Digital Network S.A.

dig_2022-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400ULCBECVZ47LY602021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400ULCBECVZ47LY602021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400ULCBECVZ47LY602021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400ULCBECVZ47LY602021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400ULCBECVZ47LY602021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400ULCBECVZ47LY602021-01-012021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400ULCBECVZ47LY602021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400ULCBECVZ47LY602021-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400ULCBECVZ47LY602021-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400ULCBECVZ47LY602021-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400ULCBECVZ47LY602021-01-01ifrs-full:OtherReservesMember259400ULCBECVZ47LY602021-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400ULCBECVZ47LY602021-01-01ifrs-full:TreasurySharesMember259400ULCBECVZ47LY602021-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400ULCBECVZ47LY602021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400ULCBECVZ47LY602021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400ULCBECVZ47LY602021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400ULCBECVZ47LY602021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400ULCBECVZ47LY602021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400ULCBECVZ47LY602021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400ULCBECVZ47LY602021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400ULCBECVZ47LY602021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400ULCBECVZ47LY602021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember259400ULCBECVZ47LY602021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400ULCBECVZ47LY602021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400ULCBECVZ47LY602021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400ULCBECVZ47LY602021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:OtherReservesMember259400ULCBECVZ47LY602021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:SharePremiumMember259400ULCBECVZ47LY602021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400ULCBECVZ47LY602021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400ULCBECVZ47LY602021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400ULCBECVZ47LY602021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400ULCBECVZ47LY602021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400ULCBECVZ47LY602021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400ULCBECVZ47LY602021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember259400ULCBECVZ47LY602021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400ULCBECVZ47LY602021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400ULCBECVZ47LY602021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400ULCBECVZ47LY602022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400ULCBECVZ47LY602022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400ULCBECVZ47LY602022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400ULCBECVZ47LY602022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400ULCBECVZ47LY602022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400ULCBECVZ47LY602022-01-012022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400ULCBECVZ47LY602022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400ULCBECVZ47LY602021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400ULCBECVZ47LY602021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400ULCBECVZ47LY602021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400ULCBECVZ47LY602021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400ULCBECVZ47LY602021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400ULCBECVZ47LY602021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400ULCBECVZ47LY602021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400ULCBECVZ47LY602021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400ULCBECVZ47LY602021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400ULCBECVZ47LY602021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400ULCBECVZ47LY602021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400ULCBECVZ47LY602021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400ULCBECVZ47LY602021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400ULCBECVZ47LY602021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400ULCBECVZ47LY602021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400ULCBECVZ47LY602021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember259400ULCBECVZ47LY602021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400ULCBECVZ47LY602021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400ULCBECVZ47LY602021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400ULCBECVZ47LY602021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:OtherReservesMember259400ULCBECVZ47LY602021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:SharePremiumMember259400ULCBECVZ47LY602021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400ULCBECVZ47LY602021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400ULCBECVZ47LY602021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400ULCBECVZ47LY602021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400ULCBECVZ47LY602021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400ULCBECVZ47LY602021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400ULCBECVZ47LY602021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember259400ULCBECVZ47LY602021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400ULCBECVZ47LY602021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400ULCBECVZ47LY602021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400ULCBECVZ47LY602021-01-01259400ULCBECVZ47LY602021-12-31259400ULCBECVZ47LY602022-12-31259400ULCBECVZ47LY602021-01-012021-12-31259400ULCBECVZ47LY602022-01-012022-12-31 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU ZAWIERAJĄCE: Oświadczenia Zarządu Digital Network S.A. w sprawie: Sporządzenia sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości; Wyboru firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z przepisami prawa. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Digital Network S.A. na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku zawierające: 1.Wprowadzenie - zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego 2.Skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów 3.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 4.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 5.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 6.Dodatkowe informacje i objaśnienia 1 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku OŚWIADCZENIE ZARZĄDU DIGITAL NETWORK S.A. W SPRAWIE SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZGODNIE Z OBOWIĄZUJĄCYMI ZASADAMI RACHUNKOWOŚCI Zarząd Digital Network S.A. oświadcza, że zgodnie z jego najlepszą wiedzą, roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz, że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej Digital Network S.A. oraz jej wynik finansowy, a także oświadcza, że sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej Digital Network S.A. zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy Kapitałowej Digital Network S.A., w tym opis podstawowych zagrożeń oraz ryzyka. Aneta Parafiniuk Tomasz Misiak Członek Zarządu Członek Zarządu Warszawa, 28 kwietnia 2023 roku 2 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku OŚWIADCZENIE ZARZĄDU DIGITAL NETWORK S.A. W SPRAWIE WYBORU FIRMY AUDYTORSKIEJ PRZEPROWADZAJĄCEJ BADANIE ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZGODNIE Z PRZEPISAMI PRAWA Działając na podstawie §70 ust. 1 pkt 7 oraz § 71 ust. 1 pkt 7 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r., poz. 757), Zarząd Digital Network S.A. niniejszym przedstawia następującą informację sporządzoną w oparciu o oświadczenie Rady Nadzorczej Spółki: 1) Rada Nadzorcza w dniu 2 czerwca 2021 roku dokonała wyboru 4AUDYT Sp. z o. o. z siedzibą w Poznaniu, wpisanej na listę Krajowej Rady Biegłych Rewidentów pod nr 3363 (dalej „Firma audytorska”) jako firmy audytorskiej do badania sprawozdań finansowych Spółki Digital Network S.A. oraz sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej Digital Network S.A. za rok obrotowy 2021 oraz 2022, w tym do przeglądu półrocznych sprawozdań finansowych Spółki oraz sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej Digital Network S.A. 2) Firma audytorska wybrana została zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa. 3) Firma audytorska oraz członkowie jej zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego sprawozdania finansowego oraz rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej. 4) W Spółce oraz Grupie Kapitałowej Digital Network S.A. przestrzegane są obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji. 5) Spółka posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz Spółki przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską. Aneta Parafiniuk Tomasz Misiak Członek Zarządu Członek Zarządu Warszawa, 28 kwietnia 2023 roku 3 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 1.Wprowadzenie - zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Ogólne informacje Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: Digital Network Spółka Akcyjna Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego: w 2022 roku nastąpiła zmiana siedziby oraz nazwy jednostki Siedziba jednostki: ul. Fabryczna 5A, 00-446 Warszawa Forma prawna jednostki: Spółka Akcyjna Państwo rejestracji: Polska Adres zarejestrowanego biura jednostki: ul. Fabryczna 5A, 00-446 Warszawa Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej: ul. Fabryczna 5A, 00-446 Warszawa Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności: Grupa Kapitałowa Digital Network S.A. działa na polskim rynku medialnym i reklamowym, prowadząc działalność operacyjną w ramach trzech segmentów biznesowych: Digital Out-of-Home, prowadzący działalność na rynku cyfrowej reklamy przy wykorzystaniu technologii w obszarze digital signage; Digital Content tworzony przez popkulturowo-technologiczny portal internetowy naEkranie.pl oraz B2B Marketing Services, świadczący usługi consultingowe dedykowane nadawcom kanałów tematycznych. Nazwa jednostki dominującej: Digital Network Spółka Akcyjna Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: Epicom Limited Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF") oraz MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską („UE”). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF"). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku zawiera sprawozdanie finansowe jednostki dominującej Digital Network S.A. oraz sprawozdania finansowe jednostek zależnych i stowarzyszonych objętych konsolidacją kontrolowanych bezpośrednio lub pośrednio przez Emitenta. W dniu 10 lutego 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło decyzję o zmianie nazwy spółki z 4fun Media Spółka Akcyjna na Digital Network Spółka Akcyjna. Rejestracja w KRS nastąpiła w dniu 19 kwietnia 2022 roku. Metodą konsolidacji pełnej na dzień 31 grudnia 2022 roku konsolidowane są sprawozdania następujących spółek: Digital Network S.A., Program Sp. z o. o., Screen Network S.A., Mustache Sp. z o. o., NAIMPREZE.PL Sp. z o. o., naEKRANIE.pl Sp. z o. o., DOOH.net Sp. z o. o. i Screen Network Sp. z o. o. W czwartym kwartale 2022 roku Grupa zintensyfikowała proces poszukiwania inwestora Spółki naEkranie.pl. Odpowiednie aktywa i zobowiązania zostały w związku z tym zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym za 2022 roku jako przeznaczone do sprzedaży. 4 Communication Sp. z o. o. oraz BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. na dzień 31 grudnia 2022 r. pozostają jednostkami stowarzyszonymi i podlegają konsolidacji metodą praw własności. W roku 2021 zawiązana została Dissolve Festival Sp. z o.o. , która na dzień 31 grudnia 2022 r. pozostaje jednostką stowarzyszoną, zależną od BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. 4FUN BEAST Sp. z o. o. na dzień 31.12.2022 roku jest niekonsolidowana ze względu na nieistotność. Spółka nie prowadzi działalności. Suma bilansowa 4fun BEAST Sp. z o.o. na 31.12.2022 r. wynosi 5 000,00 zł. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej sporządzono przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości, obejmującej co najmniej 12 miesięcy kolejnego roku, wszystkich podmiotów wchodzących w skład Grupy Kapitałowej. 4 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku W sprawozdaniu z działalności opisano wpływ aktualnej geopolitycznej na wyniki Grupy Kapitałowej. Jednocześnie, na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, Zarząd Digital Network S.A. nie przewiduje, żeby ww. skutki mogły zagrażać kontynuacji działalności Grupy. Grupa nie identyfikuje ryzyk w związku z działalnością zaniechaną. Wysoka inflacja rozumiana jako długotrwały proces wzrostu cen towarów i usług przy jednoczesnym spadku siły nabywczej pieniądza w oczywisty sposób wpływa na działalność przedsiębiorstw. Rosnące ceny surowców, energii, materiałów, wzrost kosztów prowadzenia działalności, w tym przede wszystkim presja płacowa pracowników, przekładały się na wyniki finansowe polskich przedsiębiorców i całej gospodarki w 2022 roku. Rosnąca inflacja utrudniała ponadto precyzyjne budżetowanie wydatków oraz zwiększała skłonność pracowników do zmiany zatrudnienia. W przypadku Emitenta wpływ inflacji na wyniki finansowe w okresie sprawozdawczym okazał się być ograniczony. Wynikało to z wielu przyczyn. Przykładowo, zużycie materiałów i energii w 2022 roku utrzymywało się na poziomie poniżej 10% ogółu kosztów działalności Emitenta. Dodatkowo, aby zminimalizować negatywny wpływ cen energii, Zarząd Emitenta starał się możliwie korzystnie kontraktować ich ceny w poszczególnych lokalizacjach oraz kontynuować wymianę wielkoformatowych ekranów LED na nowsze i bardziej energooszczędne konstrukcje. W przypadku Emitenta wysoka inflacja nie wpłynęła też znacząco na wzrost presji płacowej oraz zwiększoną rotację pracowników. Możliwie ścisłej kontroli kosztów prowadzonej przez Zarząd Emitenta towarzyszył w okresie sprawozdawczym także wzrost cen sprzedaży powierzchni ekspozycyjnych na nośnikach reklamowych, który był uzasadniany klientom rosnącym poziomem kosztów energii elektrycznej, transportu oraz wynagrodzeń podwykonawców. Mimo wzrostu ceny usług, Emitent nie utracił klientów, ale przeciwnie- w okresie sprawozdawczym zanotował istotny wzrost poziomu sprzedaży. W roku 2020 Zarząd Emitenta postanowił o konieczności wygaszenia działalności operacyjnej w segmencie e-commerce. Działalność Mustache Sp. z o. o. oraz NAIMPREZE.PL Sp. z o. o. została zamrożona. Na dzień sporządzenia niniejszego raportu Zarząd nie podjął ostatecznej decyzji w sprawie przyszłości niniejszych spółek. Uzależnia ją głównie od dalszego rozwoju sytuacji rynkowej, która w przypadku spełnienia się pozytywnego scenariusza, umożliwi reaktywację działalności operacyjnej obu spółek, a w dalszej perspektywie pozwoli na ich organiczny rozwój lub sprzedaż udziałów inwestorowi. DziałalnośćzaniechanajestczęściądziałalnościGrupy,którastanowioddzielnąznacznączęśćdziałalnościlub segmentgeograficznyzbytylubprzeznaczonydosprzedażylubjestjednostkązależnąnabytąwyłączniewcelu odsprzedaży. Klasyfikacjadodziałalnościzaniechanejdokonujesięwwynikusprzedażylubwmomencie,kiedydziałalność spełniakryteriazaklasyfikowaniadoprzeznaczonejdosprzedaży. Walutą pomiaru oraz walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski. Sprawozdanie finansowe sporządzone jest w złotych. Istotne zasady rachunkowości Niniejsze sprawozdanie finansowe uwzględnia wymogi wszystkich zatwierdzonych przez Unię Europejską Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacji, za wyjątkiem wymienionych poniżej standardów i interpretacji, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską bądź zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale weszły lub wejdą w życie dopiero po dniu bilansowym. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, które nie są jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku, za wyjątkiem przedstawionych poniżej. Poniżej zostały przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały przyjęte w UE do stosowania i które Grupa zastosowała od 1 stycznia 2023 r.: MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym zmiany do MSSF 17 (opublikowane w dniu 25 czerwca 2020 r.) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później, 5 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz MSSF Kodeks Praktyki 2: Ujawnienie zasad rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później, Zmiany do MSR 8 Zasady rachunkowości, zmiany w szacunkach księgowych i błędach: Definicja szacunków księgowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później, Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później, Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – Informacje porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później. Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, a nie zostały zatwierdzone przez UE: Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: - Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe (wydany w dniu 23 stycznia 2020 r.); - Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowych lub długoterminowych - odroczenie (wydana 15 lipca 2020 roku) oraz - Zobowiązania długoterminowe objęte kowenantami (wydane 31 października 2022 roku), mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później. Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie z tytułu leasingu w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 września 2022 roku) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później. Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Według szacunków Grupy, wyżej wymienione nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacji nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę w bieżącym okresie. Wybrane zasady rachunkowości Grupy Kapitałowej Digital Network S.A. Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki związane ze sprzedażą. Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi, zgodnie z okresem, w którym dana usługa jest wykonywana. W odniesieniu do umów dotyczących usług ciągłych, na podstawie których Grupa ma prawo do otrzymania od klienta wynagrodzenia w kwocie, która odpowiada bezpośrednio wartości, jaką dla klienta ma świadczenie dotychczas wykonane, Grupa ujmuje przychód w kwocie, którą ma prawo zafakturować. Terminy płatności ustalane są indywidualnie dla poszczególnych klientów, z uwzględnieniem dotychczasowej współpracy. Realizowane terminy płatności to głównie 14 dni oraz 30 dni. Koszty działalności podstawowej Koszty działalności podstawowej ujmowane są w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów (przychody i koszty dotyczące tej samej transakcji ujmowane są równolegle). Koszty działalności podstawowej obejmują uprawdopodobnione zmniejszenia w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości 6 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku aktywów albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż wycofanie środków przez udziałowców. Koszty działalności podstawowej, które można bezpośrednio przyporządkować przychodom osiągniętym przez Grupę, wpływają na wynik finansowy Grupy za ten okres sprawozdawczy, w którym przychody te wystąpiły. Koszty działalności podstawowej, które można jedynie w sposób pośredni przyporządkować przychodom lub innym korzyściom osiąganym przez Grupę, wpływają na wynik finansowy Grupy w części, w której dotyczą danego okresu sprawozdawczego, zapewniając ich współmierność do przychodów lub innych korzyści ekonomicznych. Pozostałe przychody i koszty operacyjne Pozostałe przychody i koszty operacyjne to przychody i koszty niezwiązane bezpośrednio ze zwykłą działalnością jednostek obejmujące głównie: wynik na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, darowizny, utworzone i rozwiązane rezerwy, skutki aktualizacji wartości aktywów, odpisane przedawnione należności i zobowiązania. Przychody i koszty finansowe Przychody i koszty finansowe obejmują głównie przychody i koszty z tytułu odsetek, wynik osiągnięty z tytułu różnic kursowych, ze zbycia aktywów finansowych, skutki aktualizacji wartości inwestycji oraz otrzymane dywidendy. Dywidendy uznawane są za przychody nie wcześniej niż podjęte zostały prawomocne decyzje o dokonaniu ich wypłat. Waluty obce Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż polski złoty są ujmowane po kursie z dnia poprzedzającego dzień ujęcia transakcji. Na dzień bilansowy, aktywa i pasywa pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu średniego NBP obowiązującego na ten dzień. Zyski i straty wynikłe z przeliczenia walut są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat, za wyjątkiem przypadków, gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów niepieniężnych, w przypadku których zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na kapitał. Świadczenia pracownicze Kwoty krótkoterminowych świadczeń na rzecz pracowników innych niż z tytułu rozwiązania stosunku pracy i świadczeń kapitałowych ujmuje się jako zobowiązanie, po uwzględnieniu wszelkich kwot już wypłaconych i jednocześnie jako koszt okresu, chyba że świadczenie należy uwzględnić w koszcie wytworzenia składnika aktywów. Świadczenia pracownicze w formie płatnych nieobecności ujmuje jako zobowiązanie i koszt w momencie wykonania pracy przez pracowników, jeżeli wykonana praca powoduje narastanie możliwych przyszłych płatnych nieobecności lub w momencie ich wystąpienia, jeżeli nie ma związku między pracą a narastaniem ewentualnych przyszłych płatnych nieobecności. Świadczenie z tytułu rozwiązania stosunku pracy ujmuje się jako zobowiązanie i koszt wówczas, gdy rozwiązany został stosunek pracy z pracownikiem (lub ich grupą) przed osiągnięciem przez niego wieku emerytalnego lub gdy nastąpiło zapewnienie świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy w następstwie złożonej przez jednostkę propozycji zachęcającej do dobrowolnego odejścia z pracy. Grupa nie oferuje swoim pracownikom udziału w żadnych programach dotyczących świadczeń po okresie zatrudnienia. Grupa prowadzi obecnie program motywacyjny dedykowany dla kluczowej kadry menedżerskiej w spółce zależnej. Program został wdrożony na okres 4 lat. Celem programu jest zmotywowanie jego uczestników do realizowania strategii dalszego rozwoju Grupy Kapitałowej Emitenta oraz silniejszego związania tych osób z organizacją. Uczestnicy programu nabyli prawo do nabycia akcji spółki zależnej na preferencyjnych warunkach, niższej od ich aktualnej wartości rynkowej pod warunkiem zakazu ich sprzedaży w okresie trwania programu motywacyjnego. Warunki programu gwarantują ponadto prawo do odkupu akcji przez Emitenta po cenie ich nabycia w przypadku gdy z jakiegokolwiek powodu osoby uprawnione do udziału w programie przestaną pełnić funkcję lub świadczyć usługi na rzecz spółki zależnej. Podatki Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach 7 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawana od przejściowych różnic podatkowych powstałych w wyniku inwestycji w podmioty zależne i stowarzyszone oraz wspólne przedsięwzięcia, chyba że Grupa jest zdolna kontrolować moment odwrócenia różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnica przejściowa się nie odwróci. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne. Podatek od towarów i usług Przychody, koszty i aktywa są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem: • sytuacji, gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od organów podatkowych - wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część kosztów nabycia składnika aktywów lub jako koszt, • należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług. Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub wymagająca zapłaty na rzecz organów podatkowych jest ujęta w bilansie jako część należności lub zobowiązań. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według kosztu (ceny nabycia lub kosztu wytworzenia) pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utratę wartości. Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego okresu czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszty w okresie, w którym je poniesiono. Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej, przy zastosowaniu następujących rocznych stawek amortyzacji: Inwestycje w obce środki trwałe - 10% Maszyny i urządzenia, środki transportu oraz pozostałe - 10% - 30%. Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej użyteczności, odpowiednio jak aktywa własne, nie dłużej jednak niż okres trwania leasingu. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat. 8 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania. Leasing Począwszy od 1 stycznia 2019 roku Grupa Digital stosuje standard MSSF 16 dotyczący umów leasingowych. Zgodnie z MSSF 16 umowa ma charakter leasingu, jeżeli leasingobiorca w zamian za wynagrodzenie ma prawo do sprawowania kontroli, w tym pobierania korzyści ekonomicznych, nad użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez określony czas. Do umów o charakterze leasingu zgodnie z MSSF 16 Grupa zaliczyła umowy najmu powierzchni biurowej oraz umowy najmu części nieruchomości wykorzystywanych do montażu urządzeń reklamowych. Dla umów zawartych na czas oznaczony Grupa Digital przyjęła okres leasingu zgodny z umownym okresem leasingu, chyba że znane były okoliczności wskazujące na skorzystanie z opcji przedłużenia lub wypowiedzenia. Umów zawartych na czas nieokreślony z okresem wypowiedzenia krótszym niż 12 miesięcy oraz umów leasingowych, w których użytkowany składnik aktywów ma niską wartość Grupa nie wycenia wg MSSF 16. Za niską wartość przyjęto równowartość 5.000 USD w przeliczeniu na złote. Grupa ujmuje w aktywach prawo do użytkowania ustalone w wysokości zdyskontowanych przyszłych płatności w okresie trwania leasingu. W miejsce ujmowanych przed zastosowaniem standardu w kosztach działalności podstawowej opłat z tytułu wykorzystywania aktywów będących przedmiotem leasingu została wprowadzona amortyzacja wyliczona od wartości aktywa z tytułu prawa do użytkowania. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane liniowo. Grupa Digital Network zdecydowała, że aktywa z tytułu prawa do użytkowania nieruchomości prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oddzielnie od innych aktywów. Wartość firmy Wartość firmy powstająca przy konsolidacji wynika z wystąpienia na dzień nabycia nadwyżki kosztu nabycia jednostki nad wartością godziwą identyfikowalnych składników aktywów i pasywów jednostki zależnej, stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia na dzień nabycia. Wartość firmy jest wykazywana jako składnik aktywów, nie podlega amortyzacji, a przynajmniej raz w roku podlega analizie pod kątem utraty wartości. Ewentualna utrata wartości rozpoznawana jest od razu w rachunku zysków i strat i nie podlega odwróceniu w kolejnych okresach. Przy sprzedaży jednostki zależnej, stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia, odpowiednia część wartości firmy uwzględniana jest przy wyliczaniu zysku bądź straty na sprzedaży. Wartość firmy powstała przed datą zmiany zasad na MSSF ujęta została w księgach zgodnie z wartością rozpoznaną według wcześniej stosowanych zasad rachunkowości i podlegała testowi na utratę wartości na dzień przejścia na MSSF. Inne wartości niematerialne Wartości niematerialne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych Testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów: · wartość firmy, przy czym po raz pierwszy test na utratę wartości przeprowadza się do końca okresu, w którym miało miejsce połączenie, · wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania (w przypadku pojawienia się symptomów utraty wartości zgodnie z MSR 36), 9 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku oraz · wartości niematerialne, które jeszcze nie są użytkowane. W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych dokonywana jest coroczna ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości. Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne). Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie. Wartość firmy jest alokowana do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, z których oczekuje się korzyści synergii wynikających z połączenia jednostek gospodarczych, przy czym ośrodkami wypracowującymi przepływy pieniężne są co najmniej segmenty operacyjne. Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. Odpis z tytułu utraty wartości w pierwszej kolejności przypisywany jest do wartości firmy. Pozostała kwota odpisu obniża proporcjonalnie wartość bilansową aktywów wchodzących do ośrodka wypracowującego przepływy. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku okresu w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych. Odpisy aktualizujące wartość firmy nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozostałych składników aktywów, na kolejne dni bilansowe oceniane są przesłanki wskazujące na możliwość odwrócenia odpisów aktualizujących. Odwrócenie odpisu ujmowane jest w sprawozdaniu z dochodów w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych. Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki jest początkowo ujmowana według ceny nabycia stanowiącej kwotę nadwyżki: sumy: -przekazanej zapłaty, -kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej oraz -w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki przejmującej; nad wartością godziwą netto ustaloną na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań. Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się raz na rok lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki. Wartość firmy nie podlega amortyzacji. Na dzień przejęcia nabyta wartość firmy jest alokowana do każdego z ośrodków wypracowujących środki pieniężne, które mogą skorzystać z synergii połączenia. Każdy ośrodek, lub zespół ośrodków, do którego została przypisana wartość firmy: · odpowiada najniższemu poziomowi w Grupie, na którym wartość firmy jest monitorowana na wewnętrzne potrzeby zarządcze oraz · jest nie większy niż jeden segment operacyjny określony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne. Odpis z tytułu utraty wartości ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego została alokowana dana wartość firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna wartość 10 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest niższa niż wartość bilansowa oszacowanej wartości firmy, ujęty zostaje odpis z tytułu utraty wartości. W przypadku, gdy wartość firmy stanowi część ośrodka wypracowującego środki pieniężne i dokonana zostanie sprzedaż części działalności w ramach tego ośrodka, przy ustalaniu zysków lub strat ze sprzedaży takiej działalności wartość firmy związana ze sprzedaną działalnością zostaje włączona do jej wartości bilansowej. W takich okolicznościach sprzedana wartość firmy jest ustalana na podstawie względnej wartości. Inwestycje w jednostki stowarzyszone Inwestycjami w jednostki stowarzyszone są inwestycje, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, ale nie sprawuje nad nimi kontroli. Inwestycje w takich jednostkach ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą praw własności. Inwestycje te początkowo ujmuje się według ceny nabycia, a wartość bilansowa jest powiększana lub pomniejszana w celu ujęcia udziałów inwestora w zyskach lub stratach jednostki, w której dokonał inwestycji, zanotowanych przez nią po dacie nabycia. Ujęta w wartości aktywów netto, wartość inwestycji w jednostkach stowarzyszonych obejmuje również określoną na dzień przejęcia wartość firmy oraz zidentyfikowane, a nieujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jednostki stowarzyszonej, aktywa i zobowiązania wycenione w wartościach godziwych. Udział Grupy w zysku lub stracie danej jednostki stowarzyszonej ujmuje się w pozycji w sprawozdaniu z zysków i strat. Wartość bilansową inwestycji w danej jednostce stowarzyszonej koryguje się o zmiany w kapitale własnym począwszy od dnia nabycia. Gdy udział Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej staje się równy lub większy od udziału Grupy w tej jednostce, obejmującego ewentualne inne niezabezpieczone należności, Grupa przestaje ujmować dalsze straty, chyba że wzięła na siebie obowiązki lub dokonała płatności w imieniu danej jednostki stowarzyszonej. Niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy Grupą a jej jednostkami stowarzyszonymi eliminuje się proporcjonalnie do udziału Grupy w tych jednostkach. Eliminowane są również niezrealizowane straty, chyba że transakcja dostarcza dowodów na wystąpienie utraty wartości przekazywanego składnika aktywów. Zapasy Wartość początkowa (koszt) zapasów obejmuje wszystkie koszty (nabycia, wytworzenia i inne) poniesione w związku z doprowadzeniem zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Cena nabycia zapasów obejmuje cenę zakupu, powiększoną o cła importowe i inne podatki (niemożliwe do późniejszego odzyskania od władz podatkowych), koszty transportu, załadunku, wyładunku i inne koszty bezpośrednio związane z pozyskaniem zapasów, pomniejszaną o opusty, rabaty i inne podobne zmniejszenia. Zapasy wycenia się w wartości początkowej (cenie nabycia lub koszcie wytworzenia) lub w cenie sprzedaży netto w zależności od tego, która z nich jest niższa. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu itp.). W odniesieniu do zapasów, które nie są wzajemnie wymienialne oraz wyrobów i usług wytworzonych i przeznaczonych do realizacji konkretnych przedsięwzięć koszt zapasów ustala się metodą szczegółowej identyfikacji poszczególnych kosztów. Metoda ta polega na przyporządkowaniu konkretnego kosztu (wartości początkowej) do poszczególnych pozycji zapasów. W odniesieniu do pozostałych zapasów koszt ustala się stosując metodę „pierwsze weszło, pierwsze wyszło” (FIFO). Pożyczki i należności Pożyczki i należności to nie zaliczane do instrumentów pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nie notowane na aktywnym rynku. Powstają wówczas, gdy Grupa wydaje środki pieniężne, towary, materiały lub usługi bezpośrednio dłużnikowi, nie mając zamiaru wprowadzać swojej należności do obrotu. Zalicza się je do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Pożyczki i należności o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do aktywów trwałych. Pożyczki i należności zalicza się do wykazywanych w bilansie należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności. 11 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Środki pieniężne Środki pieniężne w banku i kasie wyceniane są według wartości nominalnej. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych obejmują środki pieniężne w banku i kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym trzech miesięcy. Kapitały Kapitał zakładowy Kapitał podstawowy obejmuje akcje zwykłe i jest wykazywany według wartości nominalnej zgodnej ze statutem oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Kapitał tworzony jest ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej. Wartość tej pozycji kapitału pomniejszana jest o koszty związane z emisją akcji. Akcje własne W przypadku zakupu własnych instrumentów kapitałowych kwota zapłacona, wraz z kosztami bezpośrednio związanymi z zakupem, pomniejsza kapitał własny przypisany akcjonariuszom Spółki i jest prezentowana oddzielnie w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako „Akcje własne”, do momentu gdy akcje są umorzone lub zbyte. Pozostałe kapitały W pozycji pozostałych kapitałów ujmowaną są m.in. zyski z lat poprzednich przeznaczone do ujęcia w tej pozycji przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy. Zyski zatrzymane Zyski zatrzymane obejmują wynik okresu oraz wynik niepodzielony. Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe są klasyfikowane w zależności od ich treści ekonomicznej wynikającej z zawartych umów. Instrument kapitałowy to umowa dająca prawo do udziału w aktywach Spółki pomniejszonych o wszystkie zobowiązania. Zobowiązania finansowe klasyfikuje się jako: wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, pozostałe zobowiązania finansowe. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - do tej kategorii zalicza się zobowiązania finansowe przeznaczone do zbycia lub zdefiniowane jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązanie finansowe klasyfikuje się jako przeznaczone do zbycia, jeżeli: - zostało podjęte przede wszystkim w celu odkupu w krótkim terminie; - stanowi część określonego portfela instrumentów finansowych, którymi Spółka zarządza łącznie zgodnie z bieżącym i faktycznym wzorcem generowania krótkoterminowych zysków lub - jest instrumentem pochodnym niesklasyfikowanym i niedziałającym jako zabezpieczenie. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wykazuje się w wartości godziwej, a wynikające z nich zyski lub straty finansowe ujmuje się w rachunku zysków i strat z uwzględnieniem odsetek zapłaconych od danego zobowiązania finansowego. Grupa wykazuje w zobowiązaniach finansowych zobowiązania z tytułu leasingu. Zobowiązania leasingowe ustalone są w wysokości zdyskontowanych przyszłych płatności z tytułu umów leasingowych, w okresie trwania leasingu. Kredyty bankowe Oprocentowane kredyty bankowe (w tym również kredyty w rachunku bieżącym) księgowane są w wartości uzyskanych wpływów powiększonych o koszty bezpośrednie pozyskania środków. 12 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Koszty finansowe, łącznie z prowizjami płatnymi w momencie spłaty lub umorzenia oraz kosztami bezpośrednimi zaciągnięcia kredytów, ujmowane są w rachunku zysków i strat przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i zwiększają wartość księgową instrumentu z uwzględnieniem spłat dokonanych w bieżącym okresie. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw i usług na dzień ich powstania są wykazywane w wartości bieżącej przewidywanej zapłaty i ujmowane w okresach późniejszych według zamortyzowanego kosztu. Zobowiązania w zależności od terminu wymagalności (do 12 miesięcy od dnia bilansowego lub powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego) wykazywane są jako krótkoterminowe lub długoterminowe. Rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania tworzy się w przypadku, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający z przeszłych zdarzeń, jest prawdopodobne, że wypełnienie obowiązku spowoduje zmniejszenie zasobów ucieleśniających korzyści ekonomiczne Grupy oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty zobowiązania. Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne. Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujmowana jest tylko wtedy, gdy Grupa ogłosiła wszystkim zainteresowanym stronom szczegółowy i formalny plan restrukturyzacji. Ważne oszacowania i osądy księgowe Oszacowania i osądy poddawane są nieustannej weryfikacji na podstawie aktualnych, dostępnych i wiarygodnych informacji. Wynikają one z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań co do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji są zasadne. W Grupie zastosowano szacunki w stosunku do ustalania następujących wartości: długości użytkowania składników aktywów trwałych (w szczególności wartości niematerialnych) przy wyznaczaniu stawek amortyzacyjnych, rezerw, odpisów aktualizujących, szacowanej wartości użytkowej aktywów. Działalność zaniechana W związku ze zintensyfikowaniem w 2022 r. procesu poszukiwania inwestora Spółki naEkranie.pl odpowiednie aktywa i zobowiązania zostały zaprezentowane w skonsolidowanym oraz jednostkowym sprawozdaniu finansowym za 2022 r. jako przeznaczone do sprzedaży. Aktywa trwałe (i grupy aktywów netto przeznaczonych do zbycia) zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą. Aktywa trwałe i grupy aktywów netto klasyfikowane są jako przeznaczone do zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa będzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego ciągłego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa aktywów netto przeznaczonych do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do zakończenia transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Zasady konsolidacji Jednostki zależne Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Grupa ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną, co zwykle towarzyszy posiadaniu większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Przy ocenie czy Grupa kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się istnienie i wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować. Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę do dnia ustania kontroli. W przypadku podwyższenia kapitału w spółkach zależnych przyjmuje się, że do objęcia nowych udziałów lub akcji dochodzi w momencie wpisu tego podwyższenia w Krajowym Rejestrze Sądowym. 13 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Na dzień nabycia aktywa i pasywa nabywanej jednostki zależnej są wyceniane według ich wartości godziwej. Nadwyżka ceny nabycia powyżej wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana jako wartość firmy. Jeżeli różnica pomiędzy wartością godziwą a wartością księgową netto nie jest istotna, to za wartość godziwą aktywów netto jednostki zależnej przyjmuje się jej wartość księgową. W przypadku gdy cena nabycia jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest jako zysk w rachunku zysków i strat okresu, w którym nastąpiło nabycie. Udział właścicieli mniejszościowych jest wykazywany w odpowiedniej proporcji wartości godziwej aktywów i kapitałów. W kolejnych okresach, straty przypadające właścicielom mniejszościowym powyżej wartości ich udziałów, pomniejszają kapitały jednostki dominującej. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych są sporządzane za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie Jednostki Dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. Jednostki stowarzyszone Inwestycjami w jednostki stowarzyszone są inwestycje w podmioty, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, ale nie sprawuje nad nimi kontroli. Inwestycje w takich jednostkach ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą praw własności. Inwestycje te początkowo ujmuje się według ceny nabycia, a wartość bilansowa jest powiększana lub pomniejszana w celu ujęcia udziałów inwestora w zyskach lub stratach jednostki, w której dokonał inwestycji, zanotowanych przez nią po dacie nabycia. Ujęta w wartości aktywów netto, wartość inwestycji w jednostkach stowarzyszonych obejmuje również określoną na dzień przejęcia wartość firmy oraz zidentyfikowane, a nieujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jednostki stowarzyszonej, aktywa i zobowiązania wycenione w wartościach godziwych. Udział Grupy w zysku lub stracie danej jednostki stowarzyszonej ujmuje się w pozycji w sprawozdaniu z zysków i strat. Wartość bilansową inwestycji w danej jednostce stowarzyszonej koryguje się o zmiany w kapitale własnym począwszy od dnia nabycia. Gdy udział Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej staje się równy lub większy od udziału Grupy w tej jednostce, obejmującego ewentualne inne niezabezpieczone należności, Grupa przestaje ujmować dalsze straty, chyba że wzięła na siebie obowiązki lub dokonała płatności w imieniu danej jednostki stowarzyszonej. Niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy Grupą a jej jednostkami stowarzyszonymi eliminuje się proporcjonalnie do udziału Grupy w tych jednostkach. Eliminowane są również niezrealizowane straty, chyba że transakcja dostarcza dowodów na wystąpienie utraty wartości przekazywanego składnika aktywów Zyski i straty wynikające z transakcji pomiędzy Grupą a podmiotem stowarzyszonym podlegają wyłączeniom konsolidacyjnym zgodnie z udziałem Grupy w kapitałach podmiotu stowarzyszonego. Straty ponoszone przez jednostkę stowarzyszoną mogą świadczyć o utracie wartości jej aktywów co powoduje konieczność rozpoznania odpisu aktualizującego na odpowiednim poziomie. Skonsolidowane sprawozdania finansowe zawierają sprawozdanie finansowe jednostki dominującej oraz sprawozdania jednostek kontrolowanych przez jednostkę dominującą sporządzone na dzień 31 grudnia każdego roku. Wyniki finansowe jednostek nabytych lub sprzedanych w ciągu roku są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym od/do momentu odpowiednio ich nabycia lub zbycia. Wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty pomiędzy podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją podlegają wyłączeniom konsolidacyjnym. Sprawy sporne Screen Network S.A. Roszczenie o zapłatę odsetek. Dnia 22 lipca 2019 roku spółka ZBW Elektronika Sp. z o.o. złożyła do Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie wniosek o zawezwanie do próby ugodowej. Na podstawie złożonego wniosku spółka ZBW Elektronika Sp. z o.o. zawezwała Screen Network S.A. do zawarcia ugody, na podstawie której Screen Network S.A. zobowiązałaby się do zapłaty kwoty 6 831,48 zł tytułem odsetek za opóźnienie w związku z nieterminowym 14 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku realizowaniem płatności. Posiedzenie w sprawie prowadzonej pod sygn. akt XVII GCo 921/19 odbyło się w dniu 8 stycznia 2020 roku. Do zawarcia ugody nie doszło. Roszczenie o zapłatę należności za magazynowanie. ZBW Elektronika Sp. z o.o. wystąpiła wobec Screen Network S.A. o zapłatę należności w wysokości 166 050,00 zł za przechowywanie ruchomości za okres 18 miesięcy. ZBW Elektronika Sp. z o.o. nie wystawiła żadnego dokumentu księgowego obejmującego ww. kwotę. Screen Network S.A. kwestionując roszczenie, odmówiła zapłaty. Sprawa nie została skierowana na drogę sądową. Spóła nie utworzyła rezerwy na sprawę ZBW Elektronika. Roszczenie o zapłatę należności. Kontrahent wystąpił wobec Screen Network S.A. o zapłatę należności. Spółka uznaje wezwanie za bezzasadne. Mając na uwadze dobro stron Jednostka nie ujawnia kwoty roszczeń. W ocenie Zarządu wynik sprawy spornej nie wpłynie negatywnie na wynik Grupy Kapitałowej. Na dzień sporządzenia niniejszego raportu nie istnieją inne istotne sprawy sporne, które mogłyby skutkować obciążeniem wyniku finansowego Grupy. Zdarzenia po dniu bilansowym Po dniu bilansowym Digital Network S.A. udzieliła następujących pożyczek: - do naEkranie.pl Sp. z o.o. kwota 830 tys. złotych (do dnia publikacji niniejszego raportu spłacono 730 tys. zł), - do 4 Communication Sp. z o. o. kwota 180 tys. złotych, - do Modanta Sp. z o. o. kwota 1 000 tys. złotych, - do K7 Logistics Sp. z o.o. kwota 1 750 tys. złotych. Ponadto w dniu 4 kwietnia 2023 roku Bridge2Fun Sp. z o. o. dokonała sprzedaży wszystkich udziałów w Dissolve Festival na rzecz Digital Network S.A. Struktura zatrudnienia w Grupie Kapitałowej 31.12.2022 31.12.2021 Pracownicy umysłowi w osobach na dzień bilansowy 26 29 Informacja dotycząca sezonowości i cykliczności działalności w prezentowanym okresie Z uwagi na nadzwyczajne okoliczności związane z wystąpieniem pandemii, w 2020 roku doszło do całkowitego zaburzenia sezonowości typowej dla rynku reklamowego. Kwartały będące zwykle najlepszymi okresami sprzedażowymi dla usług reklamowych, były dla branży najsłabsze w roku. Dlatego prognozowanie cykliczności i sezonowości działalności Emitenta w 2021 roku, nie było możliwe z uwagi na uzależnienie od czynników zewnętrznych takich jak rozwój pandemii, poziomu wprowadzonych obostrzeń administracyjnych oraz tempa realizacji ogólnopolskiego programu szczepień, którego tempa Emitent nie był w stanie przewidzieć. Okresy, za które prezentowane jest skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz porównywalne dane finansowe Dane bilansowe przedstawione w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na dzień 31 grudnia 2022 roku zaprezentowane zostały w odniesieniu do dnia bilansowego 31 grudnia 2021 roku. Dane zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów obejmujące okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku zostały zaprezentowane w odniesieniu do danych porównywalnych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku. Dane zawarte w skonsolidowanym zestawieniu zmian w kapitale własnym zawierające informacje o zmianach poszczególnych pozycji kapitału własnego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku zostały zaprezentowane w odniesieniu do danych porównywalnych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku. Dane zawarte w zestawieniu zmian w skonsolidowanym rachunku przepływów pieniężnych obejmujące okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku zostały zaprezentowane w odniesieniu do danych porównywalnych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku. 15 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Cele i zasady zarządzania ryzykiem Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą kredyty bankowe, pożyczki, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały omówione poniżej. Ryzyko stopy procentowej Grupa posiada zobowiązania leasingowe dla których odsetki liczone są na bazie zmiennej stopy procentowej, w związku z czym występuje ryzyko wzrostu tych stóp w stosunku do momentu zawarcia umowy. Wzrosty stóp procentowych, które miały miejsce w ostatnim czasie nie mają istotnego wpływu na działalność Grupy Kapitałowej. Niezależnie od obecnej sytuacji Grupa monitoruje stopień narażenia na ryzyko stopy procentowej oraz prognozy stóp procentowych i nie wyklucza podjęcia działań zabezpieczających w przyszłości. Poniżej zaprezentowano zestawienie pozycji bilansowych na dzień 31 grudnia 2022 i 31 grudnia 2021 roku w podziale na instrumenty finansowe oparte na stałej oraz zmiennej stopie procentowej: 31.12.2022 31.12.2021 Instrumenty oparte na stałej stopie procentowej Aktywa finansowe - pożyczki 0,00 0,00 Zobowiązania finansowe - pożyczki i leasing -19 162 296,56 -15 100 923,07 Razem -19 162 296,56 -15 100 923,07 Instrumenty oparte na zmiennej stopie procentowej Aktywa finansowe - pożyczki 1 895 920,47 1 237 676,17 Zobowiązania finansowe - pożyczki i leasing -643 174,74 -2 514 751,90 Razem 1 252 745,73 -1 277 075,73 Średnie stopy procentowe w roku 2022 wyniosły odpowiednio: -WIBOR 3M – 6,0076%, -WIBOR O/N – 5,1564%, -WIBOR 1M – 5,5971%. Zobowiązania finansowe oparte na stałej stopie procentowej dotyczą umów, które zgodnie z MSSF 16 rozpoznane zostały jako leasing. W niniejszych umowach nie ma opłat opartych na zmiennych stopach procentowych WIBOR. W ocenie Zarządu Digital Network S.A. realne zmiany stopy procentowej kształtują się w zakresie w zakresie +/- 2,0 p. p. Wzrost oprocentowania o 2,0 p. p. spowodowałby wzrost wyniku finansowego o 25,1 tys. zł, natomiast spadek oprocentowania o 2,0 p. p. spowodowałby spadek wyniku o 25,1 tys. zł. Ryzyko walutowe Część rozrachunków handlowych Grupy wyrażona jest w walutach obcych. Na szczególne ryzyko narażona jest spółka zależna Program Sp. z o.o., która realizuje istotną część transakcji sprzedaży w walutach obcych (EUR i USD). Ponadto Grupa posiada zobowiązania z tytułu leasingu wyrażone w walucie obcej. Istnieje zatem ryzyko dotyczące niekorzystnego wpływu zmian kursu walut na wyniki finansowe osiągane przez Grupę Kapitałową Emitenta. Aby zminimalizować ewentualne skutki zmian kursowych Spółka zależna na bieżąco monitoruje kursy walut. 16 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kurs obowiązujący na ostatni dzień roku: 31.12.2022 31.12.2021 1 EURO / 1 PLN 4,6899 4,5994 1 USD / 1 PLN 4,4018 4,0600 Kurs średni, liczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie: 01.01.2022 31.12 2022 01.01.2021 31.12 2021 1 EURO / 1 PLN 4,6883 4,5775 1 USD / 1 PLN 4,4679 3,8757 Szacowany wpływ na wynik finansowy Grupy potencjalnej niekorzystnej zmiany wartości PLN w stosunku do EUR, USD w odniesieniu do wartości bilansowych na dzień 31 grudnia 2022 oraz 31 grudnia 2021 roku przy pominięciu wpływu pochodnych instrumentów finansowych przedstawiono poniżej: Stan na 31.12.2022 w walucie Stan na 31.12.2022 w PLN Szacowana zmiana kursu w % Skutki zmiany kursów walut w PLN Należności w walucie: EUR 37 319,59 175 025,15 5% 8 751,26 USD 23 507,49 103 475,27 5% 5 173,76 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty: EUR 16 162,13 75 798,77 5% 3 789,94 USD 50 885,52 223 987,88 5% 11 199,39 Zobowiązania finansowe w walucie: EUR -1 847 551,36 -8 664 831,12 5% -433 241,56 Zobowiązania handlowe w walucie: EUR -1 466,72 -6 878,77 5% -343,94 USD -644,48 -2 836,87 5% -141,84 Razem wpływ na wynik finansowy -404 812,99 Stan na 31.12.2021 w walucie Stan na 31.12.2021 w PLN Szacowana zmiana kursu w % Skutki zmiany kursów walut w PLN Należności w walucie: EUR 17 726,44 81 530,99 5% 4 076,55 USD 11 485,24 46 630,07 5% 2 331,50 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty: EUR 1 880,94 8 651,20 5% 432,56 USD 46 700,00 189 602,00 5% 9 480,10 Zobowiązania finansowe w walucie: EUR -1 842 623,81 -8 474 963,95 5% -423 748,20 Zobowiązania handlowe w walucie: EUR -966,72 -4 446,33 5% -222,32 USD -97,74 -396,82 5% -19,84 Razem wpływ na wynik finansowy -407 669,65 17 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Inne ryzyko cenowe Grupa nie jest narażona na inne istotne ryzyko cenowe w porównaniu z innymi uczestnikami rynku. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe Grupy związane jest głównie z należnościami z tytułu dostaw i usług. Grupa podejmuje działania mające na celu ograniczenie ryzyka kredytowego polegające na: sprawdzaniu wiarygodności odbiorców oraz monitorowaniu sytuacji. Uwzględniając powyższe, w ocenie Zarządu Spółki dominującej, ryzyko kredytowe zostało ujęte w sprawozdaniu finansowym poprzez utworzenie odpisów aktualizujących. Ryzyko kredytowe związane z depozytami bankowymi, instrumentami pochodnymi i innymi inwestycjami uznaje się za nieistotne, ponieważ Grupa zawiera transakcje z instytucjami o ugruntowanej pozycji finansowej. Ryzyko kredytowe związane z udzielonymi pożyczkami zostało ograniczone poprzez utworzenie odpisów aktualizujących. Poniższa tabela przedstawia maksymalne ryzyko kredytowe, na które narażona jest Spółka na dzień 31 grudnia 2022 oraz 31 grudnia 2021 roku. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe 31.12.2022 31.12.2021 Należności handlowe 13 615 150,40 8 403 825,69 Pozostałe należności 3 232 928,85 2 825 608,92 Pożyczki krótkoterminowe 1 895 920,47 1 237 676,17 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 12 470 157,72 8 630 117,21 Razem 31 214 157,44 21 097 227,99 Koncentracja ryzyka kredytowego 31.12.2022 31.12.2021 Należności handlowe Kontrahent 1 7 286 490,48 5 247 065,61 Kontrahent 2 2 353 773,53 382 844,00 Pozostałe należności Kontrahent 3 646 476,93 653 856,93 Kontrahent 4 110 700,00 110 700,00 Pożyczki krótkoterminowe Kontrahent 5 1 816 876,63 550 000,00 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Kontrahent 6 12 440 489,33 8 620 517,08 Razem 24 654 806,90 15 564 983,62 Do należności handlowych zastosowano uproszczenie wynikające z MSSF 9 Instrumenty finansowe. Należności handlowe zostały objęte statystycznym odpisem aktualizującym. W przypadku środków pieniężnych oraz pożyczek udzielonych stosowany jest 3 stopniowy model utraty wartości. Stopień 1 obejmuje salda, dla których ryzyko nie wzrosło od momentu początkowego ujęcia. Stopień 2 obejmuje salda, dla których nastąpił wzrost ryzyka kredytowego, ale brak jest przesłanek do utraty wartości. Stopień 3 obejmuje salda ze zidentyfikowaną przesłanką utraty wartości. 18 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Stopień 1 Stopień 2 Stopień 3 Razem Pożyczki udzielone brutto 1 895 920,47 0,00 1 789 320,15 3 685 240,62 Środki pieniężne 12 470 157,72 0,00 0,00 12 470 157,72 Odpisy aktualizujące 0,00 0,00 1 789 320,15 1 789 320,15 Wartość bilansowa na dzień 31.12.2022 14 366 078,19 0,00 0,00 14 366 078,19 Stopień 1 Stopień 2 Stopień 3 Razem Pożyczki udzielone 1 237 676,17 0,00 1 266 932,93 2 504 609,10 Środki pieniężne 8 630 117,21 0,00 0,00 8 630 117,21 Odpisy aktualizujące 0,00 0,00 1 266 932,93 1 266 932,93 Wartość bilansowa na dzień 01.01.2022 9 867 793,38 0,00 0,00 9 867 793,38 Ryzyko związane z płynnością Grupa jest narażona na ryzyko utraty płynności, rozumiane jako ryzyko utraty zdolności do regulowania zobowiązań w określonych terminach. Grupa utrzymuje zasoby środków pieniężnych wystarczające do regulowania wymagalnych zobowiązań. Zarząd monitoruje przewidywane przepływy pieniężne Grupy ze szczególnym uwzględnieniem wydatków inwestycyjnych czy wypłat dywidendy. Grupa ma możliwość korzystania z kredytów w rachunku bieżącym. Zarząd nie widzi ryzyka utraty płynności finansowej. Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Grupy na dzień 31 grudnia 2022 według daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności. Na żądanie Poniżej 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Oprocentowane kredyty i pożyczki 0,00 2 816,37 4 693,99 0,00 0,00 7 510,36 Zobowiązania z tytułu leasingu 0,00 1 811 621,82 4 012 921,69 12 102 843,59 1 870 573,83 19 797 960,94 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 0,00 7 358 848,24 1 931 963,90 323 903,50 0,00 9 614 715,64 Razem 0,00 9 173 286,43 5 949 579,58 12 426 747,09 1 870 573,83 29 420 186,94 Polityka zarządzania kapitałem własnym Zarządzanie kapitałem własnym prowadzone przez Grupę ma na celu zapewnienie bezpieczeństwa finansowego Grupy w procesie kontynuowania działalności przy jednoczesnej maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy w szczególności poprzez: zapewnienie dostępu do płynności dla spółek Grupy, utrzymanie optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia kosztu kapitału. Aby utrzymać lub skorygować strukturę kapitału, Grupa może korygować kwotę dywidend wypłacanych akcjonariuszom, zwracać kapitał akcjonariuszom, emitować nowe akcje lub sprzedawać aktywa w celu obniżenia zadłużenia. Grupa definiuje dług netto jako: długoterminowe i krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, obligacji, leasingów pomniejszone o środki pieniężne oraz lokaty krótkoterminowe. 19 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 2.Skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów Nota 01.01.2022 31.12 2022 01.01.2021 31.12 2021) Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 1,2 48 390 669,10 32 073 598,48 Koszt własny sprzedaży 3 23 853 613,51 18 436 049,66 Zysk (strata) brutto na sprzedaży 24 537 055,59 13 637 548,82 Koszty sprzedaży 3 1 635 014,32 1 365 756,61 Koszty ogólnego zarządu 3 7 564 602,37 5 550 048,66 Pozostałe przychody operacyjne 4 193 753,58 3 174 682,30 Pozostałe koszty operacyjne 5 756 960,48 322 977,13 Odpis wartości firmy 12 -156 307,71 0,00 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 14 617 924,29 9 573 448,72 Przychody finansowe 6 671 448,10 796 451,91 Koszty finansowe 6 1 760 993,96 857 797,40 Wycena jednostek wycenianych metodą praw własności z uwzględnieniem udziału w wyniku tych jednostek 16 -410 395,33 -1 434,12 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 13 117 983,10 9 510 669,11 Podatek dochodowy 7 3 490 863,99 875 868,77 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 9 627 119,11 8 634 800,34 Zysk (strata) z działalności zaniechanej 9 1 270 960,85 1 435 595,78 Zysk (strata) netto 10 898 079,96 10 070 396,12 przypadający na: Akcjonariuszom podmiotu dominującego 8 524 545,78 8 094 954,43 Udziały niekontrolujące 2 373 534,18 1 975 441,69 Zysk na akcję Zysk (strata) na jedną akcję Podstawowy 8 2,05 1,94 Rozwodniony 8 2,05 1,94 Zysk (strata) na jedną akcję z działalności kontynuowanej Podstawowy 8 1,89 1,77 Rozwodniony 8 1,89 1,77 Zysk (strata) na jedną akcję z działalności zaniechanej Podstawowy 8, 9 0,16 0,17 Rozwodniony 8, 9 0,16 0,17 20 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Sprawozdanie z całkowitych dochodów Zysk (strata) netto 10 898 079,96 10 070 396,12 Inne całkowite dochody 0,00 0,00 Całkowite dochody razem 10 898 079,96 10 070 396,12 przypadające na: Akcjonariuszy podmiotu dominującego 8 524 545,78 8 094 954,43 Udziały niekontrolujące 2 373 534,18 1 975 441,69 ) Dane przekształcone 21 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 3.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Nota 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa trwałe 43 191 850,74 42 601 586,62 Rzeczowe aktywa trwałe 10 12 925 519,34 13 700 431,15 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania nieruchomości 11 17 136 611,52 13 154 927,61 Wartości firmy 12 9 769 149,86 11 359 175,33 Inne wartości niematerialne 13 346 690,98 602 563,71 Należności długoterminowe 14 315 366,66 907 305,09 Inwestycje w jednostkach powiązanych 15 5 000,00 5 000,00 Inwestycje w jednostkach wycenianych metodą praw własności 16 0,00 410 395,34 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7.3 2 693 512,38 2 461 788,39 Aktywa obrotowe 35 061 635,37 20 189 922,90 Zapasy 17 0,00 0,00 Należności z tytułu dostaw i usług 18 13 615 150,40 8 403 825,69 Pozostałe należności krótkoterminowe 18 2 917 562,19 1 918 303,83 Należności z tytułu podatku dochodowego 138 859,00 0,00 Pożyczki udzielone 19 1 895 920,47 1 237 676,17 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 20 12 470 157,72 8 630 117,21 Aktywa trwałe (grupa do zbycia) zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 4 023 985,59 0,00 Aktywa razem 78 253 486,11 62 791 509,52 22 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Nota 31.12.2022 31.12.2021 Kapitał własny 42 232 564,78 33 238 499,94 Kapitał podstawowy 21 4 238 962,00 4 238 962,00 Akcje własne 22 -1 159 339,43 -1 159 339,43 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 23 13 390 092,35 21 083 114,05 Pozostałe kapitały 23 7 101 945,56 8 135 436,77 Zyski zatrzymane 15 465 358,74 -2 043 845,49 Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego 39 037 019,22 30 254 327,90 Udziały akcjonariuszy mniejszościowych 24 3 195 545,56 2 984 172,04 Zobowiązania długoterminowe 15 472 278,01 11 918 178,61 Pożyczki i kredyty bankowe 25 0,00 7 510,36 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 27 13 973 417,42 10 895 971,46 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7.4 1 174 957,09 943 821,89 Pozostałe zobowiązania długoterminowe 323 903,50 70 874,90 Zobowiązania krótkoterminowe 20 548 643,32 17 634 830,97 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 26 8 586 417,65 6 696 862,43 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 2 793 506,00 1 523 528,00 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego 27 5 824 543,52 6 700 927,67 Zobowiązania z tytułu dywidend 36 300,57 11 574,90 Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe 25 7 510,36 11 265,48 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 26 704 394,49 479 522,49 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 28 2 188 150,00 2 211 150,00 Zobowiązania grupy do zbycia klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 407 820,73 0,00 Zobowiązania razem 36 020 921,33 29 553 009,58 Pasywa razem 78 253 486,11 62 791 509,52 23 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 4.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 01.01.2022 31.12 2022 01.01.2021 31.12 2021 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk (strata) netto 10 898 079,96 10 070 396,12 Korekty: 11 169 169,04 5 244 398,73 Podatek dochodowy 3 616 653,95 1 019 478,39 Amortyzacja 9 268 677,27 7 622 940,29 Zysk/strata z tytułu różnic kursowych 107 935,63 -94 193,47 Udział w zyskach (stratach) netto jednostek wycenianych metodą praw własności 410 395,33 1 434,12 Koszty/przychody z tytułu odsetek 324 142,29 594 218,75 Odpis wartości firmy 156 307,71 0,00 Zysk/strata z działalności inwestycyjnej 963 207,83 -400 039,23 Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności -6 859 715,63 -3 326 781,40 Zmiana stanu zapasów 0,00 16 120,00 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań 2 680 599,33 2 859 438,00 Zmiana stanu rezerw krótkoterminowych -16 041,67 -53 000,00 Inne korekty 517 007,00 -2 995 216,72 Wpływy pieniężne z działalności operacyjnej 22 067 249,00 15 314 794,85 Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony -2 400 318,00 -415 455,00 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 19 666 931,00 14 899 339,85 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży majątku trwałego 20 448,50 150,00 Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym -858 000,00 -558 000,00 Pożyczki udzielone pozostałym jednostkom -1 757 000,00 -415 000,00 Wpływy ze sprzedaży udziałów 66 401,40 5 184 458,06 Wydatki na zakup majątku trwałego -3 375 264,00 -411 029,08 Zwrot udzielonych pożyczek od podmiotów powiązanych 1 358 000,00 200 000,00 Zwrot udzielonych pożyczek od podmiotów pozostałych 310 000,00 315 000,00 Zakup udziałów 0,00 -5 280,00 Odsetki otrzymane 312 808,71 588,35 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -3 922 605,39 4 310 887,33 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Dywidendy wypłacone -2 462 697,85 -975 482,81 Kredyty i pożyczki otrzymane 1 571 552,42 0,00 Spłata kredytów bankowych i pożyczek -1 582 817,90 -3 259 837,58 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -7 799 082,95 -6 194 230,06 Odsetki -870 582,52 -679 380,08 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -11 143 628,80 -11 108 930,53 24 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Zmiana netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 4 600 696,81 8 101 296,65 Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych 0,00 0,00 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych 4 600 696,81 8 101 296,65 Saldo otwarcia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 8 630 117,21 528 820,56 Saldo zamknięcia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 13 230 814,02 8 630 117,21 - w tym o ograniczonej możliwości dysponowania 2 398,19 111 919,04 25 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 5.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał zakładowy Akcje własne Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Kapitał własny przypisywany jednostce dominującej Kapitał akcjonariuszy mniejszościowych Razem kapitały własne Kapitał własny na dzień 01.01.2022 4 238 962,00 -1 159 339,43 21 083 114,05 8 135 436,77 -2 043 845,49 30 254 327,90 2 984 172,04 33 238 499,94 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Korekta błędu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Kapitał własny na dzień 01.01.2022 po korektach 4 238 962,00 -1 159 339,43 21 083 114,05 8 135 436,77 -2 043 845,49 30 254 327,90 2 984 172,04 33 238 499,94 Zakup / sprzedaż udziałów spółek zależnych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmiana proporcji udziałów niedających kontroli 0,00 0,00 0,00 0,00 -325 262,86 -325 262,86 325 262,86 0,00 Podział zysku netto 0,00 0,00 -7 693 021,70 -1 550 498,21 9 243 519,91 0,00 0,00 0,00 Wypłata dywidendy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -2 487 423,52 -2 487 423,52 Program motywacyjny 0,00 0,00 0,00 517 007,00 66 401,40 583 408,40 0,00 583 408,40 Suma dochodów całkowitych, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 8 524 545,78 8 524 545,78 2 373 534,18 10 898 079,96 Zysk netto 0,00 0,00 0,00 0,00 8 524 545,78 8 524 545,78 2 373 534,18 10 898 079,96 Inne całkowite dochody 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmiany w kapitałach 0,00 0,00 -7 693 021,70 -1 033 491,21 17 509 204,23 8 782 691,32 211 373,52 8 994 064,84 Kapitał własny na dzień 31.12.2022 4 238 962,00 -1 159 339,43 13 390 092,35 7 101 945,56 15 465 358,74 39 037 019,22 3 195 545,56 42 232 564,78 26 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kapitał własny na dzień 01.01.2021 4 238 962,00 -1 159 339,43 0,00 17 227 716,37 3 828 191,42 24 135 530,36 18 736,05 24 154 266,41 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 21 083 114,05 -21 083 114,05 0,00 0,00 0,00 0,00 Korekta błędu 0,00 0,00 0,00 12 901 750,73 -12 901 750,73 0,00 0,00 0,00 Kapitał własny na dzień 01.01.2021 po korektach 4 238 962,00 -1 159 339,43 21 083 114,05 9 046 353,05 -9 073 559,31 24 135 530,36 18 736,05 24 154 266,41 Zakup / sprzedaż udziałów spółek zależnych 0,00 0,00 0,00 -5 280,00 326,52 -4 953,48 -326,52 -5 280,00 Zmiana proporcji udziałów niedających kontroli 0,00 0,00 0,00 0,00 -1 971 203,41 -1 971 203,41 1 971 203,41 0,00 Podział zysku netto 0,00 0,00 0,00 -905 636,28 905 636,28 0,00 0,00 0,00 Wypłata dywidendy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -980 882,59 -980 882,59 Program motywacyjny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Suma dochodów całkowitych, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 8 094 954,43 8 094 954,43 1 975 441,69 10 070 396,12 Zysk netto 0,00 0,00 0,00 0,00 8 094 954,43 8 094 954,43 1 975 441,69 10 070 396,12 Inne całkowite dochody 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmiany w kapitałach 0,00 0,00 0,00 -910 916,28 7 029 713,82 6 118 797,54 2 965 435,99 9 084 233,53 Kapitał własny na dzień 31.12.2021 4 238 962,00 -1 159 339,43 21 083 114,05 8 135 436,77 -2 043 845,49 30 254 327,90 2 984 172,04 33 238 499,94 27 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 6.Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 1.Segmenty działalności Grupa wyróżnia segment operacyjny, gdy stanowi on część składową jednostki: a)która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody i ponosić koszty (w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej jednostki), b)której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez Zarząd oraz wykorzystywane przy decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu, a także c)w przypadku której są dostępne oddzielne informacje finansowe. Identyfikowalne segmenty operacyjne łączone są w jeden segment, gdy posiadają podobną charakterystykę ekonomiczną, w szczególności mają podobny charakter sprzedawanych produktów i usług, klientów, sposobów dystrybucji i obowiązujących regulacji. Na podstawie powyższych kryteriów Grupa wyróżniła następujące podstawowe segmenty działalności operacyjnej: działalność holdingu, reklama zewnętrzna, dystrybucja kanałów tematycznych, działalność niesklasyfikowana działalność zaniechana (działalność portali internetowych). Segment działalność holdingu obejmuje działalność jednostki dominującej Digital Network S.A., która sprawuje nadzór właścicielski i pozostaje centrum finansowo-sprawozdawczym oraz technologicznym dla całej organizacji. Segment reklamy zewnętrznej obejmuje usługi związane z emisją reklam na nośnikach Digital Out of Home. Przychody segmentu dotyczą głównie opłat pobieranych od reklamodawców. Segment działalność portali internetowych obejmuje prowadzenie portali internetowych. Przychody w tym segmencie dotyczą przede wszystkim wpływów ze sprzedaży reklam oraz sponsoringu i lokowania produktów. Segment dystrybucji kanałów tematycznych obejmuje usługi związane z dystrybucją tematycznych kanałów telewizyjnych, badaniem rynku telewizji płatnych, działalnością marketingową i promocyjną na rzecz klientów. Przychody segmentu dotyczą głównie opłat pobieranych od nadawców kanałów tematycznych. W czwartym kwartale 2022 roku, Grupa zintensyfikowała proces aktywnego poszukiwania inwestora Spółki naEkranie.pl. W związku z powyższym działalność w segmencie portali internetowych jest w okresie bieżącym oraz w okresie porównawczym wykazywana jako działalność zaniechana. Działalność niesklasyfikowana obejmuje przychody i koszty (głównie administracyjne) poniesione przez spółki, których działalność została zamrożona (Mustache Sp. z o.o. oraz NaImpreze.pl Sp. z o.o.). Decyzja o zamrożeniu działalności Mustache Sp. z o. o. i NaImpreze.pl Sp. z o. o. została podjęta w czwartym kwartale 2020 roku, kiedy to Zarząd Spółki mając na uwadze konieczność zapewnienia płynności finansowej w grupie kapitałowej, zwłaszcza w warunkach utrzymującej się niepewności gospodarczej wywołanej pandemią Covid-19, podjął decyzję o wygaszeniu działalności operacyjnej w segmencie e-commerce. Na dzień sporządzenia niniejszego raportu Zarząd nie podjął ostatecznej decyzji w sprawie przyszłości niniejszych spółek. Uzależnia ją głównie od dalszego rozwoju sytuacji rynkowej, która w przypadku spełnienia się pozytywnego scenariusza, umożliwi reaktywację działalności operacyjnej obu spółek, a w dalszej perspektywie pozwoli na ich organiczny rozwój lub sprzedaż udziałów inwestorowi. 28 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Poniżej zostały zaprezentowane podstawowe dane finansowe dla każdego z segmentów działalności Grupy. Przychody i koszty segmentów 01.01.2022 31.12 2022 01.01.2021 31.12 2021) Przychody segmentu Działalność kontynuowana, w tym: 48 390 669,10 32 073 598,48 Działalność holdingu 1 987 422,73 625 525,90 Dystrybucja 1 090 596,12 1 016 113,33 Działalność agencji reklamowych 0,00 0,00 Reklama zewnętrzna 46 549 245,76 30 568 360,43 Działalność niesklasyfikowana 0,00 39 956,81 Wyłączenia pomiędzy segmentami działalności kontynuowanej -1 236 595,51 -176 357,99 Działalność zaniechana 3 467 387,51 3 273 586,63 Wyłączenia działalność zaniechana -52 301,39 -31 350,94 Razem 51 805 755,22 35 315 834,17 Koszty działalności operacyjnej Działalność kontynuowana, w tym: 33 053 230,20 25 351 854,93 Działalność holdingu 3 670 611,75 3 074 849,04 Dystrybucja 951 658,84 1 196 063,58 Działalność agencji reklamowych 0,00 0,00 Reklama zewnętrzna 29 625 568,37 21 069 983,73 Działalność niesklasyfikowana 41 986,75 187 316,57 Wyłączenia pomiędzy segmentami działalności kontynuowanej -1 236 595,51 -176 357,99 Działalność zaniechana 2 069 715,74 1 687 196,59 Wyłączenia działalność zaniechana -52 301,39 -31 350,94 Razem 35 070 644,55 27 007 700,58 Zysk (strata) z działalności operacyjnej bez odpisów wartości firmy Działalność kontynuowana, w tym: 14 774 232,00 9 573 448,72 Działalność holdingu -1 688 142,66 -1 816 561,14 Dystrybucja 139 282,25 -194 274,41 Działalność agencji reklamowych 0,00 0,00 Reklama zewnętrzna 16 367 761,76 11 722 750,94 Działalność niesklasyfikowana -44 669,35 -138 466,67 Wyłączenia pomiędzy segmentami działalności kontynuowanej 0,00 0,00 Działalność zaniechana 1 395 211,51 1 585 484,68 Wyłączenia działalność zaniechana 0,00 0,00 Razem 16 169 443,51 11 158 933,40 ) Dane przekształcone 29 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Aktywa segmentów 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa trwałe Dystrybucja 7 847,22 23 410,39 Reklama zewnętrzna 24 715 319,35 22 010 410,73 Działalność holdingu 19 277 889,23 20 531 367,84 Działalność niesklasyfikowana 0,00 262,91 Działalność zaniechana 588 540,54 559 446,84 Wyłączenia -1 397 745,60 -523 312,09 Aktywa obrotowe Dystrybucja 253 789,89 190 138,16 Reklama zewnętrzna 32 910 567,98 23 390 477,94 Działalność holdingu 14 287 177,36 3 934 156,74 Działalność niesklasyfikowana 78 139,30 118 915,43 Działalność zaniechana 2 001 727,29 1 342 253,37 Wyłączenia -14 469 766,45 -8 786 018,74 Razem aktywa 78 253 486,11 62 791 509,52 2.Przychody ze sprzedaży Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży przedstawia się następująco: 01.01.2022 31.12 2022 01.01.2021 31.12 2021) 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 0,00 0,00 2. Przychody netto ze sprzedaży usług 47 987 518,10 31 791 450,57 - Usługi dystrybucyjne 1 090 596,12 1 016 113,33 - Działalność agencji reklamowych 0,00 0,00 - Reklama zewnętrzna 46 146 094,76 30 266 079,83 - Pozostałe 750 827,22 509 257,41 3. Przychody ze sprzedaży towarów 403 151,00 282 147,91 4. Przychody ze sprzedaży materiałów 0,00 0,00 Przychody netto ze sprzedaży razem 48 390 669,10 32 073 598,48 ) Dane przekształcone W 2022 roku kwota 4 587 226,16 zł została ujęta w przychodach z rozliczeń międzyokresowych przychodów, natomiast w ubiegłym roku była to kwota 4 632 836,79 zł. 30 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży przedstawia się następująco: 01.01.2022 31.12 2022 01.01.2021 31.12 2021) 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 0,00 0,00 2. Przychody netto ze sprzedaży usług 47 987 518,10 31 791 450,57 - kraj 46 452 033,01 30 280 518,57 - UE 806 834,03 650 456,99 - poza UE 728 651,06 860 475,01 3. Przychody ze sprzedaży towarów 403 151,00 282 147,91 4. Przychody ze sprzedaży materiałów 0,00 0,00 Przychody netto ze sprzedaży razem 48 390 669,10 32 073 598,48 ) Dane przekształcone Wszystkie przychody operacyjnezostały rozpoznane zgodnie z MSSF 15 Przychody z umów z klientami. Przychody w wysokości 25 mln zł pochodzą od jednego klienta zewnętrznego. Przychody te przypisane są do segmentu reklamy zewnętrznej. Przychody od pozostałych klientów nie przekraczają 10% przychodów ogółem. W 2021 roku przychody od jednego klienta zewnętrznego wynosiły 19 mln zł. Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi, zgodnie z okresem, w którym dana usługa jest wykonywana. 3.Koszty według rodzaju 01.01.2022 31.12 2022 01.01.2021 31.12 2021) Amortyzacja 9 161 357,80 7 541 391,49 Materiały i energia 2 998 111,40 1 582 054,62 Usługi obce 15 871 803,75 12 831 784,86 Podatki i opłaty 87 519,73 107 488,36 Wynagrodzenia 3 095 058,58 2 074 704,92 Świadczenia na rzecz pracowników 285 359,04 231 875,02 Reprezentacja i reklama 936 173,96 165 159,31 Pozostałe koszty 329 856,69 618 503,84 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 287 989,25 198 892,51 Razem koszty według rodzaju 33 053 230,20 25 351 854,93 Zmiana stanu produktów 0,00 0,00 Koszty w układzie kalkulacyjnym 33 053 230,20 25 351 854,93 z tego: Koszt własny sprzedaży 23 853 613,51 18 436 049,66 Koszty sprzedaży 1 635 014,32 1 365 756,61 Koszty ogólnego zarządu 7 564 602,37 5 550 048,66 ) Dane przekształcone. 31 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Na dzień bilansowy Zarząd weryfikował konieczność utworzenia rezerw pracowniczych. Ze względu na nieistotność odstąpiono od ich utworzenia. Koszty wynagrodzeń zostały obciążone wartością godziwą instrumentów kapitałowych przyznanych w ramach programu motywacyjnego w kwocie 517 tys. zł 4.Pozostałe przychody operacyjne 01.01.2022 31.12 2022 01.01.2021 31.12 2021) Sprzedaż niefinansowych aktywów trwałych 0,00 5 430,00 Rozwiązanie rezerw na zobowiązania 0,00 49 838,36 Odpisanie zobowiązań 11 733,56 14 675,08 Umorzenie subwencji z PFR 0,00 2 995 216,72 Pozostałe przychody 182 020,02 109 522,14 Razem pozostałe przychody operacyjne 193 753,58 3 174 682,30 ) Dane przekształcone. 5.Pozostałe koszty operacyjne 01.01.2022 31.12 2022 01.01.2021 31.12 2021) Likwidacja i sprzedaż niefinansowych aktywów trwałych 314 123,30 74 994,19 Odpisy aktualizujące niefinansowe aktywa trwałe 183 831,36 0,00 Odpisy aktualizujące zapasy 0,00 16 120,00 Odpisy aktualizujące należności 12 487,92 0,00 Odpisanie należności nieściągalnych 326,89 79 270,01 Zaniechane inwestycje 4 490,05 91 891,20 Pozostałe koszty 241 700,96 60 701,73 Razem pozostałe koszty operacyjne 756 960,48 322 977,13 ) Dane przekształcone. 6.Przychody i koszty finansowe 01.01.2022 31.12 2022 01.01.2021 31.12 2021) Odsetki od udzielonych pożyczek 259 458,49 67 254,03 Zyski z tytułu różnic kursowych 0,00 31 518,46 Odsetki od rachunków bankowych i lokat 283 976,99 291,17 Pozostałe odsetki 527,67 22 427,38 Rozwiązanie odpisów aktualizujących pożyczki i udziały 0,00 550 000,00 Pozostałe przychody finansowe 127 484,95 124 960,87 Razem przychody finansowe 671 448,10 796 451,91 32 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kredyty bankowe odsetki i opłaty 49 960,10 72 777,68 Odsetki leasingowe 859 976,33 662 154,81 Pozostałe odsetki 4 175,19 4 320,55 Straty z tytułu różnic kursowych 298 155,56 4 834,06 Odpis wartości pożyczek i innych aktywów finansowych 522 387,22 47 192,95 Inne koszty 26 339,56 67 196,45 Razem koszty finansowe 1 760 993,96 857 797,40 Przychody (koszty) finansowe netto -1 089 545,86 -61 345,49 ) Dane przekształcone. 7.Podatek dochodowy 7.1Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 01.01.2022 31.12 2022 01.01.2021 31.12 2021) Podatek bieżący 3 485 127,00 1 626 930,00 Podatek odroczony 5 736,99 -751 061,23 Razem 3 490 863,99 875 868,77 ) Dane przekształcone. Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% lub 9% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. 7.2Efektywna stopa podatkowa 01.01.2022 31.12 2022 01.01.2021 31.12 2021) Wynik finansowy brutto 13 117 983,10 9 510 669,11 Podatek przy stawce podatku 19%, 9% 4 484 854,81 1 687 130,09 Koszty/przychody netto niestanowiące kosztów/przychodów do opodatkowania -1 475 228,52 -2 760 320,82 Pozycje nieujęte w podatku odroczonym 481 237,70 1 949 059,49 Korekty deklaracji z lat poprzednich 0,00 0,00 Podatek dochodowy 3 490 863,99 875 868,77 Efektywna stopa podatkowa 27% 9% ) Dane przekształcone. 33 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 7.3 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2022 31.12.2021 Straty podatkowe do rozliczenia 3 030 872,17 3 683 721,38 Różnica w wartości podatkowej i bilansowej niefinansowych aktywów trwałych 307 242,54 274 874,97 Rezerwy i niezapłacone zobowiązania 2 174 298,77 1 696 082,17 Niewypłacone wynagrodzenia 0,00 3 373,44 Niezrealizowane różnice kursowe 145 134,31 60 389,36 Odpisy aktualizujące udziały 6 225 645,55 6 225 645,55 Inne różnice 2 315 007,59 1 164 144,83 Razem różnice przejściowe ujemne 14 198 200,93 13 108 231,70 Stawka podatku 19%/9% 19%/9% Razem aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 693 512,38 2 461 788,39 Digital Network S.A. przewiduje, że ok. 2 mln zł różnic przejściowych ujętych w kalkulacji aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego zostanie rozliczone w okresie 12 miesięcy. Grupa posiada straty podatkowe w wysokości 7 mln zł, od których nie utworzono aktywa z tytułu podatku odroczonego. Strata podatkowa uwzględniona przy kalkulacji aktywa z tytułu podatku odroczonego powstała w roku 2020 i należy ją rozliczyć do roku 2025. Aktywo z tytułu podatku odroczonego utworzone w związku z ujemną różnicą przejściową pomiędzy podatkową, a bilansową wartością udziałów Spółka planuje wykorzystać w przypadku sprzedaży udziałów spółek zależnych. Aktywo może być wykorzystane bezterminowo. 7.4Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2022 31.12.2021 Różnica między umorzeniem bilansowym i podatkowym 1 052 831,61 777 078,61 Niezrealizowane różnice kursowe 4,56 46,31 Odsetki naliczone i inne różnice (w tym różnice dotyczące leasingu) 5 131 150,94 4 270 991,75 Razem różnice przejściowe dodatnie 6 183 987,11 5 048 116,67 Stawka podatku 19%/9% 19%/9% Razem zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 174 957,09 943 821,89 8.Zysk na akcję Podstawowy zysk na akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy Jednostki Dominującej – spółki Digital Network S.A. oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie roku, z wyłączeniem akcji zwykłych nabytych przez Spółkę i wykazywanych jako akcje własne. Spółka nie posiada potencjalnych akcji zwykłych, więc rozwodniony zysk na akcję jest równy podstawowemu zyskowi na akcję. 34 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 01.01.2022 31.12 2022 01.01.2021 31.12 2021 Zysk przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej 8 524 545,78 8 094 954,43 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 4 165 685 4 165 685 Podstawowy zysk na akcję (w PLN na jedną akcję), w tym: 2,05 1,94 Zysk na jedną akcję z działalności kontynuowanej 1,89 1,77 Zysk na jedną akcję z działalności zaniechanej 0,16 0,17 Podział wyniku finansowego W dniu 29 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Digital Network S.A. postanowiło pokryć stratę netto za rok obrotowy 2021 w kwocie 1 180 704,09 złotych z kapitału zapasowego utworzonego z nadwyżki wartości emisyjnej akcji nad wartością nominalną akcji Spółki (agio). Ponadto, w tym samym dniu, Zwyczajne Walne Zgromadzenie Digital Network S.A. postanowiło pokryć stratę netto z lat ubiegłych w wysokości 6 512 317,61 złotych, również z kapitału zapasowego utworzonego z nadwyżki wartości emisyjnej akcji nad wartością nominalną akcji Spółki (agio). Zarząd Digital Network S.A. proponuje przeznaczyć na wypłatę dywidendy za 2022 rok kwotę 3 040 950,05 zł (tj. 0,73 zł na 1 akcję). Pozostałą część Zarząd proponuje przekazać na kapitał zapasowy. 9.Działalność zaniechana W czwartym kwartale 2022 roku Grupa zintensyfikowała proces aktywnego poszukiwania inwestora Spółki naEkranie.pl. Odpowiednie aktywa i zobowiązania zostały w związku z tym zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym za 2022 r. jako przeznaczone do sprzedaży. Następujące aktywa i zobowiązania zostały przeniesione do kategorii przeznaczonych do sprzedaż w związku z działalnością zaniechaną na dzień 31 grudnia 2022 r. 31.12.2022 Aktywa trwałe 2 022 258,30 Wartość firmy 1 433 717,76 Inne wartości niematerialne 579 669,06 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 8 871,48 Aktywa obrotowe 2 001 727,29 Należności z tytułu dostaw i usług 1 221 784,27 Pozostałe należności krótkoterminowe 19 286,72 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 760 656,30 Aktywa razem 4 023 985,59 35 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 31.12.2022 Zobowiązania długoterminowe 19 272,22 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 19 272,22 Zobowiązania krótkoterminowe 388 548,51 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 221 838,51 Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego 75 405,00 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 91 305,00 Zobowiązania razem 407 820,73 Poniżej przedstawiono wartość użytkową ośrodka wypracowującego środki pieniężne naEkranie.pl Sp. z o.o. na dzień bilansowy wraz z założeniami ujętymi podczas wykonania testu na utratę wartości. NaEkranie.pl Sp. z o. o. Wartość użytkowa ośrodka wypracowującego środki pieniężne 12 027 920,14 Wartość bilansowa 2 087 234,45 Stopa wolna od ryzyka 6,88% Beta 100,00% Premia za ryzyko rynkowe 6,50% Premia za ryzyko specyficzne 3,00% Średni ważony koszt kapitału 19,05% Rezydualna stopa wzrostu 1,50% Analiza wrażliwości utarty wartości użytkowej naEkranie.pl Sp. z o. o. Stopa dyskonta EBIT Zmiana -1 p. p. 0 p. p. 1 p. p. -5% 632 497,10 -1 355 382,88 -1 292 741,41 0% -12 076,40 0,00 -1 406 743,74 5% 632 497,10 -145 147,19 -836 732,07 Jednostka zależna naEkranie.pl Sp. z o.o. jest wykazywana w bieżącym okresie jako działalność zaniechana. Informacje finansowe dotyczące działalności zaniechanej za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 oraz za okres porównawczy zostały przedstawione poniżej. 36 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Działalność zaniechana 01.01.2022 31.12 2022 01.01.2021 31.12 2021 Przychody ze sprzedaży 3 415 086,12 3 242 235,69 Koszt własny sprzedaży 896 593,98 789 623,97 Zysk (strata) brutto na sprzedaży 2 518 492,14 2 452 611,72 Koszty sprzedaży 615 165,69 569 255,53 Koszty ogólnego zarządu 505 654,68 296 966,15 Pozostałe przychody operacyjne 544,19 501,21 Pozostałe koszty operacyjne 3 004,45 1 406,57 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 1 395 211,51 1 585 484,68 Przychody finansowe 3 135,61 0,00 Koszty finansowe 17 725,23 6 279,28 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 1 380 621,89 1 579 205,40 Podatek dochodowy 125 789,96 143 609,62 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 1 254 831,93 1 435 595,78 przypadający na: Akcjonariuszom podmiotu dominującego 639 964,28 732 153,85 Udziały niekontrolujące 614 867,65 703 441,93 Zysk (strata) z działalności zaniechanej na jedną akcję Podstawowy 0,16 0,17 Rozwodniony 0,16 0,17 01.01.2022 31.12 2022 01.01.2021 31.12 2021 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej dotyczące działalności zaniechanej 1 319 075,52 1 300 377,44 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej dotyczące działalności zaniechanej -131 864,39 -145 920,00 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej dotyczące działalności zaniechanej -695 689,64 -1 130 000,00 10.Rzeczowe aktywa trwałe 31.12.2022 31.12.2021 Grunty, budynki i budowle 0,00 0,00 Środki transportu 63 167,68 189 099,29 Urządzenia 10 546 476,68 12 577 284,60 Wyposażenie i inne aktywa trwałe 15 281,67 4 923,99 Rzeczowe aktywa trwałe w budowie 2 300 593,31 929 123,27 Razem rzeczowe aktywa trwałe 12 925 519,34 13 700 431,15 37 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Na dzień 31.12.2022 roku Grupa użytkowała na podstawie umów leasingu urządzenia o wartości netto 3 833 tys. złotych. Rzeczowe aktywa trwałe w budowie obejmują głównie ekrany oraz konstrukcje wykorzystywane na nowe lokalizacje oraz do modernizacji poprawiającej jakość wyświetlania kontentu. W roku 2022 poniesiono nakłady na rzeczowe aktywa trwałe w wysokości 3 055 tys. złotych. Na rok 2023 nie są planowane istotne nakłady na rzeczowe aktywa trwałe. Nie ponoszono nakładów na ochronę środowiska. Środki transportu w kwocie 51 tys. dotyczą środków w leasingu. 38 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Budynki i budowle Środki transportu Urządzenia Urządzenia w tym leasing Wyposażenie i inne aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w budowie Razem Wartość brutto na dzień 01.01.2022 0,00 464 319,06 20 371 309,34 7 638 973,79 83 911,55 929 123,27 21 848 663,22 Zwiększenia 0,00 18 130,08 1 293 753,95 0,00 31 118,70 2 404 300,89 3 747 303,62 Zmniejszenia, w tym: 0,00 0,00 1 082 802,75 0,00 1 027,64 848 999,49 1 932 829,88 reklasyfikacja aktywów przeznaczonych do sprzedaży 0,00 0,00 39 330,40 0,00 1 027,64 0,00 40 358,04 Wartość brutto na dzień 31.12.2022 0,00 482 449,14 20 582 260,54 7 638 973,79 114 002,61 2 484 424,67 23 663 136,96 Umorzenie na dzień 01.01.2022 0,00 275 219,77 7 794 024,74 2 274 597,85 78 987,56 0,00 8 148 232,07 Zwiększenia 0,00 144 061,69 2 937 475,99 1 251 123,91 20 761,02 0,00 3 102 298,70 Zmniejszenia, w tym: 0,00 0,00 695 716,87 0,00 1 027,64 0,00 696 744,51 reklasyfikacja aktywów przeznaczonych do sprzedaży 0,00 0,00 39 330,40 0,00 1 027,64 0,00 40 358,04 Umorzenie na dzień 31.12.2022 0,00 419 281,46 10 075 114,26 3 525 721,76 99 748,58 0,00 10 553 786,26 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2022 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2022 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 183 831,36 183 831,36 Wartość netto na dzień 01.01.2022 0,00 189 099,29 12 577 284,60 5 364 375,94 4 923,99 929 123,27 13 700 431,15 Wartość netto na dzień 31.12.2022 0,00 63 167,68 10 546 476,68 4 113 252,03 15 281,67 2 300 593,31 12 925 519,34 Wartość brutto na dzień 01.01.2021 0,00 464 319,06 23 559 856,35 7 445 333,08 83 911,55 1 181 500,78 25 289 587,74 Zwiększenia 0,00 0,00 715 092,60 305 913,90 0,00 654 477,97 1 369 570,57 Zmniejszenia 0,00 0,00 3 903 639,61 112 273,19 0,00 906 855,48 4 810 495,09 Wartość brutto na dzień 31.12.2021 0,00 464 319,06 20 371 309,34 7 638 973,79 83 911,55 929 123,27 21 848 663,22 Umorzenie na dzień 01.01.2021 0,00 120 960,13 8 375 674,89 1 094 673,79 66 920,67 0,00 8 563 555,69 Zwiększenia 0,00 154 259,64 2 923 931,10 1 204 249,92 12 066,89 0,00 3 090 257,63 Zmniejszenia 0,00 0,00 3 505 581,25 24 325,86 0,00 0,00 3 505 581,25 Umorzenie na dzień 31.12.2021 0,00 275 219,77 7 794 024,74 2 274 597,85 78 987,56 0,00 8 148 232,07 Odpis aktualizujący na dzień 01.01.2021 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Odpis aktualizujący na dzień 31.12.2021 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wartość netto na dzień 01.01.2021 0,00 343 358,93 15 184 181,46 6 350 659,29 16 990,88 1 181 500,78 16 726 032,05 Wartość netto na dzień 31.12.2021 0,00 189 099,29 12 577 284,60 5 364 375,94 4 923,99 929 123,27 13 700 431,15 39 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 11.Aktywa z tytułu prawa do użytkowania nieruchomości Grupa Digital Network jako aktywa z tytułu prawa do użytkowania nieruchomości w kwocie 17 136 611,52 złotychwykazuje powierzchnię biurową oraz części nieruchomości wykorzystywane do montażu urządzeń reklamowych użytkowane na podstawie umów najmu. Powyższe umowy zidentyfikowane zostały przez Grupę jako umowy leasingu podlegające dodatkowemu ujawnieniu w związku z zastosowaniem standardu MSSF 16 „Leasing”. Grupa Digital Network zdecydowała, że aktywa z tytułu prawa do użytkowania nieruchomości prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oddzielnie od innych aktywów. Najem powierzchni biurowej Najem powierzchni pod nośniki reklamowe Razem Wartość brutto na dzień 01.01.2022 2 081 408,57 20 975 730,01 23 057 138,58 Zwiększenia 51 351,94 10 848 958,72 10 900 310,66 Zmniejszenia 719 404,64 1 167 897,72 1 887 302,36 Wartość brutto na dzień 31.12.2022 1 413 355,87 30 656 791,01 32 070 146,88 Umorzenie na dzień 01.01.2022 666 551,40 9 235 659,57 9 902 210,97 Zwiększenia (amortyzacja) 817 492,84 5 230 482,06 6 047 974,90 Zmniejszenia 719 404,60 297 245,91 1 016 650,51 Umorzenie na dzień 31.12.2022 764 639,64 14 168 895,72 14 933 535,36 Wartość netto na dzień 01.01.2022 1 414 857,17 11 740 070,44 13 154 927,61 Wartość netto na dzień 31.12.2022 648 716,23 16 487 895,29 17 136 611,52 Najem powierzchni biurowej Najem powierzchni pod nośniki reklamowe Razem Wartość brutto na dzień 01.01.2021 1 367 429,17 20 254 267,38 21 621 696,55 Zwiększenia 713 979,40 1 062 269,04 1 776 248,44 Zmniejszenia 0,00 340 806,41 340 806,41 Wartość brutto na dzień 31.12.2021 2 081 408,57 20 975 730,01 23 057 138,58 Umorzenie na dzień 01.01.2021 375 444,85 5 168 261,28 5 543 706,13 Zwiększenia (amortyzacja) 291 106,55 4 149 489,22 4 440 595,77 Zmniejszenia 0,00 82 090,93 82 090,93 Umorzenie na dzień 31.12.2021 666 551,40 9 235 659,57 9 902 210,97 Wartość netto na dzień 01.01.2021 991 984,32 15 086 006,10 16 077 990,42 Wartość netto na dzień 31.12.2021 1 414 857,17 11 740 070,44 13 154 927,61 Kwoty z tytułu umów leasingu ujęte w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano poniżej. Wartości podane w tabeli odnoszą się do środków trwałych użytkowanych w oparciu o umowy najmu wykazywane w pozycji Rzeczowych aktywów trwałych oraz w pozycji Aktywa z tytułu prawa do użytkowania nieruchomości. 40 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 31.12.2022 31.12.2021 Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów 8 659 059,28 6 856 384,87 Koszt z tytułu odsetek ujęte w kosztach finansowych 859 976,33 662 154,81 12.Wartość firmy Wartość firmy powstała w momencie nabycia poszczególnych spółek dotyczy następujących jednostek zależnych: 31.12.2022 31.12.2021 Wartość firmy na początek okresu 11 359 175,33 11 359 175,33 Zwiększenie 0,00 0,00 Zmniejszenie (odpis wartości firmy dokonany w roku) 156 307,71 0,00 Program Sp. z o. o. 156 307,71 0,00 Zmniejszenie (reklasyfikacja dotycząca aktywów przeznaczonych do sprzedaży) 1 433 717,76 0,00 NAEKRANIE.PL Sp. z o. o. 1 433 717,76 0,00 Wartość firmy na koniec okresu 9 769 149,86 11 359 175,33 Razem wartość firmy na początek okresu 11 359 175,33 11 359 175,33 Program Sp. z o. o. 1 899 187,64 1 899 187,64 Screen Network S.A. 8 026 269,93 8 026 269,93 NAEKRANIE.PL Sp. z o. o. 1 433 717,76 1 433 717,76 Razem wartość firmy na koniec okresu 9 769 149,86 11 359 175,33 Program Sp. z o. o. 1 742 879,93 1 899 187,64 Screen Network S.A. 8 026 269,93 8 026 269,93 NAEKRANIE.PL Sp. z o. o. 0,00 1 433 717,76 Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 roku przeprowadzono test na trwałą utratę wartości firmy alokowaną do ośrodków wypracowujących środki pieniężne w spółkach Program Sp. z o. o. (segment: dystrybucja), oraz Screen Network S.A. (segment: reklama zewnętrzna). Przeprowadzony test oparty na przewidywanych zdyskontowanych przyszłych przepływach pieniężnych nie wykazał trwałej utraty wartości firmy związanej z tymi ośrodkami. Prognozowane wyniki finansowe na rok 2023 oraz lata kolejne są w ocenie Zarządu realne do zrealizowania, a Jednostka dominująca zamierza utrzymywać posiadane udziały przez okres przyjęty w modelu wyceny. Poniżej przedstawiono wartość odzyskiwaną aktywów przypisaną do danego ośrodka wypracowującego środki pieniężne wraz z założeniami ujętymi podczas wykonania testów na utratę wartości. W przypadku Screen Network S.A. podczas wykonywania testów na utratę wartości uwzględnione zostało prawdopodobieństwo wejścia w życie uchwały krajobrazowej. 41 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Program Sp. z o. o. Screen Network S.A. Wartość użytkowa ośrodka wypracowującego środki pieniężne 1 922 077,98 49 029 829,33 Wartość bilansowa 1 840 000,81 12 818 877,26 Stopa wolna od ryzyka 6,88% 6,88% Beta 100,00% 100,00% Premia za ryzyko rynkowe 7,00% 6,00% Premia za ryzyko specyficzne 2,00% 2,00% Średni ważony koszt kapitału 18,93% 17,97% Rezydualna stopa wzrostu 1,50% 1,50% Analiza wrażliwości utarty wartości użytkowej Program Sp. z o. o. Stopa dyskonta Zmiana -1 p. p. 0 p. p. 1 p. p. -5% -7 266,60 -171 765,61 -168 404,36 EBIT 0% -59 953,19 0,00 -177 741,83 5% -7 266,60 -72 740,60 -131 054,46 Analiza wrażliwości utarty wartości użytkowej Screen Network S.A. Stopa dyskonta Zmiana -1 p. p. 0 p. p. 1 p. p. -5% 6 124 473,67 -1 752 648,68 -3 789 506,81 EBIT 0% 3 621 539,18 0,00 -2 085 732,65 5% 6 124 473,67 2 982 103,38 991 883,11 13.Wartości niematerialne 31.12.2022 31.12.2021 Autorskie prawa majątkowe 0,00 352 548,53 Oprogramowanie i licencje 196 947,71 32 212,61 Pozostałe 14 343,27 18 362,57 Nakłady na wartości niematerialne i prawne 135 400,00 199 440,00 Razem inne wartości niematerialne 346 690,98 602 563,71 W Grupie nie występują wartości niematerialne i prawne o nieokreślonym okresie użytkowania. Nakłady na wartości niematerialne i prawne zostaną oddane do użytkowania w ciągu roku. 42 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Autorskie prawa majątkowe Oprogramowanie i licencje komputerowe Pozostałe Nakłady na wartości niematerialne i prawne Razem Wartość brutto na dzień 01.01.2022 1 037 514,00 459 876,55 101 739,00 199 440,00 1 798 569,55 Zwiększenia 75 000,00 171 800,00 0,00 250 400,00 497 200,00 Zmniejszenia, w tym: 626 264,00 70 000,00 0,00 314 440,00 1 010 704,00 reklasyfikacja aktywów przeznaczonych do sprzedaży 626 264,00 70 000,00 0,00 259 440,00 955 704,00 Wartość brutto na dzień 31.12.2022 486 250,00 561 676,55 101 739,00 135 400,00 1 285 065,55 Umorzenie na dzień 01.01.2022 424 780,47 310 332,44 77 709,76 0,00 812 822,67 Zwiększenia-amortyzacja za rok 107 319,47 7 064,90 4 019,30 0,00 118 403,67 Zmniejszenia, w tym: 306 034,94 70 000,00 0,00 0,00 376 034,94 reklasyfikacja aktywów przeznaczonych do sprzedaży 306 034,94 70 000,00 0,00 0,00 376 034,94 Umorzenie na dzień 31.12.2022 226 065,00 247 397,34 81 729,06 0,00 555 191,40 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2022 260 185,00 117 331,50 5 666,67 0,00 383 183,17 Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2022 260 185,00 117 331,50 5 666,67 0,00 383 183,17 Wartość netto na dzień 01.01.2022 352 548,53 32 212,61 18 362,57 199 440,00 602 563,71 Wartość netto na dzień 31.12.2022 0,00 196 947,71 14 343,27 135 400,00 346 690,98 Wartość brutto na dzień 01.01.2021 739 530,00 559 541,97 82 180,00 356 784,00 1 738 035,97 Zwiększenia 303 264,00 0,00 19 559,00 145 920,00 468 743,00 Zmniejszenia 5 280,00 99 665,42 0,00 303 264,00 408 209,42 Wartość brutto na dzień 31.12.2021 1 037 514,00 459 876,55 101 739,00 199 440,00 1 798 569,55 Umorzenie na dzień 01.01.2021 348 511,67 400 924,78 76 244,75 0,00 825 681,20 Zwiększenia-amortyzacja za rok 81 548,80 9 073,08 1 465,01 0,00 92 086,89 Zmniejszenia 5 280,00 99 665,42 0,00 0,00 104 945,42 Umorzenie na dzień 31.12.2021 424 780,47 310 332,44 77 709,76 0,00 812 822,67 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2021 260 185,00 117 331,50 5 666,67 0,00 383 183,17 Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2021 260 185,00 117 331,50 5 666,67 0,00 383 183,17 Wartość netto na dzień 01.01.2021 130 833,33 41 285,69 268,58 356 784,00 529 171,60 Wartość netto na dzień 31.12.2021 352 548,53 32 212,61 18 362,57 199 440,00 602 563,71 43 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 14.Należności długoterminowe Należności długoterminowe w kwocie 315 366,66 zł obejmują kaucje z tytułu najmu powierzchni pod nośniki reklamowe. 15.Inwestycje w jednostkach powiązanych Inwestycje w jednostkach powiązanych dotyczą udziałów w 4FUN BEAST Sp. z o. o. Na dzień 31.12.2022 roku Spółka jest niekonsolidowana ze względu na nieistotność. Spółka nie prowadzi działalności. Podstawowe dane finansowe za rok 2022: 4FUN BEAST Sp. z o. o. Aktywa obrotowe 5 000,00 Aktywa trwałe 0,00 Zobowiązania krótkoterminowe 0,00 Zobowiązania długoterminowe 0,00 Przychody 0,00 Zysk (strata) netto za rok obrotowy 0,00 Wartość bilansowa udziałów 5 000,00 16.Inwestycje w jednostkach wycenianych metodą praw własności Jednostkami stowarzyszonymi na dzień 31.12.2022 r. są 4 Communication Sp. z o. o., Bridge2fun Sp. z o. o. oraz Dissolve Festival Sp. z o.o. Szczegółowe informacje o jednostkach stowarzyszonych Grupy na dzień 31 grudnia 2022 roku przedstawiają się następująco: Nazwa jednostki stowarzyszonej Podstawowa działalność Miejsce prowadzenia działalności % wielkość udziałów oraz praw do głosów posiadanych przez Grupę na 31.12.2022 Bridge 2 Fun Sp. z o. o. działalność agencji reklamowych Polska 49,00% 4 Communication Sp. z o. o. działalność agencji reklamowych Polska 48,85% Dissolve Festival Sp. z o. o. działalność wspomagająca wystawianie przedstawień artystycznych Polska 0,00% 44 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Podstawowe dane finansowe za rok 2022: Bridge 2 Fun Sp. z o. o. 4 Communication Sp. z o. o. Dissolve Festival Sp. z o. o. Aktywa obrotowe 611 921,94 63 591,25 26 240,46 Aktywa trwałe 1 373,99 875,36 0,00 Zobowiązania krótkoterminowe -888 492,68 -156 184,95 -830 361,86 Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 0,00 Przychody 994 828,18 1 407 916,05 1 157 580,00 Zysk (strata) netto za rok obrotowy -404 025,45 -798 127,72 69 914,77 Otrzymane dywidendy od spółki stowarzyszonej 0,00 0,00 0,00 Aktywa netto spółki stowarzyszonej -275 196,75 -91 718,34 -804 121,40 Procentowy udział Grupy w udziałach spółki 49,00% 48,85% 0,00% Wycena udziałów w jednostkach stowarzyszonych 4 900,00 439 609,62 0,00 Udział w zyskach/stratach jednostek wycenianych metodą praw własności -63 126,06 -347 269,28 0,00 Wartość bilansowa udziałów 0,00 0,00 0,00 Zgodnie z MSR 28 paragraf 39 po zmniejszeniu udziału jednostki do wartości zerowej, uwzględnia się dodatkowe straty i ujmuje się zobowiązanie tylko w takim stopniu, w jakim jednostka przyjęła na siebie obowiązek lub dokonała płatności w imieniu jednostki stowarzyszonej. Jednostka dominująca nie przyjęła na siebie takiego obowiązku i nie dokonywała płatności w imieniu powyższych spółek stowarzyszonych. W związku z powyższym brak jest przypisania ich wyniku finansowego. 17.Zapasy 31.12.2022 31.12.2021 Materiały 0,00 0,00 Towary 16 120,00 16 120,00 Odpisy aktualizujące zapasy -16 120,00 -16 120,00 Razem zapasy 0,00 0,00 45 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 18.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 Należności handlowe 13 706 574,33 8 536 820,60 Odpis aktualizujący wartość należności -91 423,93 -132 994,91 Razem należności handlowe netto 13 615 150,40 8 403 825,69 31.12.2022 31.12.2021 Należności z tytułu podatków 289 199,00 415 817,00 Pozostałe należności od jednostek powiązanych 0,00 22 427,38 Kaucje krótkoterminowe 1 116 080,24 512 379,31 Pozostałe należności 72 784,99 176 499,92 Odpis aktualizujący wartość pozostałych należności -7 558,31 -7 558,31 Razem pozostałe należności 1 470 505,92 1 119 565,30 31.12.2022 31.12.2021 VAT do rozliczenia 1 057 300,27 582 396,35 Ubezpieczenia 48 761,72 47 814,96 Przychody niefakturowane 719,04 0,00 Inne 340 275,24 168 527,22 Razem rozliczenia międzyokresowe 1 447 056,27 798 738,53 Razem pozostałe należności krótkoterminowe 2 917 562,19 1 918 303,83 Struktura przeterminowania należności handlowych na dzień 31 grudnia 2022 i 31 grudnia 2021 roku została przedstawiona w tabeli poniżej: Wartość brutto Odpis aktualizujący Wartość netto Należności bieżące 10 048 001,17 8 921,45 10 039 079,72 Należności przeterminowane do 30 dni 1 916 604,73 3 574,34 1 913 030,39 Należności przeterminowane od 31 do 90 dni 1 281 342,13 2 243,69 1 279 098,44 Należności przeterminowane powyżej 90 dni 460 626,30 76 684,45 383 941,85 Razem należności handlowe na dzień 31.12.2022 13 706 574,33 91 423,93 13 615 150,40 Wartość brutto Odpis aktualizujący Wartość netto Należności bieżące 7 533 737,10 7 225,30 7 526 511,80 Należności przeterminowane do 30 dni 278 227,89 3 516,08 274 711,81 Należności przeterminowane od 31 do 90 dni 156 899,55 337,94 156 561,61 Należności przeterminowane powyżej 90 dni 567 956,06 121 915,59 446 040,47 Razem należności handlowe na dzień 31.12.2021 8 536 820,60 132 994,91 8 403 825,69 46 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Należności przeterminowane na 31.12.2022 r. powyżej 90 dni w kwocie 257 tys. zł zostały poręczone. Wartość odpisów aktualizujących należności na dzień 31 grudnia 2022 i 31 grudnia 2021 roku przedstawia poniższa tabela: 31.12.2022 31.12.2021 Bilans otwarcia 140 553,22 68 904,50 Zwiększenie 15 487,92 79 638,71 Odwrócenie 0,00 0,00 Wykorzystanie 57 058,90 7 989,99 Bilans zamknięcia 98 982,24 140 553,22 W powyższej wartości odpisów aktualizujących należności kwota 91 423,93złotych dotyczy należności handlowych natomiast kwota 7 558,31 złotych dotyczy pozostałych należności. 19.Pożyczki krótkoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 Pożyczki dla jednostek powiązanych 1 789 320,15 2 178 689,54 Odpisy aktualizujące pożyczki dla jednostek powiązanych -1 789 320,15 -1 266 932,93 Pożyczki dla innych podmiotów 1 895 920,47 325 919,56 Razem udzielone pożyczki krótkoterminowe 1 895 920,47 1 237 676,17 Powyższe pożyczki są to pożyczki krótkoterminowe z terminem zapadalności do 12 miesięcy od dnia bilansowego. Oprocentowanie pożyczek dla jednostek powiązanych ustalone zostało w wysokości WIBOR 3M +2 p. p. Pożyczki dla jednostek powiązanych nie są zabezpieczone. Oprocentowanie pożyczek dla jednostek niepowiązanych ustalone zostało w wysokości WIBOR 1M +2,7 p. p. lub WIBOR 3M +2 p. p. Pożyczki dla jednostek niepowiązanych zostały zabezpieczone. Na dzień bilansowy Zarząd nie widzi konieczności dodatkowego odpisu udzielonych pożyczek. Szczegółowa specyfikacja pożyczek dla jednostek powiązanych znajduje się w nocie nr 33. 20.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne w kasie 19 547,30 7 694,30 Środki pieniężne na rachunkach bieżących 12 450 610,42 8 622 422,91 Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty 12 470 157,72 8 630 117,21 Kwota 2 398,19 zł dotyczy środków o ograniczonej możliwości dysponowania zgromadzonych na rachunkach VAT. Różnica pomiędzy środkami pieniężnymi i ich ekwiwalentami wykazanymi w sprawozdaniu z sytuacji finansowej a wykazanymi w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych dotyczy środków pieniężnych ujętych w pozycji aktywów dostępnych do sprzedaży. Kwota różnicy wynosi 760 656,30 zł. Aktywa trwałe (grupa do zbycia) zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży zostały opisane w nocie numer 9. 47 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 21.Kapitał podstawowy Wszystkie wyemitowane przez podmiot dominujący akcje są akcjami zwykłymi bez żadnego uprzywilejowania co do uczestnictwa w podziale zysku. Wszystkie wyemitowane akcje zostały w całości opłacone. 31.12.2022 31.12.2021 Kapitał akcyjny wyemitowany i zapłacony: Liczba akcji 4 238 962 4 238 962 Wartość nominalna jednej akcji 1,00 1,00 Wartość nominalna wszystkich akcji 4 238 962,00 4 238 962,00 Struktura kapitału zakładowego Emitenta wg serii akcji 31.12.2022 31.12.2021 Liczba wyemitowanych akcji: Akcje serii A 1 956 500 1 956 500 Akcje serii B 470 000 470 000 Akcje serii C 837 000 837 000 Akcje serii D 800 000 800 000 Akcje serii E 55 874 55 874 Akcje serii F 119 588 119 588 Razem 4 238 962 4 238 962 Seria Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość nominalna 1 akcji Wartość serii A na okaziciela brak brak 1 956 500 1,00 1 956 500,00 B na okaziciela brak brak 470 000 1,00 470 000,00 C na okaziciela brak brak 837 000 1,00 837 000,00 D na okaziciela brak brak 800 000 1,00 800 000,00 E na okaziciela brak brak 55 874 1,00 55 874,00 F na okaziciela brak brak 119 588 1,00 119 588,00 Razem 4 238 962 4 238 962,00 48 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Struktura właścicielska kapitału zakładowego Struktura akcjonariatu na dzień 1 stycznia 2022 roku Ilość akcji Wartość nominalna 1 akcji Wartość nominalna Procent w kapitale zakładowym EPICOM Ltd. 2 702 939 1,00 2 702 939,00 63,76% AgioFunds TFI S.A. 278 542 1,00 278 542,00 6,57% Pozostali Akcjonariusze 1 257 481 1,00 1 257 481,00 29,67% Razem 4 238 962 4 238 962,00 100,00% W dniu 28 lutego 2022 roku Zarząd Emitenta poinformował o otrzymaniu powiadomienia dotyczącego zakupu 18 869 akcji Digital Network S.A. złożonego przez Epicom Ltd. Zgodnie z powiadomieniem przed transakcją Epicom Ltd. posiadała 2 702 939 akcji Spółki. Po dokonaniu przedmiotowej transakcji Epicom Ltd. posiadała 2 721 808 akcji Spółki, stanowiących 64,21% kapitału zakładowego Spółki, uprawniających do 2 721 808 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co stanowiło 64,21% udziału w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Struktura akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2022 roku Ilość akcji Wartość nominalna 1 akcji Wartość nominalna Procent w kapitale zakładowym EPICOM Ltd. 2 721 808 1,00 2 721 808,00 64,21% AgioFunds TFI S.A. 278 542 1,00 278 542,00 6,57% Pozostali Akcjonariusze 1 238 612 1,00 1 238 612,00 29,22% Razem 4 238 962 4 238 962,00 100,00% Pomiędzy dniem 31 grudnia 2022 roku a dniem publikacji niniejszego raportu struktura akcjonariatu nie uległa zmianie. Struktura akcjonariatu na dzień publikacji rocznego sprawozdania finansowego tj. na dzień 28 kwietnia 2023 roku Ilość akcji Wartość nominalna 1 akcji Wartość nominalna Procent w kapitale zakładowym EPICOM Ltd. 2 721 808 1,00 2 721 808,00 64,21% AgioFunds TFI S.A. 278 542 1,00 278 542,00 6,57% Pozostali Akcjonariusze 1 238 612 1,00 1 238 612,00 29,22% Razem 4 238 962 4 238 962,00 100,00% 49 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 22.Akcje własne 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek okresu sprawozdawczego -1 159 339,43 -1 159 339,43 Zwiększenia: zakup/sprzedaż akcji własnych 0,00 0,00 Stan na koniec okresu sprawozdawczego -1 159 339,43 -1 159 339,43 Posiadane na dzień 31 grudnia 2022 roku akcje własne Digital Network S.A. związane są z realizacją Programu Skupu Akcji. Spółka posiada łącznie 73 277 sztuk akcji własnych. W dniu 5 czerwca 2018 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy Digital Network S.A. upoważniło Zarząd Spółki do nabywania Akcji Własnych, które mogą być nabywane w maksymalnej liczbie nie większej niż 60 000 sztuk co stanowi 1,46% kapitału zakładowego Spółki. Cena za jedną Akcję Własną może wynosić nie mniej niż 10 złotych i nie więcej niż 23 złote za sztukę przy czym maksymalna wartość środków pieniężnych przeznaczona na ten cel może wynieść nie więcej niż 1 380 000 złotych. Akcje Własne mogą być nabywane za pośrednictwem osób trzecich działających na rachunek Spółki, w tym firm inwestycyjnych. Akcje Własne mogą być nabywane w transakcjach na rynkach, na którym są notowane. Nabyte Akcje Własne mogą być przeznaczone w celu dalszego zbycia, umorzenia, wykonania zobowiązań wynikających z dłużnych instrumentów finansowych wymiennych na akcje Spółki, wykonania zobowiązań wynikających z prowadzonych w Spółce programów motywacyjnych lub wydania Akcji Własnych za udziały lub akcje innej spółki nabywane przez Spółkę. Upoważnienie do nabywania Akcji Własnych przez Zarząd Spółki zostało udzielone na 5 lat i obejmuje okres od dnia 5 czerwca 2018 roku do dnia 5 czerwca 2023 roku lub do dnia wyczerpania środków przeznaczonych na nabycie Akcji Własnych. W związku z upoważnieniem Zarządu Spółki do nabywania Akcji Własnych, Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy ustanowiło kapitał rezerwowy w wysokości 1 380 000 złotych, który został wydzielony z kapitału zapasowego Spółki. Następnie w dniu 24 czerwca 2019 roku, Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę w sprawie zmiany warunków Programu Skupu Akcji Własnych uchwalonego w dniu 5 czerwca 2018 roku w ten sposób, iż minimalna cena nabycia jednej Akcji Własnej została obniżona z 10 do 5 zł za jedną sztukę. Pozostałe warunki Programu Skupu Akcji Własnych nie uległy zmianie. W roku obrotowym 2022 Program Skupu Akcji Własnych nie był prowadzony. 23.Pozostałe kapitały W 2022 r. pozostałe kapitały powiększone zostały o kwotę 517 007,00 zł stanowiącą koszt Programu motywacyjnego w wysokości wartości godziwej przekazanych instrumentów kapitałowych. W ramach niniejszego programu przekazano 664.014 szt. akcji Screen Network S.A. W dniu 22 grudnia 2022 roku, Nadzwyczajne Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy Emitenta podjęło uchwałę w sprawie przyjęcia programu motywacyjnego dedykowanego dla kluczowej kadry menedżerskiej w spółce zależnej Screen Network S.A. Program został wdrożony na okres 4 lat. Celem programu jest zmotywowanie jego uczestników do realizowania strategii dalszego rozwoju Grupy Kapitałowej Emitenta oraz silniejszego związania tych osób z organizacją. Zgodnie z uchwałą, uczestnicy programu nabyli prawo do nabycia akcji spółki zależnej na preferencyjnych warunkach, niższej od ich aktualnej wartości rynkowej pod warunkiem zakazu ich sprzedaży w okresie trwania programu motywacyjnego. Warunki programu gwarantują ponadto prawo do odkupu akcji przez Emitenta po cenie ich nabycia w przypadku gdy z jakiegokolwiek powodu osoby uprawnione do udziału w programie przestaną pełnić funkcję lub świadczyć usługi na rzecz spółki zależnej Screen Network S.A. Płatności z tytułu programu motywacyjnego nie są rozłożone w czasie. Wartość godziwa powyższych instrumentów kapitałowych została oszacowana na podstawie wyceny dokonanej przez Zarząd jednostki dominującej. Transakcje płatności w formie akcji zostały rozliczone w instrumentach kapitałowych Screen Network S.A. Ponadto w 2022 roku kwotę 1 550 498,21 zł przeniesiono z pozostałych kapitałów do zysków zatrzymanych. Zmiana wynikała z podziału wyniku jednostek zależnych. 50 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 24.Kapitał przypadający udziałom niekontrolującym Wartość udziałów niekontrolujących dotyczy udziału akcjonariuszy mniejszościowych w następujących jednostkach zależnych: 31.12.2022 31.12.2021 Udziały niekontrolujące Screen Network S.A. 2 230 988,18 2 192 246,05 Udziały niekontrolujące NAIMPREZE.PL Sp. z o. o. 278,54 400,86 Udziały niekontrolujące NAEKRANIE.PL Sp. z o. o. 914 495,91 787 516,18 Udziały niekontrolujące Mustache Sp. z o. o. -38,97 -26,30 Udziały niekontrolujące Screen Network Sp. z o. o. 49 821,90 4 035,25 Udziały niekontrolujące RAZEM 3 195 545,56 2 984 172,04 Wartość wykazanych udziałów niekontrolujących związana jest z posiadaniem tylko części udziałów w spółkach zależnych. Zmiany udziałów niekontrolujących w okresie objętym raportem związane są z przypisaniem części wyniku tych jednostek udziałom niekontrolującym. Ponadto w dniu 22 grudnia 2022 roku Spółka Digital Network dokonała, w ramach programu motywacyjnego, sprzedaży 664 014 szt. akcji Screen Network S.A. co spowodowało zwiększenie udziałów niekontrolujących tej spółki o 1,3%. Zmiany wartości udziałów niekontrolujących w roku 2022 przedstawiono poniżej: BO wyniki mniejszości 2022 program motywacyjny wypłacone dywidendy i zaliczki na dywidendy BZ Screen Network S.A. 2 192 246,05 1 713 014,87 325 262,86 -1 999 535,60 2 230 988,18 NAIMPREZE.PL Sp. z o. o. 400,86 -122,32 0,00 0,00 278,54 NAEKRANIE.PL Sp. z o. o. 787 516,18 614 867,65 0,00 -487 887,92 914 495,91 Mustache Sp. z o.o. -26,30 -12,67 0,00 0,00 -38,97 Screen Network Sp. z o. o. 4 035,25 45 786,65 0,00 0,00 49 821,90 Udziały niekontrolujące RAZEM 2 984 172,04 2 373 534,18 325 262,86 -2 487 423,52 3 195 545,56 Poniżej przedstawiono skrócone informacje finansowe jednostek zależnych, które na dzień bilansowy ma istotny udział niekontrolujący z punktu widzenia Grupy. Screen Network S.A.) NAEKRANIE.PL Sp. z o. o.) Aktywa obrotowe 18 297 654,38 2 001 727,29 Aktywa trwałe 21 121 402,43 588 540,54 Zobowiązania krótkoterminowe -16 788 350,42 -704 677,43 Zobowiązania długoterminowe - 8 273 701,10 -19 272,22 Aktywa netto spółki 14 357 005,29 1 866 318,18 Aktywa netto Spółki przypisane do udziałowców niekontrolujących 2 154 710,10 914 495,91 Przychody 42 297 521,76 3 467 387,51 Zysk (strata) netto za rok obrotowy 12 029 598,82 1 254 831,93 Zysk przypisany do udziałowców niekontrolujących 1 713 014,87 614 867,65 Dywidendy wypłacone udziałowcom niekontrolującym) 1 999 535,60 487 887,92 *) Kwoty podane dla każdej jednostki nie uwzględniają eliminacji sald wewnątrzgrupowych ) Łącznie z zaliczkami z tytułu dywidendy za 2022 rok 51 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 25.Kredyty i pożyczki 31.12.2022 31.12.2021 Kredyty inwestycyjne (część długoterminowa) 0,00 0,00 Pożyczki długoterminowe 0,00 7 510,36 Długoterminowe kredyty razem 0,00 7 510,36 Kredyty inwestycyjne (część krótkoterminowa) 0,00 0,00 Pożyczki krótkoterminowe 7 510,36 11 265,48 Krótkoterminowe kredyty i pożyczki razem 7 510,36 11 265,48 Kredyty i pożyczki razem 7 510,36 18 775,84 31.12.2022 31.12.2021 PLN kredyty i pożyczki 7 510,36 18 775,84 EUR kredyty i pożyczki 0,00 0,00 Razem kredyty i pożyczki 7 510,36 18 775,84 31.12.2022 31.12.2021 Kredyty i pożyczki wymagalne w okresie do 12 miesięcy 7 510,36 11 265,48 Kredyty i pożyczki wymagalne w okresie od 1 do 5 lat 0,00 7 510,36 Razem kredyty i pożyczki 7 510,36 18 775,84 Grupa w pozycji bilansowej zobowiązań z tytułu pożyczek na 31.12.2022 r. wykazuje jedynie kwoty nieumorzonych subwencji z PFR otrzymanych w ramach tzw. Tarczy Antykryzysowej. 26.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania handlowe wobec jednostek powiązanych 66 018,70 604 264,28 Zobowiązania handlowe wobec pozostałych jednostek 5 225 732,18 4 430 875,37 Rozliczenia międzyokresowe kosztów 1 974 298,77 1 575 086,38 Przychody przyszłych okresów 1 320 368,00 86 636,40 Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług 8 586 417,65 6 696 862,43 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 0,00 2 921,89 Zobowiązania z tytułu podatków 521 880,96 471 390,20 Kaucje krótkoterminowe 0,00 220,00 Pozostałe 182 513,53 4 990,40 Razem pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 704 394,49 479 522,49 52 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku W wykazanej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej kwocie zobowiązań handlowych kwota 347 824,00 zł dotyczy zobowiązań wynikających z umów barterowych. Przewidywany termin rozliczenia umów przypada na 2023 r. Rozliczenia międzyokresowe przychodów wykazywane na 31.12.2022 r. zostały w całości rozliczone w pierwszym kwartale 2023 r. 27.Zobowiązania z tytułu leasingu Zgodnie z MSSF 16 „Leasing” Grupa Digital Network ujmuje zobowiązanie z tytułu prawa do użytkowania składnika aktywów jako zobowiązanie z tytułu leasingu, łącznie z innymi tytułami dotychczas ujmowanymi w tej pozycji. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Grupa Digital Network posiada zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości 19 797 960,94 złotych. Powyższa kwota obejmuje: 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązanie z tytułu prawa do użytkowania nieruchomości, w tym: 19 154 786,20 15 082 147,23 - długoterminowe 13 818 191,98 10 253 618,08 - krótkoterminowe 5 336 594,22 4 828 529,15 Zobowiązanie z tytułu leasingu maszyn i urządzeń, w tym: 454 079,77 2 183 287,68 - długoterminowe 0,00 454 079,77 - krótkoterminowe 454 079,77 1 729 207,91 Zobowiązanie z tytułu leasingu środków transportu, w tym: 189 094,97 331 464,22 - długoterminowe 155 225,44 188 273,61 - krótkoterminowe 33 869,53 143 190,61 Razem zobowiązania z tytułu leasingu 19 797 960,94 17 596 899,13 Minimalne raty leasingowe Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych 31.12.2022 31.12.2022 Zobowiązania z tytułu leasingu, płatne w okresie: Do jednego roku 6 834 052,10 5 824 543,52 do 1 miesiąca 748 759,63 647 705,74 od 1 do 3 miesięcy 1 395 720,39 1 212 270,90 od 3 do 6 miesięcy 1 805 097,34 1 543 394,29 od 6 miesięcy do roku 2 884 474,75 2 421 172,59 Od jednego roku do pięciu lat włącznie 13 454 748,79 12 102 843,59 Powyżej pięciu lat 1 934 724,25 1 870 573,83 Razem: 22 223 525,14 19 797 960,94 Minus: koszty do poniesienia w kolejnych okresach 2 425 564,20 - Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych 19 797 960,94 19 797 960,94 Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu (płatne w okresie powyżej 12 m-cy) - 13 973 417,42 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu (płatne w okresie do 12 m-cy) - 5 824 543,52 53 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Minimalne raty leasingowe Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych 31.12.2021 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu leasingu, płatne w okresie: Do jednego roku 7 269 448,67 6 700 927,67 do 1 miesiąca 664 618,08 606 120,31 od 1 do 3 miesięcy 1 289 448,02 1 184 371,97 od 3 do 6 miesięcy 1 939 945,03 1 787 052,73 od 6 miesięcy do roku 3 375 437,54 3 123 382,66 Od jednego roku do pięciu lat włącznie 8 942 808,23 7 955 367,44 Powyżej pięciu lat 3 097 028,97 2 940 604,02 Razem: 19 309 285,87 17 596 899,13 Minus: koszty do poniesienia w kolejnych okresach 1 712 386,74 - Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych 17 596 899,13 17 596 899,13 Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu (płatne w okresie powyżej 12 m-cy) - 10 895 971,46 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu (płatne w okresie do 12 m-cy) - 6 700 927,67 28.Pozostałe rezerwy krótkoterminowe Rezerwy na sprawy sporne Rezerwy na koszty demontażu Pozostałe rezerwy Razem Stan na 31.12.2021 50 000,00 2 161 150,00 0,00 2 211 150,00 Zwiększenie 0,00 12 000,00 0,00 12 000,00 Odwrócenie 0,00 18 958,33 0,00 18 958,33 Wykorzystanie 0,00 16 041,67 0,00 16 041,67 Stan na 31.12.2022 50 000,00 2 138 150,00 0,00 2 188 150,00 Rezerwa na demontaże wynika z szacunkowych kosztów demontażu nośników i wykorzystywana jest w momencie likwidacji danej lokalizacji, na której znajduje się nośnik. 29.Instrumenty finansowe Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Spółki, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań. Kategoria zgodnie z MSSF 9 Wartość bilansowa stan na 31.12.2022 Wartość godziwastan na 31.12.2022 Aktywa finansowe Pożyczki udzielone AFWZK 1 895 920,47 1 895 920,47 Instrumenty pochodne WGWF 0,00 0,00 Należności z tytułu dostaw i usług AFWZK 13 615 150,40 13 615 150,40 Pozostałe należności) AFWZK 1 571 062,92 1 571 062,92 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty AFWZK 12 470 157,72 12 470 157,72 Razem 29 552 291,51 29 552 291,51 Zobowiązania finansowe Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki ZFWZK 0,00 0,00 Instrumenty pochodne WGWF 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu leasingu wg MSSF16 19 797 960,94 19 797 960,94 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ZFWZK 8 586 417,65 8 586 417,65 Pozostałe zobowiązania) ZFWZK 182 513,53 182 513,53 Razem 28 566 892,12 28 566 892,12 54 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Kategoria zgodnie z MSSF 9 Wartość bilansowa stan na 31.12.2021 Wartość godziwastan na 31.12.2021 Aktywa finansowe Pożyczki udzielone AFWZK 1 237 676,17 1 237 676,17 Instrumenty pochodne WGWF 0,00 0,00 Należności z tytułu dostaw i usług AFWZK 8 403 825,69 8 403 825,69 Pozostałe należności) AFWZK 920 090,48 920 090,48 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty AFWZK 8 630 117,21 8 630 117,21 Razem 19 191 709,55 19 191 709,55 Zobowiązania finansowe Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki ZFWZK 0,00 0,00 Instrumenty pochodne WGWF 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu leasingu wg MSSF16 17 596 899,13 17 596 899,13 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ZFWZK 6 696 862,43 6 696 862,43 Pozostałe zobowiązania) ZFWZK 8 132,29 8 132,29 Razem 24 301 893,85 24 301 893,85 ) Pozostałe należności i zobowiązania nie zawierają należności i zobowiązań z tytułu podatków. Użyte skróty: AFWZK – aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu ZFWZK – zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu WGWF – wartość godziwa przez zysk lub stratę Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Spółka posiadała na poszczególne dni bilansowe nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących powodów: -w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny, -instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych. Wartość godziwa Hierarchia wartości godziwej Aktywa finansowe Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Pożyczki udzielone 1 895 920,47 0,00 1 895 920,47 0,00 Instrumenty pochodne 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem 1 895 920,47 0,00 1 895 920,47 0,00 Zobowiązania finansowe Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 Instrumenty pochodne 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem 0,00 0,00 0,00 0,00 W tabeli poniżej zaprezentowano pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat, w których ujmowany jest wynik na wycenie i rozliczeniu instrumentów finansowych w podziale na kategorie instrumentów finansowych w 2022 r. oraz w 2021 r. Przychody, koszty, zyski, straty w 2022 AFwZK AFwWGWF ZFwZK ZFwWGWF Przychody/(Koszty) z tytułu odsetek 543 963,15 0,00 -54 135,29 0,00 Odpisy z tytułu utraty wartości instrumentów finansowych -522 387,22 0,00 0,00 0,00 Zyski/(Straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 -93 473,87 0,00 Pozostałe przychody i koszty finansowe 0,00 0,00 -26 339,56 0,00 Razem 21 575,93 0,00 -173 948,72 0,00 55 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Przychody, koszty, zyski, straty w 2021 AFwZK AFwWGWF ZFwZK ZFwWGWF Przychody/(Koszty) z tytułu odsetek 89 972,58 0,00 -77 098,23 0,00 Odpisy z tytułu utraty wartości instrumentów finansowych -47 192,95 0,00 0,00 0,00 Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości instrumentów finansowych 550 000,00 0,00 0,00 0,00 Zyski/(Straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 -19 086,26 0,00 Pozostałe przychody i koszty finansowe 45 515,90 0,00 -67 196,45 0,00 Razem 638 295,53 0,00 -163 380,94 0,00 30.Uzgodnienie zadłużenia netto W tabeli poniżej przedstawiono analizę zadłużenia netto i zmian stanu zobowiązań wynikających z działalności finansowej oraz długu netto w 2022 roku i 2021 roku. Zadłużenie netto: 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytuł kredytów i pożyczek 7 510,36 18 775,84 Zobowiązania z tytułu obligacji 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu leasingów 19 797 960,94 17 596 899,13 Środki pieniężne 12 470 157,72 8 630 117,21 Lokaty krótkoterminowe 0,00 0,00 Zadłużenie netto -7 335 313,58 -8 985 557,76 Zmiany stanu zobowiązań wynikających z działalności finansowej oraz długu netto: Zobowiązania z działalności Pozostałe aktywa Razem Kredyty i pożyczki Leasingi Suma częściowa Środki pieniężne Zadłużenie na 01.01.2022 18 775,84 17 596 899,13 17 615 674,97 8 630 117,21 -8 985 557,76 Zmiany pieniężne -11 265,48 -7 799 082,95 -7 810 348,43 3 840 040,51 11 650 388,94 Wpływy/Wypływy z działalności finansowej -11 265,48 -7 799 082,95 -7 810 348,43 0,00 7 810 348,43 Inne 0,00 0,00 0,00 3 840 040,51 3 840 040,51 Zmiany niepieniężne 0,00 10 000 144,76 10 000 144,76 0,00 -10 000 144,76 Nowe umowy leasingowe 0,00 9 117 337,46 9 117 337,46 0,00 -9 117 337,46 Skutki zmian kursów walut 0,00 107 935,63 107 935,63 0,00 -107 935,63 Inne 0,00 774 871,67 774 871,67 0,00 -774 871,67 Zadłużenie netto na 31.12.2022 7 510,36 19 797 960,94 19 805 471,30 12 470 157,72 -7 335 313,58 Zobowiązania z działalności Pozostałe aktywa Razem Kredyty i pożyczki Leasingi Suma częściowa Środki pieniężne Zadłużenie na 01.01.2021 6 273 830,14 22 474 672,53 28 748 502,67 528 820,56 -28 219 682,11 Zmiany pieniężne -3 259 837,58 -6 194 230,06 -9 454 067,64 8 101 296,65 17 555 364,29 Wpływy/Wypływy z działalności finansowej -3 259 837,58 -6 194 230,06 -9 454 067,64 0,00 9 454 067,64 Inne 0,00 0,00 0,00 8 101 296,65 8 101 296,65 Zmiany niepieniężne -2 995 216,72 1 316 456,66 -1 678 760,06 0,00 1 678 760,06 Nowe umowy leasingowe 0,00 1 045 912,03 1 045 912,03 0,00 -1 045 912,03 Skutki zmian kursów walut 0,00 -94 193,47 -94 193,47 0,00 94 193,47 Inne -2 995 216,72 364 738,10 -2 630 478,62 0,00 2 630 478,62 Zadłużenie netto na 31.12.2021 18 775,84 17 596 899,13 17 615 674,97 8 630 117,21 -8 985 557,76 56 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 31.Noty objaśniające do sprawozdania z przepływów pieniężnych Poniżej przedstawiono wyjaśnienie do wybranych pozycji wykazanych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych. 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej 12 470 157,72 8 630 117,21 Środki pieniężne w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 13 230 814,02 8 630 117,21 Różnica pomiędzy środkami pieniężnymi i ich ekwiwalentami wykazanymi w sprawozdaniu z sytuacji finansowej a wykazanymi w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych dotyczy środków pieniężnych ujętych w pozycji aktywów dostępnych do sprzedaży. Kwota różnicy wynosi 760 656,30 zł. Aktywa trwałe (grupa do zbycia) zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży zostały opisane w nocie numer 9. Informacja o środkach o ograniczonej możliwości dysponowania: Kwota 2 398,19 zł dotyczy środków o ograniczonej możliwości dysponowania zgromadzonych na rachunkach VAT. 31.1.Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Amortyzacja Amortyzacja wartości niematerialnych 118 403,67 92 086,89 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 3 102 298,70 3 090 257,63 Amortyzacja aktywa z tytułu prawa do użytkowania nieruchomości 6 047 974,90 4 440 595,77 Zmiana stanu należności Zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu -6 210 583,07 1 942 188,59 Zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu 591 938,43 -84 511,93 Zmiana stanu należności z tytułu sprzedaży udziałów 0,00 -5 184 458,06 Reklasyfikacja dotycząca aktywów przeznaczonych do sprzedaży -1 241 070,99 0,00 Zmiana stanu zobowiązań Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu 2 114 427,22 2 788 563,10 Zmiana stanu zobowiązań długoterminowych wynikająca z bilansu 253 028,60 70 874,90 Reklasyfikacja dotycząca zobowiązań związanych z grupą zbycia 313 143,51 0,00 Pozostałe korekty Umorzenie subwencji 0,00 -2 995 216,72 Wartość godziwa instrumentów przekazanych w ramach programu motywacyjnego 517 007,00 0,00 31.2.Przepływ środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na zakup majątku trwałego wykazane w działalności inwestycyjnej dotyczą głównie zakupu ekranów oraz konstrukcji wykorzystywanych na nowe lokalizacje oraz do modernizacji poprawiającej jakość wyświetlania kontentu. 31.3.Przepływ środków pieniężnych z działalności finansowej 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego środków transportu -142 369,28 -70 374,13 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego maszyn i urządzeń -1 729 207,91 -2 081 040,69 Spłata zobowiązań z tytułu prawa do użytkowania nieruchomości -5 927 505,76 -4 042 815,24 . 57 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 32.Zobowiązania warunkowe i rozliczenia podatkowe Spółka Digital Network S.A. jest poręczającym w umowach leasingu maszyn produkcyjnych dla Print Logistic Sp. z o. o. – kwota 2,7 mln złotych. Print Logistic Sp. z o. o. na bieżąco reguluje zobowiązania wynikające z umów leasingowych. W przypadku umów leasingu wartość poręczenia obejmuje raty kapitałowe pozostałe do spłaty na dzień bilansowy (tj. na 31 grudnia 2022 r.) w wartości brutto (tj. wraz z podatkiem VAT). Screen Network S.A. jest poręczającym w umowach najmu powierzchni pod nośniki reklamowe dla Dooh.net Sp. z o. o. na łączną kwotę 1,2 mln EUR. Na dzień bilansowy Grupa Kapitałowa Digital Network S.A. nie posiada innych istotnych zobowiązań warunkowych. Rozliczenia podatkowe Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Spółki na dzień sprawozdawczy nie było konieczności tworzenia rezerwy na ryzyko podatkowe. 33.Transakcje z podmiotami powiązanymi Należności/zobowiązania - jednostki powiązane Należności handlowe od podmiotów powiązanych 31.12.2022 31.12.2021 BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. – jednostka stowarzyszona 6 233,26 6 049,63 4 Communication Sp. z o. o. – jednostka stowarzyszona 6 801,99 5 463,99 Dissolve Festival Sp. z o.o. – jednostka stowarzyszona zależna od BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. 359,20 104,06 Snapwear Sp. z o.o. – jednostka zależna od znaczącego inwestora 267 575,07 392 499,54 Print Logistic Sp. z o. o. – jednostka zależna od znaczącego inwestora 82 730,47 169 876,90 4FUN Sp. z o.o. – jednostka zależna od znaczącego inwestora 42 299,78 39 894,97 Serwal Sp. z o.o. – jednostka zależna od znaczącego inwestora 7 949,57 2 111,67 Piaskarz PPHU S.A. – jednostka zależna od Serwal Sp. z o.o. 8 022,38 0,00 Razem należności handlowe 421 971,72 616 000,76 Pozostałe należności od podmiotów powiązanych 58 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Epicom Ltd. – znaczący inwestor 0,00 22 427,38 Razem należności od podmiotów powiązanych 421 971,72 638 428,14 Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych 31.12.2022 31.12.2021 4 Communication Sp. z o. o.- jednostka stowarzyszona 1 295,28 232,50 Dissolve Festival Sp. z o.o. – jednostka stowarzyszona zależna od BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. 0,00 118 387,50 Epicom Ltd. – znaczący inwestor 0,00 398 254,00 4FUN Sp. z o. o. – jednostka zależna od znaczącego inwestora 75 539,56 87 390,28 Razem zobowiązania handlowe 76 834,84 604 264,28 Pożyczki dla jednostek powiązanych 31.12.2022 31.12.2021 BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. – jednostka stowarzyszona 238 390,74 0,00 4 Communication Sp. z o. o. – jednostka stowarzyszona 25 148,27 0,00 Dissolve Festival Sp. z o.o. – jednostka stowarzyszona zależna od BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. 159 754,28 361 756,61 Print Logistic Sp. z o. o. – jednostka zależna od znaczącego inwestora 1 366 026,86 1 816 932,93 Odpis aktualizujący pożyczki dla BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. -238 390,74 0,00 Odpis aktualizujący pożyczki dla 4 Communication Sp. z o. o. -25 148,27 0,00 Odpis aktualizujący pożyczki dla Dissolve Festival Sp. z o. o. -159 754,28 0,00 Odpis aktualizujący pożyczki dla Print Logistic Sp. z o. o. -1 366 026,86 -1 266 932,93 Stan na koniec okresu sprawozdawczego 0,00 911 756,61 59 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Transakcje zakupu pomiędzy jednostkami powiązanymi Przychody ze sprzedaży towarów i usług 01.01.2022 31.12 2022 01.01.2021 31.12 2021 BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. - jednostka stowarzyszona 408 802,73 34 288,16 4 Communication Sp. z o. o. - jednostka stowarzyszona 60 089,80 26 411,54 Dissolve Festival Sp. z o.o. – jednostka stowarzyszona zależna od BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. 98 401,55 132 334,60 Snapwear Sp. z o. o. – jednostka zależna od znaczącego inwestora 121 427,99 91 800,31 Print Logistic Sp. z o. o. – jednostka zależna od znaczącego inwestora 31 256,09 10 138,55 4FUN Sp. z o. o. – jednostka zależna od znaczącego inwestora 365 725,85 420 096,60 Serwal Sp. z o. o. . – jednostka zależna od znaczącego inwestora 65 317,20 3 117,56 Piaskarz PPHU S.A. – jednostka zależna od Serwal Sp. z o.o. 66 034,82 0,00 Razem 1 217 056,03 718 187,32 Zakupy towarów i usług (koszty) 01.01.2022 31.12 2022 01.01.2021 31.12 2021 BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. - jednostka stowarzyszona 97 266,68 0,00 4 Communication Sp. z o. o. - jednostka stowarzyszona 1 930,62 177 803,28 Dissolve Festival Sp. z o.o. – jednostka stowarzyszona zależna od BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. 48 000,00 227 500,00 Snapwear Sp. z o. o. – jednostka zależna od znaczącego inwestora 0,00 95,58 Epicom Ltd. – znaczący inwestor 94 000,00 113 221,44 4FUN Sp. z o. o. – jednostka zależna od znaczącego inwestora 271 792,00 265 000,00 Razem 512 989,30 783 620,30 Wynagrodzenie Zarządu 01.01.2022 31.12 2022 01.01.2021 31.12 2021 Wynagrodzenie brutto Zarządu: Wojciech Bieńkowski) 25 000,00 0,00 Aneta Parafiniuk 120 000,00 120 000,00 Tomasz Misiak 84 000,00 84 000,00 Razem 229 000,00 204 000,00 )Pan Wojciech Bieńkowski pełnił funkcję Prezesa Zarządu w okresie 18.01.2022 - 01.07.2022 60 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Wynagrodzenie w pozostałych spółkach Grupy Kapitałowej) 01.01.2022 31.12 2022 01.01.2021 31.12 2021 Wynagrodzenie brutto Zarządu: Wojciech Bieńkowski 105 000,00 0,00 Tomasz Misiak 75 700,00 305 000,00 Aneta Parafiniuk 357 400,00 325 600,00 Razem 538 100,00 630 600,00 ) Wynagrodzenie w pozostałych spółkach Grupy Kapitałowej obejmuje wynagrodzenie z tytułu powołania oraz wynagrodzenie z tytułu świadczonych usług Wynagrodzenie Rady Nadzorczej 01.01.2022 31.12 2022 01.01.2021 31.12 2021 Wynagrodzenie brutto Rady Nadzorczej: Dariusz Stokowski 0,00 0,00 Cezary Kubacki 18 000,00 8 000,00 Wojciech Kliniewski 15 000,00 8 500,00 Rafał Kunysz) 8 000,00 2 000,00 Grzegorz Grygiel 9 000,00 8 000,00 Wojciech Bieńkowski 4 000,00 11 500,00 Grzegorz Esz) 6 000,00 0,00 Razem 60 000,00 38 000,00 *)w dniu 30 czerwca 2021 roku w miejsce Dariusza Stokowskiego do Rady Nadzorczej powołany został Rafał Kunysz )w dniu 10 lutego 2022 roku w miejsce Wojciecha Bieńkowskiego do Rady Nadzorczej powołany został Grzegorz Esz 34.Wynagrodzenie wynikające z umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych Wysokość wynagrodzenia podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych w odniesieniu do Jednostki dominującej oraz jednostek zależnych Grupy Kapitałowej zaprezentowano w poniższej tabeli: 31.12.2022 31.12.2021 Jednostka dominująca Badanie sprawozdań finansowych 26 000,00 30 000,00 Inne usługi poświadczające, w tym: 24 000,00 25 000,00 przeglądy sprawozdań finansowych 17 000,00 17 000,00 ocena kompletności ujawnień w sprawozdaniu o wynagrodzeniach członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej 7 000,00 8 000,00 Pozostałe usługi (weryfikacja pakietów konsolidacyjnych) 26 000,00 26 000,00 Jednostki zależne Grupy Kapitałowej Badanie sprawozdań finansowych 24 000,00 24 000,00 Razem 100 000,00 105 000,00 W dniu 2 czerwca 2021 roku, Rada Nadzorcza podjęła uchwałę w sprawie wyboru firmy audytorskiej do badania sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej Emitenta. Dokonano wyboru 4AUDYT Sp. z o. o. z siedzibą w Poznaniu, ul. Kochanowskiego 24/1. Firma 4AUDYT Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu jest wpisana na listę Krajowej Rady Biegłych Rewidentów pod nr 3363. Rada Nadzorcza powierzyła firmie 4AUDYT Sp. z o. o. zbadanie jednostkowych sprawozdań finansowych Emitenta oraz skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej Emitenta za lata 2021 oraz 2022. Rada Nadzorcza upoważniła Zarząd Spółki do zawarcia stosownej umowy z 4AUDYT Sp. z o. o. Stosowana umowa została zawarta z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych w dniu 21 lipca 2021 roku. Digital Network S.A. korzystała z usług firmy audytorskiej 4AUDYT Sp. z o. o. również w latach 2019-2020. 61 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 35.Przekształcenie danych porównawczych W związku z trwającym procesem poszukiwania inwestora spółki naEkranie.pl jest ona wykazywana w bieżącym okresie jako działalność zaniechana. Przekształcenie danych porównawczych w związku z działalnością zaniechaną przedstawiono poniżej Nota przekształceniowa skonsolidowanego sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 Działalność kontynuowana 01.01.2021 31.12 2021 Przekształcenie danych 01.01.2021 31.12 2021 po przekształceniu Przychody ze sprzedaży 35 315 834,17 -3 242 235,69 32 073 598,48 Koszt własny sprzedaży 19 225 673,63 -789 623,97 18 436 049,66 Zysk (strata) brutto na sprzedaży 16 090 160,54 -2 452 611,72 13 637 548,82 Koszty sprzedaży 1 935 012,14 -569 255,53 1 365 756,61 Koszty ogólnego zarządu 5 847 014,81 -296 966,15 5 550 048,66 Pozostałe przychody operacyjne 3 175 183,51 -501,21 3 174 682,30 Pozostałe koszty operacyjne 324 383,70 -1 406,57 322 977,13 Odpis wartości firmy 0,00 0,00 0,00 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 11 158 933,40 -1 585 484,68 9 573 448,72 Przychody finansowe 796 451,91 0,00 796 451,91 Koszty finansowe 864 076,68 -6 279,28 857 797,40 Wycena jednostek wycenianych metodą praw własności z uwzględnieniem udziału w wyniku tych jednostek -1 434,12 0,00 -1 434,12 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 11 089 874,51 -1 579 205,40 9 510 669,11 Podatek dochodowy 1 019 478,39 -143 609,62 875 868,77 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 10 070 396,12 -1 435 595,78 8 634 800,34 Zysk (strata) z działalności zaniechanej 0,00 1 435 595,78 1 435 595,78 Zysk (strata) netto 10 070 396,12 0,00 10 070 396,12 przypadający na: Akcjonariuszom podmiotu dominującego 8 094 954,43 0,00 8 094 954,43 Udziały niekontrolujące 1 975 441,69 0,00 1 975 441,69 Zysk (strata) na jedną akcję Podstawowy 1,94 0,00 1,94 Rozwodniony 1,94 0,00 1,94 Sprawozdanie z całkowitych dochodów Zysk (strata) netto 10 070 396,12 0,00 10 070 396,12 Inne całkowite dochody 0,00 0,00 0,00 Całkowite dochody razem 10 070 396,12 0,00 10 070 396,12 przypadające na: Akcjonariuszy podmiotu dominującego 8 094 954,43 0,00 8 094 954,43 Udziały niekontrolujące 1 975 441,69 0,00 1 975 441,69 62 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Niniejszy raport roczny został zatwierdzony do publikacji w dniu 28 kwietnia 2023 roku. Aneta Parafiniuk Tomasz Misiak Członek Zarządu Członek Zarządu Dagmara Wdowczyk Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Warszawa, 28 kwietnia 2023 roku 63

AI Terminal

More from Digital Network S.A.

Talk to a Data Expert