DIGITAL HEARTS HOLDINGS Co., Ltd.

Quarterly Report • Feb 9, 2022

 第３四半期報告書_20220207174756

【表紙】

【提出書類】	四半期報告書
【根拠条文】	金融商品取引法第24条の4の7第1項
【提出先】	関東財務局長
【提出日】	2022年2月9日
【四半期会計期間】	第9期第3四半期（自　2021年10月1日　至　2021年12月31日）
【会社名】	株式会社デジタルハーツホールディングス
【英訳名】	DIGITAL HEARTS HOLDINGS Co., Ltd.
【代表者の役職氏名】	代表取締役社長 CEO 二宮 康真
【本店の所在の場所】	東京都新宿区西新宿三丁目20番2号
【電話番号】	03(3373)0081
【事務連絡者氏名】	取締役副社長 CFO 筑紫 敏矢
【最寄りの連絡場所】	東京都新宿区西新宿三丁目20番2号
【電話番号】	03(3373)0081
【事務連絡者氏名】	取締役副社長 CFO 筑紫 敏矢
【縦覧に供する場所】	株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町2番1号）

E27655 36760 株式会社デジタルハーツホールディングス DIGITAL HEARTS HOLDINGS Co., Ltd. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP true CTE 2021-04-01 2021-12-31 Q3 2022-03-31 2020-04-01 2020-12-31 2021-03-31 1 false false false E27655-000 2021-12-31 jpcrp_cor:SharesLessThanOneUnitMember E27655-000 2021-12-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E27655-000 2021-12-31 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsOtherMember E27655-000 2021-12-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E27655-000 2021-12-31 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E27655-000 2021-12-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesTreasurySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E27655-000 2021-12-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E27655-000 2021-12-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E27655-000 2021-12-31 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E27655-000 2021-12-31 jpcrp_cor:Row1Member E27655-000 2021-04-01 2021-12-31 jpcrp040300-q3r_E27655-000:EnterpriseReportableSegmentMember E27655-000 2020-04-01 2020-12-31 jpcrp040300-q3r_E27655-000:EnterpriseReportableSegmentMember E27655-000 2020-04-01 2020-12-31 jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember E27655-000 2021-04-01 2021-12-31 jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember E27655-000 2021-04-01 2021-12-31 jpcrp040300-q3r_E27655-000:EntertainmentReportableSegmentMember E27655-000 2020-04-01 2020-12-31 jpcrp040300-q3r_E27655-000:EntertainmentReportableSegmentMember E27655-000 2021-04-01 2021-12-31 jpcrp_cor:TotalOfReportableSegmentsAndOthersMember E27655-000 2021-04-01 2021-12-31 jpcrp_cor:ReportableSegmentsMember E27655-000 2020-04-01 2020-12-31 jpcrp_cor:TotalOfReportableSegmentsAndOthersMember E27655-000 2020-04-01 2020-12-31 jpcrp_cor:ReportableSegmentsMember E27655-000 2022-02-09 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E27655-000 2022-02-09 E27655-000 2021-12-31 E27655-000 2021-10-01 2021-12-31 E27655-000 2021-04-01 2021-12-31 E27655-000 2020-12-31 E27655-000 2020-10-01 2020-12-31 E27655-000 2020-04-01 2020-12-31 E27655-000 2021-03-31 E27655-000 2020-04-01 2021-03-31 iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:shares xbrli:pure iso4217:JPY

 第３四半期報告書_20220207174756

第一部【企業情報】

第1【企業の概況】

1【主要な経営指標等の推移】

|     |     |     |     |     |

| --- | --- | --- | --- | --- |
| 回次 | | 第8期

第3四半期

連結累計期間 | 第9期

第3四半期

連結累計期間 | 第8期 |
| 会計期間 | | 自　2020年 4月 1日

至　2020年12月31日 | 自　2021年 4月 1日

至　2021年12月31日 | 自　2020年 4月 1日

至　2021年 3月31日 |
| 売上高 | (千円) | 16,313,872 | 21,246,042 | 22,669,577 |
| 経常利益 | (千円) | 1,245,704 | 2,192,295 | 1,975,394 |
| 親会社株主に帰属する四半期

（当期）純利益 | (千円) | 794,398 | 1,363,214 | 974,492 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (千円) | 784,605 | 1,557,194 | 984,068 |
| 純資産額 | (千円) | 5,980,413 | 7,588,092 | 6,314,752 |
| 総資産額 | (千円) | 11,177,355 | 17,001,098 | 14,338,792 |
| 1株当たり四半期（当期）純利益 | (円) | 36.82 | 63.05 | 45.15 |
| 潜在株式調整後1株当たり四半期（当期）純利益 | (円) | － | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 49.0 | 40.2 | 39.7 |

回次		第8期 第3四半期 連結会計期間	第9期 第3四半期 連結会計期間
会計期間		自　2020年10月 1日 至　2020年12月31日	自　2021年10月 1日 至　2021年12月31日
---	---	---	---
1株当たり四半期純利益	(円)	20.29	20.60

（注）1．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

2．潜在株式調整後1株当たり四半期（当期）純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

3．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年3月31日）等を第1四半期連結会計期間の期首から適用しており、当第3四半期連結累計期間及び当第3四半期連結会計期間に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。

2【事業の内容】

当第3四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。

また、主要な関係会社の異動は以下のとおりであります。

（エンタープライズ事業）

第1四半期連結会計期間において、2021年6月に株式を取得した株式会社アイデンティティーの他、2社を新たに連結の範囲に含めております。

（エンターテインメント事業）

主要な関係会社の異動はありません。 

 第３四半期報告書_20220207174756

第2【事業の状況】

1【事業等のリスク】

当第3四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。 

2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。

(1）財政状態及び経営成績の状況

①　経営成績の状況

	2021年3月期 第3四半期 （千円）	2022年3月期 第3四半期 （千円）	増減率 （％）
売上高	16,313,872	21,246,042	30.2
営業利益	1,183,165	2,123,415	79.5
経常利益	1,245,704	2,192,295	76.0
親会社株主に帰属する四半期純利益	794,398	1,363,214	71.6

当社グループを取り巻くデジタル関連市場においては、IoT(Internet of Things)の進展やDX（デジタルトランスフォーメーション）の加速等を背景に、コンテンツやサービスの多様化が急速に進んでおります。その一方、各企業においては、その開発及び運用を支えるIT人材が慢性的に不足していることから、ソフトウェアの開発、テスト、保守・運用、セキュリティ等の支援サービスを提供している当社グループの収益機会は、今後も引き続き拡大するものと見込んでおります。

このような状況のもと、当社グループでは、注力事業と位置付けるエンタープライズ事業において、これまで構築してきた人材・技術・顧客基盤をより強固なものへと進化させることで、引き続き高い成長を目指しております。当第3四半期連結累計期間においては、これまで実施してきたエンタープライズ事業拡大に向けた人材・技術に対する先行投資の効果が発現し、各サービスの売上が大幅に伸長するとともに、投資を継続しながらも、安定的に利益を確保できる体質への転換を図ることができました。また、今後のさらなる成長をより確実なものへとするため、主要子会社の一事業部門であるエンタープライズ事業本部をスピンアウトし、株式会社AGEST(以下、「AGEST」)を2022年4月に組成するとともに、エンタープライズ事業を行っている国内企業の一部をAGESTに順次統合するグループ組織再編を実施することを決定致しました。さらに、先端品質テクノロジーエンジニアが自然と集まるような魅力的な集団の形成を目指し、AGESTの新オフィスへの移転を含む職場環境の整備や、国内外のQA(Quality Assurance)等のエキスパートや大学・研究機関と連携したR&Dセンターの新設、QA技術を体系的に学ぶことができる社内育成組織の整備といった準備についても着実に進めて参りました。

一方、主力のエンターテインメント事業では、国内デバッグサービスにおいてコンソールゲーム向けの大型タイトル案件を複数獲得したことやテストセンターであるLab.の効率運営等により、増収増益を達成致しました。また、エンターテインメント事業における成長の柱と位置付けるグローバルサービスにおいては、2021年3月にM&Aにより子会社化したDIGITAL HEARTS CROSS Marketing and Solutions Limited (旧：Metaps Entertainment Limited、以下、「DIGITAL HEARTS CROSS」)とのシナジーの早期発現に向けグループ連携を強化して参りました。

その結果、当第3四半期連結累計期間の売上高は、エンタープライズ事業・エンターテインメント事業ともに高い成長を達成するとともに、M&Aの効果もあり、21,246,042千円(前年同四半期比30.2％増)と2桁増収を達成致しました。これに伴い利益面においても、営業利益は2,123,415千円(前年同四半期比79.5％増)、経常利益は2,192,295千円(前年同四半期比76.0％増)、親会社株主に帰属する四半期純利益は1,363,214千円(前年同四半期比71.6％増)と大幅な増益を達成致しました。

セグメント別の経営成績は、以下のとおりであります。

	2021年3月期 第3四半期 （千円）	2022年3月期 第3四半期 （千円）	増減率 （％）
売上高	16,313,872	21,246,042	30.2
エンタープライズ事業	4,775,079	7,937,561	66.2
エンターテインメント事業	11,538,793	13,308,480	15.3
調整額	－	－	－
営業利益	1,183,165	2,123,415	79.5
エンタープライズ事業	36,048	403,195	1,018.5
エンターテインメント事業	2,153,544	2,884,885	34.0
調整額	△1,006,427	△1,164,665	－

なお、各セグメントの売上高については、セグメント間の内部売上高又は振替高を含めて記載しており、セグメント利益は営業利益ベースとなっております。

（ⅰ）エンタープライズ事業

当セグメントでは、主に、エンタープライズシステムの不具合を検出するシステムテストサービス、システムの受託開発や保守・運用、セキュリティ検査・監視の提供を行うITサービス・セキュリティサービスを提供しております。

エンタープライズ事業におけるサービス別の売上高は以下のとおりであります。

なお、第1四半期連結会計期間より、報告するサービス区分を変更しており、当第3四半期連結累計期間の比較・分析は、変更後の区分に基づいて実施しております。

	2021年3月期 第3四半期 （千円）	2022年3月期 第3四半期 （千円）	増減率 （％）
システムテスト	2,503,060	3,395,679	35.7
ITサービス・セキュリティ	2,272,018	4,541,881	99.9
エンタープライズ事業　合計	4,775,079	7,937,561	66.2

（システムテスト）

システムテストサービスでは、主に、エンタープライズシステムの不具合を検出するサービスを提供しております。

当第3四半期連結累計期間においては、様々な自動化ツールを活用したテストソリューションの提案をフックに、当社グループが得意とするマニュアルテストや脆弱性診断といった品質向上に関する多様なサービスを顧客ニーズに合わせ柔軟に提案することで、新規顧客開拓及び既存顧客との取引拡大を実現致しました。また、事業拡大に必要不可欠なエンジニアに対する継続的な投資を行うとともに、グループ連携を強化することで、ベトナム拠点のエンジニアやフリーランスエンジニア等の活用本格化に向けた取り組みを推進致しました。さらに、米国子会社のLOGIGEAR CORPORATIONでは、ERPやCRM領域におけるテスト事業の拡大に注力しており、2021年3月に子会社化した米国のMK Partners, Inc.との連携を強化することで、Salesforceの導入・運用支援に関する新規案件獲得に努めて参りました。

その結果、当第3四半期連結累計期間のシステムテストサービスの売上高は、3,395,679千円(前年同四半期比35.7％増)となりました。

（ITサービス・セキュリティ）

ITサービス・セキュリティサービスでは、システムの受託開発や保守・運用支援サービス、セキュリティ検査・監視サービス等を提供しております。

当第3四半期連結累計期間は、セキュリティサービスにおいて、リモートワークの拡大や東京2020オリンピック・パラリンピックの開催等を背景にセキュリティ検査・監視の需要が増加したこと等から、前年同四半期比約2倍の成長を実現致しました。また、2021年6月に株式会社アイデンティティーを子会社化したことに伴い、エンジニア派遣型のシステム開発、保守・運用支援が大幅に伸張致しました。

その結果、当第3四半期連結累計期間のITサービス・セキュリティサービスの売上高は、全サービスで2桁増収を達成し、4,541,881千円(前年同四半期比99.9％増)となりました。

以上の結果、当第3四半期連結累計期間のエンタープライズ事業の売上高は、7,937,561千円(前年同四半期比66.2％増)、セグメント利益は、403,195千円（前年同四半期比1,018.5％増）と大幅な増収増益を達成致しました。

（ⅱ）エンターテインメント事業

当セグメントでは、主に、コンソールゲーム、モバイルゲーム、パチンコ・パチスロ等の不具合を検出する国内デバッグサービス、ゲームの翻訳・LQA（※）や2D/3Dグラフィック制作、マーケティング支援等を行うグローバル及びその他サービスを提供しております。

※Linguistic Quality Assuranceの略で、翻訳されたテキストや構成の品質を確認すること。

エンターテインメント事業におけるサービス別の売上高は以下のとおりであります。

	2021年3月期 第3四半期 （千円）	2022年3月期 第3四半期 （千円）	増減率 （％）
国内デバッグ	8,481,943	9,111,548	7.4
グローバル及びその他	3,056,850	4,196,932	37.3
エンターテインメント事業　合計	11,538,793	13,308,480	15.3

（国内デバッグ）

国内デバッグサービスでは、主に、国内のコンソールゲーム、モバイルゲーム、パチンコ・パチスロ等を対象に、ソフトウェアの不具合をユーザー目線で検出し顧客企業に報告するサービスを提供しております。

当第3四半期連結累計期間は、巣ごもり需要の増加等を背景に、コンソールゲーム市場を中心に新規タイトルの開発が活発化致しました。当社グループでは、このような市場環境のもと、積極的な営業活動やサービス品質の向上・改善に向けた継続的な取り組みを推進することで、当期発売予定の新規大型タイトル案件を多数獲得致しました。また、テストセンターであるLab.の業務改革やコスト構造の見直し等を強化することで、収益性の改善を図って参りました。

その結果、当第3四半期連結累計期間の国内デバッグサービスの売上高は、9,111,548千円(前年同四半期比7.4％増)となりました。

（グローバル及びその他）

グローバル及びその他サービスでは、ゲームタイトルを海外展開する際に必要な翻訳・LQAやマーケティング支援等を行うグローバルサービスのほか、ゲームの受託開発・2D/3Dグラフィック制作を行うクリエイティブサービス、総合ゲーム情報サイト「4Gamer.net」の運営等を行うメディアサービスを主に提供しております。

当第3四半期連結累計期間は、グローバル・クリエイティブ・メディアすべてのサービスで2桁増収を達成致しました。特にグローバルサービスでは、中国をはじめとする海外ゲームメーカーによるコンテンツのグローバル展開が活発化していることもあり、2021年3月に子会社化したDIGITAL HEARTS CROSSと連携し、翻訳・LQAからマーケティング支援までワンストップでのサービス提供を強化することで、新規案件獲得に努めて参りました。

その結果、当第3四半期連結累計期間のグローバル及びその他サービスの売上高は、M&Aの効果もあり、4,196,932千円(前年同四半期比37.3%増)となりました。

以上の結果、当第3四半期連結累計期間のエンターテインメント事業の売上高は、13,308,480千円(前年同四半期比15.3％増)、セグメント利益は、2,884,885千円(前年同四半期比34.0％増)と増収増益を達成致しました。

②　財政状態の分析

（資産）

流動資産の残高は10,658,755千円となり、前連結会計年度末における流動資産9,744,997千円に対し、913,757千円の増加（前期比9.4％増）となりました。

これは、主として有価証券が121,674千円減少した一方、現金及び預金が669,631千円及び受取手形、売掛金及び契約資産が274,977千円増加したことによるものであります。

固定資産の残高は6,342,343千円となり、前連結会計年度末における固定資産4,593,794千円に対し、1,748,548千円の増加（前期比38.1％増）となりました。

これは、主として、のれんが1,477,969千円及び投資有価証券が92,688千円増加したことによるものであります。

（負債）

流動負債の残高は9,354,484千円となり、前連結会計年度末における流動負債7,904,503千円に対し、1,449,981千円の増加（前期比18.3％増）となりました。

これは、主として短期借入金が677,814千円、未払費用が311,005千円及びその他の流動負債が372,697千円増加したことによるものであります。

固定負債の残高は58,521千円となり、前連結会計年度末における固定負債119,536千円に対し、61,015千円の減少（前期比51.0％減）となりました。

これは、主として長期借入金が63,893千円減少したことによるものであります。

（純資産）

純資産の残高は7,588,092千円となり、前連結会計年度末における純資産6,314,752千円に対し、1,273,340千円の増加（前期比20.2％増）となりました。

これは、主として、親会社株主に帰属する四半期純利益1,363,214千円、非支配株主に帰属する四半期純利益等による非支配株主持分が145,613千円の増加及び配当金の支払額313,525千円によるものであります。

(2）生産、受注及び販売の実績

①　生産実績

事業の特性上、該当事項はありません。

②　受注実績

当第3四半期連結累計期間における受注実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。

セグメントの名称	受注高 （千円）	前年同四半期比 （％）	受注残高 （千円）	前年同四半期比 （％）
エンターテインメント事業 クリエイティブ	764,859	57.4	1,110,791	260.8

（注）1．セグメント間の取引については相殺消去しております。

2．当社グループの「エンタープライズ事業」及び「エンターテインメント事業」に含まれるクリエイティブ以外の事業は、受注から役務提供までの所要日数が短く、期中の受注高と販売実績とがほぼ対応するため、記載を省略しています。

③　販売実績

当第3四半期連結累計期間における販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。

区分		当第3四半期連結累計期間 （自　2021年 4月 1日 　　至　2021年12月31日）
金額（千円）	前年同四半期増減率（％）
---	---	---	---
エンタープライズ事業	システムテスト	3,395,679	35.7
ITサービス・セキュリティ	4,541,881	99.9
小計	7,937,561	66.2
エンターテインメント事業	国内デバッグ	9,111,548	7.4
グローバル及びその他	4,196,932	37.3
小計	13,308,480	15.3
合計		21,246,042	30.2

（注）セグメント間の取引については相殺消去しております。

(3）主要な設備

該当事項はありません。 

3【経営上の重要な契約等】

当社は、2021年11月9日開催の取締役会において、子会社の組織再編を行うことを決議致しました。

詳細は、「第4　経理の状況　1　四半期連結財務諸表　注記事項（追加情報）」に記載のとおりであります。 

 第３四半期報告書_20220207174756

第3【提出会社の状況】

1【株式等の状況】

（1）【株式の総数等】

①【株式の総数】

種類	発行可能株式総数（株）
普通株式	76,800,000
計	76,800,000

②【発行済株式】

種類	第3四半期会計期間末 現在発行数（株） （2021年12月31日）	提出日現在発行数 （株） （2022年2月9日）	上場金融商品取引所名 又は登録認可金融商品 取引業協会名	内容
普通株式	23,890,800	23,890,800	東京証券取引所 （市場第一部）	単元株式数は100株であります。
計	23,890,800	23,890,800	－	－

（注）完全議決権株式であり、権利内容に何ら制限のない当社における標準となる株式であります。 

（2）【新株予約権等の状況】

①【ストックオプション制度の内容】

該当事項はありません。

②【その他の新株予約権等の状況】

該当事項はありません。

（3）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。

（4）【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日	発行済株式 総数増減数 （株）	発行済株式 総数残高 （株）	資本金増減額 （千円）	資本金残高 （千円）	資本準備金 増減額 （千円）	資本準備金 残高 （千円）
2021年10月 1日～ 2021年12月31日	－	23,890,800	－	300,686	－	300,686

（5）【大株主の状況】

当四半期会計期間は第3四半期会計期間であるため、記載事項はありません。 

（6）【議決権の状況】

当第3四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（2021年9月30日）に基づく株主名簿による記載をしております。

①【発行済株式】

				2021年12月31日現在
区分	株式数（株）		議決権の数（個）	内容
無議決権株式		－	－	－
議決権制限株式（自己株式等）		－	－	－
議決権制限株式（その他）		－	－	－
完全議決権株式（自己株式等）	（自己保有株式）		－	－
普通株式	2,259,900
完全議決権株式（その他）	普通株式	21,623,200	216,232	株主としての権利内容に制限のない標準となる株式
単元未満株式	普通株式	7,700	－	－
発行済株式総数		23,890,800	－	－
総株主の議決権		－	216,232	－

（注）　「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式52株が含まれております。

②【自己株式等】

				2021年12月31日現在
所有者の氏名 又は名称	所有者の住所	自己名義 所有株式数 （株）	他人名義 所有株式数 （株）	所有株式数の 合計（株）	発行済株式 総数に対する 所有株式数の 割合（％）
（自己保有株式） 株式会社デジタルハーツホールディングス	東京都新宿区西新宿三丁目20番2号	2,259,900	－	2,259,900	9.46
計	－	2,259,900	－	2,259,900	9.46

2【役員の状況】

該当事項はありません。 

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第4【経理の状況】

1．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

2．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間（2021年10月1日から2021年12月31日まで）及び第3四半期連結累計期間（2021年4月1日から2021年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。

第8期連結会計年度　有限責任監査法人トーマツ

第9期第3四半期連結会計期間及び第3四半期連結累計期間　太陽有限責任監査法人

1【四半期連結財務諸表】

（1）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当第3四半期連結会計期間 (2021年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	5,076,396	5,746,028
受取手形及び売掛金	4,097,817	－
受取手形、売掛金及び契約資産	－	4,372,794
有価証券	155,250	33,576
棚卸資産	44,143	57,999
未収還付法人税等	2,478	44,179
その他	430,074	470,220
貸倒引当金	△61,162	△66,044
流動資産合計	9,744,997	10,658,755
固定資産
有形固定資産	598,606	621,309
無形固定資産
のれん	2,467,888	3,945,857
その他	202,830	279,784
無形固定資産合計	2,670,718	4,225,641
投資その他の資産
投資有価証券	191,529	284,217
その他	1,142,587	1,219,355
貸倒引当金	△9,648	△8,181
投資その他の資産合計	1,324,469	1,495,391
固定資産合計	4,593,794	6,342,343
資産合計	14,338,792	17,001,098
負債の部
流動負債
短期借入金	4,728,935	5,406,750
未払費用	950,828	1,261,834
未払法人税等	453,655	429,089
賞与引当金	53,893	147,949
役員賞与引当金	－	18,974
その他	1,717,190	2,089,887
流動負債合計	7,904,503	9,354,484
固定負債
長期借入金	63,893	－
退職給付に係る負債	41,923	42,406
その他	13,719	16,115
固定負債合計	119,536	58,521
負債合計	8,024,039	9,413,005

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当第3四半期連結会計期間 (2021年12月31日)
純資産の部
株主資本
資本金	300,686	300,686
資本剰余金	331,509	338,190
利益剰余金	7,575,673	8,626,295
自己株式	△2,565,164	△2,545,696
株主資本合計	5,642,705	6,719,476
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	581	492
為替換算調整勘定	47,983	112,391
その他の包括利益累計額合計	48,564	112,883
新株予約権	13,363	－
非支配株主持分	610,119	755,733
純資産合計	6,314,752	7,588,092
負債純資産合計	14,338,792	17,001,098

（2）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第3四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第3四半期連結累計期間 (自　2020年 4月 1日 　至　2020年12月31日)	当第3四半期連結累計期間 (自　2021年 4月 1日 　至　2021年12月31日)
売上高	16,313,872	21,246,042
売上原価	11,821,974	15,141,985
売上総利益	4,491,898	6,104,056
販売費及び一般管理費	3,308,732	3,980,640
営業利益	1,183,165	2,123,415
営業外収益
受取利息	1,853	2,136
為替差益	－	10,420
投資事業組合運用益	－	12,321
助成金収入	51,422	44,728
その他	19,572	12,923
営業外収益合計	72,847	82,529
営業外費用
支払利息	4,552	7,330
為替差損	3,476	－
支払手数料	238	124
持分法による投資損失	431	4,687
その他	1,609	1,507
営業外費用合計	10,308	13,649
経常利益	1,245,704	2,192,295
特別利益
固定資産売却益	－	1,233
助成金収入	※１ 51,286	－
債務免除益	－	66,979
新株予約権戻入益	－	13,363
特別利益合計	51,286	81,576
特別損失
固定資産除却損	13,538	32,270
投資有価証券売却損	2,689	－
減損損失	－	※２ 9,333
事務所移転費用	39,856	12,059
本社移転費用	－	2,454
感染症に関する費用	※３ 55,254	－
組織再編関連費用	－	20,594
特別損失合計	111,338	76,711
税金等調整前四半期純利益	1,185,653	2,197,159
法人税、住民税及び事業税	335,687	675,106
法人税等調整額	49,073	29,178
法人税等合計	384,761	704,284
四半期純利益	800,892	1,492,875
非支配株主に帰属する四半期純利益	6,493	129,660
親会社株主に帰属する四半期純利益	794,398	1,363,214

【四半期連結包括利益計算書】

【第3四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第3四半期連結累計期間 (自　2020年 4月 1日 　至　2020年12月31日)	当第3四半期連結累計期間 (自　2021年 4月 1日 　至　2021年12月31日)
四半期純利益	800,892	1,492,875
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	158	△89
為替換算調整勘定	△16,445	64,408
その他の包括利益合計	△16,286	64,318
四半期包括利益	784,605	1,557,194
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	788,703	1,452,303
非支配株主に係る四半期包括利益	△4,097	104,890

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

第1四半期連結会計期間より、2021年6月に株式を取得した株式会社アイデンティティーの他、2社を新たに連結の範囲に含めております。

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」と

いう。）等を第1四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

これにより、履行義務が一定の期間にわたる受託契約について、従来、受託業務完了時点で収益を認識しておりましたが、期間がごく短い受託契約を除き、履行義務を充足するにつれて、収益を認識する方法に変更しております。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第1四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第1四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、第1四半期連結会計期間の期首より前までに従前の取扱いに

従ってほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。また、収益認識会計基準第86項また書き(1)に定める方法を適用し、第1四半期連結会計期間の期首より前までに行われた契約変更について、すべての契約変更を反映した後の契約条件に基づき、会計処理を行い、その累積的影響額を

第1四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減しております。

この結果、当第3四半期連結累計期間の損益及び利益剰余金の当期首残高に与える影響は軽微であります。

収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「受取手形及び売掛金」は、第1四半期連結会計期間より「受取手形、売掛金及び契約資産」に含めて表示することといたしました。なお、収益認識会計基準第89-2項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年3月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第3四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号  2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」と

いう。）等を第1四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号  2019年7月4日）第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用しております。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

（追加情報）

（子会社間の組織再編）

当社は、2021年11月9日開催の取締役会において、子会社の組織再編を行うことを決議致しました。

1．子会社間の組織再編に伴う吸収分割契約及び現物配当

注力事業であるエンタープライズ事業を加速度的に成長させることを目的に、株式会社AGEST（旧：株式会社デジタルハーツネットワークス）をエンタープライズ事業全体を牽引する中核企業としてグループ組織再編を進めてまいります。

2022年4月1日付けで、当社の完全子会社である株式会社デジタルハーツのエンタープライズ事業を、同じく当社の完全子会社である株式会社AGESTに承継させる吸収分割を行うとともに、同日付けで、株式会社デジタルハーツが有する株式会社AGESTの全株式を当社へ現物配当致します。

当社は2021年11月9日開催の取締役会において、当社の連結子会社である株式会社デジタルハーツ及び株式会社AGESTは、2022年1月7日開催の取締役会において、2022年4月1日を効力発生日とする当社の連結子会社間の吸収分割による組織再編を決議致しました。

なお、本組織再編については、株式の割当て、その他対価の交付は行わず、各子会社における資本金に異動はありません。また、本組織再編は当社傘下の子会社の再編であり、本組織再編前後において、当社連結ベースの資産、負債等の財政状態には影響は生じない見込みです。

2022年4月1日に実施する予定の当該組織再編の概要は、以下の通りとなります。

(1) 株式会社AGESTを吸収分割承継会社とする吸収分割

① 対象となる事業の名称及びその事業の内容

事業名称：株式会社デジタルハーツのエンタープライズ事業

事業内容：システムテスト、セキュリティサービスの提供等

② 企業結合日

2022年4月1日（予定）

③ 企業結合の法的形式

株式会社デジタルハーツを吸収分割会社、株式会社AGESTを吸収分割承継会社とする吸収分割

④ 結合後企業の名称

株式会社AGEST

(2) 現物配当による株式会社AGESTの完全子会社化

当社の連結子会社である株式会社デジタルハーツが直接保有する株式会社AGESTの全株式を2022年4月1日付けで当社へ現物配当することにより完全子会社化致します。

2．実施する会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基づき、共通支配下の取引として処理を行う予定であります。

（四半期連結損益計算書関係）

※1　助成金収入の内容は次のとおりであります。

前第3四半期連結累計期間（自　2020年4月1日　至　2020年12月31日）

新型コロナウイルス感染症の影響に伴う特例措置の適用を受けた雇用調整助成金等であります。

当第3四半期連結累計期間（自　2021年4月1日　至　2021年12月31日）

該当事項はありません。

※2　減損損失の内容は次のとおりであります。

当第3四半期連結累計期間（自　2021年4月1日　至　2021年12月31日）

①　減損損失を認識した資産グループの概要

場所	用途	種類	金額 （千円）
韓国　　（Orgosoft Co., Ltd.）	－	のれん	9,333
合計			9,333

②　減損損失に至った経緯

Orgosoft Co., Ltd.の取得時に想定していた収益を見込めなくなったため、減損損失を認識しております。

③　減損損失の内訳

のれん	9,333	千円
合計	9,333	千円

④　グルーピングの方法

当社グループは減損会計の適用にあたり、事業単位を基準とした管理会計の区分に従って資産グルーピングしております。

⑤　回収可能価額の算定方法

回収可能価額は使用価値を零として減損損失を測定しております。

※3　感染症に関する費用の内容は次のとおりであります。

前第3四半期連結累計期間（自　2020年4月1日　至　2020年12月31日）

従業員に対する休業補償等であります。

当第3四半期連結累計期間（自　2021年4月1日　至　2021年12月31日）

該当事項はありません。 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第3四半期連結累計期間 （自　2020年 4月 1日 　　至　2020年12月31日）		当第3四半期連結累計期間 （自　2021年 4月 1日 　　至　2021年12月31日）
減価償却費	134,785	千円	161,799	千円
のれんの償却額	142,995	千円	283,553	千円

（株主資本等関係）

前第3四半期連結累計期間（自　2020年4月1日　至　2020年12月31日）

1．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の 総額（千円）	1株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年5月19日 取締役会	普通株式	150,710	7.00	2020年3月31日	2020年6月24日	利益剰余金
2020年11月10日 取締役会	普通株式	151,316	7.00	2020年9月30日	2020年12月4日	利益剰余金

2．基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。 

3．株主資本の著しい変動

2020年7月17日開催の取締役会において、当社の取締役等に対する譲渡制限付株式報酬として自己株式を86,556株処分を行うことを決議し、実施致しました。資本剰余金が24,225千円減少し、自己株式が97,508千円減少しております。

この結果、当第3四半期連結会計期間末の残高は、資本剰余金331,509千円、自己株式2,565,127千円となっております。

当第3四半期連結累計期間（自　2021年4月1日　至　2021年12月31日）

1．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の 総額（千円）	1株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年5月11日 取締役会	普通株式	151,293	7.00	2021年3月31日	2021年6月9日	利益剰余金
2021年11月9日 取締役会	普通株式	162,231	7.50	2021年9月30日	2021年12月6日	利益剰余金

2．基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第3四半期連結累計期間（自　2020年4月1日　至　2020年12月31日）

1．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント			合計	調整額 （注）1	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）2
	エンター プライズ事業	エンター テインメント 事業	計
売上高
外部顧客への売上高	4,775,079	11,538,793	16,313,872	16,313,872	－	16,313,872
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－
計	4,775,079	11,538,793	16,313,872	16,313,872	－	16,313,872
セグメント利益	36,048	2,153,544	2,189,592	2,189,592	△1,006,427	1,183,165

（注）1．セグメント利益の調整額△1,006,427千円は、主に報告セグメントに帰属していない一般管理費等の全社費用であります。

2．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

2．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

当第3四半期連結累計期間（自　2021年4月1日　至　2021年12月31日）

1．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント			合計	調整額 （注）1	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）2
	エンター プライズ事業	エンター テインメント 事業	計
売上高
外部顧客への売上高	7,937,561	13,308,480	21,246,042	21,246,042	－	21,246,042
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－
計	7,937,561	13,308,480	21,246,042	21,246,042	－	21,246,042
セグメント利益	403,195	2,884,885	3,288,081	3,288,081	△1,164,665	2,123,415

（注）1．セグメント利益の調整額△1,164,665千円は、主に報告セグメントに帰属していない一般管理費等の全社費用であります。

2．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

2．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

「エンタープライズ事業」において、第1四半期連結会計期間に株式会社アイデンティティーを株式取得により子会社化したことに伴いのれんが増加しております。当該のれんの増加額は、当第3四半期連結累計期間において1,522,008千円であります。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当第3四半期連結累計期間（自　2021年4月1日　至　2021年12月31日）

（単位：千円）

	報告セグメント		合計
エンター プライズ事業	エンター テインメント 事業
---	---	---	---
システムテスト	3,395,679	－	3,395,679
ITサービス・セキュリティ	4,541,881	－	4,541,881
国内デバッグ	－	9,111,548	9,111,548
グローバル及びその他	－	4,196,932	4,196,932
顧客との契約から生じる収益	7,937,561	13,308,480	21,246,042
その他の収益	－	－	－
外部顧客への売上高	7,937,561	13,308,480	21,246,042

（1株当たり情報）

1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前第3四半期連結累計期間 （自　2020年 4月 1日 　　至　2020年12月31日）	当第3四半期連結累計期間 （自　2021年 4月 1日 　　至　2021年12月31日）
1株当たり四半期純利益	36円82銭	63円05銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	794,398	1,363,214
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	794,398	1,363,214
普通株式の期中平均株式数（株）	21,573,056	21,622,324

（注）潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。 

（重要な後発事象）

（取得による企業結合）

当社は、2021年12月17日開催の取締役会において、当社の連結子会社である LOGIGEAR CORPORATIONが、

DEVELOPING WORLD SYSTEMS LIMITEDの発行済株式のすべてを取得し子会社化することについて、代表取締役に一任する決議を行い、2022年1月17日付けで株式譲渡契約を締結致しました。

1.企業結合の概要

(1) 被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称 　DEVELOPING WORLD SYSTEMS LIMITED

事業の内容       　Oracle製品の導入支援、保守・運用支援事業

(2) 企業結合を行った主な理由

ERP領域を強化するため。

(3) 企業結合日

2022年1月1日

(4) 企業結合の法的形式

現金を対価とする株式取得

(5) 結合後企業の名称

変更ありません。

(6) 取得する議決権比率

100％

(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得する基本契約を締結したことによるものであります。

2.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得価額につきましては、開示を差し控えておりますが、第三者機関によるデューデリジェンスを実施し、双方協議の上、公正妥当な金額を算出し決定しております。

3.主要な取引関連費用の内容及び金額

現時点では確定しておりません。

4.発生するのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

現時点では確定しておりません。

5.企業結合日に受け入れる資産及び引き受ける負債の額並びにその主な内訳

現時点では確定しておりません。

6.企業結合契約に規定される条件付き取得対価の内容及び当連結会計年度以降の会計処理方針

(1) 条件付取得対価の内容

クロージング後39か月間、業績等の達成水準に応じて計算することになっております。

(2) 当連結会計年度以降の会計処理方針

条件付取得対価の支払いによるのれんの増加分については、事業の取得の時期に支払ったものとみなして取得原価を修正し、のれんの金額及びのれんの償却額を修正することとしております。 

2【その他】

第9期（2021年4月1日から2022年3月31日まで）中間配当について、2021年11月9日開催の取締役会において、

2021年9月30日の株主名簿に記載された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議致しました。

①　配当金の総額　　　　　　　　　　　　　　　　　162,231千円

②　1株当たりの金額 　　　　　　　　　　　　　　　　　7円50銭

③　支払請求権の効力発生日及び支払開始日　　　　2021年12月6日

 第３四半期報告書_20220207174756

第二部【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。