Audit Report / Information • Mar 17, 2022
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 (주)디지캡 00469373 100000000000 62655 16928 28632 93 N N N Y A
&cr
주식회사 디지캡과 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 22 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 21 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr
한울회계법인목 차
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서------------------------------------ | 1 | |
| II. | (첨부)재무제표 | ||
| 연결재무상태표----------------------------------------------- | 5 | ||
| 연결포괄손익계산서------------------------------------------- | 7 | ||
| 연결자본변동표----------------------------------------------- | 8 | ||
| 연결현금흐름표----------------------------------------------- | 9 | ||
| 주석-------------------------------------------------------- | 11 | ||
| III. | 외부감사 실시내용-------------------------------------------- | 91 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 디지캡 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감 사의견&cr우리는 주식회사 디지캡과 그 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결실체로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. &cr&cr 핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
&cr 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr상기 고객과의 계약에서 생기는 수익을 핵심감사사항으로 결정한 이유는 다음과 같습니다. 연결실체는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 연결실체의 매출은 크게 용역매출, 로열티매출, 제품매출및 투자부문수익으로 구분될 수 있으며 계약조건 등에 따라 수익인식기준이 복잡하고 금액적으로 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 따라서 우리는 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 유의적인 위험이 있는 것으로 판단하고 이 영역에 관심을 기울였습니다.
&cr상기 핵심감사사항과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
- 연결실체의 수익인식 회계정책 및 회계처리의 적정성 검토
- 수익인식 관련 연결실체의 내부통제에 대한 이해 및 평가
- 보고기간 중 기록된 매출 거래의 일부를 표본추출하여 관련 계약서 등의 증빙을 이 용한 입증절차 수행
- 수익인식에 대응되는 매출채권에 대해 표본추출방식을 이용한 외부조회 확인
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.&cr &cr 지배기구는 연결실체의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr &cr연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr&cr우리의 목적은 연결실체의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&crㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그 러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거 로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜 곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계 속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황 과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형 시킬것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결실체의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재 무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&crㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업 활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션 한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션 해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr&cr 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이희윤입니다.
| 서울특별시 강남구 테헤란로88길 14 |
| 한 울 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 남 기 봉 |
| 2022년 3월 17일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 연결실체의 연결재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 디지캡과 그 종속기업
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 22 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 21 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 디지캡 대표이사 한승우 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 강서구 마곡중앙8로7길 11 |
| (전 화) | 02-3477-2101 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 22 기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 21 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 디지캡과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| <자산> | |||||
| Ⅰ.유동자산 | 30,123,044,061 | 18,306,747,767 | |||
| 현금및현금성자산 | 5,6,7,35 | 19,258,314,731 | 5,843,624,137 | ||
| 단기금융상품 | 5,6,8 | - | 2,805,600,000 | ||
| 매출채권및계약자산 | 5,6,9 | 6,087,775,147 | 5,460,284,935 | ||
| 기타채권 | 5,6,9,36 | 1,079,670,401 | 593,273,799 | ||
| 재고자산 | 11 | 3,264,506,892 | 2,783,267,376 | ||
| 기타유동자산 | 12 | 432,776,890 | 818,591,267 | ||
| 당기법인세자산 | - | 2,106,253 | |||
| II.비유동자산 | 32,532,364,548 | 37,275,016,104 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,5,6,10 | 2,607,176,780 | 5,653,032,000 | ||
| 관계기업투자 | 13 | 528,463,841 | 181,117,051 | ||
| 비유동성기타채권 | 5,6,9 | 219,383,239 | 199,867,509 | ||
| 유형자산 | 14,17 | 22,347,202,332 | 22,700,673,475 | ||
| 사용권자산 | 15 | 625,560,538 | 446,077,894 | ||
| 무형자산 | 16 | 6,198,577,818 | 7,912,890,499 | ||
| 기타비유동자산 | 12 | 6,000,000 | 6,000,000 | ||
| 순확정급여자산 | 21 | - | 175,357,676 | ||
| 자산 총계 | 62,655,408,609 | 55,581,763,871 | |||
| <부채> | |||||
| Ⅰ.유동부채 | 12,528,498,555 | 14,086,975,992 | |||
| 매입채무 | 4,5,6 | 2,020,902,705 | 1,381,771,083 | ||
| 기타채무 | 4,5,6,15,18 | 745,792,048 | 627,225,707 | ||
| 단기차입금 | 4,5,6,19,34 | 7,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 유동성장기차입금 | 4,5,6,19,34 | 994,216,000 | 857,760,000 | ||
| 유동성전환사채 | 4,5,6,19,34 | - | 6,133,829,318 | ||
| 파생금융상품부채 | 4,5,6,20,34 | 297,023,400 | 2,209,594,632 | ||
| 기타유동부채 | 18 | 1,426,413,042 | 1,855,380,862 | ||
| 당기법인세부채 | 44,151,360 | 21,414,390 | |||
| II.비유동부채 | 4,399,364,431 | 6,103,781,761 | |||
| 장기차입금 | 4,5,6,19,34 | 1,038,100,000 | 3,697,986,000 | ||
| 순확정급여부채 | 21 | 549,314,691 | - | ||
| 비유동성기타채무 | 4,5,6,15,18 | 753,515,209 | 474,750,451 | ||
| 기타비유동부채 | 18 | 156,153,747 | 155,760,021 | ||
| 이연법인세부채 | 32 | 1,902,280,784 | 1,775,285,289 | ||
| 부채 총계 | 16,927,862,986 | 20,190,757,753 | |||
| <자본> | |||||
| 지배기업소유주지분 | 44,727,410,231 | 34,420,575,893 | |||
| Ⅰ.자본금 | 22 | 4,551,261,500 | 3,704,661,500 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 22 | 19,832,078,861 | 10,472,838,418 | ||
| Ⅲ.기타자본 | 23,24 | 570,853,444 | 123,910,556 | ||
| Ⅳ.기타포괄손익누계액 | 14,25 | 8,167,490,115 | 8,167,490,115 | ||
| Ⅴ.이익잉여금 | 26 | 11,605,726,311 | 11,951,675,304 | ||
| 비지배지분 | 1,000,135,392 | 970,430,225 | |||
| 자본총계 | 45,727,545,623 | 35,391,006,118 | |||
| 부채와 자본 총계 | 62,655,408,609 | 55,581,763,871 |
첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 22 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 21 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 디지캡과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 9,27,37 | 28,631,983,022 | 32,928,711,304 |
| Ⅱ.매출원가 | 28 | 20,532,944,152 | 23,067,712,504 |
| Ⅲ.매출총이익 | 8,099,038,870 | 9,860,998,800 | |
| Ⅳ.판매비와관리비 | 28,29,36 | 7,816,148,744 | 7,618,209,163 |
| Ⅴ.영업이익 | 282,890,126 | 2,242,789,637 | |
| 기타수익 | 30 | 447,209,554 | 211,132,708 |
| 기타비용 | 30 | 179,836,739 | 616,880,534 |
| 금융수익 | 6,31 | 42,003,764 | 74,738,890 |
| 금융비용 | 6,31 | 333,319,206 | 648,041,173 |
| 관계기업투자손익 | (2,653,210) | (3,882,949) | |
| Ⅵ.법인세비용차감전순이익 | 256,294,289 | 1,259,856,579 | |
| Ⅶ.법인세비용(수익) | 32 | 155,525,340 | (65,316,144) |
| Ⅷ.당기순이익 | 100,768,949 | 1,325,172,723 | |
| Ⅸ.기타포괄손익 | (207,439,705) | 4,186,798,222 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 | - | - | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 | (207,439,705) | 4,186,798,222 | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (207,439,705) | 253,876,652 | |
| 자산재평가이익 | - | 3,932,921,570 | |
| Ⅹ.당기총포괄이익(손실) | (106,670,756) | 5,511,970,945 | |
| XI.당기순이익의 귀속 | |||
| 1. 지배기업의 소유주 지분 | 73,732,492 | 1,144,471,315 | |
| 2. 비지배지분 | 27,036,457 | 180,701,408 | |
| XII.당기총포괄이익의 귀속 | |||
| 1. 지배기업의 소유주 지분 | (136,375,923) | 5,333,200,875 | |
| 2. 비지배지분 | 29,705,167 | 178,770,070 | |
| XIII.주당이익 | |||
| 1. 기본주당순이익 | 9 | 164 | |
| 2. 희석주당순이익 | 9 | 164 |
첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 22 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 21 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 디지캡과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본총계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자 본&cr잉여금 | 기타자본 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이익잉여금 | 소계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01.(전기초) | 3,695,861,000 | 10,406,234,646 | (309,167,944) | 4,234,568,545 | 11,039,167,759 | 29,066,664,006 | 791,660,155 | 29,858,324,161 |
| Ⅰ.당기총포괄손익 | ||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 1,144,471,315 | 1,144,471,315 | 180,701,408 | 1,325,172,723 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | 255,807,990 | 255,807,990 | (1,931,338) | 253,876,652 |
| 자산재평가이익 | - | - | - | 3,932,921,570 | - | 3,932,921,570 | - | 3,932,921,570 |
| Ⅱ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | ||||||||
| 주식선택권의 행사 | 8,800,500 | 66,603,772 | (20,286,000) | - | - | 55,118,272 | - | 55,118,272 |
| 주식보상비용 | - | - | 453,364,500 | - | - | 453,364,500 | - | 453,364,500 |
| 연차배당 | - | - | - | - | (487,771,760) | (487,771,760) | - | (487,771,760) |
| 2020.12.31.(전기말) | 3,704,661,500 | 10,472,838,418 | 123,910,556 | 8,167,490,115 | 11,951,675,304 | 34,420,575,893 | 970,430,225 | 35,391,006,118 |
| 2021.01.01.(당기초) | 3,704,661,500 | 10,472,838,418 | 123,910,556 | 8,167,490,115 | 11,951,675,304 | 34,420,575,893 | 970,430,225 | 35,391,006,118 |
| Ⅰ.당기총포괄손익 | ||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 73,732,492 | 73,732,492 | 27,036,457 | 100,768,949 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (210,108,415) | (210,108,415) | 2,668,710 | (207,439,705) |
| Ⅱ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | ||||||||
| 주식선택권 행사 | 227,406,000 | 2,746,387,008 | (1,148,032,556) | - | - | 1,825,760,452 | - | 1,825,760,452 |
| 주식보상비용 | - | - | 142,404,750 | - | - | 142,404,750 | - | 142,404,750 |
| 전환청구권 행사 | 619,194,000 | 6,267,952,958 | (531,989,991) | - | - | 6,355,156,967 | - | 6,355,156,967 |
| 자기주식의 처분 | - | 344,900,477 | 1,984,560,685 | - | - | 2,329,461,162 | - | 2,329,461,162 |
| 연차배당 | - | - | - | - | (209,573,070) | (209,573,070) | - | (209,573,070) |
| 2021.12.31.(당기말) | 4,551,261,500 | 19,832,078,861 | 570,853,444 | 8,167,490,115 | 11,605,726,311 | 44,727,410,231 | 1,000,135,392 | 45,727,545,623 |
첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 22 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 21 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 디지캡과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동현금흐름 | 3,465,698,349 | 2,645,607,363 | |||
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 26 | 3,472,023,069 | 2,721,368,239 | ||
| 이자의 수취 | 41,320,059 | 50,221,141 | |||
| 이자의 지급 | (54,187,169) | (162,037,017) | |||
| 배당금 수취 | 49,000,000 | - | |||
| 법인세의 환급(납부) | (42,457,610) | 36,055,000 | |||
| Ⅱ.투자활동현금흐름 | 2,010,808,684 | (451,512,833) | |||
| 단기금융상품의 순증감 | 2,805,600,000 | (1,781,900,000) | |||
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | - | (300,000,000) | |||
| 당기손익-공정가치금융자산의 처분 | - | 2,864,253,796 | |||
| 단기대여금의 감소 | 669,000,000 | 353,000,000 | |||
| 단기대여금의 증가 | (1,161,000,000) | (18,000,000) | |||
| 장기대여금의 감소 | - | 27,800,000 | |||
| 관계기업투자주식의 취득 | - | (185,000,000) | |||
| 기계장치의 취득 | (85,572,536) | (116,540,233) | |||
| 비품의 취득 | (33,716,508) | (11,029,142) | |||
| 컴퓨터장비의 취득 | (40,364,024) | (28,434,193) | |||
| 시설장치의 취득 | (4,230,000) | (3,500,000) | |||
| 차량운반구의 처분 | 9,272,727 | - | |||
| 건설중인자산(유형)의 취득 | (41,098,728) | (56,640,260) | |||
| 개발비의 취득 | - | (1,092,071,121) | |||
| 소프트웨어의 취득 | (7,649,572) | (4,198,680) | |||
| 산업재산권의 취득 | (220,120) | - | |||
| 기타무형자산의 취득 | - | (25,000,000) | |||
| 건설중인자산(무형)의 취득 | (77,179,755) | (55,197,000) | |||
| 정부보조금의 사용 | (1,154,560,505) | (750,510,682) | |||
| 정부보조금의 수령 | 1,154,560,505 | 750,510,682 | |||
| 보증금의 감소 | 24,361,200 | - | |||
| 보증금의 증가 | (46,394,000) | (19,056,000) | |||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | 7,932,550,697 | (2,457,487,518) | |||
| 단기차입금의 순증감 | 6,000,000,000 | 1,000,000,000 | |||
| 유동성장기차입금의 감소 | (923,900,000) | (1,505,900,000) | |||
| 장기차입금의 감소 | (827,542,000) | (1,203,020,000) | |||
| 리스부채의 상환 | (349,008,465) | (315,914,030) | |||
| 배당금 지급 | (209,573,070) | (487,771,760) | |||
| 유상증자(주식선택권의 행사) | 1,815,833,448 | 55,118,272 | |||
| 자기주식의 처분 | 2,426,740,784 | - | |||
| Ⅳ.외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과 | 5,632,864 | (103,890,250) | |||
| Ⅴ.현금및현금성자산의 증감 | 13,414,690,594 | (367,283,238) | |||
| Ⅵ.기초현금및현금성자산 | 5,843,624,137 | 6,210,907,375 | |||
| Ⅶ.기말현금및현금성자산 | 19,258,314,731 | 5,843,624,137 |
첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.주석
| 제 22 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제 21 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 주식회사 디지캡과 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr&cr1-1. 지배기업의 개요 &cr&cr주식회사 디지캡과 그 종속기업(이하 '연결실체'라 함)의 지배기업인 주식회사 디지캡은 보호솔루션 및 방송서비스 솔루션, N-스크린 솔루션등의 사업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 2018년 9월 7일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장한 공개법인으로 서울시 강서구 마곡중앙8로7길 11에 본사를 두고 있습니다.&cr
보고기간종료일 현재 납입자본금은 4,551,261,500원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|
| 신용태 | 1,550,461 | 17.03% | 등기임원 |
| 한승우 | 468,149 | 5.14% | 등기임원 |
| (주)다산티에스홀딩스 | 356,630 | 3.92% | |
| 정인성 | 29,741 | 0.33% | |
| 김민용 | 25,000 | 0.28% | 등기임원 |
| 오성흔 | 24,738 | 0.27% | |
| 박종원 | 24,665 | 0.27% | |
| 윤상진 | 20,539 | 0.23% | |
| 이명호 | 20,000 | 0.22% | |
| 공태용 | 3,000 | 0.03% | 등기임원 |
| 이장재 | 3,000 | 0.03% | 등기임원 |
| 기타 | 6,576,600 | 72.25% | |
| 합 계 | 9,102,523 | 100.00% |
1-2. 종속기업의 현황
1-2-1. 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 종속기업명 | 주요영업활동 | 자본금 | 발행주식수 | 투자주식수 | 지분율(%) | 소재지 | 보고기간종료일 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 다산일렉트론(주) | 전자제품 제조 | 802,870,000 | 1,605,740 | 1,605,740 | 100.00 | 한국 | 12월31일 |
| (주)브릿지폴인베스트먼트 | 투자 및 투자자문 | 2,833,305,000 | 566,661 | 407,422 | 71.90 | 한국 | 12월31일 |
&cr1-2-2. 당기 및 전기 중 연결대상 종속기업의 변동내역은 없습니다.&cr
1-2-3. 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 종속기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|
| 다산일렉트론(주) | 9,969,857,058 | 1,151,350,573 | 9,584,283,135 | 758,203,619 |
| (주)브릿지폴인베스트먼트 | 4,702,675,692 | 1,137,101,099 | 2,667,386,571 | 98,863,974 |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 종속기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|
| 다산일렉트론(주) | 9,873,276,006 | 1,921,281,864 | 13,790,517,855 | 909,694,977 |
| (주)브릿지폴인베스트먼트 | 7,317,062,140 | 3,859,848,275 | 3,548,000,000 | 646,790,718 |
2. 연결재무제표 작성기준&cr
2-1. 회계기준의 적용
연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr
연결실체의 연결재무제표는 2022년 1월 26일 자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr
2-1-1. 적용한 제ㆍ개정 기준서&cr연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스'(개정): 이자율지표 개혁
개정사항은 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 또한, 리스료 사전기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인하는 내용을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리 할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리 하는 방식과 일관되게 회계처리 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2-1-2. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정): '개념체계'에 대한 참조
개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도의 사업결합에 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각
개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정): 손실부담계약의 계약이행원가
개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시
개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의
개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가
개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다.'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
(7) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체
기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
(8) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
-제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
-제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
-제1116호 '리스': 리스 인센티브
-제1041호 '농림어업': 공정가치 측정
2-2. 측정기준
연결실체의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr- 공정가치로 측정되는 파생상품&cr- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산&cr- 재평가모형을 적용하는 유형자산
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원&cr 가를 차감한 확정급여부채&cr
2-3. 기능통화와 표시통화&cr연결실체의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성되어 있습니다.
&cr2-4. 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. &cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr2-4-1. 영업권의 손상차손&cr영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. &cr&cr2-4-2. 법인세&cr연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. &cr&cr연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
2-4-3. 금융상품의 공정가치&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다,&cr&cr2-4-4. 금융자산의 손상&cr금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.&cr&cr2-4-5. 순확정급여부채&cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.&cr&cr2-4-6. COVID-19의 영향
2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
&cr3. 유의적인 회계정책
&cr3-1. 연결재무제표&cr지배기업은 피투자기업에 대한 힘이 있고 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 피투자기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 지배기업의 힘을 사용하는 능력이 있는 경우에 지배력이 있다고 판단하고 해당 피투자기업을 종속기업에 포함하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함합니다.
당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
연결실체는 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 연결실체내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.
지배력을 상실하는 경우 연결재무상태표에서 지배력 상실시점의 해당 종속기업의 자산과 부채를 제거하고 종속기업에 대한 잔존투자는 공정가치로 인식하며 지배력 상실관련 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익에 인식합니다.
&cr3-2. 사업결합&cr사업결합은 동일지배하의 사업결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결실체가 이전하는 자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결실체가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 기준서 1102호 '주식기준보상'에 따라 측정합니다. 한편, 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.
연결실체가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기준서 제1032호와 기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.
연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 반면, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 한편, 비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다. &cr&cr3-3. 관계기업 및 공동기업&cr관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과 공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함하고 있습니다.
지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.
연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
&cr3-4. 외화환산&cr개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.
해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.
&cr3-5. 현금및현금성자산&cr연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
&cr3-6. 금융상품&cr3-6-1. 금융자산의 인식 및 측정&cr연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 ①상각후원가측정금융자산, ②기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 ③당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.
① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.
한편, 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
&cr③ 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 금융손익에 인식하고 있습니다.
3-6-2. 금융부채의 분류 및 측정
연결실체는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결실체가 복합금융상품을 발행한경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.
&cr3-6-3. 금융자산의 손상
연결실체는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.
연결실체는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 일정한 기간을 초과하는 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. &cr
매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr&cr3-6-4. 금융상품의 제거
금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
&cr3-6-5. 금융상품의 상계&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr
3-7. 재고자산&cr재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr&cr 3-8. 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
&cr토지와 건물을 제외한 자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지와 건물은 최초 인식 후에재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.&cr &cr유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 연결실체가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.
&cr유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 50 년 |
| 비 품 | 5 년 |
| 컴 퓨 터 장 비 | 5 년 |
| 시 설 장 치 | 5 년 |
| 기 계 장 치 | 5 년 |
| 차 량 운 반 구 | 5 년 |
&cr연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
3-9 . 리 스&cr
연결실체는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.
연결실체가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만,단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.&cr- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)&cr- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&cr- 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)&cr- 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)&cr- 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)&cr
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 연결실체는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.&cr- 리스부채의 최초 측정금액&cr- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)&cr- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr- 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가&cr
3-10. 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 개 발 비 | 3 년 |
| 산 업 재 산 권 | 5 년 |
| 소 프 트 웨 어 | 5 년 |
| 기타의무형자산 | 5 년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음
② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음
③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음
④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음
⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음
⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음
3-11. 정부보조금&cr정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.
&cr3-11-1. 자산관련 보조금&cr연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr3-11-2. 수익관련 보조금&cr연결실체는 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 정부보조금을 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.
3-12. 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
&cr3-13. 미청구공사 및 초과청구공사&cr미청구공사는 진행중인 용역에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며 재무상태표에 매출채권으로 표시하고 있습니다. 한편, 발주자로부터 수령한 대가가 진행기준 매출액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을 재무상태표에부채로 표시하고 있습니다.
&cr3-14. 차입원가&cr적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr
3-15. 종업원급여&cr
3-15-1. 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr3-15-2. 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3-15-3. 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
&cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여 지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr
3-16. 충 당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
&cr3-17. 납입자본&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
&cr연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
3-18. 주식기준보상&cr연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.
3-19. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr&cr3-19-1. 수익인식모형
연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 용역수익, 지적재산 라이선스수익 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
연결실체는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결실체는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결실체는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
연결실체는 계약 개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결실체가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결실체 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. &cr&cr3-19-2. 본인과 대리인의 구분
연결실체는 상품과 관련된 거래에서는 상품의 제공을 주선하는 '대리인'의 역할을 수행한다고 판단하여 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.
3-19-3. 환불부채와 반환자산
연결실체는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.
한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.
3-19-4. 계약체결 증분원가와 계약이행원가
연결실체는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 연결실체가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.&cr
3-20. 환율변동효과&cr연결실체는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3-21. 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr3-21-1. 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
&cr3-21-2. 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. &cr
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. &cr
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산과 부채 는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
&cr3-22. 주당이익
연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr&cr기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. &cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr
4. 위험관리&cr&cr4-1. 재무위험관리&cr연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 자본위험과 같은다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr&cr4-1-1. 시장위험&cr(1) 이자율위험&cr이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 등에서 발생하는 이자수익이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금 및 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr
당기말 현재 연결실체는 고정금리와 변동금리 차입금을 보유하고 있으며, 이로 인하여 위자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융부채(변동금리 부담) | 4,000,000,000 | - |
&cr다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로부터 연결실체의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승 | 1% 하락 | 1% 상승 | 1% 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 1,124,384 | (1,124,384) | - | - |
&cr(2) 가격위험&cr가격위험은 이자율 위험이나 외환위험 이외의 시장가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결실체는 공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산은 각각 2,607,177천원 및 5,653,032천원입니다.&cr
(3) 외환위험&cr연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 통화별 환율변동시 외환이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 396,807,098 | (396,807,098) | 545,592,214 | (545,592,214) |
4-1-2. 신용위험&cr신용위험은 영업활동과 관련한 수취채권 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관 예치금의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 중대한 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 보유현금을 제외한 재무상태표상 장부금액과 동일합니다.
&cr4-1-3. 유동성위험&cr연결실체는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있으며, 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr
보고기간종료일 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 만기별 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 향후 지급되어야 할 이자상당액이 포함되어 있습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구 분 | 6개월 이내 | 6~12개월 | 1~5년 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,020,902,705 | - | - | 2,020,902,705 |
| 기타채무 | 406,218,396 | 360,334,804 | 764,521,342 | 1,531,074,542 |
| 파생금융상품부채 | - | 297,023,400 | - | 297,023,400 |
| 차입금 | 356,895,283 | 7,771,432,705 | 1,057,769,885 | 9,186,097,873 |
| 합 계 | 2,784,016,384 | 8,428,790,909 | 1,822,291,227 | 13,035,098,520 |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구 분 | 6개월 이내 | 6~12개월 | 1~5년 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,381,771,083 | - | - | 1,381,771,083 |
| 기타채무 | 386,599,382 | 250,923,572 | 480,301,516 | 1,117,824,470 |
| 파생금융상품부채 | - | 2,209,594,632 | - | 2,209,594,632 |
| 차입금 및 전환사채 | 481,603,564 | 1,472,960,130 | 10,766,997,026 | 12,721,560,720 |
| 합 계 | 2,249,974,029 | 3,933,478,334 | 11,247,298,542 | 17,430,750,905 |
&cr4-2. 자본위험관리&cr연결실체의 자본위험관리의 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출됩니다. &cr&cr보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총부채(A) | 16,927,862,986 | 20,190,757,753 |
| 총자본(B) | 45,727,545,623 | 35,391,006,118 |
| 부채비율(A/B) | 37.0% | 57.1% |
5. 공정가치&cr
5-1. 금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치(*) | 장부금액 | 공정가치(*) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 19,258,314,731 | 19,258,314,731 | 5,843,624,137 | 5,843,624,137 |
| 단기금융상품 | - | - | 2,805,600,000 | 2,805,600,000 |
| 매출채권 | 5,813,918,643 | 5,813,918,643 | 5,460,284,935 | 5,460,284,935 |
| 기타채권 | 1,079,670,401 | 1,079,670,401 | 593,273,799 | 593,273,799 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,607,176,780 | 2,607,176,780 | 5,653,032,000 | 5,653,032,000 |
| 비유동기타채권 | 219,383,239 | 219,383,239 | 199,867,509 | 199,867,509 |
| 합 계 | 28,978,463,794 | 28,978,463,794 | 20,555,682,380 | 20,555,682,380 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무 | 2,020,902,705 | 2,020,902,705 | 1,381,771,083 | 1,381,771,083 |
| 기타채무 | 745,792,048 | 745,792,048 | 627,225,707 | 627,225,707 |
| 단기차입금 | 7,000,000,000 | 7,000,000,000 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 994,216,000 | 994,216,000 | 857,760,000 | 857,760,000 |
| 유동성전환사채 | - | - | 6,133,829,318 | 6,133,829,318 |
| 장기차입금 | 1,038,100,000 | 1,038,100,000 | 3,697,986,000 | 3,697,986,000 |
| 파생금융상품부채 | 297,023,400 | 297,023,400 | 2,209,594,632 | 2,209,594,632 |
| 비유동기타채무 | 753,515,209 | 753,515,209 | 474,750,451 | 474,750,451 |
| 합 계 | 12,849,549,362 | 12,849,549,362 | 16,382,917,191 | 16,382,917,191 |
(*) 연결실체는 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr&cr5-2. 공정가치 서열체계
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr
연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산.부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. &cr수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 직ㆍ간접적으로 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. &cr수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. &cr
자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.&cr
5-3. 공정가치로 후속측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계&cr&cr보고기간종료일 현재 공정가치로 후속 측정되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구 분 | 소계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 |
|---|---|---|---|---|
| <자 산> | ||||
| 비유동당기손익-공정가치금융자산 | 2,607,176,780 | 1,228,617,500 | - | 1,378,559,280 |
| 합 계 | 2,607,176,780 | 1,228,617,500 | - | 1,378,559,280 |
| <부 채> | ||||
| 파생금융상품부채 | 297,023,400 | - | - | 297,023,400 |
| 합 계 | 297,023,400 | - | - | 297,023,400 |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구 분 | 소계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 |
|---|---|---|---|---|
| <자 산> | ||||
| 비유동당기손익-공정가치금융자산 | 5,653,032,000 | - | - | 5,653,032,000 |
| 합계 | 5,653,032,000 | - | - | 5,653,032,000 |
| <부 채> | ||||
| 파생금융상품부채 | 2,209,594,632 | - | - | 2,209,594,632 |
| 합 계 | 2,209,594,632 | - | - | 2,209,594,632 |
&cr공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2와 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 종류 | 당기말 | 전기말 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|---|
| <자 산> | |||||
| 비유동성당기손익-공정가치금융자산 | 비상장주식 | 1,378,559,280 | 5,653,032,000 | DCF | 매출액증가율,할인율 등 |
| 합 계 | 1,378,559,280 | 5,653,032,000 | |||
| <부 채> | |||||
| 파생금융상품부채 | 파생상품 | 297,023,400 | 2,209,594,632 | 이항모형 | 주가상승.하락 확률 등 |
| 합 계 | 297,023,400 | 2,209,594,632 |
6. 금융상품의 범주별 분류&cr
6-1. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-&cr공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-&cr공정가치측정금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 19,258,314,731 | - | 5,843,624,137 | - |
| 단기금융상품 | - | - | 2,805,600,000 | - |
| 매출채권 | 5,813,918,643 | - | 5,460,284,935 | - |
| 기타채권 | 1,079,670,401 | - | 593,273,799 | - |
| 비유동성당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 2,607,176,780 | - | 5,653,032,000 |
| 비유동기타채권 | 219,383,239 | - | 199,867,509 | - |
| 금융자산 계 | 26,371,287,014 | 2,607,176,780 | 14,902,650,380 | 5,653,032,000 |
6-2. 보고기간종료일 현재 금융부채의 구분 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익-&cr공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익-&cr공정가치측정금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 2,020,902,705 | - | 1,381,771,083 | - |
| 기타채무 | 745,792,048 | - | 627,225,707 | - |
| 단기차입금 | 7,000,000,000 | - | 1,000,000,000 | - |
| 유동성장기차입금 | 994,216,000 | - | 857,760,000 | - |
| 유동성전환사채 | - | - | 6,133,829,318 | - |
| 장기차입금 | 1,038,100,000 | - | 3,697,986,000 | - |
| 파생금융상품부채 | - | 297,023,400 | - | 2,209,594,632 |
| 비유동기타채무 | 753,515,209 | - | 474,750,451 | - |
| 금융부채 계 | 12,552,525,962 | 297,023,400 | 14,173,322,559 | 2,209,594,632 |
6-3. 당기와 전기에 발생한 금융상품의 범주별 수익과 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산: | ||
| 이자수익 | 42,003,764 | 56,222,776 |
| 외화관련이익 | 375,849,574 | 158,874,411 |
| 외화관련손실 | 13,063,320 | 586,310,246 |
| 대손상각비 | 42,212,793 | 9,394,218 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | ||
| 이자수익 | - | 6,096,558 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 573,657,668 | 3,479,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 1,934,456,800 | 12,419,556 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | 1,721,524 |
| 상각후원가측정금융부채: | ||
| 이자비용 | 333,319,206 | 646,319,649 |
| 외화관련이익 | 13,231,372 | 12,013,340 |
| 외화관련손실 | 14,177,142 | 22,718,218 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채: | ||
| 파생금융상품부채거래손실 | 1,195,423,868 | - |
| 파생금융상품부채평가손실 | 297,023,400 | 2,110,743,958 |
7. 현금및현금성자산&cr&cr보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 78,730 | 306,630 |
| 요구불예금 | 19,258,236,001 | 5,843,317,507 |
| 합 계 | 19,258,314,731 | 5,843,624,137 |
&cr당기말 요구불예금에는 에스크로계좌의 금액 10,792,848,000원이 포함되어 있습니다. 해당 에스크로계좌는 2021년 11월 25일에 (주)모자이크벤처스가 지배기업에 대하여 파산신청을 함에 따라 지배기업이 설정한 예금입니다. 참고로 해당 파산신청은 2022년 1월 10일에 신청자가 파산취하서를 제출함으로써 기각되었습니다.&cr
8. 장ㆍ단기금융상품&cr
보고기간종료일 현재 장ㆍ단기 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 항 목 | 당기말 | 전기말 | 사용제한 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 정기예금 | - | 2,805,600,000 | - |
&cr9. 매출채권 및 기타채권 &cr&cr 9-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구 분 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| <유동성> | |||
| 매출채권및계약자산(*) | 6,207,234,821 | (119,459,674) | 6,087,775,147 |
| 기타채권: | |||
| 미수수익 | 376,937 | - | 376,937 |
| 미수금 | 9,293,464 | - | 9,293,464 |
| 단기대여금 | 1,070,000,000 | - | 1,070,000,000 |
| 기타채권 소계 | 1,079,670,401 | - | 1,079,670,401 |
| <비유동성> | |||
| 기타채권: | |||
| 보증금 | 219,383,239 | - | 219,383,239 |
| 기타채권 소계 | 219,383,239 | - | 219,383,239 |
| 합 계 | 7,506,288,461 | (119,459,674) | 7,386,828,787 |
(*) 당기말 현재 진행중인 용역과 관련하여 매출을 인식하였으나, 청구되지 않은 채권금액(계약자산)은 273,857천원입니다. &cr
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구 분 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| <유동성> | |||
| 매출채권및계약자산(*) | 5,546,562,656 | (86,277,721) | 5,460,284,935 |
| 기타채권: | |||
| 미수수익 | 7,403,472 | - | 7,403,472 |
| 미수금 | 7,870,327 | - | 7,870,327 |
| 단기대여금 | 578,000,000 | - | 578,000,000 |
| 기타채권 소계 | 593,273,799 | - | 593,273,799 |
| <비유동성> | |||
| 기타채권: | |||
| 보증금 | 199,867,509 | - | 199,867,509 |
| 기타채권 소계 | 199,867,509 | - | 199,867,509 |
| 합 계 | 6,339,703,964 | (86,277,721) | 6,253,426,243 |
(*) 전기말 현재 진행중인 용역과 관련하여 매출을 인식하였으나, 청구되지 않은 채권금액(계약자산)은 142,100천원입니다. &cr
9-2. 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 86,277,721 | 129,283,124 |
| 대손상각비 | 42,212,793 | 9,394,218 |
| 제각 | (9,030,840) | (52,399,621) |
| 기말잔액 | 119,459,674 | 86,277,721 |
9-3. 보고기간종료일 현재 중 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구 분 | 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액 | 합 계 | |
|---|---|---|---|
| 개별평가 | 집합평가 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 67,719,515 | 51,740,159 | 119,459,674 |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구 분 | 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액 | 합 계 | |
|---|---|---|---|
| 개별평가 | 집합평가 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 31,789,714 | 54,488,007 | 86,277,721 |
10. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상장주식 | 1,228,617,500 | - |
| 비상장주식 | 1,378,559,280 | 5,653,032,000 |
| 합 계 | 2,607,176,780 | 5,653,032,000 |
&cr11. 재고자산 &cr
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 6,165,363 | 15,740,854 |
| 제품 | 489,516,250 | 545,824,720 |
| 재공품 | 679,363,495 | 486,523,442 |
| 원재료 | 2,089,461,784 | 1,735,178,360 |
| 합 계 | 3,264,506,892 | 2,783,267,376 |
12. 기타자산&cr&cr보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 417,765,200 | - | 807,677,905 | - |
| 선급비용 | 14,377,268 | - | 10,817,290 | - |
| 기타 | 634,422 | 6,000,000 | 96,072 | 6,000,000 |
| 합 계 | 432,776,890 | 6,000,000 | 818,591,267 | 6,000,000 |
&cr13. 관계기업투자&cr&cr13-1. 보고기간종료일 현재 관계기업투자는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 관계기업명 | 주요영업활동 | 소재지 | 결산일 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(*) | 장부가액 | 지분율(*) | 장부가액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 브릿지폴 스마트ICT 투자조합 | 벤처기업투자 | 한국 | 12월31일 | 18.50% | 190,729,715 | 18.50% | 181,117,051 |
| 브릿지폴-SBP 벤처투자조합 | 벤처기업투자 | 한국 | 12월31일 | 4.74% | 196,976,412 | - | - |
| 브릿지폴-수성 벤처투자조합 | 벤처기업투자 | 한국 | 12월31일 | 1.25% | 140,757,714 | - | - |
| 합 계 | 528,463,841 | 181,117,051 |
(*) 조합에 대한 지분율이 20% 미만이나, 연결실체가 업무집행조합원으로 투자조합에 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하였습니다.
13-2. 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 관계기업명 | 취득가액 | 순자산지분가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 브릿지폴 스마트ICT 투자조합 | 185,000,000 | 190,729,715 | 190,729,715 |
| 브릿지폴-SBP 벤처투자조합 | 200,000,000 | 196,976,412 | 196,976,412 |
| 브릿지폴-수성 벤처투자조합 | 150,000,000 | 140,757,714 | 140,757,714 |
| 합 계 | 535,000,000 | 528,463,841 | 528,463,841 |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 관계기업명 | 취득가액 | 순자산지분가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 브릿지폴 스마트ICT 투자조합 | 185,000,000 | 181,117,051 | 181,117,051 |
13-3. 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 관계기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 브릿지폴 스마트ICT 투자조합 | 181,117,051 | - | - | 9,612,664 | 190,729,715 |
| 브릿지폴-SBP 벤처투자조합 | - | 200,000,000 | - | (3,023,588) | 196,976,412 |
| 브릿지폴-수성 벤처투자조합 | - | 150,000,000 | - | (9,242,286) | 140,757,714 |
| 합 계 | 181,117,051 | 350,000,000 | - | (2,653,210) | 528,463,841 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 관계기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 브릿지폴 스마트ICT 투자조합 | - | 185,000,000 | - | (3,882,949) | 181,117,051 |
13-4. 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 관계기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 브릿지폴 스마트ICT 투자조합 | 1,060,971,436 | 30,000,000 | 209,269,095 | 51,960,347 |
| 브릿지폴-SBP 벤처투자조합 | 4,156,462,396 | 260,105 | 782,958 | (63,797,709) |
| 브릿지폴-수성 벤처투자조합 | 11,260,617,084 | - | 2,020,498 | (739,382,916) |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 관계기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 브릿지폴 스마트ICT 투자조합 | 979,121,089 | 110,000 | - | (20,988,911) |
14. 유형자산 &cr
14-1. 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 토지(*1,2) | 건물(*1,2) | 비품 | 컴퓨터장비 | 기계장치 | 시설장치 | 차량운반구 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부가액 | 11,905,002,670 | 9,740,456,730 | 257,305,792 | 141,007,993 | 337,216,372 | 269,086,718 | 10,790,224 | 39,806,976 | 22,700,673,475 |
| 취득 | - | - | 31,374,937 | 40,364,024 | 8,768,469 | 4,230,000 | - | 121,564,366 | 206,301,796 |
| 처분 | - | - | - | (8,607) | (1,000) | - | (8,568,708) | - | (8,578,315) |
| 대체증감 | - | - | 2,341,571 | - | 78,124,067 | - | - | (80,465,638) | - |
| 감가상각 | - | (194,809,134) | (120,024,373) | (60,316,286) | (91,117,870) | (82,705,445) | (2,221,516) | - | (551,194,624) |
| 기말 장부가액 | 11,905,002,670 | 9,545,647,596 | 170,997,927 | 121,047,124 | 332,990,038 | 190,611,273 | - | 80,905,704 | 22,347,202,332 |
| 취득원가 | 11,905,002,670 | 9,740,456,730 | 675,551,256 | 2,440,236,850 | 1,618,939,119 | 415,289,728 | - | 80,905,704 | 26,876,382,057 |
| 감가상각누계액 | - | (194,809,134) | (490,579,253) | (2,198,610,838) | (1,285,949,081) | (224,678,455) | - | - | (4,394,626,761) |
| 정부보조금 | - | - | (13,974,076) | (120,578,888) | - | - | - | - | (134,552,964) |
(*1) 토지와 건물은 재평가모형을 적용하여 2020년에 재평가를 수행하였으며, 재평가로 인하여 토지는 5,858,033천원 증가, 건물은 815,825천원 감 소하였습니다.&cr (*2) 당기말 토지가액 중 3,708,306천원은 토지 분양대금에 해당하며, 마곡지구 용지조성사업 준공 등이 완료된 이후 해당 토지의 법적소유권이 이전될 예정입니다. 한편, 상기 토지와 건물은 연결실체의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석19참조) &cr
| <전기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 토지(*1,2) | 건물(*1,2) | 비품 | 컴퓨터장비 | 기계장치 | 시설장치 | 차량운반구 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부가액 | 6,046,970,125 | 10,780,883,881 | 364,008,706 | 174,279,631 | 287,103,219 | 336,006,995 | 14,598,538 | - | 18,003,851,095 |
| 취득 | - | - | 11,029,142 | 28,434,193 | 116,540,233 | 3,500,000 | - | 56,640,260 | 216,143,828 |
| 처분 | - | - | (84,000) | - | (1,000) | - | - | - | (85,000) |
| 대체증감 | - | - | - | - | 5,833,284 | 11,000,000 | - | (16,833,284) | - |
| 재평가 | 5,858,032,545 | (815,825,404) | - | - | - | - | - | - | 5,042,207,141 |
| 감가상각 | - | (224,601,747) | (117,648,056) | (61,705,831) | (72,259,364) | (81,420,277) | (3,808,314) | - | (561,443,589) |
| 기말 장부가액 | 11,905,002,670 | 9,740,456,730 | 257,305,792 | 141,007,993 | 337,216,372 | 269,086,718 | 10,790,224 | 39,806,976 | 22,700,673,475 |
| 취득원가 | 11,905,002,670 | 9,740,456,730 | 639,961,112 | 2,449,563,427 | 1,534,746,583 | 411,059,728 | 19,041,571 | 39,806,976 | 26,739,638,797 |
| 감가상각누계액 | - | - | (365,157,777) | (2,139,373,963) | (1,197,530,211) | (141,973,010) | (8,251,347) | - | (3,852,286,308) |
| 정부보조금 | - | - | (17,497,543) | (169,181,471) | - | - | - | - | (186,679,014) |
(*1) 토지와 건물은 재평가모형을 적용하여 2020년에 재평가를 수행하였으며, 재평가로 인하여 토지는 5,858,033천원 증가, 건물은 815,825천원 감 소하였습니다.&cr (*2) 전기말 토지가액 중 3,708,306천원은 토지 분양대금에 해당하며, 마곡지구 용지조성사업 준공 등이 완료된 이후 해당 토지의 법적소유권이 이전될 예정입니다. 한편, 상기 토지와 건물은 연결실체의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석19참조) &cr &cr14-2. 유형자산 재평가&cr연결실체는 토지와 건물을 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2020년 12월 31일 기준으로 재평가하였습니다.&cr&cr14-2-1. 독립적인 평가인의 참여여부&cr토지와 건물의 재평가금액은 연결실체와 독립된 전문평가기관인 (주)가교감정평가법인의 감정평가결과를 근거로 하였습니다.
14-2-2. 공정가치 추정에 사용한 방법과 유의적인 가정&cr토지와 건물의 평가는 부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률에 의거 인근 유사 부동산의 일반적인 거래시세와 입지조건, 건물의 구조 및 용재, 시공상태, 설비상태, 층별ㆍ향별ㆍ위치별 효용성 등의 제반 가치형성요인을 종합 참작하여 건물과 토지의소유권ㆍ대지권을 일체로 한 거래사례비교법으로 시산가액을 산정한 후 인근 유사부동산의 가격수준, 평가전례 등 참고 가격자료를 통해 시산가액의 합리성을 검토하여 최종 감정평가액을 결정하였습니다.&cr
14-2-3. 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액 은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | 3,953,387,330 | 3,953,387,330 |
| 건물 | 7,259,983,482 | 7,418,671,646 |
| 합 계 | 11,213,370,812 | 11,372,058,976 |
14-2-4. 당기 및 전기의 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다
| <당기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 재평가로 인한 증가 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 6,202,259,965 | - | 6,202,259,965 |
| 건물 | 1,965,230,150 | - | 1,965,230,150 |
| 합 계 | 8,167,490,115 | - | 8,167,490,115 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 재평가로 인한 증가 (*) | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 1,632,994,580 | 4,569,265,385 | 6,202,259,965 |
| 건물 | 2,601,573,965 | (636,343,815) | 1,965,230,150 |
| 합 계 | 4,234,568,545 | 3,932,921,570 | 8,167,490,115 |
(*) 법인세 효과가 포함되어 있습니다.&cr
15. 리스&cr&cr15-1. 보고기간종료일 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 607,308,769 | (170,423,711) | 436,885,058 |
| 건물 | 376,880,740 | (188,205,260) | 188,675,480 |
| 합 계 | 984,189,509 | (358,628,971) | 625,560,538 |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 616,720,703 | (305,754,624) | 310,966,079 |
| 건물 | 378,072,669 | (242,960,854) | 135,111,815 |
| 합 계 | 994,793,372 | (548,715,478) | 446,077,894 |
15-2. 당기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 감가상각 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 310,966,079 | 417,337,419 | (13,183,459) | (278,234,981) | 436,885,058 |
| 건물 | 135,111,815 | 215,606,313 | - | (162,042,648) | 188,675,480 |
| 합 계 | 446,077,894 | 632,943,732 | (13,183,459) | (440,277,629) | 625,560,538 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 감가상각 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 352,933,947 | 88,080,737 | - | (130,048,605) | 310,966,079 |
| 건물 | 294,701,869 | 2,750,594 | - | (162,340,648) | 135,111,815 |
| 합 계 | 647,635,816 | 90,831,331 | - | (292,389,253) | 446,077,894 |
&cr15-3. 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 기초금액 | 증가 | 이자비용 | 지급 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 309,437,815 | 609,203,990 | 25,871,870 | (349,008,465) | 595,505,210 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 기초금액 | 증가 | 이자비용 | 지급 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 515,916,685 | 88,478,751 | 20,956,409 | (315,914,030) | 309,437,815 |
&cr15-4. 당기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스부채에서 발생한 현금흐름 | 349,008,465 | 315,914,030 |
| 단기 및 소액자산 리스비용 | 21,769,473 | 18,161,973 |
| 리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료 조정 | (5,406,840) | (5,406,840) |
| 총 현금유출액 | 365,371,098 | 328,669,163 |
16. 무형자산&cr&cr16-1. 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권(*) | 영업권 | 고객관계 | 기술및노하우 | 기타의&cr무형자산 | 건설중인&cr무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부가액 | 9,000 | 2,150,641,146 | 83,779,434 | 395,557,484 | 1,732,957,001 | 2,870,589,400 | 594,566,700 | 29,593,334 | 55,197,000 | 7,912,890,499 |
| 취득 | 220,120 | - | 7,649,572 | - | - | - | - | - | 77,179,755 | 85,049,447 |
| 처분 | (2,000) | - | (4,000) | - | - | - | - | - | - | (6,000) |
| 상각 | (44,024) | (1,081,137,403) | (49,142,393) | - | - | (337,716,400) | (169,876,200) | (12,165,667) | - | (1,650,082,087) |
| 손상 | - | (149,274,041) | - | - | - | - | - | - | - | (149,274,041) |
| 대체증감 | - | - | 132,376,755 | - | - | - | - | - | (132,376,755) | - |
| 기말 장부가액 | 183,096 | 920,229,702 | 174,659,368 | 395,557,484 | 1,732,957,001 | 2,532,873,000 | 424,690,500 | 17,427,667 | - | 6,198,577,818 |
| 취득원가 | 12,514,120 | 8,256,257,032 | 804,401,190 | 395,557,484 | 1,732,957,001 | 3,377,164,000 | 849,381,000 | 308,021,723 | - | 15,736,253,550 |
| 상각누계액 | (12,331,024) | (6,508,201,709) | (513,107,331) | - | - | (844,291,000) | (424,690,500) | (290,594,056) | - | (8,593,215,620) |
| 손상차손누계액 | - | (827,825,621) | - | - | - | - | - | - | - | (827,825,621) |
| 정부보조금 | - | - | (116,634,491) | - | - | - | - | - | - | (116,634,491) |
(*) 연결실체는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.&cr
| <전기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권(*) | 영업권 | 고객관계 | 기술및노하우 | 기타의&cr무형자산 | 건설중인&cr무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부가액 | 9,000 | 1,981,276,399 | 106,035,350 | 395,557,484 | 1,732,957,001 | 3,208,305,800 | 764,442,900 | 22,683,864 | - | 8,211,267,798 |
| 취득 | - | 1,092,071,121 | 4,198,680 | - | - | - | - | 25,000,000 | 55,197,000 | 1,176,466,801 |
| 상각 | - | (922,706,374) | (26,454,596) | - | - | (337,716,400) | (169,876,200) | (18,090,530) | - | (1,474,844,100) |
| 기말 장부가액 | 9,000 | 2,150,641,146 | 83,779,434 | 395,557,484 | 1,732,957,001 | 2,870,589,400 | 594,566,700 | 29,593,334 | 55,197,000 | 7,912,890,499 |
| 취득원가 | 19,444,500 | 8,256,257,032 | 775,279,636 | 395,557,484 | 1,732,957,001 | 3,377,164,000 | 849,381,000 | 308,021,723 | 55,197,000 | 15,769,259,376 |
| 상각누계액 | (19,435,500) | (5,427,064,306) | (644,649,082) | - | - | (506,574,600) | (254,814,300) | (278,428,389) | - | (7,130,966,177) |
| 손상차손누계액 | - | (678,551,580) | - | - | - | - | - | - | - | (678,551,580) |
| 정부보조금 | - | - | (46,851,120) | - | - | - | - | - | - | (46,851,120) |
(*) 연결실체는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.&cr
16-2. 보고기간종료일 현재 주요 개발비의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 내 역 | 장부금액 | 잔여상각기간 |
|---|---|---|
| PUSH SYSTEM 개발 | 21,612,612 | 5개월 |
| Log 정의/검증 시스템 개발 | 98,663,767 | 12개월 |
| 커넥티드카를 위한 SOTA/FOTA 개발 | 52,822,751 | 12개월 |
| Video Server 개발 | 65,604,253 | 12개월 |
| 온라인 교육시스템(ATSC3.0기반) | 73,725,786 | 17개월 |
| 온라인 교육시스템(WebRTC기반) | 163,766,482 | 24개월 |
| ATSC 3.0 보안 서비스 서버 | 133,756,785 | 24개월 |
| ATSC 3.0 보안검증시스템 | 134,334,640 | 24개월 |
| 유선헤드셋 DH-053 | 18,109,200 | 12개월 |
| 무선헤드셋 DW-780 | 29,043,245 | 12개월 |
| 기타 BTD-1000 | 45,886,546 | 24개월 |
| 기타 DSU-20 | 36,829,509 | 24개월 |
| 무선헤드셋 BT-700Q | 46,059,126 | 24개월 |
| 기타 | 15,000 | |
| 합 계 | 920,229,702 |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 내 역 | 장부금액 | 잔여상각기간 |
|---|---|---|
| 채널 연동형 서비스 개발 | 4,434,385 | 2개월 |
| PSIP 장비 개발 | 16,549,304 | 3개월 |
| 스마트카 텔레메틱스용 침입탐지시스템 개발 | 11,274,030 | 4개월 |
| CLOUD기반의 UHD H/E 개발 | 100,240,327 | 12개월 |
| UHD H/E for NRT SERVER 개발 | 67,393,922 | 12개월 |
| TS to MMT / ROUTE 개발 | 50,738,133 | 12개월 |
| PUSH SYSTEM 개발 | 86,450,448 | 16개월 |
| UHD 재난방송시스템 개발 | 155,205,797 | 18개월 |
| Log 정의/검증 시스템 개발 | 197,327,533 | 24개월 |
| 커넥티드카를 위한 SOTA/FOTA 개발 | 105,645,502 | 24개월 |
| Video Server 개발 | 131,208,505 | 24개월 |
| 블록체인 시스템 노드 관리 모니터링 및 데이터 시각화 시스템 개발 | 68,287,102 | 24개월 |
| 온라인 교육시스템(ATSC3.0기반) | 125,767,517 | 29개월 |
| AB 테스트 플랫폼 | 95,092,833 | 36개월 |
| 온라인 교육시스템(WebRTC기반) | 245,649,722 | 36개월 |
| ATSC 3.0 보안 서비스 서버 | 200,635,177 | 36개월 |
| ATSC 3.0 보안검증시스템 | 201,501,960 | 36개월 |
| 유선헤드셋 DH-053 | 36,164,180 | 24개월 |
| 무선헤드셋 DW-780 | 57,999,533 | 24개월 |
| 기타 BTD-1000 | 68,795,420 | 36개월 |
| 기타 DSU-20 | 55,216,655 | 36개월 |
| 무선헤드셋 BT-700Q | 69,054,161 | 36개월 |
| 기타 | 9,000 | |
| 합 계 | 2,150,641,146 |
&cr17. 보험가입자산&cr&cr당기말 현재 연결실체의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 보험종류 | 부보대상 | 보험회사 | 부보금액 |
|---|---|---|---|
| 화재보험(*) | 건물 등 | 삼성화재보험 | 8,000,000,000 |
| 영업배상보험 | 시설물 | 삼성화재보험 | 100,000,000 |
| 합 계 | 8,100,000,000 |
(*) 상기의 보험은 산업은행의 차입금에 대하여 8,000,000천원을 한도로 질권제공하고 있습니다.&cr
18. 기타채무 및 기타부채&cr&cr18-1. 보고기간종료일 현재 기타채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 기타채무 | 미지급금 | 350,077,902 | 354,551,182 |
| 미지급비용 | 111,125,763 | 88,944,026 | |
| 리스부채 | 284,588,383 | 183,730,499 | |
| 소 계 | 745,792,048 | 627,225,707 | |
| 기타유동부채 | 부가세예수금 | 311,015,536 | 319,542,973 |
| 예수금 | 214,841,210 | 146,089,940 | |
| 선수금(*) | 372,738,980 | 876,089,205 | |
| 종업원급여(연차수당) | 388,348,872 | 336,229,004 | |
| 하자보수충당부채 | 139,468,444 | 177,429,740 | |
| 소 계 | 1,426,413,042 | 1,855,380,862 | |
| 비유동기타채무 | 장기미지급금 | 442,598,382 | 349,043,135 |
| 장기리스부채 | 310,916,827 | 125,707,316 | |
| 소 계 | 753,515,209 | 474,750,451 | |
| 기타비유동부채 | 기타종업원장기급여 | 156,153,747 | 155,760,021 |
| 합 계 | 3,081,874,046 | 3,113,117,041 |
(*) 선수금은 계약부채에 해당됩니다.&cr
18-2. 당기와 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 177,429,740 | 281,417,696 |
| 감소 | (37,961,296) | (103,987,956) |
| 기말잔액 | 139,468,444 | 177,429,740 |
&cr연결실체는 과거의 경험률 등을 기초로 하여 향후 예상되는 하자보증기간 동안 발생할 하자보수비 금액을 추정하고 동 하자보증에 충당하기 위하여 하자보수충당부채를설정하고 관련비용을 하자보수비로 처리하고 있습니다.
19. 차입금 및 전환사채&cr
19-1. 보고기간종료일 현재 차입금 및 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 7,000,000,000 | - | 1,000,000,000 | - |
| 장기차입금 | 994,216,000 | 1,038,100,000 | 857,760,000 | 3,697,986,000 |
| 전환사채 | - | - | 6,133,829,318 | - |
| 합 계 | 7,994,216,000 | 1,038,100,000 | 7,991,589,318 | 3,697,986,000 |
&cr19-2. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 차입처 | 내 역 | 이자율 | 만 기 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 신용태 | 에스크로계좌 자금조달 | 2.50% | 2022.11.25 | 1,500,000,000 | - |
| 한승우 | 에스크로계좌 자금조달 | 2.50% | 2022.11.25 | 1,500,000,000 | - |
| 산업은행(*) | 운영자금 | 2.26% | 2022.12.26 | 4,000,000,000 | - |
| 기업은행 | 운영자금 | 3.02% | 2021.10.22 | - | 1,000,000,000 |
| 합 계 | 7,000,000,000 | 1,000,000,000 |
(*) 당기말 현재 산업 운영자금차입금 4,000,000천원 에 대 하여 마곡일반산업단지 분양대금 반환청구채권(토지) 3,708,306천원과 건물( 장부금액 9,545,648천원 )이 담보로 제공되어 있으며, 담보설정액은 각각 3,337,475천원과 10,659,000천원입니 다. &cr&cr19-3. 보고기간종료일 현재 장기차입금(유동성 포함)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 차입처 | 내 역 | 이자율 | 만 기 | 상환조건 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업은행(*) | 산업시설자금(토지) | 2.07% | 2024.09.02 | 3년 거치 5년 분할상환 | 1,631,300,000 | 2,224,500,000 |
| 산업은행 | 산업시설자금(건물) | 2.59~2.62% | 2024.10.24 | 3년 거치 5년 분할상환 | - | 1,058,240,000 |
| 머스트홀딩스 | 원화일반대출 | 4.60% | 2022.08.14 | 만기일시상환 | - | 871,990,000 |
| 김욱 외 | 원화일반대출 | 3.50% | 2022.12.12 | 만기일시상환 | 401,016,000 | 401,016,000 |
| 합 계 | 2,032,316,000 | 4,555,746,000 | ||||
| 차감: 유동성장기차입금 | (994,216,000) | (857,760,000) | ||||
| 비유동성 장기차입금 | 1,038,100,000 | 3,697,986,000 |
(*) 당기말 현재 산업시설자금 차입금 1,631,300천원 에 대 하여 마곡일반산업단지 분양대금 반환청구채권(토지) 3,708,306천원과 건물( 장부금액 9,545,648천원 )이 담보로 제공되어 있으며, 담보설정액은 각각 3,337,475천원과 10,659,000천원입니 다. &cr
19-4. 보고기간종료일 현재 전환사채는 전액 보통주로 전환이 되었으며 전기말 현재의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2019.07.01 | 2024.07.01 | 0.00% | 6,000,000,000 |
| 합 계 | 6,000,000,000 | |||
| 상환할증금 | 955,644,000 | |||
| 차감: 전환권조정 | (820,653,318) | |||
| 차감: 사채할인발행차금 | (1,161,364) | |||
| 차감: 유동성전환사채 | (6,133,829,318) | |||
| 비유동전환사채 | - |
19-5. 연결실체는 2019년 6월 14일 이사회 결의를 통하여 전환사채를 발행하였습니다. 전환사채의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 사채의 종류 및 명칭 | 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | |
| 발행대상자 | 주식회사 다산티에스홀딩스 | |
| 사채의 권면총액 | 6,000,000,000원 | |
| 발행일 | 2019년 07월 01일 | |
| 만기일 | 2024년 07월 01일 | |
| 사채의 이율 | 표면이자율 | 0% |
| 만기이자율 | 3% | |
| 이자지급방법 | 본 사채는 표면이자율이 0.0%로 별도의 이자지급기일은 없음 | |
| 상환방법 | 1. 만기상환: 2024년 07월 01일에 본 사채 원금의 115.93%를 일시상환 2. 조기상환: 투자자의 조기상환청구권(Put Option) 있음. |
|
| 사채발행방법 | 사모 | |
| 전환에 관한 사항 | 전환비율 | 100% |
| 전환가액 | 4,845원/주 | |
| 전환가액조정에 관한 사항 | 1. 인수인의 사전 서면 동의 없이 시가를 하회하는 발행가액으로 주식발행, 신주인수권부 사채 등의 발행, 주식분할 및 병합, 감자 등 전환가격의 조정이 필요한 행위를 할 수 없음&cr2. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 이 로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 | |
| 전환대상 | 당사 기명식 보통주식 1,238,390주 | |
| 전환청구기간 | 2020.07.01 ~ 2024.06.01 | |
| 투자자의 조기상환권 | 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2021년 7월 1일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환을 청구할 수 있음 | |
| 보증내역 | 무보증 |
&cr상기 전환사채는 일반사채와 전환권으로 구성되는 복합금융상품이며, 전환권은 자본요건을 충족함에 따라 자본으로 계상하였습니다.&cr
19-6. 보고기간종료일 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 장기차입금 |
|---|---|
| 1년 이내 | 994,216,000 |
| 1년초과 3년이내 | 1,038,100,000 |
| 합 계 | 2,032,316,000 |
20. 파생금융상품부채&cr&cr20-1. 보고기간종료일 현재 파생금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생금융상품부채 | 297,023,400 | - | 2,209,594,632 | - |
20-2. 당기말 현재 파생상품거래의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 파생상품 종류 | Call Option |
| 발행자 | (주)브릿지폴인베스트먼트 |
| 매입자 | 김욱 외 2인 |
| 행사기간 | 2019.12.13 ~ 2022.12.12 |
| 행사금액 | ㈜트레져헌터 주식 1주당 7,187원 |
| 행사수량 | 55,800주 |
| 행사방법 | 대금입금 혹은 (주)브릿지폴인베스트먼트가 계상하고 있는 김욱 외 2인 차입금과 상계 |
21. 순확정급여부채 (자산)&cr&cr21-1. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 5,087,899,603 | 4,221,806,595 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (4,538,584,912) | (4,397,164,271) |
| 재무상태표상 순확정급여부채(자산) | 549,314,691 | (175,357,676) |
&cr확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.
21-2. 당기와 전기 중 연결포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 679,058,388 | 802,453,944 |
| 순이자원가 | (20,334,360) | (6,136,668) |
| 합 계 | 658,724,028 | 796,317,276 |
&cr21-3. 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 4,221,806,595 | 4,444,104,891 |
| 당기근무원가 | 679,058,388 | 802,453,944 |
| 이자원가 | 108,730,068 | 114,592,308 |
| 재측정손익 | 155,223,639 | (405,061,255) |
| - 재무적 가정 | (210,696,648) | (12,793,089) |
| - 경험조정 | 365,920,287 | (392,268,166) |
| 퇴직금지급액 | (76,919,087) | (734,283,293) |
| 기말잔액 | 5,087,899,603 | 4,221,806,595 |
21-4. 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 4,397,164,271 | 4,220,849,985 |
| 사외적립자산 이자수익 | 129,064,428 | 120,728,976 |
| 납부한 기여금 | 200,000,000 | 720,000,000 |
| 퇴직급여 지급액 | (76,919,087) | (584,836,322) |
| 재측정손익 | (110,724,700) | (79,578,368) |
| 기말잔액 | 4,538,584,912 | 4,397,164,271 |
&cr확정급여제도와 관련하여 2022년에 납입할 것으로 예상되는 사용자기여금의 합리적인 추정치는 783,426천원입니다.&cr
21-5. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 4,538,584,912 | 4,397,164,271 |
21-6. 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 1.88 ~ 3.47% | 1.20 ~ 3.01% |
| 미래임금인상률 | 3.00 ~ 4.94% | 3.00 ~ 5.00% |
| 가중평균만기 | 0.90 ~ 10.70년 | 1.70 ~ 11.34년 |
&cr연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.
21-7. 민감도 분석&cr당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 확정급여채무 | |
|---|---|---|
| 증 가 | 감 소 | |
| --- | --- | --- |
| 할인율 (1% 변동) | (420,407,740) | 488,319,860 |
| 미래임금인상율 (1% 변동) | 477,273,779 | (419,593,994) |
&cr민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.&cr&cr21-8. 확정기여제도&cr당기와 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 144,612천원 및 90,271천원입니다.&cr
22. 자본금 및 자본잉여금&cr&cr22-1. 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 주당액면가액 | 500 | 500 |
| 발행주식수(*) | 9,102,523 | 7,409,323 |
| 자본금 | 4,551,261,500 | 3,704,661,500 |
(*) 주식선택권행사 및 전환사채의 전환으로 인하여 당기 중 신주 1,693,200주(전기 17,601주)가 발행되었습니다.&cr&cr22-2. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금(*1) | 17,933,368,940 | 8,919,028,974 |
| 감자차익 | 47,121,500 | 47,121,500 |
| 자기주식처분이익(*2) | 1,851,588,421 | 1,506,687,944 |
| 합 계 | 19,832,078,861 | 10,472,838,418 |
(*1) 당기 중 전환사채의 전환 및 주식선택권행사로 인하여 신주 1,693,200주(전기: 17,601주)가 발행되었으며, 신주발행의 제비용을 제외하고 9,014,340천원(전기: 66,604천원)의 주식발행초과금을 인식하였습니다. &cr(*2) 당기 중 연구개발 투자 재원 확보를 위한 자기주식 처분으로 442,180천원의 자기주식처분이익이 발생하였습니다. 한편, 자기주식처분이익 장부금액은 법인세효과가 반영되어 있습니다. &cr
23. 기타자본&cr&cr23-1. 보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식선택권(*1) | 570,853,444 | 1,576,481,250 |
| 자기주식 | - | (1,984,560,685) |
| 전환권대가(*2) | - | 531,989,991 |
| 합 계 | 570,853,444 | 123,910,556 |
(*1) 주식선택권은 임직원에게 부여된 주식옵션과 관련된 것인 바, 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석 24에서 설명하고 있습니다.&cr(*2) 당기 중 전환청구권 행사로 전환권대가 531,990천원이 감소하였습니다.&cr
23-2. 자기주식&cr지배기업은 회사 경쟁력 강화 및 기업가치 제고 목적으로 공개매수 방식에 의하여 자기주식 848,000주를 취득하였습니다. 한편, 2018년 중 코스닥시장 상장에 따른 구주매출로 자기주식 224,446주(처분가액 주당 12,000원)와 교환사채의 교환청구권행사로 자기주식 200,000주(교환가액 주당 8,000원)를 처분하였습니다. 또한, 당기 중 연구개발 투자 재원 확보를 위해 자기주식 423,554주(처분가액 주당 5,760원)를 처분하였습니다.
24. 주식기준보상&cr&cr24-1. 주식기준보상 부여내역&cr
연결실체는 정기주주총회 특별결의에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 연결실체가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 디지캡 제6회차(*1) | 디지캡 제7회차(*2) | 다산일렉트론 제1회차 |
|---|---|---|---|
| 권리부여일 | 2018년 03월 28일 | 2019년 03월 27일 | 2019년 07월 02일 |
| 부여할 주식의 총수 | 기명식 보통주 414,661주 | 기명식 보통주122,000주 | 기명식 보통주 202,000주 |
| 부여방법 | 신주교부 | 신주교부 | 신주교부 |
| 행사가격 | 3,964원 | 4,302원 | 7,100원 |
| 행사가능기간 | 2020.03.28 ~ 2023.03.27 | 2021.03.27 ~ 2024.03.26 | 2021.07.02~2024.07.01 |
| 부여일 공정가치 | 4,908원 | 2,594원 | 2,298원 |
(*1) 2018년에 실시한 무상증자 등에 따라 발행할 주식 수 및 행사가격이 변동되었습니다.&cr(*2) 당기 중 주식매수선택권 계약내용에 따라 행사가격이 조정되었습니다.
24-2. 공정가치 측정&cr연결실체가 부여한 주식선택권의 공정가치는 이항옵션모형에 따라 산정되었으며, 기대만기는 과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다.&cr
주식선택권의 공정가치를 산정하기 위해 적용된 변수는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 디지캡 제6회차 | 디지캡 제7회차 | 다산일렉트론 제1회차 |
|---|---|---|---|
| 부여일의 주식가격 | 8,000 | 4,745 | 6,567 |
| 주식가치 변동성 | 118.93% | 107.14% | 51.90% |
| 기대 만기 | 2년 | 2년 | 5년 |
| 무위험이자율 | 2.09% | 1.80% | 1.50% |
| 기대배당수익률 | 0.00% | 0.00% | 1.50% |
&cr24-3. 당기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr&cr24-3-1. (주)디지캡
(단위: 주, 원)
| 구 분 | 당 기(*1) | 전 기(*2) | ||
|---|---|---|---|---|
| 수량 | 행사가격 | 수량 | 행사가격 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 505,796 | 4,030 | 541,397 | 4,167 |
| 행 사 | (454,812) | 4,023 | (17,601) | 3,172 |
| 취 소 | - | - | (18,000) | 5,022 |
| 기 말 | 50,984 | 4,097 | 505,796 | 4,171 |
(*1) 당기 중 주식매수선택권 계약내용에 따라 행사가격이 조정되었습니다.&cr(*2) 2018년에 실시된 무상증자로 행사수량 및 행사가격이 조정되었습니다.&cr
24-3-2. 다산일렉트론(주)
(단위: 주, 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수량 | 행사가격 | 수량 | 행사가격 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 192,000 | 7,100 | 202,000 | 7,100 |
| 취 소 | - | - | (10,000) | 7,100 |
| 기 말 | 192,000 | 7,100 | 192,000 | 7,100 |
24-4. 당기와 전기에 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기 보상원가 | 142,404,750 | 453,364,500 |
| 잔여 보상원가 | - | 148,149,750 |
25. 기타포괄손익누계액&cr&cr보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재평가잉여금 | 8,167,490,115 | 8,167,490,115 |
26. 이익잉여금&cr
보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*) | 69,734,483 | 48,777,176 |
| 미처분이익잉여금 | 11,535,991,828 | 11,902,898,128 |
| 합 계 | 11,605,726,311 | 11,951,675,304 |
(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의보전과 자본전입에만 사용 될 수 있습니다.&cr
27. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr&cr연결실체의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 용역매출 | 11,661,976,070 | 8,420,601,222 |
| 로열티매출 | 4,718,337,246 | 7,169,592,227 |
| 제품매출 | 8,812,028,888 | 13,653,100,855 |
| 상품매출 | 155,448,000 | 137,417,000 |
| 금융부문수익 | 2,667,386,571 | 3,548,000,000 |
| 기타매출 | 616,806,247 | - |
| 합 계 | 28,631,983,022 | 32,928,711,304 |
28. 비용의 성격별 분류 &cr
당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 1,120,132,975 | (559,131,843) |
| 원재료의 매입액 | 5,272,007,812 | 8,139,441,572 |
| 종업원급여 | 7,725,365,671 | 6,678,398,546 |
| 퇴직급여 | 803,335,963 | 886,588,116 |
| 복리후생비 | 745,394,324 | 727,714,704 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 2,641,554,340 | 2,328,676,942 |
| 지급수수료 | 4,679,638,828 | 6,940,115,205 |
| 외주용역비 및 외주가공비 | 2,949,845,613 | 366,941,652 |
| 세금과공과금 | 359,334,904 | 1,081,305,294 |
| 기타비용 | 2,052,482,466 | 4,095,871,479 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 | 28,349,092,896 | 30,685,921,667 |
29. 판매비와관리비&cr&cr당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,828,742,081 | 2,829,825,187 |
| 잡급 | 1,240,000 | 3,735,440 |
| 퇴직급여 | 339,860,041 | 375,462,483 |
| 복리후생비 | 252,908,944 | 248,750,621 |
| 여비교통비 | 84,904,493 | 65,421,583 |
| 접대비 | 121,875,573 | 102,432,241 |
| 통신비 | 21,937,555 | 20,161,633 |
| 수도광열비 | 17,723,776 | 17,757,621 |
| 세금과공과 | 115,012,768 | 136,974,659 |
| 감가상각비 | 380,749,908 | 392,977,186 |
| 지급임차료 | 10,593,261 | 6,985,761 |
| 수선비 | 250,000 | 400,000 |
| 보험료 | 35,179,866 | 35,726,687 |
| 차량유지비 | 39,448,037 | 35,827,452 |
| 경상개발비 | 747,684,339 | 581,059,950 |
| 운반비 | 11,293,245 | 25,016,643 |
| 교육훈련비 | 1,732,000 | 825,000 |
| 도서인쇄비 | 2,380,338 | 4,681,724 |
| 회의비 | - | 3,794,736 |
| 소모품비 | 10,048,702 | 16,425,267 |
| 지급수수료 | 531,738,018 | 579,461,479 |
| 광고선전비 | 32,422,496 | 42,634,031 |
| 대손상각비 | 42,212,793 | 9,394,218 |
| 건물관리비 | 71,306,824 | 81,239,378 |
| 무형자산상각비 | 1,650,082,087 | 1,474,844,100 |
| 사용권자산상각비 | 307,638,678 | 180,333,913 |
| 협회비 | 32,683,380 | 32,040,670 |
| 주식보상비용 | 117,011,000 | 314,019,500 |
| 견본비 | 6,448,787 | - |
| 기타 | 1,039,754 | - |
| 합 계 | 7,816,148,744 | 7,618,209,163 |
30. 기타수익 및 기타비용&cr
30-1. 당기와 전기의 기타수익은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 327,587,258 | 170,882,827 |
| 외화환산이익 | 61,493,688 | 4,924 |
| 유형자산처분이익 | 704,019 | - |
| 잡이익 | 57,424,589 | 40,244,957 |
| 합 계 | 447,209,554 | 211,132,708 |
&cr30-2. 당기와 전기의 기타비용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 26,590,707 | 307,180,663 |
| 외화환산손실 | 649,755 | 301,847,801 |
| 유형자산처분손실 | 9,607 | 85,000 |
| 무형자산처분손실 | 6,000 | - |
| 무형자산손상차손 | 149,274,041 | - |
| 기부금 | 2,160,000 | 2,160,000 |
| 잡손실 | 1,146,629 | 5,607,070 |
| 합 계 | 179,836,739 | 616,880,534 |
31. 금융수익 및 금융비용&cr&cr31-1. 당기와 전기의 금융수익은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 42,003,764 | 62,319,334 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | - | 12,419,556 |
| 합 계 | 42,003,764 | 74,738,890 |
31-2. 당기와 전기의 금융비용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 333,319,206 | 646,319,649 |
| 당기손익공정가치금융자산처분손실 | - | 1,721,524 |
| 합 계 | 333,319,206 | 648,041,173 |
32. 법인세비용 (수익) &cr
32-1. 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액(외국납부세액 및 법인세추납액 포함) | 67,300,833 | 36,286,572 |
| 일시적차이로 인한 법인세변동액 | 126,995,495 | 1,079,289,090 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (38,770,988) | (1,180,891,806) |
| 법인세비용(수익) | 155,525,340 | (65,316,144) |
32-2. 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 256,294,289 | 1,259,856,579 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 34,384,743 | 255,168,447 |
| 조정사항 | 121,140,597 | (320,484,591) |
| 비과세수익 | - | (3,234,000) |
| 비공제비용 | 95,566,527 | 16,226,070 |
| 세액공제 | (279,649,080) | (203,362,402) |
| 기타(세율차이 등) | 305,223,150 | (130,114,259) |
| 법인세비용(수익) | 155,525,340 | (65,316,144) |
| 평균유효세율(*) | 60.7% | - |
(*) 전기 평균유효세율은 음수의 값이므로 표기하지 않았습니다.&cr&cr32-3. 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 산정되었습니다.&cr
32-4. 당기와 전기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세전금액 | 세금효과 | 세후금액 | 세전금액 | 세금효과 | 세후금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재측정요소 | (265,948,339) | 58,508,634 | (207,439,705) | 325,482,887 | (71,606,235) | 253,876,652 |
| 토지재평가 | - | - | - | 5,858,032,545 | (1,288,767,160) | 4,569,265,385 |
| 건물재평가 | - | - | - | (815,825,404) | 179,481,589 | (636,343,815) |
| 자기주식처분이익 | 442,180,099 | (97,279,622) | 344,900,477 | - | - | - |
| 합 계 | 176,231,760 | (38,770,988) | 137,460,772 | 5,367,690,028 | (1,180,891,806) | 4,186,798,222 |
32-5. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 2,342,584,520 | 2,361,092,459 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 100,883,555 | 795,971,099 |
| 소 계 | 2,443,468,075 | 3,157,063,558 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (4,345,665,933) | (4,930,720,083) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (82,926) | (1,628,764) |
| 소 계 | (4,345,748,859) | (4,932,348,847) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (1,902,280,784) | (1,775,285,289) |
&cr32-6. 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 미수수익 | (1,628,764) | 1,545,838 | - | (82,926) |
| 기타종업원장기급여 | 34,267,205 | 86,619 | - | 34,353,824 |
| 단기종업원급여 | 73,970,381 | 11,466,371 | - | 85,436,752 |
| 정부보조금 | 51,429,448 | (14,494,130) | - | 36,935,318 |
| 대손충당금 | 17,850,520 | (2,403,717) | - | 15,446,803 |
| 무형자산손상차손 | 128,370,035 | (95,529,746) | - | 32,840,289 |
| 퇴직급여충당부채 | 928,797,451 | 161,043,894 | 34,149,200 | 1,123,990,545 |
| 퇴직연금운용자산 | (862,812,711) | (160,035,404) | 24,359,434 | (998,488,681) |
| 하자보수충당부채 | 39,034,543 | (8,351,485) | - | 30,683,058 |
| 공사손실충당부채 | - | 11,539,745 | - | 11,539,745 |
| 토지 | (1,749,355,375) | - | - | (1,749,355,375) |
| 건물 | (510,792,719) | 7,946,614 | - | (502,846,105) |
| 유형자산감가상각비 | (1,962,818) | - | - | (1,962,818) |
| 무형자산감가상각비 | 173,503,290 | 27,021,526 | 200,524,816 | |
| 주식선택권 | 346,825,875 | (221,238,117) | - | 125,587,758 |
| 업무용승용차 | 6,045,775 | 29,429,821 | - | 35,475,596 |
| 전환사채 | 29,442,450 | (29,442,450) | - | - |
| 리스부채 | 68,076,319 | 62,934,827 | - | 131,011,146 |
| 사용권자산 | (98,137,137) | (39,486,181) | - | (137,623,318) |
| 무형자산(고객및기술) | (762,334,342) | 111,670,372 | - | (650,663,970) |
| 공정가치측정금융자산평가이익 | (765,380,000) | 460,654,333 | - | (304,725,667) |
| 파생상품부채 | 480,341,982 | (414,996,834) | - | 65,345,148 |
| 기타 | 2,543,057 | 1,137,463 | - | 3,680,520 |
| 이월세액공제 | 223,808,216 | (151,342,999) | - | 72,465,217 |
| 이월결손금 | 372,812,030 | 65,339,511 | - | 438,151,541 |
| 합 계 | (1,775,285,289) | (185,504,129) | 58,508,634 | (1,902,280,784) |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 미수수익 | (646,490) | (982,274) | - | (1,628,764) |
| 정부보조금 | 61,833,533 | (10,404,085) | - | 51,429,448 |
| 대손충당금 | 17,334,883 | 515,637 | - | 17,850,520 |
| 퇴직급여충당부채 | 977,703,076 | 40,207,851 | (89,113,476) | 928,797,451 |
| 퇴직연금운용자산 | (928,586,997) | 48,267,045 | 17,507,241 | (862,812,711) |
| 무형자산(기타) | 275,708,296 | 26,165,029 | - | 301,873,325 |
| 토지 | (460,588,215) | - | (1,288,767,160) | (1,749,355,375) |
| 건물 | (704,775,296) | 14,500,988 | 179,481,589 | (510,792,719) |
| 주식선택권 | 251,548,605 | 95,277,270 | - | 346,825,875 |
| 전환사채 | (69,816,393) | 99,258,843 | - | 29,442,450 |
| 리스부채 | 113,501,671 | (45,425,352) | - | 68,076,319 |
| 사용권자산 | (142,479,879) | 44,342,742 | - | (98,137,137) |
| 무형자산(고객및기술) | (929,839,900) | 167,505,558 | - | (762,334,342) |
| 공정가치측정금융자산평가이익 | - | (765,380,000) | - | (765,380,000) |
| 파생상품부채 | 15,978,312 | 464,363,670 | - | 480,341,982 |
| 기타 | 171,310,721 | (17,412,578) | - | 153,898,143 |
| 이월세액공제 | 398,500,594 | (174,692,378) | - | 223,808,216 |
| 이월결손금 | 257,317,280 | 115,494,750 | - | 372,812,030 |
| 합 계 | (695,996,199) | 101,602,716 | (1,180,891,806) | (1,775,285,289) |
&cr33. 주당이익&cr&cr33-1. 기본주당이익&cr&cr33-1-1. 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지배회사지분당기순이익 | 73,732,492 | 1,144,471,315 |
| 가중평균유통보통주식수 | 8,134,359 | 6,983,749 |
| 기본주당이익 | 9 | 164 |
33-1-2. 가중평균유통보통주식수
| <당기> | (단위: 주) |
| 일자 | 주식수 | 가중치 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 2021-01-01 | 6,985,769 | 82 | 572,833,058 |
| 2021-03-24 | 7,409,323 | 12 | 88,911,876 |
| 2021-04-05 | 7,615,721 | 4 | 30,462,884 |
| 2021-04-09 | 7,912,278 | 61 | 482,648,958 |
| 2021-06-09 | 8,448,913 | 2 | 16,897,826 |
| 2021-06-11 | 8,607,168 | 143 | 1,230,825,024 |
| 2021-11-01 | 8,731,006 | 1 | 8,731,006 |
| 2021-11-02 | 8,854,845 | 34 | 301,064,730 |
| 2021-12-06 | 9,102,523 | 26 | 236,665,598 |
| 합계 | 365 | 2,969,040,960 | |
| 일수 | 365일 | ||
| 가중평균유통주식수 | 8,134,359 |
| <전기> | (단위: 주) |
| 일자 | 주식수 | 가중치 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 2020-01-01 | 6,968,168 | 42 | 292,663,056 |
| 2020-02-12 | 6,985,769 | 324 | 2,263,389,156 |
| 합계 | 366 | 2,556,052,212 | |
| 일수 | 366일 | ||
| 가중평균유통주식수 | 6,983,749 |
&cr33-2. 희석주당이익&cr당기 및 전기는 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.&cr
34. 현금흐름표&cr&cr34-1. 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 100,768,949 | 1,325,172,723 |
| 조정: | 2,971,956,489 | 2,929,305,903 |
| 퇴직급여 | 658,724,028 | 796,317,276 |
| 감가상각비 | 551,194,624 | 561,443,589 |
| 무형자산상각비 | 1,650,082,087 | 1,474,844,100 |
| 사용권자산상각비 | 440,277,629 | 292,389,253 |
| 대손상각비 | 42,212,793 | 9,394,218 |
| 하자보수충당부채 전입액 | (37,961,296) | (103,987,956) |
| 손실충당부채전입액 | 52,453,386 | - |
| 유형자산처분손실 | 9,607 | 85,000 |
| 무형자산처분손실 | 6,000 | - |
| 개발비손상차손 | 149,274,041 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | 1,721,524 |
| 파생상품거래손실(*) | 1,195,423,868 | - |
| 파생상품평가손실(*) | 297,023,400 | 2,110,743,958 |
| 관계기업투자손실 | 2,653,210 | 3,882,949 |
| 주식보상비용 | 142,404,750 | 453,364,500 |
| 이자비용 | 333,319,206 | 646,319,649 |
| 외화환산손실 | 649,755 | 301,847,801 |
| 법인세비용(수익) | 155,525,340 | (65,316,144) |
| 유형자산처분이익 | (704,019) | - |
| 외화환산이익 | (61,493,688) | (4,924) |
| 배당금수익(*) | (49,000,000) | - |
| 이자수익 | (42,003,764) | (62,319,334) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(*) | (573,657,668) | (3,479,000,000) |
| 당기손익-공정차기측정금융자산처분이익(*) | (1,934,456,800) | (12,419,556) |
| 운전자본의 변동: | 399,297,631 | (1,533,110,387) |
| 매출채권및계약자산의 증감 | (666,945,322) | 277,410,982 |
| 미수금의 증감 | (1,423,137) | 24,516,331 |
| 선급금의 증감 | 389,583,732 | (711,960,064) |
| 선급비용의 증감 | (3,559,978) | 1,697,830 |
| 부가세대급금의 증감 | 15,896,725 | 71,298,050 |
| 재고자산의 증감 | (481,239,516) | (665,597,814) |
| 기타유동자산의 증감 | (538,350) | 5,712,151 |
| 당기손익-공정차기측정금융자산의 처분 | 1,376,963,188 | - |
| 조합출자금의 출자 | (350,000,000) | - |
| 매입채무의 증감 | 639,131,622 | (480,933,116) |
| 미지급금의 증감 | (5,793,280) | 76,525,269 |
| 예수금의 증감 | 68,751,270 | 21,132,210 |
| 선수금의 증감 | (503,350,225) | 789,524,022 |
| 초과청구공사의 증감 | (2,875,427) | - |
| 미지급비용의 증감 | 3,051,650 | (82,437,443) |
| 부가세예수금의 증감 | (24,424,162) | (14,721,372) |
| 종업원급여(연차수당)의 증감 | 52,119,868 | (21,661,523) |
| 장기미지급금의 증감 | 93,555,247 | 43,423,907 |
| 퇴직금의 지급 | - | (149,446,971) |
| 사외적립자산의 적립 | (200,000,000) | (720,000,000) |
| 기타장기종업원급여의 증가 | 393,726 | 2,407,164 |
| 영업활동에서 창출된 현금흐름 | 3,472,023,069 | 2,721,368,239 |
(*) 종속기업인 (주)브릿지폴인베스트먼트의 영업수익과 영업비용이 포함된 금액입니다.&cr
34-2. 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 제각 | 9,030,840 | 53,829,621 |
| 전환사채의 유동성 대체 | - | (5,898,420,448) |
| 장기대여금의 단기대여금 대체 | - | 600,000 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | (1,060,356,000) | (1,135,380,000) |
| 장기리스부채의 유동성대체 | (211,766,875) | (163,161,369) |
| 비유동파생금융상품부채 유동성대체 | - | (2,209,594,632) |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 212,842,393 | 16,833,284 |
| 전환사채의 자본금 및 주식발행초과금 대체 | 6,897,073,962 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산과 파생상품부채의 대체 | 4,177,006,500 | - |
34-3. 당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금거래 | 기 말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환권행사 | 유동성대체 | 이자비용 상각 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 1,000,000,000 | 6,000,000,000 | - | - | - | - | 7,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 857,760,000 | (923,900,000) | - | 1,060,356,000 | - | - | 994,216,000 |
| 장기차입금 | 3,697,986,000 | (827,542,000) | - | (1,060,356,000) | - | (771,988,000) | 1,038,100,000 |
| 유동성전환사채 | 6,133,829,318 | - | (6,365,083,971) | - | 231,254,653 | - | - |
| 리스부채 | 183,730,499 | (349,008,465) | - | 211,766,875 | 25,725,278 | 212,374,196 | 284,588,383 |
| 장기리스부채 | 125,707,316 | - | - | (211,766,875) | 146,592 | 396,829,794 | 310,916,827 |
| 합 계 | 11,999,013,133 | 3,899,549,535 | (6,365,083,971) | - | 257,126,523 | (162,784,010) | 9,627,821,210 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금거래 | 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동성대체 | 이자비용 상각 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | - | 1,000,000,000 | - | - | - | 1,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 1,228,280,000 | (1,505,900,000) | 1,135,380,000 | - | - | 857,760,000 |
| 장기차입금 | 6,036,386,000 | (1,203,020,000) | (1,135,380,000) | - | - | 3,697,986,000 |
| 유동성전환사채 | - | - | 5,898,420,448 | 235,408,870 | - | 6,133,829,318 |
| 전환사채 | 5,682,652,758 | - | (5,898,420,448) | 215,767,690 | - | - |
| 파생금융상품부채 | - | - | 2,209,594,632 | - | - | 2,209,594,632 |
| 비유동파생금융상품부채 | 98,850,674 | - | (2,209,594,632) | - | 2,110,743,958 | - |
| 리스부채 | 272,696,252 | (315,914,030) | 163,161,369 | 13,200,539 | 50,586,369 | 183,730,499 |
| 장기리스부채 | 243,220,433 | - | (163,161,369) | 7,755,870 | 37,892,382 | 125,707,316 |
| 합 계 | 13,562,086,117 | (2,024,834,030) | - | 472,132,969 | 2,199,222,709 | 14,208,607,765 |
&cr35. 우발부채와 약정사항&cr&cr35-1. 사용제한 금융자산
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 10,792,848,000 | - | (주)모자이크벤처스의 파산신청에 따른 예치금 |
&cr35-2. 이행 및 하자보증&cr보고기간종료일 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 계약이행 등과 관련하여 1,430,436천원(전기 696,286천원)의 보증을 제공받고 있습니다.&cr&cr35-3. 금융기관과의 약정사항
보고기간종료일 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 금융기관 | 한도금액 | 사용금액 |
|---|---|---|---|
| 원화일반대출 | 산업은행 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 |
| 시설자금 | 산업은행 | 8,882,000,000 | 1,631,300,000 |
| 합 계 | 12,882,000,000 | 5,631,300,000 |
35-4. 계류중인 주요 소송사건
| 구 분 | 소송사건내역 | 원 고 | 피 고 | 계류법원 |
|---|---|---|---|---|
| 서울회생법원 2021 하합 100388 | 파산선고 | 주식회사 모자이크벤처스 | 주식회사 디지캡 | 서울회생법원 |
해당 소송은 2022년 1월 10일 원고(주식회사 모자이크벤처스)의 신청취하서 제출로 인해 기각되었기 때문에 충당부채를 인식하지 않았습니다.
&cr36. 특수관계자&cr&cr36-1. 보고기간종료일 현재 연결실체의 임직원을 제외한 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 특수관계 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 관계기업 | 브릿지폴 스마트ICT 투자조합 |
| 브릿지폴-SBP 벤처투자조합 | |
| 브릿지폴-수성 벤처투자조합 |
&cr36-2. 지배기업과 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래의 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.&cr&cr36-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 특수관계 구분 | 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 임직원 | 대여금(*1) | 1,070,000,000 | 578,000,000 |
| 임직원 | 차입금(*2) | 3,000,000,000 | - |
| 임직원 | 미지급이자 | 7,397,260 | - |
(*1) 주식매수선택권 행사를 위한 대여금 입니다.&cr(*2) 소송 관련 예치금을 위한 차입금 입니다.&cr
36-4. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 특수관계 구분 | 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 임직원 | 대여금(*1) | 578,000,000 | 1,161,000,000 | (669,000,000) | 1,070,000,000 |
| 임직원 | 차입금(*2) | - | 3,000,000,000 | - | 3,000,000,000 |
| 합 계 | 578,000,000 | 4,161,000,000 | (669,000,000) | 4,070,000,000 |
(*1) 주식매수선택권 행사를 위한 대여금 입니다.&cr(*2) 소송 관련 예치금을 위한 차입금 입니다.&cr&cr36-5. 지급보증 및 담보제공&cr보고기간종료일 현재 연결실체는 법인카드 한도약정과 관련하여 주주인 신용태로부터 224백만원, 대표이사인 한승우로부터 50백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 기타 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.
36-6. 주요 경영진에 대한 보상 &cr&cr연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 890,584,245 | 993,845,602 |
| 퇴직급여 | 175,823,160 | 211,486,982 |
| 장기종업원급여 | 370,053 | (510,082) |
| 주식기준보상 | 93,262,750 | 250,171,000 |
| 합 계 | 1,160,040,208 | 1,454,993,502 |
37. 영업부문&cr&cr37-1. 영업부문의 식별&cr연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 보고영업부문은 다음과 같습니다.
| 부문 | 영업의 성격 |
|---|---|
| 소프트웨어개발 부문 | 보호 솔루션, 방송서비스 솔루션, N-스크린 솔루션, UHD방송 솔루션 등 |
| 제조 부문 | 유.무선 헤드셋 제조 및 판매 등 |
| 투자 부문 | 투자 및 경영자문 |
&cr37-2. 당기 및 전기 중 연결실체의 영업부문에 대한 매출액 및 부문이익(손실)은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 매출액 | 부문손익 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외부거래 | 내부거래 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어개발 부문 | 16,380,313,316 | 34,000,000 | 16,414,313,316 | (358,306,912) |
| 제조 부문 | 9,584,283,135 | - | 9,584,283,135 | 758,203,619 |
| 투자 부문 | 2,667,386,571 | - | 2,667,386,571 | 98,863,974 |
| 조정 및 제거 | - | (34,000,000) | (34,000,000) | (397,991,732) |
| 합 계 | 28,631,983,022 | - | 28,631,983,022 | 100,768,949 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 매출액 | 부문손익 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외부거래 | 내부거래 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어개발 부문 | 15,590,193,449 | 85,000,000 | 15,675,193,449 | 111,802,770 |
| 제조 부문 | 13,790,517,855 | - | 13,790,517,855 | 909,694,977 |
| 투자 부문 | 3,548,000,000 | - | 3,548,000,000 | 646,790,718 |
| 조정 및 제거 | - | (85,000,000) | (85,000,000) | (343,115,742) |
| 합 계 | 32,928,711,304 | - | 32,928,711,304 | 1,325,172,723 |
37-3. 보고기간종료일 현재 연결실체의 영업부문별 자산.부채의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어개발 부문 | 57,062,700,555 | 14,354,317,950 | 47,233,274,650 | 14,284,550,211 |
| 제조 부문 | 9,969,857,058 | 1,151,350,573 | 9,873,276,006 | 1,921,281,864 |
| 투자 부문 | 4,702,675,692 | 1,137,101,099 | 7,317,062,140 | 3,859,848,275 |
| 조정 및 제거 | (9,079,824,696) | 285,093,364 | (8,841,848,925) | 125,077,403 |
| 합 계 | 62,655,408,609 | 16,927,862,986 | 55,581,763,871 | 20,190,757,753 |
&cr37-4. 당기 및 전기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 국내 | 17,523,063,251 | 19,838,461,861 |
| 해외 | 11,108,919,771 | 13,090,249,443 |
| 합 계 | 28,631,983,022 | 32,928,711,304 |
&cr37-5. 당기 및 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일의 주요 고객은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 고객A | 5,103,749,268 | 4,474,850,234 |
&cr
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 (주)디지캡과 그 종속회사2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
111125------47325230120120------17515293184128324336------517467125236158444456------692619
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2021.12.202감사의 범위, 시기 및 방향 등의 전반감사전략 수립<반기검토>&cr2021.7.19~7.2133-중요계정의 변동사항에 대한 재무제표 분석적 절차수행<중간감사>&cr2021.12.20~12.2233-내부통제에 대한 이해 및 평가<기말감사>&cr2021.1.26~1.2833-계정과목에 대한 입증절차 수행--------OOO-22021.12.22, 2022.01.28영업권 평가2021.115
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 12월 20일- 회사: 대표이사, 감사위원회 중 1인&cr- 감사인:담당이사, 매니저대면회의감사인 독립성, 감사수행계획, 핵심감사사항선정, 그룹감사 수행 범위 및 계획 등22022년 01월 28일- 회사: 대표이사, 감사위원회 중 1인&cr- 감사인:담당이사, 매니저대면회의독립성 유지, 주요감사항 및 핵심감사사항, 경영권 이슈 검토, 회계감사 결과 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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