Digia Oyj

Annual Report (ESEF) • Feb 29, 2024

Digia Oyj Hallituksen toimintakertomus ja tilinpäätös Hallituksen toimintakertomus Digia lyhyesti.......................................................  Konsernirakenne ..................................................  Digian strategia – ”Unlock Your Intelligence” ja taloudelliset tavoit teet 2023–2025 ............................  Keskeiset tapahtumat vuonna 2023 ...........................  Keskeiset tunnusluvut ...........................................  Tulosohjeistus vuodelle 2024...................................  Markkinat, toimintaympäristö ja Digian markkina-asema ..  Yritysostot ja liiketoimintojen yhdistämiset ..................  Taloudellinen katsaus 2023 .....................................  Hallinnointi .........................................................  Tilinpäätöksen jälkeiset tapahtumat...........................  Riskit ja epävarmuustekijät......................................  Hallituksen esitys voitonjaosta .................................  Selvitys muista kuin taloudellisista tiedoista ..............  EU-taksonomiaan pohjautuva raportointi...................  Tilinpäätös Konsernitilinpäätöksen päälaskelmat (IFRS) ...............  Yleiset tiedot......................................................  Taloudellinen kehitys............................................  Henkilöstö .........................................................  Käyt töpääoma ....................................................  Pääomarakenne ..................................................  Muut erät ..........................................................  Tunnuslukujen laskentakaavat ja täsmäytyslaskelmat...  Emoyhtiön tilinpäätös (FAS) ...................................  Toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen allekirjoitus......  Tilinpäätösmerkintä .............................................  Tilintarkastuskertomus ........................................  Riippumat toman tilintarkastajan raport ti Digia Oyj:n ESEF-tilinpäätöksestä...........................................  Hallituksen toimintakertomus Sisällys Tämä on vapaaehtoisesti julkaistu pdf-raport ti, joten se ei täytä Arvopaperimarkkinalain 7:5§:n mukaista juIkistamisvelvollisuut ta. HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 2 Emoyhtiön tilinpäätösHallituksen toimintakertomus Konsernitilinpäätöksen liitetiedotKonsernitilinpäätös Hallituksen toimintakertomus 2023 Digia lyhyesti Digia on kasvava ohjelmisto- ja palveluyritys, joka yhdistää teknologian mahdollisuudet ja ihmisten kyvykkyydet älykkäämmän liiketoiminnan ja yhteiskunnan sekä kestävän tulevaisuuden rakentamiseksi. Tehtävämme on pitää asiakkaamme digievoluution kärjessä hyödyntämällä monipuolista osaamistamme ja kat tavaa tarjoamaa sekä asiakkaan tarpeisiin sopivia toimintamalleja. Digia on asiakkailleen älykkään liiketoiminnan kumppani, jolla on kat tava IT-palveluiden tarjoama: tarjoamamme kat taa kaikki digita- lisaation kerrokset liiketoimintajärjestelmistä integraatioihin, digitaalisiin palveluihin sekä 24/7-valvontaan ja palvelunhallintaan. Vuosi 2023 oli ”Unlock your Intelligence” -strategiamme ensimmäinen vuosi. Päivitetyn strategiamme perustana on asiakkaiden arvostama toimituskyky sekä Digian organisaation kyky jatkuvaan uudistumiseen. Taloudelliset tavoit teemme strategiakaudella 2023–2025 ovat yli 10 % vuosit tainen liikevaihdon kasvu sisältäen sekä orgaanisen et tä epä orgaanisen kasvun sekä yli 12 % EBITA-liikevoit to strategiakauden lopussa. Tavoit telemme myös yli 15 % kansainvälisen liikevaihdon osuut ta strategiakauden lopussa. Huolimat ta inflaation ja kohonneiden korkokustannusten aiheut- tamasta haasteellisesta markkinatilanteesta, jatkoimme kannat tavaa kasvuamme jo kahdeksat ta vuot ta peräkkäin. Kasvu oli erityisen vahvaa kuluneena vuotena asiakkuudenhallintaratkaisuissa ja Digian automaatio- ja tekoälypalveluissa sekä toiminnanohjausjärjestelmien osalta Microsoft Business Central ja Oracle Netsuite -ratkaisuissa. Myös Digia Hub -alihan- kintaverkoston tuot tama liikevaihto kasvoi hyvin. Epävarmassa toiminta- ympäristössä jatkuvien palveluiden suuri osuus yhtiön liikevaihdosta osoit ti vahvuutensa tuoden vakaut ta liiketoimintaamme. Konsernirakenne Digia toimii Suomessa Helsingissä, Joensuussa, Jyväskylässä, Kuopiossa, Lahdessa, Oulussa, Raumalla, Tampereella, Turussa ja Vaasassa. Ulko- mailla toimimme Ruotsissa Tukholmassa ja Malmössä sekä Alankomaissa Hengelossa. Yhtiön tanskalaisia asiakkaita palvellaan Ruotsista. Digian pääkont tori sijaitsee Helsingissä. Digia-konserniin kuului 31.12.2023 emoyhtiö Digia Oyj sekä seuraavat tytäryhtiöt: ● Digia Finland Oy ja sen tytäryhtiö Most Digital Sweden AB ● Productivity Leap Oy ● Digia Sweden AB ● Climber International AB sekä sen tytäryhtiöt Climber Finland Oy, Climber Benelux B.V., Climber Danmark ApS, Climber Holding AB ja sen tytäryhtiö Climber AB ● Top of Minds AB sekä sen tytäryhtiöt Top of Minds Accelerate AB, Top of Minds Drive AB, Top of Minds Go AB, Top of Minds Steam AB ja Top of Minds Top AB. Digia omistaa kaikki tytäryhtiöt sataprosent tisesti. Konsernirakenteen selkeyt tämiseksi Digia käynnisti marraskuussa 2022 tytäryhtiön sulaut tamisprosessin, jossa Avalon Oy sulautet tiin Digia Finland Oy:öön 1.5.2023. Maaliskuussa 2023 käynnistet tiin tytäryhtiön sulaut tamisprosessi, jossa Solasys Oy sulautet tiin Digia Finland Oy:öön 1.10.2023. Digian strategia – ”Unlock Your Intelligence” ja taloudelliset tavoit teet 2023–2025 Yhdistämme teknologian mahdollisuudet ja ihmisten kyvykkyydet älyk- käämmän liiketoiminnan ja yhteiskunnan sekä kestävän tulevaisuuden rakentamiseksi. Pidämme asiakkaamme digievoluution kärjessä asiakkaalle sopivalla toimintamallilla ja rytmillä. Sovellamme Digian monipuolista osaamista ja kat tavaa tarjoamaa sekä asiakkaan tarpeisiin sopivia Top of Minds Accelerate AB Top of Minds AB Climber International AB Digia Sweden AB Digia Oy j Productivity Leap Oy Digia Finland Oy Most Digital Sweden AB Climber Finland Oy Climber Danmark ApS Climber Benelux B .V. Climber Holding AB Climber AB T op of Minds Drive AB T op of Minds Go AB T op of Minds Steam AB T op of Minds Top AB HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 3 Hallituksen toimintakertomus Konsernitilinpäätös Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös toiminta malleja. Uudistamme jatkuvasti omaa toimintaamme ja osaamis- tamme sekä teemme työtä yhdessä luotet tavien kumppanien kanssa. Monipuolinen Digia mahdollistaa henkilöstölle merkityksellisiä työtehtäviä ja oppimisalueita. Rakennamme vastuullista yhteiskuntaa ja Digiaa. Toteutamme strategiaamme hyödyntäen vahvuuksiamme ja palvelu- alueidemme erikoisosaamista. Tarjoamme yhtenä Digiana asiakkaillemme laajoja ratkaisukokonaisuuksia ja erikoistuneiden palvelualueiden osaamista asiakkaan yksilöllisiin tarpeisiin. Rakennamme pitkäaikaisia asiakassuhteita ja kumppanuuksia. Keskeiset vahvuutemme ovat: ● luotet tavuus sekä pitkäaikaiset asiakassuhteet; ● monipuolinen ja jatkuvasti kehit tyvä huippuosaaminen; ● monipuolinen tarjoama, jossa yhdisteltävyys mahdollistaa laajenevat asiakkuudet; ● vahva taloudellinen asema ; ● liiketoimintamalli, jossa jatkuvaluonteiset palvelut tuovat vakaut ta liiketoimintaan; ● kyky onnistuneisiin yritysostoihin ja kyky kasvat taa ostet tuja yhtiöitä osana Digiaa. Digian erikoistuneet palvelualueet strategiakauden alussa ovat: Digital Solutions: Älykkäät asiakaskokemuksen ja datan hyödyntämisen ratkaisut Digital Solutions tarjoaa kokonaisvaltaiset digitaaliset palvelut älykkään liiketoiminnan ja asiakaskokemuksen kehit tämiseen. Keskeisiä osa-alueita ovat erilaiset datan hyödyntämisen ratkaisut, asiakkuudenhallinta, tekoäly, verkkokauppa, monipuoliset verkko- ja mobiilipalvelut sekä Avalon- yksikön kaut ta tarjot tavat digitaalisen markkinoinnin sekä liiketoiminnan ja palvelu- muotoilun palvelut. Business Platforms: Monipuoliset ja kat tavat toiminnanohjausratkaisut Business Platforms tarjoaa monipuoliset ja kat tavat ratkaisut älykkääseen toiminnanohjaukseen, jossa järjestelmät, prosessit ja tietovirrat on liitet ty yhteen luotet tavaksi, dataohjat tavaksi kokonaisuudeksi. Tarjoaman muodostavat Microsoft Dynamics 365 -ratkaisut, Oracle NetSuite sekä oma, Avainlippu-merkillä huomioitu toiminnanohjaustuot teemme Digia Envision. Financial Platforms: Palvelu- ja järjestelmäkokonaisuus rahastoyhtiöille, varainhoitajille ja osakevälit täjille Financial Platforms tarjoaa monipuoliset järjestelmäkokonaisuudet finanssialan asiakkaille. Liiketoiminnan ydin on Digia Financial Systems -tuoteperhe (DiFS), joka on Pohjoismaiden laajimpia finanssialan järjestel- mäkokonaisuuksia rahastoyhtiöille, varainhoitajille ja osakevälit täjille. DiFS sisältää lisäksi kat tavat tili- ja lainatoiminnallisuudet pankeille ja luoton- antajille. Tuotamme asiakkaillemme myös joustavana kokonaispalveluna liiketoiminnan vaatimat back office -toiminnot ja -prosessit. DiFS-tuote- perheestä ja -palveluista vastaava Digia Financial Products and Services -yksikkö toimii Digian ISO 27001 -sertifikaatin piirissä. Managed Solutions: Palvelukokonaisuudet ja ulkoistukset ylläpitoon, jatkuvaan kehitykseen ja turvallisuuteen Managed Solutions tuo asiakkaiden käyt töön älykkään digitaalisen liiketoi- minnan perustukset. Palvelukokonaisuudet aut tavat valjastamaan datan liiketoiminnan ja prosessien kehit tämiseen ja huolehtimaan kriit tisten palveluiden toimintavarmuudesta. Kokonaisuuteen kuuluvat pilvipalvelut, Suomen johtavat integraatio- ja API-ratkaisut kuin robotiikka- ja tekoä- lypalvelut, tiedolla johtamisen palvelut, tietoturva sekä korkean turvalli- suuden ohjelmistokehitys ja jatkuvat palvelut (24/7 Managed Services). Strategian kasvupolut 1. Erikoistuneet palvelualueet: Täsmäratkaisut toimitet tuna asiakkaille sopivalla mallilla. Laajennamme asiakkuuksia kohti syvempää kumppa- nuut ta hyödyntäen koko Digian monipuolista tarjoamaa ja osaamista. 2. Laajat ratkaisukokonaisuudet: Laajat ja vaativat ratkaisukokonai- suudet, joissa hyödynnämme koko Digian kat tavaa tarjoamaa, projekti- toimituksista ulkoistuksiin. 3. Yrityskaupat: Tarjoaman rikastaminen sekä uudet markkinat ja asiakkuudet. 4. Kansainvälisyys: Kohdemarkkinan sekä asiakkuuksien laajentaminen. Strategian mahdollistajat Moderni ja vetovoimainen työyhteisö: Ammat titaitoiset työntekijät ovat Digian tärkein menestystekijä. Kestävä kasvu on osa jokaisen digialaisen henkilökohtaista ja ammatillista kehitystä. Panostamme oppivaan, ammat ti maiseen ja rentoon kult tuuriimme. Haluamme, et tä Digialla viihdytään. Hybridityö, älykkäät toimintatavat ja työvälineet aut tavat meitä onnistumaan yhdessä. Skaalautuvuus ja tuot tavuus: Panostamme skaalautuvuuteen ja tuot- tavuuteen sekä omassa toiminnassamme et tä asiakkaillemme tuotetuissa ratkaisuissa. Omassa toiminnassa tuot tavuuden kehit täminen perustuu toimintatapojen jatkuvaan uudistamiseen, niitä tukevaan älykkääseen teknologia-alustaan sekä Digia-tason synergioiden hyödyntämiseen. Asiakasratkaisuissa panostamme skaalautuvuuden lisäämiseen palvelu- ja tuoteratkaisuissamme. Osaamista skaalaamme Digia Hub -verkostomme avulla. Vastuullisuus: Vastuullisuus on osa arjen toimintaamme. Yritys- vastuumme pohjautuu YK:n ja YK:n Global Compactin periaat teisiin ja tavoit teisiin. Olemme oman toimintamme osalta jo hiilineutraali. Näemme vihreän siirtymän ja kestävyyshaasteiden ratkaisemisen myös liiketoi- mintamahdollisuutena. Haemme kunnianhimoisesti parannusta kaikilla vastuullisuuden osa-alueilla (ympäristö, ihmiset ja luot tokumppani) jo hyvästä lähtötasosta. Tavoit teet strategiakaudella 2023–2025 Taloudelliset tavoit teet: Liikevaihdon kasvu: yli 10 % vuosit tain, sisältäen orgaanisen ja epäorgaanisen kasvun. EBITA-liikevoit to: yli 12 % liikevaihdosta strategiakauden lopussa. Kansainvälisen liiketoiminnan laajentaminen Tavoit telemme yli 15 % osuut ta liikevaihdosta strategiakauden lopussa. HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 4 Hallituksen toimintakertomus Konsernitilinpäätös Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös Kestävyystavoit teet: Ympäristö hiilineutraliteet ti: CO 2 päästöt –60 % 1) Ihmiset hyvinvoiva, monimuotoinen ja osaava henkilöstö: eNPS +35 % 2) Luot tokumppani näkemyksellinen, luotet tava & turvallinen kumppani: NPS +25 % 2) 1) CO 2 - päästöjen laskennassa vertailuvuosi 2019, tavoitearvo vuoden 2025 lopussa 2) eNPS- (henkilöstön suosit teluindeksi) ja NPS-lukujen (asiakkaiden suosit teluindeksi) vertailuvuosi 2022, tavoitearvo vuoden 2025 lopussa Strategian toteut taminen vuonna 2023 Digian strategian tavoit teena on luoda kestävää kasvua sekä orgaanisesti et tä yritysostoin. Saavutimme tilikaudella liikevaihdon kasvutavoit teemme, mut ta haasteellisen markkinan takia jäimme hieman EBITA-tavoit tees- tamme. Katsauskaudella otimme seuraavan askeleen kansainvälisellä kasvumatkallamme ostaessamme ruotsalaisen IT-konsult ti- ja palveluyhtiö Top of Mindsin. Top of Minds tarjoaa asiakkailleen korkealuokkaisia palve- luja datan ja analytiikan konsultointiin, integraatioihin, verkkokauppaan ja projektinjohtoon. Kansainvälisen liiketoiminnan osuus liikevaihdosta tilikauden lopussa oli 8,7 %. Vastuullinen tapamme toimia on olennainen osa strategiaamme. Tavoit teenamme strategiakaudella on pienentää hiilijalanjälkeämme, olla houkut televa ja hyvä työnantaja sekä luot tokumppani asiakkaillemme. Hiilijalanjälkemme pieneni 37 prosent tia vuoden 2019 vertailukelpoisesta tasosta. Myös asiakas- ja henkilöstötyytyväisyytemme oli hyvällä tasolla viime vuonna. Asiakkaiden suosit teluindeksi NPS parani 23 prosent tia ja henkilöstön suosit teluindeksi (eNPS) parani 25 prosent tia edellisvuoteen verrat tuna. Saavutimme kansainvälisessä vastuullisuuden Ecovadis- arvioinnissa kolmannen kerran peräkkäin Silver-tason. Digia on asiakkaiden luotet tava kumppani, myös tietoturvan osalta. Loppuvuodesta 2023 laajensimme kansainvälistä ISO 27001 -tietoturva- sertifikaat tiamme vuosiauditoinnin yhteydessä koskemaan uusia liiketoi- mintoja Managed Solutions ja Financial Platforms -liiketoiminta-alueilla, sekä toimipisteitämme Turussa ja Oulussa. Muun muassa tekoäly- ja automaatioalustamme on nyt tietoturvasertifikaatin piirissä. Keskeiset tapahtumat vuonna 2023 ● Liikevaihto 192,1 (170,8) miljoonaa euroa, kasvua 12,5 % ● EBITA-liikevoit to 16,7 (15,7) miljoonaa euroa, muutos 6,3 %; EBITA-liikevoit tomarginaali 8,7 (9,2) % liikevaihdosta ● Top of Minds AB:n hankinta ● Osakekohtainen tulos 0,37 (0,36) euroa Hallituksen voitonjakoesitys yhtiökokoukselle: Hallitus ehdot taa yhtiö- kokoukselle osinkoa makset tavaksi 0,17 euroa osakkeelta (0,17 euroa/ osake vuodelta 2022). Keskeiset tunnusluvut Katsauksessa annetut vertailutiedot suluissa viit taavat aina edellisvuoden vastaavaan ajanjaksoon, ellei toisin ole mainit tu. Tuhat ta euroa 2023 2022 2021 Toiminnan laajuus Liikevaihto 192 087 170 754 155 939 – liikevaihdon kasvu, % 12,5 % 9,5 % 12,1 % Brut toinvestoinnit 1) 149 1 253 1 768 – % liikevaihdosta 0,1 % 0,7 % 1,1 % Henkilöstön määrä 31.12. 1 527 1 426 1 339 Henkilöstö keskimäärin 1 465 1 399 1 334 Kannat tavuus Liikevoit to lisät tynä yrityshankintojen hankintamenojen kohdistamiseen liit tyvillä poistoilla ja kuluilla (EBITA), 16 727 15 733 17 739 – % liikevaihdosta 2) 8,7 % 9,2 % 11,4 % Liikevoit to (EBIT), 13 835 12 727 14 680 – % liikevaihdosta 7,2 % 7,5 % 9,4 % Tilikauden voit to, 9 872 9 571 11 772 – % liikevaihdosta 5,1 % 5,6 % 7,5 % Oman pääoman tuot to, % 13,5 % 13,8 % 18,3 % Sijoitetun pääoman tuot to, % 12,9 % 12,9 % 16,3 % Tuhat ta euroa 2023 2022 2021 Rahoitus ja taloudellinen asema Korolliset net tovelat, 24 771 17 608 10 663 Net tovelkaantumisaste (Net Gearing), % 32,8 % 24,8 % 15,7 % Omavaraisuusaste, % 46,7 % 45,9 % 48,0 % Liiketoiminnan rahavirta, 16 973 14 252 16 648 Osingot (makset tu), 4 515 4 478 4 002 Osakekohtainen tulos (EPS), euroa, laimentamaton 3) 0,37 0,36 0,44 Osakekohtainen tulos (EPS), euroa, laimennet tu 3) 0,37 0,36 0,44 Oma pääoma/osake 4) , euroa 2,81 2,65 2,54 Oma pääoma/ osake, euroa 2,81 2,65 2,54 Osinko/osake (vuodelta 2023 ehdotus), euroa 0,17 0,17 0,17 Osinko/tulos 45,9 % 47,2 % 38,5 % Efektiivinen osinkotuot to 3,1 % 3,0 % 2,5 % Hinta/voit tosuhde (P/E) 3) 14,59 15,86 16,00 Osakkeen alin kaupantekokurssi 4,74 5,62 6,30 Osakkeen ylin kaupantekokurssi 6,66 7,80 9,46 Osakkeen keskikurssi 5,96 6,67 7,51 Osakekannan markkina-arvo, tuhat ta euroa 144 848 153 163 188 839 Osakevaihto, kpl 1 830 983 3 683 503 5 558 726 Osakevaihto, % 6,8 % 13,2 % 20,8 % 1) Brut toinvestoinnit sisältävät investoinnit aineellisiin ja aineet tomiin hyödykkeisiin brut tomääräisinä. 2) Liiketoiminnan kurssivoitot ja -tappiot sisältyvät vastaaviin eriin liikevoiton yläpuolelle. Yrityshankintojen hankintamenojen poistot käsit tävät liiketoimintojen yhdistämisessä tehdyt kauppahinnan kohdistukset asiakassopimuksiin ja muihin aineet tomiin hyödykkeisiin. 3) Laimennusvaikutuksella oikaistuissa tunnusluvuissa on huomioitu johdon osakepalkkiojärjestelmän vaikutus. 4) Oma pääoma jaet tuna osakkeiden laimentamat tomalla lukumäärällä tilinpäätöshetkellä. HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 5 Hallituksen toimintakertomus Konsernitilinpäätös Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös Vaihtoehtoisina tunnuslukuina konserni raportoi liikevoiton ennen yrityshankintojen hankintamenojen kohdistamiseen liit tyviä poistoja ja kuluja (EBITA), liikevoiton (EBIT), oman pääoman tuoton, sijoitetun pääoman tuoton, net tovelkaantumisasteen sekä omavaraisuusasteen, joita ei ole määritelty IFRS-tilinpäätösnormistossa. Yhtiö esit tää vaih- toehtoisia tunnuslukuja kuvaamaan liiketoiminnan taloudellista tilaa ja kehitystä katsoen näiden olevan tarpeellisia tietoja sijoit tajille. Tunnus- lukujen laskentakaavat esitetään liitetiedossa 8.1 ja täsmäytyslaskelmat liite tiedossa 8.2. Tulosohjeistus vuodelle 2024 Digian tulosohjeistus vuodelle 2024: Digian liikevaihto (192,1 milj. euroa vuonna 2023) ja EBITA-liikevoit to (16,7 milj. euroa vuonna 2023) kasvavat vuoteen 2023 verrat tuna. Markkinat, toimintaympäristö ja Digian markkina-asema Digian päämarkkina on Suomi ja toimitamme ratkaisuja myös kansainväli- sesti. Suomen lisäksi Digialla on toimintaa Ruotsissa ja Alankomaissa. Digia uskoo IT-palvelumarkkinan kasvuun strategiakaudella, vaikka lyhyen aikavälin kysyntään liit tyvät riskit toimintaympäristössä ovat kasvaneet erityisesti makrotalouden heikentyneiden näkymien ja korkean inflaation vuoksi. Tämä näkyy osit tain myös asiakkaiden käyt täytymisessä. Digitaalisten ratkaisujen pitkän aikavälin kysyntätrendi on tästä huolimat ta vahva ja tiedon hyödyntäminen älykkään teknologian avulla tehokkaasti ja turvallisesti on yhä tärkeämpi menestystekijä kaikille orga- nisaatioille. Uusien digitaalisten ratkaisujen lisäksi myös olemassa olevien järjestelmien laajentaminen sekä niistä saatavan datan hyödyntäminen ovat keskeisessä asemassa. Tämän myötä sekä integraatio- et tä data- osaamisen merkitys korostuu. Lisäksi kiinnostus automaatioon ja tekoälyn hyödyntämiseen osana ratkaisuja on vahvassa kasvussa. Vaikka toiminnan tehokkuuden tavoit telu korostuukin laskusuhdanteessa, on asiakkaiden tavoit teena tehostaa nykyistä toimintaansa ja näin mahdollistaa inves- toinnit jatkuvaan digitalisointiin ja etenkin tekoälyn hyödyntämiseen. Näemme kehityksessä seuraavat suunnat: ● Käyt täjälähtöiset ja turvalliset ratkaisut valtaavat edelleen alaa. Sovellusten hyvä käyt tökokemus on ensiarvoisen tärkeää. ● Automaation ja älykkyyden taso kasvaa. Digievoluution kehityssuunta on kohti automaat tisia sekä tekoälyavusteisia tai -ohjat tuja prosesseja ja palveluita. Ne perustuvat luotet tavaan dataan, sen turvalliseen saatavuuteen ja organisaation kykyyn jalostaa ja hyödyntää dataa ja teknologiaa. ● Pistemäisten ratkaisujen sijaan mietitään liiketoimintakokonaisuuden uudistamista. Sovellus- ja IT-järjestelmäkokonaisuudet laajenevat ja monimutkaistuvat. Organisaatioiden ja liiketoiminnan kannalta kriit tinen toiminnan jatkuvuus korostaa järjestelmäkokonaisuuksien yhteen toimivuut ta, luotet tavuut ta ja turvallisuut ta. Kun kokonaiskuva ja tiekart ta kokonaisuudesta on hahmotet tu, järjestelmäuudistus kyetään toteut tamaan vaiheit tain. ● Liiketoiminta verkostoituu niin sisäisesti kuin ulkoisesti. Turvalliset ja luotet tavat integraatiot ja rajapinnat ovat digievoluution ytimessä. Ne mahdollistavat sovelluskokonaisuuden toimivuuden sekä datan saatavuuden. ● Kestävä kehitys ja vihreä siirtymä ovat megatrendejä. Digitaalisten teknologioiden ja datan hyödyntäminen ovat avainasemassa kestävyys haasteiden ratkaisemisessa. Digia yhdistää teknologian mahdollisuudet ja ihmisten kyvykkyydet älykkäämmän liiketoiminnan ja yhteiskunnan sekä kestävän tulevaisuuden rakentamiseksi. Strategiamme mukaisesti kehitämme ja ylläpidämme asiakkaillemme laadukkaita liiketoimintaratkaisuja, joita jalostamme automaatiolla ja älykkyydellä. Tehtävämme on pitää asiakkaamme digi- evoluution kärjessä asiakkaalle sopivalla toimintamallilla ja rytmillä. Yritysostot ja liiketoimintojen yhdistämiset Digia hankki ruotsalaisen IT-konsult ti- ja palveluyhtiö Top of Minds AB:n koko osakekannan 2.10.2023. Top of Minds tarjoaa asiakkailleen korkea- luokkaisia palveluja datan ja analytiikan konsultointiin, integraatioihin, verkkokauppaan ja projektinjohtoon. Yritysosto vahvistaa Digian asemaa Ruotsin markkinalla. Yritysoston myötä Digialla työskentelee lähes 300 datan ja analytiikan ammat tilaista. Top of Mindsin luvut on yhdistet ty Digia-konserniin lokakuun 2023 alusta alkaen. Kauppahintojen kohdistuksista on laadit tu laskelmat ja hankintojen vaikutus Digian lukuihin raportoidaan taulukko-osassa. Taloudellinen katsaus 2023 Liikevaihto Digia-konsernin liikevaihto tilikaudella oli 192,1 (170,8) miljoonaa euroa kasvaen 12,5 prosent tia edelliseen tilikauteen verrat tuna. Liikevaihto kasvoi erityisesti asiakkuudenhallintaratkaisuissa ja Digian automaatio- ja tekoälypalveluissa sekä toiminnanohjausjärjestelmien osalta Microsoft Business Central ja Oracle Netsuite -ratkaisuissa. Myös Digia Hub -alihankintaverkoston tuoma liikevaihto kasvoi hyvin. Jatkuvien palveluiden suuri osuus yhtiön liikevaihdosta toi jälleen vakaut ta liiketoimintaan. Kasvua vauhdit tivat myös tehdyt yrityskaupat. Palvelu- ja ylläpitoliiketoiminnan osuus oli 56,0 (60,3) prosent tia liike- vaihdosta ja projektiliiketoiminnan osuus oli 44,0 (39,7) prosent tia. Sekä projekti- et tä palvelu- ja ylläpitoliiketoiminnan liikevaihto sisältävät tuote- liiketoimintaa, jonka osuus oli 12,1 (12,9) % konsernin koko liikevaihdosta. Tuloksen ja kannat tavuuden kehitys Digian EBITA -liikevoit to tilikaudella oli 16,7 (15,7) miljoonaa euroa ja EBITA-liikevoit tomarginaali (EBITA-%) 8,7 (9,2) prosent tia. EBITA- liikevoit toon vaikut tivat inflaation myötä kohonneet kustannukset sekä kansainvälistymisstrategiaan ja vastuullisuusraportointilainsäädännön täyt tämiseen liit tyvät kertaluonteiset kulut. Yhtiön tulos ennen veroja oli 12,4 (12,0) miljoonaa euroa ja tulos verojen jälkeen oli 9,9 (9,6) miljoonaa euroa. Osakekohtainen tulos oli 0,37 (0,36) euroa. Net torahoituskulut olivat –1,4 (–0,7) miljoonaa euroa. Rahoitus, rahavirta ja investoinnit Tilikauden päät tyessä 31.12.2023 Digian taseen loppusumma oli 168,2 (160,1) miljoonaa euroa ja omavaraisuusaste oli 46,7 (45,9) prosent tia. Taseen kasvu johtuu pääosin tilikaudella tehdystä Top of Minds -yritys- ostosta. Net tovelka suhteessa omaan pääomaan (Net Gearing) oli 32,8 (24,8) prosent tia. Tilikauden päät tyessä 31.12.2023 Digialla oli 37,2 (31,9) miljoonaa euroa korollista vierasta pääomaa. Korollinen vieras pääoma muodostui 20,6 miljoonan euron pitkäaikaisista ja 11,6 miljoonan euron lyhytaikaisista lainoista rahoituslaitoksilta ja 5,0 miljoonan euron vuokrasopimusveloista. Tilikauden 2023 liiketoiminnan rahavirta oli 17,0 (14,3) miljoonaa euroa. Investointien rahavirta oli –16,4 (–11,8) miljoonaa euroa. Tytäryritysten HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 6 Hallituksen toimintakertomus Konsernitilinpäätös Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös hankinnat sisältyvät investointien rahavirtaan. Rahoituksen rahavirta oli –2,5 (–6,1) miljoonaa euroa. Tilikauden 2023 investoinnit aineellisiin hyödykkeisiin olivat yhteensä 2,3 (3,1) miljoonaa euroa. Sijoitetun pääoman tuot to (ROI) oli 12,9 (12,9) prosent tia ja oman pääoman tuot to (ROE) oli 13,5 (13,8) prosent tia. Selvitys tutkimus- ja kehitystoiminnan laajuudesta Digia panostaa jatkuvasti pitkän aikavälin kilpailukyvyn kasvat tamiseen. Tilikauden 2023 tutkimus- ja kehityskustannukset olivat yhteensä 4,8 (2022: 5,5) miljoonaa euroa, mikä vastaa 2,5 prosent tia liikevaihdosta (2022: 3,2 %). Kaikki tutkimus- ja kehityskustannukset on kirjat tu kuluksi. Tuotekehityksen pääpaino oli uudistetun Digia Envision ERP -ratkaisun sekä Digia OIVA Smart Automation -automaatioalustan kehityksessä. Lisäksi jatkoimme finanssitoimialan ja logistiikan toiminnanohjausjärjestel- mien kehitystä. Lisätietoa Digian palveluista ja ratkaisuista löytyy yhtiön internetsivuilta osoit teesta digia.com/palvelumme. Henkilöstö ja johto Konsernin henkilöstön määrä oli tilikauden lopussa 1 527 (1 426), jossa oli kasvua 101 henkilöä eli 7,1 prosent tia verrat tuna tilikauden 2022 loppuun. Keskimäärin henkilöstöä tilikaudella oli 1 465 (1 399), jossa oli kasvua 66 henkilöä eli 4,7 prosent tia verrat tuna tilikauden 2022 keskiarvoon. Digian henkilöstön määrä toimipisteit täin: 31.12.2023 31.12.2022 Muutos, työntekijää Helsinki 726 722 4 Tampere 289 275 14 Jyväskylä 178 171 7 Tukholma, Ruotsi 116 53 63 Turku 83 76 7 Joensuu 27 29 –2 Oulu 25 22 3 Rauma 21 22 –1 Lahti 21 18 3 Malmö, Ruotsi 14 13 1 Vaasa 11 10 1 Kuopio 8 8 0 Hengelo, Alankomaat 8 7 1 Yhteensä 1 527 1 426 101 Osakepääoma ja osakkeet Digia Oyj:n osakkeiden lukumäärä 31.12.2023 oli 26 823 723 osaket ta ja yhtiöllä oli yhteensä 8 064 osakkeenomistajaa. Ulkomaalaisten omistajien osuus Digia Oyj:n omistajista oli 0,5 % ja osakkeista ja äänimäärästä 0,9 %. Hallintarekisteröityjen omistajien osuus Digia Oyj:n omistajista oli 0,1 % ja osakkeista ja äänimäärästä 3,1 %. Osakkeiden osakeantioikaistun lukumäärän painotet tu keskiarvo tilikauden aikana oli 26 514 556 kappalet ta. Osakkeiden laimennusvaiku- tuksella oikaistun lukumäärän painotet tu keskiarvo oli 26 694 119 kappa- let ta. Ulkona olevien osakkeiden lukumäärä katsauskauden lopussa oli 26 477 330 kappalet ta. Kymmenen suurinta omistajaa 31.12.2023 Osakkeenomistaja Osuus osakkeista ja äänistä Ingman Development Oy Ab 29,5 % Etola Oy 12,8 % Keskinäinen Eläkevakuutusyhtiö Ilmarinen 9,9 % Keskinäinen Työeläkevakuutusyhtiö Varma 4,7 % Savolainen Mat ti Ilmari 3,3 % Rausanne Oy 0,9 % Varelius Juha Pekka 0,8 % EAM Digia Holding Oy 0,8 % Kohonen Jorma Tapani 0,8 % Mandatum Henkilövakuutusyhtiö 0,7 % Osakkeenomistuksen jakautuminen suuruusluokit tain 31.12.2023 Osakkeiden lukumäärä Osuus omistajista Osuus osakkeista ja äänistä 1–100 35,2 % 0,5 % 101–500 36,3 % 2,8 % 501–1 000 13,1 % 3,0 % 1 001–5 000 12,5 % 7,6 % 5 001–10 000 1,3 % 2,7 % 10 001–50 000 1,1 % 7,1 % 50 001–100 000 0,2 % 4,6 % 100 001–500 000 0,2 % 9,4 % 500 001– 0,1 % 62,3 % 100 % 100 % HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 7 Hallituksen toimintakertomus Konsernitilinpäätös Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös Osakkeenomistuksen sektorijakauma 31.12.2023 Osuus omistajista Osuus osakkeista ja äänistä Yritykset 3,2 % 47,4 % Kotitaloudet 95,8 % 30,6 % Julkisyhteisöt 0,0 % 14,6 % Rahoitus- ja vakuutuslaitokset 0,3 % 6,2 % Voit toa tavoit telemat tomat yhteisöt 0,2 % 0,3 % Ulkomaat 0,5 % 0,9 % 100 % 100 % Digia Oyj:llä oli 31.12.2023 lopussa hallussaan 129 604 kappalet ta omia osakkeita. Yhtiön hallussa olevien osakkeiden määrä oli noin 0,5 prosent tia osakekannasta. Katsauskauden lopussa yhtiön aiemmin rahoit tamia, avainhenkilöiden kannustinjärjestelmiin käytet täväksi tarkoitet tuja ja EAM Digia Holding Oy:n omistamia yhtiön osakkeita on jakamat ta yhteensä 216 789 kappalet ta. Ajantasainen tieto yhtiön suurimmista omistajista sekä omistus- jakaumasta löytyy yhtiön internetsivuilta osoit teesta digia.com/sijoit tajat/ osakkeenomistajat. Osakeperusteiset maksut Osakepalkkiot Tilikaudella 2023 Digialla oli voimassa kaksi pitkän aikavälin osakepohjaista kannustinohjelmaa ylimmälle johdolle: päät tyvässä ohjelmassa makset tiin osakepalkkioita ansaintajakson 2020–2022 perusteella ja uusi ohjelma käynnistyi ansaintajaksolle 2023–2025. Digia Oyj:n hallitus päät ti 4.5.2023 uuden pitkän aikavälin osake- pohjaisen kannustinohjelman perustamisesta. Hallitus vahvistaa pitkän aikavälin kannustinohjelman kohderyhmän erikseen. Lähtökohtaisesti kohderyhmä muodostuu toimitusjohtajasta ja yhtiön ylimmästä johdosta. Lisäksi ohjelmaan voi kuulua yksit täisiä muita avainhenkilöitä. Ohjelman tarkoituksena on yhdistää yhtiön omistajien ja johdon tavoit teet yhtiön arvon nostamiseksi sekä sitout taa toimiva johto yhtiöön ja yhtiön pitkän aikavälin tavoit teisiin. Uusi pitkän aikavälin kannustinohjelma kat taa kalenterivuodet 2023– 2025. Se tarjoaa osallistujille mahdollisuuden ansaita yhtiön osakkeita, jos hallituksen kolmen vuoden palkkiokaudelle aset tamat tavoit teet saavutetaan. Tavoit teet perustuvat yhtiön liikevaihtoon, kumulatiiviseen osake- kohtaiseen tulokseen (EPS) vuosilta 2023–2025 ja kestävyystavoit tee- seen. Mit tareiden ansaintajakso on kolme vuot ta (2023–2025) ja kaikkien mit tareiden tavoit teet on asetet tu ansaintajakson päät tymisajankohtaan. Palkkiokaudella yhtiön toimitusjohtajalla ja muilla ohjelmaan kuuluvilla henkilöillä on oikeus yhteensä enintään 480 000 Digia Oyj:n osakkeen arvoa vastaavaan palkkioon. Jos ehdot täyt tyvät, uuteen ohjelmaan perus- tuva osakepalkkio maksetaan kaikkien mit tareiden osalta palkkiokauden päät tymisen jälkeen keväällä vuonna 2026. Järjestelmän mukaiset palkkiot maksetaan osakkeiden ja rahan yhdistelmänä. Rahapalkkio käytetään ensisijaisesti palkkiosta aiheutuvien verojen ja veronluonteisten maksujen kat tamiseksi. Pääsääntöisesti palkkiota ei makseta, jos osallistuja irtisanoutuu tai osallistujan työ- tai toimisuhde irtisanotaan ennen kannustinohjelman mukaista palkkioiden maksuajankohtaa. Tietyin edellytyksin hallituksella on mahdollisuus harkintansa mukaan päät tää mahdollisista palkkioista pro rata -periaat teen mukaan ansaintakauden osalta. Tilikaudella 2023 uudesta palkkio-ohjelmasta kirjat tiin kulua 0,4 miljoonaa euroa ja edellisestä palkkio-ohjelmasta 0,1 miljoonaa euroa. Edellisellä tilikaudella kirjat tiin kulua edellisestä palkkio-ohjelmasta 0,1 miljoonaa euroa. Yhtiöllä on Evli Awards Management Oy:n kanssa sopimus yhtiön osakepalkkio-ohjelmien koordinoinnista sekä niihin liit tyvien osakkeiden hallinnoinnista ja palkkioiden maksamisesta kohdehenkilöille ohjelmien ehtojen mukaisesti. Johdon omistukset Osakasluet telon 31.12.2023 mukaan Digia Oyj:n hallituksen jäsenet ja toimitusjohtaja omistivat yhtiön osakkeita seuraavasti (sisältää lähipiirin ja lähipiiriin kuuluvien yhteisöjen omistukset): Hallitus Osakkeita, kpl Robert Ingman, hallituksen puheenjohtaja 7 934 000 Mart ti Ala-Härkönen, hallituksen varapuheenjohtaja 20 000 Sant tu Elsinen 0 Sari Leppänen 0 Henry Nieminen, 23.3.2023 lukien 1 543 Seppo Ruotsalainen, 23.3.2023 saakka 6 000 Outi Taivainen 872 Timo Levoranta, toimitusjohtaja 154 238 Vuodenvaihteessa hallituksen jäsenten ja toimitusjohtajan omistamat osakkeet edustivat yhtiön osake- ja äänimäärästä yhteensä 8 073 884 osaket ta, eli 30,10 % osakkeiden kokonaismäärästä. Kaupankäynti osakkeella tilikaudella Digia Oyj:n osake on noteerat tu Nasdaq Helsinki Oy:ssä toimialalla Teknologia. Kaupankäyntitunnus on DIGIA. HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 8 Hallituksen toimintakertomus Konsernitilinpäätös Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös Yhteenveto kaupankäynnistä Nasdaq Helsingissä 1.1.–31.12.2023 Tammi–joulukuu 2023 Osakevaihto, kpl Arvo yhteensä, euroa Korkein, euroa Alin, euroa Vaihdolla painotet tu keskikurssi, euroa Viimeisin, euroa DIGIA 1 830 983 10 905 933 6,66 4,74 5,96 5,40 31.12.2023 31.12.2022 Markkina-arvo, euroa 144 848 104 153 163 458 Osakkeenomistajia 8 067 8 315 Liputusilmoitukset Digia vastaanot ti 27.12.2023 Arvopaperimarkkinalain 9 luvun 10 pykälän mukaisen ilmoituksen omistusosuuden muutoksesta. Ilmoituksen mukaan Keskinäinen Eläkevakuutusyhtiö Ilmarisen omistusosuus Digia Oyj:n osakkeiden lukumäärästä ja äänimäärästä oli tuolloin 26 823 723 osaket ta, joka vastaa 9,91 % Digian kaikista osakkeista ja äänistä. Hallinnointi Varsinainen yhtiökokous 2023 Digia Oyj:n varsinainen yhtiökokous pidet tiin 23. maaliskuuta 2023. Yhtiökokouksessa vahvistet tiin tilikauden 2022 tilinpäätös, myönnet tiin tilivelvollisille vastuuvapaus, päätet tiin hallituksen ja tilintarkastajan palkkiot, päätet tiin hallituksen jäsenmääräksi kuusi ja valit tiin yhtiön hallitus uudelle toimikaudelle. Tilikauden 2022 voitonjaosta yhtiökokous päät ti hallituksen ehdo- tuksen mukaisesti, et tä osinkoa maksetaan 0,17 euroa osakkeelta osakkeenomistajalle, joka täsmäytyspäivänä 27.3.2023 oli merkit tynä osak- keenomistajaksi Euroclear Finland Oy:n pitämään yhtiön osakasluet teloon. Osingon maksupäiväksi päätet tiin 3.4.2023. Yhtiökokous myönsi hallitukselle seuraavat valtuudet Hallituksen valtuut taminen päät tämään omien osakkeiden hankkimisesta ja/tai pantiksi ot tamisesta Yhtiökokous valtuut ti hallituksen päät tämään omien osakkeiden hankkimi- sesta ja/tai pantiksi ot tamisesta seuraavin ehdoin: ● Osakkeita voidaan hankkia ja/tai ot taa pantiksi, yhdessä tai useam- massa erässä, yhteensä enintään 2 000 000 kappalet ta. Ehdotet tu määrä on alle 10 % kaikista yhtiön osakkeista. ● Omia osakkeita voidaan hankkia vain vapaalla omalla pääomalla. ● Hallitus päät tää, miten osakkeita hankitaan. Omia osakkeita voidaan hankkia muuten kuin osakkeenomistajien omistamien osakkeiden suhteessa (suunnat tu hankinta). Valtuutus käsit tää myös osakkeiden hankkimisen julkisessa kaupankäynnissä Nasdaq Helsinki Oy:ssä sen ja Euroclear Finland Oy:n sääntöjen ja ohjeiden mukaan, tai osakkeen- omistajille tehtävän ostotarjouksen kaut ta. ● Osakkeita voidaan hankkia yhtiön pääomarakenteen kehit tämiseksi, yrityskauppojen tai muiden järjestelyjen rahoit tamiseen tai toteut tami- seen, yhtiön osakepohjaisten kannustinohjelmien toteut tamiseen tai muutoin edelleen luovutet taviksi tai mitätöitäviksi. ● Osakkeiden hankinnan tulee perustua osakkeen markkinahintaan julkisessa kaupankäynnissä. Hankit tavien osakkeiden vähimmäishinta on osakkeen alin julkisessa kaupankäynnissä noteerat tu markkinahinta valtuutuksen voimassaoloaikana ja enimmäishinta vastaavasti osak- keen korkein julkisessa kaupankäynnissä noteerat tu markkinahinta valtuutuksen voimassaoloaikana. ● Hallitus on muutoin valtuutet tu päät tämään omien osakkeiden hankinnan kaikista ehdoista. Valtuutus korvaa yhtiökokouksen 21.3.2022 antaman valtuutuksen ja on voimassa 18 kuukauden ajan valtuutuspäätöksestä eli 23.9.2024 saakka. Hallituksen valtuut taminen päät tämään osakeannista ja osakkeisiin oikeut tavien erityisten oikeuksien antamisesta erityisten oikeuksien antamisesta Yhtiökokous valtuut ti hallituksen päät tämään maksullisesta tai maksut- tomasta osakeannista ja osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:ssä tarkoitet tujen erityisten oikeuksien antamisesta yhdessä tai useammassa erässä seuraavin ehdoin: ● Valtuutuksen nojalla annet tavien osakkeiden lukumäärä voi olla yhteensä enintään 2 500 000 kappalet ta. Ehdotet tu määrä on alle 10 % kaikista yhtiön osakkeista. Valtuutus koskee sekä uusien osakkeiden antamista et tä Yhtiön hallussa olevien omien osakkeiden luovut tamista. ● Valtuutusta voidaan käyt tää yrityskauppojen tai muiden järjestelyjen rahoit tamiseen tai toteut tamiseen, yhtiön osakepohjaisten kannustin- ohjelmien toteut tamiseen ja yhtiön pääomarakenteen kehit tämiseksi sekä muihin yhtiön hallituksen päät tämiin tarkoituksiin. ● Valtuutuksen ehdotetaan sisältävän hallitukselle oikeuden päät tää kaikista osakeannin ja mainit tujen erityisten oikeuksien antamisen ehdoista, mukaan lukien merkintähinnasta ja merkintähinnan maksa- misesta paitsi rahalla myös kokonaan tai osit tain muulla omaisuudella (apport tiomaisuus) tai käyt tämällä merkitsijällä olevaa saatavaa merkintähinnan kuit taamiseen ja merkitsemisestä yhtiön taseeseen. Valtuutus korvaa yhtiökokouksen 21.3.2022 antaman valtuutuksen ja on voimassa 18 kuukauden ajan valtuutuspäätöksestä eli 23.9.2024 saakka. Lisätietoa Digian yhtiökokouksen päätöksistä löytyy yhtiön internet- sivuilta osoit teesta: digia.com/sijoit tajat/hallinnointi/yhtiokokoukset/yhtiokokous–2023. Hallitus ja tilintarkastaja Digia Oyj:n varsinaisessa yhtiökokouksessa 23.3.2023 hallitukseen valit tiin uudelleen Mart ti Ala-Härkönen, Sant tu Elsinen, Robert Ingman, Sari Leppänen ja Outi Taivainen. Uutena jäsenenä hallitukseen valit tiin Henry Nieminen. Hallitus valitsi yhtiökokouksen jälkeen pitämässään järjestäytymiskokouksessa hallituksen puheenjohtajaksi Robert Ingmanin ja hallituksen varapuheenjohtajaksi Mart ti Ala-Härkösen. Digian tilintarkastajana toimii tilintarkastusyhteisö Ernst & Young Oy päävastuullisena tilintarkastajanaan KHT Terhi Mäkinen. HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 9 Hallituksen toimintakertomus Konsernitilinpäätös Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös Hallituksen valiokunnat Digian hallituksella oli tilikaudella 2023 kolme (3) valiokuntaa: tarkastus- valiokunta, palkitsemisvaliokunta ja nimitysvaliokunta. ● Tarkastusvaliokuntaan kuuluivat Mart ti Ala-Härkönen (puheenjohtaja), Sant tu Elsinen ja Henry Nieminen. ● Palkitsemisvaliokuntaan kuuluivat Outi Taivainen (puheenjohtaja), Robert Ingman ja Sari Leppänen. ● Nimitysvaliokuntaan kuuluivat Sant tu Elsinen (puheenjohtaja), Robert Ingman ja Mart ti Ala-Härkönen. Toimitusjohtaja ja johtoryhmä Digia Oyj:n toimitusjohtajana toimii Timo Levoranta, joka toimii myös johtoryhmän puheenjohtajana. Digian johtoryhmään kuuluivat 31.12.2023: ● Timo Levoranta, toimitusjohtaja ● Pia Huhdanmäki, johtaja, henkilöstö, kult tuuri ja vastuullisuus ● Juhana Juppo, teknologiajohtaja, liiketoimintajohtaja ● Mika Kervinen, lakiasiainjohtaja ● Jukka Kotro, liiketoimintajohtaja, Business Platforms ● Tuomo Niemi, liiketoimintajohtaja, Financial Platforms ja johtaja, yritysjärjestelyt ● Sami Paihonen, liiketoimintajohtaja, Digital Solutions ● Pasi Ropponen, myynti- ja markkinointijohtaja ● Kristiina Simola, talous- ja rahoitusjohtaja ● Janne Tuominen, liiketoimintajohtaja, Managed Solutions Lisätietoa Digian johtoryhmästä löytyy yhtiön internetsivuilta osoit teesta digia.com/sijoit tajat/hallinnointi/toimitusjohtaja-ja-johto. Tilinpäätöksen jälkeiset tapahtumat Tilinpäätöksen jälkeen ei ole ollut merkit täviä tapahtumia. Riskit ja epävarmuustekijät Digian riskienhallintaprosessia tukee keskitet ty riskienhallintaohjelmisto. Riskit on luokiteltu strategisiin, taloudellisiin, operatiivisiin sekä vastuul- lisuusriskeihin. Hallituksen tarkastusvaliokunta vastaa riskienhallinnan toteut tamisen valvonnasta ja vaikut tavuuden arvioinnista. Valvonta keskit tyy yritykselle merkit täviin riskeihin, joiden riskiluokka on korkea. Digian johtoryhmä vastaa riskienhallinnan tarkoituksenmukaisuudesta ja operatiivisen tekemisen valvonnasta. Riskienhallinnan omistaja vastaa riskien raportoinnista ja niiden arvioinnin oikeellisuudesta. Tarkastusvaliokunnalle raportoidaan riskitilanteen kehit tymisestä kahdesti vuodessa ja johtoryhmä seuraa riskitilannet ta osana johdon säännöllisiä tapaamisia. Raportointi käsit tää riskitilanteen, merkit tävien riskien vaikutukset ja hallintatoimet, sekä tavoit teiden seurannan mukaan lukien määritellyt mit tarit. Yhtiön strategiset ja taloudelliset riskit liit tyvät mahdollisiin merkit täviin muutoksiin yhtiön toimintaympäristössä ja palvelualueilla sekä kiristyvään kilpailuun. Yleisellä taloussuhdanteella sekä asiakkaiden toimintaympä- ristön ja asiakkaiden taloudellisen tilanteen muutoksilla voi olla IT-inves- tointien päätöksenteon hidastumisen, lykkäämisen tai perumisen kaut ta negatiivisia vaikutuksia yhtiön liiketoimintaan, taloudelliseen asemaan ja tulokseen. Kasvustrategian toteut taminen aset taa organisaatiolle ja johtamiselle vaatimuksia. Yhtiön rekrytointikyky, oikean osaamisen ylläpitäminen ja kehit täminen sekä tarjonnan oikea-aikainen sovit taminen kysyntään ovat erit täin tärkeässä asemassa. Strategiansa mukaisesti Digia tavoit telee kasvua myös yritysostojen avulla. Ei kuitenkaan ole varmuut ta siitä, et tä yritys pystyy löytämään sopivia ostokohteita tai et tä ostetun yrityksen integrointi Digiaan onnistuu suunnitellusti. Operatiiviset ja suhdanneriskit ovat pitkälti lyhyen aikavälin kysyntään liit tyviä riskejä toimintaympäristössä. Mikäli kysyntä laskee voimakkaasti, voi myös hintataso laskea. Palveluliiketoiminnan hinnoit telumallit tasaavat liiketoiminnan syklisyyt tä, mut ta toisaalta tuot teista kertyvät SaaS-tulovirrat (Software as a Service) ajoit tuvat pidemmälle aikavälille tuotelisenssien kertamaksujen sijaan. Inflaatioympäristössä ei ole varmaa, kuinka nopeasti ja missä määrin nousseet kustannukset välit tyvät markkinahintoihin. Suuret asiakashankkeet sekä erityisesti kiinteähintaiset hankkeet sisältävät liiketoimintamahdollisuuksien lisäksi myös riskejä. Asiakas- hankkeiden koon kasvaessa kannat tavuuden hallintaan liit tyvät riskit lisääntyvät ja tarve hallita laajoja sopimus- ja toimituskokonaisuuksia korostuu. Suurissa asiakashankkeissa on tyypillisesti toimitukseen liit tyviä sanktioita, joiden toteutuminen on aina riski. Samalla myös asiakassaami- siin liit tyvät riskit kasvavat. Tietoturva- ja tietosuojariskit ovat merkit tävä riskialue yhtiön liiketoi- minnassa. Organisaatioilla on yhä enemmän toiminnan kannalta kriit tistä tietoa. Tietoturvaan ja -suojaan kohdistuvat uhkakuvat sekä niiden määrä ja laatu ovat merkit tävästi kasvaneet viime vuosina. Tietoturva- ja tieto- suojariskit kohdistuvat pääasiassa teknologiaan ja henkilöihin. Merkit tä- vinä riskitekijöinä nousevat esimerkiksi korkean turvallisuuden hankkeiden ja alihankintaketjun riskit. Yhtiö on toiminnan luonteensa vuoksi kohteena myös vihamieliselle vaikut tamiselle. Yhtiö tunnistaa, hallitsee ja estää sekä sisäisiä et tä ulkoisia uhkia. Yhtiö toteut taa säännöllistä parhaisiin käytäntöihin perustuvaa, ISO 27001 -sertifioitua riskienhallintaprosessia tietoturva ja -suojariskien käsit telyssä. Riskit tunnistetaan, niiden vaikut- tavuus ja merkit tävyys analysoidaan ja riskitasoa pienennetään mahdol- lisuuksien mukaan asianmukaisilla toimenpiteillä. Operatiivinen reagointi ja mahdollisten uhkatilanteiden käsit tely on suunniteltu, harjoiteltu ja käytännössä koestet tu. Yhtiön työntekijöitä koulutetaan jatkuvasti ja tietoturva- ja tietosuoja-asioista tiedotetaan aktiivisesti niin yhtiön sisällä kuin tarvit taessa myös kumppaneille ja asiakkaille. Yhtiö toimii läheisessä yhteistyössä erilaisten tietoturva- ja tietosuoja-alan viranomaisten ja verkostojen kanssa. Fyysisen turvallisuuden ja henkilöstöturvallisuuden asiat hallitaan samanlaisia mekanismeja käyt täen kuin tietoturva- ja tietosuoja-asiat. Vastuullisuusriskit koostuvat ympäristö-, sosiaalisista ja hallintoris- keistä. Riskit ympäristövahinkoihin ovat toimistotyössä varsin pienet. Sosiaaliseen vastuuseen liit tyvien mahdollisten riskien seurantakohteena ovat esimerkiksi henkilöstön kokemukset kuormit tuneisuudesta ja työhyvinvoinnista sekä syrjinnästä ja eriarvoisesta kohtelusta. Hankin- noissa puolestaan seurantakohteena ovat lait teiden valmistukseen sekä raaka-aineiden hankintaan liit tyen mahdolliset ihmisoikeusriskit, kuten pakkotyövoiman käyt tö. Hallinnolliset riskit liit tyvät pääasiassa yhtiön lainmukaisuuteen ja eet tiseen toimintaan. Lisätietoa Digian vastuullisuu- desta ja riskeistä on toimintakertomuksen osiossa ”Selvitys muista kuin taloudellisista tiedoista”. HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 10 Hallituksen toimintakertomus Konsernitilinpäätös Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös Hallituksen esitys voitonjaosta Digia Oyj:n jakokelpoinen oma pääoma oli 31.12.2023 päivätyn taseen mukaan 66 799 448,52 euroa, josta tilikauden voit toa 8 056 007,48 euroa. Hallitus ehdot taa yhtiökokoukselle, et tä 31.12.2023 päät tyneeltä tilikaudelta vahvistet tavan taseen mukaan osinkoa jaetaan 0,17 euroa osakkeelta. Osinko maksetaan osakkeenomistajalle, joka osingonmaksun täsmäytyspäivänä 22.3.2024 on merkit tynä osakkeenomistajaksi Euroclear Finland Oy:n pitämään yhtiön osakasluet teloon. Osinko maksetaan 2.4.2024. HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 11 Hallituksen toimintakertomus Konsernitilinpäätös Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös Digia raportoi ulkoisille sidosryhmille vastuullisuudesta vuosiraportoinnin yhteydessä. Raport ti sisältää kirjanpitolain vaatimukset muiden kuin talou- dellisten tietojen selvityksen antamisesta. Digian kestävään kehitykseen liit tyvät mit tarit, kuten ympäristö- ja henkilöstötunnusluvut, raportoidaan samalta ajanjaksolta kuin taloudelliset tunnusluvut (1.1.–31.12.2023). Tässä selvityksessä muista kuin taloudellisista tiedoista kirjanpitolain vaatimusten mukaiset asiat käsitellään seuraavasti: Kirjanpitolain vaatimus Sijainti raportissa Liiketoimintamallin kuvaus Liiketoimintamalli Ympäristöasiat Ympäristö Henkilöstöasiat ja sosiaalinen vastuu Ihmiset Ihmisoikeudet Ihmiset Korruption vastainen toiminta Luot tokumppani Liiketoimintamalli Digia on kasvava ohjelmisto- ja palveluyritys, jolla on kat tava IT-palveluiden tarjoama. Hallitsemme palvelujen elinkaaren toteutuksesta ylläpitoon ja jatkokehitykseen. Tarjoamme asiakkaillemme palvelukokonaisuuden, joka kat taa mobiili- ja verkkopalvelut, data-alustat ja tiedolla johtamisen, integraatiot ja ohjelmointirajapinnat sekä liiketoiminnan ydinjärjestelmät sisältäen myös korkean turvatason ratkaisut. Tarjoamme kaikkiin ratkai- suihimme ylläpitopalveluita, joiden avulla huolehdimme asiakkaidemme liiketoimintakriit tisten järjestelmien ja palveluiden toiminnasta vuoro- kauden ympäri. Toimintamme perustan muodostavat vahvat asiakassuh- teet, ammat titaito, tuote- ja palvelukokonaisuus, kumppaniverkosto sekä vastuullisuus. Digian päämarkkina on Suomi ja toimitamme ratkaisuja myös kansain- välisesti. Suomen lisäksi Digialla on toimintaa Ruotsissa ja Alankomaissa. Digian konsernirakenne on kuvat tu tarkemmin sivulla 3. Selvitys muista kuin taloudellisista tiedoista Digian olennaiset vastuullisuuden teemat esitet tynä olennaisuusmatriisissa. Liiketoiminnan harjoit taminen Ilmaston muutos Resur ssien käyt tö ja kiertotalous Arvoketjun työntekijät Kulut tajat ja loppukäyt täjät Oma työvoima Vaikutusten olennaisuus Taloudellinen olennaisuus MINIMAALINEN    TÄRKEÄ  MERKIT TÄVÄ  KRIIT TINEN  MINIMAALINEN    TÄRKEÄ  MERKIT TÄVÄ  KRIIT TINEN  Olennaiset vastuullisuusteemamme Olennaisuuden arviointiprosessin kuvaus Digia suorit ti kaksoisolennaisuusarviointinsa vuonna 2023. Arvioinnissa tunnistet tiin Digian liiketoiminnan merkit tävimmät vastuullisuusteemat koko arvoketju huomioiden. Arviointi on suoritet tu kestävyysraportointi- direktiivin (CSRD)ja eurooppalaisten kestävyysraportointistandardien (ESRS) pohjalta ja siinä on arvioitu, mitkä ovat ne vastuullisuusteemat, joihin Digian liiketoiminnalla on merkit tävät negatiiviset ja/tai positiiviset vaikutukset sekä joiden kaut ta syntyvät Digialle merkit tävimmät liike- toimintariskit ja/tai mahdollisuudet. Kaksoisolennaisuusarviointi tehtiin yhteistyössä asiantuntija- kumppanin kanssa. Digian johtoryhmä osallistui työhön aktiivisesti koko arviointiprosessin ajan. Lisäksi työhön osallistui muita Digian sisäisiä asiantuntijoita muun muassa haastat telujen ja työpajojen muodossa. Määrit telyä käsiteltiin myös hallituksen tarkastusvaliokunnassa. Työssä hyödynnet tiin Digian olemassa ollut ta tietoa yhtiön vastuulli- suusteemoista, sekä suunnitelmia ja ulkopuolisia lähteitä toimialan tyypillisistä vastuullisuusteemoista. Arvioinnissa käytet tiin myös Digian aiemmin toteut tamaa työtä kestävän kehityksen sidosryhmien odotuksiin liit tyen. Sidosryhmiin liit tyvä taustamateriaali sisälsi muun muassa asiakashaastat teluja, verkossa toteutet tuja asiakaskyselyjä, mainetutki- muksen sekä työnantajamielikuvatutkimuksen. Tarkistamme olennaisuusmäärit telymme strategiakausit tain tai tarvit taessa lyhyemmällä aikavälillä, mikäli toimintaympäristössämme tai liiketoiminnassamme tapahtuu merkit täviä muutoksia. Digian käynnissä oleva strategiakausi kat taa vuodet 2023–2025. Digian olennaiset vastuullisuusteemat Kaksoisolennaisuusarvioinnissa Digian olennaisiksi teemoiksi nousivat kuusi kymmenestä direktiivissä nimetystä vastuullisuusteemasta: ilmas- tonmuutos, resurssien käyt tö ja kiertotalous, oma työvoima, arvoketjun työntekijät, kulut tajat ja loppukäyt täjät sekä liiketoiminnan harjoit taminen. Olemme nimenneet teemakohtaiset vastuuhenkilöt, joiden johdolla valit tuja teemoja edistetään Kestävyysraportointidirektiivin ohjauksen mukaisesti. HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 12 Hallituksen toimintakertomus Konsernitilinpäätös Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös Olennaiset vastuullisuusteemat, niiden vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet Negatiiviset vaikutukset Positiiviset vaikutukset Liiketoimintariskit Liiketoimintamahdollisuudet E1 Ilmastonmuutos Arvoketjun aiheut tamat päästöt ja resurssien käyt tö: toimitusketjun ja oman toiminnan sekä IT-ratkaisujen aiheut tamat päästöt ja resurssikulutus. Kasvihuonekaasupäästövähennyksen tukeminen: mahdollisuus tukea päästövähennyksiä energia- ja resurssitehokkuut ta tukevin digiratkaisuin. Lait teiden saatavuus: IT-lait teiden globaalit toimitusketjut saat tavat häiriintyä ilmastouhkien seurauksena. Asiakkaiden vastuullisuuspolun tukeminen: kasvavat vaatimukset korostavat tarvet ta vastuullisuuteen liit tyvän datan hallintaan ja raportointiin, päästöjen ja energian kulutuksen vähentämiseen sekä resurssitehokkuuden ja kiertotalouden liiketoimintamallien käyt töönot toon. E5 Resurssien käyt tö ja kiertotalous Näkymä koko arvoketjuun: IT-lait teiden ja jät teen kierrätyksestä huolimat ta näkymä lait teiden elinkaaren loppupäähän on rajat tua. Resurssien käytön ja kiertotalouden tukeminen: mahdollisuus tukea resurssiviisaut ta digiratkaisuin. Kyky ympäristövastuun vaatimuksiin vastaamiseen: erityisesti päästöihin ja kiertotalouteen liit tyvät vaatimukset kasvavat niin oman toiminnan kuin asiakastarpeiden osalta. Asiakkaiden vastuullisuuspolun tukeminen: kasvavat vaatimukset korostavat tarvet ta resurssien tehokkaampaan käyt töön, jota voidaan tukea digiratkaisuilla. S1 Oma työvoima Työyhteisöhaasteet: sukupuolijakauma, yhdenvertainen kohtelu, eri henkilöstöryhmien mukaan ot taminen sekä mielenterveysongelmat. Mielekkään ja haastavan työn tarjoaminen työntekijöille: työhyvinvoinnin sekä jatkuvan kehit tymisen tukeminen. Haasteet työvoiman saatavuudessa ja pysyvyydessä: osaava oma henkilöstö sekä alihankinta on keskeinen liiketoiminnan menestystekijä. Houkut televuus työnantajana: kyky merkityksellisen ja kehit tävän työn tarjoamiseen hyvissä työoloissa on etu oman ja kumppaneiden työntekijöiden houkut teluun. S2 Arvoketjun työntekijät Kielteiset vaikutukset arvoketjutyöntekijöihin: mahdolliset työolohaasteet niin alihankkijoiden kuin IT-laitehankintojen osalta. Mielekkään ja haastavan työn tarjoaminen laajalle alihankkijaverkostolle. Ulkoisen työvoiman käytön epäkohdat: mahdolliset epäkohdat nearshore-, offshore- tai alihankkijaverkostossa voivat tuoda mainehait taa ja heikentää luot tamusta. Mielekkään ja haastavan työn tarjoaminen laajalle alihankkijaverkostolle. S4 Kulut tajat ja loppukäyt täjät Kielteiset vaikutukset palvelujen loppukäyt täjiin: mahdolliset tietosuojarikkeet sekä käyt täjien eri lähtötilanteet ja –tasot digitaalisten palvelujen käytölle. Informaation ja palvelujen saavutet tavuus loppukäyt täjille: Yhteiskunnan digitalisaation edistäminen ja saavutet tavien, helppokäyt töisten sekä tietoturvallisten palvelujen kehit täminen käyt täjille. Tietosuoja- ja tietoturvarikkeet: erityisen haitallisia maineelle ja korkeat korvausvaateet myös mahdollisia, tulevaisuudessa myös tekoälyn käyt töä tarkasteltava. Turvalliset, saavutet tavat ja helppokäyt töiset ratkaisut: yhteiskunnan digitalisaation eteneminen tuo mahdollisuuksia kumppaneille, jotka pystyvät tuot tamaan palveluja huomioiden käyt täjien turvan ja lähtötilanteen. G1 Liiketoiminnan harjoit taminen Digia toimii alueilla, jossa eet tiseen toimintaan liit tyvät negatiiviset vaikutukset ovat globaalisti pieniä. Systemaat tiset johtamiskäytännöt ja -koulutukset, joilla edistetään eet tistä toimintaa yrityksen ohjeistuksen mukaisesti. Eet tisten liiketoimintakäytäntöjen rikkeet: vaikka rikkeet ovat epätodennäköisiä niiden seuraamukset voivat olla merkit täviä. Luotet tava kumppani: merkitys kasvaa, kun eet tiset liiketoimintakäytännöt, tietosuojasta ja –turvasta huolehtiminen sekä lainsäädännön vaatimukset kasvavat. HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 13 Hallituksen toimintakertomus Konsernitilinpäätös Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös Sidosryhmien odotukset ja sidosryhmädialogi Eri sidosryhmiemme kannalta olennaisten vastuullisuusnäkökohtien tunnistamisessa olemme huomioineet toimintamme ja palveluidemme kannalta merkit tävimmät taloudelliset-, sosiaaliset- ja ympäristö- vaikutukset sekä ICT-toimialaan vaikut tavat muut merkit tävät trendit. Keräämme ymmärrystä olennaisuuksista ja sidosryhmien odotuksista säännöllisten tapaamisten, kyselyiden ja selvitysten sekä päivit täis- johtamisen kaut ta. Tärkeimmät sidosryhmämme ovat asiakkaat, henki- löstö, sijoit tajat, potentiaaliset työntekijät ja oppilaitokset, teknologia- kumppanit, alihankkijat sekä järjestöt ja yhteisöt. Niin sijoit tajien kun asiakkaidemme aktiivisuus kestävän kehityksen aiheissa on ollut selvässä kasvussa. Vastuullisuusteemat sisältyvät jo olennaisena osana tarjouspyyntöihin, ja niissä halutaan tarkkoja tietoja erilaisista aiheista, kuten ilmastotyöstä, eet tisestä liiketoiminnasta, vastuullisesta hankinnasta ja ihmisoikeuksista. Olemme myös aset taneet yhteisiä vastuullisuustavoit teita asiakasyhteistyössämme. Osana asiak- kaidemme toimitusketjua, meidän tulee myös itse olla aktiivinen viestijä omista vastuullisuusteemoistamme ja suoriutumisestamme niissä. Koska haluamme olla asiakkaidemme pitkäaikainen luot tokumppani, käymme säännöllistä dialogia eri kanavissa kehit tyäksemme edelleen. Toteutamme aktiivista asiakaskuuntelua ja mit taamista säännöllisillä toimitus- ja asiakassuhdekyselyillä, joissa kysymme myös asiakkaidemme näkemyksiä ja arvioita Digian vastuullisuudesta. Tärkeimmät sidosryhmämme Sidosryhmä Lähestymistapamme Keskeiset aiheet, toimenpiteet ja vuorovaikutus Asiakkaat Hyödynnämme teknologista osaamistamme sekä toimiala- ja asiakasymmärrystämme tuot taaksemme arvoa asiakkaillemme. Haluamme olla asiakkaidemme pitkäaikainen kehityskumppani. • Laajan osaamisemme ja tarjoamamme tuot tama hyöty asiakastarpeisiin. • ESG-datan kerääminen ja hyödyntäminen muun muassa regulaation lisääntymiseen liit tyen. • Resurssitehokkuus ja green coding, datan vastuullinen käyt tö. • Asiakaskuuntelua toteutamme jatkuvan dialogin lisäksi asiakassuhde- sekä toimitussuhdekyselyillä ja arvioinnilla. Henkilöstö Hyvinvoiva, monimuotoinen ja osaava henkilöstömme on kaikkein tärkein voimavaramme. Haluamme tarjota työntekijöillemme yhteisön, jossa oman osaamisen arvo kasvaa oppimisen myötä työsuhteen aikana. • Hyvinvointi, terveys ja turvallisuus, erityisesti mielenterveyteen liit tyvä tuki ja varhainen välit täminen. • Hybridityömalli ja joustava työaika. • Monimuotoisuus ja mukaan ot taminen. • Oppiminen ja oppimistavoit teet. • Henkilöstöpalautet ta keräämme eri kanavissa, muun muassa säännöllisillä henkilöstökyselyillä. Sijoit tajat Säännöllinen dialogi osakkeenomistajien ja sijoit tajayhteisön kanssa. Tavoit teena muun muassa omistaja-arvon kasvat taminen. • Sijoit tajatapahtumat ja -tapaamiset. • Palaut teen kerääminen, esimerkiksi piensijoit tajien parissa tehty kyselytutkimus. Potentiaaliset työntekijät ja oppilaitokset Tiivis yhteistyö erityisesti ICT-alan oppilaitosten kanssa. Osallistumme tapahtumiin ja toimintaan sekä jaamme myös osaamistamme muun muassa koulut tamalla. • Oppilaitosyhteistyö, koulutusyhteistyö, harjoit telupaikat, muuntokoulutus, excursiot, opinnäytetyöt. • Aktiivinen viestintä työyhteisöstämme sosiaalisessa mediassa. • Osallistumme opiskelijoiden ja työnhakijoiden parissa tehtäviin tutkimuksiin säännöllisesti. Teknologiakumppanit Aktiivinen osallistuminen laajan, aktiivisen ja osaavan kumppaniverkoston kanssa. • Teknologiatrendit, kyvykkyyksien kehit täminen • Verkostoituminen ja yhteistyö asiakasarvon kehit tämiseksi. Alihankkijat Alihankinta ja verkostomainen toiminta on tätä päivää ICT-alalla. Alihankkijat ja freelancer-kehit täjät mahdollistavat projektien skaalautuvuuden. • Sitoutuminen Digian toimit tajien eet tisiin toimintaohjeisiin. • Vastuullinen yhteistyö ja vastuullisuusriskien hallinta läpi koko toimitusketjun. • Toteutamme alihankkijoillemme vuosit taisen kyselyn eet tisten toimintaohjeiden mukaisen toiminnan varmistamiseksi sekä suoritamme auditointeja valituille toimit tajille. Järjestöt ja yhteisöt Aktiivinen osallistuminen valit tujen yhteisökumppaneiden yhteistyöhön. Osallistuminen toimintaan, esimerkiksi: • Avainlippu/Suomalaisen työn liit to ry • Elinkeinoelämän keskusliit to (EK) • Inklusiiv-yhteisö • itSMF Finland ry • Keskuskauppakamari/kauppakamarit • Koodia Suomesta ry • Ohjelmisto- ja e-business ry:n Mimmit koodaa –ohjelma • Suomen logistiikkayhdistys LOGY ry • Teknologiateollisuus • Tietoyhteiskunnan kehit tämiskeskus (Tieke ry) • Women in Tech • YK:n Global Compact Network HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 14 Hallituksen toimintakertomus Konsernitilinpäätös Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös Digian yritysvastuun painopistealueet, tavoit teet ja avainmit tarit 2023–2025 Kestävä liiketoimintamallimme ja vastuullinen tapamme toimia ovat olennainen osa strategiaamme ja liiketoimintamme menestystä. Päivi- timme vastuullisuusohjelmamme tavoit teineen uudelle strategiakaudelle 2023–2025. Yritysvastuun painopisteemme perustuvat yhtiön strategisiin linjauk- siin, keskeisten sidosryhmien odotuksiin, ICT-toimialan liiketoiminnan ja toimintaympäristön ominaispiirteisiin, yhtiön toiminnan vaikutuksiin sekä YK:n kestävän kehityksen ja Global Compactin tavoit teisiin. Olennaiset painopisteet yritysvastuussamme säilyvät alkaneella strate- giakaudella ja näemme vihreän siirtymän ja kestävyyshaasteiden ratkaise- misen myös liiketoimintamahdollisuutena. Digitaalisten ratkaisujen avulla on mahdollista saada aikaan merkit täviä vaikutuksia muiden toimialojen kestävyyshaasteiden ratkaisemiseen. Haemme kunnianhimoisesti paran- nusta strategiakauden aikana kaikille vastuullisuuden osa-alueille (E, S ja G). Yrityksemme kasvaessa myös yritysostoin, kehitämme ja tarkennamme jatkuvasti asetet tuja tavoit teita ja niiden seurantaa yhdessä tytäryhtiöi- demme kanssa saavut taaksemme yhdenmukaisen seurantamallin koko konsernissa. Aihealue YK:n kestävän kehityksen tavoit teet Tavoite Avainmit tari Tavoitetaso 2025 2023 Ympäristö (E) Pienennämme hiilijalanjälkeämme Koko arvoketjun CO 2 -päästöt CO 2 -päästöt –60 % vuoteen 2019 verrat tuna –37 % 1) Ihmiset (S) Hyvinvoiva, monimuotoinen ja osaava henkilöstö Henkilöstön suosit teluindeksi (eNPS) eNPS + 35 % vuoteen 2022 verrat tuna +25 % 2) Monimuotoisuus kasvaa eri organisaatiotasoilla Naisten osuus johtotehtävissä 25 % 16 % Digialla toteutuu vastuullinen mielijalanjälki Mielenterveyssyistä johtuvat poissaolot Poissaolot alle 1,0 poissaolopäivää/henkilö vuodessa 1,3 2) Tarjoamme mahdollisuuksia jatkuvaan oppimiseen Osuus henkilöstöstä, jolle on asetet tu oppimistavoite 75 % henkilöstöstä on asetet tu oppimistavoite 54 % Luot tokumppani (G) Näkemyksellinen, luotet tava ja turvallinen kumppani Asiakkaiden suosit teluindeksi (NPS) NPS +25 % vuoteen 2022 verrat tuna +23 % 3) Koko organisaatio on omaksunut eet tiset toimintatavat Osuus henkilöstöstä, joka on suorit tanut vuosit taisen Eet tiset toimintaohjeet- koulutuksen 90 % digialaisista on suorit tanut vuosit taisen Eet tiset toimintaohjeet -koulutuksen 84 % 4) Digian alihankkijat ovat sitoutuneet Digian eet tisiin toimintatapoihin Osuus alihankkijoista, jotka ovat sitoutuneet Digian toimit tajien eet tisiin toimintaohjeisiin 100 % alihankkijoista on sitoutunut Digian toimit tajien eet tisiin toimintaohjeisiin 80 % Turvallinen kumppani Osuus henkilöstöstä, joka on suorit tanut vuosit taisen turvallisuuskoulutuksen 90 % digialaisista on käynyt turvallisuuskoulutuksen 95 % 2) 1) Digian päästövähennyssuunnitelma on tehty vuoden 2019 tilanteen ja rajauksen pohjalta. Vuoden 2023 kokonaishiilijalanjälki kat taa Digian koko konsernin Top of Minds B:ia lukuun ot tamat ta. 2) Digia Oyj ja Digia Finland Oy 3) Suomen yhtiöt 4) Koko konserni pois lukien Top of Minds AB HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 15 Hallituksen toimintakertomus Konsernitilinpäätös Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös 20232022202120202019 376 353 386 343 337 2,0 2 ,1 2,52,5 2,6 20232022202120202019 3 900 1 930 1 700 1 210 1 510 3 050 9 % 1 % 90 % Ympäristö (E) Informaatioteknologia (ICT) on tärkeä osa yhteiskunnan kriit tistä infra- struktuuria. Alan toimijat, kuten Digia, ovat myös avainasemassa, kun yhteiskunnan toimintoja sovitetaan yhteen ilmaston ja luonnon kanto- kyvyn kanssa. Suurimmat Digian liiketoimintaan vaikut tavat ympäristövaikutukset liit tyvät energiankulutukseen ja lait teisiin. Riskit ympäristövahinkoihin ovat toimistotyössä tyypillisesti hyvin pienet. Keskeisimmät ympäristöperiaat teemme ovat: 1. Oma toimintamme on tasapainossa ilmaston ja luonnon kantokyvyn kanssa. 2. Ympäristövastuu on osa työyhteisömme arkea ja osaamista. 3. Vauhditamme yhteiskunnan ekologista uudistumista. Strategiakauden 2023–2025 painopisteet ovat: ● Vähennämme koko arvoketjun hiilipäästöjämme (–60 % vuoteen 2025 mennessä vuoden 2019 lähtötasosta). ● Suosimme kiertotaloustoimintoja. ● Toimimme resurssiviisaasti ja kehitämme resurssiviisaut ta, green IT- ja green coding -toimintaa. ● Tuotamme asiakasratkaisuja kestävyyshaasteiden ratkaisemiseksi. Digian hiilijalanjälki Digia on ollut hiilineutraali oman toimintansa (scope 1+2) osalta koti- maassa vuodesta 2020 alkaen. Vuonna 2023 laajensimme laskentaa koskemaan koko konsernia. Pyrimme vähentämään oman toimintamme päästöjä muun muassa suosimalla toimitiloissamme uusiutuvaa energiaa ja kompensoimme jäljelle jääneet oman toimintamme päästöt luotet tavalla tavalla. Digia on tehnyt yhteistyötä vuodesta 2020 alkaen kotimaisen Hiilipörssin kanssa oman toiminnan päästöjen kompensoimiseksi. Tavoit teenamme on vähentää koko arvoketjumme (scope 1–3) hiilipääs- töjämme –60 % vuoteen 2025 ja –75 % vuoteen 2030 mennessä vuoden 2019 vertailukelpoisesta lähtötasosta. Olemme laatineet ilmastotiekartan, joka sisältää toimenpidesuunnitelman päästöjen vähentämiseksi, sekä määrit telee ilmastotavoit teemme vuoteen 2030 asti. Suunnitelmaan sisältyy myös Digian hiilikädenjäljen kasvat taminen. Tavoit teenamme on olla hiilineutraali koko arvoketju mukaan lukien vuoteen 2030 mennessä. Digian hiilijalanjäljen laskennan perusteet Olemme laskeneet vuodesta 2019 lähtien Suomen yhtiöidemme hiili- jalanjäljen. Laskenta kat taa GHG-protokollan mukaisesti yrityksen oman toiminnan päästöt (scope 1 ja scope 2) sekä arvoketjun (scope 3) päästöjä vuosit tain tarkasteltavan rajauksen mukaisesti. Laskenta on tehty noudat- taen operatiivisen kontrollien rajausperiaatet ta. Vuodesta 2019 alkaen Digia on laajentunut Suomessa seitsemällä yritysostolla ja ulkomailla kahdella yritysostolla. Vuonna 2023 laajensimme hiilijalanjälkilaskentaa konsernitasolla koskemaan myös ulkomaisia tytär- yhtiöitä. Vuoden 2023 laskenta koskee Digia-konsernin kaikkia toimintoja, pois lukien vuoden lopulla tehtyä Top of Minds AB:n yritysostoa Ruotsissa. Digian päästövähennyssuunnitelma on tehty vuoden 2019 tilanteen ja rajauksen pohjalta. Digia kehit tää ja tarkentaa hiilijalanjälkilaskentaansa jatkuvasti. Vuoden 2023 aikana olemme valmistautuneet raportointivuot ta 2024 koskevan kestävyysraportointidirektiivin (CSRD) ja eurooppalaisten kestävyys- raportointistandardien (ESRS) vaatimuksiin sekä pyrkineet viemään raportointiamme jo ennakoivasti uuden sääntelyn suuntaan. Lisätietoja laskennan rajauksista annetaan kohdassa ”Raportoinnin laajuus ja raportointiperiaat teemme”. Digian hiilijalanjälki 2023 Digian oman toiminnan hiilijalanjälki (scope 1 ja scope 2) vuonna 2023 oli noin 376 t CO 2 -ekv. Luvussa on mukana lämmityksen ja viilennyksen päästöt Digia-konsernin toimitiloista, toimitilojen ja konesalien sähkön- kulutuksen päästöt sekä leasing-autojen polt toaineen kulutuksen päästöt. Vuonna 2023 scope 1- ja 2- päästöt kasvoivat noin 26 t CO 2 -ekv. verrat tuna vuoteen 2022. Tämä johtuu pääasiassa toimitilojen määrän kasvusta Suomessa ja ulkomailla sijaitsevien toimipisteiden huomioimi- sesta ensimmäistä kertaa laskennassa. Koko arvoketjun hiilijalanjälki oli noin 3 903 t CO 2 -ekv. Luvussa ovat mukana edellisten lisäksi jätehuollon sekä energian ja polt toaineiden tuotantoon liit tyvät päästöt, työ- ja työssäkäyntimatkojen päästöt sekä laite- ja muiden hankintojen päästöt. Energian ja polt toaineiden tuotan- toon liit tyvät päästöt huomioitiin hiilijalanjälkilaskennassa ensimmäistä Oman toiminnan hiilijalanjälken tunnusluvut 2019–2023 Digian hiiljalanjälki 2019–2023, omat ja arvoketjun päästöt, t CO 2 e Digian hiilijalanjälki 2023, GHG-protokollan sovellusaloit tain Oman toiminnan hiilijalanjälki (scope 1+2) Koko arvoketjun hiilijalanjälki (scope 3, vuoden 2019 rajaus) Koko arvoketjun hiilijalanjälki (scope 3, vuoden 2023 rajaus) Scope 1 Scope 2 Scope 3 (ylävirran päästöt) Oman toiminnan hiilijalanjälki (scope 1+2), t CO 2 e Oman toiminnan hiilijalanjälki suhteessa liikevaihtoon, kg CO 2 e / 1000 EUR 3 900 t CO 2 e HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 16 Hallituksen toimintakertomus Konsernitilinpäätös Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös kertaa, jonka lisäksi laite- ja palveluhankintojen laskennan tarkkuut ta kasvatet tiin huomat tavasti edellisiin vuosiin verrat tuna. Päästöt kasvoivat koko arvoketjun ja erityisesti scope 3 -päästöjen osalta verrat tuna aikaisempiin vuosiin, mikä johtuu pääasiassa laskennan laajuuden ja tarkkuuden kasvat tamisesta. Työntekijäkohtaiset päästöt eivät kasvaneet suhteessa vuoden 2022 vastaaviin päästöihin, kun laskennassa huomioi- tiin ainoastaan vuoden 2022 rajauksen mukaiset päästöt. Vuoden 2019 laskennan rajauksen mukainen hiilijalanjälkemme vuonna 2023 oli 1 929 t CO 2 -ekv., joka oli 37 % pienempi vuoden 2019 (3 050 t CO 2 -ekv.) tasosta. Vuoden 2022 hiilijalanjälkilaskelman toimitilapäästöt lasket tiin uudes- taan syksyllä 2023, mikä nosti koko vuoden hiilijalanjäljen 1700 tonniin CO 2 -ekv. (+50 t CO 2 -ekv. aiemmin raportoituun verrat tuna). Hiilijalanjäljen tunnusluvut suhteut tavat päästökehityksen liiketoi- minnan muutoksiin. Henkilöstömäärään suhteutet tuna vuoden 2023 päästöt olivat noin 2,6 t CO 2 -ekv. / työntekijä, ja liikevaihtoon nähden 10 kg CO 2 -ekv. / 1 000 €. Tarkasteltaessa vuoden 2019 rajauksen mukaisia päästöjä, työntekijäkohtainen hiilijalanjälki on pysynyt samana edellis- vuoteen verrat tuna. Oman toiminnan päästöt suhteessa liikevaihtoon ovat hienoisesti laskeneet vuoteen 2022 verrat tuna, mikä osoit taa, et tä resurssien ilmastoviisaassa käytössä on edistyt ty. Hiilijalanjäljen tunnusluvut 2019 2020 2021 2022 2023 Yksikkö Oman toiminnan hiilijalanjälki (scope 1+2) 337 343 386 353 376 tonnia CO 2 e Oman toiminnan hiilijalanjälki (scope 1+2, vuoden 2019 rajaus) 337 343 386 353 372 tonnia CO 2 e Oman toiminnan päästöt suhteessa liikevaihtoon 2,6 2,5 2,5 2,1 2,0 kg CO 2 e / 1000 € Koko arvoketjun hiilijalanjälki 3 050 1 510 1 210 1 700 3 900 tonnia CO 2 e Päästöt työntekijää kohden (vuoden 2019 rajaus) 2,4 1,1 1,0 1,3 1,3 tonnia CO 2 e / työntekijä Päästöt työntekijää kohden (vuoden 2023 rajaus) – – – – 2,6 tonnia CO 2 e / työntekijä Päästöt suhteessa liikevaihtoon 23,2 10,9 7,8 9,7 10,0 kg CO 2 e / 1000 € * Digia on kompensoinut oman toimintansa päästöt vuodesta 2020 alkaen. Energiankulutus ja energialähteiden yhdistelmä (ESRS E1–5) Energiankulutus ja energialähteiden yhdistelmä 2023 Fossiilisen energian kokonaiskulutus (MWh) 554,8 Fossiilisten energialähteiden osuus energian kokonaiskulutuksesta (%) 29 % Ydinvoimaan perustuvista lähteistä peräisin olevan energian kulutus (MWh) 242,2 Ydinvoimaan perustuvien lähteiden osuus energian kokonaiskulutuksesta (%) 13 % Uusiutuvista lähteistä, mukaan lukien biomassa (sekä biologista alkuperää oleva teollisuus- ja yhdyskuntajäte, biokaasu, uusiutuva vety jne.), peräisin olevan polt toaineen kulutus (MWh) 176,0 Ostetun tai hankitun uusiutuvista lähteistä peräisin olevan sähkön, lämmön, höyryn ja jäähdytyksen kulutus (MWh) 8 ,1 Itse tuotetun, muusta kuin polt toaineesta peräisin olevan uusiutuvan energian kulutus (MWh) 0,00 Uusiutuvan energian kokonaiskulutus (MWh) 507,9 Uusiutuvien energialähteiden osuus energian kokonaiskulutuksesta (%) 27 % Energian kokonaiskulutus (MWh) 1 889,4 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 17 Hallituksen toimintakertomus Konsernitilinpäätös Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös Kasvihuonekaasujen scope 1-, scope 2- ja scope 3 -brut topäästöt ja kokonaispäästöt (ESRS E1–6) 2023 Scope 1 -kasvihuonepäästöt Kasvihuonekaasujen scope 1 -brut topäästöt (tCO 2 -ekv.) 40,7 Säänneltyjen päästökauppajärjestelmien piiriin kuuluvien scope 1 -kasvihuonekaasupäästöjen prosent tiosuus (%) 0 Scope 2 -kasvihuonepäästöt Kasvihuonekaasujen sijaintiperusteiset scope 2 -brut topäästöt (tCO 2 -ekv.) 289,6 Kasvihuonekaasujen markkinaperusteiset scope 2 -brut topäästöt (tCO 2 -ekv.) 335,2 Merkit tävät scope 3 -kasvihuonepäästöt Kasvihuonekaasujen epäsuorat (scope 3 -)kokonaisbrut topäästöt (tCO 2 -ekv.) 3 527,1 1 Ostetut tavarat ja palvelut 1 571,6 Pilvipalvelut ja datakeskuspalvelut 199,3 2 Tuotantohyödykkeet 362,9 3 Polt toaineeseen ja energiaan liit tyvät toiminnat (jotka eivät sisälly scope 1- tai scope 2 -päästöihin) 163,4 4 Tuotantoketjun alkupään kuljetukset ja jakelu N/A 5 Toiminnassa muodostuva jäte 7,5 6 Liiketoimintaan liit tyvä matkustaminen 410,1 7 Työsuhteisten työntekijöiden työmatkaliikenne 1 011,7 Kokonaiskasvihuonepäästöt 3 903,1 Kokonaiskasvihuonekaasupäästöt (sijaintiperusteiset) (tCO 2 -ekv.) 289,6 Kokonaiskasvihuonekaasupäästöt (markkinaperusteiset) (tCO 2 -ekv.) 335,2 Liikevaihtoon perustuva kasvihuoneintensiteet ti (ESRS E1-6) Kasvihuonekaasuintensiteet ti suhteessa liikevaihtoon 2023 Kasvihuonekaasujen (sijaintiperusteiset) kokonaispäästöt suhteessa liikevaihtoon (tCO 2 -ekv./rahayksikkö) 1,5 kg CO 2 e / 1000 EUR Kasvihuonekaasujen (markkinaperusteiset) kokonaispäästöt suhteessa liikevaihtoon (tCO 2 -ekv./rahayksikkö) 1,7 kg CO 2 e / 1000 EUR Green Code Tieken julkaiseman Ekologisten kestävien julkisten ohjelmistohankintojen oppaan mukaan tieto- ja viestintä tekniikan eli ICT-alan (ICT, Informa- tion and Communication Technology) päästöt ovat yksi nopeimmin kasvavista yksit täisistä hiilidioksidin päästölähteistä. ICT-alan osuus maailman sähköenergian kulutuksesta on noin 4–10 prosent tia. Samalla digitaaliset ratkaisut voivat tietenkin myös aut taa päästövähennysten saavut tamisessa. Yksi keino päästöjen hillitsemiseksi on green code, vihreä koodi, jolla tarkoitetaan mahdollisimman tehokkaaksi optimoitua koodia, mut ta myös menetelmiä, joilla ohjelmistojen energiankulutusta pyritään minimoimaan. Vuonna 2023 julkistimme Digian sisäisen Green code -oppaan, jonka tarkoitus on lisätä tietoisuut ta Green code -menetelmistä organisaa- tiossamme. Oppaan sisältöä kehitetään edelleen ja tavoit teena on saada vihreät ohjelmistokäytännöt osaksi arkeamme ja asiakasyhteistyötä. Teema on vuoden aikana noussut aktiiviseen keskusteluun asiakkaidemme kanssa. Olemme myös osallistuneet aktiivisesti green code -teemaa käsit televiin foorumeihin. Ihmiset (S) Ihmiset työyhteisössä ja verkostossamme ovat kaiken perusta. Osaaminen ja sen jatkuva kehit täminen sekä eet tinen toimintakult tuuri on keskeistä, jot ta voimme palvella asiakkaitamme parhaalla mahdollisella tavalla. Haluamme, et tä digialaisten osaamisen arvo kehit tyy työsuhteen aikana. Monimuotoisuus ja mukaan ot taminen ovat osa kehit tyvää arkeamme, jota edistämme koko verkostossamme. Edellisten lisänä hyvä johtamis- ja työkult tuuri vahvistaa erinomaisen työntekijäkokemuksen saavut tamista. Strategiakauden 2023–2025 painopisteet ovat: ● Vahvistamme turvallista, terveellistä ja hyvinvoivaa toimintaympäristöä. ● Edistämme monimuotoisuut ta ja mukaan ot tamista. ● Tarjoamme mahdollisuuksia jatkuvaan oppimiseen jatkuvaan oppimiseen kult tuuriperiaat teidemme mukaisesti. ● Tuotamme sosiaalista vastuuta edistäviä asiakasratkaisuja. Vuoden 2023 aikana olemme valmistautuneet raportointivuot ta 2024 koskevan kestävyysraportointidirektiivin (CSRD) ja eurooppalaisten kestä- vyysraportointistandardien (ESRS) vaatimuksiin sekä pyrkineet viemään HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 18 Hallituksen toimintakertomus Konsernitilinpäätös Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös raportointiamme jo ennakoivasti uuden sääntelyn suuntaan. Tietojen yhteydessä on myös mainit tu, koskeeko luku koko konsernia vai liit tyykö saatavilla olevaan tietoon joitain maa- tai tytäryhtiökohtaisia rajauksia. Henkilöstö Vuonna 2023 Digia-konsernissa työskenteli 1 527 henkilöä Suomessa, Ruotsissa ja Alankomaissa. Oman henkilöstön lisäksi Digia hyödyntää asiakastyössä alihankintaa. Vuositasolla seuraamme ja mit taamme henkilöstön suosit teluindeksiä (eNPS). Tavoit teenamme vuoteen 2025 mennessä on parantaa suosit telu- indeksin tulosta 35 % vuoteen 2022 verrat tuna. Vuonna 2023 suosit telu- indeksin muutos oli +25 %. Tulos koskee Digia Oyj:n ja Digia Finland Oy:n henkilöstöä. Muilla tytäryhtiöillä on käytössään omat mit tarinsa työtyyty- väisyytensä seuraamiseksi. Suomi Ruotsi Yhteensä Työsuhteisten työntekijöiden määrä (henkilömäärä) 1 389 130 1 519 Vakinaisten työsuhteisten työntekijöiden määrä (henkilömäärä) 1 381 130 1 511 Määräaikaisten työsuhteisten työntekijöiden määrä (henkilömäärä) 8 0 8 Vaihtelevalla työajalla työskentelevien työsuhteisten työntekijöiden määrä (henkilömäärä) 23 0 23 Kokoaikaisten työsuhteisten työntekijöiden määrä (henkilömäärä) 1 263 124 1 387 Osa-aikaisten työsuhteisten työntekijöiden määrä (henkilömäärä) 126 6 132 * Alankomaiden henkilöstö on rajat tu pois pienen lukumääränsä vuoksi. Raportointikaudella Digiasta lähteneiden työsuhteisten työntekijöiden kokonaismäärä oli 174 ja vaihtuvuus 9,5 %. Luvut eivät sisällä Top of Minds AB:ta. Yrityksen omaan työvoimaan kuuluvien muiden kuin työsuhteisten työntekijöiden ominaisuudet (ESRS S1–7) Alihankinta on luonteva osa IT-toimialalle vakiintuneita käytäntöjä. Toiminta malli mahdollistaa nopean skaalautumisen ja eri teknologia- vaatimusten täyt tymisen asiakastarpeiden mukaan. Digian alihankinta on pääasiassa keskit tynyt Digia Hub -verkostoon, joka koostuu yli 5 000 freelancer- ammat tilaisesta ja sadoista alihankintayrityksistä Suomessa. Lisäksi Digia Hubilla on nearshore-alihankintayrityksiä EU-alueella. Kotimaisten alihankkijoiden ja nearshore-toiminnan lisäksi Digian pääkumppani kansainvälisten osaajien alihankinnassa on Fulcrum Digital, joka on myös sitoutunut Digian toimit tajien eet tisiin toimintaohjeisiin. Yhteensä Digian hankkeissa työskenteli vuoden 2023 lopussa 417 henkilöä alihankkijana. Yrityksen työsuhteisten työntekijöiden ominaisuudet (ESRS S1–6) Ilmoitetut tiedot on annet tu raportointikauden lopun henkilömääränä. Sukupuoli Työsuhteisten työntekijöiden määrä (henkilömäärä) Miehet 1 092 Naiset 435 Muut 0 Ei ilmoitet tu 0 Työsuhteiset työntekijät yhteensä 1 527 Maa Työsuhteisten työntekijöiden määrä (henkilömäärä) Suomi 1 389 Ruotsi 130 Alankomaat 8 Naiset Miehet Muut Ei ilmoitet tu Yhteensä Työsuhteisten työntekijöiden määrä (henkilömäärä) 435 1 092 0 0 1 527 Vakinaisten työsuhteisten työntekijöiden määrä (henkilömäärä) 431 1 085 0 0 1 516 Määräaikaisten työsuhteisten työntekijöiden määrä (henkilömäärä) 4 7 0 0 11 Vaihtelevalla työajalla työskentelevien työsuhteisten työntekijöiden määrä (henkilömäärä) 9 14 0 0 23 Kokoaikaisten työsuhteisten työntekijöiden määrä (henkilömäärä) 377 1 015 0 0 1 392 Osa-aikaisten työsuhteisten työntekijöiden määrä (henkilömäärä) 58 77 0 0 135 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 19 Hallituksen toimintakertomus Konsernitilinpäätös Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös 80 % 20 % 0 % 63 % 9 % 28 % Työehtosopimusneuvot telujen kat tavuus ja työmarkkinaosapuolten vuoropuhelu (ESRS S1–8) Digialla on Suomessa käytössä oma työehtosopimus, joka astui voimaan toukokuussa 2023. Työehtosopimuksen piirissä ovat Digia Oyj:n ja Digia Finland Oy:n työsopimussuhteessa oleva henkilöstö ja se kat taa 84 % koko Digia-konsernin henkilöstöstä. Digia Oyj:n tytäryhtiö Productivity Leap Oy soveltaa Tietotekniikan palvelualan työehtosopimusta järjestäytymät- tömänä työnantajana. Digia Sweden AB, Climber International AB ja sen tytäryhtiöt sekä Top of Minds AB ja sen tytäryhtiöt eivät ole työehtosopi- muksen piirissä. Most Digital Sweden AB:lla ei ole työntekijöitä. Monimuotoisuus ja mukaan ot taminen Monimuotoisuus on osa Digian yritysvastuuta: tavoit teenamme on kehit tää Digiasta entistä inklusiivisempaa eli mukaan ot tavampaa työpaikkaa, jossa jokainen voi olla oma itsensä. Psykologinen turvallisuus on keskeinen osa työpaikan inklusiivisuut ta ja tutkitusti tekijä, joka yhdistää menestyviä työyhteisöjä. Syrjimät tömyys ja tasa-arvo on kirjat tu eet tisiin toimintaohjeisiimme. Vuonna 2023 teetimme henkilöstölle tasa-arvo- ja yhdenvertaisuus- kyselyn ja valmistelimme sen pohjalta uuden tasa-arvo- ja yhdenvertai- suussuunnitelman vuosille 2023–2025. Suunnitelman keskeisiä teemoja ovat inklusiivinen kult tuuri ja psykologinen turvallisuus, englannin kielen käytön arkipäiväistäminen sekä naisten osuuden, osallisuuden ja uramahdollisuuksien kasvat taminen. Tasa-arvo- ja yhdenvertaisuuskysely lähetet tiin myös ensimmäistä kertaa alihankkijoillemme. Seuraamme henkilöstömme kokemusta siitä, voivatko he olla työ yh- teisössä oma itsensä. Tavoit teemme on, et tä digialaiset tuntisivat tulevansa hyväksytyksi omina itsenään, ja et tä mahdollisimman pieni osuus henkilöstöstä antaa kokemukselleen matalan arvosanan. Vuonna 2023 matalan arvosanan antoi 7 (5,3) % kyselyyn vastanneista. Teemaan liit tyviä toimenpiteitä vuoden 2023 aikana olivat muun muassa koulutus ja heimotapaaminen neurodiversiteet ti-teemalla, Konkarit-ohjelma eläkeikää lähestyville digialaisille sekä LGBTQ++ afterwork -tapaamiset. Osana Digian tasa-arvo- ja yhdenvertaisuustyötä liityimme vuonna 2023 YK:n yritysvastuualoite UN Global Compactin Target Gender Equality Accelerator -koulutusohjelmaan. Se tuo tärkeää tietoa ja tukee yrityksiä oikeantasoisten tavoit teiden löytämisessä ja toimintasuunnitelman laati- misessa sukupuolten tasa-arvon, moninaisuuden ja samapalkkaisuuden edistämiseksi. Monimuotoisuuden mit tarit (ESRS S1–9) Haluamme kannustaa naisia IT-alalle. Vuositasolla seuraamme ja mit taamme naisten osuut ta erilaisissa tehtävissä. Eniten naisia on Digialla tällä hetkellä projekti- ja palvelupäällikkö- sekä konsult tirooleissa, vähiten sen sijaan johto- ja arkkitehtitehtävissä. Tavoit teemme on, et tä vuoteen 2025 mennessä naisten osuus johtotehtävissä on 25 %. Vuonna 2023 tulos oli 16 %. Tavoit telemme myös naisten osuuden kasvat tamista arkkitehtitehtävissä, joissa osuus vuonna 2023 oli 3 %. Naisten osuus esihenkilötehtävissä vuonna 2023 oli 29 (31,2) %. Ohessa on esitet ty Digian ylimmän johdon sukupuolijakauma sekä työsuhteisten työntekijöiden ikäjakauma prosent teina. Ylin johto käsit tää Digian määrit telyn mukaan konsernin johtoryhmän. Hyvinvointi ja osaaminen Hyvinvoiva henkilöstö ja inhimillinen työarki on yksi Digian henkilös- töstrategian kulmakivistä ja yksi vastuullisuusohjelmamme ja kestävän toiminnan pääteemoista. Tuemme hyvinvointia kehit tämällä arjen ja oman työn johtamista sekä digialaisten osaamista. Kasvatamme henkilöstömme kykyä vastata muut tuvan työn odotuksiin panostamalla tavoit teiden selkeyteen ja palautekult tuuriin sekä näiden kehit tämiseen joustavilla työaikajärjestelyillä, kat tavilla työterveyspalveluilla, varhaisen välit tämisen prosessilla ja avoimella viestinnällä. Tarjoamme henkilöstölle koulutuksia, coachingia ja erilaisia mielen hyvinvoinnin palveluita. Viimeisten vuosien valtakunnan- ja maailmanlaajuiset tapahtumat ja niiden tuomat muutokset niin työhön kuin muuhunkin arkeen kosket tavat meitä jokaista. Lisäksi mielen hyvinvointiin vaikut tavat useat muut sisäiset Ylimmän johdon sukupuolijakauma, prosent tia Työsuhteisten työntekijöiden ikäjakauma, prosent tia Miehet (8) Naiset (2) Muut Alle 30-vuotiaat 30–50 -vuotiaat Yli 50-vuotiaat Työehtosopimusneuvot telujen kat tavuus Työmarkkinaosapuolten vuoropuhelu Kat tavuusaste Työsuhteiset työntekijät – ETA-alue (maat, joissa on yli 50 työsuhteista työntekijää, joiden osuus on yli 10 % työsuhteisten työntekijöiden kokonaismäärästä) Työsuhteiset työntekijät – muu kuin ETA-alue (estimaat ti alueista, joissa on yli 50 työsuhteista työntekijää, joiden osuus on yli 10 % työsuhteisten työntekijöiden kokonaismäärästä) Edustus työpaikalla (vain ETA-alue) (maat, joissa on yli 50 työsuhteista työntekijää, joiden osuus on yli 10 % työsuhteisten työntekijöiden kokonaismäärästä) 0–19 % Ruotsi Ruotsi 20–39 % 40–59 % 60–79 % 80–100 % Suomi Suomi HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 20 Hallituksen toimintakertomus Konsernitilinpäätös Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös ja ulkoiset tekijät ja hyvinvointia voidaan rakentaa ja tukea joka päivä arjessa eri tasoilla. Hyvinvoinnin saralla erityinen fokus onkin nyt mielen hyvinvoinnin vahvistamisessa. Mielen hyvinvointiin vahvasti vaikut tavien tavoit teiden ja osaamisen seuraamisen lisäksi mit taamme vuositasolla mielenterveyssyistä johtuvien poissaolojen määrää. Tavoit teenamme on, et tä vuoteen 2025 mielenterveyssyistä johtuvia poissaoloja on alle 1,0 poissaolopäivää/henkilö vuodessa. Vuonna 2023 poissaoloja oli 1,3 poissa- olopäivää/henkilö. Tiedot koskevat Digia Oyj:ta ja Digia Finland Oy:tä. Riit tävä palkka (ESRS S1–10) Digia maksaa aina vähintään työehtosopimuksessa määriteltyä minimi- palkkaa. Digialla palkat määräytyvät yhtenäisin perusperiaat tein ja työntekijöitä kohdellaan tasa-arvoisesti ja yhdenvertaisesti. Sukupuoli, ikä, muut henkilökohtaiset ominaisuudet tai vähemmistöasema eivät saa olla vaikut tavana tekijänä palkkakehityksessä. Digialla tavoitellaan palkka- tasoa, joka on keskimäärin linjassa alan yleisen markkinapalkkatason kanssa. Palkantarkistustarpeita arvioidaan proaktiivisesti kaksi kertaa vuodessa. Osana vuonna 2023 tehtyä ihmisoikeuskartoitusta tarkistimme myös alihankintamme nearshore- ja offshore-toimintojen palkkakäytännöt varmistaaksemme, et tä myös niissä toteutuu riit tävän palkkauksen malli. Sosiaalinen suojelu (ESRS S1–11) Digia haluaa olla perheystävällinen ja monimuotoiset elämäntilanteet ymmärtävä työnantaja. Tuemme digialaisten erilaisia elämäntilanteita, työkykyä ja hoivavastuita tarjoamalla työntekijöille työskentelyajan ja -paikan joustoja ja työterveyshuollon palveluita. Nämä palvelut voivat vaihdella maa- ja yrityskohtaisesti. Digia Oyj:ssä ja Digia Finland Oy:ssä työntekijöitä tukee sairaan lapsen hoitopalvelu ja erilaisten perheliitännäisten vapaiden mahdollisuus. Lakisääteisten työtapaturma-, ryhmähenki- ja eläkevakuutusten lisäksi käytössämme on erilaisia lisävakuutuksia kuten sairauskuluvakuutus sekä matkavakuutus työ- ja vapaa-ajalle. Climber Finland Oy:llä ja Productivity Leap Oy:llä sosiaalista suojelua on vahvistet tu vapaa-ajan tapaturmavakuutuksella. Koulutusta ja taitojen kehit tämistä koskevat mit tarit (ESRS S1–13) Osaaminen ja sen jatkuva kehit täminen on keskeistä, jot ta voimme palvella asiakkaitamme viimeisimmän tiedon pohjalta. Haluamme, et tä digialaisten osaamisen arvo kehit tyy työsuhteen aikana. Osaamisen kehit täminen tapahtuu vuorovaikutuksessa muiden kanssa kiinnostavissa uudenlaisissa työtehtävissä ja koulutuksissa. Osana henkilöstön osaamisen kehit tämistä seuraamme ja mit taamme vuositasolla prosent tiosuut ta henkilöstöstä, jolle on asetet tu oppimis- tavoite. Vuonna 2023 uudistimme tavoite- ja kehityskeskustelu- sekä palaut teenkeruuprosessiamme ja kirjasimme oppimistavoit teita ensim- mäistä kertaa uuteen toiminnanohjausjärjestelmäämme. Tavoit teenamme on, et tä vuoteen 2025 mennessä oppimistavoite on asetet tu 75 % henkilöstöstä. Vuonna 2023 oppimistavoite oli kirjat tuna 54 % henkilöstöstä. Työsuhteisten työntekijöiden prosent tiosuus, jotka osallistuvat säännöllisiin tulos- ja urakehitysarviointeihin Koko henkilöstö Miehet Naiset Muut 100 % 100 % 100 % – Työsuhteisten työntekijöiden koulutustuntien keskimääräinen lukumäärä työsuhteista työntekijää kohti ja sukupuolen mukaan eriteltynä Koko henkilöstö Miehet Naiset Muut 52 h 51,5 h 53,3 h – * Sisältää Digia-konsernin Suomen yhtiöt sekä Digia Sweden AB:n ja Climber Sweden AB:n. Terveyt tä ja turvallisuut ta koskevat mit tarit (ESRS S1–14) Digia-konsernin omaan työvoimaan kuuluvista henkilöistä 100 % kuuluu yhtiön työterveyspalveluiden piiriin. Työterveyspalveluiden kat tavuus voi vaihdella yhtiöiden välillä. Vuonna 2023 työtapaturmien määrä oli 5 kappalet ta. Digialla ei ole työperäisistä vammoista ja työperäisistä terveysongelmista johtuvia kuolemantapauksia. Työ- ja yksityiselämän tasapainoa koskevat mit tarit (ESRS S1–15) Kaikki Digia-konsernin työsuhteiset työntekijät ovat oikeutet tuja perhe- vapaaseen. Vuonna 2023 perhevapaita piti 6,2 % Digian henkilöstöstä. Naisista perhevapaita piti 5,52 % ja miehistä 6,42 %. Luvut eivät sisällä Top of Minds AB:ta. Ansiotuloa koskevat mit tarit (palkkaero ja kokonaisansiot) (ESRS S1–16) Analysoimme palkkatasa-arvon toteutumista eri näkökulmista, kuten muun muassa sukupuolen, tehtävän vaativuuden ja tehtäväprofiilin mukaan. Luvut perustuvat edellä mainit tujen profiilien mukaiseen luokit- teluun eivätkä huomioi esimerkiksi henkilötason osaamista palkkaan vaikut tavana tekijänä. Maa Sukupuolten välinen palkkaero Kokonaisansiota koskeva suhdeluku Suomi 97 % 14 % Ruotsi 102 % 44 % Luvut eivät sisällä Top of Minds AB:ia. Tapaukset, valitukset ja vakavat ihmisoikeusvaikutukset (ESRS S1–17) Kaikki digialaiset vaikut tavat omalta osaltaan työyhteisön toimivuuteen ja psykologiseen turvallisuuteen. Tarkensimme vuoden 2023 aikana toimintaohjet tamme epäasialliseen käyt täytymiseen ja häirintään puut- tumisesta ja järjestimme esihenkilöille ja luot tamustoimelle koulutuksen tällaisiin tilanteisiin puut tumisesta. Ensisijaisena ratkaisukeinona on keskustelu asianomaisten kesken, tarvit taessa HR:n tukemana. Digialaiset voivat ilmoit taa häirinnästä ja epäasiallisesta käytöksestä tarvit taessa Whistleblower-kanavan kaut ta, mikäli muut ilmoitustavat eivät tunnu turvallisilta. Vuonna 2023 Digialla ei tehty yhtään ilmoitusta tasa-arvo- ja yhden- vertaisuuslakien tarkoit tamasta syrjinnästä eikä raportoitu vakavia ihmisoikeustapauksia. Ihmisoikeudet Ihmisoikeuksien kunnioit taminen on tärkeä osa Digian eet tistä toimintakult tuuria. Toteutimme vuonna 2022 Digian liiketoimintaan liit tyvien ihmisoi- keusriskien ja -vaikutusten kartoituksen. Kartoitus toteutet tiin YK:n yrityksiä ja ihmisoikeuksia ohjaavien periaat teiden mukaisesti ja siinä huomioitiin niin todelliset kuin mahdolliset ihmisoikeusriskit ja –vaiku- tukset. Erityistarkasteluun valit tiin Digian ihmisoikeusvaikutukset omaan henkilöstöön sekä Digian merkit tävimpien hankintojen kaut ta syntyvät ihmisoikeusvaikutukset. Vuonna 2023 työtä syvennet tiin, ja ihmisoikeusriskien sekä -vaiku- tusten kartoitusta laajennet tiin koko Digian arvoketjuun (oma toiminta, HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 21 Hallituksen toimintakertomus Konsernitilinpäätös Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös hankintaketju, asiakkaat). Kartoituksen pohjalta olemme edelleen kehit täneet tältä osin riskienhallintaa ja kontrolleja. Tehdyn työn pohjalta laadimme myös oman ihmisoikeussitoumuksemme, joka on julkaistu internetsivuillamme. Tunnistetut todelliset tai mahdolliset ihmisoikeusriskit arvoketjus- samme ovat: ● Oikeus terveyteen ja turvallisuuteen. ● Oikeus syrjimät tömyyteen. ● Oikeus ihmisarvoiseen työhön. ● Työperäisen hyväksikäytön ja pakkotyön poistaminen. ● Oikeus järjestäytymiseen ja kollektiiviseen neuvot teluoikeuteen. ● Oikeus yksityisyyteen. Tehdyn työn pohjalta jatkamme toimintatapojemme kehitystä ihmisoi- keusriskien lieventämiseksi toiminnassamme. Luot tokumppani (G) Haluamme olla asiakkaidemme pitkäaikainen kehityskumppani. Tärkeimmät teemamme asiakasodotustenkin mukaisesti ovat näkemyksel- linen, luotet tava ja turvallinen kumppanuus. Liiketoiminta verkot tuu, monimutkaisuus lisääntyy ja turvallisuuden merkitys korostuu entisestään. Datavastuullisuus, tietoturvallinen toiminta ja näiden edistäminen edesaut taa myös yhteiskunnan kestävää kehitystä. Lisäksi datan vastuullisella käytöllä on sosiaalisen vastuun ulot tuvuus henkilöiden yksilönsuojan kaut ta. Strategiakauden 2023–2025 painopisteet ovat: ● Edistämme digitaalista turvallisuut ta edistämällä tietoturvallista toimintaa ja vastuullista datan käyt töä. ● Kehitämme yhteiskunnan digitaalista toimivuut ta. ● Edistämme eet tisyyt tä ja vastuullisuut ta. ● Olemme näkemyksellinen, luotet tava ja turvallinen kumppani. Vastuullisuuden periaat teet ja johtaminen Digian toimintaa ohjaavat Suomen osakeyhtiölaki, julkisesti noteerat tuja yhtiöitä koskevat säädökset, Nasdaq Helsinki Oy:n säännöt ja ohjeet sekä Digian yhtiöjärjestys. Lisäksi toimintaa ohjaavat hallituksen tai johto- ryhmän hyväksymät politiikat ja toimintaperiaat teet. Vastuullisuutemme pohjautuu hallituksen hyväksymiin eet tisiin toimintatapoihimme sekä YK:n kestävän kehityksen tavoit teisiin. Olemme sitoutuneet kunnioit tamaan ihmisoikeuksia YK:n ihmisoikeuksien yleismaailmallisen julistuksen, YK:n Global Compactin sekä Kansainvälisen työjärjestön ILO:n työelämän perusperiaat teiden ja -oikeuksien mukaisesti. Muut tuvassa toimintaympäristössä vastuullisuus perustuu ennen kaikkea oman toimintamme jatkuvaan seuraamiseen ja parantamiseen. Seuraamme tiiviisti kotimaista ja kansainvälistä yritysvastuusääntelyä ja kehitämme yritysvastuutamme proaktiivisesti. Olemme olleet vuodesta 2017 muiden kuin taloudellisten tietojen raportointidirektiivin (NFRD) piirissä ja valmistaudumme kestävyys raportointidirektiivin (CSRD) ja muiden EU-säätelyn tuomiin kehitys tarpeisiin ja vaatimuksiin. Toiminta- vuonna yritysvastuun kehitystoimen piteemme keskit tyivät tulevan kestävyysraportointidirektiivin vaatimusten täyt tä miseen tähtääviin projekteihin ja toimenpiteisiin. Tärkeimmät näistä toimenpiteistä olivat kaksoisolennaisuusmäärit tely sekä ESG-datan hallinta –kokonaisuus, sisältäen ESG-raportointiratkaisun hankinnan. Digian hallitus on korkeimpana hallintoelimenä vastuussa yhtiön toiminnan ohjaamisesta myös kestävyysteemojen osalta. Tarkastus- valiokunta käsit telee vuosit tain ei-taloudellisia tietoja, sisältäen kestävän kehityksen tavoit teemme ja kestävyyteen liit tyvät riskit. Raport ti ilmiantoja (whistleblowing) koskevista tapauksista käsitellään kahdesti vuodessa tarkastusvalio kunnassa. Tarvit taessa kaikki kriit tiset tai kiireelliset aiheet voidaan raportoida tarkastusvaliokunnalle tapauskohtaisesti. Hallituksen tarkastusvaliokunnan tehtävänä on myös seurata ja arvioida sekä valmistella hallitukselle tiedot yhtiön toimenpiteistä raportoinnin kehit tämiseksi, yhtiön sisäisestä valvonnasta ja tarkastuksesta sekä riski- enhallintajärjestelmien tehokkuudesta. Tarkastus valiokunta ohjaa myös kestävyysraportoinnin varmentamiseen liit tyvissä toimenpiteissä. Johtuen lisääntyneestä tarpeesta kestävyysteemojen käsit telemiseksi, tarkastus- valiokunta lisäsi yhden kokouksen vuotuiseen kokoontumiskalenteriinsa. Digian yritysvastuusta vastaa toimitusjohtaja ja vastuullisuusra- portoinnista vastaa henkilöstöstä, kult tuurista ja vastuullisuudesta vastaava johtaja. Yhtiön johtoryhmässä käsitellään tärkeimpiä vastuullisuus teemoja, jotka johtoryhmän jäsenistä koostuva vastuulli- suuden ohjausryhmä on valmistellut. Johtoryhmä päät tää kestävyys- mit tareista ja seuraa niiden toteutumista. Johtoryhmä hyväksyy uudet politiikat ja sitoumukset, joista esimerkkinä toimintakaudella julkaistu ihmisoikeussitoumus. Vastuulli suuden ohjausryhmässä käsitellään myös yritysvastuun eri alueiden kehit tämiseen liit tyviä toimenpiteitä, kuten vuonna 2023 kaksoisolennaisuuden määrit telyä ja vastuullisuusrapor- toinnin kehit tämistä. Operatiivista vastuullisuustyötä johdetaan yritysvastuun työryhmässä koordinoidusti painopistealueiden (teemaryhmät) mukaan. Yritysvastuun työryhmän puheenjohtajana toimii henkilöstöstä, kult tuurista ja vastuulli- suudesta vastaava johtaja. Yritysvastuun operatiivista toimintaa johtaa ja koordinoi kestävän kehityksen johtaja. Hallintorakenteemme on kuvat tu yksityiskohtaisesti erillisessä Selvityk- sessä hallinto- ja ohjausjärjestelmästä. HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 22 Hallituksen toimintakertomus Konsernitilinpäätös Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös Vastuullisuuden hallinnointi Hallitus Tarkastusvaliokunta Palkitsemisvaliokunta Johtoryhmä Vastuullisuuden ohjausryhmä Vastuullisuustyöryhmä Teemaryhmät Ihmisoikeus, tasa-arvo ja yhdenvertaisuus Digitaalinen turvallisuus: tietoturva ja tietosuoja Toimitusketju ja hankinnat Ympäristö ja energia Hyvä hallintotapa ja laki Asiakkaat ja alihankinta Politiikat, toimintaperiaat teet ja sitoumukset Ympäristö Ihmiset Luot tokumppani Ympäristöpolitiikka Ilmastotiekart ta Hybridityömalli Kiertotalouden käytännöt: IT-laitehankinnat ja -vuokraus, kalustehankinnat ja -vuokraus Digian Green Code -opas Ihmisoikeussitoumus Kult tuuriperiaat teet Tasa-arvo- ja yhdenvertaisuussuunnitelma Varhaisen välit tämisen malli Palkka- ja palkitsemiskäsikirja Liiketoiminnan etiikka ja pelisäännöt, eet tiset toimintaohjeet ja toimit tajien eet tiset toimintaohjeet Korruption ja lahjonnan vastainen politiikka Tiedonantopolitiikka Tekoälyn hyödyntämisen eet tiset periaat teet Digitaalinen turvallisuus: tietoturva- ja tietosuojapolitiikat ISO 27001 -tietoturvallisuuden johtamisjärjestelmä ISO 9001 -laatujohtamisjärjestelmä Eet tinen toimintakult tuuri ja lahjonnan ja korruption vastaisuus Kestävä tapamme toimia perustuu yhteisiin kult tuuriperiaat teisiimme, toimintaohjeistoomme sekä eet tiseen ja lainmukaiseen toimintaamme. Eet tisten toimintaohjeiden (Code of Conduct) noudat taminen ja vastuul- linen tapamme toimia ovat olennainen osa strategiaamme ja liiketoimin- tamme menestystä. Yhteispelissä asiakkaidemme ja verkostomme kanssa toimintatapamme ohjaavat meitä arjen työssämme ja tavoit teidemme saavut tamisessa. Vain toimimalla oikein luomme perustan yhtiömme kasvulle ja menestykselle. Toimintaohjeidemme myötä olemme sitoutu- neet toimimaan eet tisesti kestävästi kaikessa liiketoiminnassamme. Osana eet tisten toimintaohjeiden jalkaut tamista henkilöstölle on luotu pakollinen koulutus, joka on uusit tava vuosit tain. Koulutuksessa käydään läpi toimintaohjeet sekä muun muassa ohjeistetaan, miten digialaisten tulee toimia esimerkiksi epäillessään väärinkäytöstä yhtiön toiminnassa. Koulutus on saatavilla Digian digitaalisella koulutusalustalla suomeksi ja englanniksi. Tavoit teenamme on, et tä 90 % henkilöstöstämme on suorit- tanut vuosit taisen koulutuksen. Vuonna 2023 koulutuksen oli suorit tanut 84 (68) % henkilöstöstämme. Laskennasta on poistet tu pitkällä poissa- ololla olevat työntekijät. Lisäksi Top of Minds AB:n henkilöstö ei ole mukana luvuissa. Vuonna 2023 julkaisimme toimit tajillemme ja alihankkijoillemme suunnatut eet tiset toimintaohjeet, joihin edellytämme kaikkien alihankki- joiden sitoutuvan. Toimintaohjeen mukaisen toiminnan varmistamiseksi toteutamme vuosit taisen kyselyn, sekä suoritamme auditointeja valituille toimit tajille ja alihankkijoille. Vuonna 2023 80 (73) % alihankkijoistamme oli sitoutunut eet tisiin toimintaohjeisiin. Vuonna 2023 alihankkijoille lähetet- tiin myös ensimmäistä kertaa tasa-arvo- ja yhdenvertaisuuskysely sekä tietosuoja- ja tietoturvakysely. Eet tisten toimintaohjeidemme lisäksi Digialla on ohjeistusta täydentävä lahjonnan ja korruption vastainen politiikka, joka pohjautuu YK:n korruption vastaiseen yleissopimukseen. Politiikan tarkoituksena on korostaa Digian vakavaa suhtautumista lahjonnan ja korruption torjuntaan ja määritellä säännöt ja ohjeet eet tisen ja laillisen toiminnan edistämiseksi. Lahjonnan ja korruption vastainen politiikka sisältyy eet tiset toimintaohjeet -koulutukseen. Digian toiminta ei muodosta lahjonnan ja korruption vastaisen toiminnan kannalta korkeaa riskiä. Toimimme pääasiassa Suomessa, minkä lisäksi konsernimme yhtiöiden toiminta ulot tuu lähinnä muihin HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 23 Hallituksen toimintakertomus Konsernitilinpäätös Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös Transparency International -järjestön luokit telemiin vähäisen korruptio- riskin maihin. Lahjonnan ja korruption vastaisen toiminnan merkitys korostuu johtuen laajasta osallistumistamme julkisiin hankintoihin ja julkishallinnon merkit- tävä osuus asiakkuuksistamme. Digia ei osallistu poliit tiseen toimintaan lahjoituksin tai sponsoroimalla. Digialla on ulkomaisia yhteistyökumppaneita maissa, joissa korrup- tion ja lahjonnan riski on suuri. Huomioimme tämän riskin toimit taja- arvioinnissa ja noudatamme muutenkin kumppanivalinnassamme erityistä huolellisuut ta. Edellytämme myös, et tä yhteistyökumppanimme sitou- tuvat lahjonnan ja korruptionvastaisten lakien noudat tamiseen. Kaikki Digian konserniyhtiöt ovat sitoutuneet noudat tamaan samoja tai samantasoisia eet tisiä toimintaohjeita sekä lahjonnan ja korruption vastaisia politiikkoja. Konserniyhtiöiden henkilöstöä on ohjeistet tu matalan kynnyksen neuvonta- ja ilmoituskanavien käyt töön. Näiden avulla voi esimerkiksi tiedustella epäilyä oman tai muun, esimerkiksi tarjouspro- sessiin osallistuvan henkilön eturistiriidasta. Olemme ot taneet käyt töön EU:n Whistlerblower-direktiivin mukaisen (EU2021/1937) ilmoituskanavan, jonka kaut ta digialainen tai ulkopuolinen henkilö voi raportoida eet tisten toimintaohjeiden vastaisesta toiminnasta ja epäillyistä väärinkäytöksistä täysin anonyymisti tai halutessaan omalla nimellään. Digia on sitoutunut siihen, et tei ilmoit tajaan kohdisteta vasta- toimia. Kanava löytyy osoit teesta: ht tps://whistleblower.digia.com. Ilmoitukset käsitellään Digiassa erikseen nimetyssä käsit tely ryhmässä. Varsinaisen käsit telyryhmän muodostavat Digian hallituksen tarkastus- valiokunnan puheenjohtaja sekä lakiasiainjohtaja ja lakimies. Käsit tely etenee tarvit taessa ilmoitusluokit telun perusteella prosessin mukaisesti johtoryhmävastuullisen henkilön johdolla seuraavaan tarkasteluvaihee- seen. Kanavaan saapuneista ilmoituksista ja niiden käsit telystä raportoi- daan tarkastusvaliokunnalle säännöllisesti lakiasiainjohtajan toimesta. Vuonna 2023 ilmoituskanavaan saapui yhteensä 16 ilmoitusta, joista tutkimuksen jälkeen jatkotoimenpiteitä vaatineita tapauksia oli 2. Näissä jatkotoimenpiteenä oli sisäisten ohjeistusten tarkentaminen. Vuonna 2023 Digialla ei ollut vahvistet tuja korruptio- tai lahjontatapauksia. Väärinkäyt töilmoitukset 2023 Kaikki ilmoituskanavaan saapuneet ilmoitukset 16 Työsuhdet ta koskevat ilmoitukset 12 Taloudellista väärinkäytöstä koskevat ilmoitukset 3 Yksityisyyden loukkausta koskevat ilmoitukset 1 Asiakaskokemus Asiakaskokemuksen kehit tämisen strategisena tavoit teenamme on pitää asiakkaamme digievoluution kärjessä asiakkaalle sopivalla toiminta- mallilla ja rytmillä. Olemme näkemyksellinen, luotet tava ja turvallinen kehityskumppani. Aktiivinen vuoropuhelu asiakkaidemme kanssa mahdollistaa jatkuvan luot tamuksen rakentamisen arjessa. Monipuolisella asiakaskokemuksen mit taamisella pyrimme tunnistamaan keinoja yhdessä asiakkaidemme kanssa kehit tymiseen. Tahtotilaamme kuvastaa asiakaskokemuksen tuominen osaksi vastuullisuuden painopisteitä, tavoit teita ja mit tareita. Näemme asiakaskokemuksen ja vastuullisuuden eri osa-alueet voimak- kaasti sidoksissa toisiinsa. Asiakaskokemuksen ja -tyytyväisyyden päämit tarina on asiakkaiden suosit teluindeksi, NPS. Tavoit teenamme on parantaa suosit teluindeksiä 25 % vuoteen 2025 mennessä. Vuoden 2023 tulos oli +23 %. Luku koskee Digia- konsernin Suomen yhtiöitä. Tietosuoja ja tietoturva Tietosuoja ja tietoturva ovat erit täin tärkeä osa toimintaamme. Ylläpi- dämme korkean tason tietosuojaa ja tietoturvaa esimerkiksi henkilöstön koulut tamisella, hallinnollisilla ja teknisillä kontrolleilla, auditoinneilla sekä prosessien jatkuvalla kehit tämisellä. Digialle myönnet tiin loppuvuodesta 2022 kansainvälinen ISO 27001 -tietoturvahallinnan sertifikaat ti, jonka kat tavuut ta laajennet tiin vuoden 2023 aikana. ISO 27001 on kansainvälinen tietoturvahallinnan standardi, joka tarjoaa organisaatioille turvallisuudenhallinnan viitekehyksen tietoturvahallinnan toteut tamiseen, ylläpitämiseen ja jatkuvaan paran- tamiseen. Sertifikaat ti myönnetään organisaatioille, joiden toiminta on auditoitu standardin mukaisesti. Sertifikaat ti kat taa osan Digian Managed Services- ja Financial Platforms -palvelualueiden liiketoiminnoista sekä Helsingin, Tampereen, Jyväskylän, Turun, Oulun ja Rauman toimipisteet. Sertifikaat ti aset taa toiminnallemme tarkan vaatimustason ja ohjaa pitämään tietoturvallisuus- osaamisemme jatkossakin huipputasolla. Jokainen digialainen perehtyy tietoturvallisuuskäytäntöihimme ja ohjeistukseemme osana perehdytystä ja jokainen digialainen sekä tiloissamme työskentelevä alihankkija suorit taa koulutuskokonaisuuden vuosit tain. Vuonna 2023 päivitimme turvallisuuskoulutuksen vastaamaan uudistet tua ISO27001 -sertifioitua turvallisuudenhallintajärjestelmäämme. Tavoit teemme on, et tä vuonna 2025 vähintään 90 % digialaisista on suorit tanut turvallisuuskoulutuksen. Tavoite koskee Digia Oyj:ta ja Digia Finland Oy:tä. Vuonna 2023 koulutuksen oli suorit tanut 95 % digialaisista. Tietosuojan osalta toteutimme vuoden 2023 aikana Digian yksiköiden kypsyysarvion ja määritimme tietosuojan kehit tämiselle suunnitelman sekä kehit tämisen painopisteet. Puolustusvoimat on myöntänyt Digialle kansallisen yritysturvallisuus- todistuksen, joka uusitaan määräajoin. Yritysturvallisuustodistus on osaltaan osoitus siitä, et tä Digia on tutkitusti luotet tava IT-kumppani, ja sillä on tarvit tavat edellytykset toimia tiukkojen turvallisuusvaatimusten mukaisissa kansallisissa toimituksissa. Puolustusvoimien lisäksi Digia tekee tiivistä yhteistyötä myös monien muiden yhteiskunnallisesti merkit tävien viranomaisten ja huoltovarmuustoimijoiden kanssa. Verojalanjälki Digia noudat taa verojen maksamisessa, keräämisessä, tilit tämisessä sekä raportoinnissa paikallista lainsäädäntöä. Keskeinen tekijä verojen hoidossamme on laadukas ja oikea-aikainen veroilmoitusten ja muiden lakisääteisten velvoit teiden hoitaminen. Digian veroilmoitukset kustakin yhtiöstä tekee vastuullinen kirjanpitäjä. Ennakonpidätyksistä ja sosiaaliturvamaksuista huolehtii kunkin yhtiön ulkoistet tu palkkahallinto. Tiedot verot tajalle antaa kunkin yhtiön kirjan- pitäjä, jota konsernin taloushallinto tukee tarvit taessa. Veroluonteisten maksujen maksatus hoidetaan kussakin yhtiössä samalla prosessilla kuin muutkin maksut. Yhtiöllä ei ole ollut vuonna 2023 tiiviimpää yhteistyötä minkään maan verot tajan kanssa. Digian omistajapohjasta noin 30,6 % on kotimaisia koti talouksia. Tämän lisäksi suurimpiin omistajiimme kuuluu kotimaisia eläkeyhtiöitä. Digia Oyj:n varsinainen yhtiökokous 23.3.2023 päät ti jakaa osinkoa 0,17 euroa osak- keelta. Osinko makset tiin 3.4.2023 ja kokonaismäärä oli 4 515 000 euroa. HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 24 Hallituksen toimintakertomus Konsernitilinpäätös Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös Verot ja veronalaiset maksut Tuhat ta euroa 2023 2022 Yhteisöverot 2 242 5 290 Välilliset verot 34 439 31 968 Ennakonpidätys palkoista 27 154 24 509 Sosiaaliturvamaksut 3 167 2 514 Yhteensä 67 002 64 279 Toimitusketjun hallinta Olemme vuoden 2023 aikana kehit täneet toimitusketjun hallintaamme, muun muassa toimit tajien valinnan, luokit telun ja riskienhallinnan osalta. Toteutimme myös toimitusketjun kat tavan ihmisoikeusriskien ja -vaiku- tusten kartoitustyön, josta kerrotaan lisää kohdassa ”Ihmisoikeudet”. Keskityimme erityisesti alihankintaan, koska se on merkit tävin hankinta- ryhmämme vastuullisuuden näkökulmasta. Vuonna 2024 jatkamme edelleen toimitusketjun hallinnan kehitystyötä. Vastuullisuusriskit Digian vastuullisuusriskit koostuvat ympäristö-, sosiaalisista ja hallinto- riskeistä. Digia on määritellyt vastuullisuusriskinsä mahdollisina negatii- visina vaikutuksina ihmisiin ja ympäristöön niin omassa organisaatiossa kuin arvoketjussaan. Vastuullisuusriskit ovat osa konsernin riskienhallintaa ja noudat taa samoja sisäisen valvonnan prosesseja kuin muukin riskien- hallinta. Digian konsernitason riskienhallinta ja merkit tävimmät riskit on kuvat tu tarkemmin toimintakertomuksen kohdassa ”Riskit ja epävarmuus- tekijät” sekä selvityksessä hallinto- ja ohjausjärjestelmästä, mitkä sisäl- tävät myös vastuullisuusriskienhallinnan. Ympäristöriskit Suurimmat Digian liiketoimintaan vaikut tavat ympäristövaikutukset liit tyvät energiankulutukseen ja lait teisiin. Riskit ympäristövahinkoihin ovat toimistotyössä tyypillisesti hyvin pienet. Ympäristövaikutuksia arvioidaan puolivuosit tain. Arvioinnin yhteydessä havaitut merkit tävät ympäristöriskit ovat yhtiön riskienhallinnan piirissä ja käsitellään kyseisen menet telyn mukaisesti. Sosiaalisen vastuun riskit Keskeisimmät Digiaan vaikut tavat sosiaalisen vastuun riskit liit tyvät henkilöstöön ja toimitusketjuun. Alan luonteelle ominaisesti tietosuoja- riskit ovat yksi näistä riskiteemoista. Toteutimme vuonna 2022 Digian liiketoimintaan liit tyvien ihmisoikeusriskien ja -vaikutusten kartoituksen ja työtä syvennet tiin vuoden 2023 aikana. Tarkempi kuvaus riskeistä löytyy kohdasta ”Ihmisoikeudet”. Hallintoriskit Digian toiminta ei muodosta lahjonnan ja korruption vastaisen toiminnan kannalta korkeaa riskiä. Tämä johtuu siitä, et tä toimimme pääasiassa Suomessa, minkä lisäksi konsernimme yhtiöiden toiminta ulot tuu lähinnä muihin Transparency International -järjestön luokit telemiin vähäisen korruptioriskin maihin. Digialla on ulkomaisia yhteistyökumppaneita maissa, joissa korruption ja lahjonnan riski on suuri. Huomioimme tämän riskin ja noudatamme kumppanivalinnassamme erityistä huolellisuut ta. HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 25 Hallituksen toimintakertomus Konsernitilinpäätös Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös Raportoinnin laajuus ja raportointiperiaat teet Raport ti sisältää kirjanpitolain vaatimukset muiden kuin taloudellisten tietojen selvityksen antamisesta. Lisäksi raportin sisällön määrit telyssä, kuten olennaisuuden arvioinnissa, on hyödynnet ty kestävyysraportointi- direktiiviä (CSRD) ja eurooppalaisia kestävyysraportointistandardeja (ESRS). Digian talousraportointi noudat taa IFRS-tilinpäätösstandardia. Talou- dellisen vastuun tiedot ja tunnusluvut ovat konsernitilinpäätöksestä. Ympäristö- ja päästötietojen raportointi Ympäristövastuun tunnusluvut kat tavat Digian ympäristövaikutuksiltaan merkit tävimmät toiminnot. Kasvihuonekaasupäästöjen laskennassa on noudatet tu Maailman luonnonvarojen tutkimussäätiön (World Business Council for Sustainable Developmentin, WBCSD) sekä kestävän kehi- tyksen yritysneuvoston (World Resources Instituten, WRI) kehit tämiä Greenhouse Gas (GHG) Protocol -standardeja ja ohjeita. Laskenta on tehty noudat taen operatiivisen kontrollin rajausperiaatet ta. Päästökertoimina on käytet ty hiilidioksidiekvivalent tikertoimia aina, kun ne ovat olleet saatavissa. Päästölaskennassa käytet tyjen päästökertoi- mien lähteet löytyvät oheisesta taulukosta. Laskenta koskee Digian kaikkia toimintoja pois lukien vuoden 2023 jälkipuoliskolla hankit tua Top of Minds AB:ia. Laskennan rajaus GHG-protokollan mukaan Scope 1: suorat päästöt Kategoria Digian laskenta Kommentit ja perustelut Lämpö, sähkö, höyry, vesi Ei sisälly Ei suoria päästöjä energiankulutuksesta tai kylmäaine vuodoista. Yrityksen omat tai hallinnoimat autot Sisältyy Leasing-autojen polt toaineenkulutus lasket tu mukaan (bensiini). Scope 2: epäsuorat päästöt Kategoria Digian laskenta Kommentit ja perustelut Sähkö Sisältyy Kaikista Digia-konsernin toimipaikoista, pois lukien H2/2023 hankit tujen uusien tytäryhtiöiden toimipaikat. Lämmitys Sisältyy Kaikista Digia-konsernin toimipaikoista, pois lukien H2/2023 hankit tujen uusien tytäryhtiöiden toimipaikat. Viilennys Sisältyy Kaukokylmä (Tampere). Ostohöyry Ei sisälly Höyryä ei käytetä. Vesi Ei sisälly Vedenkulutus vähäistä (toimistotyö) ja tiedon saatavuus heikko. Yrityksen omat tai hallinnoimat sähköautot Ei sisälly Leasing-autoissa on sähköautoja, mut ta näiden energiankulutuksesta ei ole saatavilla tietoa laskentaa varten. Scope 3: Muut arvoketjun päästöt Ylävirran päästöt Kategoria Digian laskenta Kommentit ja perustelut Ostetut tuot teet ja palvelut (€) Sisältyy Digia-konsernin yleisten hankintojen päästöt lasket tu mukaan. Pääomahyödykkeet Sisältyy Digia-konsernin laitehankintojen päästöt. Muut polt toaine- ja energiahankinnat Sisältyy Ostoenergian ja kulutetun polt toaineen tuotannon ja jakelun päästöt. Kuljetukset ja jakelu Ei sisälly Tavarakuljetukset on lasket tu kustannusperusteisesti osana ostet tuja tuot teita ja palveluja. Ei jakelu toimintaa. Jät teet Sisältyy Kaikkien Digia-konsernin toimipaikkojen jät teet (pl. H2/2023 hankitut yhtiöt). Liikematkustus Sisältyy Lennot, junamatkustus ja työssä tehdyt ajot. Työssäkäyntimatkat Sisältyy Kaikkien Digia-konsernin toimipaikkojen henkilöstön työssäkäynti (pl. H2/2023 hankitut yhtiöt). Alavirran päästöt Kategoria Digian laskenta Kommentit ja perustelut Kaikki kategoriat Ei sisälly Alavirran päästöjä ei ole sisällytet ty laskelmaan. HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 26 Hallituksen toimintakertomus Konsernitilinpäätös Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös Euroopan vihreän kehityksen ohjelma on Euroopan kasvustrategia, jonka tavoit teena on parantaa kansalaisten hyvinvointia ja terveyt tä, tehdä Euroopasta ilmastoneutraali vuoteen 2050 mennessä sekä suojella, säilyt tää ja parantaa EU:n luonnonpääomaa ja biodiversiteet tiä. Taksonomia- asetuksella (EU 2020/852) pyritään määrit telemään yhden- mukaiset ja tieteeseen pohjautuvat arviointikriteerit ympäristön kannalta kestävälle taloudelliselle toiminnalle. Digitalisaation, teknologian ja energiatehokkaan kehit tämisen merkitys tavoit teen saavut tamiseksi on suuri. Tieto- ja viestintäala kasvaa jatku- vasti ja samoin sen osuus kasvihuonekaasupäästöistä. Samaan aikaan tieto- ja viestintäteknologialla on potentiaalia edistää ilmastonmuutoksen hillintää ja vähentää kasvihuonekaasupäästöjä muilla aloilla esimerkiksi tarjoamalla ratkaisuja avuksi päätöksentekoon, joilla mahdollistetaan kasvihuonekaasupäästöjen vähentäminen tai muu ilmastomuutokseen ja sen vaikutuksiin liit tyvä positiivinen toiminta. Taksonomiakelpoisuus vuonna 2023 Digian toimialana on tietoteknisten ratkaisujen rakentaminen, sekä näihin liit tyvät projektit, ylläpito ja konsultointi. Digia on tunnistanut taksonomi- akelpoiset aktiviteetit teknisten kuvausten perusteella. Digian toiminnot kuuluvat ilmaston muutosta hillitsevien aktiviteet tien osalta luokkiin 8.2 (”Datavetoiset ratkaisut kasvihuonekaasupäästöjen vähentämistä varten”) ja 8.1 (”Tietojenkäsit tely, palvelintilan vuokraus ja niihin liit tyvä toiminta”). Luokkien 8.1 (”Tietojenkäsit tely, palvelintilan vuokraus ja niihin liit tyvät palvelut”) ja 8.2 (”Datavetoiset ratkaisut kasvihuonekaasupäästöjen vähentämistä varten”) osalta Digia raportoi taksonomiakelpoista liike- vaihtoa ja kuluja ilmastonmuutosta hillitsevänä. Digia arvioi uudelleen tarkennet tujen taksonomiaohjeistusten pohjalta taksonomialaskentansa periaat teet, minkä perusteella Digia ei raportoi 2023 alkaen liikevaihtoa tai kuluja ilmastonmuutosta sopeut taviin luokkiin 8.2 (”Ohjelmistot, konsultointi ja siihen liit tyvä toiminta”) ja 8.1 (”Tietojen- käsit tely, palvelintilan vuokraus ja niihin liit tyvä toiminta”). Digia ei raportoi liikevaihtoa tai kuluja kyseisiin luokkiin Euroopan Komission ilmoitukseen C/2023/305 perustuen. Digia ei tunnistanut arvioinnissa taksonomialuokiteltuja aktiviteet teja muiden ympäristötavoit teiden osalta. Taksonomian mukaisuus vuonna 2023 Digia on arvioinut taksonomiakelpoiset aktiviteetit teknisten kriteerien perusteella. Arviointi on suoritet tu moniulot teisesti yhdistämällä toimitus- ketjun ja tarjoaman tietoja. Analyysi on suoritet tu varmistamalla toimit- tajan teknisten kriteerien täyt tyminen ja et tei muille ilmastotavoit teille ole merkit tävää hait taa (DNSH). Aktiviteetin 8.1 (”Tietojenkäsit tely, palvelintilan vuokraus ja niihin liit tyvä toiminta”) merkit tävän edistämisen kriteerien täyt tyminen arvioitiin toimit tajahallinnan tuot taman aineiston pohjalta. Käytetyt datakeskukset ovat osana ”Climate Neutral Data Centre Pact” -sitoumusta, joka vastaa merkit tävän edistämisen kriteeriin ”Toiminnassa on pantu täytäntöön kaikki asiaankuuluvat toimintatavat, jotka on nimet ty ”odotetuiksi toiminta tavoiksi” datakeskusten energiatehokkuut ta koskevien euroop- palaisten käytänne sääntöjä”. Lisäksi datakeskuksilta varmistet tiin, et tä jäähdytysjärjestelmässä käytet tävien kylmäaineiden lämmitysvaikutus- potentiaali (GWP) on enintään 675. Aktiviteetin 8.2 (”Datavetoiset ratkaisut kasvihuonekaasupäästöjen vähentämistä varten”) merkit tävän edistämisen kriteerien täyt tyminen arvioitiin projektikohtaisesti. Merkit tävän edistämisen kriteerit täyt tyivät, mikäli projektin lopputuloksena oli asiakkaalle ratkaisu, joka mahdollisti kasvihuonepäästöjen vähentämisen merkit tävästi osoitet tavasti eikä markkinoilla ollut vaihtoehtoista ratkaisua tai teknologiaa. Molemmille aktiviteeteille yhteisten DNSH-kriteerien täyt tyminen arvioitiin ilmastonmuutokseen sopeutumisen osalta suorit tamalla ilmasto- riskin ja haavoit tuvuuden arviointi yli 10-vuoden elinkaarioletuksella. Riski ja haavoit tuvuus -arviointi sisälsi fyysisten ilmastoriskien taloudellisen vaikutuksen arvioinnin ja adaptaatiosuunnitelman merkit tävien riskien osalta. Riskiarvioinnit perustuivat IPCC AR:n viimeisimpään versioon vuodelta 2022. Skenaarioina käytet tiin optimistisessa arvioinnissa, SSP1- 2.6-tasoa ja pessimistisessä arvioinnissa SSP5-8.5-tasoa. Arvioinnissa ei tunnistet tu merkit täviä riskejä kummallekaan aktiviteetille. DNSH- kriteerit kiertotalouteen siirtymisen osalta analysoitiin varmistamalla, et tä datakeskusten lait teet ja niiden elinkaarenhallintaan liit tyvät prosessit täyt tävät direktiivin 2009/125/EY, 2011/65/EU ja 2012/19/EU vaatimukset. Aktiviteetin 8.1 (”Tietojenkäsit tely, palvelintilan vuokraus ja niihin liit tyvä toiminta”) ”Vesivarojen ja merten tarjoamien luonnonvarojen kestävä käyt tö ja suojelu” DNSH-kriteeri varmistet tiin toteamalla, et tä datakes- kusten rakentamisvuoden ja sijainnin perusteella rakentamisessa on noudatet tu ympäristölupamenet telyä, jossa vaikutukset vesivarantoihin on arvioitu. Digia täyt tää koko toimintansa osalta vähimmäissuojatoimet. Vähim- mäissuojatoimien täyt tyminen arvioitiin dokumentaatioon ja niiden käytäntöön soveltamiseen perustuen. Arvioinnissa varmistet tiin eet tisten ohjeistusten vastaavuus OECD:n, YK:n ja ILO:n ohjeistuksiin. Varmistus kat toi toimit tajien eet tisen ohjeistuksen, oman työvoiman eet tisen ohjeistuksen, laatu-, ympäristö- ja tietoturvanhallintojärjestelmät, riskien- hallinnan ohjeistuksen, kult tuurilliset periaat teet, palkka- ja palkitsemiskä- sikirjan sekä tasa-arvo- ja yhdenmukaisuusohjeistuksen. Liiketoimintansa luonteen vuoksi Digia arvioi, et tä sen taksonomian mukaisen toiminnan koko voi vaihdella vuodesta toiseen merkit tävästi johtuen muun muassa ilmastonmuutokseen liit tyvien asiakaskohtaisten ratkaisujen kysynnän vaihteluista sekä toimit tajaketjun muutoksista. Liikevaihtoon liit tyvä avainluku Liikevaihtoon liit tyvän avainluvun nimit täjä kat taa Digian kokonaisliike- vaihdon, joka on kirjat tu IFRS 15 -standardien mukaan (tillinpäätöksen liitetieto 3.2). Liikevaihtoon liit tyvän avainluvun osoit taja on se liikevaihto, joka saadaan taksonomiakelpoisiin tai taksonomian mukaisiin taloudellisiin toimintoihin liit tyvistä tuot teista tai palveluista, aineet tomat hyödykkeet mukaan luet tuina, esitet tyinä taksonomialuokit tain. Taulukossa on listat tuna analyysien pohjalta tunnistet tu taksonomian aktiviteet tien 8.1 ja 8.2 mukaisten toimintojen liikevaihto. Aktiviteetin 8.1 (”Tietojenkäsit tely, palvelintilan vuokraus ja niihin liit tyvä toiminta”) mukaista liikevaihtoa on 37 098 tuhat ta euroa, joka on 19,31 % kokonaisliikevaihdosta. Aktiviteetin 8.2 (”Datavetoiset ratkaisut kasvihuonekaasupäästöjen vähentämistä varten”) mukaista liikevaihtoa on 292 tuhat ta euroa, joka on 0,15 % kokonaisliikevaihdosta. Nämä yhdessä muodostavat taksonomian EU-taksonomiaan pohjautuva raportointi HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 27 Hallituksen toimintakertomus Konsernitilinpäätös Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös mukaisen liikevaihdon, joka on 37 390 tuhat ta euroa vastaten 19,46 % kokonaisliikevaihdosta. Operatiivisiin kuluihin liit tyvä avainluku Operatiivisiin kuluihin liit tyvän avainluvun nimit täjä sisältää suorat pääomit tamat tomat kustannukset, jotka liit tyvät tutkimus- ja kehitys- työhön, rakennusten peruskorjaustoimenpiteisiin, lyhytaikaisiin vuokra- sopimuksiin, kunnossapitoon ja korjauksiin sekä muihin suoriin menoihin, jotka liit tyvät aineellisten käyt töomaisuushyödykkeiden päivit täiseen huoltoon (tillinpäätöksen liitetieto 3.7). Operatiivisiin kuluihin liit tyvän avainluvun osoit taja on taksonomia- kelpoisen tai taksonomian mukaisen liikevaihdon liikevaihto-osuudella suhteutet tu osuus operatiivisten kulujen nimit täjästä. Tässä tarkoitetaan taksonomian mukaisen kategorian a) operatiivisia kuluja, eikä Digia ole tunnistanut kategorioiden b) ja c) mukaisia operatiivisia kuluja. Taulukossa on listat tuna analyysien pohjalta tunnistet tu taksonomian aktiviteet tien 8.1 ja 8.2 mukaisten toimintojen operatiivinen kulu. Aktiviteetin 8.1 (”Tieto- jenkäsit tely, palvelintilan vuokraus ja niihin liit tyvä toiminta”) mukaista operatiivista kulua on 26 623 tuhat ta euroa, joka on 19,31 % kokonais- kuluista. Aktiviteetin 8.2 (”Datavetoiset ratkaisut kasvihuonekaasu- päästöjen vähentämistä varten”) mukaista operatiivista kulua on 207 tuhat ta euroa, joka on 0,15 % kokonaiskuluista. Nämä yhdessä muodos- tavat taksonomian mukaisen operatiivisen kulun, joka on 26 830 tuhat ta euroa vastaten 19,46 % kokonaiskuluista. Kokonaiskulut ovat 137 871 tuhat ta euroa. Brut toinvestointeihin liit tyvä avainluku Brut toinvestointeihin liit tyvän avainluvun nimit täjä kat taa aineellisten ja aineet tomien hyödykkeiden lisäykset (tilinpäätöksen liitetiedot 71. ja 7.2) tilikauden aikana ennen poistoja, kuoletuksia ja uudelleenarvostuksia. Nimit täjä kat taa myös lisäykset IFRS 16 -standardin mukaisiin vuokrasopi- musten käyt töoikeusomaisuuseriin (tillinpäätöksen liitetieto 7.4). Taksonomian mukainen Capex raportointivuonna MEUR 29 josta aineet tomien hyödykkeiden osuus 0 joista aineelliset käyt töomaisuushyödykkeet 29 josta vuokratun omaisuuden osuus 0 Brut toinvestointeihin liit tyvän avainluvun osoit taja on taksonomiakel- poisen tai taksonomian mukaisen liikevaihdon liikevaihto-osuudella suhteutet tu osuus brut toinvestointien nimit täjästä. Taksonomiamääri- tyksen mukaisesti tämä on ns. a)-kategorian investointeja, eikä Digia ole tunnistanut muiden kategorioiden alaisia investointeja. Taksonomian luokkajako brut toinvestointeihin liit tyvän avainluvun osoit tajan osalta löytyy oheisesta taulukosta. Taulukossa on listat tuna analyysien pohjalta tunnistetut taksonomian ilmastonmuutoksen hillinnän alaisien aktiviteet tien 8.1 ja 8.2 mukaisiin toimintoihin liit tyvät brut toinves- toinnit. Aktiviteetin 8.1 (”Tietojenkäsit tely, palvelintilan vuokraus ja niihin liit tyvä toiminta”) mukaista brut toinvestointia on 28,8 tuhat ta euroa, joka on 19,31 % kokonaisinvestoinnista. Aktiviteetin 8.2 (”Datavetoiset ratkaisut kasvihuonekaasupäästöjen vähentämistä varten”) mukaista brut toinves- tointia on 0,2 tuhat ta euroa, joka on 0,15 % kokonaisinvestoinnista. Nämä yhdessä muodostavat taksonomian mukaisen brut toinvestoinnin, joka on 29 tuhat ta euroa vastaten 19,46 % kokonaisinvestoinnista. Kokonaisinves- toinnit ovat 149 tuhat ta euroa. HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 28 Hallituksen toimintakertomus Konsernitilinpäätös Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös Liikevaihto Tilikausi 2023 Vuosi 2023 Merkit tävän edistämisen kriteerit ”Ei merkit tävää hait taa” -kriteerit (DNSH: Does Not Significantly Harm) Taloudelliset toiminnat (1) Koodi 2023 (a) (2) Liikevaihto 2023 (3) Osuus liikevaihdosta, 2023 (4) Ilmastonmuutoksen hillintä (5) Ilmastonmuutokseen sopeutuminen (6) Vesi (7) Ympäristön pilaantuminen (8) Kiertotalous (9) Biologinen monimuotoisuus (10) Ilmastonmuutoksen hillintä (11) Ilmastonmuutokseen sopeutuminen (12) Vesi (13) Ympäristön pilaantuminen (14) Kiertotalous (15) Biologinen monimuotoisuus(16) Vähimmäistason suojatoimet (17) Luokitus- järjestelmän mukaisten (A.1) tai luokitus järjestelmä- kelpoisten (A.2.) osuus liike- vaihdosta, vuosi 2022 (18) Luokka mahdollistava toiminta (19) Luokka siirtymätoiminta (20) MEUR % K; E; E/S K; E; E/S K; E; E/S K; E; E/S K; E; E/S K; E; E/S K/E K/E K/E K/E K/E K/E K/E % M T A. LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT A.1 Ympäristön kannalta kestävät (luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat Hillintä 8.1 Tietojenkäsit tely, palvelintilan vuokraus ja niihin liit tyvä toiminta CCM 8 .1 37 098 19,31 % K E/S E/S E/S E/S E/S E/S K K E/S K E/S K 14,10 % T Hillintä 8.2 Datavetoiset ratkaisut kasvihuonepäästöjen vähentämistä varten CCM 8.2 292 0,15 % K E/S E/S E/S E/S E/S E/S K E/S E/S K E/S K 0,10 % M Ympäristön kannalta kestävistä (luokitusjärjestelmän mukaisista) toiminnoista saatu liikevaihto (A.1) 37 390 19,46 % 19,46 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % K K K K K K K 14,20 % Josta mahdollistavat toiminnat 292 0,15 % 0,15 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % E/S K E/S E/S K E/S K 0,10 % M Josta siirtymätoiminnat 37 098 19,31 % 19,31 % E/S K K E/S K E/S K 14,10 % T A.2 Luokitusjärjestelmäkelpoiset mut tei ympäristön kannalta kestävät (muut kuin luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat (g) KEL; E/ KEL (f) KEL; E/ KEL (f) KEL; E/ KEL (f) KEL; E/ KEL (f) KEL; E/ KEL (f) KEL; E/ KEL (f) Luokitusjärjestelmäkelpoisista mut tei ympäristön kannalta kestävistä (muista kuin luokitusjärjestelmän mukaisista) toiminnoista saatu liikevaihto (A.2) 0 0,00 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0% A. Luokitusjärjestelmäkelpoisista toiminnoista saatu liikevaihto (A.1+A.2) 37 390 19,46 % 19,46 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 14,2% B. EI-LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT Ei-luokitusjärjestelmäkelpoisista toiminnoista saatu liikevaihto 154 697 80,54 % YHTEENSÄ 192 087 100 % * Oikaistu luku vastaamaan 2023 tarkennet tua laskentamallia K – Kyllä, luokitusjärjestelmäkelpoinen ja luokitusjärjestelmän mukainen toiminta kyseisen ympäristötavoit teen osalta E – Ei, luokitusjärjestelmäkelpoinen mut tei luokitusjärjestelmän mukainen toiminta kyseisen ympäristötavoit teen osalta E/S – Ei sovelleta, ei-luokitusjärjestelmäkelpoinen toiminta kyseisen tavoit teen osalta Osuus liikevaihdosta / Kokonaisliikevaihto Luokitusjärjestelmän mukaista tavoit teen mukaan Luokitusjärjestelmäkelpoista tavoit teen mukaan CCM 19,46 % 19,46 % CCA 0,00 % 0,00 % WTR 0,00 % 0,00 % CE 0,00 % 0,00 % PPC 0,00 % 0,00 % BIO 0,00 % 0,00 % HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 29 Hallituksen toimintakertomus Konsernitilinpäätös Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös Operatiiviset kulut Tilikausi 2023 Vuosi 2023 Merkit tävän edistämisen kriteerit ”Ei merkit tävää hait taa” -kriteerit (DNSH: Does Not Significantly Harm) Taloudelliset toiminnat (1) Koodi (a) (2) Pääomamenot (3) Osuus pääomamenoista, Vuosi 2023 (4) Ilmastonmuutoksen hillintä (5) Ilmastonmuutokseen sopeutuminen (6) Vesi (7) Ympäristön pilaantuminen (8) Kiertotalous (9) Biologinen monimuotoisuus (10) Ilmastonmuutoksen hillintä (11) Ilmastonmuutokseen sopeutuminen (12) Vesi (13) Ympäristön pilaantuminen (14) Kiertotalous (15) Biologinen monimuotoisuus (16) Vähimmäistason suojatoimet (17) Luokitus- järjestelmän mukaisten (A.1) tai luokitus järjestelmä- kelpoisten (A.2.) osuus pääoma- menoista, vuosi 2022 (18) Luokka mahdollistava toiminta (19) Luokka siirtymätoiminta (20) MEUR % K; E; E/S K; E; E/S K; E; E/S K; E; E/S K; E; E/S K; E; E/S K/E K/E K/E K/E K/E K/E K/E % M T A. LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT A.1 Ympäristön kannalta kestävät (luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat Hillintä 8.1 Tietojenkäsit tely, palvelintilan vuokraus ja niihin liit tyvä toiminta CCM 8 .1 26 623 19,31 % K E/S E/S E/S E/S E/S E/S K K E/S K E/S K 13.1 % T Hillintä 8.2 Datavetoiset ratkaisut kasvihuonepäästöjen vähentämistä varten CCM 8.2 207 0,15 % K E/S E/S E/S E/S E/S E/S K E/S E/S K E/S K 0.1 % M Ympäristön kannalta kestävien (luokitusjärjestelmän mukaisten) toimintojen pääomamenot (A.1) 26 830 19,46 % 19 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % K K K K K K K 13,3 % Josta mahdollistavat toiminnat 207 0,15 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % E/S K E/S E/S K E/S K 0,1 % M Josta siirtymätoiminnat 26 623 19,31 % 19 % E/S K K E/S K E/S K 13,1 % T A.2 Luokitusjärjestelmäkelpoiset mut tei ympäristön kannalta kestävät (muut kuin luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat (g) KEL; E/ KEL (f) KEL; E/ KEL (f) KEL; E/ KEL (f) KEL; E/ KEL (f) KEL; E/ KEL (f) KEL; E/ KEL (f) Luokitusjärjestelmäkelpoisten mut tei ympäristön kannalta kestävien (muiden kuin luokitusjärjestelmän mukaisten) toimintojen pääomamenot (A.2) 0 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0% A. Luokitusjärjestelmäkelpoisten toimintojen pääomamenot (A.1+A.2) 26 830 19 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 13% B. EI-LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT Ei-luokitusjärjestelmäkelpoisten toimintojen pääomamenot 111 041 80,54 % YHTEENSÄ 137 871 100 % * Oikaistu luku vastaamaan 2023 tarkennet tua laskentamallia K – Kyllä, luokitusjärjestelmäkelpoinen ja luokitusjärjestelmän mukainen toiminta kyseisen ympäristötavoit teen osalta E – Ei, luokitusjärjestelmäkelpoinen mut tei luokitusjärjestelmän mukainen toiminta kyseisen ympäristötavoit teen osalta E/S – Ei sovelleta, ei-luokitusjärjestelmäkelpoinen toiminta kyseisen tavoit teen osalta Osuus pääomamenoista/kokonaispääomamenot Luokitusjärjestelmän mukaista tavoit teen mukaan Luokitusjärjestelmäkelpoista tavoit teen mukaan CCM 19,46 % 19,46 % CCA 0,00 % 0,00 % WTR 0,00 % 0,00 % CE 0,00 % 0,00 % PPC 0,00 % 0,00 % BIO 0,00 % 0,00 % HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 30 Hallituksen toimintakertomus Konsernitilinpäätös Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös Brut toinvestoinnit Tilikausi 2023 Vuosi 2023 Merkit tävän edistämisen kriteerit ”Ei merkit tävää hait taa” -kriteerit (DNSH: Does Not Significantly Harm) Taloudelliset toiminnat (1) Koodi (a) (2) Toimintamenot (3) Osuus toimintamenoista, Vuosi 2023 (4) Ilmastonmuutoksen hillintä (5) Ilmastonmuutokseen sopeutuminen (6) Vesi (7) Ympäristön pilaantuminen (8) Kiertotalous (9) Biologinen monimuotoisuus (10) Ilmastonmuutoksen hillintä (11) Ilmastonmuutokseen sopeutuminen (12) Vesi (13) Ympäristön pilaantuminen (14) Kiertotalous (15) Biologinen monimuotoisuus (16) Vähimmäistason suojatoimet (17) Luokitus- järjestelmän mukaisten (A.1) tai luokitus järjestelmä- kelpoisten (A.2.) osuus toiminta- menoista, vuosi 2022 (18) Luokka mahdollistava toiminta (19) Luokka siirtymätoiminta (20) MEUR % K; E; E/S K; E; E/S K; E; E/S K; E; E/S K; E; E/S K; E; E/S K/E K/E K/E K/E K/E K/E K/E % M T A. LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT A.1 Ympäristön kannalta kestävät (luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat Hillintä 8.1 Tietojenkäsit tely, palvelintilan vuokraus ja niihin liit tyvä toiminta CCM 8 .1 28,8 19,31 % K E/S E/S E/S E/S E/S E/S K K E/S K E/S K 13.1 % T Hillintä 8.2 Datavetoiset ratkaisut kasvihuonepäästöjen vähentämistä varten CCM 8.2 0,2 0,15 % K E/S E/S E/S E/S E/S E/S K E/S E/S K E/S K 0.1 % M Ympäristön kannalta kestävien (luokitusjärjestelmän mukaisten) toimintojen toimintamenot (A.1) 29 19,46 % 19 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % K K K K K K K 13.3 % Josta mahdollistavat toiminnat 0,2 0,15 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % E/S K E/S E/S K E/S K 0.1 % M Josta siirtymätoiminnat 28,8 19,31 % 19 % E/S K K E/S K E/S K 13.1 % T A.2 Luokitusjärjestelmäkelpoiset mut tei ympäristön kannalta kestävät (muut kuin luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat (g) KEL; E/ KEL (f) KEL; E/ KEL (f) KEL; E/ KEL (f) KEL; E/ KEL (f) KEL; E/ KEL (f) KEL; E/ KEL (f) Luokitusjärjestelmäkelpoisten mut ta ei ympäristön kannalta kestävien (muiden kuin luokitusjärjestelmän mukaisten) toimintojen toimintamenot (A.2) 0 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0% A. Luokitusjärjestelmäkelpoisten toimintojen toimintamenot (A.1+A.2) 29 19,46 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 13% B. EI-LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT Ei-luokitusjärjestelmäkelpoisten toimintojen toimintamenot 120 80,54 % YHTEENSÄ 149 100 % * Oikaistu luku vastaamaan 2023 tarkennet tua laskentamallia K – Kyllä, luokitusjärjestelmäkelpoinen ja luokitusjärjestelmän mukainen toiminta kyseisen ympäristötavoit teen osalta E – Ei, luokitusjärjestelmäkelpoinen mut tei luokitusjärjestelmän mukainen toiminta kyseisen ympäristötavoit teen osalta E/S – Ei sovelleta, ei-luokitusjärjestelmäkelpoinen toiminta kyseisen tavoit teen osalta Osuus toimintamenoista/toimintamenot yhteensä Luokitusjärjestelmän mukaista tavoit teen mukaan Luokitusjärjestelmäkelpoista tavoit teen mukaan CCM 19,46 % 19,46 % CCA 0,00 % 0,00 % WTR 0,00 % 0,00 % CE 0,00 % 0,00 % PPC 0,00 % 0,00 % BIO 0,00 % 0,00 % HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 31 Hallituksen toimintakertomus Konsernitilinpäätös Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös 1 Konsernitilinpäätöksen päälaskelmat (IFRS) .............  1.1 Konsernin tuloslaskelma .......................................  1.2 Konsernin laaja tuloslaskelma ..................................  1.3 Konsernin tase ................................................  1.4 Konsernin rahavirtalaskelma ...................................  1.5 Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista...............  2 Yleiset tiedot....................................................  2.1 Konsernin perustiedot .........................................  2.2 Hallituksen hyväksyntä ........................................  2.3 Tilinpäätöksen laatimisperusta ................................  2.4 Uudet ja muutetut standardit..................................  3 Taloudellinen kehitys..........................................  3.1 Raportoitavat segmentit .......................................  3.2 Liikevaihto ....................................................  3.3 Varaukset .....................................................  3.4 Liiketoiminnan muut tuotot....................................  3.5 Hankitut liiketoiminnot ........................................  3.6 Poistot ja arvonalentumiset ...................................  3.7 Liiketoiminnan muut kulut .....................................  3.8 Tuloverot......................................................  3.9 Laskennalliset verosaamiset ja -velat ..........................  3.10 Osakekohtainen tulos.........................................  4 Henkilöstö .......................................................  4.1 Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut .........................  4.2 Eläkevelvoit teet ...............................................  4.3 Henkilöstön palkitseminen.....................................  4.4 Osakeperusteiset maksut .....................................  5 Käyt töpääoma .................................................  5.1 Käyt töpääoman muutos .......................................  5.2 Ostovelat ja muut velat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  6 Pääomarakenne ................................................  6.1 Pääoman hallinta ja net tovelat .................................  6.2 Saamiset ja rahoitusvarat .....................................  6.3 Rahoitusvelat .................................................  6.4 Vuokrasopimusvelat ..........................................  6.5 Rahoitustuotot ja -kulut ......................................  6.6 Rahoitusriskit .................................................  6.7 Oma pääoma ..................................................  7 Muut erät ........................................................  7.1 Liikearvo .......................................................  7.2 Aineelliset käyt töomaisuushyödykkeet ........................  7.3 Aineet tomat hyödykkeet.......................................  7.4 Käyt töoikeusomaisuuserät ....................................  7.5 Rahavirtalaskelman liitetieto ..................................  7.6 Lähipiiritapahtumat............................................  7.7 Tilinpäätöspäivän jälkeiset tapahtumat ........................  8 Tunnuslukujen laskentakaavat ja täsmäytyslaskelmat  8.1 Tunnuslukujen laskentakaavat .................................  8.2 Vaihtoehtoisten tunnuslukujen täsmäytyslaskelmat ...........  9 Emoyhtiön tilinpäätös (FAS) .................................  9.1 Emoyhtiön tuloslaskelma.......................................  9.2 Emoyhtiön tase ...............................................  9.3 Emoyhtiön rahoituslaskelma...................................  9.4 Emoyhtiön perustiedot ja tilinpäätöksen laadintaperiaat teet ..  9.5 Hallituksen esitys voitonjaosta ................................  9.6 Emoyhtiön liitetiedot . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  Toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen allekirjoitus......  Tilinpäätösmerkintä .............................................  Tilintarkastuskertomus ........................................  Riippumat toman tilintarkastajan raport ti Digia Oyj:n ESEF-tilinpäätöksestä...........................................  Tilinpäätös Tilinpäätös HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 32 Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätösKonsernitilinpäätösHallituksen toimintakertomus 1.1 Konsernin tuloslaskelma 1 Konsernitilinpäätöksen päälaskelmat (IFRS) 1.2 Konsernin laaja tuloslaskelma Tuhat ta euroa Liitetieto 1.1.–31.12.2023 1.1.–31.12.2022 Liikevaihto 3.2 192 087 170 754 Liiketoiminnan muut tuotot 3.4 145 248 Materiaalit ja palvelut –33 270 –28 512 Poistot ja arvonalentumiset 3.6 –7 256 –7 094 Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut 4.1, 4.2, 4.4, 7.6 –115 603 –105 827 Liiketoiminnan muut kulut 3.7 –22 267 –16 843 –178 251 –158 028 Liikevoit to 13 835 12 727 Rahoitustuotot 6.5 53 233 Rahoituskulut 6.5 –1 459 –910 –1 405 –677 Tulos ennen veroja 12 430 12 050 Tuloverot 3.8 –2 558 –2 479 Tilikauden tulos 9 872 9 571 Tulos/osake, EUR (laimentamaton) 3.10 0,37 0,36 Tulos/osake, EUR (laimennusvaikutuksella oikaistu) 0,37 0,36 Tilikauden tuloksen jakautuminen: Emoyhtiön omistajille 9 868 9 533 Määräysvallat tomille omistajille 4 39 1.1.–31.12.2023 1.1.–31.12.2022 Tilikauden tulos 9 872 9 571 Muut laajan tuloksen erät: Erät, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikut teiseksi Ulkomaiseen yksikköön liit tyvät muuntoerot 728 –1 721 Tilikauden laaja tulos yhteensä 10 600 7 850 Tilikauden laajan tuloksen jakautuminen: Emoyhtiön omistajille 10 596 7 812 Määräysvallat tomille omistajille 4 39 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 33 Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätösKonsernitilinpäätösHallituksen toimintakertomus 1.3 Konsernin tase Tuhat ta euroa Liitetieto 31.12.2023 31.12.2022 VARAT Pitkäaikaiset varat Liikearvo 7.1 93 295 85 829 Aineet tomat hyödykkeet 7.3 13 338 14 389 Aineelliset hyödykkeet 7.2 481 570 Käyt töoikeusomaisuuserät 7.4 4 634 5 957 Käypään arvoon tulosvaikut teisesti kirjat tavat rahoitusvarat 6.2 482 483 Pitkäaikaiset saamiset 6.2 593 372 Laskennalliset verosaamiset 3.9 290 332 113 113 107 932 Lyhytaikaiset varat Myyntisaamiset ja muut saamiset 5.2, 6.2 42 639 37 846 Rahavarat 6.2 12 404 14 338 55 044 52 184 Varat yhteensä 168 157 160 116 Tuhat ta euroa Liitetieto 31.12.2023 31.12.2022 OMA PÄÄOMA JA VELAT Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma Osakepääoma 2 088 2 088 Muut rahastot 5 204 5 204 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 42 081 42 081 Muuntoerot –1 533 –2 261 Kertyneet voit tovarat 17 713 14 391 Tilikauden voit to 9 868 9 533 75 420 71 034 Määräysvallat tomille omistajille kuuluva oma pääoma 0 53 Oma pääoma yhteensä 6.7 75 420 71 087 Pitkäaikaiset velat Laskennalliset verovelat 3.9 2 534 2 553 Saadut pitkäaikaiset ennakkomaksut 15 107 Rahoitusvelat 6.3 20 572 17 270 Vuokrasopimusvelat 1 913 3 032 Muut pitkäaikaiset velat 3.5 3 480 5 232 28 515 28 194 Lyhytaikaiset velat Ostovelat ja muut velat 5.2 27 989 27 764 Siirtovelat 21 543 21 427 Vuokrasopimusvelat 6.4 3 117 3 450 Muut rahoitusvelat 6.3 11 572 8 194 64 222 60 834 Velat yhteensä 92 736 89 028 Oma pääoma ja velat yhteensä 168 157 160 116 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 34 Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätösKonsernitilinpäätösHallituksen toimintakertomus 1.4 Konsernin rahavirtalaskelma Tuhat ta euroa Liitetieto 1.1.–31.12.2023 1.1.–31.12.2022 Liiketoiminnan rahavirta: Tilikauden voit to 9 868 9 571 Oikaisut tilikauden tulokseen 7.5 11 744 9 194 Käyt töpääoman muutos 5.1 –3 379 –1 547 Muiden saamisten ja velkojen muutos 1 467 2 567 Maksetut korot –1 070 –308 Saadut korot 263 16 Maksetut verot –1 920 –5 242 Liiketoiminnan rahavirta 16 973 14 252 Investointien rahavirta: Investoinnit aineellisiin ja aineet tomiin hyödykkeisiin –56 –1 177 Tytäryritysten hankinta vähennet tynä hankinta-ajankohdan rahavaroilla 3.5 –7 251 –10 646 Tytäryritysten lisäkauppahinnat –9 059 – Investointien rahavirta –16 366 –11 823 Tuhat ta euroa Liitetieto 1.1.–31.12.2023 1.1.–31.12.2022 Rahoituksen rahavirta: Vuokrasopimusvelkojen lyhennykset 6.3 –3 478 – 3 810 Lyhytaikaisten lainojen lyhennykset 6.3 –8 319 –5 000 Pitkäaikaisten lainojen nostot 6.3 15 000 9 000 Omien osakkeiden hankinta –1 237 –1 963 Omien osakkeiden myynti - 163 Maksetut osingot –4 515 –4 478 Rahoituksen rahavirta –2 549 –6 087 Rahavarojen muutos –1 942 –3 659 Rahavarat tilikauden alussa 14 338 18 148 Rahavarojen muutos –1 942 –3 659 Valuut takurssien muutosten vaikutus 9 –151 Rahavarat tilikauden lopussa 6.2 12 404 14 338 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 35 Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätösKonsernitilinpäätösHallituksen toimintakertomus 1.5 Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Tuhat ta euroa Liitetieto Osakepääoma Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto Muut rahastot Muuntoerot Kertyneet voit tovarat Määräysvallat tomien omistajien osuus Oma pääoma yhteensä Oma pääoma 1.1.2022 2 088 42 081 5 204 –541 19 226 14 68 072 Laaja tulos Tilikauden voit to (+) / tappio (–) 1.1 9 533 39 9 571 Muut laajan tuloksen erät 1.2 – – – –1 721 – - –1 721 Tilikauden laaja tulos yhteensä – – – –1 721 9 533 39 7 850 Liiketoimet omistajien kanssa Omana pääomana suoritet tavat osakeperusteiset liiketoimet 4.4 – – – – 63 - 63 Osingonjako – – – – –4 478 - –4 478 Omien osakkeiden hankinta – – – – –420 - –420 Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä –4 835 –4 835 Oma pääoma 31.12.2022 2 088 42 081 5 204 –2 261 23 923 53 71 087 Tuhat ta euroa Liitetieto Osakepääoma Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto Muut rahastot Muuntoerot Kertyneet voit tovarat Määräysvallat tomien omistajien osuus Oma pääoma yhteensä Oma pääoma 1.1.2023 2 088 42 081 5 204 –2 261 23 923 53 71 087 Laaja tulos Tilikauden voit to (+) / tappio (–) 1.1 9 868 4 9 872 Muut laajan tuloksen erät 1.2 – – – 728 - 728 Tilikauden laaja tulos yhteensä – – – 728 9 868 4 10 600 Liiketoimet omistajien kanssa Omana pääomana suoritet tavat osakeperusteiset liiketoimet 4.4 – – – – –217 - –217 Määräysvallat tomien omistajien hankinta - - - - –242 –56 –298 Osingonjako – – – – –4 515 –4 515 Omien osakkeiden hankinta – – – – –1 237 - –1 237 Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä –6 210 –56 –6 267 Oma pääoma 31.12.2023 2 088 42 081 5 204 –1 533 27 581 0 75 420 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 36 Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätösKonsernitilinpäätösHallituksen toimintakertomus 2.1 Konsernin perustiedot Digia on ohjelmisto- ja palveluyritys, joka yhdistää teknologian mahdol- lisuudet ja ihmisten kyvykkyydet älykkäämmän liiketoiminnan ja yhteis- kunnan sekä kestävän tulevaisuuden rakentamiseksi. Tehtävämme on pitää asiakkaamme digievoluution kärjessä. Meitä digialaisia on yli 1500 ja toimimme globaalisti asiakkaidemme kanssa. Digialla on hyvä asiakaskunta, laaja tuote- ja palvelutarjoama, palve- lujen 24/7-ylläpito ja -tuki sekä uskot tava liiketoiminnan koko. Digia on asiakkaiden luotet tu kumppani digitalisaatiomurroksessa. Luomme pitkäaikaisia asiakassuhteita, joita kehit tämällä kasvamme yhdessä asiakkaidemme kanssa. Digia toimii Suomessa Helsingissä, Joensuussa, Jyväskylässä, Kuopi- ossa, Lahdessa, Oulussa, Raumalla, Tampereella, Turussa ja Vaasassa, Ruotsissa Tukholmassa ja Malmössä sekä Alankomaissa Hengelossa. Yhtiö on listat tuna Nasdaq Helsingissä (DIGIA). Konsernin emoyritys Digia Oyj on suomalainen ja Suomen lakien mukaan perustet tu julkinen osakeyhtiö, jonka y-tunnus on 0831312-4.Digia Oyj:n kotipaikka on Helsinki ja rekiste- röity osoite on Atomitie 2 A, 00370 Helsinki. 2.2 Hallituksen hyväksyntä Hallitus on hyväksynyt tilinpäätöksen julkaistavaksi 8.2.2024. Suomen osakeyhtiölain mukaan osakkeenomistajilla on mahdollisuus hyväksyä tai hylätä tilinpäätös sen julkistamisen jälkeen pidet tävässä yhtiökokouk- sessa. Digia Oyj:n varsinainen yhtiökokous pidetään 20.3.2024. 2.3 Tilinpäätöksen laatimisperusta Konsernitilinpäätös on laadit tu kansainvälisten tilinpäätösstandardien (International Financial Reporting Standards, IFRS) mukaisesti ja sitä laadit taessa on noudatet tu 31.12.2023 voimassa olevia IAS- ja IFRS- standardeja sekä SIC- ja IFRIC-tulkintoja. Konsernitilinpäätös on laadit tu alkuperäisiin hankintamenoihin perus- tuen. Käypien arvojen hierarkiassa korkeimman sijan saavat toimivilla markkinoilla täysin samanlaisille varoille tai veloille noteeratut (oikaise- mat tomat) hinnat (tason 1 syöt tötiedot) ja alimman sijan saavat muut kuin havainnoitavissa olevat syöt tötiedot (tason 3 syöt tötiedot). Konsernitilinpäätös sisältää emoyhtiön Digia Oyj:n sekä kaikki tytär- yhtiöt. Digia omistaa kaikki tytäryhtiönsä sataprosent tisesti. Hankitut tytäryhtiöt sisällytetään tilinpäätökseen hankintamenetelmää käyt täen, jonka mukaan hankitun yhtiön varat ja velat arvostetaan käypiin arvoihin hankintahetkellä ja jäljelle jäänyt osuus hankintahinnan ja hankitun oman pääoman erotuksesta on liikearvoa. Tilikauden aikana hankitut tytäryhtiöt sisältyvät konsernitilinpäätökseen määräysvallan saamisesta alkaen ja myydyt myyntihetkeen saakka. Tilikausilla 2023 ja 2022 ei ole myyty tytäryhtiöitä. Konsernitilinpäätös esitetään pääsääntöisesti tuhansina euroina ja luvut on pyöristet ty lähimpään tuhanteen euroon, joten yksit täisten esitet tyjen lukujen yhteenlasket tu summa voi poiketa esitetyistä summaluvuista. Konsernin yksiköiden tulosta ja taloudellista asemaa koskevat luvut määritetään siinä valuutassa, joka on kunkin yksikön pääasiallisen toimin- taympäristön valuut ta (”toimintavaluut ta”). Konsernitilinpäätös on esitet ty euroina, joka on konsernin emoyrityksen toiminta- ja esit tämisvaluut ta. Konsernilla on ulkomailla sijaitsevia tytäryhtiöitä seuraavasti: yksitoista Ruotsissa, yksi Tanskassa ja yksi Alankomaissa. Ulkomaanrahan määräiset saamiset ja velat on muutet tu euroiksi tilinpäätöspäivän kurssiin. Ulkomaan rahan määräisistä liiketapahtumista syntyneet voitot ja tappiot on merkit ty tuloslaskelmaan. Liiketoiminnan kurssivoitot ja -tappiot sisältyvät vastaaviin eriin liikevoiton yläpuolelle. Ulkomailla sijaitsevien konserniyrityksen tuloslaskelmat on muunnet tu euroiksi kauden painotet tua keskikurssia ja tase tilinpäätöspäivän kurssia käyt täen. Hankintamenetelmän soveltamisesta aiheutuvat muuntoerot käsitellään konsernin muun laajan tuloslaskelman oikaisevina erinä. Tilikaudella 2023 yhtiöllä on ollut Climber Benelux B.V.:n kaut ta määräysvallat tomia omistajia 30.8.2023 asti, joten tulos jakaantuu emoyhtiön omistajien ja määräysvallat tomien omistajien kesken. Digia esit tää tilinpäätöksen muut laatimisperiaat teet kyseisiä tilinpää- töseriä koskevien liitetietojen yhteydessä. Alla olevassa taulukossa on listat tu konsernin laatimisperiaat teet, tieto siitä missä liitetiedossa ne on esitet ty sekä viit taus asianomaiseen IFRS-standardiin. 2 Yleiset tiedot HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 37 Emoyhtiön tilinpäätösHallituksen toimintakertomus Konsernitilinpäätöksen liitetiedotKonsernitilinpäätös Laatimisperiaate Liitetieto IFRS-standardiSegment tiraportointi 3 .1 Raportoitavat segmentit IFRS 8Tuloutus liikevaihtoon 3.2 Liikevaihto IFRS 15Varaukset 3.3 Varaukset IAS 37Julkiset avustukset 3.4 Liiketoiminnan muut tuotot IAS 20Liiketoimintojen yhdistäminen ja myynti 3.5 Hankitut liiketoiminnot IFRS 3, IFRS 10Tutkimus- ja kehit tämismenot 3.7 Liiketoiminnan muut kulut IAS 38Tilikauden verotet tavaan tuloon perustuvat verot 3.8 Tilikauden verotet tavaan tuloon perustuvat verot IAS 12Laskennalliset verosaamiset ja -velat 3.9 Laskennalliset verot IAS 12Osakekohtainen tulos 3.10 Osakekohtainen tulos IAS 33Eläkevelvoit teet 4.2 Eläkevelvoit teet IAS 19Myyntisaamiset ja muut saamiset 6.2 Myyntisaamiset ja muut saamiset IFRS 9, IFRS 15Myynnin komissiot 6.2 Muut saamiset IFRS 15Rahoitusvarat 6.2 Käypään arvoon tulosvaikut teisesti kirjat tavat rahoitusvarat IAS 32, IFRS 9, IFRS 7Korolliset velat 6.3 Rahoitusvelat IFRS 9, IFRS 13Vuokrasopimusvelat 6.4 Vuokrasopimusvelat IFRS 16Osakeperusteinen palkitseminen 4.4, 6.7 Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut, Oma pääoma IFRS 2Liikearvo 7.1 Liikearvo IFRS 3, IAS 36 Aineet tomat hyödykkeet 7.3 Aineet tomat hyödykkeet IAS 38, IAS 36Aineelliset käyt töomaisuushyödykkeet 7.2 Aineelliset käyt töomaisuushyödykkeet IAS 16, IAS 36Käyt töoikeusomaisuuserät 7.4 Vuokravelvoit teet ja -sitoumukset IFRS 16Arvonalentumiset 7.5 Omaisuuserien arvonalentumiset IAS 36Lähipiiritapahtumat 7.6 Lähipiiriä koskevat tiedot IAS 24 Digia-konserni noudat taa tulkintakomitean (IFRIC) agendapäätöstä koskien pilvipalvelujärjestelyiden konfigurointi- ja räätälöintimenojen kirjanpitokäsit telystä (IAS 38 Aineet tomat hyödykkeet). Tilinpäätöstä laadit taessa tehdyt kirjanpidolliset arviot ja harkintaan perustuvat ratkaisut Tilinpäätöksen laatiminen IFRS-standardien mukaisesti edellyt tää, et tä konsernin johto tekee kirjanpidollisia arvioita ja harkintaan perustuvia ratkaisuja ja oletuksia, jotka vaikut tavat laadintaperiaat teiden sovel- tamiseen ja varojen, velkojen, tuot tojen ja kulujen kirjanpitoarvoihin. Nämä arviot ja oletukset perustuvat aiempaan kokemukseen ja muihin perusteltavissa oleviin oletuksiin, joiden uskotaan olevan järkeviä olosuh- teissa, jotka muodostavat perustan tilinpäätökseen merkit tyjen erien arvioinnissa. Yhtiön johto on arvioinut ilmaston mahdollisia vaikutuksia kirjanpidol- lisiin arvioihin ja harkintoihin. Johto on arvioinut, et tä ilmastoliitännäisillä seikoilla ei ole merkit tävää vaikutusta tilinpäätöksessä esitet täviin eriin tällä hetkellä. Johto seuraa lainsäädännössä tapahtuvia muutoksia ja päivit tää arviota ja harkintaan perustuvia ratkaisuja tarpeen vaatiessa Arvioita ja harkintaan perustuvia ratkaisuja käydään läpi säännöllisesti, mut ta toteumat voivat poiketa tehdyistä arvioista ja ratkaisuista. Johdon tekemien arvioiden ja harkintaan perustuvien ratkaisujen pohjana olevat oletukset on esitet ty seuraavissa liitetiedoissa: LiitetietoTuloutus: Ajan kuluessa tuloutet tavan hankkeen valmistusaste 3.2Tuloutus: Päämies vai agent ti 3.2Liiketoiminnan yhdistämisissä hankit tujen net tovarojen ja lisäkauppahinnan käyvät arvot 3.5Liikearvon arvonalentumistestauksessa käytetyt keskeiset oletukset 7.1Pilvipalvelujärjestelyiden konfigurointi- ja räätälöintimenot 7.3Vuokrasopimukset 6.4 ja 7.4 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 38 Emoyhtiön tilinpäätösHallituksen toimintakertomus Konsernitilinpäätöksen liitetiedotKonsernitilinpäätös 2.4 Uudet ja muutetut standardit Sovellet tavat uudet ja muutetut standardit 1.1.2023 tai sen jälkeen Digia on ot tanut käyt töön seuraavat uudet standardit ja standardimuu- tokset 1.1.2023 alkaneen tilikauden alusta lukien. Muutokset IAS 1:een Tilinpäätöksen esit täminen -standardiin. Muutosten tavoit teena on yhdenmukaistaa IAS 1 -standardin soveltamis- käytäntöä sekä selventää velkojen luokit telua lyhyt- tai pitkäaikaiseksi. Muutokset selventävät olennaisuuden soveltamista laatimisperiaat teista annet taviin liitetietoihin aut taakseen yhtiöitä hyödyllisten laatimisperiaat- teiden esit tämisessä. Muutokset IAS 8:aan Tilinpäätöksen laatimisperiaat teet, kirjanpidollisten arvioiden muutokset ja virheet -standardiin. Muutokset selventävät kuinka yhtiöiden tulisi erot taa laatimisperiaat- teiden muutokset kirjanpidollisten arvioiden muutoksista, ja keskit tyvät kirjanpidollisen arvion määritelmään ja sen selventämiseen. Muutokset IAS 12:aan Tuloverot -standardiin. Muutokset kaventavat alkuperäistä kirjaamista koskevaa poikkeussääntöä ja selventävät, et tei poikkeussääntö sovellu yksit täisiin tapahtumiin, kuten vuokrasopimukset ja purkuvelvoit teet, joista syntyy yhtä suuret ja vastak- kaiset väliaikaiset erot. Tulevilla tilikausilla sovellet tavat uudet ja muutetut standardit Digia ot taa käyt töön seuraavat standardimuutokset 1.1.2024 alkavan tilikauden alusta lukien, mikäli ne on suunnitellulla käyt töönot tohetkellä hyväksyt ty sovellet tavaksi. Muutoksilla ei odoteta olevan olennaista vaikutusta konsernitilinpäätöksen tietoihin. Muutokset IAS 1:een Tilinpäätöksen esit täminen -standardiin. Muutokset täsmentävät, et tä sellaiset kovenantit, joiden on täytyt tävä raportointipäivän jälkeen, eivät vaikuta velan luokit teluun lyhyt- tai pitkäaikaiseksi raportointipäivänä. Muutokset edellyt tävät, et tä tällaisista kovenanteista kerrotaan tilinpäätöksen liitetiedoissa. Muutokset IFRS 10:een Konsernitilinpäätös ja IAS 28 Sijoitukset osakkuus- ja yhteisyrityksiin Muutokset poistavat ristiriidan nykyisen konsolidointiin ja pääomaosuus- menetelmään liit tyvien ohjeistusten välillä ja edellyt tävät täysimääräisen voiton kirjaamista, kun siirretyt varat täyt tävät IFRS 3 Liiketoimintojen yhdistäminen -standardin mukaisen liiketoiminnan määritelmän. HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 39 Emoyhtiön tilinpäätösHallituksen toimintakertomus Konsernitilinpäätöksen liitetiedotKonsernitilinpäätös 192 171 156 139 132 20232022202120202019 192 171 156 139 132 17 16 18 16 11 Liikevaihto EBITA 3.2 Liikevaihto Digian liikevaihto tilikaudella oli 192,1 (170,8) miljoonaa euroa, josta Suomen liikevaihto oli 175,4 (157,5) miljoonaa euroa ja liikevaihto muista maista yhteensä 16,7 (13,2) miljoonaa euroa. Ulkoisten asiakkaiden liikevaihto jakaantuu asiakkaiden kotipaikan mukaan seuraavasti: Tuhat ta euroa 2023 2022Suomi 174 980 157 299Ruotsi 14 350 11 152Alankomaat 2 064 1 831Muut maat 692 472Yhteensä192 087 170 754 Palvelu- ja ylläpitoliiketoiminnan liikevaihto oli 107,5 (102,9) miljoonaa euroa, mikä on 56,0 (60,3) % kokonaisliikevaihdosta. Projektiliiketoiminnan liikevaihto oli 84,6 (67,9) miljoonaa euroa, mikä on 44,0 (39,7) % koko- naisliikevaihdosta. Tuoteliiketoiminnan liikevaihto oli 12,1 (12,9) % koko yhtiön liikevaihdosta. Tuoteliiketoimintaan sisältyy lisenssien ylläpito ja ne sisältyvät sekä projekti- et tä palvelu- ja ylläpitoliiketoimintaan. Henki- lösidonnaisen liikevaihdon osuus oli 42,2 (49,5) prosent tia koko yhtiön liikevaihdosta. Liikevaihdosta yhtenä ajankohtana tuloutet tiin 7,0 (5,8) miljoonaa euroa ja ajan kuluessa 185,1 (165,0) miljoonaa euroa. Digia raportoi raportointikauden lopussa täyt tämät tä oleville suori- tevelvoit teille kohdistetun transaktiohinnan yhteenlasketun määrän siltä osin kuin sopimus on monivuotinen eikä tuntiveloit teinen. Digialla oli 31.12.2023 yli vuoden kestäviä kiinteä- tai tavoitehintaisten projektien tilauskantaa 2,1 (2,4) miljoonaa euroa. Palvelu- ja ylläpitosopimusten osalta tilauskanta ei ole yksiselit teisesti määritet tävissä eikä sitä rapor- toida. Palvelu- ja ylläpitosopimuksissa Digia on vastuussa määriteltyjen järjestelmien tukipalveluista, ylläpidosta, pienkehityksestä ja/tai kehityk- sestä. Nämä sopimukset tuloutuvat elinkaarensa aikana kuukausit tain pohjautuen kuukausit taiseen kiinteään maksuun ja sen päälle tulevaan vaihtuvaan osioon. Vaihtuva osa on riippuvainen asiakkaan tekemästä palvelun käytöstä ja tämä on tyypillisesti suurin osa kuukausit taisesta veloituksesta. Hankkeista, joista kertyvät tuotot kirjataan ajan kuluessa, saatuja ennakkomaksuja sisältyi 31.12.2023 taseeseen 0,8 (0,5) miljoonaa euroa. Vuoden 2022 ennakkomaksuista on vuonna 2023 tuloutet tu 0,5 miljoonaa euroa. Vuonna 2023 yhdenkään asiakkaan osuus ei ylit tänyt 10 % konsernin liikevaihdosta. Tilinpäätöksen laatimisperiaate – tuloutus liikevaihtoon Digiassa suoritevelvoit teita ovat henkilötyö, omien tuot teiden lisenssit, omien tuot teiden ylläpito, kolmannen osapuolen tuot teet, kolmannen osapuolen tuot teiden ylläpito sekä palvelut. Kaikissa suoritevelvoit- teissa tyypillinen maksuehto on 14–60 päivää laskun päiväyksestä. Digialla ei ole asiakassopimuksissa merkit tävää rahoituskomponent tia. Takuuaika suoritevelvoit teissa asiakaskohtaiselle aineistolle on pääosin kuusi kuukaut ta toimituksen hyväksynnästä. Kummallakin osapuolella on tyypillisesti oikeus purkaa sopimus, mikäli osapuoli syyllistyy olennaiseen sopimusrikkomukseen, eikä osapuoli ole korjannut sopi- musrikkomustaan 30 päivän määräajan puit teissa. Purku tarkoit taa, et tä osapuolet palaut tavat puolin ja toisin saamansa suorit teet. Henkilötyö Henkilötyö määrit tely- ja toimitusprojekteissa tuloutetaan suorit teen etenemisen mukaan ajan kuluessa. Pitkäaikaiset, kiinteähintaiset projektit tuloutetaan ajan kuluessa valmistusasteen perusteella, kun hankkeen lopputulos voidaan arvioida luotet tavasti. Valmistusaste määritellään kuhunkin hankkeeseen liit tyen tarkasteluhetkeen mennessä suoritetusta työstä johtuvien menojen osuutena hankkeen arvioiduista kokonaismenoista. Mikäli arviot hankkeesta muut tuvat, muutetaan tuloutet tua myyntiä ja voit toa/katet ta sillä kaudella, jolloin muutos on ensi kertaa tiedossa ja arvioitavissa. 3 Taloudellinen kehitys Liikevaihto ja liikevoit to (EBITA) miljoonaa euroa 3.1 Raportoitavat segmentit Digia raportoi liiketoimintansa yhdessä segmentissä. Vuonna 2023 Digia muodostui neljästä palvelualueesta, jotka ovat Digital Solutions, Business Platforms, Financial Platforms ja Managed Solutions. Näiden palvelualueiden taloudelliset ominaispiirteet ovat keskenään saman- kaltaiset ja ne ovat keskenään samankaltaiset tuot teiden ja palvelujen tuotantoprosessien luonteen, asiakastyypin, maantieteellisten ominai- suuksien, tuot teiden tai palveluiden jakelussa tai palvelujen tuot tamisessa käytet tyjen menetelmien mukaan. Siten nämä palvelualueet on yhdistet ty yhdeksi raportoitavaksi segmentiksi. Alla olevassa taulukossa esitetään päämarkkina-alueiden yhtiöiden yhteenlasket tu liikevaihto ja taseen arvo. Tuhat ta euroa Suomi Ruotsi Muut maat YhteensäLiikevaihto 175 354 14 399 2 333 192 087Tase 144 503 22 250 1 403 168 157 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 40 Emoyhtiön tilinpäätösHallituksen toimintakertomus Konsernitilinpäätöksen liitetiedotKonsernitilinpäätös Digia täyt tää henkilötyön suoritevelvoit teensa suorit teen etene- misen mukaan. Takuu asiantuntijapalvelusopimuksissa on pääosin 30 päivää palvelun toimit tamisesta. Tuotot projekteista, joissa on määrit telyvaihe, jonka jälkeen asiak- kaalla on mahdollisuus vetäytyä projektista, tuloutetaan ajan kuluessa. Tällöin toimitusprojektin tuot toja ei tulouteta ennen kuin määrit tely- projekti on hyväksyt ty. Omat tuot teet Omien tuot teiden lisenssit muodostavat oman yhtenä ajankohtana tuloutet tavan suoritevelvoit teen. Tuloutus tapahtuu kerralla, kun tuot teen toimitus on tapahtunut eli lisenssit on asennet tu asiakkaan testausympäristöön. Digia on täyt tänyt suoritevelvoit teensa, kun asennus on tapahtunut. Omien tuot teiden SaaS-sopimukset (Software as a Service) tuloute- taan ajan kuluessa sopimuskaudelle. Omien tuot teiden lisenssien ylläpitomaksut tuloutetaan ajan kuluessa jaksotet tuna sopimuskaudelle. Digia antaa omille tuot teilleen kuuden kuukauden takuun valmis- ohjelmiston toimituksen hyväksynnästä. Kolmannen osapuolen tuot teet Kolmannen osapuolen tuotelisenssien osalta määritetään sopimuksit- tain, kenellä on tosiasiallinen vastuu tuot teen ominaisuuksista, jatko- kehityksestä ja ylläpidosta. Mikäli vastuu on Digialla, tuotot kolmansien osapuolien tuot teista tuloutetaan brut toperiaat teella kerralla, kun tuotelisenssi on asennet tu asiakkaan testiympäristöön. Mikäli kolmas osapuoli kantaa edellä mainituista asioista tosiasiallisen vastuun, tuotot näissä tapauksissa tuloutetaan net toperiaat teella eli kate tai provisio tuloutetaan liikevaihtoon kerralla asennuksen tapahdut tua. Kolmansien osapuolten tuot teiden ylläpitämisestä kertyvät tuotot sekä SaaS-sopimusten tuotot kirjataan ajan kuluessa joko brut to- periaat teella (Digialla tosiasiallinen vastuu ylläpidosta) tai net toperiaat- teella (kolmannella osapuolella vastuu ylläpidosta). Takuu kolmansien osapuolten ohjelmistoille määräytyy kolmannen osapuolen ohjelmistojen ehtojen mukaan. Palvelut Palvelusopimuksista kertyvät tuotot tuloutetaan ajan kuluessa sopimus ajalla. Mikäli palvelusopimukseen liit tyy tiket ti- tai tuntipoh- jainen suoritevelvoite, nämä tuotot tuloutetaan suorit teen etenemisen mukaan ajan kuluessa. Merkit tävä arvio tai harkinta: Tuloutus: ajan kuluessa tuloutet tavan hankkeen valmistusaste Ajan kuluessa tuloutet tava hanke kirjataan tuotoiksi ja kuluiksi valmis- tusasteen perusteella, kun hankkeen lopputulos on arvioitavissa luotet tavasti. Tuloutus perustuu arvioihin hankkeesta odotet tavissa olevista tuotoista ja kuluista sekä hankkeen etenemisen luotet tavaan mit taamiseen ja arviointiin. Mikäli arviot hankkeen lopputulemasta muut tuvat, muutetaan tuloutet tua myyntiä ja voit toa/katet ta sillä kaudella, jolloin muutos on ensi kertaa tiedossa ja arvioitavissa. Tappi- ollinen sopimus kirjataan välit tömästi kuluksi. Lisätietoja on esitet ty liitetiedossa 3.3 Varaukset. Tuloutus: päämies vai agent ti Digia voi toimia joko päämiehenä tai agent tina kolmansien osapuolten tuot teiden osalta. Se, katsotaanko yhtiön toimivan kolmansien osapuolten tuot teiden osalta päämiehenä vai agent tina, perustuu Digian johdon tekemään analyysiin yhtiön ja sen toimit tajien välisten sopimusten oikeudellisesta muodosta ja tosiasiallisesta sisällöstä. Tosiasiallisessa sisällössä määräävin tekijä on se, mikä on Digian rooli ja vastuu loppuasiakkaaseen nähden. Mikäli vastuu on Digialla, tulou- tetaan nämä tuot teet brut toperiaat teella kerralla asennusympäristön valmistut tua ja ylläpito myös brut toperiaat teella, mut ta ajan kuluessa. Mikäli taas tosiasiallinen vastuu on kolmannella osapuolella, Digia tulout taa vain kat teen tai provision liikevaihtoon. 3.3 Varaukset Tappiolliset sopimukset Tuhat ta euroa 2023 20221.1 – 1 234Varausten lisäykset – 127Käytetyt varaukset – –1 36231.12– 0 Tappiolliset sopimukset Tilinpäätöshetkellä 31.12.2023 konsernilla ei ole tappiollisia projekteja. Tilinpäätöksen laatimisperiaate – varaukset Varaus kirjataan, kun konsernilla on laillinen tai tosiasiallinen velvoite aikaisempien tapahtumien perusteella, kun maksuvelvoit teen toteu- tuminen on todennäköistä ja kun velvoit teen määrä voidaan arvioida luotet tavasti. Kiinteähintaisista projekteista muodostetaan tappiovaraus, mikäli käy ilmeiseksi, et tä projektin velvoit teiden täyt tämiseksi vaadit tavat vält tämät tömät menot ylit tävät sopimuksesta saatavat hyödyt. Tappio kirjataan sillä kaudella, kun tappio on ensimmäistä kertaa tiedossa ja arvioitavissa. Tappiovarausta puretaan kustannusten syntymisen laajuudessa ja aikataulussa. HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 41 Emoyhtiön tilinpäätösHallituksen toimintakertomus Konsernitilinpäätöksen liitetiedotKonsernitilinpäätös 3.4 Liiketoiminnan muut tuotot Tuhat ta euroa 2023 2022Muut tuotot 145 248Yhteensä145 248 Muut tuotot koostuvat pääosin vuokratuloista. Tilinpäätöksen laatimisperiaate – julkiset avustukset Sellaiset julkiset avustukset, jotka on saatu syntyneiden menojen korvauksiksi, tuloutetaan tuloslaskelmaan samalla, kun avustuksen kohteeseen liit tyvät menot merkitään kuluksi. Tällaiset avustukset esitetään liiketoiminnan muissa tuotoissa. 3.5 Hankitut liiketoiminnot Tilikaudella 2023 hankitut liiketoiminnot Tilikaudella 2023 tehtiin yksi yrityskauppa. Top of Minds AB:n koko osakekannan osto toteutet tiin 2.10.2023. Top of Minds -konserniin kuuluvat: Top of Minds Top AB, Top of Minds Accelerate AB, Top of Minds Drive AB, Top of Minds Go AB ja Top of Minds Steam AB. Top of Minds on kannat tavasti kasvava, vuonna 2011 perustet tu ruotsalainen IT-konsult ti- ja palveluyhtiö, joka tarjoaa asiakkailleen korkealuokkaisia palveluja datan ja analytiikan konsultointiin, integraa- tioihin, verkkokauppaan ja projektinjohtoon. Top of Mindsin AB:n palve- luksessa työskenteli kaupantekohetkellä 63 henkilöä sen toimipisteessä Tukholmassa. Hankitun liiketoiminnon käyvät arvot yhteensä hankinta-ajankohtana: Aineelliset ja aineet tomat hyödykkeet 89Myyntisaamiset ja muut saamiset 2 407Rahavarat 3 303Varat yhteensä5 799Ostovelat ja muut velat 2 331Velat yhteensä2 331Laskennalliset verot 517Asiakassopimuksiin liit tyvä arvo 2 510Varat ja velat 3 468Liikearvo 7 132Kauppahinta 12 592Hankit tujen liiketoimintojen rahavirtavaikutus:Kauppahinta kokonaisuudessaan –12 592Rahavarat 3 303Lisäkauppahinta 2 336Hankintaan liit tyvät kulut ja verot –126Hankinnan net torahavirta –7 079 Hankintahetkellä suoritet tu kauppahinta makset tiin käteisellä, lukuun Hankintahetkellä suoritet tu kauppahinta makset tiin käteisellä, lukuun ot tamat ta tiet tyjä myöhemmin käteisellä makset tavaksi arvioituja ehdol- lisia lisäkauppahintaosuuksia. Kauppahinta tilikauden 2023 hankinnasta oli 12,6 miljoonaa euroa. Yritysoston hankintamenolaskelmassa varat ja velat olivat yhteensä 3,5 miljoonaa euroa. Hankit tujen liiketoimintojen vaikutus Digia-konsernin liikevaihtoon tilikaudella 2023 oli 3,2 miljoonaa euroa ja tilikauden tulokseen 0,6 miljoonaa euroa. Myyntisaamiset koostuvat hankit tujen yhtiöiden tavanomaisista saami- sista, joiden käypien arvojen arvioidaan vastaavan niiden kirjanpitoarvoja. Yhtiön arvion mukaan myyntisaamiset tullaan saamaan täysimääräisesti. Digian liikearvo kasvoi yritysoston myötä 7,1 miljoonaa euroa. Liikearvo koostui hankitun markkinaosuuden, liiketoimintaosaamisen ja odotet tujen synergioiden arvosta. Liitetiedossa 7.1 on esitet ty lisätietoja liikearvosta. Liikearvo ei ole verotuksessa vähennyskelpoinen. Vuoden 2023 aikana tehty liiketoimintahankinta ei kokonaisuutena ollut olennainen konsernin kannalta. Mikäli tilikaudella hankitut liiketoiminnot olisi yhdistelty koko vuoden ajalta konserniin, olisi konsernin liikevaihto vuonna 2023 ollut noin 202,8 miljoonaa euroa ja liiketulos 15,3 miljoonaa euroa. Tilikaudella 2022 hankitut liiketoiminnot MOST Digital Oy:n koko osakekannan osto toteutet tiin 2.5.2022. MOST Digital -konserniin kuuluvat MOST Digital Oy ja MOST Digital Sweden AB. Most Digital toimit taa robotiikkaratkaisuja liiketoimintaprosessien automatisointiin itse kehit tämänsä avoimeen lähdekoodiin perustuvan alustan päälle jatkuvina Robotics as a Service -palveluina ja sen oma itse kehit tämä pilviratkaisu hyödyntää Microsoft Azure -pilvipalvelualustaa. MOST Digitalin palveluksessa työskenteli kaupantekohetkellä 34 ohjel- mistorobotiikan ja tekoälyn ammat tilaista sen toimipisteissä Helsingissä, Lempäälässä, Rovaniemellä ja Tukholmassa. Productivity Leap Oy:n koko osakekannan osto toteutet tiin 1.7.2022. Yritysostolla Digia vahvisti osaamistaan tietojohtamisen kasvavan kysynnän alueella sekä kyvykkyyt tään palvella asiakkaitaan entistä kokonaisvaltaisemmin erityisesti sote-sektorilla. Yhtiö tarjoaa IT-konsul- tointipalveluja keskit tyen tietojohtamiseen, low-code-, integraatio- ja robotiikkapalveluihin sekä räätälöityyn sovelluskehitykseen. Productivity Leapin palveluksessa työskenteli kaupantekohetkellä 56 henkilöä sen toimipisteissä Joensuussa, Helsingissä, Tampereella, Turussa ja Kuopiossa. Avalon Oy:n koko osakekannan osto toteutet tiin 1.10.2022. Yritysosto vahvistaa entisestään Digian markkina-asemaa johtavana kokonais- valtaisena digitalisaatiokumppanina ja lisää kyvykkyyt tä palvella molempien yritysten asiakaskuntia entistä monipuolisemmin. Avalon tarjoaa asiakkailleen kokonaisvaltaisia digitaalisen markkinoinnin ja asiakaskokemuksen kehit tämisen palveluja perustuen datan ja analytiikan hyödyntämiseen. Avalonissa työskenteli kaupantekohetkellä 24 henkilöä sen toimipisteissä Helsingissä ja Oulussa. HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 42 Emoyhtiön tilinpäätösHallituksen toimintakertomus Konsernitilinpäätöksen liitetiedotKonsernitilinpäätös Hankit tujen liiketoimintojen käyvät arvot yhteensä hankinta-ajankohtana: Aineelliset ja aineet tomat hyödykkeet 534Myyntisaamiset ja muut saamiset 1 591Rahavarat 2 702Varat yhteensä4 827Ostovelat ja muut velat 3 223Velat yhteensä3 223Laskennalliset verot 1 113Teknologiaan liit tyvä arvo 2 663Tavaramerkkiin liit tyvä arvo 126Asiakassopimuksiin liit tyvä arvo 2 776Net tovarallisuus 1 604Liikearvo 15 030Kauppahinta 21 104Hankit tujen liiketoimintojen rahavirtavaikutus:Kauppahinta kokonaisuudessaan –21 104Osakkeilla makset tu osuus 1 380Rahavarat 2 702Lisäkauppahinta 6 376Hankintaan liit tyvät kulut ja verot –344Hankinnan net torahavirta –10 991 Hankintahetkellä suoritetut kauppahinnat makset tiin käteisellä ja Digia Oyj:n osakkeilla, lukuun ot tamat ta tiet tyjä myöhemmin käteisellä makset- tavaksi arvioituja ehdollisia lisäkauppahintaosuuksia. Yhteenlasket tu kauppahinta tilikauden 2022 hankinnoista oli 21,1 miljoonaa euroa. Yritys- ostojen hankintamenolaskelmissa net tovarallisuuden arvoksi arvioitiin yhteensä 1,6 miljoonaa euroa. Hankit tujen liiketoimintojen vaikutus Digia-konsernin liikevaihtoon tilikaudella 2022 oli 5,7 miljoonaa euroa ja tilikauden tulokseen 0,5 miljoonaa euroa. Myyntisaamiset koostuvat hankit tujen yhtiöiden tavanomaisista saami- sista, joiden käypien arvojen arvioidaan vastaavan niiden kirjanpitoarvoja. Yhtiön arvion mukaan myyntisaamiset tullaan saamaan täysimääräisesti. Digian liikearvo kasvoi yritysostojen myötä 15,0 miljoonaa euroa. Liikearvo koostui hankitun markkinaosuuden, liiketoimintaosaamisen ja odotet tujen synergioiden arvosta. Liitetiedossa 7.1 on esitet ty lisätietoja liikearvosta. Liikearvo ei ole verotuksessa vähennyskelpoinen. Vuoden 2022 aikana tehdyt liiketoimintahankinnat eivät kokonaisuu- tena olleet olennaisia konsernin kannalta. Mikäli tilikaudella hankitut liiketoiminnot olisi yhdistelty koko vuoden ajalta konserniin, olisi konsernin liikevaihto vuonna 2022 ollut noin 176,5 miljoonaa euroa ja liiketulos 13,1 miljoonaa euroa. Hankit tujen yritysten ehdollisten velkojen muutos Yhtiö on maksanut 9,1 miljoonaa euroa ehdollisia velkoja yhtiön hankin- noista vuosina 2021–2023, mikä on esitet ty liiketoiminnan rahavirrassa. Tuhat ta euroa 2023 2022 Ehdollinen velka 1.1. 13 804 7 324 Uudet hankinnat 2 336 5 232 Maksut –9 059 – Arvon lisäys 1 231 1 247 Arvon vähennys –748 – Ehdollinen velka 31.12. 7 564 13 804 Herkkyysanalyysi hankit tujen yritysten ehdollisiin lisäkauppahintoihin Ehdollinen kauppa-Arvostus-Tarkasteltava Painotet tu hintavelkamenetelmäarvokeskiarvo Käyvän arvon herkkyysHankinta 1 Diskontatut EBIT 3 755,7 3 % lasku tarkasteltavaan arvoon laskisi käypää arvoa 217,4 tuhat ta euroakassavirrat5 % nousu tarkasteltavaan arvoon ei vaikut taisi käypään arvoonDiskont tokorko 17,7 % 3 prosent tiyksikön lasku tarkasteltavaan arvoon nostaisi käypää arvoa 117,4 tuhat ta euroa3 prosent tiyksikön nousu tarkasteltavaan arvoon laskisi käypää arvoa 109,5 tuhat ta euroaHankinta 2 Diskontatut EBIT 2113,6 15 % lasku jäljellä olevaan tarkasteltavaan arvoon ei vaikut taisi käypään arvoonkassavirrat10 % nousu jäljellä olevaan tarkasteltavaan arvoon ei vaikut taisi käypään arvoonLiikevaihto 10 243,5 5 % lasku tarkasteltavaan jäljellä olevaan arvoon laskisi käypää arvoa 90,5 tuhat ta euroa5 % nousu jäljellä olevaan tarkasteltavaan arvoon nostaisi käypää arvoa 309,3 tuhat ta euroaDiskont tokorko 2,5 % 2 prosent tiyksikön lasku tarkasteltavaan arvoon nostaisi käypää arvoa 88,6 tuhat ta euroa3 prosent tiyksikön nousu tarkasteltavaan arvoon ei vaikut taisi merkit tävästi käypään arvoonHankinta 3 Diskontatut EBIT 4 522,9 5 % lasku tarkasteltavaan jäljellä olevaan arvoon laskisi käypää arvoa 107,7 tuhat ta euroakassavirrat10 % nousu jäljellä olevaan tarkasteltavaan arvoon nostaisi käypää arvoa 289,8 tuhat ta euroaDiskont tokorko 5,0 % 3 yksikönlasku tarkasteltavaan arvoon nostaisi käypää arvoa 152,0 tuhat ta euroa3 yksikönnousu tarkasteltavaan arvoon ei vaikut taisi merkit tävästi käypään arvoon HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 43 Emoyhtiön tilinpäätösHallituksen toimintakertomus Konsernitilinpäätöksen liitetiedotKonsernitilinpäätös Lisäosuuden hankinta Climber Benelux B.V. Konserni osti 12.7.2023 loput 20 % osakkeista Climber Benelux B.V.stä ja yhtiöstä tuli täysin omistet tu tytäryhtiö. Määräysvallat tomille omistajille makset tiin 298 tuhat ta euroa.  Tuhat ta euroaLisäosuuden hankinta Climber Benelux B.VRahana makset tu hankintahinta 298Määräysvallat tomien arvo –56Erotus kirjat tu kertyneisiin voit tovaroihin 242 Tilinpäätöksen laatimisperiaate – liiketoimintojen yhdistäminen Kaikki liiketoimintojen yhdistämiset käsitellään hankintamenetelmällä. Kauppahinta muodostuu kaupantekohetkellä maksetusta osuudesta ja myöhemmin mahdollisesti makset tavasta lisäkauppahinnasta. Myöhemmin makset tavat lisäkauppahinnat suoritetaan käteisvaroilla. Liiketoimintojen yhdistämisissä hankit tavat yksilöitävissä olevat varat sekä vastat tavaksi otetut velat arvostetaan hankinta-ajankohdan käypiin arvoihin. Kauppahinnan määrä, joka ylit tää hankitun net tovaralli- suuden käyvän arvon, kirjataan liikearvoksi. Lisäkauppahinnan (velkaerä) arvon muutokset kirjataan tulosvaikut teisesti. Poikkeuksen muodostaa tilanne, jolloin on saatu lisätietoa hankintahetken taloudellisesta tilanteesta ja saadulla lisätiedolla on vaikutus hankintahintaan. Tällöin hankintahinnan muutos kirjataan oikaisemalla hankintamenolaskelmaa. Hankintaan liit tyvät menot kirjataan kuluksi syntyessään ja esitetään konsernin tuloslaskelmassa liiketoiminnan muissa kuluissa. Määräysvallat tomien omistajien osuus hankitusta tytäryhtiöstä arvostetaan suhteellisena osuutena käyvästä arvosta. Vaiheit tain toteutuvassa hankinnassa aiempi omistusosuus arvostetaan käypään arvoon ja syntyvä voit to tai tappio kirjataan tulosvaikut teisesti. 3.6 Poistot ja arvonalentumiset Tuhat ta euroa 2023 2022Poistot hyödykeryhmit täin Aineet tomat hyödykkeetKehit tämismenot 178 119Ohjelmat ja lisenssit 557 435Yrityshankintojen hankintamenojen kohdistamiseen liit tyvät poistot 2 890 2 659Muut aineet tomat hyödykkeet 9 5Aineelliset käyt töomaisuushyödykkeetRakennukset 7 7Toimitilojen perusparannus 57 142Koneet ja kalusto 208 243Käyt töoikeusomaisuuserät 3 350 3 483Yhteensä7 256 7 094Poistot yhteensä7 256 7 094 Tilikausilla 2023 ja 2022 konserni ei kirjannut arvonalentumistappioita. Merkit tävä arvio Liiketoimintojen yhdistämisellä hankit tujen net tovarojen ja lisäkauppahintojen käyvät arvot Liiketoimintojen yhdistämisissä suoritet tava kauppahinta, mahdollinen lisäkauppahinta ja hankitut varat ja velat arvostetaan käypään arvoon. Hankit tujen varojen ja velkojen käyvän arvon määrit täminen perustuu vastaavanlaisten omaisuuserien käypiin arvoihin, hankituista omaisuus- eristä odotet tavissa oleviin arvioituihin rahavirtoihin tai velvoit teen täyt tämiseksi tarvit tavia maksuja koskevaan arvioon. Lisäkauppahinnan käyvän arvon määrit täminen perustuu lisäkauppahinnan ehtojen mukaisten parametrien ennusteeseen ehtojen mukaiselta ajanjaksolta diskontat tuna nykyarvoon. Käytetyt arviot ja oletukset ovat johdon käsityksen mukaan riit tävän luotet tavia käyvän arvon määrit tämistä ajatellen. HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 44 Emoyhtiön tilinpäätösHallituksen toimintakertomus Konsernitilinpäätöksen liitetiedotKonsernitilinpäätös 3.7 Liiketoiminnan muut kulut Tuhat ta euroa 2023 2022Toimitilakulut 1 268 1 395IT-kulut 8 018 7 481Vapaaehtoiset henkilöstökulut 5 035 3 870Matkustus 1 072 798Ulkopuoliset palvelut 4 051 2 082Muut kulut 2 823 1 218Yhteensä22 266 16 843 IT-kulut sisältävät informaatioteknologian lisäksi viestintäratkaisujen kulut. Vapaaehtoiset henkilöstökulut sisältävät pääosin Digian henkilöstöetu- sidonnaisia kuluja. Sekä odotetut et tä realisoituneet luot totappiot kirjataan liiketoiminnan muihin kuluihin. Tilintarkastajien palkkiot Tuhat ta euroa 2023 2022KPMG Oy AbTilintarkastus – 5Muut palvelut – 6Ernst & Young OyTilintarkastus 220 92Muut lakisääteiset toimeksiannot 4 4Veroneuvonta 33 10Muut palvelut 93 –MuutTilintarkastus 3 46Muut palvelut 8 2Yhteensä401 165 Tilintarkastusyhteisö on veloit tanut vuonna 2023 tilintarkastuksesta 219,8 (92,0) tuhat ta euroa ja muista palveluista 130,9 (14,0) tuhat ta euroa. Tilintarkastuspalkkiot sisältyvät liiketoiminnan muihin kuluihin. Tutkimus- ja kehit tämismenotTuhat ta euroa 2023Tutkimus- ja kehit tämismenot 4 806 5 508 Yhteensä20224 806 5 508 Tutkimus- ja kehit tämismenot sisältävät yhtiön omiin tuot teisiin tehtyä kehitystoimintaa, jota on tehty pääosin oman henkilöstön voimin ja kirjat tu työsuhde-etuuksista johtuviin kuluihin. Niiltä osin, kun on käytet ty ulkopuolista palvelua, kulu on kirjat tu liiketoiminnan muihin kuluihin. 3.8 Tuloverot Tuhat ta euroa 2023 2022Tilikauden verotet tavaan tuloon perustuvat verot 2 968 2 603Edellisten tilikausien verot –1 8Laskennalliset verot –408 –132Yhteensä2 558 2 479 Tuloslaskelman verokulun ja konsernin kotimaan verokannalla (20 prosent tia) lasket tujen verojen välinen täsmäytyslaskelma: Tuhat ta euroa 2023 2022Tulos ennen veroja 12 430 12 050Verot lasket tuna kotimaan verokannalla 2 486 2 410Ulkomaalaisten tytäryritysten poikkeavat verokannat 12 26Verovapaat tulot –18 –20 Vähennyskelvot tomat kulut 144 125Muut erät –64 –70Verot aikaisemmilta tilikausilta –1 8Yhteensä2 558 2 479Verot tuloslaskelmassa2 558 2 479 Tilinpäätöksen laatimisperiaate – kauden verotet tavaan tuloon perustuvat verot Tuloslaskelman tuloveroihin kirjataan tilikauden verotet tavaan tuloon perustuvat verot, edellisten kausien verojen oikaisut sekä laskennal- listen verojen muutokset. Tilikauden verotet tavaan tuloon perustuva vero lasketaan verotet tavasta tulosta kunkin maan voimassa olevan verokannan perusteella (Suomi, Tanska, Ruotsi ja Alankomaat). HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 45 Emoyhtiön tilinpäätösHallituksen toimintakertomus Konsernitilinpäätöksen liitetiedotKonsernitilinpäätös 3.9 Laskennalliset verosaamiset ja -velat Laskennallisten verojen muutokset vuoden 2023 aikana: Tuhat ta euroa 1.1.2023 Kirjat tu tulos laskelmaan Hankitut liike toiminnot Muuntoerot 31.12.2023Laskennalliset verosaamiset: Osakeperusteiset maksut 161 –89 – – 72Muut erät 171 47 – – 218Yhteensä332 –42 – – 290Tuhat ta euroa 1.1.2023 Kirjat tu tulos laskelmaan Hankitut liike toiminnot Muuntoerot 31.12.2023Laskennalliset verovelat: Yrityshankintojen kohdistus 2 168 –579 517 –54 2 053Muut erät 385 128 – –32 481Yhteensä 2 553 –451 517 –86 2 534 Laskennallisten verojen muutokset vuoden 2022 aikana: Tuhat ta euroa 1.1.2022 Kirjat tu tulos laskelmaan Hankitut liike toiminnot 31.12.2022Laskennalliset verosaamiset: Varaukset 247 –247 – –Osakeperusteiset maksut 149 13 161Muut erät 244 –70 –4 171Yhteensä640 –304 –4 332Tuhat ta euroa 1.1.2022 Kirjat tu tulos laskelmaan Hankitut liike toiminnot 31.12.2022Laskennalliset verovelat: Yrityshankintojen kohdistus 1 638 –583 1 113 2 168Muut erät 239 147 – 385Yhteensä1 877 –436 1 113 2 553 Konsernilla on 2 184 tuhat ta euroa käyt tämät tömiä verotappioita, joista ei ole kirjat tu laskennallista verosaamista. Verotappioilla ei ole vanhenemisaikaa. Tilinpäätöksen laatimisperiaate – laskennalliset verot Laskennalliset verosaamiset ja -velat kirjataan väliaikaisista eroista omaisuus- ja velkaerien verotusarvojen sekä kirjanpitoarvojen välillä. Väliaikaiset erot syntyvät pakollisista varauksista, vuokrasopimuksista, osakepalkkiojärjestelmästä ja hankintojen yhteydessä tehdyistä käypiin arvoihin arvostuksista. Laskennallisten verojen määrit tämisessä käytetään tilinpäätöspäivään mennessä säädet tyä verokantaa. Lasken- nallinen verosaaminen on kirjat tu siihen määrään asti kuin on toden- näköistä, et tä tulevaisuudessa syntyy verotet tavaa tuloa, jota vastaan väliaikainen ero voidaan hyödyntää. 3.10 Osakekohtainen tulos 2023 2022Emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva tilikauden voit to (tuhat ta euroa) 9 868 9 533Osakkeiden lukumäärän painotet tu keskiarvo tilikauden aikana Laimentamaton 26 514 556 26 439 167Osakepalkkio-ohjelman osakkeet 438 000 473 795Laimennet tu 26 694 119 26 447 794Tulos/osake, EUR, laimentamaton 0,37 0,36Tulos/osake, EUR, laimennet tu 0,37 0,36 Tilinpäätöksen laatimisperiaate – osakekohtainen tulos Laimentamaton osakekohtainen tulos lasketaan jakamalla emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva kauden voit to verojen jälkeen kauden aikana ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotetulla keski- arvolla. Ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotet tua keskiarvoa lasket taessa vähennetään yhtiön hallussa olevat omat osakkeet. Laimennet tua osakekohtaista tulosta lasket taessa on huomioitu osakepalkkiojärjestelmän vaikutus. HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 46 Emoyhtiön tilinpäätösHallituksen toimintakertomus Konsernitilinpäätöksen liitetiedotKonsernitilinpäätös Konsernin henkilökunta keskimäärin tilikaudella 2023 2022Liiketoiminnat 1 399 1 346Hallinto ja johto 66 53Yhteensä1 465 1 399 4.1 Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut Tuhat ta euroa 2023 2022Palkat ja palkkiot 94 629 87 087Eläkekulut, maksupohjaiset järjestelyt 15 658 14 396Osakeperusteiset maksut 460 63Muut henkilösivukulut 4 856 4 281Yhteensä115 603 105 827 Digian työntekijöille tarjoamat kokonaispalkkiot muodostuvat palkoista, luontoiseduista ja lyhyen aikavälin kannustimista (esitet ty kohdassa 4.5). Osakeperusteiset maksut sisältävät johdon kannustinohjelmasta syntyvät vuosikulut. Tiedot osakeperusteisista maksuista esitetään liitetiedossa 4.5 Osakeperusteiset maksut. Lisäksi lisätietoja johtoon kuuluvien avainhenkilöiden palkitsemisesta esitetään liitetiedossa 7.6 Lähipiiritapahtumat. 4.2 Eläkevelvoit teet Digian henkilöstön eläketurva on hoidet tu ulkopuolisten eläkevakuutus- yhtiöiden kaut ta Suomessa, Ruotsissa ja Alankomaissa. Tilinpäätöksen laatimisperiaate – eläkevelvoit teet Konsernin eläkejärjestelyt ovat maksupohjaisia ja niiden suoritukset kirjataan tuloslaskelmaan sillä kaudella, jota veloitus koskee. 4.3 Henkilöstön palkitseminen Henkilöstön palkkaus perustuu kiinteään kuukausi- tai tuntipalkkaan. Osa henkilöstöstä kuuluu tavoitepalkkiojärjestelmien piiriin. Myynnin tavoitepalkkiojärjestelmässä keskeisinä mit tareina on sopimusarvo tai sopimusarvo ja liikevaihto. Yrityksen lyhyen aikavälin tavoitepalkkio- järjestelmän keskeisinä mit tareina ovat konsernin liikevaihto ja liikevoit to. Henkilökunnalla on käytössään laajat työterveyshuollon palvelut. Lisäksi koko henkilökunnalla on käytössä vakuutusyhtiön myöntämä sairauskulu- vakuutus ja kaikilla on oikeus puhelinetuun sekä liikuntaetuun. 4.4 Osakeperusteiset maksut Tilikaudella 2023 Digialla oli voimassa kaksi pitkän aikavälin osakepohjaista kannustinohjelmaa ylimmälle johdolle: päät tyvässä ohjelmassa makset tiin osakepalkkioita ansaintajakson 2020–2022 perusteella ja uusi ohjelma käynnistyi ansaintajaksolle 2023–2025. Digialla on kannustinjärjestelyjä, jossa maksut suoritetaan joko oman pääoman ehtoisina instrument teina tai käteisvaroina. Järjestelyissä myön- net tävät etuudet arvostetaan käypään arvoon niiden myöntämishetkellä ja kirjataan kuluksi tuloslaskelmaan tasaisesti oikeuden syntymisajanjakson aikana. Järjestelyjen tulosvaikutus esitetään tuloslaskelmassa työsuh- de-etuuksista aiheutuvissa kuluissa ja tasevaikutus oman pääoman muutoksena. Digia Oyj:n hallitus päät ti 4.5.2023 uuden pitkän aikavälin osakepoh- jaisen kannustinohjelman perustamisesta, mikä kat taa kalenterivuodet 2023–2025. Kannustinohjelma on tarjonnut osallistujille mahdollisuuden ansaita yhtiön osakkeita hallituksen kolmen vuoden palkkiokaudelle aset tamien tavoit teiden saavut tamisen mukaan. Hallituksen vahvistama kohderyhmä on muodostunut lähtökohtaisesti toimitusjohtajasta, yhtiön ylimmästä johdosta ja muista avainhenkilöistä. Ohjelman tarkoituksena on ollut yhdistää yhtiön omistajien ja johdon tavoit teet yhtiön arvon nostami- seksi sekä sitout taa toimiva johto ja avainhenkilöt yhtiöön ja yhtiön pitkän aikavälin tavoit teisiin. Tavoit teet perustuvat yhtiön liikevaihtoon, kumulatiiviseen osakekoh- taiseen tulokseen (EPS) vuosilta 2023–2025 ja kestävyystavoit teeseen. Mit tareiden ansaintajakso on kolme vuot ta (2023–2025) ja kaikkien mit tareiden tavoit teet on asetet tu ansaintajakson päät tymisajankohtaan. Palkkiokaudella yhtiön toimitusjohtajalla ja muilla ohjelmaan kuuluvilla henkilöillä on oikeus yhteensä enintään 480 000 Digia Oyj:n osakkeen arvoa vastaavaan palkkioon. Jos ehdot täyt tyvät, uuteen ohjelmaan perus- tuva osakepalkkio maksetaan kaikkien mit tareiden osalta palkkiokauden päät tymisen jälkeen keväällä vuonna 2026. Järjestelmän mukaiset palkkiot maksetaan osakkeiden ja rahan yhdistelmänä. Rahapalkkio käytetään ensisijaisesti palkkiosta aiheutuvien verojen ja veronluonteisten maksujen kat tamiseksi. Pääsääntöisesti palkkiota ei makseta, jos osallistuja irtisanoutuu tai osallistujan työ- tai toimisuhde irtisanotaan ennen kannustinohjelman mukaista palkkioiden maksuajankohtaa. Tietyin edellytyksin hallituksella on mahdollisuus päät tää mahdollisista palkkioista pro rata -periaat teen mukaan ansaintakauden osalta. Osakepalkkiojärjestelmän perustiedot on esitet ty alla. 4 Henkilöstö HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 47 Emoyhtiön tilinpäätösHallituksen toimintakertomus Konsernitilinpäätöksen liitetiedotKonsernitilinpäätös Toimitusjohtajan Avainhenkilöiden osakepalkkiojärjestelmä osakepalkkiojärjestelmä 2023–20252023–2025Myöntämispäivä 4.5.2023 4.5.2023Toteutustapa Osakkeita ja rahaa Osakkeita ja rahaaKohderyhmä Toimitusjohtaja AvainhenkilötOsakepalkkioita enintään kpl * 140 000 340 000Tilikaudella ulkona oleva allokaatioEhtojen mukainen tavoit teiden ansaintajakso alkaa, pvm. 1.1.2023 1.1.2023Ansaintajakso päät tyy, pvm. 31.12.2025 31.12.2025Osakkeiden vapautuminen, pvm. arviolta 31.3.2026 arviolta 31.3.2026Oikeuden syntymäehdotLiikevaihto, EPS ja Liikevaihto, EPS ja kestävyysindeksi kestävyysindeksiTyössäolovelvoiteTyössäolovelvoiteEnimmäis voimassa-oloaika, vuot ta 2,9 2,9Jäljellä oleva juoksuaika, vuot ta 2,3 2,3Toteutustapa Käteinen ja osake Käteinen ja osake (net tomaksu)(net tomaksu)Henkilöitä (31.12.2023) 1 20 * Määrät sisältävät osakepalkkiojärjestelmän puit teissa myönnetyn rahaosuuden (osakkeina). Tilikauden 2023 tapahtumat esitetään oheisessa taulukossa. Koska myös osakepalkkion käteisosuus kirjataan osakeperusteiseksi kuluksi, on palkkiomäärät yllä esitet ty brut tomääräisinä eli osakepalkkiolukumäärät sisältävät mahdollista rahaosuut ta vastaavan määrän osakkeita. Toimitusjohtajan Avainhenkilöiden Tilikauden 2023 osakepalkkiojärjestelmä osakepalkkiojärjestelmä tapahtumat2023–20252023–2025Brut tomäärät 1.1.2023Kauden alussa ulkona olleet 0 0Tilikauden muutoksetKaudella myönnetyt 140 000 298 000Kaudella menetetyt – –Kaudella toteutetut – –Brut tomäärät 31.12.2023 Kauden lopussa ulkona olevat 140 000 298 000 Toimitusjohtajan Avainhenkilöiden Tilikauden 2023 osakepalkkiojärjestelmä osakepalkkiojärjestelmä tapahtumat2020–20222020–2022Brut tomäärät 1.1.2023Kauden alussa ulkona olleet 187 500 286 295Tilikauden muutoksetKaudella myönnetyt – –Kaudella menetetyt 89 844 137 183Kaudella toteutetut 97 656 149 112Brut tomäärät 31.12.2023 Kauden lopussa ulkona olevat 0 0Osakepalkkiojärjestelmien vaikutus tulokseen ja taloudelliseen asemaan 2023 2022Raportointikauden kulu, osakepalkkiojärjestelmä 358 660 62 750Osakepalkkiojärjestelmän vastuut 31.12.2023 3 064 –Tulevat osakepalkkiojärjestelmään liit tyvät maksut veroviranomaisille, arvioitu raportointikauden lopussa 846 216 704 524 Tilinpäätöksen laatimisperiaate – osakepohjainen kannustinohjelma Digialla on kannustinjärjestelyjä, jossa maksut suoritetaan joko oman pääoman ehtoisina instrument teina tai käteisvaroina. Järjestelyissä myönnet tävät etuudet arvostetaan käypään arvoon niiden myöntämis- hetkellä ja kirjataan kuluksi tuloslaskelmaan tasaisesti oikeuden syntymisajanjakson aikana. Järjestelyjen tulosvaikutus esitetään tuloslaskelmassa työsuhde-etuuksista aiheutuvissa kuluissa ja tase- vaikutus oman pääoman muutoksena. Osakeohjelman kulujaksotus tehdään vuosit tain arvioiden ohjelman kokonaiskuluvaikutus johdon arvioimalla tasolla. Mikäli arviot ohjelman kokonaiskuluvaikutuksesta muut tuvat, muutetaan kulua sillä kaudella, jolloin muutos on ensi kertaa tiedossa. Digia Oyj:n omien osakkeiden hankintaan liit tyvät välit tömät kustan- nukset kirjataan oman pääoman vähennyksiksi. Emoyhtiön kirjanpidossa noudatetaan KILAn lausuntoa (2020/1998) osakekannustinjärjestelyiden FAS- käsit telystä, koska osakekannustin- järjestelyn ehdot täyt tyvät peruut tamat tomasti vasta kannustinkauden päät tyessä. Osakekannustinjärjestelmän ehtojen mukainen kohdentaminen ei edellytä kannustinjärjestelmän piirissä olevalta työntekijältä rahamää- räistä suoritusta vastikkeena. Näin kohdentamisella ei ole vaikutusta emoyhtiön tuloslaskelmaan eikä taseeseen. Kun kannustinkausi on päät tynyt ja järjestelmän ehdot ovat täyt tyneet, asianomaisten osakkeiden omistusoikeus siirtyy asianomaiselle työntekijälle eikä se aikaansaa tapahtumaa, joka merkitään emoyhtiön kirjanpitoon. HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 48 Emoyhtiön tilinpäätösHallituksen toimintakertomus Konsernitilinpäätöksen liitetiedotKonsernitilinpäätös Osakepalkkiojärjestelmien kuluvaikutus vuoden 2023 konsernitulokseen Vaikutus tulokseen ja Toimitusjohtajan Avainhenkilöiden taloudelliseen osakepalkkio-osakepalkkio-asemaan, tuhat ta järjestelmä järjestelmä euroa2023–20252023–2025 YhteensäTilikauden kulu osakeperusteiset maksut 116 243 359Osakeperusteiset maksut, oma pääoma 31.12.2023 116 243 359Vaikutus tulokseen ja Toimitusjohtajan Avainhenkilöiden taloudelliseen osakepalkkio-osakepalkkio-asemaan, tuhat ta järjestelmä järjestelmä euroa2020–20222020–2022 YhteensäTilikauden kulu osakeperusteiset maksut 40 61 101Osakeperusteiset maksut, oma pääoma 31.12.2023 40 61 101 Arvoparametrit tilikaudella 2023 myönnetyille kannustimille Osakkeen kurssi antohetkellä, EUR 5,51Oletetut osingot yhteensä juoksuajalla, diskontat tu, EUR 0,36Käypä arvo, per osake 5,20 Vuoden 2022 vertailutiedot Vaikutus tulokseen ja Toimitusjohtajan Avainhenkilöiden taloudelliseen osakepalkkio-osakepalkkio-asemaan, tuhat ta järjestelmä järjestelmä euroa2020–20222020–2022 YhteensäTilikauden kulu osakeperusteiset maksut 24 39 63Osakeperusteiset maksut, oma pääoma 31.12.2022 24 39 63 Arvoparametrit tilikausien 2020–2022 ohjelmalle Osakkeen kurssi antohetkellä, EUR 7,45Oletetut osingot yhteensä juoksuajalla, diskontat tu, EUR 0,36Oletet tu volatiliteet ti, % 34 %Riskitön korko, % –0,47 %Markkinaehtoisen kriteerin vaikutus käyvässä arvossa, % 9 %Osakekohtainen käypä arvo, EUR 6,85Arvostusmenetelmä Monte Carlo HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 49 Emoyhtiön tilinpäätösHallituksen toimintakertomus Konsernitilinpäätöksen liitetiedotKonsernitilinpäätös 5 Käyt töpääoma Digia varmistaa optimaalisen käyt töpääoman myyntisaamisten ja osto- velkojen kierrolla. Lisätiedot myyntisaamisista on esitet ty liitetiedossa 6.2. 5.1 Käyt töpääoman muutos Tuhat ta euroa 2023 2022 Myyntisaamisten muutos –4 957 –1 700 Ostovelkojen muutos 1 579 –1 302 Yhteensä –3 379 –3 003 5.2 Ostovelat ja muut velat Tuhat ta euroa 2023 2022Ostovelat 7 892 6 313Saadut ennakkomaksut 6 499 5 108Muut velat 13 598 16 343 Yhteensä27 989 27 764 Ostovelat ovat korot tomia ja ne maksetaan pääosin 14–90 päivän kuluessa. Muut velat sisältävät arvonlisäverovelkaa, muita lyhytaikaisia velkoja ja työsuhde-etuuksista aiheutuvia velkoja. Tilinpäätöksen laatimisperiaate – Ostovelat ja muut velat Ostovelkojen ja muiden velkojen kirjanpitoarvojen katsotaan vastaavan niiden käypiä arvoja erien lyhytaikaisuudesta johtuen. HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 50 Emoyhtiön tilinpäätösHallituksen toimintakertomus Konsernitilinpäätöksen liitetiedotKonsernitilinpäätös 6.1 Pääoman hallinta ja net tovelat Konsernin pääoman hallinnan pyrkimyksenä on optimaalisen pääomara- kenteen avulla tukea liiketoimintaa varmistamalla normaalit toimintaedel- lytykset ja kasvat taa omistaja-arvoa tavoit teena paras mahdollinen tuot to. Konsernin korolliset net tovelat olivat vuoden 2023 lopussa 24,8 miljoonaa euroa (31.12.2022: 17,6 miljoonaa euroa). Net tovelkaantumisastet ta lasket- taessa korollinen net tovelka on jaet tu konsernitaseen osoit taman oman pääoman määrällä. Net tovelkoihin sisältyvät korolliset velat vähennet tynä rahavaroilla. Korolliset velat käsit tävät rahalaitoslainoja ja IFRS 16 -stan- dardin mukaisia vuokrasopimusvelkoja. Net tovelkaantumisaste tilikauden 2023 lopussa oli 33 % (2022: 25 %). Velan osuus kokonaispääomasta 31.12.2023 ja 31.12.2022 oli seuraava: Tuhat ta euroa 2023 2022Korolliset velat 37 175 31 946Rahavarat 12 404 14 338Korolliset net tovelat 24 771 17 608Oma pääoma yhteensä 75 420 71 087Net tovelkaantumisaste (Net Gearing), % 33 % 25 % Net tovelkaantumisaste = Net tovelat / Oma pääoma yhteensä Lisätietoja omasta pääomasta on esitet ty liitetiedossa 6.7 ja korollisista veloista liitetiedossa 6.3. 6.2 Saamiset ja rahoitusvarat Pitkä- ja lyhytaikaiset saamiset Tuhat ta euroa 31.12.2023 31.12.2022Pitkäaikaiset saamisetAsiakassopimuksista johtuvat saamiset 82 228Aktivoidut sopimuksista aiheutuneet kulut 322 –Muut pitkäaikaiset saamiset 479 476Pitkäaikaiset saamiset yhteensä883 704Lyhytaikaiset saamisetMyyntisaamiset 33 276 28 319Asiakassopimuksista johtuvat saamiset 1 793 2 076Aktivoidut sopimuksista aiheutuneet kulut 226 –Siirtosaamiset 6 910 7 110Muut saamiset 437 341Lyhytaikaiset saamiset yhteensä42 639 37 846 6 Pääomarakenne Jaksotet tu hankintameno: Myyntisaamiset ja muut saamiset Tuhat ta euroa 2023 2022Tuhat ta euroa 2023 2022Myyntisaamiset ja muut saamisetErääntymät tömät 29 519 26 618Myyntisaamiset * 33 276 28 319Asiakassopimuksista johtuvat saamiset * 1 793 2 076Siirtosaamiset 7 379 7 013 Vuokratakuutalletukset Muut saamiset 1 075 1 142 Myyntisaamiset ja muut saamiset yhteensä43 522 38 5491–30 päivää erääntyneet 3 555 1 43231–90 päivää erääntyneet 16 235Yli 90 päivää erääntyneet 186 34Yhteensä33 276 28 319 * erät luetaan rahoitusvaroihin Myyntisaamiset syntyvät laskutuksesta pääosin kotimaisille yrityksille ja organisaatioille. Tilikauden 2023 tilinpäätöksessä toteutuneiden luot to- tappioiden määrä oli yhteensä 53 (1) tuhat ta euroa. Myyntisaamisten, asiakassopimuksista johtuvien saamisten ja vuokra- takuutalletusten kirjanpitoarvo on kohtuullinen arvio niiden käyvästä arvosta. Niiden tasearvot vastaavat parhaiten sitä rahamäärää, joka on luot toriskin enimmäismäärä. Asiakassopimuksista johtuvat saamiset koos- tuvat laskut tamat tomasta tehdystä työstä. Tyypillisesti nämä ovat kiinteä- tai tavoitehintaisia projekteja, joissa laskutus on sovit tu tapahtuvaksi hyväksytyn osatoimituksen jälkeen. Laskutuksen jälkeen asiakassopimuk- sista johtuvat saamiset siirtyvät myyntisaamisiin. Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät liit tyvät lakisääteisten vakuutus maksujen jaksotuksiin sekä muihin jaksotet tuihin kuluihin. HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 51 Emoyhtiön tilinpäätösHallituksen toimintakertomus Konsernitilinpäätöksen liitetiedotKonsernitilinpäätös Käypään arvoon tulosvaikut teisesti: Muut osakkeet ja osuudet 31.12.2022 Muutos 31.12.2023Muut osakkeet yhteensä 483 –1 482Yhteensä483 –1 482 Tilinpäätöksen laatimisperiaate – Rahoitusvarat Rahoitusvarat on luokiteltu jaksotet tuun hankintamenoon ja käypään arvoon tulosvaikut teisesti kirjat tuihin rahoitusvaroihin. Luokit telu tapahtuu liiketoimintamallin tavoit teen sekä sijoitusten sopimusperus- teisten rahavirtojen perusteella tai soveltamalla käyvän arvon vaihto- ehtoa alkuperäisen hankinnan yhteydessä. Kaikki rahoitusvarojen ostot ja myynnit kirjataan kaupantekopäivänä. Jaksotet tu hankintameno: Jaksotet tuun hankintamenoon arvostet tavat rahoitusvarat koostuvat myyntisaamisista ja asiakassopimuksista johtuvista saamisista. Lyhyt- aikaisten myyntisaamisten ja muiden saamisten luonteesta johtuen niiden kirjanpitoarvo on käypä arvo vähennet tynä luot totappioiden määrällä. Käypään arvoon tulosvaikut teisesti: Käyvän arvon muutoksista johtuvat sekä realisoitumat tomat et tä realisoituneet voitot ja tappiot kirjataan sillä kaudella, jonka aikana ne syntyvät. Digian omistamat, julkisessa kaupankäynnissä noteeraa- mat tomat, osakkeet ja osuudet kirjataan tulosvaikut teisesti käypään arvoon. Käteisvarat ja muut rahavarat Käyvän arvon Tuhat ta euroa 2023 2022hierarkiatasoPankkitilit 12 404 14 338 – Muut osakkeet sisältävät henkilöstön käytössä olevia lomamökkejä sekä golf-osakkeita. Tilinpäätöksen laatimisperiaate – Rahavarat Rahavarat koostuvat vaadit taessa nostet tavissa olevista pankkitalle- tuksista. Rahavaroihin luokitelluilla erillä on enintään kolmen kuukauden maturiteet ti hankinta-ajankohdasta lukien. Rahavarat kirjataan käypään arvoon. Asiakassopimusten hankinnasta aiheutuneet kulut Asiakassopimusten hankinnasta aiheutuneet kulut sisältäen myynnin komissiot pitkäaikaisista palvelusopimuksista kirjataan edellytysten täyt tyessä taseeseen. Komissiot jaksotetaan tuloslaskelmaan sopimus- kaudelle, jolloin palvelut luovutetaan ja vastaava myynti tuloutetaan. Alla olevassa taulukossa on eritelty aktivoiduissa myyntikomissioissa tilikauden aikana tapahtuneet muutokset. Tuhat ta euroa 31.12.2023Aktivoidut myyntikomissiot, alkusaldo –Tilikauden aikana aktivoitu 1 163Kirjat tu kuluksi tilikauden aikana –614Taseen aktivoidut myyntikomissiot vuoden lopussa549 Myyntisaamiset ja saamiset pitkäaikaishankkeista asiakkailta Myyntisaamiset ja muut saamiset arvostetaan jaksotet tuun hankinta- menoon vähennet tynä luot totappioiden määrällä. Luot totappiovaraus perustuu johdon arvioon kunkin myyntisaamisryhmän ja sopimukseen perustuvien saamisten odotetusta luot totappiosta. Myyntisaamisten varausmatriisi Tasearvo Odotet tu Luot to-Myyntisaamiset, tuhat ta euroa(brut to)luot totappiotappio varausErääntymät tömät 29 519 0,1 % 301–30 päivää erääntyneet 3 555 0,2 % 731–90 päivää erääntyneet 16 1,5 % 0Yli 90 päivää erääntyneet 186 2,5 % 5Yhteensä33 276 42Asiakassopimuksiin liit tyvät saamiset 1 793 0,1 % 1 Ennakoidun luot totappiovarauksen lisäksi on tehty asiakaskohtainen luot totappiovaraus määrältään 21 tuhat ta euroa. Rahoitusvarojen arvonalentuminen Konsernin luot totappiovarauksen arvioiminen perustuu myyntisaamisten ja saamisten pitkäaikaishankkeista asiakkailta koko voimassaoloajalta (liitetieto 6.2) odotet tavissa oleviin luot totappioihin. Digia soveltaa myynti saamisten luot toriskin kirjaamiseen yksinkertaistet tua varaus- matriisia. Näin ollen luot totappiovarauksen arvioiminen perustuu koko voimassaoloajalta odotet tavissa oleviin luot totappioihin. Odotet tuihin luot totappioihin perustuva malli on ennakoiva, ja odotet tu tappio-osuus perustuu aiempien luot totappioiden määriin. Koko voimassaoloajalta odotet tavissa olevat luot totappiot lasketaan kertomalla maksamat to- mien myyntisaamisten ja saamisten pitkäaikaishankkeista asiakkailta brut tomääräinen kirjanpitoarvo odotetulla tappio-osuudella jokaisessa ikäluokassa. Odotet tavissa olevien luot totappioiden muutokset kirjataan tulosvaikut teisesti liiketoiminnan muihin kuluihin. HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 52 Emoyhtiön tilinpäätösHallituksen toimintakertomus Konsernitilinpäätöksen liitetiedotKonsernitilinpäätös 6.3 Rahoitusvelat Konsernin rahoitusvelat sisältävät rahoituslaitosten myöntämiä pankki- lainoja, luotollisia tilejä, vuokrasopimusvelkoja, ehdollisia lisäkauppa hintoja ja ostovelkoja. Digia ei käyt tänyt johdannaisinstrument teja tilikausilla 2023 ja 2022. Rahalaitoslainoihin liit tyy kovenant tiehtoja, joita on kuvat tu tarkemmin alla. Korolliset velat Konsernin pankkilainat 31.12.2023 olivat 32,1 (25,5) miljoonaa euroa. Pankki- lainat ovat vaihtuvakorkoisia ja sidot tu kolmen tai kuuden kuukauden Euribor-korkoon lisät tynä marginaalilla. Lainojen keskimääräinen korkopro- sent ti tilikaudella 2023 oli 4,5 prosent tia (2,0 prosent tia tilikaudella 2022). Vuokrasopimusvelkojen yhteismäärä 31.12.2023 oli 5,0 (6,5) miljoonaa euroa. Tilikauden aikana Digia sopi yhdestä uudesta 10,0 miljoonan euron pitkäaikaisesta lainasta. Laina on vaihtuvakorkoinen ja se on sidot tu kuuden kuukauden Euribor-korkoon lisät tynä marginaalilla. Konsernin vakavaraisuuteen ja maksuvalmiuden ylläpitoon liit tyvä kove- nant tiehto muodostui seuraavasta ”liikevoit to ennen poistoja (EBITDA) suhteessa net tovelkoihin” -tunnusluvusta. Tilikausilla 2023 ja 2022 yhtiö täyt ti asetetut kovenant tiehdon. Kovenant tien maksimi- ja minimiarvot sekä yhtiön toteumat 31.12.2023 ja 31.12.2022 on esitet ty alla: 31.12.2023Kovenant tiarvo ToteumaNet tovelat / EBITDA, enintään 3,5 1,2 31.12.2022Kovenant tiarvo ToteumaNet tovelat / EBITDA, enintään 3,5 1,0 Luot tolimiit ti Yhtiöllä on myös käytet tävissä 4,5 miljoonaa euroa vaihtuvakorkoista tililimiit tiä. Limiitistä on kerrot tu tarkemmin maksuvalmiusriskiä käsit tele- vässä liitetiedossa 6.6. Rahoitusvelkojen tasearvot ja käyvät arvot 2023202220232022Käyvän arvon Tuhat ta euroaKäyvät arvotKäyvät arvotTasearvotTasearvothierarkia tasoPitkäaikaiset jaksotet tuun hankintamenoon arvostetut rahoitusvelatPankkilainat 20 572 17 270 20 572 17 270Käypään arvoon tulosvaikut teisesti arvostetut velatLisäkauppahinnat 7 562 13 804 7 564 13 804 3Lyhytaikaiset jaksotet tuun hankintamenoon arvostetut rahoitusvelatPankkilainat 11 572 8 194 11 572 8 194 Tason 3 instrument tien käyvät arvot perustuvat omaisuuserää tai velkaa koskeviin syöt tötietoihin, jotka eivät perustu todet tavissa olevaan markkinatietoon. Ostovelkoja ei ole sisällytet ty yllä olevaan taulukkoon, koska ostovelkojen kirjanpitoarvo on lähellä niiden käypää arvoa. Korolliset velat erääntyvät seuraavasti: Vuosi, tuhat ta euroa 2023 20222024 14 690 12 1882025 12 589 4 6072026 9 889 3 5002027 8 –Yhteensä37 175 20 295 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 53 Emoyhtiön tilinpäätösHallituksen toimintakertomus Konsernitilinpäätöksen liitetiedotKonsernitilinpäätös Seuraavat taulukot kuvaavat sopimuksiin perustuvaa maturiteet tianalyysia tilikaudella 2023 ja vertailukaudella 2022. Luvut ovat diskont taamat tomia vuokrasopimusvelkoja lukuun ot tamat ta ja ne sisältävät korkomaksut sekä pääoman takaisinmaksut. Tuhat ta euroa 31.12.2023 Tasearvo Rahavirta Alle 1 vuosi 1–2 vuot ta 2–5 vuot taPankkilainat 32 145 35 080 13 148 12 037 9 894Vuokrasopimusvelat 5 031 5 031 3 117 1 517 396Lisäkauppahinnat 7 564 7 564 4 086 3 478 –Ostovelat 7 892 7 892 7 892 – –Yhteensä52 631 55 566 28 243 17 032 10 291Tuhat ta euroa31.12.2022 Tasearvo Rahavirta Alle 1 vuosi 1–2 vuot ta 2–5 vuot taPankkilainat 25 464 26 582 8 769 10 085 7 727Vuokrasopimusvelat 6 472 6 472 3 447 2 490 535Lisäkauppahinnat 13 804 13 804 8 571 4 780 452Ostovelat 6 313 6 313 6 313 – –Yhteensä52 052 53 170 27 100 17 356 8 714 Ostovelat kirjataan taseeseen alkuperäiseen arvoonsa, joka vastaa niiden käypää arvoa, koska diskont tauksen vaikutus ei ole olennainen velkojen maturiteet ti huomioiden. Rahoituksen rahavirtavaikut teiset ja ei-rahavirtavaikut teiset velkojen muutokset 2023 Rahavirta- vaikut teiset muutokset Ei-rahavirta- vaikut teiset muutokset Tuhat ta euroa 1.1. Vuokra- sopimusten muutokset Muut muutokset 31.12. Pitkäaikaiset korolliset rahoitusvelat sisältäen lyhytaikaisen osuuden Lainat rahoituslaitoksilta 25 464 6 681 – 32 145 Vuokrasopimusvelat 6 472 –3 578 2 136 – 5 031 Yhteensä 31 936 3 103 2 136 – 37 175 Lyhytaikaiset korolliset velat 133 271 – – 404 Rahoituksen rahavirtavaikut teiset ja ei-rahavirtavaikut teiset velkojen muutokset 2022 Rahavirta- vaikut teiset muutokset Ei-rahavirta- vaikut teiset muutokset Muut muutokset 31.12. Tuhat ta euroa 1.1. Vuokra- sopimusten muutokset Pitkäaikaiset korolliset rahoitusvelat sisältäen lyhytaikaisen osuuden Lainat rahoituslaitoksilta 21 000 4 000 – 464 25 464 Vuokrasopimusvelat 7 785 –3 810 2 497 6 472 Yhteensä 28 785 190 2 497 31 936 Lyhytaikaiset korolliset velat 95 38 – – 133 Tilinpäätöksen laatimisperiaate – Rahoitusvelat Konsernin rahoitusvelat luokitellaan kahteen eri luokkaan, jaksotet tuun hankintamenoon ja käypään arvoon tulosvaikut teisesti arvostet taviin. Rahoitusvelat merkitään alun perin kirjanpitoon saadun vastikkeen perus- teella käypään arvoon. Rahoitusvelkoja sisältyy pitkä- ja lyhytaikaisiin velkoihin, ja ne voivat olla korollisia tai korot tomia. Lainoista esitetään lyhytaikaisissa rahoitusveloissa alle 12 kuukauden päästä makset tavaksi erääntyvät lainat. HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 54 Emoyhtiön tilinpäätösHallituksen toimintakertomus Konsernitilinpäätöksen liitetiedotKonsernitilinpäätös 6.4 Vuokrasopimusvelat Vuokrasopimuksista on yksityiskohtaisempi kuvaus liitetiedossa 7.4. Vuokrasopimusvelat (tuhat ta euroa) 31.12.2023 31.12.2022Pitkäaikainen 1 913 3 025Tuhat ta euroa 2023 2022Lyhytaikainen 3 117 3 447Vuokrasopimusvelat yhteensä5 031 6 472Maturiteet tijakaumaYhden vuoden kuluessa 3 117 3 447Yli vuoden ja enintään viiden vuoden kuluessa 1 913 3 025Korkokulut 104 123Kirjaamista ja arvostamista koskevat helpotuksetArvoltaan vähäisiä omaisuuseriä koskeviin sopimuksiin liit tyvät kulutLyhytaikaiset vuokrasopimukset 1 090 1 168Vastaiset rahavirrat seuraavista:Myöhemmin alkavat sopimukset, joihin on sitoudut tu 330 34Lyhytaikaiset vuokrasitoumukset 128 –VastuusitoumuksetVuokrasopimusten pankkitakaukset 598 594 6.5 Rahoitustuotot ja -kulut Rahoitustuotot Tuhat ta euroa 2023 2022Korkotuotot myyntisaamisista 1 4Tuhat ta euroa 2023 2022Valuut takurssivoitot –100 215Muut rahoitustuotot 152 14arvostet tavista rahoituslainoista 1 182 341Yhteensä53 233RahoituskulutValuut takurssitappiot 57 336Korkokulut jaksotet tuun hankintamenoon Korkokulut vuokrasopimuksista 104 123Korkokulut ostoveloista 10 16Lainojen hoitokulut 44 39Muut rahoituskulut 61 55Yhteensä1 458 910 6.6 Rahoitusriskit Rahoitusriskien hallinta koostuu mm. likvidien varojen maksuvalmiuden suunnit telusta ja seurannasta, ulkomaan valuutassa olevien investointien, saamisten ja velkojen hallinnasta sekä pitkäaikaisten korollisten lainojen korkosuojauksesta. Digia Oyj:n sisäinen ja ulkoinen rahoitus sekä rahoitusriskien hallinta on keskitet ty konsernin emoyhtiön talous- ja rahoitusyksikköön, joka vastaa konsernin maksuvalmiudesta ja rahoituksen riit tävyydestä sekä korko- ja valuut tariskin hallinnasta. Konserni altistuu normaalissa liiketoi- minnassaan useille rahoitusriskeille. Konsernin riskienhallinnan tavoite on minimoida rahoitusmarkkinoiden muutosten haitalliset vaikutukset konsernin tulokseen. Pääasialliset rahoitusriskit ovat korko-, luot to- ja maksuvalmiusriski. Riskienhallinnan yleiset periaat teet hyväksyy emoyh- tiön hallitus, ja niiden käytännön toteutuksesta vastaa konsernin talous- ja rahoitusyksikkö yhdessä liiketoimintaryhmien kanssa. Korkoriski Konsernin korkoriskin katsotaan liit tyvän lähinnä pitkäaikaisiin pankkilai- noihin, jonka korko on ollut sidot tu Euribor-korkoon. Markkinakorkojen muutoksilla on suora vaikutus konsernin tuleviin korkomaksuihin. Tilikaudella 2023 pitkäaikaisten pankkilainojen korkoprosent ti on vaih- dellut välillä 2,9–5,6 %. (tilikaudella 2022 korkoprosent ti oli 0,6–3,1 %). Mikäli pitkäaikaisen pankkilainan korko muut tuu ±1 %, sen tulosvaikutus korkokuluihin vuositasolla olisi 0,3 miljoonaa euroa. Koron kehitystä seurataan ja siitä raportoidaan konsernissa säännöllisesti. Mahdolliset korkosuojaukset tehdään tilanteeseen sopivimmilla suojausinstrumen- teilla. Tilikausien 2023 ja 2022 lopussa konsernilla ei ollut voimassa yhtään suojausinstrument tia. Luot totappioriski Konsernin asiakkaat ovat pääasiassa tunnet tuja ja maksukykyisiä koti- ja ulkomaisia yrityksiä, eikä konsernilla siten katsota olevan merkit täviä luot totappioriskejä. Konsernissa arvioidaan jatkuvasti laiminlyöntiriskin muutoksen avulla luot toriskin lisääntymistä alkuperäisen kirjaamisen jälkeen. HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 55 Emoyhtiön tilinpäätösHallituksen toimintakertomus Konsernitilinpäätöksen liitetiedotKonsernitilinpäätös Konsernin ohjeistuksella määritellään asiakkaiden ja sijoitustrans- aktioiden luot tokelpoisuusvaatimukset tavoit teena minimoida luot to- tappioiden määrä. Palveluja ja tuot teita myydään vain hyvän luot tokelpoi- suuden omaaville yrityksille. Sijoitustransaktioiden vastapuolet ovat hyvän luot tokelpoisuuden omaavia yrityksiä. Kaupalliseen toimintaan liit tyvät luot totappioriskit ovat ensisijaisesti operatiivisten yksiköiden vastuulla. Emoyhtiön talous- ja rahoitusyksikkö tarjoaa keskitetysti asiakasrahoi- tukseen liit tyviä palveluja ja valvoo, et tä maksuehdoissa ja vaadit tavissa vakuuksissa noudatetaan konsernin ohjeistusta. Luot totappiovaraus oli yhteensä 43 tuhat ta euroa 31.12.2023 (31.12.2022: 36 tuhat ta euroa). Myyntisaamisten ja asiakassopimuksista johtuvien saamisten ikäanalyysi tilikausilta 2023 ja 2022 on esitet ty liitetiedossa 6.2. Konsernilla ei ole tunnistet tuja riskikeskit tymiä. Valuut tariski Konsernin valuut tariskit liit tyvät Ruotsin ja Tanskan tytäryhtiöiden saamisiin, velkoihin ja investointeihin sekä kotimaan yhtiöiden ulkomaan valuutassa oleviin myyntisaamisiin, ostovelkoihin ja valuutassa oleviin lisäkauppavelkoihin. Myyntisaamisia ulkomaan valuutassa 31.12.2023 oli 4 667 tuhat ta euroa, ostovelkoja 1 279 tuhat ta euroa ja lisäkauppavelkoja 2 556 tuhat ta euroa (31.12.2022 myyntisaamisia oli 2 139 tuhat ta euroa, ostovelkoja 627 tuhat ta ja lisäkauppavelkoja 0 tuhat ta euroa). Maksuvalmiusriski Konsernissa pyritään jatkuvasti arvioimaan ja seuraamaan liiketoiminnan vaatiman rahoituksen määrää, jot ta konsernilla olisi tarpeeksi likvidejä varoja toiminnan rahoit tamiseksi ja erääntyvien lainojen takaisinmaksuun. Konserni ylläpitää välitöntä maksuvalmiut taan kassanhallintaratkaisuiden, kuten konsernitilien ja pankkilimiitin avulla. Nostamat toman luot tolimiitin määrä 31.12.2023 oli 4,5 miljoonaa euroa (31.12.2022: 4,5 miljoonaa euroa). Rahavarat 31.12.2023 olivat yhteensä 12,4 miljoonaa euroa (31.12.2022: 14,4 miljoonaa euroa). Rahoitusvelkojen sopimuksiin perustuva maturiteet ti- analyysi on esitet ty liitetiedossa 6.3. 6.7 Oma pääoma Osakkeiden Osakepääoma lukumäärä(tuhat ta euroa)1.1.2023 26 823 723 2 08831.12.2023 26 823 723 2 088Osakkeiden Osakepääoma lukumäärä(tuhat ta euroa)1.1.2022 26 823 723 2 08831.12.2022 26 823 723 2 088 Osakkeiden kirjanpidollinen vasta-arvo on 0,10 euroa osakkeelta ja osak- keiden enimmäismäärä on 48 miljoonaa kappalet ta (48 miljoonaa kappa- let ta 2022). Kaikilla osakkeilla on samat oikeudet. Konsernin enimmäis- osakepääoma on 4,8 miljoonaa euroa (4,8 miljoonaa euroa 2022). Kaikki liikkeeseen lasketut osakkeet on makset tu täysimääräisesti. Yhtiöllä oli hallussaan 129 604 kappalet ta omia osakkeita 31.12.2023 (31.12.2022: 129 604 kappalet ta). Yhtiön hallussa olevien omien osakkeiden määrä vastaa 0,5 prosent tia osakkeiden lukumäärästä (31.12.2022: 0,5 %). Tilikauden lopussa EAM Digia Holding Oy:n hallussa oli 216 789 osaket ta (31.12.2022: 138 222 kappalet ta). 2023 2022Yhtiön hallussa olevat omat osakkeet 1.1. 129 604 97 369Lisäykset – 260 003Vähennykset – 227 768Yhtiön hallussa olevat omat osakkeet 31.12.129 604 129 604 Rahastot Muut rahastot ovat muodostuneet aikaisempien vuosien yritysjärjeste- lyihin liit tyvistä rakennemuutoksista. Muuntoerot sisältää ulkomaisten yksikköjen tilinpäätösten muuntamisesta syntyneet kurssierot. Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto sisältää muut oman pääoman luonteiset sijoitukset ja osakkeiden merkintähinnan siltä osin, kun sitä ei nimen- omaisen päätöksen mukaan merkitä osakepääomaan. Osingot Tilikaudelta 2023 ehdotetaan osinkoa jaet tavan 0,17 euroa/osake. Tilikau- delta 2022 makset tiin osinkoa 0,17 euroa/osake eli yhteensä 4 514 502,49 euroa. Osinko makset tiin 3.4.2023. Tilinpäätöksen laatimisperiaate – Osingot Hallituksen ehdot tamia osinkoja ei vähennetä jakokelpoisesta omasta pääomasta ennen yhtiökokouksen päätöstä. Laskelma emoyhtiö Digia Oyj:n jakokelpoisista varoista 31.12 Tuhat ta euroa 2023 2022Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 42 540 42 540Voit to edellisiltä tilikausilta 16 203 14 385Tilikauden voit to 8 056 7 560Yhteensä66 799 64 485 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 56 Emoyhtiön tilinpäätösHallituksen toimintakertomus Konsernitilinpäätöksen liitetiedotKonsernitilinpäätös 7.1 Liikearvo Liikearvo ja arvonalentumistestaus Digian liikearvo on syntynyt usean eri yrityshankinnan myötä. Liikearvon määrä oli tilikauden 2023 lopussa 93,3 miljoonaa euroa (31.12.2022: 85,8 miljoonaa euroa). Vuonna 2023 hankit tujen liiketoimintojen liikearvon osuus on 7,1 miljoonaa euroa ja vuonna 2022 hankit tujen liiketoimintojen liikearvon osuus on 15,0 miljoonaa euroa. Liikearvo Liikearvo 20232022Hankintameno 1.1. 137 223 123 309Lisäykset 7 132 15 030 Valuut takurssimuutos 334 –1 116Hankintameno 31.12.144 689 137 223Kertyneet arvonalentumiset 1.1. –51 394 –51 394Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. –51 394 –51 394Kirjanpitoarvo 1.1.85 829 71 915Kirjanpitoarvo 31.12.93 295 85 829 Tilinpäätöksen laatimisperiaate – liikearvo Hankinnasta kirjataan liikearvona alla olevien kohtien 1 ja 2 erotuksena: 1. Seuraavien yhteenlasket tu määrä: • Hankinta-ajankohdan käypään arvoon luovutet tu vastike. • Mahdollinen määräysvallat tomien omistajien osuus hankinnan kohteessa. • Vaiheit tain toteutuneessa liiketoimintojen yhdistämisessä hankkija- osapuolella hankinnan kohteessa aiemmin olleen oman pääoman ehtoisen osuuden hankinta-ajankohdan käypä arvo. 2. Hankit tujen yksilöitävissä olevien varojen ja vastat taviksi odotet tujen velkojen hankinta-ajankohdan net tomäärä. Liikearvoista ei kirjata poistoja vaan niitä testataan vuosit tain mahdol- lisen arvonalentumisen varalta. Tätä tarkoitusta varten liikearvo on kohdistet tu rahavirtaa tuot taville yksiköille. Liikearvo arvostetaan alkuperäiseen hankintamenoon vähennet tynä arvonalentumisilla. Testat tavien varojen arvonalentumistestaus Liikearvojen arvonalentumistestaus tehdään konsernitasolla konsernin ollessa rahavirtaa tuot tava yksikkö. Liikearvojen sekä muiden testat- tavien omaisuuserien tasearvojen jakautuminen tilikauden lopussa on esitet ty seuraavissa taulukoissa: Testat tavien Yksilöidyt varojen aineet tomat tasearvo Tuhat ta euroahyödykkeet Liikearvo Muut erätyhteensä31.12.2023 10 212 93 295 –1 397 102 11031.12.2022 10 519 85 829 –4 954 91 394 Viiden vuoden ennustejakson aikana liikevaihdon vuosit taisen kasvun arvioidaan olevan 5,0 (2022: 5,8) prosent tia ja sen jälkeen 1,5 (2022: 2,0) prosent tia, liikevoit to keskimäärin 9,3 (2022: 9,6) prosent tia sekä diskont tokorko ennen veroja 11,6 (2022:12,5) prosent tia. Ennus- tejakson jälkeiset rahavirrat on ekstrapoloitu käyt täen liikevaihdon 7 Muut erät kasvuprosent tia 1,5 (2022:2,0) ja liikevoit toprosent tia 8,0 (2022:8,0). Diskont tokorkona on käytet ty pääoman keskimääräistä kustannusta (WACC). Arvonalentumistestauksen perusteella puskuria on noin 137 miljoonaa euroa. Herkkyysanalyysi Johto testaa ennusteissa käytet tyjen merkit tävien arvioiden muutosten vaikutuksia herkkyysanalyysillä. Liikearvon herkkyysanalyysissä tärkeimmät tekijät ovat itse rahavir- taennusteiden ja niiden sisältämien oletusten lisäksi terminaaliarvon kasvuprosent ti, käytet ty diskont tokorko ja vaikutus liikearvoprosent tiin. Mikäli terminaaliarvon kasvuprosent tina olisi käytet ty -23,7 prosent tia 1,5 prosentin sijaan, olisi käyt töarvo vastannut testat tavaa määrää. Mikäli diskont tokorkona olisi käytet ty 25,8 prosent tia 11,6 prosentin sijaan olisi käyt töarvo vastannut testat tavaa määrää. Mikäli liikevoit- toprosent ti olisi 4,0 prosent tia keskimääräisen 9,3 prosentin sijaan käyt töarvo vastaisi testat tavaa määrää. Tämän lisäksi on tehty herkkyysanalyysi liikevaihdon kasvun ja liikevoiton suhteen. Tehdyn herkkyysanalyysin mukaan liikearvon määrä edellyt tää vaihtoehtoisesti liikevaihdon pysymistä nykyisellä tasollaan ja 5,2 prosentin liikevoit toa tai liikevaihdon 2,0 prosentin kasvua ja 3,7 prosentin liikevoit toa. Merkit tävä arvio – liikearvon arvonalentumistestauksessa käytetyt keskeiset oletukset Johto tekee merkit täviä arvioita ja harkintaan perustuvia ratkaisuja arvioidessaan konsernin liikevaihdon ja kustannusten kehitystä, sovel- let tavia veroasteita sekä markkinaolosuhteiden muutosten vaikutusta konsernin tuloskehitykseen. Keskeiset käytetyt oletukset lasket taessa kerrytet tävissä olevaa rahamäärää olivat liikevoit to ennustejaksolla, pitkän aikavälin kasvu terminaalijaksolla ja käytet ty diskont tokorko. Rahavirtaennusteet perustuvat konsernin toteutuneeseen tulokseen ja johdon parhaisiin arvioihin tulevasta taloudellisesta tuloksesta. Raha- virtaennusteisiin sisällytetään budjetin mukainen määrä seuraavalle HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 57 Emoyhtiön tilinpäätösHallituksen toimintakertomus Konsernitilinpäätöksen liitetiedotKonsernitilinpäätös tilikaudelle ja ennusteiden mukaiset määrät seuraaville viidelle vuodelle. Kasvuvauhdit perustuvat johdon tekemään arvioon tulevien vuosien kasvusta. Myös ulkopuolisten tutkimuslaitosten tietoja liikevoitosta on hyödynnet ty. Terminaalijakson 1,5 prosentin kasvu kuvaa Digian johdon pitkäaikaista liiketoiminnan kasvuodotusta, ot taen huomioon nykyisen korkotason sekä yleisen markkinatilanteen. Laskelmissa on käytet ty diskont totekijänä WACC:ia ennen veroja. WACC ot taa huomioon sekä vieraan et tä oman pääoman tuot to-odotuksen, joka on lasket tu hyödyntäen verrokkiyhtiöiden beta-lukuja, pääomarakennet ta ja veroasteita. Kasvuvauhdit perustuvat johdon tekemään arvioon tulevien vuosien kasvusta. Tilinpäätöksen laatimisperiaate – arvonalentumiset Tilinpäätöshetkellä arvioidaan, onko olemassa viit teitä aineellisen tai aineet toman hyödykkeen arvonalentumisesta. Mikäli arvon alentumi- sesta on viit teitä, omaisuuserästä kerrytet tävissä oleva rahamäärä arvioidaan. Kerrytet tävissä oleva rahamäärä arvioidaan lisäksi vuosit tain liikearvon osalta riippumat ta siitä, onko arvonalentumisesta viit teitä. Arvonalentumistarvet ta tarkastellaan rahavirtaa tuot tavien yksikköjen tasolla, eli sillä alimmalla yksikkötasolla, joka on pääosin muista yksi- köistä riippumaton ja jonka rahavirrat ovat erotet tavissa muista raha- virroista. Mikäli kirjanpitoarvo ylit tää kerrytet tävissä olevan rahamäärän, arvonalentumistappio kirjataan tuloslaskelmaan. Liikearvosta kirjat tua arvonalentumistappiota ei peruuteta missään tilanteessa. 7.2 Aineelliset käyt töomaisuushyödykkeet 2023 Käyt tö oikeus-Rakennukset ja Muut aineelliset Tuhat ta euroaomaisuus erätrakennelmat Koneet ja kalustohyödykkeet Yhteensä 2023Hankintameno 1.1. 20 388 162 23 816 750 45 116Muuntoerot 3 – – – 3Lisäykset 2 195 – 148 1 2 344Liiketoimintojen yhdistämisen kaut ta siirtyneet 262 – 69 – 331Vähennykset –420 – –34 – –454Hankintameno 31.12.22 428 162 23 999 750 47 340Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. –14 430 –145 –23 348 –666 –38 589Tilikauden poistot –3 350 –7 –208 –58 –3 623Muuntoerot –14 – – – –15Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.–17 794 –152 –23 557 –724 –42 226Kirjanpitoarvo 1.1.5 957 18 468 84 6 526Kirjanpitoarvo 31.12.4 634 11 442 27 5 114 2022 Käyt tö oikeus-Rakennukset ja Muut aineelliset Tuhat ta euroaomaisuuserätrakennelmat Koneet ja kalustohyödykkeet Yhteensä 2022Hankintameno 1.1. 17 935 162 23 555 735 42 388Muuntoerot –81 – –1 – –82Lisäykset 2 851 – 224 14 3 090Liiketoimintojen yhdistämisen kaut ta siirtyneet – – 38 – 38Vähennykset –318 – –1 – –319Hankintameno 31.12.20 388 162 23 816 750 45 116Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. –10 966 –138 –23 106 –524 –34 734Tilikauden poistot –3 483 –7 –243 –142 –3 875Muuntoerot 19 – 1 – 19Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.–14 430 –145 –23 348 –666 –38 589Kirjanpitoarvo 1.1.6 969 25 449 212 7 655Kirjanpitoarvo 31.12.5 957 18 468 84 6 527 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 58 Emoyhtiön tilinpäätösHallituksen toimintakertomus Konsernitilinpäätöksen liitetiedotKonsernitilinpäätös Tilinpäätöksen laatimisperiaate – aineelliset käyt töomaisuushyödykkeet Aineelliset käyt töomaisuushyödykkeet on arvostet tu alkuperäiseen hankintamenoon vähennet tynä kertyneillä poistoilla ja arvonalentumis- tappioilla. Hyödykkeistä kirjataan poistot arvioitujen taloudellisten vaikutusaikojen mukaisesti. Maa-alueista ei tehdä poistoja. Arvioidut taloudelliset vaikutusajat ovat seuraavat: Koneet ja kalusto 3–8 vuot ta Vuokrahuoneistojen perusparannusmenot 3–5 vuot ta Rakennukset ja rakennelmat 25 vuot ta Hyödykkeiden jäännösarvo ja taloudellinen vaikutusaika tarkastetaan jokaisessa tilinpäätöksessä ja tarvit taessa oikaistaan kuvastamaan taloudellisen hyödyn odotuksissa tapahtuneita muutoksia. Aineellisten käyt töomaisuushyödykkeiden käytöstä poistamisesta ja luovutuksista syntyvät myyntivoitot ja -tappiot sisältyvät joko liiketoi- minnan muihin tuot toihin tai kuluihin. 7.3 Aineet tomat hyödykkeet 2023 Kesken eräiset Yritys hankintoihin Muut aineet tomat aineet tomat liit tyvät kohdistetut Tuhat ta euroa Liikearvo Kehit tämis menothyödykkeethyödykkeetomaisuus erät Yhteensä 2023Hankintameno 1.1. 137 223 3 016 31 456 – 20 555 192 250Lisäykset 7 132 – – – 2 510 9 643Muuntoerot 334 – – – 136 469Liiketoimintojen yhdistämisen kaut ta siirtyneet – – – – –Vähennykset – – – – – –Siirrot erien välillä – – – – – –Hankintameno 31.12.144 689 3 016 31 456 – 23 201 202 362Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. –51 394 –2 606 –27 996 – –10 035 –92 031Tilikauden poistot – –178 –565 – –2 890 –3 633Muuntoerot – – – – –63 –63Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12–51 394 –2 784 –28 561 – –12 989 –95 728Kirjanpitoarvo 1.1.85 829 409 3 460 – 10 520 100 218Kirjanpitoarvo 31.12.93 295 231 2 895 – 10 212 106 633 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 59 Emoyhtiön tilinpäätösHallituksen toimintakertomus Konsernitilinpäätöksen liitetiedotKonsernitilinpäätös 2022 Kesken eräiset Yritys hankintoihin Muut aineet tomat aineet tomat liit tyvät kohdistetut Tuhat ta euroa Liikearvo Kehit tämis menothyödykkeethyödykkeetomaisuuserät Yhteensä 2022Hankintameno 1.1. 123 309 2 487 27 587 2 837 15 404 171 623Lisäykset 15 030 – 1 014 – 5 565 21 609Muuntoerot –1 116 – – – –413 –1 529Liiketoimintojen yhdistämisen kaut ta siirtyneet – 529 18 – 547Vähennykset – – – – – –Siirrot erien välillä 2 837 – 2 837 – –Hankintameno 31.12.137 223 3 016 31 456 – 20 555 192 250Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. –51 394 –2 487 –27 555 – –7 396 –88 833Tilikauden poistot – –119 –440 – –2 659 –3 219Muuntoerot – – – – 20 20Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12–51 394 –2 606 –27 996 – –10 035 –92 031Kirjanpitoarvo 1.1.71 915 – 32 2 837 8 007 82 790Kirjanpitoarvo 31.12.85 829 409 3 460 – 10 520 100 218 Tilinpäätöksen laatimisperiaate – aineet tomat hyödykkeet Yrityshankintoihin liit tyvät kohdistetut omaisuuserät käsit tävät asiakas- sopimuksia, tuotemerkkejä ja teknologioita, joilla on rajallinen taloudel- linen vaikutusaika. Ne merkitään taseeseen aineet tomiin hyödykkeisiin ja kirjataan tasapoistoina kuluksi tuloslaskelmaan niiden taloudellisen vaikutusajan kuluessa, mikä tyypillisesti on 2–9 vuot ta. Muut aineet tomat hyödykkeet -erä koostuu aktivoiduista IT-ohjelmis- tojen lisensseistä. Lisenssien poistoaika on kolme vuot ta. Ennakkomaksut ja keskeneräiset aineet tomat hyödykkeet sisältävät Digian oman liiketoiminta-alustan ja johtamisjärjestelmän (Digia Business Engine) tilikauden aikaiset aktivoinnit, sisältäen ulkopuolisten asiantuntijoiden palvelut sekä oman henkilöstön työt. Tutkimusmenot kirjataan kuluksi. Kehit tämismenot aktivoidaan, mikäli ne täyt tävät kehit tämismenojen aktivointikriteerit. Pilvipalvelujärjestelyjen kirjanpitokäsit tely riippuu siitä, luokitel- laanko pilvipohjainen ohjelmisto aineet tomaksi hyödykkeeksi vai palvelusopimukseksi. Ne järjestelyt, joissa Yhtiöllä ei ole määräysvaltaa kyseiseen ohjelmistoon, käsitellään kirjanpidossa palvelusopimuksina, jotka antavat Yhtiölle oikeuden käyt tää pilvipalveluntarjoajan sovellus- ohjelmistoa sopimuskauden aikana. Kyseiset järjestelyt voivat vaatia johdon harkintaa. Sovellusohjelmiston jatkuvat käyt töoikeusmaksut sekä ohjelmistoon liit tyvät konfigurointi- tai räätälöintimenot kirjataan liiketoiminnan muihin kuluihin silloin, kun palvelut vastaanotetaan. HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 60 Emoyhtiön tilinpäätösHallituksen toimintakertomus Konsernitilinpäätöksen liitetiedotKonsernitilinpäätös 7.4 Käyt töoikeusomaisuuserät Vuokrasopimukset taseessa: Tuhat ta euroa 1.1.2023 Poistot Lisäykset Vähennykset 31.12.2023Toimitilat 5 443 –2 991 1 925 –397 3 980Autot 415 –294 532 –32 621IT-lait teet 99 –65 – –2 32Käyt töoikeusomaisuuserät yhteensä5 957 –3 350 2 457 –431 4 634Tuhat ta euroa 1.1.2022 Poistot Lisäykset Vähennykset 31.12.2022Toimitilat 6 366 –3 135 2 546 –335 5 443Autot 398 –197 264 –50 415IT-lait teet 205 –132 41 –14 99Käyt töoikeusomaisuuserät yhteensä6 969 –3 464 2 851 –399 5 957 7.6 Lähipiiritapahtumat Osapuolten katsotaan kuuluvan toistensa lähipiiriin, jos toinen osapuoli pystyy käyt tämään toiseen nähden määräysvaltaa tai huomat tavaa vaikutusvaltaa sen talout ta ja liiketoimintaa koskevassa päätöksenteossa. Konsernin emoyhtiön Digia Oyj:n lähipiiriin kuuluvat seuraavat tahot: ● tytäryhtiöt ● hallituksen ja konsernin johtoryhmän jäsenet, mukaan lukien toimitus- johtaja (johtoon kuuluvat avainhenkilöt) ● kyseisten henkilöiden läheiset perheenjäsenet, ja ● lähipiirin määräysvaltayhtiöt. Seuraavissa taulukoissa esitetyt määrät vastaavat kyseisillä tilikausilla kuluiksi kirjat tuja menoja. Palkkasummat sisältävät mahdolliset osake- palkkiojärjestelyn edut sekä luontaisedut. Konsernin johtoon kuuluville avainhenkilöille on makset tu tilikaudella palkkoja ja palkkioita sisältäen luontaisedut seuraavasti: Tuhat ta euroa 2023 2022Palkat ja muut lyhytaikaiset työsuhde-etuudet 2 082 1 962Tulospalkkiot 521 262Osakepalkkiot 833 –Rahapalkkio osakepalkkiojärjestelmästä 460 –Yhteensä3 896 2 224 Toimitusjohtajan ja konsernin muun johdon eläketurva on Suomen työeläkelainsäädännön (TyEL) mukainen. Toimitusjohtajan toimisuhteen irtisanomisaika on molemmin puolin kuusi kuukaut ta. Toimitusjohtajan toimisuhteeseen sovelletaan kilpailu- kieltoa, joka kieltää kilpailevan toiminnan toimisuhteen aikana ja kuusi kuukaut ta toimisuhteen päät tymisen jälkeen. Mikäli toimitusjohtajan toimisuhteen irtisanoo yhtiö, toimitusjohtajalla on oikeus kuuden kuukauden irtisanomisajan palkan lisäksi kuuden kuukauden palkkaa vastaavaan korvaukseen. Korvaus maksetaan työsuhteen päät tyessä. Korvaus maksetaan myös tilanteessa, jossa toimitusjohtajan toimi- suhde tai työnkuva olennaisesti muut tuu merkit tävän yritysjärjestelyn Tilinpäätöksen laatimisperiaate – vuokrasopimukset Vuokrasopimusten kirjaamisessa, arvostamisessa ja tilinpäätöksessä esitet täviä tietoja koskevissa vaatimuksissa on noudatet tu IFRS 16 -standardia. Standardin mukaan vuokralle ot taja kirjaa vuokrasopi- mukset taseeseen vuokrasopimusvelkana sekä siihen liit tyvänä käyt- töoikeusomaisuuseränä. Vuokrasopimuksen alkamispäivänä vuokralle ot taja kirjaa velan velvollisuudestaan suorit taa vuokramaksuja ja omaisuuserän oikeudestaan käyt tää omaisuuserää. Taseeseen merki- tystä velasta on kirjat tava korkokulua ja omaisuuserästä poistoja. Digia vuokraa käyt tämänsä toimitilat, työsuhdeautot, kaluston ja monitoimilait teet, joten standardin käyt töönotolla on ollut vaikutusta näiden erien kirjanpitokäsit telyyn. Taseen käyt töoikeusomaisuuserän ja vuokravelan määrästä pääosa muodostuu toimistotilojen vuokra- sopimuksista. Digia on soveltanut IFRS 16 -standardin sallimia helpo- tuksia lyhytaikaisten vuokrasopimusten osalta. Niitä vuokrasopimuksia, joiden vuokra-aika on alle 12 kuukaut ta, ei ole merkit ty taseeseen. Digia ei myöskään merkitse taseeseen omaisuuserää ja velkaa niistä vuok- rasopimuksista, joiden arvo on vähäinen. Käyt töoikeusomaisuuserää ja vastaavaa vuokrasopimusvelkaa lasket taessa lähtökohtana on ollut yhtiön voimassa olevien vuokrasopimusten pohjalta tekemä arvio vuok- rasopimusten kestosta ja mahdollisten jatko-optioiden käyt tämisestä. Vuokrasopimusvelat on kuvat tu liitetiedossa 6.4. 7.5 Rahavirtalaskelman liitetieto Oikaisut tilikauden tulokseen Tuhat ta euroa 2023 2022Poistot ja arvonalentumiset 7 256 7 094Liiketoimet, joihin ei liity maksutapahtumaa 525 –1 055Rahoitustuotot ja -kulut 1 405 677Verot 2 558 2 479Yhteensä11 744 9 194 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 61 Emoyhtiön tilinpäätösHallituksen toimintakertomus Konsernitilinpäätöksen liitetiedotKonsernitilinpäätös seurauksena. Toimitusjohtajalla ei ole oikeut ta kuuden kuukauden korvauk seen tilanteessa, jossa toimisuhde päät tyy toimitusjohtajan vakavan sopimusrikkomuksen seurauksena. Hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle on makset tu palkkoja ja palkkioita seuraavasti: Tuhat ta euroa 2023 2022Ala-Härkönen Mart ti Hallituksen jäsen 64 50Elsinen Sant tu Hallituksen jäsen 50 45Hokkanen Päivi Hallituksen jäsen – 10Ingman Robert Hallituksen puheenjohtaja 87 86Leppänen Sari Hallituksen jäsen 47 36Nieminen Henry Hallituksen jäsen 40 –Ruotsalainen Seppo Hallituksen jäsen 14 63Taivainen Outi Hallituksen jäsen 51 48Levoranta Timo Toimitusjohtaja 981 369Yhteensä 1 334 707 Konsernin osakepalkkiojärjestelyistä on esitet ty tarkempi kuvaus liitetie- dossa 4.4 Osakeperusteiset maksut sekä erillisessä selvityksessä yhtiön hallinnointi- ja ohjausjärjestelmästä. Lähipiirin liiketoimet, jotka liit tyvät tavaroiden ja palveluiden ostoihin olivat yhteensä 212 tuhat ta euroa (2022: 442 tuhat ta euroa) ja koostuivat pääasiassa markkinointipalveluista. Lähipiiriin liiketoimet, jotka liit tyvät myynteihin olivat yhteensä 3 040 tuhat ta euroa (2022: 2 023 tuhat ta euroa) ja koostuivat pääasiassa asiantuntijapalveluista. Lähipiirin kanssa toteutunut palveluiden myynti perustuu konsernin voimassa oleviin hintoihin. Konsernilla ei ole lähipiirilainoja eikä vapaaehtoisia eläkejärjestelyjä. Konserniyritykset Kotipaikka Kotimaa Omistusosuus Osuus äänivallastaDigia Oyj Helsinki Suomi Emoyhtiö Digia Finland Oy Helsinki Suomi 100 % 100 %Most Digital AB Tukholma Suomi 100 % 100 %Productivity Leap Oy Joensuu Suomi 100 % 100 %Digia Sweden AB Tukholma Ruotsi 100 % 100 %Climber International AB Tukholma Ruotsi 100 % 100 %Climber Finland Oy Helsinki Suomi 100 % 100 %Climber Benelux B.V. Hengelo Alankomaat 100 % 100 %Climber Danmark ApS Kööpenhamina Tanska 100 % 100 %Climber Holding AB Tukholma Ruotsi 100 % 100 %Climber AB Tukholma Ruotsi 100 % 100 %Top of Minds AB Tukholma Ruotsi 100 % 100 %Top of Minds Drive AB Tukholma Ruotsi 100 % 100 %Top of Minds Top AB Tukholma Ruotsi 100 % 100 %Top of Minds Steam AB Tukholma Ruotsi 100 % 100 %Top of Minds Accelerate AB Tukholma Ruotsi 100 % 100 %Top of Minds Go AB Tukholma Ruotsi 100 % 100 % Konsernitilinpäätökseen yhdistelty strukturoitu yhteisö Osakepalkitsemisjärjestelyn osakkeiden hankinta tehdään EAM Digia Holding Oy:n toimesta. Holding-yhtiön juridinen omistus on Evli Alexander Incentives Oy:llä, mut ta sopimuksen perusteella Digia Oyj käyt tää järjeste- lyssä määräysvaltaa. Holding-yhtiö on yhdistelty konsernitilinpäätökseen, koska konsernilla on siinä määräysvalta. 7.7 Tilinpäätöspäivän jälkeiset tapahtumat Tilinpäätöspäivän jälkeen ei ole ollut merkit täviä tapahtumia. HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 62 Emoyhtiön tilinpäätösHallituksen toimintakertomus Konsernitilinpäätöksen liitetiedotKonsernitilinpäätös IFRS:n mukaiset tunnusluvut: Osakekohtainen tulos (EPS), euroa: Emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva tilikauden voit to Osakkeiden lukumäärän painotet tu keskiarvo tilikauden aikana Osakekohtainen tulos (EPS), euroa, laimennet tu: Emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva tilikauden voit to Laimennet tu osakkeiden lukumäärän painotet tu keskiarvo tilikauden aikana ei -IFRS:n mukaiset tunnusluvut: Liikevaihdon kasvu, %: Tilikauden liikevaihto × 100 Vertailukauden liikevaihto Liikevoit to (EBIT): Tilikauden tulos + tuloverot + rahoitustuotot ja -kulut Liikevoit to (EBITA): Liikevoit to + yrityshankintojen hankintamenojen kohdistamiseen liit tyvät poistot ja kulut Liikevoit to (EBITA) -marginaali, %: (Liikevoit to + yrityshankintojen hankintamenojen kohdistamiseen liit tyvät poistot ja kulut) × 100 Liikevaihto Sijoitetun pääoman tuot to (ROI), %: (Voit to tai tappio ennen veroja + korko- ja muut rahoituskulut) × 100 Taseen loppusumma – korot tomat rahoitusvelat (keskiarvo) Oman pääoman tuot to (ROE), %: (Voit to tai tappio ennen veroja – verot) × 100 Oma pääoma (keskiarvo) Omavaraisuusaste, %: (Oma pääoma + määräysvallat tomien omistajien osuus) × 100 Taseen loppusumma – saadut ennakot Osinko/osake, euroa: Kokonaisosinko Tilikauden lopussa olevien osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä Osinko/tulos, %: Osakekohtainen osinko Osakekohtainen tulos Net tovelkaantumisaste (Net Gearing), %: (Korolliset velat – rahavarat) × 100 Oma pääoma Efektiivinen osinkotuot to, %: Osakekohtainen osinko × 100 Osakeantioikaistu tilikauden viimeinen kaupantekokurssi Hinta/voit to -suhde (P/E): Osakeantioikaistu tilikauden viimeinen kaupantekokurssi Osakekohtainen tulos 8 Tunnuslukujen laskentakaavat ja täsmäytyslaskelmat 8.1 Tunnuslukujen laskentakaavat HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 63 Emoyhtiön tilinpäätösHallituksen toimintakertomus Konsernitilinpäätöksen liitetiedotKonsernitilinpäätös 8.2 Vaihtoehtoisten tunnuslukujen täsmäytyslaskelmat Vaihtoehtoisina tunnuslukuina konserni raportoi liikevoiton lisät tynä yrityshankintojen hankintamenojen kohdistamiseen liit tyvillä poistoilla (EBITA) ja kuluilla, liikevoiton (EBIT), oman pääoman tuoton, sijoitetun pääoman tuoton, net tovelkaantumisasteen sekä omavaraisuusasteen, joita ei ole määritelty IFRS-tilinpäätösnormistossa. Yhtiö esit tää vaihto- ehtoisia tunnuslukuja kuvaamaan liiketoiminnan taloudellista tilaa ja kehitystä katsoen näiden olevan tarpeellisia tietoja sijoit tajille. Liikevoit to (EBITA) 31.12.2023 31.12.2022 Liikevoit to 13 835 12 727 Yrityshankintojen hankintamenojen kohdistamiseen liit tyviä poistoja ja kuluja 2 891 3 006 Liikevoit to (EBITA) 16 727 15 733 Oman pääoman tuot to, % 31.12.2023 31.12.2022 Voit to ennen veroja 12 430 12 050 Verot –2 558 –2 479 Voit to verojen jälkeen 9 872 9 571 Oma pääoma (keskimäärin vuoden aikana) 73 254 69 580 Oman pääoman tuot to, % 13,5 % 13,8 % Sijoitetun pääoman tuot to, % 31.12.2023 31.12.2022 Voit to ennen veroja 12 430 12 050 Rahoituskulut –1 458 –910 Voit to ennen veroja + rahoituskulut 13 888 12 960 Taseen loppusumma (keskimäärin tilikaudella) 164 136 151 578 Korot tomat velat (keskimäärin vuoden aikana) 56 322 51 003 Taseen loppusumma – korot tomat velat 107 814 100 575 Sijoitetun pääoman tuot to, % 12,9 % 12,9 % Net tovelkaantumisaste (net gearing), % 31.12.2023 31.12.2022 Korolliset velat 37 175 31 946 Rahavarat 12 404 14 338 Oma pääoma 75 420 71 087 Net tovelkaantumisaste, % 32,8 % 24,8 % Omavaraisuusaste, % 31.12.2023 31.12.2022 Oma pääoma 75 420 71 087 Taseen loppusumma 168 157 160 116 Saadut ennakot 6 499 5 108 Taseen loppusumma – saadut ennakot 161 658 155 008 Omavaraisuusaste, % 46,7 % 45,9 % HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 64 Emoyhtiön tilinpäätösHallituksen toimintakertomus Konsernitilinpäätöksen liitetiedotKonsernitilinpäätös 9.1 Emoyhtiön tuloslaskelma Euroa Liitetieto 1.1.–31.12.2023 1.1.–31.12.2022 Liikevaihto 1 18 955 102,83 16 275 998,26 Liiketoiminnan muut tuotot 2 56 068,00 77 290,00 Materiaalit ja palvelut –1 318 907,57 –1 287 601,08 Henkilöstökulut 3 –5 542 196,79 –4 548 223,84 Poistot ja arvonalentumiset 4 –762 873,68 –772 115,42 Muut liiketoiminnan kulut 5 –9 951 325,39 –9 206 650,53 –17 519 235,43 –15 737 300,87 Liikevoit to 1 435 867,40 538 697,39 Rahoitustuotot ja -kulut 6 –3 730 086,14 –1 127 017,02 Tulos ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja –2 294 218,74 –588 319,63 Tilinpäätössiirtojen kertymä Konserniavustus 12 600 000,00 10 400 000,00 Poistoerot –219 764,90 –359 233,80 Voit to ennen veroja 10 086 016,36 9 452 446,57 Tuloverot 7 –2 030 008,88 –1 882 836,48 Tilikauden voit to 8 056 007,48 7 569 610,09 9 Emoyhtiön tilinpäätös (FAS) HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 65 Konsernitilinpäätös Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätösHallituksen toimintakertomus Euroa Liitetieto 31.12.2023 31.12.2022 VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineet tomat hyödykkeet 8 3 330,16 57 489,85 Aineet tomat oikeudet 2 889 350,82 3 446 808,82 Muut pitkävaikut teiset menot 0,00 0,00 2 892 680,98 3 504 298,67 Aineelliset hyödykkeet 9 Maa- ja vesialueet 16 818,79 16 818,79 Rakennukset ja rakennelmat 11 538,55 18 132,01 Koneet ja kalusto 232 851,01 374 043,37 Muu käyt töomaisuus – 1 210,95 261 208,35 410 205,12 Sijoitukset 10 Osuudet saman konsernin yrityksissä 194 130 695,55 180 427 733,37 Muut osakkeet ja osuudet 480 004,54 480 004,54 194 610 700,09 180 907 737,91 Pysyvät vastaavat yhteensä 197 764 589,42 184 822 241,70 VAIHTUVAT VASTAAVAT Pitkäaikaiset saamiset Siirtosaamiset 78 641,87 217 516,93 Lyhytaikaiset saamiset 11 Saamiset saman konsernin yrityksiltä 11 206 864,92 11 792 152,78 Muut saamiset 305 654,91 339 705,91 Siirtosaamiset 2 139 693,08 1 942 473,29 13 664 916,71 14 074 331,98 Rahat ja pankkisaamiset 2 759 576,31 4 457 051,25 Vaihtuvat vastaavat yhteensä 16 424 493,02 18 748 900,16 Vastaavaa yhteensä 214 267 724,31 203 571 141,86 Euroa Liitetieto 31.12.2023 31.12.2022 VASTAT tAVAA OMA PÄÄOMA Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma 12 Osakepääoma 2 087 564,50 2 087 564,50 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 42 540 499,12 42 540 499,12 Edellisten tilikausien tulos 16 202 941,42 14 385 253,40 Tilikauden tulos 8 056 007,48 7 569 610,09 Oma pääoma yhteensä 68 887 013,02 66 582 927,11 TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ Poistoero 578 998,70 359 233,80 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen vieras pääoma Lainat rahoituslaitoksilta 13 20 500 000,00 17 000 000,00 Muut pitkäaikaiset velat 4 371 720,25 5 730 000,00 24 871 720,25 22 730 000,00 Lyhytaikainen vieras pääoma Ostovelat 316 907,16 232 282,15 Lyhytaikaiset korolliset velat 14 11 500 000,00 8 000 000,00 Velat saman konsernin yrityksille 102 375 690,23 95 623 033,20 Muut velat 4 443 692,45 8 838 123,93 Siirtovelat 1 293 703,49 1 202 541,67 Tilikauden tulokseen perustuvat verot – 3 000,00 119 929 992,34 113 898 980,95 Vieras pääoma yhteensä 144 801 712,59 136 628 980,95 Vastat tavaa yhteensä 214 267 724,31 203 571 141,86 9.2 Emoyhtiön tase HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 66 Konsernitilinpäätös Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätösHallituksen toimintakertomus 9.3 Emoyhtiön rahoituslaskelma Euroa 1.1.–31.12.2023 1.1.–31.12.2022 Liiketoiminnan rahavirta: Tilikauden voit to 8 056 007,48 7 569 610,09 Oikaisut tilikauden tulokseen –5 867 511,40 –6 295 077,28 Käyt töpääoman muutos 8 155 720,58 12 082 371,99 Maksetut korot –4 203 860,31 –295 317,60 Saadut korot 174 641,65 1 237,03 Maksetut verot –1 905 837,05 –3 197 137,93 Liiketoiminnan rahavirta 4 409 160,95 9 865 686,30 Investointien rahavirta: Investoinnit aineellisiin ja aineet tomiin hyödykkeisiin 7 985,78 –2 418 788,01 Tytäryhtiöhankinnat –19 342 700,10 –13 700 023,96 Investointien rahavirta –19 334 714,32 –16 118 811,97 Rahoituksen rahavirta: Omien osakkeiden hankinta –1 237 419,08 –1 962 752,48 Omien osakkeiden myynti – 162 597,84 Lyhytaikaisten lainojen lyhennykset –8 000 000,00 –5 000 000,00 Lyhytaikaisten lainojen nostot – 1 000 000,00 Pitkäaikaisten lainojen nostot 15 000 000,00 8 000 000,00 Konsernirahoituserät * 180 000,00 2 725 483,63 Konserniavustus 11 800 000,00 2 500 000,00 Maksetut osingot 12 –4 514 502,49 –4 477 685,76 Rahoituksen rahavirta 13 228 078,43 2 947 643,23 Rahavarojen muutos –1 697 474,94 –3 305 482,44 Rahavarat tilikauden alussa 4 457 051,25 7 762 533,69 Rahavarojen muutos –1 697 474,94 –3 305 482,44 Rahavarat tilikauden lopussa 2 759 576,31 4 457 051,25 * Konsernirahoituserät käsit tävät emoyhtiön ja sen tytäryhtiöiden välisten lainojen muutokset. 9.4 Emoyhtiön perustiedot ja tilinpäätöksen laadintaperiaat teet Yrityksen perustiedot Digia Oyj on Digia-konsernin emoyhtiö, jonka kotipaikka on Helsinki ja sen rekisteröity osoite on Atomitie 2, 00370 Helsinki. Digia Oyj:n liiketoimintaa harjoit tavat tytäryhtiöt ovat Digia Finland Oy, Most Digital Sweden AB, Productivity Leap Oy, Digia Sweden AB Climber International AB tytär- yhtiöineen ja Top of Minds AB tytäryhtiöineen. Tilinpäätöksen laatimisperiaat teet Emoyhtiön tilinpäätös on laadit tu Suomen kirjanpitolainsäädännön mukaisesti (FAS, Finnish accounting standards). Tilinpäätös perustuu alkuperäisiin hankintamenoihin. Hankintamenoon perustuva kirjanpitoarvo on alennet tu tarvit taessa käypää arvoa vastaavaksi. Emoyhtiö on 1.6.2005 alkaen toiminut konsernin hallintoyhtiönä ja veloit tanut konserniyhtiöitä suoritetuista palveluista. Eläkejärjestelyt Yhtiön henkilökunnan eläketurva on hoidet tu lakisääteisillä eläke- vakuutuksilla. Eläkemaksut ja tilikauteen kohdistuvat kulut perustuvat vakuutus yhtiöltä saatuun vahvistukseen. Eläkekulut kirjataan kuluksi kertymisvuonna. Leasingmaksut Leasingmaksut on käsitelty vuosikuluina. Osakeperusteiset maksut Digialla on osakepalkkiojärjestelmä, jossa maksut suoritetaan joko oman pääoman ehtoisina instrument teina tai käteisvaroina. Järjestelyissä myön- net tävien etuuksien käsit telyssä noudatetaan KILAn lausuntoa numero 1998, 15.1.2020. Lausunnon mukaan osakepalkkiojärjestelmän ehdot täyt tyvät peruut tamat tomasti vasta osakepalkkiojärjestelmäkauden päät tyessä. Siten osakepalkkiojärjestelmän edellyt tämä työntekijän palvelu sitoumus on luonteeltaan jakamaton kokonaisuus, jonka tarkoit- tama suorite on katsot tava yhtäältä luovutetuksi ja toisaalta vastaanote- tuksi yhtiössä kannustinkauden lopussa, jolloin työntekijälle on syntynyt peruut tamaton oikeus järjestelmän tarkoit tamiin osakkeisiin. HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 67 Konsernitilinpäätös Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätösHallituksen toimintakertomus Pysyvät vastaavat ja poistot Käyt töomaisuus on merkit ty taseeseen välit tömään hankintamenoon vähennet tynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaisten poistojen perusteena olevat pitoajat ovat seuraavat: Aineet tomat hyödykkeet Aineet tomat oikeudet 3–5 vuot ta Muut pitkävaikut teiset menot 3–5 vuot ta Aineelliset hyödykkeet Rakennukset ja rakennelmat 25 vuot ta Koneet ja kalusto 3–8 vuot ta Vuosikuluksi on kirjat tu ne käyt töomaisuushankinnat, joiden taloudellinen pitoaika on alle kolme vuot ta. 9.5 Hallituksen esitys voitonjaosta Digia Oyj:n jakokelpoinen oma pääoma oli 31.12.2023 päivätyn taseen mukaan 66 799 448,52, josta tilikauden voit toa 8 056 007,48 euroa. Hallitus ehdot taa yhtiökokoukselle, et tä 31.12.2023 päät tyneeltä tilikaudelta vahvistet tavan taseen mukaan osinkoa jaetaan 0,17 euroa osakkeelta. Osinko maksetaan osakkeenomistajalle, joka osingonmaksun täsmäytys- päivänä 22.3.2024 on merkit tynä osakkeenomistajaksi Euroclear Finland Oy:n pitämään yhtiön osakasluet teloon. Osinko maksetaan 2.4.2024. 5. Tilintarkastajien palkkiot Euroa 2023 2022 Tilintarkastus, EY 191 510,00 91 630,50 Veroneuvonta 32 763,00 – Muut lakisääteiset toimeksiannot 4 100,00 – Muut palvelut 92 038,25 10 640,00 Yhteensä 320 411,25 102 270,50 6. Rahoitustuotot ja -kulut Rahoitustuotot Euroa 2023 2022 Korko- ja rahoitustuotot konserniyrityksiltä 12 087,43 2 297,34 Korko- ja rahoitustuotot muilta 82 805,36 152 952,38 Yhteensä 94 892,79 155 249,72 Rahoituskulut Euroa 2023 2022 Korkokulut konserniyrityksille 2 549 566,96 854 178,48 Korkokulut muille yrityksille 1 181 453,75 351 250,98 Lainojen hoitokulut 43 288,68 38 175,00 Muut rahoituskulut 50 668,66 38 662,86 Valuut takurssitappio 0,88 – Yhteensä 3 824 978,93 1 282 266,74 7. Tuloverot Euroa 2023 2022 Tuloverot varsinaisesta toiminnasta –2 010 319,56 –1 882 836,48 Tuloverot aikaisemmilta tilikausilta –19 689,32 – Yhteensä –2 030 008,88 –1 882 836,48 Jaksotuseroista sekä kirjanpitoarvojen ja verotuksellisten arvojen välisistä väliaikaisista eroista johtuvat laskennalliset verosaamiset on varovai- suuden periaatet ta noudat taen jätet ty kirjaamat ta taseeseen. Laskennal- listen verosaamisten määrä tilikauden päät tyessä on 146 tuhat ta euroa. 9.6 Emoyhtiön liitetiedot 1. Liikevaihto Liikevaihdon jakautuminen Euroa 2023 2022 Projektit – 760,00 Konsernin hallintopalvelut 18 955 102,83 16 275 238,26 Yhteensä 18 955 102,83 16 275 988,26 2. Liiketoiminnan muut tuotot Euroa 2023 2022 Vuokratuotot 45 823,00 41 010,00 Muut liiketoiminnan tuotot 10 245,00 36 280,00 Yhteensä 56 068,00 77 290,00 3. Henkilöstöä ja toimielinten jäseniä koskevat tiedot Euroa 2023 2022 Hallituksen ja toimitusjohtajan palkat ja palkkiot 1 334 099,40 707 131,80 Muut palkat ja palkkiot 3 499 856,55 3 151 886,46 Eläkevakuutusmaksut 606 013,38 603 562,19 Muut henkilöstökulut 102 227,46 85 643,39 Yhteensä 5 542 196,79 4 548 223,84 Henkilöstön määrä 31.12. 2023 2022 Johto ja hallinto 47 46 Yhteensä 47 46 4. Poistot ja arvonalentumiset Euroa 2023 2022 Suunnitelman mukaiset poistot Aineelliset ja aineet tomat hyödykkeet 762 873,68 772 115,42 Yhteensä 762 873,68 772 115,42 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 68 Konsernitilinpäätös Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätösHallituksen toimintakertomus 8. Aineet tomat hyödykkeet Euroa Aineet tomat oikeudet Muut pitkävaikut- teiset menot Yhteensä 2023 Yhteensä 2022 Hankintameno 1.1. 9 237 115,98 1 530 432,31 10 767 548,29 9 748 009,23 Lisäykset – – – 1 019 538,06 Vähennykset – – – – Siirrot erien välillä – – – Hankintameno 31.12. 9 237 115,98 1 530 432,31 10 767 548,29 10 767 548,29 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. –5 790 307,16 –1 472 942,46 –7 263 249,62 –6 694 093,77 Poistot –557 458,00 –54 159,69 –611 617,69 –569 155,85 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. –6 347 765,16 –1 527 102,15 –7 874 867,31 –7 263 249,62 Kirjanpitoarvo 1.1. 3 446 808,82 57 489,85 3 504 298,67 3 053 915,46 Kirjanpitoarvo 31.12. 2 889 350,82 3 330,16 2 892 680,98 3 504 298,67 9. Aineelliset käyt töomaisuushyödykkeet Euroa Maa- ja vesialueet Rakennukset ja rakennelmat Koneet ja kalusto Yhteensä 2023 Yhteensä 2022 Hankintameno 1.1. 16 818,79 162 905,90 3 726 741,71 3 906 466,40 3 703 335,26 Lisäykset – – 2 259,22 2 259,22 203 131,14 Hankintameno 31.12. 16 818,79 162 905,90 3 729 000,93 3 908 725,62 3 906 466,4 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. – –144 773,89 –3 351 487,39 –3 496 261,28 –3 293 301,71 Poistot – –6 593,46 –144 662,53 –151 255,99 –202 959,57 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. – –151 367,35 –3 496 149,92 – 3 647 517,27 3 496 261,28 Kirjanpitoarvo 1.1. 16 818,79 18 132,01 375 254,32 410 205,12 410 033,55 Kirjanpitoarvo 31.12. 16 818,79 11 538,55 232 851,01 261 208,35 410 205,12 10. Sijoitukset Euroa Sijoitukset tytäryhtiö- osakkeisiin Muut osakkeet ja osuudet Yhteensä 2023 Yhteensä 2022 Hankintameno 1.1. 180 456 689,37 606 292,32 181 062 981,69 159 010 301,51 Lisäykset 14 598 704,35 – 14 598 704,35 22 052 680,18 Vähennykset –895 742,17 – –895 742,17 – Hankintameno 31.12. 194 159 651,55 606 292,32 194 765 943,87 181 062 981,69 Kertyneet arvonalentumiset 1.1. –28 956,00 –126 287,78 –155 243,78 –155 243,78 Arvonalentumiset – – – – Kertyneet arvonalentumiset 31.12. –28 956,00 –126 287,78 –155 243,78 –155 243,78 Kirjanpitoarvo 1.1. 180 427 733,37 480 004,54 180 907 737,91 158 855 057,73 Kirjanpitoarvo 31.12. 194 130 695,55 480 004,54 194 610 700,09 180 907 737,91 Erit tely tytäryhtiöistä ja muista osakkeista ja osuuksista Konserniyritykset Kotipaikka Kotimaa Omistusosuus Osuus äänivallasta Climber International AB Tukholma Ruotsi 100 % 100 % Digia Finland Oy Helsinki Suomi 100 % 100 % Digia Sweden AB Tukholma Ruotsi 100 % 100 % Productivity Leap Oy Joensuu Suomi 100 % 100 % Top of Minds AB Tukholma Ruotsi 100% 100% HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 69 Konsernitilinpäätös Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätösHallituksen toimintakertomus 11. Lyhytaikaiset saamiset Euroa 2023 2022 Saamiset saman konsernin yrityksiltä Myyntisaamiset 267 071,08 1 542 855,44 Lainasaamiset 167 000,00 347 000,00 Siirtosaamiset 10 772 793,84 9 902 297,34 Myyntisaamiset 12 703,80 – Muut saamiset 305 654,91 339 705,91 Siirtosaamiset 2 139 693,08 1 942 473,29 Yhteensä 13 664 916,71 14 074 331,98 12. Oma pääoma Euroa 2023 2022 Osakepääoma 1.1 2 087 564,50 2 087 564,50 Osakepääoma 31.12 2 087 564,50 2 087 564,50 Sidot tu oma pääoma yhteensä 2 087 564,50 2 087 564,50 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 1.1. 42 540 499,12 42 540 499,12 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 31.12. 42 540 499,12 42 540 499,12 Tulos edellisiltä tilikausilta 1.1. 21 954 863,49 19 283 048,00 Muutokset tilikauden aikana Osingonjako –4 514 502,49 –4 477 685,76 Omien osakkeiden hankinta –1 237 419,08 –1 962 752,48 Osakeperusteiset maksut – 1 542 643,64 Tulos edellisiltä tilikausilta 31.12. 16 202 941,92 14 385 253,40 Tilikauden tulos 8 056 007,48 7 569 610,09 Vapaa oma pääoma yhteensä 66 799 448,52 64 495 362,61 Oma pääoma yhteensä 68 887 013,02 66 582 927,11 Laskelma jakokelpoisesta omasta pääomasta 31.12 Euroa 2023 2022 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 42 540 499,12 42 540 499,12 Voit to edellisiltä tilikausilta 16 202 941,92 14 385 253,40 Tilikauden voit to 8 056 007,48 7 569 610,09 Yhteensä 66 799 448,52 64 495 362,61 13. Pitkäaikainen vieras pääoma Euroa 2023 2022 Korollinen pitkäaikainen velka 20 500 000,00 17 000 000,00 Muut pitkäaikaiset velat 4 371 720,25 5 730 000,00 Yhteensä 24 871 720,25 22 730 000,00 14. Lyhytaikainen vieras pääoma Euroa 2023 2022 Korollinen Lyhytaikaiset korolliset velat 11 500 000,00 8 000 000,00 Velat saman konsernin yrityksille Lainat 75 478 332,79 75 474 255,21 Korollinen lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä 86 978 332,79 83 474 255,21 Velat saman konsernin yrityksille Ostovelat 125 364,26 1 540 722,59 Siirtovelat 26 768 669,16 18 608 055,40 Muille Ostovelat 316 907,16 232 282,15 Muut velat 4 447 016,47 8 838 123,93 Siirtovelat 1 293 703,49 1 205 541,67 Koroton lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä 32 951 659,55 30 424 725,74 Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä 119 929 992,34 113 898 980,95 Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät muodostuvat vuosilomapalkan jaksotuksesta sekä jaksotetuista palkka- ja palkkiovarauksista. 15. Vastuusitoumukset Leasingvuokravastuut Euroa 2023 2022 Alkaneella tilikaudella makset tavat 57 388,70 68 680,17 Myöhemmin makset tavat 45 176,03 45 824,61 Yhteensä 102 564,73 114 504,78 Muut vuokravastuut Euroa 2023 2022 Alkaneella tilikaudella makset tavat 2 271 117,36 2 753 091,14 Myöhemmin makset tavat 1 429 928,36 2 423 861,79 Yhteensä 3 701 045,72 5 176 952,93 Muut vastuut Euroa 2023 2022 Omasta puolesta annetut vakuudet Muut 453 863,80 582 617,82 Yhteensä 453 863,80 582 617,82 16. Osakepalkkiojärjestelmä Osakepalkkiojärjestelmän tarkoitus ja keskeiset ehdot on esitet ty konserni tilinpäätöksen kohdassa 4.4. Tilikaudella 2023 Digialla oli voimassa kaksi pitkän aikavälin osakepoh- jaista kannustinohjelmaa ylimmälle johdolle: päät tyvässä ohjelmassa makset tiin osakepalkkioita ansaintajakson 2020–2022 perusteella ja uusi ohjelma käynnistyi ansaintajaksolle 2023–2025. Uuden ohjelman mukaan osakepalkkiona luvat tujen osakkeiden enimmäismäärä on 480 000 kappalet ta. Niiden osuus osakepääomasta ja osakkeiden kokonaismää- rästä on 1,8 prosent tia. Ohjelmassa mukana olevien henkilöiden lukumäärä 31.12.2023 on 21 mukaan lukien toimitusjohtaja. Arvio makset tava palkkion määrästä 31.3.2026 on 1 586 tuhat ta euroa. HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 70 Konsernitilinpäätös Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätösHallituksen toimintakertomus Toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen allekirjoitus Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annet tu kertomus. Helsinki 8. helmikuuta 2024 Ernst & Young Oy Terhi Mäkinen KHT Tilinpäätösmerkintä Helsinki 8. helmikuuta 2024 Robert Ingman Mart ti Ala-Härkönen Sant tu Elsinen Hallituksen puheenjohtaja Sari Leppänen Henry Nieminen Outi Taivainen Timo Levoranta Toimitusjohtaja HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 71 Konsernitilinpäätös Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätösHallituksen toimintakertomus Tilintarkastuskertomus Digia Oyj:n yhtiökokoukselle Tilinpäätöksen tilintarkastus Lausunto Olemme tilintarkastaneet Digia Oyj:n (y-tunnus 0831312-4) tilinpäätöksen tilikaudelta 1.1.–31.12.2023. Tilinpäätös sisältää konsernin tuloslaskelman, laajan tuloslaskelman, taseen, rahavirtalaskelman, laskelman oman pääoman muutoksista ja liitetiedot, mukaan lukien olennainen tilinpää- töksen laatimisperiaat teita koskeva informaatio, sekä emoyhtiön tulos- laskelman, taseen, rahoituslaskelman ja liitetiedot. Lausuntonamme esitämme, et tä ● konsernitilinpäätös antaa oikean ja riit tävän kuvan konsernin taloudel- lisesta asemasta sekä sen toiminnan tuloksesta ja rahavirroista EU:ssa käyt töön hyväksyt tyjen kansainvälisten IFRS-tilinpäätösstandardien mukaisesti, ● tilinpäätös antaa oikean ja riit tävän kuvan emoyhtiön toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyt tää lakisääteiset vaatimukset. Lausuntomme on ristiriidaton tarkastusvaliokunnalle annetun lisäraportin kanssa. Lausunnon perustelut Olemme suorit taneet tilintarkastuksen Suomessa noudatet tavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvän tilintarkastustavan mukaisia velvolli- suuksiamme kuvataan tarkemmin kohdassa Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa . Olemme riippumat tomia emoyhtiöstä ja konserniyrityksistä niiden Suomessa noudatet tavien eet tisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorit tamaamme tilintarkastusta ja olemme täyt täneet muut näiden vaatimusten mukaiset eet tiset velvollisuutemme. Emoyhtiölle ja konserniyrityksille suorit tamamme muut kuin tilin- tarkastuspalvelut ovat parhaan tietomme ja käsityksemme mukaan olleet Suomessa noudatet tavien, näitä palveluja koskevien säännösten mukaisia, emmekä ole suorit taneet EU-asetuksen 537/2014 5. artiklan 1 kohdassa tarkoitet tuja kiellet tyjä palveluja. Suorit tamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut on esitet ty konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 3.7 ja emoyhtiön liitetiedossa 5. Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat ovat seikkoja, jotka amma- tillisen harkintamme mukaan ovat olleet merkit tävimpiä tarkastuksen kohteena olevan tilikauden tilintarkastuksessa. Nämä seikat on otet tu huomioon tilinpäätökseen kokonaisuutena kohdistuneessa tilintarkastuk- sessamme sekä laatiessamme siitä annet tavaa lausuntoa, emmekä anna näistä seikoista erillistä lausuntoa. Olemme täyt täneet kohdassa Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpää- töksen tilintarkastuksessa kuvatut velvollisuutemme tilinpäätöksen tilin- tarkastuksessa mukaan lukien näihin seikkoihin liit tyvät velvoit teemme. Tämän mukaisesti suoritimme suunnit telemamme tilintarkastustoimenpi- teet, jotka kohdistuivat arviomme mukaisesti riskeihin, jotka voivat johtaa tilinpäätöksen olennaiseen virheellisyyteen. Suorit tamamme tilintarkas- tustoimenpiteet, jotka kohdistuivat myös alla mainit tuihin seikkoihin, ovat olleet perustana oheista tilinpäätöstä koskevalle lausunnollemme. Olemme ot taneet tilintarkastuksessamme huomioon riskin siitä, et tä johto sivuut taa kontrolleja. Tähän on sisältynyt arviointi siitä, onko viit teitä sellaisesta johdon tarkoitushakuisesta suhtautumisesta, josta aiheutuu väärinkäytöksestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riski. HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 72 Konsernitilinpäätös Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätösHallituksen toimintakertomus Tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka Miten seikkaa käsiteltiin tilintarkastuksessa Myyntituot tojen tuloutus Viit taamme konsernitilinpäätöksen liitetietoon 3.2. Konsernin liikevaihto koostuu useista eri lähteistä, kuten henkilötyöstä, omien tuot teiden lisensseistä sekä niiden ylläpidosta, kolmansien osapuolten tuot teista sekä niiden ylläpidosta ja palveluista. Henkilötyö tuloutetaan suorit teen etenemisen mukaan ajan kuluessa. Kiinteähintaiset projektit tulou- tetaan ajan kuluessa valmistusasteen perusteella. Omien tuot teiden lisenssit tuloutetaan, kun niiden toimitus on tapahtunut ja ylläpito tuloutetaan ajan kuluessa sopimuskaudella. Kolmansien osapuolten tuotelisenssien osalta liikevaihto tuloutetaan, kun niiden toimitus on tapahtunut. Mikäli vastuu tuot- teesta on Digialla, tuloutetaan liikevaihto brut toperi- aat teella ja mikäli vastuu on kolmannella osapuolella, tuloutetaan kate tai provisio. Palveluiden myynti tuloutetaan ajan kuluessa sopimusaikana. Myyntituot tojen tulout tamiseen liit tyy riski johtuen myyntisopimusten ehtojen moninaisuudesta sekä valmistusasteen määrit tämiseen sisältyvästä johdon harkinnasta. Myyntituot tojen tuloutus oli tilintarkas- tuksen kannalta keskeinen seikka sekä EU asetuksen 537/2014 10. artiklan 2c kohdassa tarkoitet tu merkit- tävä olennaisen virheellisyyden riski johtuen tuot tojen oikea-aikaiseen kirjaamiseen liit tyvästä riskistä. Myyntituot tojen tuloutukseen liit tyvän olennaisen virheellisyyden riskin huomioimiseksi suoritimme muun muassa seuraavat tarkastustoimenpiteet: ● Arvioimme konsernin soveltamia liikevaihdon kirjaa- miseen liit tyviä laskentaperiaat teita sovellet taviin laskentastandardeihin nähden. ● Arvioimme sovellet tua tulout tamismenetelmää suhteessa myyntisopimusten ehtoihin. ● Testasimme myynnin oikea-aikaista tulout tamista. ● Vertasimme kiinteähintaisten projektien kokonais- tuot toarvioita myyntisopimusten ehtoihin. ● Arvioimme kiinteähintaisten projektien jäljellä olevan työmäärän ennusteita mahdollisten tappiollisten hankkeiden tunnistamiseksi. ● Arvioimme konsernin liikevaihtoon liit tyvien liite- tietojen asianmukaisuut ta ja riit tävyyt tä. Tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka Miten seikkaa käsiteltiin tilintarkastuksessa Liikearvon arvostus Viit taamme konsernitilinpäätöksen liitetietoon 7.1. Tilinpäätöshetkellä 31.12.2023 liikearvon määrä oli 93 miljoonaa euroa, joka on 55 % kokonaisvaroista ja 124 % omasta pääomasta (2022: 86 miljoonaa euroa liikearvoa, 54 % kokonaisvaroista ja 121 % omasta pääomasta). Liikearvon arvostus oli tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka, koska ● vuosit tain suoritet tava arvonalentumistestaus- prosessi on monimutkainen ja sisältää arvionmää- räisiä eriä sekä se edellyt tää merkit tävää johdon harkintaa, ● arvonalentumistestaus perustuu johdon markki- noita ja talout ta koskeville oletuksille; ja ● liikearvo on olennainen tilinpäätöksen kannalta. Hallitus on määrit tänyt, et tä konserni kokonai- suudessaan muodostaa testat tavan rahavirtaa tuot tavan yksikön. Kerrytet tävissä oleva rahamäärä on määritet ty perustuen käyt töarvolaskelmaan, jonka tulos voi vaihdella merkit tävästi laskelmaan sisältyvien oletusten muut tuessa. Käyt töarvon määritykseen vaikut taa useat oletukset, kuten esimerkiksi liikevaihdon kasvu, liikevoit to ja rahavirtojen diskont- tauksessa käytet ty diskont tokorko. Muutokset näissä oletuksissa voivat johtaa liikearvon arvon alentumiseen. Tarkastustoimenpiteemme sisälsivät muun muassa seuraavat toimenpiteet: ● Arvonmääritysasiantuntijamme avustivat meitä konsernin tekemien oletusten ja menetelmien arvioinnissa erityisesti liit tyen seuraaviin oletuksiin: ennustet tu liikevaihdon kasvu, liikevoit toprosent ti ja rahavirtojen diskont taamisessa käytet ty pääoman keskimääräinen kustannus. ● Arvioimme arvonmääritysasiantuntijoidemme avustuksella herkkyysanalyysien asianmukaisuut ta sekä sitä, voiko jokin jokseenkin mahdollinen muutos keskeisessä oletuksessa johtaa siihen, et tä yksikön kirjanpitoarvo ylit tää sen kerrytet tävissä olevan rahamäärän. ● Vertasimme tulevaisuuden ennusteita hallituksen hyväksymään budjet tiin, vertasimme konsernin historiallisia ennusteita toteutuneisiin lukuihin ja kävimme läpi arvonalentumistestin matemaat tista oikeellisuut ta. ● Vertasimme konsernin arvonalentumistestin liitetietoa 7.1 sovellet tavan standardin vaatimuksiin tilinpäätöksessä esitetyistä tiedoista ja arvioimme liitetiedoissa esitet tyjen tietojen asianmukaisuut ta ja riit tävyyt tä. HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 73 Konsernitilinpäätös Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätösHallituksen toimintakertomus Tilinpäätöstä koskevat hallituksen ja toimitusjohtajan velvollisuudet Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen laatimisesta siten, et tä konsernitilinpäätös antaa oikean ja riit tävän kuvan EU:ssa käyt töön hyväksyt tyjen kansainvälisten IFRS-tilinpäätösstandardien mukaisesti ja siten, et tä tilinpäätös antaa oikean ja riit tävän kuvan Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyt tää lakisääteiset vaatimukset. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia tilinpäätöksen, jossa ei ole väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyt tä. Hallitus ja toimitusjohtaja ovat tilinpäätöstä laatiessaan velvollisia arvioimaan emoyhtiön ja konsernin kykyä jatkaa toimintaansa ja soveltu- vissa tapauksissa esit tämään seikat, jotka liit tyvät toiminnan jatkuvuuteen ja siihen, et tä tilinpäätös on laadit tu toiminnan jatkuvuuteen perustuen. Tilinpäätös laaditaan toiminnan jatkuvuuteen perustuen, paitsi jos emoyhtiö tai konserni aiotaan purkaa tai toiminta lakkaut taa tai ei ole muuta realistista vaihtoehtoa kuin tehdä niin. Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa Tavoit teenamme on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpää- töksessä kokonaisuutena väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyt tä, sekä antaa tilintarkastuskertomus, joka sisältää lausuntomme. Kohtuullinen varmuus on korkea varmuustaso, mut ta se ei ole tae siitä, et tä olennainen virheellisyys aina havaitaan hyvän tilintarkas- tustavan mukaisesti suoritet tavassa tilintarkastuksessa. Virheellisyyksiä voi aiheutua väärinkäytöksestä tai virheestä, ja niiden katsotaan olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voitaisiin kohtuudella odot taa vaikut tavan taloudellisiin päätöksiin, joita käyt täjät tekevät tilinpäätöksen perusteella. Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen tilintarkastukseen kuuluu, et tä käytämme ammatillista harkintaa ja säilytämme ammatillisen skeptisyyden koko tilintarkastuksen ajan. Lisäksi: ● Tunnistamme ja arvioimme väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvat tilinpäätöksen olennaisen virheellisyyden riskit, suunnit telemme ja suoritamme näihin riskeihin vastaavia tilintarkastustoimenpiteitä ja hankimme lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Riski siitä, et tä väärinkäytöksestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsemat ta, on suurempi kuin riski siitä, et tä virheestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitse- mat ta, sillä väärinkäytökseen voi liit tyä yhteistoimintaa, väärentämistä, tietojen tahallista esit tämät tä jät tämistä tai virheellisten tietojen esit tämistä taikka sisäisen valvonnan sivuut tamista. ● Muodostamme käsityksen tilintarkastuksen kannalta relevantista sisäisestä valvonnasta pystyäksemme suunnit telemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset tilintarkastustoimenpiteet mut ta emme siinä tarkoituksessa, et tä pystyisimme antamaan lausunnon emoyhtiön tai konsernin sisäisen valvonnan tehokkuudesta. ● Arvioimme sovellet tujen tilinpäätöksen laatimisperiaat teiden asian- mukaisuut ta sekä johdon tekemien kirjanpidollisten arvioiden ja niistä esitet tävien tietojen kohtuullisuut ta. ● Teemme johtopäätöksen siitä, onko hallituksen ja toimitusjohtajan ollut asianmukaista laatia tilinpäätös perustuen oletukseen toiminnan jatkuvuudesta, ja teemme hankkimamme tilintarkastusevidenssin perusteella johtopäätöksen siitä, esiintyykö sellaista tapahtumiin tai olosuhteisiin liit tyvää olennaista epävarmuut ta, joka voi antaa merkit- tävää aihet ta epäillä emoyhtiön tai konsernin kykyä jatkaa toimintaansa. Jos johtopäätöksemme on, et tä olennaista epävarmuut ta esiintyy, meidän täytyy kiinnit tää tilintarkastuskertomuksessamme lukijan huomiota epävarmuut ta koskeviin tilinpäätöksessä esitet täviin tietoihin tai, jos epävarmuut ta koskevat tiedot eivät ole riit täviä, mukaut taa lausuntomme. Johtopäätöksemme perustuvat tilintarkastuskerto- muksen antamispäivään mennessä hankit tuun tilintarkastusevidens- siin. Vastaiset tapahtumat tai olosuhteet voivat kuitenkin johtaa siihen, et tei emoyhtiö tai konserni pysty jatkamaan toimintaansa. ● Arvioimme tilinpäätöksen, kaikki tilinpäätöksessä esitet tävät tiedot mukaan lukien, yleistä esit tämistapaa, rakennet ta ja sisältöä ja sitä, kuvastaako tilinpäätös sen perustana olevia liiketoimia ja tapahtumia siten, et tä se antaa oikean ja riit tävän kuvan. ● Hankimme tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastus- evidenssiä konserniin kuuluvia yhteisöjä tai liiketoimintoja koskevasta taloudellisesta informaatiosta pystyäksemme antamaan lausunnon konsernitilinpäätöksestä. Vastaamme konsernin tilintarkastuksen ohjauksesta, valvonnasta ja suorit tamisesta. Vastaamme tilintarkas- tuslausunnosta yksin. Kommunikoimme hallintoelinten kanssa muun muassa tilintarkastuksen suunnitellusta laajuudesta ja ajoituksesta sekä merkit tävistä tilintarkas- tushavainnoista, mukaan lukien mahdolliset sisäisen valvonnan merkit- tävät puut teellisuudet, jotka tunnistamme tilintarkastuksen aikana. Lisäksi annamme hallintoelimille vahvistuksen siitä, et tä olemme noudat taneet riippumat tomuut ta koskevia relevant teja eet tisiä vaati- muksia, ja kommunikoimme niiden kanssa kaikista suhteista ja muista seikoista, joiden voi kohtuudella ajatella vaikut tavan riippumat tomuu- teemme, ja soveltuvissa tapauksissa niihin liit tyvistä varotoimista. Päätämme, mitkä hallintoelinten kanssa kommunikoiduista seikoista olivat merkit tävimpiä tarkasteltavana olevan tilikauden tilintarkastuksessa ja näin ollen ovat tilintarkastuksen kannalta keskeisiä. Kuvaamme kyseiset seikat tilintarkastuskertomuksessa, paitsi jos säädös tai määräys estää kyseisen seikan julkistamisen tai kun äärimmäisen harvinaisissa tapauk- sissa toteamme, et tei kyseisestä seikasta viestitä tilintarkastuskerto- muksessa, koska siitä aiheutuvien epäedullisten vaikutusten voitaisiin kohtuudella odot taa olevan suuremmat kuin tällaisesta viestinnästä koituva yleinen etu. Muut raportointivelvoit teet Tilintarkastustoimeksiantoa koskevat tiedot Olemme toimineet yhtiökokouksen valitsemana tilintarkastajana 21.3.2022 alkaen yhtäjaksoisesti 2 vuot ta. HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 74 Konsernitilinpäätös Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätösHallituksen toimintakertomus Muu informaatio Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat muusta informaatiosta. Muu informaatio käsit tää toimintakertomuksen ja vuosikertomukseen sisäl- tyvän informaation, mut ta se ei sisällä tilinpäätöstä eikä sitä koskevaa tilintarkastuskertomustamme. Olemme saaneet toimintakertomuksen käyt töömme ennen tämän tilintarkastuskertomuksen antamispäivää, ja odotamme saavamme vuosikertomuksen käyt töömme kyseisen päivän jälkeen. Tilinpäätöstä koskeva lausuntomme ei kata muuta informaatiota. Velvollisuutenamme on lukea edellä yksilöity muu informaatio tilinpää- töksen tilintarkastuksen yhteydessä ja tätä tehdessämme arvioida, onko muu informaatio olennaisesti ristiriidassa tilinpäätöksen tai tilintarkas- tusta suorit taessa hankkimamme tietämyksen kanssa tai vaikut taako se muutoin olevan olennaisesti virheellistä. Toimintakertomuksen osalta velvollisuutenamme on lisäksi arvioida, onko toimintakertomus laadit tu sen laatimiseen sovellet tavien säännösten mukaisesti. Lausuntonamme esitämme, et tä toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat yhdenmukaisia ja et tä toimintakertomus on laadit tu toiminta- kertomuksen laatimiseen sovellet tavien säännösten mukaisesti. Jos teemme ennen tilintarkastuskertomuksen antamispäivää käyt- töömme saamaamme muuhun informaatioon kohdistamamme työn perusteella johtopäätöksen, et tä kyseisessä muussa informaatiossa on olennainen virheellisyys, meidän on raportoitava tästä seikasta. Meillä ei ole tämän asian suhteen raportoitavaa. Helsingissä 8.2.2024 Ernst & Young Oy tilintarkastusyhteisö Terhi Mäkinen KHT HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 75 Konsernitilinpäätös Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätösHallituksen toimintakertomus Riippumat toman tilintarkastajan raport ti Digia Oyj:n ESEF-tilinpäätöksestä Digia Oyj:n hallitukselle Olemme suorit taneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksiannon, joka koskee sitä, onko Digia Oyj:n (y-tunnus: 0831312-4) sähköiseen tilinpäätökseen 743700QVAG6OXK5OP587-2023-12-31-fi.zip tilikaudella 1.1.–31.12.2023 sisältyvä konsernitilinpäätös merkit ty iXBRL-merkinnöin EU-komission delegoidun asetuksen 2018/815 (ESEF RTS) 4. artiklan vaatimusten mukaisesti. Hallituksen ja toimitusjohtajan vastuu Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat yhtiön toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen (ESEF-tilinpäätös) laatimisesta siten, et tä ne täyt tävät ESEF RTS:n vaatimukset. Tähän vastuuseen kuuluu ● laatia ESEF-tilinpäätös XHTML-muodossa ESEF RTS artiklan 3 mukaisesti ● merkitä ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen pää- laskelmat, liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot iXBRL-merkein ESEF RTS artiklan 4 mukaisesti sekä ● varmistaa ESEF-tilinpäätöksen ja tilintarkastetun tilinpäätöksen keskinäinen yhdenmukaisuus. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvon- nasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia ESEF-tilinpää- töksen ESEF RTS:n vaatimusten mukaisesti. Tilintarkastajan riippumat tomuus ja laadunhallinta Olemme riippumat tomia yhtiöstä niiden Suomessa noudatet tavien eet tisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorit tamaamme toimeksiantoa ja olemme täyt täneet muut näiden vaatimusten mukaiset eet tiset velvollisuutemme. Tilintarkastusyhteisömme soveltaa kansainvälistä laadunhallinta- standardia ISQM 1, jonka mukaan tilintarkastusyhteisön on suunniteltava, otet tava käyt töön ja pidet tävä toiminnassa laadunhallintajärjestelmä, mukaan lukien eet tisten vaatimusten, ammatillisten standardien sekä sovellet tavien säädöksiin ja määräyksiin perustuvien vaatimusten noudat- tamista koskevat toimintaperiaat teet tai menet telytavat. Tilintarkastajan velvollisuudet Toimeksiantosopimuksen mukaisesti annamme lausunnon siitä, onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvä konsernitilinpäätös merkit ty olennaisilta osin ESEF RTS:n 4. artiklan vaatimusten mukaisesti. Olemme suorit taneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksiannon kansainvälisen varmen- nustoimeksiantostandardin ISAE 3000 mukaisesti. Tarkastukseen kuuluu toimenpiteitä evidenssin hankkimiseksi siitä, ● onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen päälas- kelmat olennaisilta osin merkit ty iXBRL-merkein ESEF RTS:n 4. artiklan vaatimusten mukaisesti, ● onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot olennaisilta osin merkit ty iXBRL-merkein ESEF RTS:n 4. artiklan vaatimusten mukaisesti, ja ● ovatko ESEF-tilinpäätös ja tilintarkastet tu tilinpäätös keskenään yhdenmukaisia. Valit tujen tarkastustoimenpiteiden luonne, ajoitus ja laajuus riippuu tilintarkastajan harkinnasta. Tähän sisältyy sen riskin arvioiminen, onko virheestä tai väärinkäytöksestä johtuvaa olennaista poikkeamaa ESEF RTS:n vaatimuksista. Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tarkastusevidenssiä. Lausunto Lausuntonamme esitämme, et tä Digia Oyj:n ESEF-tilinpäätökseen 743700QVAG6OXK5OP587-2023-12-31-fi.zip sisältyvät konsernitilinpää- töksen päälaskelmat ja liitetiedot sekä yhtiön tunnistetiedot tilikaudelta 1.1.–31.12.2023 on olennaisilta osin merkit ty ESEF RTS:n vaatimusten mukaisesti. Lausuntomme Digia Oyj:n konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksesta tilikaudelta 1.1.–31.12.2023 on annet tu 8.2.2024 päivätyllä tilintarkastus- kertomuksellamme. Tällä raportilla emme anna konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksesta lausuntoa tai muuta varmennusjohtopäätöstä. Helsingissä 29.2.2024 Ernst & Young Oy tilintarkastusyhteisö Terhi Mäkinen KHT HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 76 Konsernitilinpäätös Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätösHallituksen toimintakertomus digia.com 743700QVAG6OXK5OP5872023-01-012023-12-31743700QVAG6OXK5OP5872022-01-012022-12-31743700QVAG6OXK5OP5872023-12-31743700QVAG6OXK5OP5872022-12-31743700QVAG6OXK5OP5872021-12-31743700QVAG6OXK5OP5872021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700QVAG6OXK5OP5872022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700QVAG6OXK5OP5872022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700QVAG6OXK5OP5872021-12-31DIG:ReserveForInvestedUnrestrictedEquityMember743700QVAG6OXK5OP5872022-01-012022-12-31DIG:ReserveForInvestedUnrestrictedEquityMember743700QVAG6OXK5OP5872022-12-31DIG:ReserveForInvestedUnrestrictedEquityMember743700QVAG6OXK5OP5872021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember743700QVAG6OXK5OP5872022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember743700QVAG6OXK5OP5872022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember743700QVAG6OXK5OP5872021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700QVAG6OXK5OP5872022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700QVAG6OXK5OP5872022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700QVAG6OXK5OP5872021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700QVAG6OXK5OP5872022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700QVAG6OXK5OP5872022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700QVAG6OXK5OP5872021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember743700QVAG6OXK5OP5872022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember743700QVAG6OXK5OP5872022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember743700QVAG6OXK5OP5872023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700QVAG6OXK5OP5872023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700QVAG6OXK5OP5872023-01-012023-12-31DIG:ReserveForInvestedUnrestrictedEquityMember743700QVAG6OXK5OP5872023-12-31DIG:ReserveForInvestedUnrestrictedEquityMember743700QVAG6OXK5OP5872023-01-012023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember743700QVAG6OXK5OP5872023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember743700QVAG6OXK5OP5872023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700QVAG6OXK5OP5872023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700QVAG6OXK5OP5872023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700QVAG6OXK5OP5872023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700QVAG6OXK5OP5872023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember743700QVAG6OXK5OP5872023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMemberiso4217:EURiso4217:EURxbrli:shares