DIC Asset AG — Audit Report / Information 2010

Dec 21, 2012

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### DIC Asset AG #### Frankfurt am Main ### Veröffentlichung nach § 37q Abs. 2 Satz 1 WpHG ISIN: DE0005098404 WKN: 509840 Die Deutsche Prüfstelle für Rechnungslegung (DPR) hat festgestellt, dass der Konzernabschluss der DIC Asset AG, Frankfurt am Main, zum Abschlussstichtag 31.12.2010 fehlerhaft ist: Die Anteile an dem DIC Office Balance Fonds I (Fonds I), die in der Konzernbilanz im Posten „Anteile an assoziierten Unternehmen“ enthalten sind, sind um 3,7 Mio. € überbewertet. Entsprechend ist in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung der Konzerngewinn vor Steuern in Höhe von 18,3 Mio. € um 3,7 Mio. € zu hoch ausgewiesen. Neben den Anschaffungskosten für diese Anteile wurde ein Barwert aus Zahlungsüberschüssen aus einem im Zusammenhang mit dem Verkauf von Immobilien an den Fonds I abgeschlossenen Vertrag bezüglich des für den Fonds I durchzuführenden Asset- und Propertymanagements aktiviert. Dies verstößt gegen IAS 28.11, wonach der erstmalige Ansatz der Anteile mit den Anschaffungskosten zu erfolgen hat. Da das Asset- und Propertymanagement noch Jahr für Jahr erbracht werden muss, handelt es sich um ein schwebendes Geschäft, für das eine bilanzielle Erfassung als Vermögenswert und Bestandteil des Buchwerts der Beteiligung nicht in Frage kommt. Frankfurt am Main, Dezember 2012 DIC Asset AG Der Vorstand