DIAN DIAGNOSTICS GROUP CO.,LTD. — Capital/Financing Update 2024

Apr 19, 2024

证券代码：300244 证券简称：迪安诊断 公告编号：2024-032

迪安诊断技术集团股份有限公司

关于开展外汇衍生品交易业务的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。

重 要 内容提示：

1、交易目的：为有效防范和规避外币汇率波动可能带来的不利影响，提高 应对外汇波动风险的能力，促进财务稳健性，公司及子公司拟使用自有资金开展 外汇衍生品交易业务。

2、交易概述：公司及子公司拟使用自有资金开展外汇衍生品交易业务，预计 任一交易日持有的最高合约价值不超过 3,000 万美元（或等值人民币），在交易 期限内任一时点的交易金额将不超过上述额度；预计动用的交易保证金和权利金 上限（包括为交易而提供的担保物价值、预计占用的金融机构授信额度、为应急 措施所预留的保证金等）不超过 500 万美元（或等值人民币）。交易品种主要包 括远期结售汇、外汇掉期、外汇期权、利率互换、利率掉期、利率期权以及上述 产品的组合等。交易期限为自公司董事会审议通过之日起 12 个月，资金在交易 额度内可滚动使用。

3、审议程序：公司已于 2024 年 4 月 18 日召开第五届董事会第五次会议、 第五届监事会第三次会议，审议通过了《关于开展外汇衍生品交易业务的议案》。 4、风险提示：本次拟开展外汇衍生品交易业务旨在防范和规避汇率波动可 能带来的风险，不以投机和套利为目的，遵循稳健原则，但受市场环境、外部不 确定性等因素影响，交易过程中仍会存在市 场风险、流动性风险、履约风险、政 策风险等，敬请广大投资者注意投资风险。

迪安诊断技术集团股份有限公司（以下简称“公司”或“迪安诊断”）于 2024年4月18日召开的第五届董事会第五次会议及第五届监事会第三次会议审议 通过了《关于开展外汇衍生品交易业务的议案》，同意公司及子公司使用自有资 金开展外汇衍生品交易业务，预计任一交易日持有的最高合约价值不超过3,000万 美元（或等值人民币），在交易期限内任一时点的交易金额将不超过上述额度；预

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计动用的交易保证金和权利金上限（包括为交易而提供的担保物价值、预计占用 的金融机构授信额度 、为应急措施所预留的保证金等）不超过500万美元（或等 值人民币）。现将相关事项公告如下：

一 、 开展外汇衍生品交易业务的基本情况

1、交易目的

在外汇环境不稳定、汇率波动较为频繁的背景下，为有效防范和规避外币汇率 波动可能带来的不利影响，提高应对外汇波动风险的能力，促进财务稳健性，公 司及子公司拟使用自有资金开展外汇衍生品交易业务。

公司及子公司结合实际业务情况 适度开展外汇衍生品交易业务具备必要性 和可行性，能在一定程度上防范和规避外汇市场波动有可能带来的风险，有利于 进一步增强财务稳健性，符合公司实际发展需要。

2、交易额度及期限

预计任一交易日持有的最高合约价值不超过3,000万 美元（或等值人民币）， 在交易期限内任一时点的交易金额将不超过上述额度；预计动用的交易保证金 和权利金上限（包括为交易而提供的担保物价值、预计占用的金融机构授信额度、 为应急措施所预留的保证金等）不超过500万美元（或等值人民币）。交易期限 为自公司董事会审议通过之日起12个月，资金在交易额度内可滚动使用。

董事会授权董事长或其授权人员在上述额度内行使该外汇衍生品交易的决策 权及签署相关文件，由财务部门负责外汇衍生品交易业务的具体办理事宜。 3、交易方式

公司及子公司拟开展的外汇衍生品交易品种主要包括远期结售汇、外汇掉期、 外汇期权、利率互换、利率掉期、利率期权以及上述产品的组合等。交易对方为 经国家外汇管理局和中国人民银行批准的、具有外汇衍生品交易业务经营资格的 金融机构。

4、资金来源

本次拟开展外汇衍生品交易业务的资金来源为公司及子公司的自有资金，不 涉及募集资金。

二 、 开展外汇衍生品交易业务的风险分析及风险控制措施

1、开展外汇衍生品交易业务的风险分析

公司及子公司开展外汇衍生 品交易业务旨在防范和规避汇率波动可能带来 的风险，不以投机和套利为目的，但仍存在一定的风险：

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（1）市场风险：因外汇行情变动较大，可能产生因标的利率、汇率等市场 价格波动引起外汇金融衍生品价格变动，造成亏损的市场风险。

（2）流动性风险：衍生品交易以公司外汇收支预算为依据，与实际外汇收 支相匹配，以保证在交割时拥有足额资金供清算，或选择净额交割衍生品，以减 少到期日现金流需求，存在因市场流动性不足而无法完成交易的风险。

（3）履约风险：公司及子公司会选择拥有良好信用且与已建立长期业务往 来的银行等金融机构作为交易对方，履约风险较低。

（4）操作风险：在开展交易时，如操作人员未按规定程序进行外汇衍生品 交易操作或未能充分理解衍生品信息，将带来操作风险。

（5）法律风险：因相关法律法规发生变化从而导致衍生品市场发生剧烈变 动或无法交易的风险。

2、开展外汇衍生品交易业务的风险控制措施

为了防范开展外汇衍生品交易业务可能带来的风险，公司及子公司将采取以 下风险控制措施：

（1）以谨慎、稳健为原则开展外汇衍生品交易业务，不以投机和套利为目 的。同时，加强对外汇市场的研究分析，持续关注国际市场环境变化，结合市场 情况适时调整相关策略，最大程度规避汇率波动带来的风险，促进财务中性。 （2）合理安排外汇资产与负债，以保证实施外汇衍生品业务时与公司实际 外汇收支相匹配，进而在交割时拥有足额资金供清算，降低流动性风险。

（3）在选择交易对方时将审慎选择具备相关资质、信用良好的银行等金融 机构开展外汇衍生品交易业务，并审慎审查相关合约条款等内容，降低履约风险。

（4）公司制定了《金融衍生品交易业务管理制度》并有具体的流程规定， 并配备专业人员进行外汇衍生品交易管理，相关岗位的人员具有良好的专业知识 与实操经验；同时对于内部管理、审批权限及操作流程等亦有具体规定。公司及 子公司将遵照相关法律法规及公司制度的要求，在开展外汇衍生品交易业务时严 格履行相关程序，规范外汇衍生品交易行为，降低操作风险。

（5）及时关注相关领域的法律、法规，降低可能产生的法律风险。

三、开展外汇衍生品交易业务对公司的影响

开展外汇衍生品交易业务是公司及子公司结合实际情况，为防范和规避外 汇市场波动可能带来的风险主动采取的管理措施，该业务的开展有利于公司及 子公司对冲汇率波动风险，尽可能降低汇率波动对公司及子公司经营业绩的不

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利影响，锁定汇兑成本，增强财务稳健，符合公司及子公司经营发展需要，不会 影响公司及子公司主营业务的发展。

四、开展外汇衍生品交易业务的会计处理

公司将根据财政部《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》《企业会 计准则第24号—套期会计》《企业会计准则第37号—金融工具列报》《企业会计 准则第39号—公允价值计量》等相关规定，对拟开展的外汇衍生品交易业务进行 相应的会计处理，反映资产负债表及损益表相关项目。

五、审议程序

1、董事会审议情况

公司召开的第五届董事会第五次会议审议通过了《关于开展外汇衍生品交易 业务的议案》，同意公司及子公司使用自有资金开展外汇衍生品交易业务，预计 任一交易日持有的最高合约价值不超过3,000万美元（或等值人民币），在交易 期限内任一时点的交易金额将不超过上述额度；预计动用的交易保证金和权利金 上限（包括为交易而提供的担保物价值、预计占用的金融机构授信额度、为应急 措施所预留的保证金等）不超过500万美元（或等值人民币）。交易期限为自公 司董事会审议通过之日起12个月，资金在交易额度内可滚动使用。

2、监事会审议情况

公司召开的第五届监事会第三次会议，审议通过了《关于开展外汇衍生品 交易业务的议案》。监事会认为：公司及子公司开展外汇衍生品交易业务符合 实际经营需要，可在一定程度上防范和规避外汇变动可能带来的风险，有利于 提升公司风险防范能力，不存在损害公司及全体股东利益的行为，不会影响公 司正常经营。因此，同意公司及子公司使用自有资金开展外汇衍生品交易业务。 六、备查文件

• 1、第五届董事会第五次会议决议

• 2、第五届监事会第三次会议决议

• 3、深交所要求的其他文件

特此公告。

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迪安诊断技术集团股份有限公司 董事会 2024年4月19日

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