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DIAMOND ELECTRIC HOLDINGS CO.,LTD.
Registration Form • Jun 28, 2021
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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 近畿財務局長 |
| 【提出日】 | 2021年６月28日 |
| 【事業年度】 | 第３期（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
| 【会社名】 | ダイヤモンドエレクトリックホールディングス株式会社 |
| 【英訳名】 | DIAMOND ELECTRIC HOLDINGS Co., Ltd. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 ＣＥＯ兼グループＣＥＯ 小野 有理 |
| 【本店の所在の場所】 | 大阪市淀川区塚本１丁目15番27号 |
| 【電話番号】 | ０６（６３０２）８２１１（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 常務執行役員 ＣＦＯ 徳原 英真 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 大阪市淀川区塚本１丁目15番27号 |
| 【電話番号】 | ０６（６３０２）８２１１（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 常務執行役員 ＣＦＯ 徳原 英真 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
E34065 66990 ダイヤモンドエレクトリックホールディングス株式会社 DIAMOND ELECTRIC HOLDINGS Co., Ltd. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true cte cte 2020-04-01 2021-03-31 FY 2021-03-31 2019-04-01 2020-03-31 2020-03-31 1 false false false E34065-000 2021-06-28 E34065-000 2018-04-01 2019-03-31 E34065-000 2019-04-01 2020-03-31 E34065-000 2020-04-01 2021-03-31 E34065-000 2019-03-31 E34065-000 2020-03-31 E34065-000 2021-03-31 E34065-000 2018-04-01 2019-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34065-000 2019-04-01 2020-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34065-000 2020-04-01 2021-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34065-000 2019-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34065-000 2020-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34065-000 2021-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34065-000 2021-03-31 jpcrp030000-asr_E34065-000:AutomotiveElectronicsReportableSegmentsMember E34065-000 2021-03-31 jpcrp030000-asr_E34065-000:EnergySolutionsReportableSegmentMember E34065-000 2021-03-31 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0101010_honbun_0468700103304.htm
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
(1) 連結経営指標等
| 回次 | 第１期 | 第２期 | 第３期 | |
| 決算年月 | 2019年３月 | 2020年３月 | 2021年３月 | |
| 売上高 | (百万円) | 55,610 | 71,012 | 70,639 |
| 経常利益 | (百万円) | 391 | 143 | 2,470 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | (百万円) | 143 | △1,776 | 95 |
| 包括利益 | (百万円) | △99 | △2,549 | 921 |
| 純資産額 | (百万円) | 8,745 | 6,111 | 7,185 |
| 総資産額 | (百万円) | 53,761 | 51,183 | 64,085 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 1,972.26 | 877.13 | 1,020.95 |
| １株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△） | (円) | 39.78 | △340.43 | 13.90 |
| 潜在株式調整後１株当たり 当期純利益 |
(円) | 39.11 | - | - |
| 自己資本比率 | (％) | 13.3 | 11.7 | 11.0 |
| 自己資本利益率 | (％) | 2.00 | △27.07 | 1.46 |
| 株価収益率 | (倍) | 23.13 | - | 201.51 |
| 営業活動による キャッシュ・フロー |
(百万円) | 39 | △1,818 | 3,716 |
| 投資活動による キャッシュ・フロー |
(百万円) | △525 | △3,333 | △1,865 |
| 財務活動による キャッシュ・フロー |
(百万円) | 5,540 | 1,855 | 5,515 |
| 現金及び現金同等物の 期末残高 |
(百万円) | 11,303 | 7,792 | 15,412 |
| 従業員数 | (人) | 4,681 | 4,257 | 4,499 |
| （外、平均臨時雇用者数） | (878) | (736) | (747) |
(注) １．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２．第１期の連結財務諸表は、単独株式移転により完全子会社となったダイヤモンド電機株式会社の連結財務諸表を引き継いで作成しております。
３．第２期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、１株当たり当期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
４．第３期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。
５．第２期の株価収益率は親会社株主に帰属する当期純損失であるため記載しておりません。 #### (2) 提出会社の経営指標等
| 回次 | 第１期 | 第２期 | 第３期 | |
| 決算年月 | 2019年３月 | 2020年３月 | 2021年３月 | |
| 営業収益 | (百万円) | 1,109 | 1,250 | 2,128 |
| 経常利益 | (百万円) | 473 | 335 | 1,300 |
| 当期純利益 | (百万円) | 469 | 253 | 538 |
| 資本金 | (百万円) | 100 | 137 | 200 |
| 発行済株式総数 | (株) | 3,659,760 | 7,733,401 | 7,805,701 |
| 純資産額 | (百万円) | 2,716 | 7,340 | 7,048 |
| 総資産額 | (百万円) | 11,899 | 19,159 | 24,271 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 733.63 | 949.68 | 1,018.32 |
| １株当たり配当額 | (円) | 12.50 | 17.50 | 15.00 |
| （内、１株当たり中間 配当額） |
(-) | (12.50) | (2.50) | |
| １株当たり当期純利益 | (円) | 128.95 | 44.74 | 76.24 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | (円) | 126.87 | - | - |
| 自己資本比率 | (％) | 22.3 | 38.3 | 29.0 |
| 自己資本利益率 | (％) | 19.20 | 5.07 | 7.49 |
| 株価収益率 | (倍) | 7.13 | 10.33 | 36.73 |
| 配当性向 | (％) | 9.7 | 39.1 | 19.7 |
| 従業員数 | (人) | - | - | - |
| （外、平均臨時雇用者数） | (-) | (-) | (-) | |
| 株主総利回り | (％) | 74.8 | 40.0 | 231.3 |
| （比較指標：TOPIX） | (％) | (87.6) | (77.2) | (107.5) |
| 最高株価 | (円) | 2,080 | 1,372 | 4,850 |
| 最低株価 | (円) | 816 | 388 | 408 |
(注) １．営業収益には消費税等は含まれておりません。
２．第１期は、2018年10月１日から2019年３月31日までの６ヶ月間となっております。
３．第２期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
４．第３期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。
５．従業員数については、当社は純粋持株会社であるため、記載を省略しております。
６．最高株価及び最低株価は東京証券取引所（市場第一部）におけるものであります。 ### ２ 【沿革】
| 2018年10月 | ダイヤモンド電機株式会社が単独株式移転により当社を設立し、東京証券取引所市場第二部に株式を上場（ダイヤモンド電機株式会社は2018年９月に上場廃止） |
| 2018年12月 | Diamond Electric Vietnam Co., Ltd.をベトナム社会主義共和国のハノイ市に設立 |
| 2019年１月 | 当社の完全子会社であるダイヤモンド電機株式会社は田淵電機株式会社の第三者割当増資を引受け、株式66.90％の取得により、同社及び同社の子会社７社は当社の連結子会社となる。 |
| 2019年３月 | PT. Diamond Electric Indonesiaがインドネシア共和国ジャワ州で稼働開始。 |
| 2019年10月 | 当社の完全子会社であるダイヤモンド電機株式会社保有の田淵電機株式会社（当社の孫会社）の株式を当社が取得。同時に、株式交換を行うことにより田淵電機株式会社が完全子会社となる。なお、それにより当社は東京証券取引所の市場第二部銘柄から市場第一部銘柄に指定される。 |
また、当社の完全子会社となったダイヤモンド電機株式会社と田淵電機株式会社の沿革は以下の通り。
（参考：2019年９月までのダイヤモンド電機株式会社の沿革）
| 1937年４月 | 冨田伊之助が大阪市西淀川区において、自動車用点火コイルメーカーとして創業 |
| 1940年６月 | 特殊変圧器株式会社を大阪市西淀川区（現淀川区）に設立 |
| 1962年５月 | 100％出資の子会社ダイヤモンド電機株式会社を大阪市東淀川区に設立 |
| 1967年５月 | 製造子会社として鳥取ダイヤモンド電機株式会社（現ダイヤモンド電機株式会社 鳥取工場）設立 |
| 1968年11月 | 子会社ダイヤモンド電機株式会社を吸収合併、同時に商号をダイヤモンド電機株式会社に変更 |
| 1984年９月 | 株式会社内田製作所（現 株式会社コロナ）と合弁で新潟ダイヤモンド電子株式会社を設立（現・連結子会社） |
| 1987年12月 | 100％出資の子会社Diamond Electric Mfg. Corporationを米国ミシガン州に設立（現・連結子会社） |
| 1989年11月 | 鳥取ダイヤモンド電機株式会社を吸収合併 |
| 1996年７月 | 大阪証券取引所市場第二部に株式上場 |
| 1996年12月 | Diamond Electric Mfg. Corporationの第２工場を米国ウエストバージニア州に建設 |
| 2000年９月 | Diamond Electric Hungary Kft.をハンガリー共和国のエステルゴム市に設立（現・連結子会社） |
| 2004年５月 | 金剛石電機（蘇州）有限公司を中華人民共和国の江蘇省に設立（現・連結子会社） |
| 2007年６月 | DE Diamond Electric India Private Limitedをインドのハリアナ州バワールに設立（現・連結子会社） |
| 2010年11月 | 金剛石電機国際貿易（蘇州）有限公司を中華人民共和国の江蘇省に設立（現・連結子会社） |
| 2011年３月 | Diamond Electric （Thailand） Co.,Ltd.をタイ王国のバンコクに設立（現・連結子会社） |
| 2012年２月 | Diamond Electric Korea Co.,Ltd.を韓国のソウルに設立（現・連結子会社） |
| 2013年５月 | PT.Diamond Electric Indonesiaをインドネシアのジャカルタに設立（現・連結子会社） |
| 2013年９月 | PT.Diamond Electric Mfg Indonesiaをインドネシアのジャカルタに設立（現・連結子会社） |
| 2014年12月 | Diamond Electric Asia Pacific Co., Ltdをタイ王国のバンコクに設立（現・連結子会社） |
| 2018年７月 | Diamond Electric Luxembourg S.a r.l.をルクセンブルク大公国のルクセンブルク市に設立 |
（参考：2019年９月までの田淵電機株式会社の沿革）
| 1925年５月 | 田淵繁が大阪市福島区において珪素鋼板の販売およびラジオ用鉄芯の製作会社として美登里商会を創業 |
| 1940年９月 | 株式会社美登里製作所を田淵電機株式会社と商号変更 |
| 1960年１月 | 大阪市西淀川区に本社移転 |
| 1967年12月 | 100%出資の子会社として田淵電子工業株式会社を栃木県大田原市に設立（現・連結子会社） |
| 1972年11月 | 韓国田淵電機株式会社(現 韓国トランス株式会社)を大韓民国のソウル市に設立（現・持分法適用関連会社） |
| 1979年１月 | 米国田淵電機株式会社を米国のテネシー州に設立（現・連結子会社） |
| 1985年11月 | 大阪証券取引所市場第二部に上場 |
| 1987年12月 | タイ国田淵電機株式会社をタイ王国のチャチャンサオ県に設立（現・連結子会社） |
| 1989年１月 | 大阪市西淀川区に本社を移転 |
| 1994年６月 | 兵庫県三田市に本社を移転 |
| 1995年４月 | 上海田淵変圧器有限公司を中華人民共和国の上海市に設立（現・連結子会社） |
| 2000年４月 | 香港田淵電機有限公司を香港の九龍に設立（現・連結子会社） |
| 2002年６月 | 大阪市西淀川区に本社を移転 |
| 2006年８月 | 大阪市淀川区に本社を移転 |
| 2007年９月 | ベトナム田淵電機株式会社をベトナムのバクニン省に設立（現・連結子会社） |
| 2012年２月 | 江西碧彩田淵変圧器有限公司を中華人民共和国の江西省に設立（現・持分法適用関連会社） |
| 2012年９月 | 東莞田淵電機有限公司を中華人民共和国の広東省に設立（現・連結子会社） |
| 2012年10月 | 東京都千代田区に東京支社を設置 |
| 2013年８月 | 米国田淵電機株式会社を米国のカリフォルニア州に移転 |
| 2014年５月 | 大阪市淀川区宮原三丁目４番30号に本社移転 |
| 2015年１月 | 東京証券取引所市場第一部銘柄として上場 |
| 2019年１月 | ダイヤモンド電機株式会社の連結子会社となる |
| 2019年９月 | ダイヤモンドエレクトリックホールディングス株式会社との株式交換に伴い、同社の完全子会社となり、東京証券取引所市場第一部銘柄としての上場を廃止 |
当社は、持株会社体制の下、自動車機器事業、エネルギーソリューション事業、電子機器事業の各セグメントにおいて事業会社(注)を置き、各事業会社は、取り扱う製品・サービスについて国内および海外の包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。
なお、当連結会計年度より、報告セグメントの区分を変更しております。詳細は、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 (1) 連結財務諸表 注記事項（セグメント情報等）」をご参照ください。
(注) 事業会社：
ダイヤモンド電機株式会社
田淵電機株式会社
新潟ダイヤモンド電子株式会社
当社グループは、当社、連結子会社20社（国内４社、海外16社）、持分法適用会社３社（関連会社３社）および持分法非適用会社３社（非連結子会社３社）により構成（2021年３月31日現在）され、自動車用点火コイル・電装品、太陽光発電用パワーコンディショナ・蓄電ハイブリッドシステム等のエネルギーソリューション機器、家庭向け冷暖房・給湯用着火装置等の電子制御機器の製造・販売を主な事業内容とし、さらにそれらに関連する研究・開発およびサービス等を主たる業務としております。
オペレーティング・セグメントごとの主要な事業内容は、次のとおりであります。
①「自動車機器事業」は、自動車用点火コイルおよび電装品の開発、製造、販売および保守サービスを行っております。
②「エネルギーソリューション事業」は、太陽光発電用パワーコンディショナおよび蓄電ハイブリッドシステムなどの開発、製造、販売および保守サービスを行っております。
③「電子機器事業」は、家庭向け冷暖房用および給湯用着火装置、電子制御機器等の開発、製造、販売および保守サービスを行っております。
なお、当社は、有価証券の取引等の規制に関する内閣府令第49条第２項に規定する特定上場会社等に該当しており、これにより、インサイダー取引規制の重要事実の軽微基準については連結ベースの数値に基づいて判断することとなります。
当社および主要な関係会社の位置付けは概ね次の事業系統図とおりであります。
なお、事業系統図内の矢印は、製品およびサービスの流れを示しております。
［事業系統図］
[2021年３月31日現在]
### ４ 【関係会社の状況】
| 名称 | 住所 | 資本金 又は出資金 |
主要な事業の内容 | 議決権の 所有割合 （％） |
関係内容 |
| （連結子会社） | |||||
| ダイヤモンド電機 株式会社（注）１、３、４ |
大阪市淀川区 | 百万円 333 |
自動車機器事業 エネルギーソリューション事業 電子機器事業 |
直接 100.0 |
１．経営指導 ２．役員の兼任あり。 ３．資金支援あり。 |
| 新潟ダイヤモンド電子 株式会社（注）１、３ |
新潟県燕市 | 百万円 80 |
電子機器事業 | 直接 86.3 |
１．経営指導 ２．役員の兼任あり。 |
| Diamond Electric Mfg. Corporation （米国）（注）１、３、４ |
米国 ウエストバージニア州 |
千米ドル 30,450 |
自動車機器事業 | 直接 100.0 |
１．経営指導 ２．役員の兼任あり。 ３．資金支援あり。 |
| Diamond Electric Hungary Kft. （ハンガリー）（注）１、３ |
ハンガリー共和国 エステルゴム市 |
千ユーロ 2,300 |
自動車機器事業 電子機器事業 |
直接 100.0 |
１．経営指導 ２．役員の兼任あり。 |
| 金剛石電機（蘇州） 有限公司 （中華人民共和国） （注）１、２、３ |
中華人民共和国 江蘇省 |
千米ドル 9,524 |
自動車機器事業 | 直接 - (100.0) |
１．経営指導 ２．役員の兼任あり。 ３．資金支援あり。 |
| DE Diamond Electric India Private Limited （インド）（注）１、２、３ |
インド ハリアナ州 |
百万ルピー 611 |
自動車機器事業 電子機器事業 |
直接 - (100.0) |
１．経営指導 ２．役員の兼任あり。 ３．資金支援あり。 |
| 金剛石電機国際貿易 （蘇州）有限公司 （中華人民共和国） （注）１、２、３ |
中華人民共和国 江蘇省 |
千米ドル 600 |
自動車機器事業 電子機器事業 |
直接 - (100.0) |
１．経営指導 ２．役員の兼任あり。 ３．資金支援あり。 |
| Diamond Electric （Thailand） Co.,Ltd. （タイ）（注）１、３ |
タイ王国 アユタヤ県 |
百万タイバーツ 85 |
自動車機器事業 | 直接 99.9 |
１．経営指導 ２．役員の兼任あり。 |
| Diamond Electric Korea Co.,Ltd.（韓国） （注）１、２、３ |
大韓民国 ソウル市 |
百万ウォン 700 |
自動車機器事業 | 直接 - (100.0) |
１．経営指導 ２．役員の兼任あり。 |
| PT.Diamond Electric Indonesia（インドネシア）（注）１、２、３ |
インドネシア ジャカルタ |
千米ドル 1,200 |
自動車機器事業 | 直接 - (98.3) |
１．経営指導 ２．役員の兼任あり。 |
| PT.Diamond Electric Mfg Indonesia（インドネシア）（注）１、２、３ |
インドネシア ジャカルタ |
千米ドル 3,500 |
自動車機器事業 | 直接 - (98.6) |
１．経営指導 ２．役員の兼任あり。 |
| Diamond Electric Asia Pacific Co., Ltd. （タイ）（注）１、３ |
タイ王国 チャチューンサオ県 |
百万タイバーツ 222 |
自動車機器事業 電子機器事業 |
直接 99.9 |
１．経営指導 ２．役員の兼任あり。 |
| 田淵電機株式会社 （注）１、３、４ |
大阪市淀川区 | 百万円 333 |
エネルギーソリューション事業 電子機器事業 |
直接 100.0 |
１．経営指導 ２．役員の兼任あり。 |
| 田淵電子工業株式会社 （注）１、２ |
栃木県大田原市 | 百万円 100 |
エネルギーソリューション事業 | 直接 - (100.0) |
１．経営指導 |
| タイ国田淵電機 （タイ）（注）１、２ |
タイ王国 チャチューンサオ県 |
百万タイバーツ 100 |
エネルギーソリューション事業 電子機器事業 |
直接 - (100.0) |
１．経営指導 |
| 香港田淵電機有限公司 （中華人民共和国） （注）１、２ |
中華人民共和国 香港 |
百万香港ドル 72 |
電子機器事業 | 直接 - (100.0) |
１．経営指導 |
| 東莞田淵電機有限公司 （中華人民共和国） （注）１、２ |
中華人民共和国 広東省 |
千米ドル 6,500 |
電子機器事業 | 直接 - (100.0) |
１．経営指導 |
| 名称 | 住所 | 資本金 又は出資金 |
主要な事業の内容 | 議決権の 所有割合 （％） |
関係内容 |
| 上海田淵変圧器有限公司 （中華人民共和国） （注）１、２ |
中華人民共和国 上海 |
千米ドル 6,500 |
電子機器事業 | 直接 - (100.0) |
１．経営指導 |
| ベトナム田淵電機 （ベトナム） （注）１、２ |
ベトナム バクニン省 |
千米ドル 12,449 |
電子機器事業 | 直接 - (100.0) |
１．経営指導 |
| 米国田淵電機 （米国）（注）１、２ |
米国 カリフォルニア州 |
千米ドル 3,000 |
電子機器事業 | 直接 - (100.0) |
１．経営指導 |
| （持分法適用関連会社） | |||||
| 韓国トランス株式会社 （韓国）（注）２ |
大韓民国 ソウル市 |
百万ウォン 3,760 |
電子機器事業 | 直接 - (44.2) |
|
| 江西碧彩田淵変圧器有限公司 （中華人民共和国） （注）２ |
中華人民共和国 江西省 |
千元 25,000 |
電子機器事業 | 直接 - (50.0) |
|
| 烟台東山電機有限公司 中華人民共和国） （注）２ |
中華人民共和国 山東省 |
千元 57,941 |
電子機器事業 | 直接 - (100.0) |
(注）１．特定子会社に該当しますが、有価証券届出書又は有価証券報告書を提出している会社はありません。
２．議決権の所有割合の（ ）内は、間接所有割合を外数で記載しております。
３．「関係内容」の「役員の兼任」は、連結子会社取締役への当社執行役員の兼任であります。
４．ダイヤモンド電機株式会社（日本）、Diamond Electric Mfg. Corporation（米国）及び田淵電機株式会社（日本）については、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く）の連結売上高に占める割合が10％を超えております。
| 主要な損益情報等 | ダイヤモンド電機 株式会社 （日本） |
Diamond Electric Mfg. Corporation （米国) |
田淵電機株式会社 （日本） |
|
| (1) 売上高 | 14,750百万円 | 7,369百万円 | 25,358百万円 | |
| (2) 経常利益又は経常損失（△） | △970百万円 | △1,120百万円 | 3,265百万円 | |
| (3) 当期純利益又は当期純損失（△） | △1,088百万円 | △1,568百万円 | 2,039百万円 | |
| (4) 純資産額 | △1,639百万円 | 1,204百万円 | 3,012百万円 | |
| (5) 総資産額 | 17,567百万円 | 6,225百万円 | 18,328百万円 |
(1) 連結会社の状況
| 2021年３月31日現在 | ||
| セグメントの名称 | 従業員数（人) | |
| 自動車機器事業 | 1,252 | (383) |
| エネルギーソリューション事業 | 295 | (122) |
| 電子機器事業 | 2,789 | (241) |
| 全社（共通） | 163 | (1) |
| 合計 | 4,499 | (747) |
(注) １．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数は、年間の平均人員を（ ）外数で記載しております。
２．全社（共通）として、記載されている従業員数は、特定のセグメントに区分できない管理部門に所属しているものであります。
(2) 提出会社の状況
当社は純粋持株会社であるため、記載を省略しております。
(3) 労働組合の状況
当社には労働組合はありませんが、連結子会社の一部に労働組合が組織されております。
なお、労使関係は安定しており、特記すべき事項はありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 経営方針
当社グループは、2016年11月、2017年度～2021年度の５年間の中長期経営計画「DSA2021」を策定し、目標達成に向けた取り組みを行なっています。「DSA2021」では、同年10月に制定した経営理念をより具体的に推進すべく、お客様からの信頼を第一に考え、お客様要求品質第一に徹し、事業活動を展開してまいります。
なお、中長期経営計画「DSA2021」については、2020年９月８日付けで中長期経営計画「DSA2021再点火反転攻勢版」として見直しを行いました。
(2) 経営戦略等
中長期経営計画「DSA2021再点火反転攻勢版」の概要
2017年度を起点として進めてまいりました中長期経営計画「DSA2021」について、昨年からのコロナ惨禍を斬り抜け、「ニューノーマル＝新常態」時代にも「サステナブル＝持続可能」な成長を描くため、新たなビジョンとして再点火し、反転攻勢に連戦猛進してまいります。
各事業については、自動車機器、エネルギーソリューション及び電子機器の３事業にポートフォリオを再構築し、バランスの取れた事業構造を目指しております。
◆新ビジョン「車と家をものづくりでつなぐ」
EV/PHVや再生可能エネルギーの更なる拡大には、車・家・電力系統を「ものづくりでつなげる」ことが重要となります。
田淵電機・ダイヤモンド電機がそれぞれ得意とする定置型製品・車載用製品とその先端技術を組み合わせ、V2X(Vehicle-to-everything)製品群の開発を進めております。V2X、つまり、災害時に車に家電をつなぐV2L (Vehicle-to-Load)、 家の電力を丸ごとバックアップするV2H (Vehicle-to-Home)、 そして車の電池で系統を支えるV2G (Vehicle-to-Grid)により「つなげる」ことで 、持続可能な社会の実現に貢献します。
(3) 経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
売上高 1,000億円 達成
◆点火コイルシェア世界一
・お客様要求仕様対応、マルチ点火、エネルギー変換効率追求
・点火コイル技術の深化に依るCO2削減プロジェクト推進
◆ 電子・車載電装事業 売上高比率５割達成
・住宅用蓄電システム国内シェアNo.１
・超小型絶縁双方向電力変換技術の進化及び省エネ電源技術追求
◆ IoTを軸とした新規事業創出
・当社独自のモビリティ開発及び連携推進
・電動化及び「ものづくり」改善の為の半導体事業構築及び連携推進
「DSA2021再点火反転攻勢版」において、目標とすべき経営指標として、以下を掲げております。
・2023年度 売上高1,000億円
・2024年度 営業利益率６％、ROE15％以上達成
なお、当年度における進捗状況は、連結売上高 706億円、営業利益率 3.2％であります。
(4) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
新型コロナウイルスの世界的蔓延によってもたらされた新常態及び脱炭素社会への対応が求められるなかで、「車と家をものづくりでつなぐ」を掲げている当社が、如何に人々と地球環境に資する「ものづくり」を持続的成長のなかで行っていけるかを課題として捉えております。
なお、新常態及び脱炭素社会への対応、電動化を含むモータリゼーション並びにエアコンのインバータ化の世界的展開等を主とした既存ビジネスのさらなる発展、並びにエネルギーミックスの推進を軸とした対応を、当社の中長期的な改善の機会と捉え、下記事項を重点方針として取り組んでおります。
① 新型コロナウイルスへの対応
感染防止及び感染拡大防止のためのリモートワークの拡充、通勤ラッシュ等三密を避けるための柔軟な勤務制度の運用等でサプライチェーンを死守しております。
② エネルギーの効率的な利活用に焦点を当てた技術開発
「車と家をものづくりでつなぐ」を具現化すべく、新常態及び脱炭素社会で求められる再生可能エネルギー拡大の中心となるパワーコンディショナ並びに蓄電システム、電動化を含むモータリゼーション並びにエアコンのインバータ化の世界的展開等への電力変換技術を核とした技術、それらの深化及び発展に注力してまいります。
③ 収益構造の更なる強化
変転する市場環境において、継続的に利益が確保できる体制を構築するため、経費節減の徹底及び浸透、在庫削減等による生産活動全体の最適化及び業務の効率化を挙社一致しグローバルで進めてまいります。
④ ESG経営の強化
現社長により刷新された経営理念の下策定された経営計画書を憲法に、監査等委員会設置会社としての企業統治、加えて、ESG即ち、環境整備・地域共生・多面体に耀き働く仲間達を大切にする経営を通じて、持続的成長を目指してまいります。
なお、今期においては新型コロナウイルス感染症の世界的な感染拡大が経済に与える影響は大きく、当社においても、消費活動低迷による需要の落込み、サプライチェーン分断による供給の制約等を原因として、業績にも一定の影響が生じるものと思われます。当社がこの危機的状況を乗越え、事業活動を維持し、中長期の方針を堅持するためにも、経費節減及び売上確保に向けたあらゆる施策を行ってまいります。 ### ２ 【事業等のリスク】
有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクは、以下のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 業績の変動要因
当社グループは、自動車用点火コイル・電装品の自動車機器、太陽光発電用パワーコンディショナ・蓄電ハイブリッドシステム等のエネルギーソリューション機器、家庭向け冷暖房・給湯用着火装置等の電子制御機器の製造・販売を主な事業内容としております。
自動車機器事業は、世界的な自動車業界のグローバル化の進展に伴う価格競争の激化、自動車の電子化の進展に伴う新製品開発コスト増等により、製品競争力の格差に大きな変動の可能性を内包しております。より有力なメーカーの主力商品に採用されることが、当社グループの業績に直接影響いたします。また、エネルギーソリューション事業は、再生可能エネルギーの固定価格買取制度を始めとする政府のエネルギー政策全般及び当社グループが生産する太陽光発電関連製品の販売先や電気事業者の動向等によっては、当社グループの業績及び財務状況に影響を及ぼす可能性があります。電子機器事業は、成熟製品分野を多く占める家庭向け電子制御機器で、円安時における海外拠点から国内拠点への生産回帰、付加価値の高い新分野における新製品の開発が鍵となります。
当社グループ製品の主要原材料である金属・樹脂・部品等に関して、安定的かつ安価に調達できるよう努めておりますが、市況変動による価格の高騰・品不足、いくつかの原材料等については特定仕入先の生産能力の不足による納入遅延、取引先が製造した製品の欠陥、経営状態の悪化、不慮の事故、自然災害等により、当社グループの原価の上昇、生産遅延・停止がおこり、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
当社グループでは、収益力確保に向け、部品・生産設備の内製化等による合理化努力・生産性向上、高付加価値新製品の開発に全力で取り組んでおり、最大限の努力を傾注いたします。それにもかかわらず、想定外の事由により達成できなかった場合は、業績に影響が出る可能性があります。
(2) 特定の取引先への集中等
当社グループにおいて、売上高に占める上位10社グループの比率は58.3％となっております。特定顧客への依存度を引き下げるべく顧客基盤の拡充に努めておりますが、主要顧客の業績、顧客の海外生産シフト等生産政策の変更等により、当社グループの業績に影響が及ぶ可能性があります。
(3) 海外での事業拡大に伴うリスク
当社グループは、顧客のグローバル化に対応するため海外事業を積極的に展開しており、政治・経済情勢の変動、社会環境、法制・税制の変更、人材確保の困難等、海外拠点特有のリスク要因があります。
また、当連結会計年度の海外売上高比率は45.1％であり、為替変動リスクに対応するため、短期的には為替先物予約の活用、中長期的には現地調達体制の整備を進めておりますが、現時点でこのリスクを完全に回避することは困難であり、為替相場の変動が当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
(4) 災害等による影響
当社グループは生産設備の定期的点検等を通して生産力の低下を最小限に抑制するよう努力しておりますが、自然災害による火災・電力供給等の中断による影響を完全に防止又は軽減することができるという保証はありません。予期せぬ自然災害の発生により生産活動が中断し、結果として当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
また、2020年初めからの新型コロナウイルス感染症の拡大により、世界各国で外出や移動の規制、事業活動の自粛等の措置がとられ、当社グループではアメリカ、インド、中国等での生産拠点の操業やサプライチェーンに影響を及ぼしました。
当社グループでは感染リスクの高い国や地域への渡航制限、サプライチェーンの維持、事業所における三蜜の回避、在宅勤務への移行といった感染拡大防止策の徹底等の対策を講じておりますが、本感染症がさらに拡大し長期化した場合には、当社グループの業績及び財務状況に更なる影響を及ぼす可能性があります。
(5) 法的規制
当社グループ各社は、知的財産権の保護に関する規制、環境規制、商取引、投資又は輸出入、公正競争、労働、租税等にかかる所在国・地域の各種法令諸規制の適用を受けております。これらの法令諸規則又はその運用にかかる変更は、当社グループの事業活動への制約、法令遵守対応にかかる費用又は法令諸規則違反による当社グループへの過料賦課等によって、当社グループの業績及び財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
当社グループは、2013年７月に当社顧客への一部自動車部品（点火コイル）の販売に関して米国独占禁止法に違反したとして米国司法省との間で司法取引契約を締結しております。当該違反行為に関連して、一部顧客と協議をすすめた結果、和解が成立し、2017年３月期において計上した訴訟損失引当金796百万円の支払いが完了しております。なお、当社及び当社の米国子会社に対して複数の集団訴訟が提起されているほか、一部顧客と損害賠償に関する交渉を行っております。当該訴訟の結果として、当社の経営成績等へ影響を及ぼす可能性があります。
(6) 知財競争
当社は、独自の技術開発と生産工程の創出に最重点をおいておりますが、海外進出に伴い、知的財産権の侵害を受けるおそれは益々増大しています。また、顧客と市場ニーズに応えてシステム技術を開発するに当たり、全ての技術を当社でカバーしえない場合は、他社との協業等によりそのリスクを回避する所存であります。
(7) 製品品質の不具合
当社グループは「お客様要求品質第一に徹することで、世界に冠たる製造業のお客様を通じて世の中に安全・安心・感動を届け続ける。」という品質方針に基づいて、顧客に喜ばれる品質・価格・納期の実現に徹底して努力しております。しかし、全ての製品について不具合がなく、将来にリコールが発生しないという保証はありません。予期せぬ品質の不具合の発生が当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
(8) 財務制限条項による影響
当社グループが締結している借入金契約には、財務制限条項が付されているものがあり、この条項に抵触し、一括返済を求められた場合には、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
主要なリスクの分類とその対応策
| リスク区分 | 内容 | リスクへの対応策 |
| 市場動向 | 【自動車機器事業】 ・急速な自動車の電動化の進展 ・グローバル化の進展に伴う価格競争激化 ・各国の環境規制の強化 【エネルギーソリューション事業】 ・エネルギー政策、規制の見直し ・非化石由来のエネルギー需要の進展 ・市場ニーズの高まりに伴う競争激化 【電子機器事業】 ・お客様ニーズとのミスマッチ |
「主要製品である点火コイルの需要は、電動化が進む中でもグローバルには2030年まで拡大」 ・お客様要求仕様に対応し、マルチ点火、エネルギー変換効率の追求など技術の深化に拠るCO2削減を実現 ・ハンガリー・インドネシア等、海外拠点の生産拡大 「ポストFIT、災害等危機対応を背景に蓄電システムへのニーズの高まり」 ・再生可能エネルギーの拡大を目指し、増産体制の確保、当社のハイブリッド蓄電機能により低価格・高付加価値なシステムの提供 「車と家をつなぐ技術開発」 ・小型かつコスト競争力のある価格帯の追求 ・ダイヤモンド電機・田淵電機の独自技術の統合・プラットフォーム化 |
| 原材料の調達 | ・原油・金属（鉄・銅）等の国際価格の高騰 ・特定仕入先の生産能力の低下 ・部品の欠陥 |
・原価構造の見直しと最終製品への価格転嫁 ・グローバル調達による物流費の低減 ・セカンドソースの確保 |
| 海外展開 | ・為替リスク ・海外拠点の脆弱な経営基盤によるトラブル ・労働安全に関する現地法違反 |
・グループで「為替リスク管理」を徹底 ・海外拠点のコンプライアンス教育の推進 |
| 自然災害 | ・災害・疫病による社会混乱 ・施設への被害 ・サプライチェーン停滞 |
・BCP策定 ・リモートワークの推進等感染症対策の徹底 ・定期的生産能力の点検 ・仕入先様との強固な信頼関係構築 |
| コンプライアンス | [法的規制] ・知財・各種商取引・輸出入・公正競争等の規制 ・環境課題への取組み要請 [ガバナンス] ・人材流出 ・ハラスメント |
・契約時の徹底的な検証 ・コンプライアンスの意識を社員全員で共有 2020年12月１日にRE100に加盟し、2050年までにグローバルでCO2排出ゼロの「ものづくり」を目指すべく、再生可能エネルギーの導入や新工法等による省エネルギーの取り組みを行うと共に、当社のサプライチェーンについてもCO2排出削減に向けた活動を推進 ・継続的な採用、教育の充実、労働環境の最適化 「仕事と家庭生活の両立できる雇用環境の整備、労働時間の適正化や法令に基づく適正な労務管理、ハラスメント予防に関する社員教育の徹底、内部通報制度の設置などの施策を実行」 |
| 製造物責任 | ・リコールの発生 ・顧客からの品質不具合に関する請求 |
品質基本方針 「お客様要求品質第一に徹することで、世界に冠たる製造業のお客様を通じて世の中に安全・安心・感動を届け続ける。」 の徹底。 トップマネジメントによる異常発生時の即時対応、並びに継続的な品質改善活動を通したリスク源への徹底した取組み |
当連結会計年度における当社グループ（当社、連結子会社及び持分法適用会社）の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下「経営成績等」という。）の状況の概要並びに経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
(1) 経営成績
当連結会計年度（2020年４月１日～2021年3月31日）における世界経済は、前第４四半期に発生した新型コロナウイルス感染症の拡大により急減速し、未だ流行前の水準への回復には至っておりません。感染力の強いウイルス変異株の度重なる出現及び世界各国へのワクチン供給量のばらつきによる混乱も生じておりますが、主要国の厳しいロックダウンに由るパンデミックの沈静化や大規模な財政・金融政策の効果、加えてワクチン接種の進捗もあり、国境を跨いだ往来の回復等徐々に持ち直しが見られる国ひいては経済圏が増えてきました。他方、国内経済におきましては、アウトブレイク以降出口の見えぬエピデミックのなか度重なる緊急事態宣言及び所謂まん防により疲弊した地域経済、ワクチン接種開始の遅れが主要国の中で際立っており、景気の先行きは更に不透明感を増しつつも、外需環境の好転や巣ごもり需要による消費者行動の変化等が引き続き見られ、ごく一部の企業業績が好転し、日本経済の光明になりつつあります。
このような状況の下、当社グループは、昨年９月８日にリリースした中長期経営計画「ＤＳＡ2021再点火反転攻勢版」にて新たなビジョンとして策定した「車と家をものづくりでつなぐ」を具現化すべく、新常態及び脱炭素社会で求められる再生可能エネルギー拡大の中心となるパワーコンディショナ並びに蓄電システム、電動化を含むモータリゼーション並びにエアコンのインバータ化の世界的展開等への電力変換技術を核とした技術、それらの深化及び発展、加えて収益構造の更なる強化、ＥＳＧ経営の強化に連戦猛進して参りました。
その結果、当連結会計年度の売上高は706億39百万円（前年同期比0.5％減）、営業利益は22億47百万円（前年同期比339.2％増）、経常利益は24億70百万円（前年同期は経常利益１億43百万円）、親会社株主に帰属する当期純利益は95百万円（前年同期は親会社株主に帰属する当期純損失17億76百万円）となりました。これは、主に、エネルギーソリューション事業の業績が貢献し、さらに経費節減対策を継続したことにより営業利益を計上したものの、希望退職者に対する「特別退職一時金」、「感染症関連損失」並びに拠点集約による工場資産の「減損損失」を特別損失に計上し、また米国内子会社の業績悪化による繰延税金資産の取崩及び国内連結納税適用により「法人税等」が生じたことによるものであります。
当社グループの経営成績に重要な影響を与える要因として、先ず、引き続き自動車機器事業における新型コロナウイルスの販売への影響、半導体を筆頭としたサプライチェーンに及ぼす供給リスクが考えられます。一方、当該事業における米国を中心とした受注復活への設備投資に見合う売上及び利益を見込んでおりますが、上記リスクと共に生産が何らかの理由で計画通りに立ち上がらない場合にも、業績に影響を与える可能性があります。
なお、経営成績に重要な影響を与える要因の詳細は、「２ 事業等のリスク」に記載しております。
| ・連結 | 売上高 | 706億39百万円 | （前年同期比0.5％減） |
| 営業利益 | 22億47百万円 | （前年同期比339.2％増） | |
| 経常利益 | 24億70百万円 | （前年同期は経常利益１億43百万円） | |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 95百万円 | （前年同期は親会社株主に帰属する 当期純損失17億76百万円） |
セグメントの状況は、以下のとおりであります。
なお、第１四半期連結会計期間より、2020年４月１日付の組織変更に伴い、事業セグメントの区分方法を見直し、報告セグメントを従来の「自動車機器事業」「電子機器事業」から、「自動車機器事業」「エネルギーソリューション事業」「電子機器事業」の３区分に変更しております。さらに、第３四半期連結会計期間より、顧客の市場の観点を重視した見直しを行い「電子機器事業」のうち「電装品の製造、販売」部分を「自動車機器事業」に含め、「電装技術」部分については「電子機器事業」に含めることに変更しております。なお、前連結会計年度のセグメント情報については、変更後の区分方法により作成したものを記載しております。
［自動車機器事業］
自動車機器事業は、日系及び中国メーカー様からの新規取引獲得もありましたが、新型コロナウイルス感染症拡大による日本国内及び米国、アジアにおける販売が減少した影響により、売上高244億10百万円(前年同期比26.1％減)となりました。利益面でも上記売上高の減少の影響を受け、セグメント損失は14億31百万円(前年同期はセグメント利益３億23百万円)となりました。以降も「点火コイルシェア世界一」を目指し、CO₂削減を伴う点火コイル技術の更なる革新、また、パワーエレクトロニクス技術の次世代電動車への採用及びグローバル展開等、Ｔｉｅｒ１メーカーとして自動車機器事業の強化を目指してまいります。
［エネルギーソリューション事業］
エネルギーソリューション事業は、昨年度末に新製品として販売開始しました全負荷タイプの蓄電ハイブリッドシステム(ＥＩＢＳ７)並びに派生ＯＥＭ品の販売好調により、売上高238億31百万円(前年同期比81.6％増)となりました。利益面でも上記売上高増加の影響を受け、セグメント利益は45億20百万円(前年同期比198.4％増)となりました。先ずは、住宅用蓄電システムの国内シェアNo1を堅持すると共に、そのシェアの更なる拡大に加え、産業用パワコンの強化によるグローバルで取り組まれている脱炭素への寄与により、エネルギーソリューション事業の拡大を目指してまいります。
［電子機器事業］
電子機器事業は、新型コロナウイルス感染症の拡大で特に海外におけるエアコン用部品の販売が減少した影響により、売上高223億96百万円(前年同期比9.9％減)となりました。利益面では上記売上高は減少したものの、苦渋の決断であった希望退職による固定費の削減及びセールスミックスの変化により、セグメント利益は８億26百万円(前年同期比2.5％減)とほぼ横ばいとなりました。今後は、インバータエアコン用リアクタ市場において国内シェアNo.１及び主要なお客様内での当社製品占有率トップ3獲得を目指してまいります。また、脱炭素の流れから拡大が見込まれるインバータエアコンのグローバル市場での拡大に寄与し、既に投入しつつも未だ微小な電動車及び再エネ製品市場での電力変換器の存在感拡大を企図しつつ、電子機器事業の復活を目指してまいります。
生産、受注及び販売の実績は次のとおりであります。
① 生産実績
当連結会計年度の生産実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 金額（百万円) | 前年同期比（％) |
| 自動車機器事業 | 24,979 | 74.9 |
| エネルギーソリューション事業 | 23,578 | 174.9 |
| 電子機器事業 | 22,867 | 91.6 |
| 合計 | 71,426 | 99.5 |
(注) １．金額は販売価格によっており、セグメント間の内部振替前の数値によっております。
２．当連結会計年度において、エネルギーソリューション事業における生産実績に著しい変動がありましたが、これは昨年度末に新製品として販売開始しました全負荷タイプの蓄電ハイブリッドシステム(ＥＩＢＳ７)及び派生ＯＥＭ品の販売が好調だったことによるものであります。
３．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
② 受注実績
当社グループ（当社及び連結子会社）の製品は、自動車機器事業においては、得意先から１～３ヶ月前より指定部品の生産計画内示を受け生産の予測をたてますが、実際の納入は、得意先の生産に合わせた提示によりラインに納入している状況であります。従って、内示と実際とは異なる場合もあり、受注高及び受注残高を算出することは困難であるため、受注実績の記載は省略しております。
また、エネルギーソリューション事業及び電子機器事業においては、得意先からの生産計画の提示を受け、過去の実績及び将来の予測と生産能力を勘案して見込み生産を行っているため、受注実績の記載は省略しております。
③ 販売実績
当連結会計年度の販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 金額（百万円) | 前年同期比（％) |
| 自動車機器事業 | 24,410 | 73.9 |
| エネルギーソリューション事業 | 23,831 | 181.6 |
| 電子機器事業 | 22,396 | 90.1 |
| 合計 | 70,639 | 99.5 |
(注) １．セグメント間の取引については相殺消去しております。
２．主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は次のとおりであります。
| 相手先 | 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
||
| 金額（百万円) | 割合（％) | 金額（百万円) | 割合（％) | |
| ダイキン工業株式会社 | 8,615 | 12.1 | 8,156 | 11.5 |
| スズキ株式会社 | 7,774 | 10.9 | 5,748 | 8.1 |
３．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
(2) 財政状態
当連結会計年度末の総資産は640億85百万円となり、前連結会計年度末に比べて129億２百万円増加しました。主な増加は、現金及び預金76億19百万円、受取手形及び売掛金38億75百万円であり、主な減少は、その他流動資産９億23百万円、機械装置及び運搬具６億27百万円であります。
負債は568億99百万円となり、前連結会計年度末に比べて118億27百万円増加しました。主な増加は、短期借入金56億24百万円、電子記録債務28億48百万円であり、主な減少は、長期借入金７億３百万円であります。
純資産は71億85百万円となり、前連結会計年度末に比べて10億74百万円増加しました。主な増加は、為替換算調整勘定５億29百万円、退職給付に係る調整累計額１億82百万円であります。この結果、自己資本比率は前連結会計年度末の11.7％から11.0％となりました。
(3) キャッシュ・フロー
当連結会計年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ76億19百万円増加し、154億12百万円となりました。
当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動により得られた資金は、37億16百万円（前年同期は18億18百万円の使用）となりました。主な要因は、売上債権の増加額が36億97百万円、たな卸資産の増加額が12億29百万円あったものの、仕入債務の増加額が36億３百万円、減価償却費が21億98百万円、税金等調整前当期純利益が10億78百万円あったことによるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動により使用した資金は、18億65百万円（前年同期は33億33百万円の使用）となりました。主な要因は、有形固定資産の取得による支出が18億61百万円あったことによるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動により得られた資金は、55億15百万円（前年同期は18億55百万円の獲得）となりました。主な要因は、長期借入金の返済による支出22億64百万円があった一方、短期借入金の純増加55億16百万円、長期借入れによる収入17億72百万円あったことによるものであります。
当社グループの財政状態に関する指標のトレンドは下記のとおりであります。
| 2019年３月期 | 2020年３月期 | 2021年３月期 | |
| 自己資本比率（％） | 13.3 | 11.7 | 11.0 |
| 時価ベースの自己資本比率 （％） |
6.2 | 6.2 | 30.2 |
| キャッシュ・フロー対有利子負債比率（年） | 578.7 | △13.9 | 8.3 |
| インタレスト・カバレッジ・レシオ（倍） | 0.3 | △11.1 | 21.6 |
(注) 自己資本比率：自己資本／総資産
時価ベースの自己資本比率：株式時価総額／総資産
キャッシュ・フロー対有利子負債比率：有利子負債／営業キャッシュ・フロー
インタレスト・カバレッジ・レシオ：営業キャッシュ・フロー／利払い
Ⅰ. 各指標は、いずれも連結ベースの財務数値により算出しております。
Ⅱ. 株式時価総額は、期末株価終値×期末発行済株式数（自己株式控除後）により算出しております。
Ⅲ. 営業キャッシュ・フローは、連結キャッシュ・フロー計算書の営業活動によるキャッシュ・フローを使用しております。有利子負債は、連結貸借対照表に計上されている負債のうち利子を支払っている全ての負債を対象としております。また、利払いについては、連結キャッシュ・フロー計算書の利息の支払額を使用しております。
(4) 重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されています。この連結財務諸表の作成にあたりまして、決算日における資産・負債の報告数値、報告期間における収益・費用の報告数値に影響を与える見積り及び仮定設定を行っております。主なものは貸倒引当金、繰延税金資産、賞与引当金、退職給付に係る資産及び負債、製品保証引当金、減損損失、棚卸資産の評価、のれんであり、その見積り及び判断については継続して評価を行っております。
なお、見積り及び判断・評価については、過去の実績や状況に応じて合理的と考えられる要因等に基づき行っておりますが、見積り特有の不確実性があるため、実際の結果とは異なる場合があります。
連結財務諸表の作成に当たって用いた会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定のうち、重要なものについては、第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 (1）連結財務諸表 注記事項（重要な会計上の見積り）に記載のとおりであります。 ### ４ 【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。 ### ５ 【研究開発活動】
当社グループは「車と家をものづくりでつなぐ」をビジョンと定め、燃費向上・省エネ・省資源・環境負荷物質の低減等地球環境問題に対応する新技術の開発に努めてまいりました。
自動車機器事業におきましては、自動車部品専門メーカーとしてのノウハウを活かし、燃費向上を目的とした「高出力・小型・軽量化」の点火コイル開発並びに自動車の電動化に対応する車載充電器の開発を実施しており、当期の研究開発費は、1,072百万円となっております。
エネルギーソリューション事業におきましては、本年度市場に投入しました蓄電ハイブリッドシステムの次期型モデル開発着手、及び、OEM各社に向けた開発を進めております。また、「車と家をものづくりでつなぐ」をコンセプトとした次世代新製品の研究開発を開始し、当期の研究開発費は、1,124百万円となっております。
電子機器事業におきましては、ホームエレクトロニクス市場（特にエアコン市場）の拡大に向け、更なる省電力化、高付加価値化に取り組んでおります。また、電動車に対応したトランス、リアクタの量産化と開発を進め、当期の研究開発費は、399百万円となっております。
基礎研究の分野では、電動車の蓄電池を電力需給調整力として利用する未来に着目した、世界最高クラスの電力密度を持つV2X対応車載充電器を開発し、更に最新の米国規格であるSAE J 3072に適応した次世代モデルの研究開発を進めております。
新規事業の分野では、エネルギーのロスである排熱に着目し、熱電発電モジュールを開発するベンチャー企業と共同で、熱電発電システムを開発を進めております。基礎研究、新規事業に係る当期の研究開発費は116百万円となっております。
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第３ 【設備の状況】
１ 【設備投資等の概要】
当社グループは、新製品の受注に伴い、新機種・新加工法対応への設備投資を行っております。
当連結会計年度のセグメントの設備投資の内訳は、次のとおりであります。
なお、当連結会計年度において、重要な設備の除売却等はありません。
| 設備投資額合計 （百万円） |
設備投資目的 | |
| 自動車機器事業 | 1,482 | 原価低減・合理化・研究開発設備の拡充 |
| エネルギー ソリューション事業 |
347 | |
| 電子機器事業 | 290 | |
| 共通設備 | 18 | 経営の効率化 |
| 合計 | 2,139 |
(注) １．自動車機器事業においては、主に日本国内及びDiamond Electric Mfg. Corporation（米国）における増産対応及び合理化のための設備投資であります。エネルギーソリューション事業においては、主に日本国内における増産対応及び合理化のための設備投資であります。電子機器事業においては、主に日本国内における増産対応及び合理化のための設備投資であります。なお、所要資金は自己資金及び借入金により賄っております。
２．設備投資額には、無形固定資産、長期前払費用への投資も含めております。 ### ２ 【主要な設備の状況】
当社グループにおける主要な設備は、次のとおりであります。
(1) 提出会社
該当事項はありません。
(2) 国内子会社
| 2021年３月31日現在 | |||||||||
| 会社名 | 事業所名 （所在地） |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額（百万円） | 従業 員数 (人) |
||||
| 建物及び 構築物 |
機械装置 及び運搬具 |
土地 (面積㎡) |
その他 | 合計 | |||||
| ダイヤモンド電機 株式会社 |
鳥取工場 (鳥取県鳥取市) |
自動車機器 電子機器 |
自動車機器・電子機器に関する生産設備 | 374 | 936 | 972 (53,426) |
114 | 2,398 | 432 |
| 本社試験・研究棟 (大阪市淀川区) |
自動車機器 | 自動車機器に関する技術・開発施設 | 55 | 0 | 99 (391) |
5 | 161 | 52 | |
| 本社テクニカルセンター (大阪市淀川区) |
自動車機器 電子機器 |
自動車機器・電子機器に関する生産設備 | 23 | 0 | - (672) |
0 | 23 | 34 | |
| DZ-Lab. (大阪市淀川区) |
自動車機器 電子機器 |
自動車機器・電子機器に関する技術・開発施設 | 44 | - | - (2,787) |
21 | 66 | 57 | |
| 鳥取テクニカルセンター (鳥取県鳥取市) |
自動車機器 | 自動車機器に関する技術・開発施設 | 32 | 0 | - (264) |
38 | 71 | 26 | |
| 本社 (大阪市淀川区) |
全社統轄業務 その他 |
統轄業務施設 技術・開発施設 |
105 | 0 | 204 (2,237) |
36 | 345 | 58 | |
| 新潟ダイヤモンド 電子株式会社 |
新潟工場 (新潟県燕市) |
自動車機器 電子機器 |
自動車機器・電子機器に関する生産設備 | 250 | 344 | 723 (14,894) |
20 | 1,388 | 262 |
| 田淵電子工業 株式会社 |
栃木県 大田原市 |
エネルギーソリューション 電子機器 |
エネルギーソリューション・電子機器に関する生産設備 | 162 | 270 | 463 (49,837) |
3 | 899 | 137 |
(3) 在外子会社
| 2021年３月31日現在 | |||||||||
| 会社名 | 事業所名 （所在地） |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額（百万円） | 従業 員数 (人) |
||||
| 建物及び 構築物 |
機械装置 及び運搬具 |
土地 (面積㎡) |
その他 | 合計 | |||||
| Diamond Electric Mfg. Corporation （米国） |
ウエストバージニア本社 （米国ウエストバージニア州） |
自動車機器 | 自動車機器に関する生産設備 | 477 | 1,217 | 19 (44,702) |
24 | 1,739 | 220 |
| Diamond Electric Hungary Kft. （ハンガリー） |
ハンガリー工場 （ハンガリー共和国エステルゴム市） |
自動車機器 電子機器 |
自動車機器・電子機器に関する生産設備 | 70 | 43 | 39 (22,802) |
47 | 200 | 130 |
| 金剛石電機（蘇州）有限公司（中華人民共和国） | 中華人民共和国江蘇省 | 自動車機器 | 自動車機器に関する生産設備 | 140 | 533 | - (22,506) |
116 | 790 | 159 |
| DE Diamond Electric India Private Limited （インド） |
インド ハリアナ州 |
自動車機器 | 自動車機器に関する生産設備 | 155 | 370 | 51 (12,211) |
6 | 584 | 125 |
| Diamond Electric （Thailand） Co.,Ltd.（タイ） |
タイ王国 アユタヤ県 |
自動車機器 | 自動車機器に関する生産設備 | - | 45 | - (2,840) |
46 | 91 | 85 |
| PT.Diamond Electric Mfg Indonesia （インドネシア） |
インドネシア ジャカルタ |
自動車機器 | 自動車機器に関する生産設備 | 124 | 191 | - (2,016) |
29 | 345 | 86 |
| Diamond Electric Asia Pacific Co.,Ltd.（タイ） |
タイ王国 チャチューン サオ県 |
自動車機器 電子機器 |
自動車機器・電子機器に関する生産設備 | 108 | 152 | 189 (29,700) |
93 | 543 | 158 |
| タイ国田淵電機 （タイ） |
タイ王国 チャチューン サオ県 |
エネルギーソリューション 電子機器 |
エネルギーソリューション・電子機器に関する生産設備 | 407 | 218 | 475 (33,048) |
24 | 1,125 | 677 |
| ベトナム田淵電機 （ベトナム） |
ベトナム バクニン省 |
電子機器 | 電子機器に関する生産設備 | 647 | 291 | - (-) |
17 | 956 | 1,456 |
(注) １．帳簿価額のうち「その他」は、金型、リース資産、工具、器具及び備品であり、建設仮勘定は含んでおりません。
なお、金額には消費税等を含めておりません。
２．国内子会社及び在外子会社の賃借中の土地については面積のみ表示しております。
３．ダイヤモンド電機株式会社の本社テクニカルセンターの土地の帳簿価額については、本社と同一敷地内にあり算出が困難なため、本社の土地の帳簿価額に含めて表示しております。また、ダイヤモンド電機株式会社の鳥取テクニカルセンターの土地の帳簿価額については、鳥取工場と同一の敷地内にあり、算出が困難なため、鳥取工場の土地の帳簿価額に含めて表示しております。
４．在外子会社の状況は、各連結子会社の決算日末現在で記載しております。 ### ３ 【設備の新設、除却等の計画】
当連結会計年度末現在における重要な設備の新設、除却等の計画は次のとおりであります。
(1) 重要な設備の新設等
| 会社名 | 事業所名 （所在地） |
セグメント の名称 |
設備の内容 | 投資予定額 | 着手年月 | 完了予定 年月 |
|
| 総額 (百万円) |
既支払額 (百万円) |
||||||
| 新潟ダイヤモンド電子株式会社 | 新潟工場 （新潟県燕市） |
電子機器事業 | 新規工場立上に関する設備 | 800 | - | 2021年 ４月 |
2022年 １月 |
| Diamond Electric Mfg. Corporation (米国) |
米国 ウエストバージニア州 |
自動車機器事業 | 自動車機器に関する生産設備 | 1,026 | - | 2021年 ４月 |
2021年 10月 |
| Diamond Electric Hungary Kft. （ハンガリー） |
ハンガリー共和国エステルゴム市 | 自動車機器事業 | 自動車機器に関する生産設備 | 525 | 81 | 2021年 １月 |
2021年 12月 |
(注) 上記の金額に消費税等は含まれておりません。
(2) 重要な除却等
該当事項はありません。
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第４ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株) |
| 普通株式 | 14,600,000 |
| 計 | 14,600,000 |
| 種類 | 事業年度末現在 発行数（株) （2021年３月31日） |
提出日現在 発行数（株) （2021年６月28日） |
上場金融商品取引所名 又は登録認可金融商品 取引業協会名 |
内容 |
| 普通株式 | 7,805,701 | 7,805,701 | 東京証券取引所 市場第一部 |
単元株式数 100株 |
| 計 | 7,805,701 | 7,805,701 | - | - |
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。 #### ② 【ライツプランの内容】
該当事項はありません。 ③ 【その他の新株予約権等の状況】
2021年３月２日開催の取締役会決議に基づき2021年３月18日に発行した新株予約権は、以下のとおりであります。
| 第２回新株予約権（第三者割当） | 第３回新株予約権（第三者割当） | |
| 決議年月日 | 2021年３月２日 | 2021年３月２日 |
| 新株予約権の数（個）※ | 3,477個 | 3,500 |
| 新株予約権のうち自己新株予約権の数（個） ※ | - | - |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株） ※ | 普通株式 347,700 | 普通株式 350,000 |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） ※ | 当初行使価額 3,120（注３） | 当初行使価額 3,744（注３） |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 2021年３月19日～2023年３月20日 | 2021年３月19日～2023年３月20日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の発行価格及び資本組入額（円） ※ | （注５） | （注５） |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | 各本新株予約権の一部行使はできない。 | 各本新株予約権の一部行使はできない。 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 第三者割当契約の規定により、本新株予約権を第三者に譲渡する場合には、当社取締役会の承認を要する。 | 第三者割当契約の規定により、本新株予約権を第三者に譲渡する場合には、当社取締役会の承認を要する。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※ | - | - |
※当事業年度の末日（2021年３月31日）における内容を記載しております。なお、提出日の前月末現在（2021年５月31日）において、これらの事項に変更はありません。
（注）１．本新株予約権は行使価額修正条項及び行使許可条項付新株予約権であります。
２．当該行使価額修正条項及び行使許可条項付新株予約権の特質は以下のとおりであります。
(1)本新株予約権の目的となる株式の総数は、第２回新株予約権420,000株及び第３回新株予約権350,000株、割当株式数は100株で確定しており、株価の上昇又は下落により行使価額（「（注）３．新株予約権の行使時の払込金額(2)」に定義する。）が修正されても変化しない（ただし、割当株式数は調整されることがある。）。なお、株価の上昇又は下落により行使価額が修正された場合、本新株予約権による資金調達の額は増加又は減少する。
(2)行使価額の修正基準
本新株予約権の行使価額は、本新株予約権の各行使請求の効力発生日の直前取引日の株式会社東京証券取引所（以下「東京証券取引所」という。）における当社普通株式の普通取引の終値（以下「終値」という。）（同日に終値がない場合には、その直前の終値）の91％に相当する金額（１円未満の端数は切り捨てる。）が、当該効力発生日の直前に有効な行使価額を１円以上上回る場合又は下回る場合には、当該効力発生日以降、当該金額に修正される。
(3)行使価額の修正頻度
行使の際に本欄(2)に記載の条件に該当する都度、修正される。
(4)行使価額の下限
「下限行使価額」は、当初、第２回新株予約権2,496円及び第３回新株予約権3,744円とする。ただし、「（注）３．新株予約権の行使時の払込金額(4)」の規定を準用して調整される。
(5)割当株式数の上限
第２回新株予約権 420,000株
第３回新株予約権 350,000株
(6)本新株予約権がすべて行使された場合の資金調達額の下限
第２回新株予約権 1,068,060,000円
第３回新株予約権 1,311,485,000円
（本欄(4)に記載の行使価額の下限にて本新株予約権がすべて行使された場合の資金調達額。ただし、本新株予約権の一部は行使されない可能性がある。）
(7)本新株予約権には、当社の決定により本新株予約権の全部又は一部の取得を可能とする条項が設けられており、また、当社が2023年３月20日に本新株予約権の全部を取得する条項が設けられている。
３．新株予約権の行使時の払込金額
(1)本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
各本新株予約権の行使に際して出資される財産は金銭とし、その価額は、行使価額に割当株式数を乗じた額とする。
(2)本新株予約権の行使に際して出資される当社普通株式１株当たりの金銭の額（以下、「行使価額」という。）は、当初、第２回新株予約権3,120円及び第３回新株予約権3,744円とする。
(3)行使価額の修正
「(注）６．新株予約権の行使請求の方法(3)」に定める本新株予約権の各行使請求の効力発生日（以下、「修正日」という。）の直前取引日の終値の91％に相当する金額の１円未満の端数を切り捨てた金額（以下、「修正日価額」という。）が、当該修正日の直前に有効な行使価額を１円以上上回る場合又は下回る場合には、行使価額は、当該修正日以降、当該修正日価額に修正される。ただし、修正日にかかる修正後の行使価額が第２回新株予約権2,496円及び第３回新株予約権3,744円（以下、「下限行使価額」といい、本欄(4)の規定を準用して調整される。）を下回ることとなる場合には行使価額は下限行使価額とする。
(4)行使価額の調整
①当社は、当社が本新株予約権の発行後、本欄(4)②に掲げる各事由により当社の普通株式数に変更を生じる場合又は変更を生じる可能性がある場合には、次に定める算式（以下、「行使価額調整式」という。）をもって行使価額を調整する。
| 既発行株式数＋ | 新発行・ 処分株式数 × |
１株当たりの払込金額 | |||||
| 調整後 行使価額 |
＝ | 調整前 行使価額 |
× | 時価 | |||
| 既発行株式数＋新発行・処分株式数 |
②行使価額調整式により行使価額の調整を行う場合及び調整後行使価額の適用時期については、次に定めるところによる。
a．本欄(4)④b．に定める時価を下回る払込金額をもって当社普通株式を新たに発行し、又は当社の保有する当社普通株式を処分する場合（無償割当てによる場合を含む。）（ただし、譲渡制限付株式報酬制度に基づき株式を交付する場合、新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の行使、取得請求権付株式又は取得条項付株式の取得、その他当社普通株式の交付を請求できる権利の行使によって当社普通株式を交付する場合、及び会社分割、株式交換又は合併により当社普通株式を交付する場合を除く。）
調整後行使価額は、払込期日（募集に際して払込期間を定めた場合はその最終日とし、無償割当ての場合はその効力発生日とする。）以降、又はかかる発行若しくは処分につき株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合はその日の翌日以降これを適用する。
b．株式の分割により普通株式を発行する場合
調整後行使価額は、株式の分割のための基準日の翌日以降これを適用する。
c．本欄(4)④b．に定める時価を下回る払込金額をもって当社普通株式を交付する定めのある取得請求権付株式又は本欄(4)④b．に定める時価を下回る払込金額をもって当社普通株式の交付を請求できる新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）を発行又は付与する場合（無償割当てによる場合を含む。ただし、ストックオプション制度に基づき新株予約権を交付する場合を除く。）
調整後行使価額は、取得請求権付株式の全部に係る取得請求権又は新株予約権の全部が当初の条件で行使されたものとみなして行使価額調整式を適用して算出するものとし、払込期日（新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の場合は割当日）以降又は（無償割当ての場合は）効力発生日以降これを適用する。ただし、株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合には、その日の翌日以降これを適用する。
d．当社の発行した取得条項付株式又は取得条項付新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の取得と引換えに本欄(4)④b．に定める時価を下回る価額をもって当社普通株式を交付する場合
調整後行使価額は、取得日の翌日以降これを適用する。
上記にかかわらず、当該取得条項付株式又は取得条項付新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）に関して、当該調整前に上記c．による行使価額の調整が行われている場合には、調整後行使価額は、当該調整を考慮して算出するものとする。
e．上記a．乃至c．の場合において、基準日が設定され、かつ効力の発生が当該基準日以降の株主総会、取締役会その他当社の機関の承認を条件としているときには、上記a．乃至c．にかかわらず、調整後行使価額は、当該承認があった日の翌日以降これを適用する。
この場合において、当該基準日の翌日から当該承認があった日までに本新株予約権の行使請求をした本新株予約権者に対しては、次の算出方法により、当社普通株式を交付する。
| 株式数 ＝ | （調整前行使価額 | － | 調整後行使価額） | × | 調整前行使価額により当該期間内に交付された株式数 | |
| 調整後行使価額 |
この場合、１株未満の端数を生じたときはこれを切り捨てるものとする。
③行使価額調整式により算出された調整後行使価額と調整前行使価額との差額が１円未満にとどまる場合は、行使価額の調整は行わない。ただし、その後行使価額の調整を必要とする事由が発生し、行使価額を調整する場合には、行使価額調整式中の調整前行使価額に代えて調整前行使価額からこの差額を差し引いた額を使用する。
④行使価額調整式の計算方法
a．行使価額調整式の計算については、円位未満小数第１位まで算出し、小数第１位を四捨五入する。
b．行使価額調整式で使用する時価は、調整後行使価額が初めて適用される日（ただし、本欄(4)②e．の場合は基準日）に先立つ45取引日目に始まる30取引日（終値のない日数を除く。）の終値の平均値とする。この場合、平均値の計算は、円位未満小数第１位まで算出し、小数第１位を四捨五入する。
c．行使価額調整式で使用する既発行株式数は、株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合はその日、また、かかる基準日がない場合は、調整後行使価額を初めて適用する日の１ヶ月前の日における当社の発行済普通株式の総数から、当該日において当社の保有する当社普通株式を控除した数とする。また、本欄(4)②b．の場合には、行使価額調整式で使用する新発行・処分株式数は、基準日において当社が有する当社普通株式に割り当てられる当社の普通株式数を含まないものとする。
⑤本欄(4)②の行使価額の調整を必要とする場合以外にも、次に掲げる場合には、当社は、本新株予約権者と協議の上、その承認を得て、必要な行使価額の調整を行う。
a．株式の併合、資本の減少、会社分割、株式交換又は合併のために行使価額の調整を必要とするとき。
b．その他当社の発行済普通株式数の変更又は変更の可能性が生じる事由等の発生により行使価額の調整を必要とするとき。
c．行使価額を調整すべき複数の事由が相接して発生し、一方の事由に基づく調整後行使価額の算出にあたり使用すべき時価につき、他方の事由による影響を考慮する必要があるとき。
⑥本欄(4)②の規定にかかわらず、本欄(4)②に基づく調整後行使価額を初めて適用する日が本欄(3)に基づく行使価額の修正日と一致する場合には、当社は、必要な行使価額及び下限行使価額の調整を行う。
⑦行使価額の調整を行うときは、当社は、調整後行使価額の適用開始日の前日までに、本新株予約権者に対し、かかる調整を行う旨並びにその事由、調整前行使価額、調整後行使価額及びその適用開始日その他必要な事項を書面で通知する。ただし、本欄(4)②e．に定める場合その他適用開始日の前日までに上記通知を行うことができない場合には、適用開始日以降速やかにこれを行う。
４．自己新株予約権の取得の事由及び取得の条件
(1)当社は、本新株予約権の取得が必要と当社取締役会が決議した場合は、本新株予約権の払込期日の翌日以降、会社法第273条及び第274条の規定に従って通知をした上で、当社取締役会で定める取得日に、本新株予約権１個当たり払込金額と同額で、本新株予約権者（当社を除く。）の保有する本新株予約権の全部又は一部を取得することができる。一部取得をする場合には、合理的な方法により行うものとする。
(2)当社は、2023年３月20日に、本新株予約権１個当たり払込金額と同額で、本新株予約権者（当社を除く。）の保有する本新株予約権の全部を取得する。
(3)当社は、当社が消滅会社となる合併又は当社が完全子会社となる株式交換若しくは株式移転（以下「組織再編行為」という。）につき公表を行った場合又は当社株主総会で承認決議した場合、会社法第273条の規定に従って取得日の２週間前までに通知をした上で、当該組織再編行為の効力発生日より前のいずれかの日に、本新株予約権１個当たり払込金額と同額で、本新株予約権者（当社を除く。）の保有する本新株予約権の全部を取得する。
(4)当社は、当社が発行する株式が東京証券取引所により監理銘柄、特設注意市場銘柄若しくは整理銘柄に指定された場合又は上場廃止となった場合には、当該銘柄に指定された日又は上場廃止が決定した日から２週間後の日（休業日である場合には、その翌営業日とする。）に、本新株予約権１個当たり払込金額と同額で、本新株予約権者（当社を除く。）の保有する本新株予約権の全部を取得する。
５．新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額
(1)新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金の額
本新株予約権の行使により株式を発行する場合の増加する資本金の額は、会社計算規則第17条の定めるところに従って算定された資本金等増加限度額に0.5を乗じた金額とし、計算の結果１円未満の端数を生じる場合はその端数を切り上げた額とする。増加する資本準備金の額は、資本金等増加限度額より増加する資本金の額を減じた額とする。
６．本新株予約権の行使請求の方法
(1)本新株予約権を行使する場合、本新株予約権を行使することができる期間（2021年３月19日～2023年３月20日）中に行使請求の受付場所（三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 大阪証券代行部）に対して、行使請求に必要な事項を通知するものとする。
(2)本新株予約権を行使する場合、本欄(1)の行使請求の通知に加えて、本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額の全額を現金にて行使請求の払込取扱場所（株式会社三菱ＵＦＪ銀行 十三支店）の当社が指定する口座に振り込むものとする。
(3)本新株予約権の行使請求の効力は、行使請求の受付場所に対する行使請求に必要な全部の事項の通知が行われ、かつ当該本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額の全額が本欄(2)に定める口座に入金された日に発生する。
７．本新株予約権の譲渡
本新株予約権の譲渡については、当社の取締役会の承認を要するものとする。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
＜第２回新株予約権＞
| 第４四半期会計期間 （2021年１月１日から 2021年３月31日まで） |
第３期 （2020年４月１日から 2021年３月31日まで） |
|
| 当該期間に権利行使された当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の数（個） | 723 | 723 |
| 当該期間の権利行使に係る交付株式数（株） | 72,300 | 72,300 |
| 当該期間の権利行使に係る平均行使価額等（円） | 2,745 | 2,745 |
| 当該期間の権利行使に係る資金調達額（百万円） | 198 | 198 |
| 当該期間の末日における権利行使された当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の数の累計（個） | - | 723 |
| 当該期間の末日における当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に係る累計の交付株式数（株） | - | 72,300 |
| 当該期間の末日における当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に係る累計の平均行使価額等（円） | - | 2,745 |
| 当該期間の末日における当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に係る累計の資金調達額（百万円） | - | 198 |
＜第３回新株予約権＞
| 第４四半期会計期間 （2021年１月１日から 2021年３月31日まで） |
第３期 （2020年４月１日から 2021年３月31日まで） |
|
| 当該期間に権利行使された当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の数（個） | - | - |
| 当該期間の権利行使に係る交付株式数（株） | - | - |
| 当該期間の権利行使に係る平均行使価額等（円） | - | - |
| 当該期間の権利行使に係る資金調達額（百万円） | - | - |
| 当該期間の末日における権利行使された当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の数の累計（個） | - | - |
| 当該期間の末日における当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に係る累計の交付株式数（株） | - | - |
| 当該期間の末日における当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に係る累計の平均行使価額等（円） | - | - |
| 当該期間の末日における当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に係る累計の資金調達額（百万円） | - | - |
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (千株) |
発行済株式 総数残高 (千株) |
資本金増減額 （百万円） |
資本金残高 （百万円） |
資本準備金 増減額 （百万円） |
資本準備金 残高 (百万円) |
| 2018年10月１日 （注）１ |
3,659 | 3,659 | 100 | 100 | - | - |
| 2019年10月１日 （注）２ |
4,005 | 7,665 | - | 100 | 4,406 | 4,406 |
| 2019年４月１日～ 2020年３月31日 （注）３ |
68 | 7,733 | 37 | 137 | 37 | 4,443 |
| 2020年７月31日 （注）４ |
- | 7,733 | △37 | 100 | - | 4,443 |
| 2021年３月19日～ 2021年３月31日 （注）３ |
72 | 7,805 | 100 | 200 | 100 | 4,544 |
（注）１．2018年10月１日に単独株式移転により当社が設立されたことによるものであります。
２．2019年10月１日付で当社を株式交換完全親会社、田淵電機株式会社を株式交換完全子会社とする株式交換を実施したことにより、発行済株式総数が4,005千株、資本準備金が4,406百万円増加しております。
３．新株予約権の行使による増加であります。
４．会社法第447条第１項の規定に基づき、資本金の額を減少し、その他資本剰余金に振替えたものであります。 #### (5) 【所有者別状況】
| 2021年３月31日現在 | |||||||||
| 区分 | 株式の状況（１単元の株式数100株) | 単元未満 株式の状況 （株） |
|||||||
| 政府及び 地方公共 団体 |
金融機関 | 金融商品 取引業者 |
その他の 法人 |
外国法人等 | 個人 その他 |
計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数（人) | 0 | 20 | 30 | 52 | 33 | 11 | 4,969 | 5,115 | - |
| 所有株式数 （単元） |
0 | 11,386 | 3,666 | 11,567 | 5,952 | 28 | 44,473 | 77,072 | 98,501 |
| 所有株式数 の割合（％) |
0 | 14.773 | 4.756 | 15.008 | 7.722 | 0.036 | 57.703 | 100.0 | - |
(注) 自己株式900,780株は、「個人その他」に9,007単元及び「単元未満株式の状況」に80株を含めて記載しております。なお、自己株式数900,780株は株主名簿記載上の株式数であり、期末日現在の実保有株式数と同一であります。 #### (6) 【大株主の状況】
| 2021年３月31日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 （株） |
発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％) |
| ダイヤモンドエンジニアリング株式会社 | 大阪市福島区福島１丁目１-48-4106 | 552,516 | 8.00 |
| 株式会社日本カストディ銀行（信託口） | 東京都中央区晴海１丁目８－12 | 373,000 | 5.40 |
| 池永 重彦 | 大阪市福島区 | 360,450 | 5.22 |
| ダイヤモンド電機取引先持株会 | 大阪市淀川区塚本１丁目15-27 | 335,900 | 4.86 |
| 池永 辰朗 | 兵庫県西宮市 | 213,790 | 3.09 |
| NOMURA PB NOMINEES LIMITED OMNIBUS-MARGIN （CASHPB） | １ ANGEL LANE,LONDON,EC４R ３AB,UNITED KINGDOM | 202,850 | 2.93 |
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口） | 東京都港区浜松町２丁目11-３ | 201,100 | 2.91 |
| 豊栄産業株式会社 | 大阪市西淀川区花川１丁目７-８ | 186,000 | 2.69 |
| BNY GCM CLIENT ACCOUNT JPRD AC ISG （FE-AC） | PETERBOROUGH COURT １３３ FLEET STREET LONDON EC４A ２BB UNITED KINGDOM | 183,424 | 2.65 |
| 株式会社三井住友銀行 | 東京都千代田区丸の内１丁目１番２号 | 140,240 | 2.03 |
| 計 | - | 2,749,270 | 39.81 |
（注）上記のほか、当社所有の自己株式900,780株があります。
(7) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
| 2021年３月31日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株) | 議決権の数（個) | 内容 | |
| 無議決権株式 | - | - | - | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | - | - | - | |
| 議決権制限株式（その他） | - | - | - | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | （自己保有株式）普通株式 | 900,700 | - | - |
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 6,806,500 | 68,065 | - |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 98,501 | - | - |
| 発行済株式総数 | 7,805,701 | - | - | |
| 総株主の議決権 | - | 68,065 | - |
(注) 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式80株が含まれております。 ##### ② 【自己株式等】
| 2021年３月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名 又は名称 |
所有者の住所 | 自己名義 所有株式数 (株) |
他人名義 所有株式数 (株) |
所有株式数 の合計 (株) |
発行済株式総数に 対する所有株式数 の割合（％) |
| （自己保有株式） ダイヤモンドエレクトリックホールディングス株式会社 |
大阪市淀川区塚本１丁目15番27号 | 900,700 | - | 900,700 | 13.04 |
| 計 | - | 900,700 | - | 900,700 | 13.04 |
２ 【自己株式の取得等の状況】
| | |
| --- | --- |
| 【株式の種類等】 | 会社法第155条第７号及び13号に該当する普通株式の取得 | #### (1) 【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。 #### (2) 【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。 #### (3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
① 会社法第155条第７号による取得
| 区分 | 株式数（株) | 価額の総額（円) |
| 当事業年度における取得自己株式 | 6,292 | 14,077,411 |
| 当期間における取得自己株式 | 70 | 194,077 |
(注) 当期間における取得自己株式には、2021年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式は含まれておりません。
② 会社法第155条第13号による取得
| 区分 | 株式数（株) | 価額の総額（円) |
| 当事業年度における取得自己株式 | 890,951 | 980,046,100 |
| 当期間における取得自己株式 | - | - |
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
| 株式数（株) | 処分価額の総額 （円） |
株式数（株) | 処分価額の総額 （円） |
|
| 引き受ける者の募集を行った取得自己株式 | - | - | - | - |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | - | - | - | - |
| 合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る 移転を行った取得自己株式 |
- | - | - | - |
| その他（単元未満株式の買増請求による 売渡） |
50 | 171,137 | - | - |
| 保有自己株式数 | 900,780 | - | 900,850 | - |
(注) 当期間における保有自己株式数には、2021年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取り及び売渡による株式は含まれておりません。 ### ３ 【配当政策】
株主の皆様への還元については、長期的視点に立って企業体質の一層の強化及び将来の成長分野への投資のために必要な内部留保を確保し、安定配当の維持と向上を図ることを基本方針としております。内部留保金につきましては、技術革新に対応した設備投資や研究開発投資及び海外展開等に活用し、会社の競争力強化、収益性向上に努める所存であります。
当社は、中間配当と期末配当の年２回の剰余金の配当を行うことを基本としております。
これらの剰余金の配当の決定機関は、期末配当については株主総会、中間配当については取締役会であります。
当事業年度の配当につきましては、今後の経営環境の見通し等から、引き続き内部留保の確保が経営の最優先課題と位置づけ取り組んでおりますが、将来に向けた一定の利益を確保できる体制が整ったこと、さらに今後の業績及び事業展開等を総合的に検討した結果、株主の皆様への還元を図るべく、当期の期末配当につきましては、１株につき12.5円の配当を実施することを決定しました。
当社は、「取締役会の決議により毎年９月30日を基準日として中間配当を行うことができる。」旨を定款に定めております。
基準日が当事業年度に属する剰余金の配当は、以下のとおりであります。
| 決議年月日 | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） |
１株当たりの配当額 （円） |
| 2020年11月13日 臨時取締役会 |
普通株式 | 17 | 2.5 |
| 2021年６月25日 定時株主総会 |
普通株式 | 86 | 12.5 |
４ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】
(1) 【コーポレート・ガバナンスの概要】
① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社グループは、お客様第一を標榜する「経営理念」のもと、コーポレート・ガバナンスの充実に取り組むことにより、品質・コスト・納期において、お客様の発展に寄与し、信頼を獲得することを通じて、株主をはじめとする仕入先、地域社会、社員等、すべてのステークホルダーとの良好な関係を構築することにあります。
当社グループでは、これを実現するためにはコーポレート・ガバナンスの実効性の確保が不可欠との認識を共有しており、グループ各社が展開する事業や社員のあるべき姿の指針となる経営計画に則して、グループ会社の管理方針や管理体制などを明示したグループ経営要綱及びグループのすべての役員、社員が遵守すべきグループ規定類を定め、グループ内のガバナンスを強化しております。
当社は、2018年10月１日付にて「ダイヤモンドエレクトリックホールディングス株式会社」を設立し、当社を持株会社として、事業会社のダイヤモンド電機株式会社、田淵電機株式会社（2019年10月１日付けで完全子会社となり当グループの仲間化）、新潟ダイヤモンド電子株式会社（2019年５月１日付けで子会社から事業会社に格付け）および当該事業会社が管理する子会社の構成で事業活動を展開しております。今後、当社グループを大きく発展させるためには、事業会社の競争力をさらに活性化させる経営体制が必要と判断し、持株会社体制に移行したもので、中長期経営計画「DSA2021」に即して当社グループ全体の企業価値の最大化を図ります。なお、「DSA2021」については、2020年９月８日に「DSA2021再点火反転攻勢版」として見直しを行いました。
② 企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
Ⅰ 企業統治の体制の概要
当社は、会社法に規定されている取締役会及び監査等委員会による統制を基本として、経営管理機能の強化、効率性の確保に向け、以下の仕組みを構築しております。
１）取締役会
当社は取締役（監査等委員である取締役を除く。）４名及び監査等委員である取締役４名（うち、社外取締役３名）で構成される定例取締役会を原則として毎月１回、必要に応じて臨時取締役会をそれぞれ開催し、経営戦略等重要事項等に関する討議、決定を行うとともに、業務執行状況の監督、年間計画進捗状況の確認等を通して、企業統治の適切な運営に努めております。
なお、取締役会の活性化と経営の意思決定の迅速化及び業務執行の効率化を図るため、委任型執行役員制度を導入しております。
■構成員の氏名：小野有理（代表取締役社長）、長谷川純、吉田夛佳志（社外取締役）、岡本岳（社外取締役）、入江正孝、古川雅和（社外取締役）、宮本和俊（社外取締役）、笠間士郎（社外取締役）
２）執行役員会
取締役会が担う経営の意思決定と業務執行の役割を分離し、執行役員は取締役会にて決定される経営戦略に基づく業務執行を担っております。
■構成員の氏名：藤木一郎（常務執行役員COO）、徳原英真（常務執行役員CFO）、西川勇介（常務執行役員CMO）、森信太郎（常務執行役員CTO）、空本豊（常務執行役員CAO）、阿部賢一郎（執行役員CQO）、植嶋寛一（執行役員）、遠藤伸（執行役員）、森下浩二（執行役員）、岩野功史（執行役員）、宮城康夫（執行役員）
３）監査等委員会
監査等委員会は、監査等委員である取締役４名（うち、社外取締役３名）で構成され、監査等委員である取締役は監査等委員会で定めた監査方針、業務の分担等に従い、取締役会・重要な会議等に出席し、経営の適法性・透明性について意思決定の適法性確保の観点から発言を行うとともに、取締役の業務執行状況を監査しております。
■構成員の氏名：入江正孝（取締役監査等委員）、古川雅和（社外取締役）、宮本和俊（社外取締役）、笠間士郎（社外取締役）
Ⅱ 会社の機関・内部統制の関係を分かりやすく示す図表（2021年６月28日現在）
Ⅲ 企業統治の体制を採用する理由
当社は、取締役会の活性化と迅速な意思決定、執行責任の明確化を目的として、委任型執行役員制度を導入しております。月１回の定例取締役会、必要に応じて臨時取締役会を開催するほか、業務の執行状況をタイムリーに把握するため執行役員会を毎月開催しております。当社企業集団全体のガバナンス機能を高めるため、当社取締役及び執行役員が子会社社長を含む取締役を兼務する体制としております。
なお、経営の意思決定及び執行役員の業務執行を管理監督する取締役会に対して、外部からの経営チェック機能の観点から社外取締役を含む監査等委員による監査が実施されることから、監査等委員会設置会社を選択しております。
③ 企業統治に関するその他の事項
１．取締役および使用人の職務が法令および定款に適合することを確保するための体制
１）取締役は、取締役会において経営の基本方針、法令で定められた事項および経営に関する重要事項を決定するとともに、職務の執行状況が法令および定款に適合しているかを監督する。また、監査等委員会は、取締役および執行役員の職務執行を監督するとともに、内部監査部門を通じてグループ会社の業務内容や財政状態を監査する。
２）当社および当社子会社の社是並びに経営理念および経営計画書を制定し、適切な職務執行に際して守るべき規範とし、社内および各拠点で周知を図り、グループ横断的に企業倫理規範の実践に取り組む。
３）コンプライアンス経営の強化に資することを目的として、グループコンプライアンス規定を作成し、常に法令遵守を意識した職務執行に努める。また、内部通報規定を作成し、当社および当社子会社の従業員等からの組織的または個人的な法令違反等に関する相談または通報の適正な処理の仕組みを定めるところにより、不正行為等の早期発見と是正を図る。
４）財務報告の信頼性を確保するために、財務報告に係る内部統制に関して基本方針を策定し、これに基づく業務の仕組みの構築、改善を進めるとともに、その運用状況を定期的に評価する仕組みの維持改善を行う。
５）内部監査部門が、品質・環境関係を含む業務全般を対象として、法令・定款・社内規定の遵守状況を監査する。
６）当社は、市民社会の秩序や安全に脅威を与える反社会勢力とは一切関係を遮断し、これらの反社会勢力に対しては、警察等の外部専門機関と緊密に連携して毅然とした態度で対応する。
２．取締役の職務の執行に係る情報の保存および管理に関する体制
１）取締役の職務の執行に係る情報の保存および管理（電磁的記録を含む）につき、グループ責任権限規定および文書管理規定に従い、適切に処理する。
２）グループ秘密情報管理規定に基づき、情報セキュリティの管理体制を明確化するとともに、電子情報セキュリティに関する規定を作成し、情報を適切に管理および保管することで、取締役の職務の執行に係る情報の保存および管理に関する情報セキュリティの維持・向上のための施策を継続的に実施する。
３）取締役、監査等委員会および内部監査部門は、いつでも当該情報を閲覧できる。
３．損失の危険の管理に関する規定その他の体制
グローバル化の進展に伴い、当社の経営成績等に影響を及ぼす事業上のリスクが多様化・複雑化している点を踏まえて、リスクマネジメントを展開する。それに基づき、リスクに関する把握・分析・対応方法について文書化し、定期的な見直しを行う。
４．取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
１）定例取締役会を毎月開催する。また、中期計画および年度方針について進捗管理するために、子会社および各拠点から月次報告書や週次報告書で状況を報告する。
２）委任型執行役員制度を導入し、取締役会は、経営の基本方針の決定と業務執行を監督する機関として機能させる。
３）取締役会規則の改定により、経営と業務執行を分離するとともに、グループ責任権限規定の見直しにより、職位に応じた権限と責任の明確化を図る。
４）グループ責任権限規定に基づき、当社子会社においても職位に応じて権限と責任に見合う職務の執行を行う。
５．当社および子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制
１）経営理念および経営計画書に沿って子会社関連の基準類の見直しを行う。
２）当社事業に関して、年度計画を定め、海外子会社を含めて定期的な検討会を開催する。また、全拠点に対して業務監査を実施する。
３）当社子会社の取締役等の職務の執行に係る事項の当社への報告に関する体制を強化する。グループ責任権限規定に基づき、当社子会社の責任者は、営業成績、財務状況その他の経営の重要事項に関する報告を当社に対して行う。
６．監査等委員会の職務を補助すべき取締役および使用人に関する事項、およびその使用人の業務執行取締役からの独立性に関する事項並びに当該使用人に対する指示の実効性の確保に関する事項
監査等委員会がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合には、社内規定に基づき、監査等委員会付スタッフを置くこととし、当該スタッフの人事および評価については、監査等委員会の意見を尊重するなど、取締役会からの独立性の確保および当該使用人に対する指示の実効性を確保する。
７．監査等委員会への報告に関する体制および報告をした者が報告をしたことを理由として不利益な取り扱いを受けないことを確保するための体制
１）監査等委員会は、定期的に、また必要に応じて取締役から報告を求めることができる。
２）当社および当社子会社の取締役および使用人は、上記の求めに応じ報告を行うとともに、必要な情報提供を行う。
３）取締役会の他重要会議に出席する機会を確保するとともに、必要に応じて各種議事録、決裁書類をいつでも閲覧できるものとする。
４）当社は、監査等委員会に報告を行った当社および当社子会社の取締役および使用人に対し、当該報告を行ったことを理由として不利益な取り扱いを行うことを禁止し、その旨を周知徹底する。
８．その他監査等委員会の監査が実効的に行われることを確保するための体制
監査等委員会は、内部監査部門等から監査結果についての報告を受け、必要に応じて調査を求め、具体的な指示を出すなど日常的かつ機動的な連携を図ることで、内部監査部門等と緊密な連携が保持される体制を整備する。
④ 責任限定契約の内容の概要
当社と社外役員５名（吉田夛佳志、岡本岳、古川雅和、宮本和俊、笠間士郎）は、会社法第427条第１項に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく責任の限度額は、法令の定める最低責任限度額としております。
⑤ 取締役の員数
当社の取締役（監査等委員である取締役を除く。）は５名以内、監査等委員である取締役は４名以内とする旨、定款に定めております。
⑥ 取締役選任決議の要件
取締役を選任する株主総会の決議は、監査等委員である取締役とそれ以外の取締役とを区別して、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨を定款に定めております。また、累積投票によらない旨も定款に定めております。
⑦ 株主総会決議事項を取締役会で決議することができる事項
Ⅰ 自己の株式の取得
当社は、会社法第165条第２項の規定に従い、取締役会の決議をもって市場取引等により自己の株式を取得することができる旨定款に定めております。これは、機動的に自己株式の取得を行うことを目的とするものであります。
Ⅱ 中間配当
当社は、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議によって毎年９月30日を基準日として、中間配当を行うことができる旨定款に定めております。これは、株主への機動的な利益還元を行うことを可能にするためであります。
⑧ 株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。 ### (2) 【役員の状況】
① 役員一覧
男性 8名 女性 -名 （役員のうち女性の比率-％）
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
(株)
代表取締役
社長
CEO兼
グループCEO
小野 有理
1974年11月３日生
| 2005年５月 | ユーリズムコンサルティング代表 |
| 2015年４月 | NST株式会社代表取締役社長 |
| 2016年６月 | ダイヤモンド電機株式会社 |
| 代表取締役社長 | |
| 2016年10月 | 同社代表取締役社長CEO |
| 2017年６月 | 同社代表取締役社長CEO |
| 兼 グループCEO | |
| 2018年10月 | 当社代表取締役社長CEO |
| 兼 グループCEO（現任） | |
| ダイヤモンド電機株式会社 | |
| 代表取締役社長CEO（現任） | |
| 2019年１月 | 田淵電機株式会社代表取締役社長CEO（現任） |
(注)２
32,400
取締役
吉田 夛佳志
1943年11月13日生
| 1966年４月 | 大東プレス工業株式会社入社 |
| 1966年12月 | 同社専務取締役 |
| 1974年７月 | 同社代表取締役社長 |
| 2014年５月 | 同社代表取締役会長 |
| 2016年６月 | ダイヤモンド電機株式会社取締役 |
| 2017年６月 | 同社取締役（監査等委員） |
| 2018年10月 | 当社取締役（監査等委員） |
| 2019年５月 | 大東プレス工業株式会社取締役相談役 |
| 2020年６月 | 当社取締役（現任） |
| 2021年５月 | 大東プレス工業株式会社相談役（現任） |
(注)２
-
取締役
岡本 岳
1968年４月２日生
| 1996年４月 | 弁護士名簿登録 |
| 1996年４月 | 大阪市内の法律事務所勤務 |
| 2004年３月 | 岡本岳法律事務所所長 |
| 2010年４月 | 岡本・豊永法律事務所 |
| 共同パートナー（現任） | |
| 2016年６月 | ダイヤモンド電機株式会社取締役 |
| 2017年６月 | 同社取締役（監査等委員） |
| 2018年10月 | 当社取締役（監査等委員） |
| 2020年６月 | 当社取締役（現任） |
(注)２
-
取締役
CCO
内部統制担当
安全担当
長谷川 純
1960年４月６日生
| 1989年４月 | 日本生命保険相互会社入社 |
| 1993年９月 | 産興運輸株式会社入社 |
| 1999年６月 | ミドリ電化株式会社入社 |
| 2001年３月 | ダイヤモンド電機株式会社入社 |
| 2008年４月 | 同社総務部長 |
| 2014年４月 | 同社管理本部副本部長 |
| 兼 総務労安部長 | |
| 2014年10月 | 同社監査室長 |
| 2016年６月 | 同社常務取締役 |
| 2017年６月 | 同社取締役常務執行役員 |
| 国内関係会社及び内部統制担当 | |
| 2018年４月 | 同社取締役常務執行役員CCO及び内部統制担当 |
| 2018年６月 | 同社取締役常務執行役員CCO及び内部統制担当、安全担当 |
| 2018年10月 | 当社取締役常務執行役員 |
| グループCCO及び内部統制担当、安全担当 | |
| 2019年１月 | 田淵電機株式会社取締役 |
| 2020年４月 | ダイヤモンド電機株式会社取締役 |
| 当社取締役CCO内部統制担当、安全担当（現任） |
(注)２
7,500
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
(株)
取締役
（監査等委員）
古川 雅和
1954年９月25日生
| 1996年６月 | 株式会社さくら銀行 |
| （現株式会社三井住友銀行）灘支店長 | |
| 1998年11月 | 同行寝屋川支店長 |
| 1999年４月 | 同行寝屋川支店長 兼 香里支店長 |
| 2001年４月 | 同行法人審査第３部上席審査役 |
| 2001年７月 | 同行洲本支店長 兼 法人営業部長 |
| 2003年７月 | 銀泉株式会社出向、 |
| 損害保険神戸営業第２部長 | |
| 2012年４月 | 同社常務執行役員神戸支店長 |
| 兼 神戸法人営業第１部長 | |
| 2014年６月 | 同社常勤監査役 |
| 2017年６月 | ダイヤモンド電機株式会社取締役（監査等委員） |
| 2018年10月 | 当社取締役（監査等委員）（現任） |
| 2019年２月 | ダイヤモンド電機株式会社監査役 |
(注)３
-
取締役
（監査等委員）
宮本 和俊
1949年８月27日生
| 1975年４月 | 三菱電機株式会社入社 |
| 1998年４月 | 同社品質保証部長 |
| 2003年３月 | 株式会社ルネサステクノロジ入社 |
| 品質保証統括部長 | |
| 2009年９月 | 学術博士 |
| 2010年３月 | 株式会社ルネサスデザイン入社 |
| 2019年１月 | 田淵電機株式会社監査役 |
| 2019年３月 | 同社取締役（監査等委員） |
| 2020年６月 | 当社取締役（監査等委員）（現任） |
(注)４
-
取締役
（監査等委員）
笠間 士郎
1955年３月15日生
| 1977年４月 | 株式会社兵庫相互銀行 （現株式会社みなと銀行）入行 |
| 1999年４月 | 第一稀元素化学工業株式会社入社 |
| 2003年３月 | 同社財務部長 |
| 2003年５月 | 同社取締役就任 財務部長 |
| 2004年３月 | 同社取締役 総務部長兼財務部担当 |
| 2011年６月 | 同社常勤監査役 |
| 2019年３月 | 田淵電機株式会社 取締役（監査等委員） |
| 2020年６月 | 当社取締役（監査等委員）（現任） |
(注)４
1,000
取締役
（監査等委員）
入江 正孝
1955年10月26日生
| 1979年４月 | 和光証券株式会社 |
| （現みずほ証券株式会社）入社 | |
| 1999年８月 | 株式会社和光経済研究所 |
| （現株式会社日本投資環境研究所）出向 | |
| 2012年４月 | ダイヤモンド電機株式会社入社 |
| 2014年11月 | 新潟ダイヤモンド電子株式会社出向 |
| 2016年９月 | ダイヤモンド電機株式会社社長室長 |
| 2017年６月 | 同社取締役（監査等委員） |
| 2018年10月 | 当社取締役（監査等委員）（現任） |
| ダイヤモンド電機株式会社監査役 | |
| 2019年１月 | 田淵電機株式会社監査役 |
| 2019年３月 | 同社取締役（監査等委員）（現任） |
| 2020年６月 | 新潟ダイヤモンド電子株式会社監査役（現任） |
| ダイヤモンド電機株式会社監査役（現任） | |
| 田淵電機株式会社監査役（現任） |
(注)３
9,600
計
50,500
(注) １．取締役吉田夛佳志、岡本岳、古川雅和、宮本和俊、笠間士郎は、社外取締役であります。
２．2021年６月25日開催の定時株主総会の終結の時から１年間
３．2021年６月25日開催の定時株主総会の終結の時から２年間
４．2020年６月26日開催の定時株主総会の終結の時から２年間
５．当社では、意思決定・監督と執行の分離による取締役会の活性化のため、委任型執行役員制度を導入しております。執行役員は11名、技監は４名で、常務執行役員COO 藤木 一郎、常務執行役員CFO 徳原 英真、常務執行役員CTO 森 信太郎、常務執行役員CAO 空本 豊、常務執行役員CMO 西川 勇介、執行役員CQO 品質保証本部長 阿部 賢一郎、執行役員 グループ工場長、ものづくり本部長 植嶋 寛一、執行役員 調達本部長 遠藤 伸、執行役員 自動車機器本部長 森下 浩二、執行役員 電子機器本部長 岩野 功史、執行役員 エネルギーソリューション本部長 宮城 康夫、技監 技術・品質全般担当 山口 桂一、技監 技術本部長 東谷 恵市、技監 技術本部長補佐 藤井 孝治、技監 品質保証本部長補佐 吉川 雅一で構成されております。
② 社外役員の状況
当社の社外取締役は、取締役２名、監査等委員３名の合計５名であり、当社は社外取締役について、当社外での経験と見識及び専門家としての知見を総合的に勘案して候補者を選定し、取締役会承認を経て、株主総会に諮っております。
当社は、社外取締役を選任するための独立性に関する基準又は方針として明確に定めたものはありませんが、選任にあたっては、株式会社東京証券取引所の定める独立役員の独立性に関する判断基準等を参考にしております。
社外取締役吉田夛佳志は、企業経営者としてのこれまでの豊富な経験と幅広い見識を当社の経営に反映させることを目的として選任しており、当社との間で重要な利害関係はありません。
社外取締役岡本岳は、弁護士としてのこれまでの豊富な経験と幅広い見識を当社の経営に反映させることを目的として選任しており、当社との間で重要な利害関係はありません。
社外取締役古川雅和は、金融機関における長年の経験に基づき、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しており、その専門知識から、経営に関する高い見識と監督能力を有しており、社外取締役として適切に遂行していただけると判断して選任しております。同氏は2003年６月まで当社の取引金融機関である株式会社三井住友銀行の業務執行者でありました。しかしながら、当社は複数の金融機関と取引を行っており、株式会社三井住友銀行への借入依存度及び当社株式の保有比率は他社に比べ突出していないため、当社の意思決定に対し、株式会社三井住友銀行の意向により著しい影響を及ぼす可能性はないと判断しております。
社外取締役宮本和俊は、長年に亘り電子機器業界で活躍され、豊富な経験・実績・知見、特に品質保証について高い専門性を有しており、その専門的見地から助言・指導をいただき、当社グループのガバナンス強化および内部監査等に活かすことを目的として選任しており、当社との間で重要な利害関係はありません。
社外取締役笠間士郎は、金融及び会計の幅広い見識を有し、企業経営者として豊富な経験を有しており、その専門的見地から助言・指導をいただき、当社グループのガバナンス強化および内部監査等に活かすことを目的として選任しており、当社との間で重要な利害関係はありません。
なお、社外取締役は、平素よりコンプライアンス重視の観点から積極的に発言を行っております。
当社と社外取締役は、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損額賠償責任の限度額は法令が定める額としております。なお、当該責任限定が認められるのは、当該社外取締役が責任の原因となった職務の遂行について善意かつ重大な過失がないときに限られます。
③ 社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係
当社の社外取締役５名の内３名は監査等委員であり、各監査等委員は、取締役会・重要な会議等に出席し、また、重要な決裁書類等を閲覧するとともに取締役の業務執行状況を監査しております。
監査等委員会と内部監査部門は、内部監査の状況や関連する監査等委員会による監査の情報等について定期的に情報交換を実施しており、必要に応じて監査等委員会は内部監査部門に調査を求め、具体的な指示を出すなど日常的かつ機動的な連携が図られております。
また、内部監査部門、監査等委員会及び会計監査人との相互連携に関しては、内部統制や監査上の問題の有無並びに今後の課題等について情報交換を実施しております。 (3) 【監査の状況】
① 監査等委員会監査の状況
当社は、監査等委員会設置会社制度を採用しており、監査等委員会は、監査等委員である取締役４名（うち、社外取締役３名）で構成されており、体制は次のとおりであります。
入江 正孝氏（委員長）、古川 雅和氏（社外取締役）、宮本 和俊氏（社外取締役）、笠間 士郎氏（社外取締役）。
なお、古川 雅和氏は、銀行において長年金融業務を経験しており、財務および会計に関する相当程度の知見を有しております。宮本 和俊氏は、TQC（Total Quality Control）の専門的知見を有しており、品質管理に関する豊富な経験を有しております。笠間 士郎氏は、経営管理業務の経験しており、財務および会計に関する相当程度の知見を有しております。
監査等委員である取締役は監査等委員会規則に基づき監査等委員会で定めた監査方針、業務の分担等に従い監査を行っております。内部統制システムの構築・運用状況については、監査等委員会直轄の内部監査部門である監査室の監査結果及び改善状況についての報告を確認し、必要に応じて調査の指示を行っております。また、取締役会・重要な会議等に出席し、経営の適法性・透明性について意思決定の適法性確保の観点から発言を行い、重要な決裁書類等を閲覧するとともに取締役の業務執行状況を監査しております。なお、監査等委員会の職務を補助する使用人を配置しております。
当連結会計年度における監査等委員会並びに取締役会は月１回開催しており、個々の監査等委員の出席状況は次のとおりであります。
| 区分 | 氏名 | 監査等委員会 | 取締役会 | ||
| 出席回数 | 出席率※１ | 出席回数 | 出席率※１ | ||
| 監査等委員 | 入江 正孝 | 15回／15回 | 100.0％ | 18回／18回 | 100.0％ |
| 監査等委員（社外取締役） | 古川 雅和 | 14回／15回 | 93.3％ | 17回／18回 | 94.4％ |
| 監査等委員（社外取締役） | 宮本 和俊※２ | 10回／11回 | 90.9％ | 12回／13回 | 92.3％ |
| 監査等委員（社外取締役） | 笠間 士郎※２ | 11回／11回 | 100.0％ | 13回／13回 | 100.0％ |
| ※１ | ：出席率は、小数第２位切捨で記載しております。 |
| ※２ | ：宮本和俊氏、笠間士郎氏は2020年６月26日開催の第２期定時株主総会において新たに監査等委員である取締役に選任されており、上記の出席状況は就任日以後のものを記載しております。 |
監査等委員会の主な検討項目は、執行役員会、方針検討会（年度計画）、中長期経営計画策定会議、その他社長直下で開催される重要会議に各委員が分担して出席し、業務執行の適法性、妥当性を監視しております。
なお、今期の監査等委員会での重要な検討項目は、ダイヤモンド電機と田淵電機の一体的な経営の中で責任権限規定が機能しているか、並びに、政府の働き方改革を受けての時間外労働の監視でした。
② 内部監査の状況
当社グループにおける内部監査の体制は、監査等委員会直轄の機関として監査室（人員３名）が設置されており、内部監査規定に基づき当社及びグループ会社について、年間監査計画に従って業務の遂行状況や内部統制の状況について監査し、改善の勧告、改善案の提示や実施状況の確認等随時必要な内部監査を実施しており、監査結果を監査等委員会に報告しております。
また、監査室と監査等委員会は、内部監査の状況や関連する監査等委員会による監査の情報等について定期的に情報交換を行い、情報の共有化を図っており、必要な場合、監査室は、監査等委員会の指示に基づく監査を実施しております。会計監査人と監査等委員会及び監査室との間では会合を持って内部統制や監査上の問題の有無及び今後の課題等について情報交換を行っております。
③ 会計監査の状況
ａ．監査法人の名称
仰星監査法人
ｂ．業務を執行した公認会計士
指定社員 業務執行社員 洪 誠悟
指定社員 業務執行社員 西田 直樹
ｃ．監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士15名、会計士試験合格者等４名、その他２名であります。
ｄ．監査法人の選定方針と理由
当社が定める会計監査人の評価基準及び選定基準に照らし、検討した結果、会計監査人の規模、経験等の職務遂行能力及び独立性、品質管理体制等を総合的に勘案し、仰星監査法人を選定いたしました。なお、当監査法人の継続監査期間は、当社がホールディングス体制として設立された2019年３月期から当連結会計年度の監査で３年となります。
ｅ．監査等委員会による監査法人の評価
日本監査役協会が公表する「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」を踏まえ、会計監査人から監査計画・監査の実施状況・職務の遂行が適正に行われていることを確保するための体制・監査に関する品質管理基準等の報告を受け、検討し総合的に評価しております。
④ 監査報酬の内容等
ａ．監査公認会計士等に対する報酬
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基づく 報酬（百万円) |
非監査業務に基づく 報酬（百万円) |
監査証明業務に基づく 報酬（百万円) |
非監査業務に基づく 報酬（百万円) |
|
| 提出会社 | 49 | - | 78 | - |
| 連結子会社 | 67 | - | - | - |
| 計 | 116 | - | 78 | - |
ｂ．監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬（ａ.を除く）
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基づく 報酬（百万円) |
非監査業務に基づく 報酬（百万円) |
監査証明業務に基づく 報酬（百万円) |
非監査業務に基づく 報酬（百万円) |
|
| 提出会社 | - | - | - | - |
| 連結子会社 | 14 | - | 14 | - |
| 計 | 14 | - | 14 | - |
ｃ．その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
ｄ．監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針としましては、監査日数、事業規模及び業務の特性を勘案した監査計画に基づき算定した報酬金額について、監査等委員会の同意を得て決定しております。
ｅ．監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由
公益社団法人日本監査役協会が公表する「会計監査人との連携に関する実務指針」を踏まえ、監査計画における監査時間・配員計画、会計監査人の職務遂行状況、報酬見積の相当性などを確認し、会社法第399条第１項の同意を行っております。 (4) 【役員の報酬等】
① 取締役の報酬額の決定に関する方針
本決定方針の決定に際しては、監査等委員会へ諮問し、妥当である旨の答申を得た上で取締役会（2021年５月24日付）で決議しております。
１）基本方針
当社の取締役の報酬は、企業価値の持続的な向上を図るインセンティブとして十分に機能するよう業績および中長期的な企業価値・株主価値向上との連動や優秀な人材の確保にも配慮した体系とし、個々の取締役の報酬の決定に際しては各職責を踏まえた適正な水準とすることを基本方針とする。
２）取締役の報酬体系
ア．取締役報酬は、固定報酬（「金銭報酬」）およびインセンティブ報酬（「株式報酬」：譲渡制限付株式報酬・業績連動型株式報酬）で構成する。
イ．固定報酬としての「金銭報酬」は毎月支給する。インセンティブ報酬としての「株式報酬」たる「譲渡制限付株式報酬」は、定時株主総会終結後一定の時期に付与し、その報酬額や付与する株式の数は、役位、職責等に応じて、他社水準、従業員給与水準を考慮しながら、総合的に勘案して決定し、「業績連動型株式報酬」は、役位、職責、当社の経営戦略・事業環境等を踏まえ、また、同業種、同規模企業の動向等を参考として当社が定める株式給付規定に従い、毎事業年度の業績等に応じて各取締役に付与するポイント数に相当する株式等を、毎年一定の時期に信託を通じて付与する。
ウ．当社の報酬構成の割合については、次の通りとする。
「金銭報酬」:「譲渡制限付株式報酬」:「業績連動型株式報酬」
＝１: 0.8～１:０～２
３）取締役報酬（監査等委員である者を除く）の報酬決定プロセス
ア．取締役会は、取締役報酬（監査等委員である者を除く。）について、監査等委員会に報酬体系及び役位別報酬基準の見直し、個人別の報酬の妥当性の検討等を委嘱する。
イ．代表取締役は、取締役（監査等委員である者を除く。）の個人別の固定報酬額（案）を取締役会に上程し、取締役会は、監査等委員会に当該案の妥当性を諮問し、答申を得た後に、代表取締役に個人別の固定報酬額の決定を委任する。代表取締役は、当該答申内容を踏まえ、役位、職責、在任年数等を総合的に考慮して、株主総会で決議された報酬限度額の範囲内で、個人別の固定報酬額を決定する。
ウ．代表取締役は、上記（２）により決定された個人別の固定報酬額を踏まえて、取締役（監査等委員、社外取締役を含む。）に対する「譲渡制限付株式」の個人別の割当数（案）を取締役会に上程し、取締役会は、監査等委員会に当該案を諮問し、答申を得るものとする。取締役会は、当該答申内容を踏まえ、個人別の割当数を決定する。
エ．取締役会は、取締役（監査等委員、社外取締役を除く。）に対する業績連動型株式報酬の評価指標や付与ポイント等を定める株式給付規定（案）について、その妥当性を監査等委員会に諮問し、答申を得た上で、制定、改定を行う。
オ．重大な不正・違反行為等が発覚あるいは発生した場合、会社は監査等委員会への諮問を経て、当該取締役に対し、報酬受益権の没収、または支給済みの報酬の一部の返納や付与済み株式の一部を無償取得するため、報酬の返還を請求する場合がある。
（取締役の個人別の報酬等の内容に決定の委任に関する事項）
ア．委任を受けた者の氏名、地位および担当
代表取締役社長 小野 有理
イ．委任された権限の内容・理由等
当社の経営環境や業績、従業員給与水準等を総合的に俯瞰した上で、取締役の管掌業務の職責、経歴等から判断する必要があることから、この権限の付与対象として適任であります。
（取締役の個人別の報酬等の内容が本方針に沿うと判断した理由）
取締役の個人別の報酬等の内容の決定に当たり、監査等委員会が原案について本方針との整合性を含め多角的な検討を行っており、取締役会はその答申を尊重しこれに沿うものであると判断しております。
② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額 （百万円） |
報酬等の種類別の総額（百万円) | 対象となる役員の員数（人) | ||
| 固定報酬 | 業績連動報酬 | 退職慰労金 | |||
| 取締役（監査等委員及び 社外取締役を除く。） |
41 | 41 | - | - | 3 |
| 取締役（監査等委員） （社外取締役を除く。） |
14 | 14 | - | - | 1 |
| 社外役員 | 24 | 24 | - | - | 5 |
当社取締役（監査等委員である取締役を除く）の金銭報酬等の額は、2019年６月25日開催の第１期定時株主総会において年額500百万円以内（当該株主総会終結時点の取締役の員数は３名（うち社外取締役なし））とし、また、2020年６月26日開催の第２期定時株主総会において、当該金銭による報酬等の額の範囲内で取締役（社外取締役を含み、監査等委員である取締役を除く。）に対して株式報酬型ストックオプションとして付与する新株予約権に関する報酬額を年額86百万円以内（当該株主総会終結時点の取締役の員数は４名（うち社外取締役２名））とすることを各々決議しております。
当社監査等委員である取締役の金銭報酬等の額は、2019年６月25日開催の第１期定時株主総会において年額70百万円以内（当該株主総会終結時点の監査等委員である取締役の員数は４名（うち社外取締役３名））とし、また、2020年６月26日開催の第２期定時株主総会において、当該金銭による報酬等の額の範囲内で監査等委員である取締役（社外取締役を除く。）に対して株式報酬型ストックオプションとして付与する新株予約権に関する報酬額を年額14百万円以内（当該株主総会終結時点の監査等委員である取締役（社外取締役を除く。）の員数は１名）とすることを各々決議しております。
③ 役員ごとの連結報酬等の総額等
連結報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。 (5) 【株式の保有状況】
① 投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式について、株式の価値の変動または株式に係る配当によって利益を受けることを目的とする投資を純投資目的である株式とし、株式の価値の変動または配当によって利益を受けることを目的としつつ、当該企業等との提携の強化などを通じた中長期的な当社グループの企業価値の向上を目的とする株式を純投資目的以外の目的である投資株式としております。
② ダイヤモンド電機株式会社における株式の保有状況
当社及び連結子会社のうち、投資株式の貸借対照表計上額（投資株式計上額）が最も大きい会社（最大保有会社）であるダイヤモンド電機株式会社については以下のとおりであります。
ａ．保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
Ⅰ 保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
当社が持続的に発展していくためには、多様な企業と幅広い協力関係が必要となりますが、当社の中長期的な企業価値の向上の観点から、経営戦略上必要と考えられる株式については、政策的に保有していく方針です。主要な政策保有株式につきましては、毎年、取締役会において、経済合理性や当社の企業価値向上への貢献などを総合的かつ中長期的に勘案しながら、保有状況の確認を行ってまいります。
Ⅱ 銘柄数及び貸借対照表上計上額
| 銘柄数 （銘柄） |
貸借対照表計上額の 合計額（百万円) |
|
| 非上場株式 | - | - |
| 非上場株式以外の株式 | 9 | 589 |
（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
| 銘柄数 （銘柄） |
株式数の増加に係る取得 価額の合計額（百万円) |
株式数の増加の理由 | |
| 非上場株式 | - | - | - |
| 非上場株式以外の株式 | 4 | 13 | 取引先持株会を通じた株式の取得 |
（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
該当事項はありません。
Ⅲ 特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
特定投資株式
| 銘柄 | 当事業年度 | 前事業年度 | 保有目的、定量的な保有効果 及び株式数が増加した理由 |
当社の株式の 保有の有無 |
| 株式数（株) | 株式数（株) | |||
| 貸借対照表計上額 （百万円） |
貸借対照表計上額 （百万円） |
|||
| 株式会社コロナ | 273,123 | 269,500 | （保有目的）企業活動において連携を密にして共存共栄の関係を築く一助とする。 （定量的な保有効果） (注) （株式数が増加した理由）取引先持株会を通じた株式の取得 |
有 |
| 260 | 258 | |||
| 株式会社ノーリツ | 153,660 | 149,286 | （保有目的）企業活動において連携を密にして共存共栄の関係を築く一助とする。 （定量的な保有効果） (注) （株式数が増加した理由）取引先持株会を通じた株式の取得 |
有 |
| 271 | 175 | |||
| 三菱自動車工業株式会社 | 57,376 | 47,878 | (保有目的)企業活動において連携を密にして共存共栄の関係を築く一助とする。 （定量的な保有効果） (注) （株式数が増加した理由）取引先持株会を通じた株式の取得 |
無 |
| 18 | 14 | |||
| 株式会社三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループ | 15,900 | 15,900 | （保有目的）株式の相互保有をベースとした長期的な信頼関係を構築する一助とする。 （定量的な保有効果） （注） |
無 |
| 9 | 6 | |||
| 株式会社りそなホールディングス | 11,250 | 11,250 | （保有目的）株式の相互保有をベースとした長期的な信頼関係を構築する一助とする。 （定量的な保有効果） （注） |
無 |
| 5 | 3 | |||
| 株式会社ＳＵＢＡＲＵ | 2,863 | 2,259 | （保有目的）企業活動において連携を密にして共存共栄の関係を築く一助とする。 （定量的な保有効果） (注) （株式数が増加した理由）取引先持株会を通じた株式の取得 |
無 |
| 6 | 4 | |||
| 株式会社三井住友フィナンシャルグループ | 2,200 | 2,200 | （保有目的）株式の相互保有をベースとした長期的な信頼関係を構築する一助とする。 （定量的な保有効果） （注） |
無 |
| 8 | 5 | |||
| 株式会社鳥取銀行 | 2,000 | 2,000 | （保有目的）株式の相互保有をベースとした長期的な信頼関係を構築する一助とする。 （定量的な保有効果） （注） |
有 |
| 2 | 2 | |||
| トヨタ自動車株式会社 | 988 | 988 | （保有目的）企業活動において連携を密にして共存共栄の関係を築く一助とする。 （定量的な保有効果） (注) |
無 |
| 8 | 6 |
(注) 当社は、特定投資株式における定量的な保有効果の記載が困難であるため、保有の合理性を検証した方法について記載いたします。
当社は、毎年、取締役会において、主要な政策保有株式につきまして保有状況の確認を行っており、2021年３月31日を基準とした検証の結果、現状保有する政策保有株式はいずれも保有方針に沿った目的で保有していることを確認しております。
みなし保有株式
該当事項はありません。
ｂ．保有目的が純投資目的である投資株式
| 区分 | 当事業年度 | 前事業年度 | ||
| 銘柄数 （銘柄） |
貸借対照表計上額の 合計額（百万円) |
銘柄数 （銘柄） |
貸借対照表計上額の 合計額（百万円) |
|
| 非上場株式 | 2 | 1 | 2 | 1 |
| 非上場株式以外の株式 | 1 | 3 | 1 | 2 |
| 区分 | 当事業年度 | ||
| 受取配当金の 合計額（百万円) |
売却損益の 合計額（百万円) |
評価損益の 合計額（百万円) |
|
| 非上場株式 | - | - | - |
| 非上場株式以外の株式 | 0 | - | 2 |
③ 提出会社における株式の保有状況
提出会社については、以下のとおりであります。
ａ．保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
Ⅰ 保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
当社が持続的に発展していくためには、多様な企業と幅広い協力関係が必要となりますが、当社の中長期的な企業価値の向上の観点から、経営戦略上必要と考えられる株式については、政策的に保有していく方針です。主要な政策保有株式につきましては、毎年、取締役会において、経済合理性や当社の企業価値向上への貢献などを総合的かつ中長期的に勘案しながら、保有状況の確認を行ってまいります。
Ⅱ 銘柄数及び貸借対照表上計上額
| 銘柄数 （銘柄） |
貸借対照表計上額の 合計額（百万円) |
|
| 非上場株式 | 1 | 60 |
| 非上場株式以外の株式 | - | - |
（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
該当事項はありません。
（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
該当事項はありません。
Ⅲ 特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
特定投資株式
該当事項はありません。
みなし保有株式
該当事項はありません。
ｂ．保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。
0105000_honbun_0468700103304.htm
第５ 【経理の状況】
１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。
(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2020年４月１日から2021年３月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2020年４月１日から2021年３月31日まで）の財務諸表について、仰星監査法人による監査を受けております。
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取り組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、また、同機構や他の外部団体が主催する研修に参加しております。
0105010_honbun_0468700103304.htm
１ 【連結財務諸表等】
(1) 【連結財務諸表】
① 【連結貸借対照表】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2020年３月31日) |
当連結会計年度 (2021年３月31日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 7,798 | 15,418 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | ※１ 9,974 | ※１ 13,849 | |||||||||
| 電子記録債権 | 309 | 348 | |||||||||
| 有価証券 | 87 | 88 | |||||||||
| 商品及び製品 | 4,650 | 5,353 | |||||||||
| 仕掛品 | 839 | 824 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | 5,913 | 6,730 | |||||||||
| その他 | 3,274 | 2,350 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △8 | △8 | |||||||||
| 流動資産合計 | 32,838 | 44,956 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物（純額） | ※１,※２,※３ 3,468 | ※１,※２,※３ 3,199 | |||||||||
| 機械装置及び運搬具（純額） | ※１,※２,※３ 5,244 | ※１,※２,※３ 4,617 | |||||||||
| 土地 | ※１ 3,267 | ※１ 3,286 | |||||||||
| 建設仮勘定 | 695 | 1,567 | |||||||||
| その他（純額） | ※２ 789 | ※２ 732 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 13,465 | 13,402 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| のれん | 54 | 47 | |||||||||
| その他 | 314 | 371 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 368 | 418 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | ※４ 2,456 | ※４ 2,668 | |||||||||
| 長期貸付金 | 3 | 2 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 703 | 239 | |||||||||
| 退職給付に係る資産 | 288 | 534 | |||||||||
| その他 | 1,278 | 2,083 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △220 | △220 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 4,510 | 5,307 | |||||||||
| 固定資産合計 | 18,344 | 19,129 | |||||||||
| 資産合計 | 51,183 | 64,085 |
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2020年３月31日) |
当連結会計年度 (2021年３月31日) |
||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び買掛金 | 7,939 | 8,784 | |||||||||
| 電子記録債務 | 2,746 | 5,594 | |||||||||
| 短期借入金 | ※１,※５ 8,171 | ※１,※５ 13,796 | |||||||||
| 1年内償還予定の社債 | 30 | 30 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | ※１,※５ 1,980 | ※１,※５ 2,226 | |||||||||
| リース債務 | 134 | 178 | |||||||||
| 未払金 | 1,592 | 2,386 | |||||||||
| 未払法人税等 | 149 | 704 | |||||||||
| 賞与引当金 | 102 | 561 | |||||||||
| 製品保証引当金 | 230 | 608 | |||||||||
| その他 | 1,821 | 2,173 | |||||||||
| 流動負債合計 | 24,897 | 37,045 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 社債 | 30 | - | |||||||||
| 長期借入金 | ※１,※５ 14,581 | ※１,※５ 13,878 | |||||||||
| リース債務 | 358 | 579 | |||||||||
| 長期未払金 | 147 | 77 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 864 | 860 | |||||||||
| 資産除去債務 | 211 | 214 | |||||||||
| 繰延税金負債 | 837 | 560 | |||||||||
| 長期前受収益 | 3,121 | 3,658 | |||||||||
| その他 | 22 | 24 | |||||||||
| 固定負債合計 | 20,174 | 19,854 | |||||||||
| 負債合計 | 45,071 | 56,899 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 137 | 200 | |||||||||
| 資本剰余金 | 8,201 | 8,339 | |||||||||
| 利益剰余金 | △243 | △199 | |||||||||
| 自己株式 | △983 | △997 | |||||||||
| 株主資本合計 | 7,111 | 7,343 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | △120 | △12 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | △914 | △385 | |||||||||
| 退職給付に係る調整累計額 | △77 | 104 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | △1,112 | △293 | |||||||||
| 新株予約権 | - | 17 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 112 | 118 | |||||||||
| 純資産合計 | 6,111 | 7,185 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 51,183 | 64,085 |
0105020_honbun_0468700103304.htm
② 【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
||||||||||
| 売上高 | 71,012 | 70,639 | |||||||||
| 売上原価 | ※２ 60,196 | ※２ 58,716 | |||||||||
| 売上総利益 | 10,816 | 11,922 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※１,※２ 10,304 | ※１,※２ 9,675 | |||||||||
| 営業利益 | 511 | 2,247 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 19 | 12 | |||||||||
| 受取配当金 | 20 | 19 | |||||||||
| 為替差益 | - | 350 | |||||||||
| 補助金収入 | 24 | 16 | |||||||||
| 持分法による投資利益 | 43 | - | |||||||||
| 雇用調整助成金 | - | 41 | |||||||||
| 受取賃借料 | 36 | 4 | |||||||||
| その他 | 89 | 198 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 233 | 642 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 161 | 171 | |||||||||
| 為替差損 | 264 | - | |||||||||
| 支払手数料 | 55 | 80 | |||||||||
| 減価償却費 | 19 | 49 | |||||||||
| 持分法による投資損失 | - | 12 | |||||||||
| その他 | 101 | 105 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 601 | 419 | |||||||||
| 経常利益 | 143 | 2,470 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 固定資産売却益 | ※３ 3 | ※３ 21 | |||||||||
| 投資有価証券売却益 | - | 0 | |||||||||
| 特別利益合計 | 3 | 21 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産売却損 | ※４ 0 | ※４ 0 | |||||||||
| 固定資産除却損 | ※５ 8 | ※５ 124 | |||||||||
| 投資有価証券評価損 | 42 | - | |||||||||
| 減損損失 | ※６ 251 | ※６ 242 | |||||||||
| 貸倒引当金繰入額 | 219 | - | |||||||||
| 製品補償損失 | 518 | 12 | |||||||||
| 事業構造改革費用 | 422 | - | |||||||||
| 感染症関連損失 | - | ※７ 131 | |||||||||
| 特別退職一時金 | - | ※８ 871 | |||||||||
| その他 | 91 | 30 | |||||||||
| 特別損失合計 | 1,554 | 1,414 | |||||||||
| 税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） | △1,407 | 1,078 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 436 | 843 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △179 | 132 | |||||||||
| 法人税等合計 | 257 | 976 | |||||||||
| 当期純利益又は当期純損失（△） | △1,664 | 102 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する当期純利益 | 112 | 7 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △1,776 | 95 |
0105025_honbun_0468700103304.htm
【連結包括利益計算書】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
||||||||||
| 当期純利益又は当期純損失（△） | △1,664 | 102 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | △98 | 107 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | △570 | 401 | |||||||||
| 退職給付に係る調整額 | △118 | 182 | |||||||||
| 持分法適用会社に対する持分相当額 | △97 | 128 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | ※ △885 | ※ 819 | |||||||||
| 包括利益 | △2,549 | 921 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る包括利益 | △2,612 | 914 | |||||||||
| 非支配株主に係る包括利益 | 62 | 7 |
0105040_honbun_0468700103304.htm
③ 【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
| (単位：百万円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 100 | 5,737 | 1,623 | △56 | 7,405 |
| 当期変動額 | |||||
| 新株の発行 | 37 | 37 | 74 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △1,776 | △1,776 | |||
| 剰余金の配当 | △90 | △90 | |||
| 自己株式の取得 | △982 | △982 | |||
| 株式交換による増減 | 2,426 | 54 | 2,481 | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | 37 | 2,464 | △1,867 | △927 | △294 |
| 当期末残高 | 137 | 8,201 | △243 | △983 | 7,111 |
| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配株主 持分 |
純資産合計 | ||||
| その他有価証券評価差額金 | 為替換算 調整勘定 |
退職給付に係る調整累計額 | その他の包括利益累計額合計 | ||||
| 当期首残高 | △22 | △298 | 44 | △277 | 64 | 1,552 | 8,745 |
| 当期変動額 | |||||||
| 新株の発行 | 74 | ||||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △1,776 | ||||||
| 剰余金の配当 | △90 | ||||||
| 自己株式の取得 | △982 | ||||||
| 株式交換による増減 | 2,481 | ||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △97 | △616 | △121 | △835 | △64 | △1,440 | △2,340 |
| 当期変動額合計 | △97 | △616 | △121 | △835 | △64 | △1,440 | △2,634 |
| 当期末残高 | △120 | △914 | △77 | △1,112 | - | 112 | 6,111 |
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
| (単位：百万円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 137 | 8,201 | △243 | △983 | 7,111 |
| 当期変動額 | |||||
| 新株の発行 | 100 | 100 | 201 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 95 | 95 | |||
| 剰余金の配当 | △51 | △51 | |||
| 自己株式の取得 | △14 | △14 | |||
| 自己株式の処分 | 0 | 0 | |||
| 減資 | △37 | 37 | - | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | 63 | 138 | 43 | △13 | 231 |
| 当期末残高 | 200 | 8,339 | △199 | △997 | 7,343 |
| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配株主 持分 |
純資産合計 | ||||
| その他有価証券評価差額金 | 為替換算 調整勘定 |
退職給付に係る調整累計額 | その他の包括利益累計額合計 | ||||
| 当期首残高 | △120 | △914 | △77 | △1,112 | - | 112 | 6,111 |
| 当期変動額 | |||||||
| 新株の発行 | 201 | ||||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 95 | ||||||
| 剰余金の配当 | △51 | ||||||
| 自己株式の取得 | △14 | ||||||
| 自己株式の処分 | 0 | ||||||
| 減資 | - | ||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 107 | 529 | 182 | 819 | 17 | 5 | 842 |
| 当期変動額合計 | 107 | 529 | 182 | 819 | 17 | 5 | 1,074 |
| 当期末残高 | △12 | △385 | 104 | △293 | 17 | 118 | 7,185 |
0105050_honbun_0468700103304.htm
④ 【連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） | △1,407 | 1,078 | |||||||||
| 減価償却費 | 2,219 | 2,198 | |||||||||
| 減損損失 | 251 | 242 | |||||||||
| 特別退職一時金 | - | 871 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 224 | 0 | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △635 | 456 | |||||||||
| 製品保証引当金の増減額（△は減少） | 5 | 378 | |||||||||
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 13 | 2 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △39 | △31 | |||||||||
| 支払利息 | 161 | 171 | |||||||||
| 為替差損益（△は益） | 121 | △197 | |||||||||
| 投資有価証券評価損益（△は益） | 42 | - | |||||||||
| 持分法による投資損益（△は益） | △43 | 12 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | 466 | △3,697 | |||||||||
| たな卸資産の増減額（△は増加） | △1,529 | △1,229 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △1,416 | 3,603 | |||||||||
| 未払金の増減額（△は減少） | 332 | 316 | |||||||||
| 長期前受収益の増減額（△は減少） | △44 | 532 | |||||||||
| その他 | 101 | △135 | |||||||||
| 小計 | △1,173 | 4,574 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 39 | 31 | |||||||||
| 利息の支払額 | △164 | △172 | |||||||||
| 特別退職一時金の支払額 | - | △366 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △519 | △350 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △1,818 | 3,716 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △2,679 | △1,861 | |||||||||
| 有形固定資産の売却による収入 | 4 | 30 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △157 | △126 | |||||||||
| 投資有価証券の取得による支出 | △523 | △14 | |||||||||
| 投資有価証券の償還による収入 | 44 | 89 | |||||||||
| 貸付金の回収による収入 | 6 | 105 | |||||||||
| 貸付けによる支出 | △11 | △5 | |||||||||
| 関係会社株式の取得による支出 | △88 | △69 | |||||||||
| その他 | 70 | △12 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △3,333 | △1,865 |
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
||||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | 861 | 5,516 | |||||||||
| 長期借入れによる収入 | 4,066 | 1,772 | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △2,833 | △2,264 | |||||||||
| 社債の償還による支出 | △30 | △30 | |||||||||
| セール・アンド・リースバックによる収入 | - | 628 | |||||||||
| ファイナンス・リース債務の返済による支出 | △103 | △191 | |||||||||
| 配当金の支払額 | △90 | △51 | |||||||||
| 新株予約権の発行による収入 | - | 20 | |||||||||
| 新株予約権の行使による株式の発行による収入 | - | 198 | |||||||||
| その他 | △14 | △83 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 1,855 | 5,515 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | △213 | 252 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △3,510 | 7,619 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 11,303 | 7,792 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 7,792 | ※１ 15,412 |
0105100_honbun_0468700103304.htm
【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
１．連結の範囲に関する事項
(1) 連結子会社の数 20社
連結子会社の名称
ダイヤモンド電機株式会社
新潟ダイヤモンド電子株式会社
Diamond Electric Mfg. Corporation（米国）
Diamond Electric Hungary Kft.（ハンガリー）
金剛石電機（蘇州）有限公司（中華人民共和国）
金剛石電機国際貿易（蘇州）有限公司（中華人民共和国）
DE Diamond Electric India Private Limited（インド）
Diamond Electric （Thailand） Co.,Ltd.（タイ）
Diamond Electric Asia Pacific Co.,Ltd.（タイ）
Diamond Electric Korea Co.,Ltd.（韓国）
PT.Diamond Electric Indonesia（インドネシア）
PT.Diamond Electric Mfg Indonesia（インドネシア）
田淵電機株式会社
田淵電子工業株式会社
タイ国田淵電機（タイ）
香港田淵電機有限公司（中華人民共和国）
東莞田淵電機有限公司（中華人民共和国）
上海田淵変圧器有限公司（中華人民共和国）
ベトナム田淵電機（ベトナム）
米国田淵電機（米国）
(2) 非連結子会社の状況
主要な非連結子会社の名称
Diamond Electric Luxembourg S.a r.l.（ルクセンブルク）
Diamond Electric Vietnam Co., Ltd.（ベトナム）
他１社
（連結の範囲から除いた理由）
非連結子会社はいずれも小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼさないため、連結の範囲から除外しております。
２．持分法の適用に関する事項
(1) 持分法を適用した非連結子会社及び関連会社の数 3社
韓国トランス株式会社
煙台東山電機有限公司
江西碧彩田淵変圧器有限公司
韓国トランス株式会社、煙台東山電機有限公司及び江西碧彩田淵変圧器有限公司の決算日は12月31日でありますが、連結決算日における仮決算に基づく財務諸表を使用しております。
#### (2) 持分法を適用していない非連結子会社及び関連会社の状況
主要な会社等の名称
Diamond Electric Luxembourg S.a r.l.（ルクセンブルク）
Diamond Electric Vietnam Co., Ltd.（ベトナム）
他１社
（持分法を適用しない理由）
各社の当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等から見て、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ重要性がないため持分法の適用範囲から除外しております。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の決算日が連結決算日と異なる会社は次のとおりであります。
会社名 決算日
Diamond Electric Hungary Kft.（ハンガリー） 12月31日 ※１
金剛石電機（蘇州）有限公司（中華人民共和国） 12月31日 ※１
金剛石電機国際貿易（蘇州）有限公司（中華人民共和国） 12月31日 ※１
上海田淵変圧器有限公司（中華人民共和国） 12月31日 ※２
東莞田淵電機有限公司（中華人民共和国） 12月31日 ※２
※１：連結子会社の決算日現在の財務諸表を使用しております。ただし、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
※２：連結決算日現在で本決算に準じた仮決算を行った財務諸表を基礎としております。
４．会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
満期保有目的の債券
原価法
その他有価証券
Ⅰ．時価のあるもの
期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
Ⅱ．時価のないもの
移動平均法による原価法
② デリバティブ
時価法
③ たな卸資産
国内連結子会社は主として総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）、また在外連結子会社は主として移動平均法による低価法によっております。
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産（リース資産を除く）
国内連結子会社は定率法、在外連結子会社は定額法によっております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。
建物及び構築物 ５年～50年
機械装置及び運搬具 ２年～13年
その他 ２年～15年
② 無形固定資産（リース資産を除く）
・自社利用ソフトウェア 社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。
・その他の無形固定資産 定額法によっております。
③ リース資産
・所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。
・所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数として、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(3) 重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当連結会計年度に負担すべき額を計上しております。
③ 製品保証引当金
製品の品質保証に伴う支出に備えるため、過去の実績に基づいて今後必要と見込まれる額を計上しております。
(4) 退職給付に係る会計処理の方法
退職給付に係る負債は、従業員の退職給付に備えるため、当連結会計年度末における見込額に基づき、退職給付債務から年金資産を控除した額を計上しております。
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
過去勤務費用には、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（８～10年）による定額法により費用処理しております。
数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（８～10年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。
③ 小規模企業における簡便法の採用
一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(5) 重要な外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社の資産及び負債は在外子会社の決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は在外子会社の会計期間に基づく期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めております。
(6) 重要なヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理を採用しております。なお、為替予約については振当処理の要件を満たしている場合は振当処理を、金利スワップについては特例処理の要件を満たしている場合は特例処理を採用しております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段・・・デリバティブ取引（為替予約取引）
ヘッジ対象・・・外貨建金銭債権債務
③ ヘッジ方針
「為替リスク管理規定」に基づき、為替相場の変動リスクを回避するため、実需の範囲内で為替予約取引を行っております。
④ ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジ対象とヘッジ手段に関する重要な条件が同一であり、かつ、ヘッジ期間を通じて相場変動を相殺するものと想定できるため、ヘッジの有効性の評価を省略しております。
(7) のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、20年以内のその効果の及ぶ期間にわたって、定額法により規則的に償却しております。
(8) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(9) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
① 消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
② 連結納税制度の適用
当社及び一部の国内連結子会社は、当連結会計年度から連結納税制度を適用しております。
③ 連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用
当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(2020年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号 2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。 （重要な会計上の見積り）
固定資産の減損
(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
| 有形固定資産 | 13,402百万円 | |
| 無形固定資産 | 418百万円 | |
| 投資その他の資産（長期前払費用） | 1,728百万円 |
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社は、事業用資産については管理会計において、資産と対応して継続的に収支把握のなされている単位をグルーピングの基礎としております。
連結子会社については、原則として会計単位を基礎としてグルーピングを行っております。
当社グループは、当連結会計年度末日現在で、固定資産が減損している可能性を示す兆候があるか否かを評価した上で、保有する資産グループに減損の兆候がある場合に減損損失を認識するかどうかの判定を実施し、資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回る場合には、当該資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額しています。回収可能価額は、使用価値と正味売却価額を比較し、いずれか高い方の金額を採用しています。
減損損失を認識するかどうかの判定に際して見積られる将来キャッシュ・フロー及び使用価値の算定において見積られる将来キャッシュ・フローは、中期事業計画等を基礎として算定しています。当該中期事業計画等の策定において、新型コロナウイルス感染症の感染拡大による影響は翌連結会計年度中に概ね収束するものと仮定しております。一方で、新型コロナウイルス感染症拡大をきっかけに広がった車載用を中心とした半導体供給ひっ迫問題など、自動車機器事業を中心に翌連結会計年度においても不透明感は残ることから、中期事業計画等に当該影響を織り込み、各資産グループから得られる将来キャッシュ・フローの見積りを行っております。
当連結会計年度は、連結子会社であるダイヤモンド電機株式会社において、継続して営業損失を計上したため、減損の兆候があると判断し、減損損失の認識の判定を行っております。ダイヤモンド電機株式会社は会社分割を行う計画であるため、資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの見積りに当たっては、当該会社分割による影響を考慮しています。判定の結果、資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローが、ダイヤモンド電機株式会社の有形固定資産及び無形固定資産の帳簿価額3,222百万円を上回るため、減損損失の認識は不要と判断しております。
これらの将来キャッシュ・フローの算定に利用した中期事業計画等の見直しが必要となった場合には、翌連結会計年度において減損損失を認識する可能性があります。 ##### (未適用の会計基準等)
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2021年３月26日 企業会計基準委員会）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
(1) 概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
(2) 適用予定日
2022年３月期の期首から適用します。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。 ##### (表示方法の変更)
(連結損益計算書関係)
前連結会計年度において、「営業外費用」の「その他」に含めておりました「減価償却費」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるために、前連結会計年度の連結財務諸表の組替を行っております。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外費用」の「その他」に表示していた120百万円は、「減価償却費」19百万円、「その他」101百万円として組み替えております。
（連結キャッシュ・フロー計算書関係）
前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めておりました「製品保証引当金の増減額」及び「長期前受収益の増減額」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるために、前連結会計年度の連結財務諸表の組替を行っております。
この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた62百万円は、「製品保証引当金の増減額」５百万円、「長期前受収益の増減額」△44百万円、「その他」101百万円として組み替えております。
前連結会計年度において、「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めておりました「貸付金の回収による収入」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるために、前連結会計年度の連結財務諸表の組替を行っております。
この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた76百万円は、「貸付金の回収による収入」６百万円、「その他」70百万円として組み替えております。
(「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用)
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）を当連結会計年度の年度末に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る内容については記載しておりません。
(連結貸借対照表関係)
※１ 担保資産及び担保に対応する債務
担保に提供している資産は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
| 建物及び構築物 | 862百万円 | 743百万円 |
| 機械装置及び運搬具 | 1,155 | 926 |
| 土地 | 1,720 | 1,720 |
| 受取手形及び売掛金 | 802 | 1,061 |
| 計 | 4,540 | 4,451 |
上記資産のうち工場財団抵当に供している資産は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
| 建物及び構築物 | 340百万円 | 313百万円 |
| 機械装置及び運搬具 | 1,155 | 926 |
| 土地 | 427 | 427 |
| 計 | 1,923 | 1,667 |
担保資産に対応する債務は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
| 短期借入金 | 874百万円 | 700百万円 |
| 長期借入金 （１年内返済予定の長期借入金を含む） |
784 | 604 |
| 計 | 1,658 | 1,304 |
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|||
| 有形固定資産の減価償却累計額 | 33,144 | 百万円 | 35,388 | 百万円 |
国庫補助金等による圧縮記帳累計額は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
| 建物及び構築物 | 21百万円 | 21百万円 |
| 機械装置及び運搬具 | 81 | 78 |
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
| 投資有価証券（株式） | 1,504百万円 | 1,673百万円 |
① 取引銀行５行とコミット型シンジケートローン契約を締結しておりますが、当該契約には以下の財務制限条項が付されており、これに抵触した場合、借入先の要求に基づき、借入金を一括返済することがあります。
Ⅰ. 2017年３月期第２四半期連結会計期間末日及び2017年３月期末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、4,818百万円以上に維持すること。
Ⅱ. 2018年３月期第２四半期連結会計期間末日及びそれ以降の各連結会計年度の第２四半期連結会計期間末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、4,818百万円又は直近の連結会計年度の第２四半期連結会計期間末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額のうち、いずれか高いほうの金額以上に維持すること。
Ⅲ. 2018年３月期末日及びそれ以降の各連結会計年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、4,818百万円又は直近の連結会計年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額のうち、いずれか高いほうの金額以上に維持すること。
Ⅳ. 各連結会計年度末日における連結損益計算書に記載される経常損益を損失としないこと。
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
| 借入実行残高 | 1,875百万円 | 1,375百万円 |
② 取引銀行２行とシンジケートローン契約を締結しておりますが、当該契約には以下の財務制限条項が付されており、これに抵触した場合、借入先の要求に基づき、借入金を一括返済することがあります。
Ⅰ. 2018年３月期第２四半期連結会計期間末日及びそれ以降の各連結会計年度の第２四半期連結会計期間末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、4,818百万円又は直近の連結会計年度の第２四半期連結会計期間末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額のうち、いずれか高いほうの金額以上に維持すること。
Ⅱ. 2018年３月期末日及びそれ以降の各連結会計年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、4,818百万円又は直近の連結会計年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額のうち、いずれか高いほうの金額以上に維持すること。
Ⅲ. 2018年３月期末日及びそれ以降の各連結会計年度末日における連結損益計算書に記載される経常損益を損失としないこと。
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
| 借入実行残高 | 1,000百万円 | 928百万円 |
③ 株式会社りそな銀行と金銭消費貸借契約を締結しておりますが、当該契約には以下の財務制限条項が付されており、これに抵触した場合、借入先の要求に基づき、借入金を一括返済することがあります。
Ⅰ. 2018年３月期第２四半期連結会計期間末日及びそれ以降の各連結会計年度の第２四半期連結会計期間末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、4,818百万円又は直近の連結会計年度の第２四半期連結会計期間末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額のうち、いずれか高いほうの金額以上に維持すること。
Ⅱ. 2018年３月期末日及びそれ以降の各連結会計年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、4,818百万円又は直近の連結会計年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額のうち、いずれか高いほうの金額以上に維持すること。
Ⅲ. 2018年３月期末日及びそれ以降の各連結会計年度末日における連結損益計算書に記載される経常損益を損失としないこと。
Ⅳ. 2018年３月期末日から2020年３月期末日までにおける連結損益計算書に記載される売上高の金額を、債務者が提出した2017年３月20日付「事業計画書」に示される売上高の、それぞれ90％（2018年３月期）、80％（2019年３月期）、70％（2020年３月期）を維持すること。
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
| 借入実行残高 | 500百万円 | 464百万円 |
④ 株式会社三菱ＵＦＪ銀行と実行可能期間付タームローン契約を締結しておりますが、当該契約には以下の財務制限条項が付されており、これに抵触した場合、新規に実行する借入の利率が変更になることがあります。
Ⅰ. 2018年３月決算期を初回とする各連結会計年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、2017年３月期末日における純資産の部の合計金額又は直近の連結会計年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額のいずれか高いほうの75％以上に維持すること。
Ⅱ. 2018年３月期末日を初回とする各連結会計年度末日における連結損益計算書の経常損益及び税引後当期純損益をいずれも損失としないこと。
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
| 借入実行残高 | 522百万円 | 412百万円 |
⑤ 取引銀行５行とコミット型シンジケートローン契約を締結しておりますが、当該契約には以下の財務制限条項が付されており、これに抵触した場合、借入先の要求に基づき、借入金を一括返済することがあります。
Ⅰ. 2019年３月期第２四半期連結会計期間末日及びそれ以降の各連結会計年度の第２四半期連結会計期間末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、4,818百万円又は直近の連結会計年度の第２四半期連結会計期間末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額のうち、いずれか高いほうの金額以上に維持すること。
Ⅱ. 2019年３月期末日及びそれ以降の各連結会計年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、4,818百万円又は直近の連結会計年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額のうち、いずれか高いほうの金額以上に維持すること。
Ⅲ. 2019年３月期末日及びそれ以降の各連結会計年度末日における連結損益計算書に記載される経常損益を損失としないこと。
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
| 借入実行残高 | 1,041百万円 | 867百万円 |
⑥ 取引銀行７行とコミット型シンジケートローン契約を締結しておりますが、当該契約には以下の財務制限条項が付されており、これに抵触した場合、借入先の要求に基づき、借入金を一括返済することがあります。
Ⅰ. 2019年３月期末日及び2020年３月期末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、4,770百万円以上に維持すること。
Ⅱ. 2021年３月期末日及びそれ以降の各連結会計年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、2020年３月期末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額、又は直近の連結会計年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額のうち、いずれか高いほうの金額以上に維持すること。
Ⅲ. 2019年３月期末日及びそれ以降の各連結会計年度末日における連結損益計算書に記載される経常損益を損失としないこと。
Ⅳ. 借入人及びその子会社等（田淵電機株式会社及びその子会社等を除く。）は、エージェント及び多数貸付人の事前承諾なく、本契約締結日以降各連結会計年度における各四半期連結会計期間末日時点において、田淵電機株式会社及びその子会社等宛貸付金の合計金額を５億円超としないこと。
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
| 借入実行残高 | 2,812百万円 | 2,662百万円 |
⑦ 取引銀行２行と実行可能期間付タームローン契約を締結しておりますが、当該契約には以下の財務制限条項が付されており、これに抵触した場合、借入先の要求に基づき、借入金を一括返済することがあります。
Ⅰ. 2020年３月期末日及びそれ以降の各連結会計年度の末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の金額を、2019年３月期末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額、又は直近の連結会計年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額のうち、いずれか高いほうの金額以上に維持すること。
Ⅱ. 2019年３月期末日及びそれ以降の各連結会計年度末日における連結損益計算書に記載される経常損益を損失としないこと。
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
| 借入実行残高 | 1,400百万円 | 1,400百万円 |
⑧ 当社は、連結子会社であるダイヤモンド電機株式会社を保証人とし、取引銀行６行とシンジケートローン契約を締結しておりますが、当該契約には以下の財務制限条項が付されており、これに抵触した場合、借入先の要求に基づき、借入金を一括返済することがあります。
Ⅰ．2020年３月期末日及びそれ以降の各連結会計年度の末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から為替換算調整勘定の金額を控除した金額を、2019年３月期末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から為替換算調整勘定の金額を控除した金額の75％に相当する金額、又は直近の連結会計年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から為替換算調整勘定の金額を控除した金額の75％に相当する金額のうち、いずれか高いほうの金額以上に維持すること。
Ⅰ．2021年３月期第２四半期連結会計期間末日及びそれ以降の各連結会計年度の第２四半期連結会計期間末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から為替換算調整勘定の金額を控除した金額を、直近の連結会計年度の第２四半期連結会計期間末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から為替換算調整勘定の金額を控除した金額の75％以上に維持すること。
Ⅱ．2021年３月期第２四半期連結会計期間末日、2021年３月期末日及びそれ以降の各連結会計年度末日における連結損益計算書に記載される経常損益を損失としないこと。
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
| 借入実行残高 | 2,611百万円 | 3,046百万円 |
⑨ 当社は、連結子会社であるダイヤモンド電機株式会社を保証人とし、取引銀行７行とシンジケーション方式による短期コミットメントライン契約を締結しておりますが、当該契約には以下の財務制限条項が付されており、これに抵触した場合、借入先の要求に基づき、借入金を一括返済することがあります。
Ⅰ. 2020年３月期末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から為替換算調整勘定の金額を控除した金額を、2019年３月末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から為替換算調整勘定の金額を控除した金額の75％以上に維持すること。
Ⅱ. 2021年３月期第２四半期連結会計期間末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から為替換算調整勘定の金額を控除した金額を、2020年３月期第２四半期連結会計期間末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から為替換算調整勘定の金額を控除した金額の75％以上に維持すること。
Ⅲ. 2021年３月期第２四半期連結会計期間末日における連結損益計算書に記載される経常損益を損失としないこと。
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
| コミットメントラインの総額 | 6,500百万円 | -百万円 |
| 借入実行残高 | 5,655 | - |
| 差引額 | 845 | - |
⑩ 当社は、連結子会社であるダイヤモンド電機株式会社を保証人とし、取引銀行７行とシンジケーション方式による短期コミットメントライン契約を締結しておりますが、当該契約には以下の財務制限条項が付されており、これに抵触した場合、借入先の要求に基づき、借入金を一括返済することがあります。
Ⅰ. 2021年３月期末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から為替換算調整勘定の金額を控除した金額を、2020年３月末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から為替換算調整勘定の金額を控除した金額の75％以上に維持すること。
Ⅱ. 2022年３月期第２四半期連結会計期間末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から為替換算調整勘定の金額を控除した金額を、2021年３月期第２四半期連結会計期間末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から為替換算調整勘定の金額を控除した金額の75％以上に維持すること。
Ⅲ. 2021年３月期末日における連結損益計算書に記載される経常損益を損失としないこと。
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
| コミットメントラインの総額 | -百万円 | 6,500百万円 |
| 借入実行残高 | - | 6,500 |
| 差引額 | - | - |
⑪ 当社は、連結子会社であるダイヤモンド電機株式会社を保証人とし、取引銀行６行とシンジケートローン契約を締結しておりますが、当該契約には以下の財務制限条項が付されており、これに抵触した場合、借入先の要求に基づき、借入金を一括返済することがあります。
Ⅰ．2021年３月期末日及びそれ以降の各連結会計年度の末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から為替換算調整勘定の金額を控除した金額を、2020年３月期末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から為替換算調整勘定の金額を控除した金額の75％に相当する金額、又は直近の連結会計年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から為替換算調整勘定の金額を控除した金額の75％に相当する金額のうち、いずれか高いほうの金額以上に維持すること。
Ⅱ．2022年３月期第２四半期連結会計期間末日及びそれ以降の各連結会計年度の第２四半期連結会計期間末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から為替換算調整勘定の金額を控除した金額を、直近の連結会計年度の第２四半期連結会計期間末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から為替換算調整勘定の金額を控除した金額の75％以上に維持すること。
Ⅲ．2022年３月期第２四半期連結会計期間末日、2022年３月期末日及びそれ以降の各連結会計年度末日における連結損益計算書に記載される経常損益を損失としないこと。
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
| シンジケートローンの総額 | -百万円 | 1,500百万円 |
| 借入実行残高 | - | 697 |
| 差引額 | - | 802 |
⑫ 当社は、連結子会社であるダイヤモンド電機株式会社及び田淵電機株式会社を保証人とし、株式会社三菱ＵＦＪ銀行とタームアウト型リボルビング・クレジット・ファシリティ契約を締結しておりますが、当該契約には以下の財務制限条項が付されており、これに抵触した場合、新規に実行する借入の利率が変更又は借入先の要求に基づき、借入金を一括返済することがあります。
Ⅰ．2022年３月期末日及びそれ以降の各連結会計年度の末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から為替換算調整勘定の金額を控除した金額を、2021年３月期末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から為替換算調整勘定の金額を控除した金額の75％に相当する金額、又は直近の連結会計年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から為替換算調整勘定の金額を控除した金額の75％に相当する金額のうち、いずれか高いほうの金額以上に維持すること。
Ⅱ．2022年３月期末日及びそれ以降の各連結会計年度末日における連結損益計算書に記載される経常損益を損失としないこと。
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
| タームアウト型リボルビング・ クレジット・ファシリティローンの総額 |
-百万円 | 1,500百万円 |
| 借入実行残高 | - | - |
| 差引額 | - | 1,500 |
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
| 受取手形及び売掛金 | 453百万円 | 286百万円 |
| 電子記録債権 | 93 | 70 |
（前連結会計年度）（2020年３月31日）
2013年７月に米国司法省と締結した司法取引契約に関連して、当社の子会社のダイヤモンド電機株式会社及び米国子会社に対して複数の集団訴訟が提起されているほか、一部顧客と損害賠償に関する交渉を行っております。当該訴訟の結果として、当社の経営成績等へ影響を及ぼす可能性があります。
（当連結会計年度）（2021年３月31日）
2013年７月に米国司法省と締結した司法取引契約に関連して、当社の子会社のダイヤモンド電機株式会社及び米国子会社に対して複数の集団訴訟が提起されているほか、一部顧客と損害賠償に関する交渉を行っております。当該訴訟の結果として、当社の経営成績等へ影響を及ぼす可能性があります。
(連結損益計算書関係)
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
|||
| 輸出諸掛・販売手数料・輸送費 | 1,288 | 百万円 | 1,213 | 百万円 |
| 給与及び手当 | 2,609 | 2,476 | ||
| 貸倒引当金繰入額 | 9 | 5 | ||
| 賞与及び賞与引当金繰入額 | 206 | 345 | ||
| 退職給付費用 | 89 | 109 | ||
| 研究開発費 | 1,982 | 1,809 | ||
| 製品保証引当金繰入額 | 191 | 571 |
| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
|||
| 研究開発費 | 3,094 | 百万円 | 2,712 | 百万円 |
| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
|||
| 機械装置及び運搬具 | 3 | 百万円 | 21 | 百万円 |
| その他 | - | 0 | ||
| 計 | 3 | 21 |
| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
|||
| 機械装置及び運搬具 | 0 | 百万円 | 0 | 百万円 |
| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
|||
| 建物及び構築物 | 2 | 百万円 | 21 | 百万円 |
| 機械装置及び運搬具 | 3 | 92 | ||
| 建設仮勘定 | 2 | 0 | ||
| その他 | 0 | 9 | ||
| 計 | 8 | 124 |
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しております。
| 用途 | 場所 | 種類 | 金額 |
| 点火機器生産設備 | ダイヤモンド電機株式会社 本社 | 工具、器具及び備品 | 19百万円 |
| ソフトウェア | 4 | ||
| 合計 | 23 |
| 用途 | 場所 | 種類 | 金額 |
| 電子機器生産設備 | ダイヤモンド電機株式会社 鳥取工場 | 機械装置及び運搬具 | 102百万円 |
| ダイヤモンド電機株式会社 本社 | 工具、器具及び備品 | 11 | |
| 東莞田淵電機有限公司 | 建物および構築物 | 46 | |
| 合計 | 160 |
| 用途 | 場所 | 種類 | 金額 |
| 共用資産 | ダイヤモンド電機株式会社 鳥取工場 | 工具、器具及び備品 | 58百万円 |
| ダイヤモンド電機株式会社 本社 | 工具、器具及び備品 | 9 | |
| 合計 | 67 |
（資産のグルーピングの方法）
当社は、事業用資産については管理会計において資産と対応し、継続的に収支把握のなされている単位をグルーピングの基礎として、遊休資産については個々の物件ごとにグルーピングを行っております。
（回収可能価額の算定方法）
点火機器生産設備は、将来使用見込みがなくなったものについて、帳簿価額を回収可能価額まで減額しております。なお、回収可能価額は使用価値により算定しておりますが、使用価値は当該資産の将来キャッシュ・フローがマイナスの見込みであるため、零として評価しております。
電子機器生産設備は、営業損益が継続してマイナスであるため、帳簿価額を回収可能価額まで減額しております。なお、回収可能価額は使用価値により算定しておりますが、使用価値は営業活動から生じる将来キャッシュ・フローがマイナスの見込みであるため、零として評価しております。
共用資産の回収可能価額は正味売却価額により測定しておりますが、正味売却価額は、不動産鑑定評価等を基に算定した金額により評価しております。
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しております。
| 用途 | 場所 | 種類 | 金額 |
| 点火機器生産設備 | ダイヤモンド電機株式会社 鳥取工場 | 機械装置及び運搬具 | 6百万円 |
| 金剛石電機(蘇州)有限公司 | 機械装置及び運搬具 | 12 | |
| Diamond Electric (Thailand) Co., Ltd. | 建物および構築物 | 35 | |
| Diamond Electric Asia Pacific Co., Ltd. | 建物および構築物 | 188 | |
| 合計 | 242 |
（資産のグルーピングの方法）
当社は、事業用資産については管理会計において資産と対応し、継続的に収支把握のなされている単位をグルーピングの基礎として、遊休資産については個々の物件ごとにグルーピングを行っております。なお、連結子会社については、原則として会計単位を基礎としてグルーピングを行っております。
（回収可能価額の算定方法）
点火機器生産設備は、将来使用見込みがなくなったことから、帳簿価額を回収可能価額まで減額しております。なお、回収可能価額の算定にあたっては、正味売却価額としております。 ※７ 感染症関連損失
新型コロナウイルス感染症の拡大により、海外連結子会社の一時的な操業停止に伴い発生した異常原価等であります。 ※８ 特別退職一時金
当社の連結子会社であるダイヤモンド電機株式会社における希望退職者への割増退職金および再就職支援等に係る費用であります。
(連結包括利益計算書関係)
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
|
| その他有価証券評価差額金： | ||
| 当期発生額 | △141百万円 | 112百万円 |
| 組替調整額 | 42 | △0 |
| 税効果調整前 | △99 | 111 |
| 税効果額 | 0 | △3 |
| その他有価証券評価差額金 | △98 | 107 |
| 為替換算調整勘定： | ||
| 当期発生額 | △570 | 401 |
| 退職給付に係る調整額： | ||
| 当期発生額 | △191 | 244 |
| 組替調整額 | △7 | 21 |
| 税効果調整前 | △198 | 266 |
| 税効果額 | 80 | △83 |
| 退職給付に係る調整額 | △118 | 182 |
| 持分適用会社に対する持分相当額 | ||
| 当期発生額 | △97 | 128 |
| その他の包括利益合計 | △885 | 819 |
(連結株主資本等変動計算書関係)
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度 期首株式数（株) |
当連結会計年度 増加株式数（株) |
当連結会計年度 減少株式数（株) |
当連結会計年度末 株式数（株) |
|
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式（注）１ | 3,659,760 | 4,073,641 | - | 7,733,401 |
| 合計 | 3,659,760 | 4,073,641 | - | 7,733,401 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式（注）２、３ | 45,543 | 893,618 | 44,623 | 894,538 |
| 合計 | 45,543 | 893,618 | 44,623 | 894,538 |
(注) １．普通株式の発行済株式数の増加4,073,641株のうち、4,005,641株は2019年10月１日付の田淵電機株式会社との株式交換に伴う新株発行によるもの、68,000株は新株予約権の行使によるものであります。
２．普通株式の自己株式の株式数の増加893,618株のうち、890,951株は2019年10月１日付の田淵電機株式会社との株式交換に伴う田淵電機株式会社への親会社株式の割り当てによるもの、2,667株は単元未満株式の買取によるものであります。
３．普通株式の自己株式の株式数の減少44,623株は、2019年10月１日付の田淵電機株式会社との株式交換に伴う自己株式の交付によるものであります。 ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
| 区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（株) | 当連結会計年度末残高 (百万円) |
|||
| 当連結会計年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末 | ||||
| 提出会社 (親会社) |
ストック・オプションとしての新株予約権 | - | - | - | - | - | - |
| 合計 | - | - | - | - | - | - |
(1) 配当金支払額
| （決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） |
１株当たり 配当額(円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 2019年６月25日 定時株主総会 |
普通株式 | 45 | 12.5 | 2019年３月31日 | 2019年６月26日 |
| 2019年11月14日 取締役会 |
普通株式 | 45 | 12.5 | 2019年９月30日 | 2019年12月20日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| （決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) |
配当の原資 | １株当たり 配当額（円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 2020年６月26日 定時株主総会 |
普通株式 | 38 | 利益剰余金 | 5.0 | 2020年３月31日 | 2020年６月29日 |
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度 期首株式数（株) |
当連結会計年度 増加株式数（株) |
当連結会計年度 減少株式数（株) |
当連結会計年度末 株式数（株) |
|
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式（注）１ | 7,733,401 | 72,300 | - | 7,805,701 |
| 合計 | 7,733,401 | 72,300 | - | 7,805,701 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式（注）２、３ | 894,538 | 6,292 | 50 | 900,780 |
| 合計 | 894,538 | 6,292 | 50 | 900,780 |
(注) １．普通株式の発行済株式数の増加72,300株は、新株予約権の行使によるものであります。
２．普通株式の自己株式の株式数の増加6,292株は、単元未満株式の買取によるものであります。
３．普通株式の自己株式の株式数の減少50株は、単元未満株式の売渡しによるものであります。 ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
| 区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（株) | 当連結会計年度末残高 (百万円) |
|||
| 当連結会計年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末 | ||||
| 提出会社 (親会社) |
ストック・オプションとしての新株予約権 | - | - | - | - | - | - |
| 提出会社 (親会社) |
第三者割当による第２回新株予約権（行使価額修正条項及び行使許可条項付）（注） | 普通株式 | - | 420,000 | 72,300 | 347,700 | 16 |
| 提出会社 (親会社) |
第三者割当による第３回新株予約権（行使価額修正条項及び行使許可条項付）（注） | 普通株式 | - | 350,000 | - | 350,000 | 1 |
| 合計 | - | - | 770,000 | 72,300 | 697,700 | 17 |
(注）第三者割当による第２、３回新株予約権（行使価額修正条項及び行使許可条項付）の発行による増加と行使による減少であります。 ３．配当に関する事項
(1) 配当金支払額
| （決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） |
１株当たり 配当額(円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 2020年６月26日 定時株主総会 |
普通株式 | 38 | 5.0 | 2020年３月31日 | 2020年６月29日 |
| 2020年11月13日 臨時取締役会 |
普通株式 | 17 | 2.5 | 2020年９月30日 | 2020年12月７日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| （決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) |
配当の原資 | １株当たり 配当額（円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 2021年６月25日 定時株主総会 |
普通株式 | 86 | 利益剰余金 | 12.5 | 2021年３月31日 | 2021年６月28日 |
(連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※１. 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
|
| 現金及び預金勘定 | 7,798百万円 | 15,418百万円 |
| 預入期間が３ヶ月を超える定期預金 | △6 | △6 |
| 現金及び現金同等物 | 7,792 | 15,412 |
ファイナンス・リース取引に係る資産及び債務の額
| 前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
| ファイナンス・リース取引に係る資産及び債務の額 | 65百万円 | 433百万円 |
１．ファイナンス・リース取引
（借主側）
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
（ア）有形固定資産
主として、自動車機器事業及び電子機器事業における生産設備（機械装置及び運搬具）であります。
（イ）無形固定資産
ソフトウェアであります。
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項 (2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
２．オペレーティング・リース取引
（借主側）
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (2020年３月31日) |
当連結会計年度 (2021年３月31日) |
|
| １年内 | 30 | 18 |
| １年超 | 21 | 10 |
| 合計 | 52 | 28 |
１．金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金を調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金並びに電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。また、海外で事業を行うにあたり生じる外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されておりますが、同じ外貨建ての買掛金の残高の範囲内にあるものを除き、原則として先物為替予約を利用してヘッジしております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金、電子記録債務並びに未払金は、そのほとんどが４ヶ月以内の支払期日であります。一部外貨建てのものについては、為替の変動リスクに晒されておりますが、恒常的に同じ外貨建ての売掛金の残高の範囲内にあります。
借入金、ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであります。このうち一部は、金利の変動リスクに晒されております。
長期未払金は、独禁法関連損失に係るものであり、為替の変動リスクに晒されております。
デリバティブ取引は、外貨建ての営業債権債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした先物為替予約取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項(6)重要なヘッジ会計の方法」をご参照下さい。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社は、与信管理規定等に従い、営業債権について、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の与信管理規定等に準じて、同様の管理を行っております。
デリバティブ取引については、取引相手先を高格付を有する金融機関に限定しているため信用リスクはほとんどないと認識しております。
② 市場リスク（為替の変動リスク）の管理
当社は、外貨建ての営業債権債務について、通貨別月別に把握された為替の変動リスクに対して、原則として先物為替予約を利用してヘッジしております。
投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、また、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限及び取引限度額等を定めた管理規定に従い、経理部が決裁担当者の承認を得て行なっております。月次の取引実績は、執行役員会に報告しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
当社は、各部署からの報告に基づき経理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の確保及び緊急の資金需要に対応するために、取引金融機関とのコミットメントライン契約の締結等により流動性リスクを管理しております。
④ 信用リスクの集中
当連結会計年度の連結決算日現在における営業債権のうち50％が特定の大口顧客に対するものであります。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
2021年３月31日における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
前連結会計年度（2020年３月31日）
| 連結貸借対照表計上額 (百万円) |
時価（百万円) | 差額（百万円) | |
| (1) 現金及び預金 | 7,798 | 7,798 | - |
| (2) 受取手形及び売掛金 | 9,974 | 9,974 | - |
| (3) 電子記録債権 | 309 | 309 | - |
| (4) 有価証券及び投資有価証券 ①満期保有目的の債券 ②その他有価証券 |
391 507 |
391 507 |
- - |
| 資産計 | 18,981 | 18,981 | - |
| (1) 支払手形及び買掛金 | 7,939 | 7,939 | - |
| (2) 電子記録債務 | 2,746 | 2,746 | - |
| (3) 短期借入金 | 8,171 | 8,171 | - |
| (4) 未払金 （１年内期限到来の長期未払金を除く） |
1,592 | 1,592 | - |
| (5) 社債 （１年内償還予定の社債を含む） |
60 | 59 | △0 |
| (6) 長期借入金 （１年内返済予定の長期借入金を含む） |
16,562 | 16,563 | 1 |
| (7) リース債務 （１年内返済予定のリース債務を含む） |
493 | 498 | 5 |
| (8) 長期未払金 （１年内期限到来の長期未払金を含む） |
147 | 147 | - |
| 負債計 | 37,712 | 37,718 | 6 |
当連結会計年度（2021年３月31日）
| 連結貸借対照表計上額 (百万円) |
時価（百万円) | 差額（百万円) | |
| (1) 現金及び預金 | 15,418 | 15,418 | - |
| (2) 受取手形及び売掛金 | 13,849 | 13,849 | - |
| (3) 電子記録債権 | 348 | 348 | - |
| (4) 有価証券及び投資有価証券 ①満期保有目的の債券 ②その他有価証券 |
309 633 |
309 633 |
- - |
| 資産計 | 30,559 | 30,559 | - |
| (1) 支払手形及び買掛金 | 8,784 | 8,784 | - |
| (2) 電子記録債務 | 5,594 | 5,594 | - |
| (3) 短期借入金 | 13,796 | 13,796 | - |
| (4) 未払金 （１年内期限到来の長期未払金を除く） |
2,386 | 2,386 | - |
| (5) 社債 （１年内償還予定の社債を含む） |
30 | 30 | 0 |
| (6) 長期借入金 （１年内返済予定の長期借入金を含む） |
16,105 | 16,080 | △24 |
| (7) リース債務 （１年内返済予定のリース債務を含む） |
757 | 840 | 83 |
| (8) 長期未払金 （１年内期限到来の長期未払金を含む） |
77 | 77 | - |
| 負債計 | 47,533 | 47,591 | 58 |
(注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1）現金及び預金、(2）受取手形及び売掛金、並びに(3）電子記録債権
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4）有価証券及び投資有価証券
有価証券及び投資有価証券の時価については、取引所の価格によっております。なお、有価証券はその他有価証券として保有しており、これに関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
負 債
(1）支払手形及び買掛金、(2）電子記録債務、(3）短期借入金、並びに(4）未払金（１年内期限到来の長期未払金を除く）
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5）社債（１年内償還予定の社債を含む）、(6）長期借入金（１年内返済予定の長期借入金を含む）、(7）リース債務（１年内返済予定のリース債務を含む）、並びに(8）長期未払金（１年内期限到来の長期未払金を含む）
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規借入等を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
２．非上場株式等（連結貸借対照表計上額 前連結会計年度1,644百万円 当連結会計年度1,813百万円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(4) 有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。
３．金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2020年３月31日）
| １年以内 （百万円） |
１年超５年以内 （百万円） |
５年超10年以内 （百万円） |
10年超 （百万円） |
|
| 現金及び預金 | 7,798 | - | - | - |
| 受取手形及び売掛金 | 9,974 | - | - | - |
| 電子記録債権 | 309 | - | - | - |
| 有価証券及び投資有価証券 | ||||
| 満期保有目的の債券 | 87 | 304 | - | - |
| 合計 | 18,168 | 304 | - | - |
当連結会計年度（2021年３月31日）
| １年以内 （百万円） |
１年超５年以内 （百万円） |
５年超10年以内 （百万円） |
10年超 （百万円） |
|
| 現金及び預金 | 15,418 | - | - | - |
| 受取手形及び売掛金 | 13,849 | - | - | - |
| 電子記録債権 | 348 | - | - | - |
| 有価証券及び投資有価証券 | ||||
| 満期保有目的の債券 | 88 | 221 | - | - |
| 合計 | 29,704 | 221 | - | - |
４．長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日以後の返済予定額
前連結会計年度（2020年３月31日）
| １年以内 (百万円) |
１年超 ２年以内 (百万円) |
２年超 ３年以内 (百万円) |
３年超 ４年以内 (百万円) |
４年超 ５年以内 (百万円) |
５年超 (百万円) |
|
| 短期借入金 | 8,171 | - | - | - | - | - |
| 社債 | 30 | 30 | - | - | - | - |
| 長期借入金 | 1,980 | 2,086 | 5,039 | 2,709 | 1,063 | 3,682 |
| リース債務 | 134 | 130 | 100 | 68 | 59 | - |
| 合計 | 10,316 | 2,246 | 5,139 | 2,778 | 1,123 | 3,682 |
当連結会計年度（2021年３月31日）
| １年以内 (百万円) |
１年超 ２年以内 (百万円) |
２年超 ３年以内 (百万円) |
３年超 ４年以内 (百万円) |
４年超 ５年以内 (百万円) |
５年超 (百万円) |
|
| 短期借入金 | 13,796 | - | - | - | - | - |
| 社債 | 30 | - | - | - | - | - |
| 長期借入金 | 2,226 | 5,052 | 3,026 | 1,184 | 1,132 | 3,482 |
| リース債務 | 178 | 155 | 145 | 159 | 118 | - |
| 合計 | 16,231 | 5,208 | 3,172 | 1,344 | 1,250 | 3,482 |
１．満期保有目的の債券
前連結会計年度（2020年３月31日）
| 区分 | 連結貸借対照表計上額（百万円） | 時価（百万円） | 差額（百万円） |
| 時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの | - | - | - |
| 時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの | 391 | 391 | - |
| 合計 | 391 | 391 | - |
当連結会計年度（2021年３月31日）
| 区分 | 連結貸借対照表計上額（百万円） | 時価（百万円） | 差額（百万円） |
| 時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの | - | - | - |
| 時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの | 309 | 309 | - |
| 合計 | 309 | 309 | - |
２．その他有価証券
前連結会計年度（2020年３月31日）
| 種類 | 連結貸借対照表計上額 (百万円) |
取得原価（百万円) | 差額（百万円) | |
| 貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1) 株式 | 33 | 21 | 12 |
| (2) 債券 | ||||
| ① 国債・地方債 等 |
- | - | - | |
| ② 社債 | - | - | - | |
| ③ その他 | - | - | - | |
| (3) その他 | - | - | - | |
| 小計 | 33 | 21 | 12 | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1) 株式 | 473 | 609 | △135 |
| (2) 債券 | ||||
| ① 国債・地方債 等 |
- | - | - | |
| ② 社債 | - | - | - | |
| ③ その他 | - | - | - | |
| (3) その他 | - | - | - | |
| 小計 | 473 | 609 | △135 | |
| 合計 | 507 | 630 | △123 |
(注) 非上場株式（連結貸借対照表計上額139百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「(1）株式」には含めておりません。
当連結会計年度（2021年３月31日）
| 種類 | 連結貸借対照表計上額 (百万円) |
取得原価（百万円) | 差額（百万円) | |
| 貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1) 株式 | 57 | 36 | 21 |
| (2) 債券 | - | - | - | |
| ① 国債・地方債 等 |
- | - | - | |
| ② 社債 | - | - | - | |
| ③ その他 | - | - | - | |
| (3) その他 | - | - | - | |
| 小計 | 57 | 36 | 21 | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1) 株式 | 575 | 605 | △30 |
| (2) 債券 | - | - | - | |
| ① 国債・地方債 等 |
- | - | - | |
| ② 社債 | - | - | - | |
| ③ その他 | - | - | - | |
| (3) その他 | - | - | - | |
| 小計 | 575 | 605 | △30 | |
| 合計 | 633 | 641 | △8 |
(注) 非上場株式（連結貸借対照表計上額139百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「(1）株式」には含めておりません。
３．売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
| 売却額 （百万円） |
売却益の合計額 （百万円） |
売却損の合計額 （百万円） |
|
| (1) 株式 | - | - | - |
| (2) 債券 | |||
| ① 国債・地方債等 | - | - | - |
| ② 社債 | - | - | - |
| ③ その他 | - | - | - |
| (3) その他 | - | - | - |
| 合計 | - | - | - |
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
| 売却額 （百万円） |
売却益の合計額 （百万円） |
売却損の合計額 （百万円） |
|
| (1) 株式 | 0 | 0 | |
| (2) 債券 | - | - | - |
| ① 国債・地方債等 | - | - | |
| ② 社債 | - | - | - |
| ③ その他 | - | - | - |
| (3) その他 | - | - | - |
| 合計 | 0 | 0 | - |
４．減損処理を行った有価証券
前連結会計年度において、有価証券について42百万円（その他有価証券の株式42百万円）減損処理を行っております。 ###### (退職給付関係)
１．採用している退職給付制度の概要
一部の国内連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、確定給付型の制度として、確定給付企業年金制度および退職一時金制度を設けております。また、一部の連結子会社は確定給付型の制度として退職一時金制度、または確定拠出型の制度として確定拠出年金制度を採用しております。
なお、一部の連結子会社が有する退職一時金制度は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
上記のほかに、一部の連結子会社は、複数事業主制度の厚生年金基金制度に加入しており、このうち、自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に計算することができない制度については、確定拠出制度と同様に会計処理しております。
２．確定給付制度（簡便法を適用した制度を除く）
(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
| 前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
| 退職給付債務の期首残高 | 2,773百万円 | 2,933百万円 |
| 勤務費用 | 205 | 212 |
| 利息費用 | 12 | 3 |
| 数理計算上の差異の発生額 | 37 | △39 |
| 退職給付の支払額 | △95 | △347 |
| 退職給付債務の期末残高 | 2,933 | 2,762 |
(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表
| 前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
| 年金資産の期首残高 | 2,958百万円 | 2,940百万円 |
| 期待運用収益 | 55 | 55 |
| 数理計算上の差異の発生額 | △153 | 212 |
| 事業主からの拠出額 | 168 | 171 |
| 退職給付の支払額 | △86 | △336 |
| 年金資産の期末残高 | 2,940 | 3,043 |
(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
| 積立型制度の退職給付債務 | 2,759百万円 | 2,613百万円 |
| 年金資産 | △2,940 | △3,043 |
| △180 | △429 | |
| 非積立型制度の退職給付債務 | 173 | 148 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | △6 | △280 |
| 退職給付に係る負債 | 281 | 254 |
| 退職給付に係る資産 | △288 | △534 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | △6 | △280 |
(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額
| 前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
| 勤務費用 | 205百万円 | 212百万円 |
| 利息費用 | 12 | 3 |
| 期待運用収益 | △55 | △55 |
| 数理計算上の差異の費用処理額 | △10 | 19 |
| 過去勤務費用の費用処理額 | 2 | 2 |
| 確定給付制度に係る退職給付費用 | 155 | 182 |
(5) 退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
| 過去勤務費用 | 2百万円 | 2百万円 |
| 数理計算上の差異 | △201 | 264 |
| 合 計 | △198 | 266 |
(6) 退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
| 未認識過去勤務費用 | △2百万円 | △4百万円 |
| 未認識数理計算上の差異 | 137 | △133 |
| 合 計 | 135 | △138 |
(7) 年金資産に関する事項
① 年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
| 債券 | 66.3％ | 36.1％ |
| 株式 | 14.3 | 42.9 |
| 一般勘定 | 12.9 | 13.7 |
| 短期資金 | 4.3 | 3.4 |
| その他 | 2.2 | 3.9 |
| 合 計 | 100.0 | 100.0 |
(注) その他には、主としてオルタナティブ投資（J-REIT、グローバルREIT等）が含まれております。
② 長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(8) 数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎（加重平均で表わしております。）
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
| 割引率 | 0.12％ | 0.13％ |
| 長期期待運用収益率 | 1.87 | 1.86 |
| 予想昇給率 | 5.70 | 5.70 |
３．簡便法を適用した確定給付制度
(1) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
| 前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
| 退職給付に係る負債の期首残高 | 535百万円 | 583百万円 |
| 退職給付費用 | 71 | 31 |
| 退職給付の支払額 | △9 | △21 |
| その他 | △13 | 13 |
| 退職給付に係る負債の期末残高 | 583 | 606 |
(2) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
| 積立型制度の退職給付債務 | -百万円 | -百万円 |
| 年金資産 | - | - |
| - | - | |
| 非積立型制度の退職給付債務 | 583 | 606 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 583 | 606 |
| 退職給付に係る負債 | 583 | 606 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 583 | 606 |
(3) 退職給付費用
簡便法で計算した退職給付費用 前連結会計年度71百万円 当連結会計年度31百万円
４．確定拠出制度
連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度33百万円 当連結会計年度30百万円であります。
５．複数事業主制度
確定拠出制度と同様に会計処理する、複数事業主制度の厚生年金基金制度及び企業年金基金制度への要拠出額は、前連結会計年度19百万円、当連結会計年度19百万円であります。
なお、当基金の年度決算が確定していないことから、(1)複数事業主制度の直近の積立状況、(2)複数事業主制度の掛金に占める当社グループの割合、(3)補足説明の年金財政計算上の過去勤務債務残高については記載しておりません。
(1) 複数事業主制度の直近の積立状況
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
| 年金資産の額 | 12百万円 | -百万円 |
| 年金財政計算上の数理債務の額と最低責任準備金の額との合計額 | 23 | - |
| 差引額 | △10 | - |
(2) 複数事業主制度の掛金に占める当社グループの割合
前連結会計年度 1.7％ （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
当連結会計年度 - （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
(3) 補足説明
上記(1)の差引額の主な要因は、年金財政計算上の過去勤務債務残高(前連結会計年度2,025百万円)であります。本制度における過去勤務債務の償却方法は期間20年の元利均等償却であり、当社グループは、連結財務諸表上、当該償却に充てられる特別掛金(前連結会計年度７百万円、当連結会計年度７百万円)を費用処理しております。
なお、上記(2)の割合は当社グループの実際の負担割合とは一致しておりません。 ###### (ストック・オプション等関係)
１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
| 販売費及び一般管理費 | 9 | - |
２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
該当事項はありません ###### (税効果会計関係)
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
||
| 繰延税金資産 | |||
| 税務上の繰越欠損金（注）２ | 8,008百万円 | 8,264百万円 | |
| 賞与引当金 | 8 | 162 | |
| たな卸資産 | 138 | 88 | |
| 固定資産減損損失 | 133 | 16 | |
| 退職給付に係る負債 | 257 | 254 | |
| 貸倒引当金 | - | 12 | |
| 製品保証引当金 | 70 | 186 | |
| 前受収益 | 1,054 | 1,201 | |
| 関係会社株式評価損 | 337 | - | |
| その他 | 234 | 204 | |
| 繰延税金資産小計 | 10,243 | 10,390 | |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）２ | △7,543 | △8,115 | |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △1,996 | △1,817 | |
| 評価性引当額小計（注）１ | △9,540 | △9,933 | |
| 繰延税金資産合計 | 703 | 457 | |
| 繰延税金負債 | |||
| 退職給付に係る資産 | △70 | △163 | |
| 有形固定資産 | △131 | △113 | |
| 在外子会社留保利益 | △613 | △489 | |
| その他 | △21 | △10 | |
| 繰延税金負債合計 | △837 | △778 | |
| 繰延税金資産（負債）の純額 | △133 | △321 |
（注）１．評価性引当額の主な変動の内容は、連結子会社において、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したことによるものです。
２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度（2020年３月31日）
| １年以内 (百万円) |
１年超 ２年以内 (百万円) |
２年超 ３年以内 (百万円) |
３年超 ４年以内 (百万円) |
４年超 ５年以内 (百万円) |
５年超 (百万円) |
合計 (百万円) |
|
| 税務上の繰越欠損金(※１) | 38 | 64 | 27 | 120 | 1,042 | 6,716 | 8,008 |
| 評価性引当額 | △21 | △45 | △7 | △108 | △1,042 | △6,318 | △7,543 |
| 繰延税金資産 | 16 | 19 | 19 | 11 | - | 397 | 465 |
(※１）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※２）税務上の繰越欠損金8,008百万円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産465百万円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度（2021年３月31日）
| １年以内 (百万円) |
１年超 ２年以内 (百万円) |
２年超 ３年以内 (百万円) |
３年超 ４年以内 (百万円) |
４年超 ５年以内 (百万円) |
５年超 (百万円) |
合計 (百万円) |
|
| 税務上の繰越欠損金(※１) | 222 | 29 | 83 | 490 | 192 | 7,245 | 8,264 |
| 評価性引当額 | △74 | △29 | △83 | △490 | △192 | △7,245 | △8,115 |
| 繰延税金資産 | 148 | - | - | - | - | - | 148 |
(※１）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※２）税務上の繰越欠損金8,264百万円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産148百万円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
||
| 法定実効税率 | - | 30.58％ | |
| （調整） | |||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | - | 8.93 | |
| 外国源泉税 | - | 7.86 | |
| 住民税均等割 | - | 1.12 | |
| 連結子会社との税率差異 | - | 4.81 | |
| 在外子会社留保利益 | - | △11.44 | |
| 過年度法人税等 | - | 6.86 | |
| 評価性引当額の増減 | - | 39.40 | |
| その他 | - | 2.41 | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | - | 90.53 |
（注）前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。 ###### (企業結合等関係)
該当事項はありません。 ###### (資産除去債務関係)
資産除去債務の総額に重要性が乏しいことから、注記を省略しております。 ###### (賃貸等不動産関係)
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
該当事項はありません。
0105110_honbun_0468700103304.htm
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社は、「自動車機器事業」、「エネルギーソリューション事業」、「電子機器事業」の３つの事業を基本に組織が構成されており、各事業本部は、国内及び海外の包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。
したがって、当社は、「自動車機器事業」、「エネルギーソリューション事業」、「電子機器事業」の３つを報告セグメントとしております。
「自動車機器事業」は、ガソリンエンジン用点火コイル、ミッションスイッチ、回転センサー、車載用制御基板等を製造・販売しております。
「エネルギーソリューション事業」は、太陽光発電用パワーコンディショナおよび蓄電ハイブリッドシステム等を製造・販売しております。
「電子機器事業」は、ファンヒーター用、エアコン用、給湯器用等の電子制御機器、電子着火装置及びパワーコンディショナ等を製造・販売しております。
(報告セグメントの区分方法の変更)
第１四半期連結会計期間より、2020年４月１日付の組織変更に伴い、事業セグメントの区分方法を見直し、報告セグメントを従来の「自動車機器事業」「電子機器事業」から、「自動車機器事業」「エネルギーソリューション事業」「電子機器事業」の３区分に変更しております。さらに、第３四半期連結会計期間より、顧客の市場の観点を重視した見直しを行い「電子機器事業」のうち「電装品の製造、販売」部分を「自動車機器事業」に含め、「電装技術」部分については「電子機器事業」に含めることに変更しております。
なお、前連結会計年度のセグメント情報については、変更後の区分方法により作成したものを記載しております。 ２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
| （単位：百万円) | ||||||
| 報告セグメント | 合計 | 調整額 （注１、 ２、３） |
連結財務諸表 計上額 |
|||
| 自動車機器 事業 |
エネルギー ソリューション事業 |
電子機器事業 | ||||
| 売上高 | ||||||
| 外部顧客への売上高 | 33,039 | 13,122 | 24,850 | 71,012 | - | 71,012 |
| セグメント間の内部 売上高及び振替高 |
- | - | - | - | - | - |
| 計 | 33,039 | 13,122 | 24,850 | 71,012 | - | 71,012 |
| セグメント利益 | 323 | 1,514 | 847 | 2,685 | △2,173 | 511 |
| セグメント資産 | 20,334 | 7,348 | 14,157 | 41,840 | 9,342 | 51,183 |
| その他の項目 | ||||||
| 減価償却費 | 1,562 | 104 | 504 | 2,171 | 48 | 2,219 |
| のれん償却額 | - | 5 | 1 | 6 | - | 6 |
| 有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 |
1,621 | 683 | 533 | 2,839 | 131 | 2,970 |
(注) １．セグメント利益調整額△2,173百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用△2,173百万円であります。なお、全社費用は、各報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
２．セグメント資産調整額9,342百万円の主なものは、当社での余資運用資産（現金及び有価証券）及び管理部門に係る資産等であります。
３．減価償却費調整額48百万円、有形固定資産及び無形固定資産の増加額調整額131百万円の主なものは、いずれも管理部門に係る資産等であります。
４．減価償却費並びに有形固定資産及び無形固定資産の増加額には、長期前払費用と同費用に係る償却費が含まれております。
５．セグメント利益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
| （単位：百万円) | ||||||
| 報告セグメント | 合計 | 調整額 （注１、 ２、３） |
連結財務諸表 計上額 |
|||
| 自動車機器 事業 |
エネルギー ソリューション事業 |
電子機器事業 | ||||
| 売上高 | ||||||
| 外部顧客への売上高 | 24,410 | 23,831 | 22,396 | 70,639 | - | 70,639 |
| セグメント間の内部 売上高及び振替高 |
- | - | - | - | - | - |
| 計 | 24,410 | 23,831 | 22,396 | 70,639 | - | 70,639 |
| セグメント利益又は セグメント損失（△） |
△1,431 | 4,520 | 826 | 3,914 | △1,666 | 2,247 |
| セグメント資産 | 22,038 | 11,888 | 16,408 | 50,335 | 13,749 | 64,085 |
| その他の項目 | ||||||
| 減価償却費 | 1,436 | 245 | 495 | 2,177 | 21 | 2,198 |
| のれん償却額 | - | 5 | 1 | 6 | - | 6 |
| 有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 |
1,482 | 347 | 290 | 2,120 | 18 | 2,139 |
(注) １．セグメント利益調整額△1,666百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用△1,666百万円であります。なお、全社費用は、各報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
２．セグメント資産調整額13,749百万円の主なものは、当社での余資運用資産（現金及び有価証券）及び管理部門に係る資産等であります。
３．減価償却費調整額21百万円、有形固定資産及び無形固定資産の増加額調整額18百万円の主なものは、いずれも管理部門に係る資産等であります。
４．減価償却費並びに有形固定資産及び無形固定資産の増加額には、長期前払費用と同費用に係る償却費が含まれております。
５．セグメント利益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。
【関連情報】
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
報告セグメントと同一区分のため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1) 売上高
| (単位：百万円) | |||||
| 日本 | 米国 | 欧州 | アジア | 合計 | |
| 中華人民共和国 | その他 | ||||
| 31,286 | 9,609 | 5,368 | 6,739 | 18,008 | 71,012 |
(注) 地域は、地理的近接度により区分しております。 #### (2) 有形固定資産
| (単位：百万円) | ||||||
| 日本 | 米国 | 欧州 | アジア | 合計 | ||
| 中華人民共和国 | タイ | その他 | ||||
| 6,007 | 1,890 | 206 | 1,106 | 2,172 | 2,082 | 13,465 |
(注) 地域は、地理的近接度により区分しております。 ３．主要な顧客ごとの情報
| (単位：百万円) | ||
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント |
| ダイキン工業株式会社 | 8,615 | 電子機器事業 |
| スズキ株式会社 | 7,774 | 自動車機器事業 |
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
報告セグメントと同一区分のため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1) 売上高
| (単位：百万円) | |||||
| 日本 | 米国 | 欧州 | アジア | 合計 | |
| 中華人民共和国 | その他 | ||||
| 38,808 | 7,482 | 4,193 | 6,023 | 14,131 | 70,639 |
(注) 地域は、地理的近接度により区分しております。 #### (2) 有形固定資産
| (単位：百万円) | ||||||
| 日本 | 米国 | 欧州 | アジア | 合計 | ||
| 中華人民共和国 | タイ | その他 | ||||
| 5,561 | 2,492 | 312 | 896 | 1,887 | 2,252 | 13,402 |
(注) 地域は、地理的近接度により区分しております。 ３．主要な顧客ごとの情報
| (単位：百万円) | ||
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント |
| ダイキン工業株式会社 | 8,156 | 電子機器事業 |
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
| （単位：百万円) | ||||||
| 報告セグメント | 全社・消去 | 合計 | ||||
| 自動車機器事業 | エネルギー ソリューション事業 |
電子機器事業 | 合計 | |||
| 減損損失 | 6 | - | 177 | 183 | 67 | 251 |
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
| （単位：百万円) | ||||||
| 報告セグメント | 全社・消去 | 合計 | ||||
| 自動車機器事業 | エネルギー ソリューション事業 |
電子機器事業 | 合計 | |||
| 減損損失 | 242 | - | - | 242 | - | 242 |
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
| （単位：百万円) | ||||||
| 報告セグメント | 全社・消去 | 合計 | ||||
| 自動車機器事業 | エネルギー ソリューション事業 |
電子機器事業 | 合計 | |||
| 当期償却額 | - | 5 | 1 | 6 | - | 6 |
| 当期末残高 | - | 45 | 9 | 54 | - | 54 |
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
| （単位：百万円) | ||||||
| 報告セグメント | 全社・消去 | 合計 | ||||
| 自動車機器事業 | エネルギー ソリューション事業 |
電子機器事業 | 合計 | |||
| 当期償却額 | - | 5 | 1 | 6 | - | 6 |
| 当期末残高 | - | 39 | 7 | 47 | - | 47 |
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。 ###### 【関連当事者情報】
関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
該当事項はありません。 ###### (１株当たり情報)
| 前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
| １株当たり純資産額 | 877円13銭 | 1,020円95銭 |
| １株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△） | △340円43銭 | 13円90銭 |
（注）１.前連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、１株当たり当期純損失であり、また潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２.当連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。
３.１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△）の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
| １株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△） | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△）（百万円） | △1,776 | 95 |
| 普通株主に帰属しない金額（百万円） | - | - |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△）（百万円） | △1,776 | 95 |
| 普通株式の期中平均株式数（千株） | 5,219 | 6,839 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 | - | 第２回新株予約権（新株予約権の数3,477個） 第３回新株予約権（新株予約権の数3,500個） |
１．第２回新株予約権（行使価額修正条項及び行使許可条項付）の行使許可
当社は、2021年３月18日に発行いたしました第２回新株予約権（以下「本新株予約権」といいます。）につきまして、割当先であるモルガン・スタンレーMUFG証券株式会社との間で締結した第三者割当契約に基づき、同社に対し、以下のとおり本新株予約権の行使許可を行うことを決定いたしました。なお、2021年６月10日以降、行使許可を行った本新株予約権については順次行使されております。
| (1) | 行使許可書到達日 | 2021年６月８日 |
| (2) | 今回の行使許可に基づく 行使許可期間 |
2021年６月９日から2021年９月３日までの60取引日の期間 |
| (3) | 行使許可を行った 本新株予約権の数 |
3,477個 |
| (4) | 本新株予約権の目的である 株式の種類及び数 |
本新株予約権の目的である株式の種類は当社普通株式とします。本新株予約権の行使により当社が当社普通株式を交付する数は、本新株予約権１個当たり100株とします。 |
| (5) | 本新株予約権の行使価額 | 本新株予約権の行使価額は、本新株予約権の各行使請求の効力発生日の直前取引日の株式会社東京証券取引所における当社普通株式の終値（以下「終値」といいます。）（同日に終値がない場合には、その直前の終値）の91％に相当する金額に修正されます。但し、修正後の金額が下限行使価額（2,496 円）を下回ることとなる場合には、下限行使価額を修正後の行使価額とします。 |
（注）本新株予約権の詳細につきましては、「第４ 提出会社の状況 １ 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載しております。
２．連結子会社間の吸収分割
当社は、当社の連結子会社であるダイヤモンド電機株式会社（以下、ダイヤモンド電機）の自動車機器事業の製造事業（付帯事業含む）以外の事業を、当社の連結子会社である田淵電機株式会社（以下、田淵電機）へ承継する会社分割を実施することを、2021年６月25日開催の取締役会で決議いたしました。
(1)本吸収分割の目的
当社グループは、2020年９月８日にリリースした中長期経営計画「ＤＳＡ2021再点火反転攻勢版」にて新たなビジョンとして策定した「車と家をものづくりでつなぐ」を具現化すべく、新常態及び脱炭素社会で求められる再生可能エネルギー拡大の中心となるパワーコンディショナ並びに蓄電システム、電動化を含むモータリゼーション並びにエアコンのインバータ化の世界的展開等への電力変換技術を核とした技術、それらの深化及び発展、加えて収益構造の更なる強化、ESG経営の強化に連戦猛進して参りました。
ダイヤモンド電機と田淵電機は、主にパワーエレクトロニクス技術に共通性を有し、共通する技術基盤を展開する事で、クロスセル、チャネルミックスにより、収益基盤の拡大を目指しております。この、両社のシナジー効果をさらに加速させ、また、更なる経営効率を高めることを目的として、自動車機器の製造機能として必要な機能をダイヤモンド電機に残し、これ以外の機能を田淵電機に吸収分割するものです。
また、ダイヤモンド電機を自動車機器事業のグローバルな事業展開を行う中核のマザー工場に位置付け、各海外拠点での生産技術、生産ノウハウ等の製造プロセスを集約し、最適なものづくりプロセスの構築を担うことができる体制構築を目指すと共に、その遂行責任を明確化し、組織としての自立性、独立性を高めます。
本吸収分割は傘下においた主要事業会社２社の体制を見直すことで、更なる企業価値向上と競争力強化を目指して参ります。
(2)本吸収分割の要旨
①対象となった事業の名称及び当該事業の内容
自動車機器事業のうち、製造及び付帯事業以外の事業
②本吸収分割の日程（予定）
| 吸収分割承認取締役会（当 社） | 2021年６月25日 |
| 吸収分割承認株主総会（ダイヤモンド電機及び田淵電機） | 2021年８月２日 |
| 吸収分割契約締結（同 上） | 2021年８月２日 |
| 吸収分割の効力発生日 | 2021年10月１日 |
③会社分割の法的形式
ダイヤモンド電機を分割会社とし、田淵電機を承継会社とする吸収分割。
(3)当事会社の概要
| 分 割 会 社 | 承 継 会 社 | |
| ①名称 | ダイヤモンド電機株式会社 | 田淵電機株式会社 |
| ②本店所在地 | 大阪府大阪市淀川区塚本１丁目15番27号 | 大阪府大阪市淀川区塚本１丁目15番27号 |
| ③事業内容 | 自動車機器、電子機器・部品の開発、製造、 販売 | エネルギーソリューション、電子機器の開発、販売 |
(4)分割後の企業の名称と事業内容
| 分 割 会 社 | 承 継 会 社 | |
| ①名称 | ダイヤモンド電機株式会社 | 未定 |
| ②本店所在地 | 鳥取県鳥取市南栄町18番地 | 大阪府大阪市淀川区塚本１丁目15番27号 |
| ③事業内容 | 自動車機器の製造及び付帯事業 | 自動車機器、エネルギーソリューション、電子機器の開発、販売及びその他付帯事業 |
(5)会計処理の概要
本吸収分割は、「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基づき、共通支配下の取引として処理いたします。
(6)今後の見通し
本吸収分割は、当社完全子会社間の吸収分割であるため、当社連結業績に与える影響はありません。
３．取締役に対する譲渡制限付株式報酬の導入
当社は、2021年５月24日開催の取締役会において、役員報酬体系の見直しの一環として、新たに「譲渡制限付株式報酬」制度を導入することを決議し、当該議案を2021年６月25日開催予定の第３期定時株主総会（以下「本株主総会」という。）に付議し、承認決議されました。
(1)譲渡制限付株式報酬制度の導入目的等
譲渡制限付株式報酬制度（以下、「本株式報酬制度」という。）は、当社の企業価値の持続的な向上を図るインセンティブを付与すると共に、株主の皆様と一層の価値共有を進めること、あるいは、経営方針や経営改善についての助言や経営の監督を通じて会社の持続的成長や中長期的企業価値の向上に貢献する意識を一層高めることを目的として導入するものです。
なお、本株式報酬制度は、2019年６月25日開催の第１期定時株主総会においてご承認いただいている取締役の報酬の枠内で、付与対象者に対する譲渡制限付株式に関する報酬枠を設定するものです。
(2)本株式報酬制度の対象者
当社の取締役（監査等委員、社外取締役を含む。）
(2)本株式報酬制度の概要等
取締役は、本株式報酬制度に基づき当社より支給された金銭報酬債権の全部を現物出資財産として払い込むことによって発行又は処分された当社の普通株式を引き受けることとなります。本株式報酬制度により発行又は処分される当社の普通株式の総数は年50,400 株以内（ただし、本株主総会の決議の日以降の日を効力発生日とする当社普通株式の株式分割（当社普通株式の無償割当てを含む。）又は株式併合が行われた場合、当該効力発生日以降、分割比率・併合比率等に応じて、当該総数を必要に応じて合理的な範囲で調整する。）とし、報酬として支給する金額は年額126百万円以内とします。取締役の報酬額は、１株につき各取締役会決議の日の前営業日の東京証券取引所第一部における当社普通株式の終値（同日に取引が成立していない場合は、それに先立つ直近取引日の終値）を基礎として当該普通株式を引き受ける取締役に特に有利な金額とならない範囲において、取締役会において決定します。
本株式報酬制度の導入目的の一つである株主価値の共有を中長期にわたって実現するため、譲渡制限期間は譲渡制限付株式の交付日から、当社の監査等委員でない取締役、監査等委員である取締役のいずれの地位からも退任・退職又は死亡により退任・退職するまでの期間としております。各取締役に対する具体的な支給時期及び配分については、前年度の業績における貢献度等諸般の事項を総合的に勘案した上で、取締役会ならびに監査等委員による協議において決定することとします。
なお、本株式報酬制度による当社の普通株式の発行又は処分に当たっては、当社と取締役との間で以下の事項を含む譲渡制限付株式割当契約（以下、「本割当契約」という。）を締結することとします。
①取締役は、あらかじめ定められた期間、本割当契約により割当てを受けた当社の普通株式について譲渡、担保権の設定、生前贈与その他の処分をしてはならないこと
②一定の事由が生じた場合には当社が当該普通株式を無償で取得すること
また、法令違反行為を行った場合その他本割当契約で定める一定の事由に該当した場合、本株式の全部又は一部を、当然に無償で取得するクローバック条項を設定しております。
４．取締役等に対する業績連動型株式報酬の導入
当社は、2021年５月24日開催の取締役会において、役員報酬体系の見直しの一環として、新たに「業績連動型株式報酬」制度を導入することを決議し、当該議案を2021年６月25日開催予定の第３期定時株主総会（以下「本株主総会」という。）に付議し、承認決議されました。
(1)取締役等に対する業績連動型株式報酬制度の導入の目的等
業績連動型株式報酬制度（以下、「本業績連動報酬制度」という。）は、取締役等（下記(2)において定義する。以下同じ。）の報酬と当社の業績および株主価値の連動性をより明確にし、取締役等が株価上昇によるメリットのみならず、株価下落リスクまでも株主の皆様と共有することで、中長期的な企業価値向上に資する指標も取り入れながら、短期業績目標に対するコミットメントを高めることで、株主価値および企業価値向上につなげることを目的として導入するものです。
なお、本業績連動報酬制度は、2019年６月25日開催の第１期定時株主総会においてご承認いただいている取締役（監査等委員である取締役を除く。）の報酬の額とは別枠として、本業績連動報酬制度に係る報酬枠を新たに設定するものです。
(2)本業績連動報酬制度の対象者
当社の取締役（社外取締役、監査等委員である取締役を除く。）、委任型執行役員および技監（以下、あわせて「取締役等」という。）。
(3)本業績連動報酬制度の概要等
①本業績連動報酬制度の概要
本業績連動報酬制度は、あらかじめ当社が定めた株式給付規定に基づき、当社が金銭を拠出することにより設定する信託（以下、「本役員向け信託」という。）が当社株式を取得し、取締役等に対して付与するポイントの数に相当する数の当社株式および当社株式の時価相当額（以下、「当社株式等」という。）を、本役員向け信託を通じて各取締役等に対して、毎年一定の時期に交付および給付する制度です。
（本業績連動報酬制度の仕組み）
・ 当社は、本業績連動報酬制度の導入に関して協議をし、本株主総会において、本業績連動報酬制度による取締役等の報酬の承認決議を得ます。
・ 当社は、本業績連動報酬制度の導入に際し株式給付規定を制定し、取締役等へのポイント付与・株式等交付および給付の基準等を定めます。
・ 当社は、本業績連動報酬制度を実施するため、本株主総会で承認を受けた範囲内で金銭を拠出し本役員向け信託を設定します。なお、上記範囲内で金銭を追加して信託することができるものとします。
・ 受託者は、信託された金銭により、当社株式を当社（自己株式の処分による。）または取引所市場(立会外取引を含む。)を通じ取得します。取得する株式数は、本株主総会で承認を受けた範囲内とします。
・ 本役員向け信託内の当社株式にかかる議決権については、信託期間を通じて一律に行使しないものとします。
・ 当社は、株式給付規定に基づき取締役等にポイントを付与します。
・ 株式給付規定及び本役員向け信託にかかる信託契約に定める要件を満たした取締役等は、当社株式および金銭の受給権を取得し、受益者となります。
・ 受託者は、受益者に当社株式および金銭を交付および給付します。
・ 信託期間の満了時に残余株式が生じた場合、取締役会決議等により信託契約の変更および本役員向け信託へ追加拠出を行うことにより、本業績連動報酬制度もしくはこれと同種の株式報酬制度として本役員向け信託を継続利用するか、または、本役員向け信託は当社に当該残余株式を無償譲渡し、当社はこれを取締役会決議により消却する予定です。
・ 本役員向け信託の清算時に、当社が拠出する金銭から株式取得資金を控除した信託費用準備金は当社に帰属します。その他の残余財産は、受益者に交付するか、または公益法人等に寄附する予定です。
②信託の設定
当社は、下記③の対象期間に、本業績連動報酬制度に基づく取締役等への交付および給付を行うために、合理的に見込まれる数の当社株式を本役員向け信託が一定期間分先行して取得するために必要となる資金（信託費用および信託報酬等を含む。）を、取締役等に対する報酬として本役員向け信託に拠出し、一定の要件を満たす取締役等を受益者として、本役員向け信託を設定します。
なお、本業績連動報酬制度において受託者となる株式会社りそな銀行は、株式会社日本カストディ銀行に信託財産を再信託します。
③対象期間
2022年３月末日で終了する事業年度から2026年３月末日で終了する事業年度までの５事業年度を当初の対象期間（以下、「当初対象期間」という。）とします。なお、当社は、当初対象期間の終了後も、当初対象期間の直後の事業年度から５事業年度を新たな対象期間として、本業績連動報酬制度を継続することが出来るものとし、その後も同様に、本業績連動報酬制度を継続することが出来るものとします（以下、それぞれの５事業年度を「対象期間」という。）。
④信託期間
2021年８月（予定）から本役員向け信託が終了するまでとします（特定の終了期日は定めず、本業績連動報酬制度が継続する限り本役員向け信託は継続する。）。
なお、本役員向け信託は、当社株式の上場廃止、株式給付規定の廃止等により終了するものとします。
⑤当社が拠出する金銭の上限
当社は、当初対象期間中に本業績連動報酬制度により当社株式等を取締役等に交付および給付するのに必要な当社株式の取得資金、信託費用および信託報酬等に充てるため、合計 2,000百万円を上限とする金銭を、当初対象期間中に在任する取締役等に対する報酬として拠出します。また、１事業年度あたり450百万円を上限とします。
また、当初対象期間の経過後も、本業績連動報酬制度が終了するまでの間、当社は原則として対象期間ごとに、2,000百万円（ただし、１事業年度あたり450百万円を上限とします。）を上限として追加拠出を行うこととします。ただし、ある対象期間につき追加拠出を行う場合において、当該対象期間の開始直前日に本役員向け信託財産内に残存する当社株式（当該対象期間の直前までの各対象期間に関して取締役等に付与されたポイント数に相当する当社株式で、取締役に対する株式の交付が未了のものを除く。）および金銭（以下、あわせて「残存株式等」という。）があるときは、当該残存株式等の金額と追加拠出される信託金の合計額は2,000百万円の範囲内とします。
⑥本役員向け信託による当社株式の取得方法等
本役員向け信託による当社株式の取得は、上記⑤の株式取得資金の上限の範囲内で、当社株式を当社（自己株式の処分による。）または取引所市場（立会外取引を含む。）を通じて取得する方法を予定しております。
なお、信託期間中、取締役等の増員等により、本役員向け信託内の当社株式の株式数が信託期間中に取締役等に付与されるポイント数に対応した株式数に不足する可能性が生じた場合、上記⑤の信託金の上限の範囲内で、本役員向け信託に追加で金銭を信託し、当社株式を追加取得することがあります。
⑦取締役等に対する交付に充てられる当社株式数の算定方法および上限
上記③の対象期間中の毎年３月３１日（以下、「基準日」といいます。）の取締役等に対して、基準日を末日とする事業年度の業績確定後遅滞なく、前年度の基準日における対象者に対して、年間付与ポイントが付与されます。
取締役等の年間付与ポイント＝役職別基本ポイント×業績連動係数
【役職別基本ポイント】
役職別基本ポイントは、2021年度～2025年度に一定の割合で増加します（2025年度は、2021年度比10%～50%増となる）。
【業績連動係数】
業績連動係数は、目標とする業績指標の達成率に応じて０%～225%で変動するものとします。
目標とする業績指標は、2021年度～2023年度は営業利益、2024年度は営業利益とROE、2025年度は営業利益、ROE、TSRとROCとします。
*ROE（自己資本利益率「Return On Equity」）
有価証券報告書の連結経営指標等に記載の「自己資本利益率」とする。
*TSR（株主総利回り「Total Shareholders Return」）
有価証券報告書の経営指標等に記載の「株主総利回り」とする。
*ROC（炭素利益率「Return on Carbon」）
営業利益額÷CO2 排出量（年間）×100
当社が取締役等に対して付与するポイントの総数は、１事業年度あたり150,000ポイント（相当する株式数は150,000株）を上限とします。
また、当初対象期間中の５事業年度に付与するポイント数の合計は670,000ポイント（相当する株式数は670,000株）を上限とします。
当初対象期間の経過後も、業績連動報酬制度が終了するまでの間、当社は原則として対象期間中の５事業年度に付与するポイント数の合計は670,000ポイント（相当する株式数は670,000株）を上限（ただし、１事業年度あたり150,000ポイント（相当する株式数は150,000株）を上限）とします。
下記⑧の当社株式等の交付に際し、１ポイント当たり当社株式１株と換算し、１株未満の端数が生じた場合はこれを切り捨てるものとし、当社株式の交付は100株未満を切り捨て100株単位で行います。
ただし、当社株式について、株式分割・株式併合等が行われた場合には、分割比率・併合比率等に応じて、合理的な調整を行います。
⑧取締役等に対する当社株式等の交付および給付の時期
取締役等に対する上記⑦の当社株式等の交付および給付は、取締役等が信託期間中の毎年一定時期に、所定の受益者確定手続を行うことにより、本役員向け信託から行われます。
ただし、株式給付規定に定める要件を満たす場合には、納税資金確保のために一定割合について当社株式の交付に代えて時価で換算した金額相当の金銭の給付をします。
なお、金銭給付を行うために、一定割合に相当する数の当社株式については本役員向け信託内で金銭に換価するものとします。
また、信託期間中に取締役等が死亡した場合、原則として取締役等がその時点で付与されている累計ポイントに相当する当社株式について、当社株式の全部を時価で換算した金額相当の金銭の給付を、取締役等の相続人が受けるものとします。
⑨信託内の当社株式の議決権行使
本役員向け信託内の信託財産である当社株式に係る議決権は、信託の経営からの独立性を確保するために一律不行使とします。
⑩信託内の当社株式の配当の取扱い
本役員向け信託内の当社株式に係る配当金は本役員向け信託が受領し、当社株式の取得・信託報酬等の信託費用に充当されることになります。
なお、本役員向け信託が終了する場合において、本役員向け信託内に残存する配当金は、その時点で在任する本業績連動報酬制度の対象者に対し、各々の累積ポイントの数に応じて、按分して給付する、または公益法人等に寄附することを予定しております。
⑪信託終了時の取扱い
本役員向け信託は、株式給付規定の廃止等の事由が発生した場合に終了します。
本役員向け信託終了時における本役員向け信託の残余財産のうち、当社株式については、全て当社が無償で取得した上で、取締役会決議により消却する予定としております。
本役員向け信託終了時における本役員向け信託の残余財産のうち、金銭については、その時点で在任する取締役等に対し、各々の累積ポイントに応じて、按分して給付する、または、公益法人等に寄附する予定としております。
⑫その他の本業績連動報酬制度の内容
本業績連動報酬制度に関するその他の内容については、本役員向け信託の設定、信託契約の変更および本役員向け信託への追加拠出の都度、取締役会において定めます。
【本役員向け信託の概要】
・ 名称：役員向け株式給付信託
・ 委託者：当社
・ 受託者：株式会社りそな銀行
株式会社りそな銀行は、株式会社日本カストディ銀行と特定包括信託契約を締結し、株式会社日本カストディ銀行は再信託受託者となります。
・ 受益者：取締役等のうち、受益者要件を満たす者
・ 信託管理人：当社と利害関係を有しない第三者
・ 本役員向け信託契約の締結日：2021年８月（予定）
・ 金銭を信託する日：2021年８月（予定）
・ 信託の期間：2021年８月（予定）から本役員向け信託が終了するまで
・ 議決権行使：行使しない
・ 取得株式の種類：当社普通株式
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⑤ 【連結附属明細表】
【社債明細表】
| 会社名 | 銘柄 | 発行年月日 | 当期首残高 （百万円） |
当期末残高 （百万円） |
利率（％) | 担保 | 償還期限 |
| 年月日 | 年月日 | ||||||
| 新潟ダイヤモンド電子株式会社 | 第１回無担保社債 （注）１、２ |
2017.３.10 | 60 (30) |
30 (30) |
0.3 | 無担保社債 | 2022.２.28 |
| 合計 | - | - | 60 (30) |
30 (30) |
- | - | - |
(注) １．( ）内書は、１年以内の償還予定額であります。
２．連結決算日後５年間の償還予定額は以下のとおりであります。
| １年以内 （百万円） |
１年超２年以内 （百万円） |
２年超３年以内 （百万円） |
３年超４年以内 （百万円） |
４年超５年以内 （百万円） |
| 30 | - | - | - | - |
| 区分 | 当期首残高 （百万円） |
当期末残高 （百万円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
| 短期借入金 | 8,171 | 13,796 | 0.7 | - |
| １年内返済予定の長期借入金 | 1,980 | 2,226 | 0.5 | - |
| １年内返済予定のリース債務 | 134 | 178 | 4.4 | - |
| 長期借入金（１年内返済予定のものを除く。) | 14,581 | 13,878 | 0.5 | 2022年４月～ 2035年７月 |
| リース債務（１年内返済予定のものを除く。) | 358 | 579 | 4.4 | 2022年４月～ 2026年３月 |
| その他有利子負債 | - | - | - | - |
| 合計 | 25,227 | 30,659 | - | - |
(注) １．平均利率については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
| 区分 | １年超２年以内 （百万円） |
２年超３年以内 （百万円） |
３年超４年以内 （百万円） |
４年超５年以内 （百万円） |
| 長期借入金 | 5,052 | 3,026 | 1,184 | 1,132 |
| リース債務 | 155 | 145 | 159 | 118 |
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略しております。
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(2) 【その他】
① 当連結会計年度における四半期情報等
| （累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 |
| 売上高（百万円） | 13,244 | 30,260 | 50,153 | 70,639 |
| 税金等調整前当期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）（百万円） | △347 | △1,388 | △405 | 1,078 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万円） | △410 | △1,553 | △665 | 95 |
| １株当たり当期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）（円） | △59.97 | △227.11 | △97.30 | 13.90 |
| （会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 |
| １株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）（円） | △59.97 | △167.14 | 129.83 | 111.13 |
② 訴訟
連結貸借対照表関係の注記７に記載のとおりであります。
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２ 【財務諸表等】
(1) 【財務諸表】
① 【貸借対照表】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2020年３月31日) |
当事業年度 (2021年３月31日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 623 | 598 | |||||||||
| 有価証券 | 87 | 88 | |||||||||
| 前渡金 | 1 | 0 | |||||||||
| 前払費用 | 49 | 55 | |||||||||
| 未収入金 | ※１ 229 | ※１ 2,472 | |||||||||
| 関係会社短期貸付金 | 3,685 | 6,679 | |||||||||
| １年内回収予定の関係会社長期貸付金 | 117 | 363 | |||||||||
| その他 | ※１ 10 | ※１ 18 | |||||||||
| 流動資産合計 | 4,804 | 10,276 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 364 | 281 | |||||||||
| 関係会社株式 | 13,422 | 11,688 | |||||||||
| 出資金 | 0 | 0 | |||||||||
| 関係会社長期貸付金 | 547 | 2,004 | |||||||||
| 敷金 | 20 | 20 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 14,355 | 13,994 | |||||||||
| 固定資産合計 | 14,355 | 13,994 | |||||||||
| 資産合計 | 19,159 | 24,271 | |||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 短期借入金 | ※２ 5,780 | ※２ 9,425 | |||||||||
| 関係会社短期借入金 | 442 | - | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | ※２ 238 | ※２ 456 | |||||||||
| 未払金 | ※１ 115 | ※１ 946 | |||||||||
| 未払費用 | 15 | 21 | |||||||||
| 未払法人税等 | 41 | 411 | |||||||||
| 未払消費税等 | - | 11 | |||||||||
| 流動負債合計 | 6,633 | 11,272 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | ※２ 5,185 | ※２ 5,949 | |||||||||
| 固定負債合計 | 5,185 | 5,949 | |||||||||
| 負債合計 | 11,819 | 17,222 |
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2020年３月31日) |
当事業年度 (2021年３月31日) |
||||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 137 | 200 | |||||||||
| 資本剰余金 | |||||||||||
| 資本準備金 | 4,443 | 4,544 | |||||||||
| その他資本剰余金 | 2,132 | 2,169 | |||||||||
| 資本剰余金合計 | 6,575 | 6,713 | |||||||||
| 利益剰余金 | |||||||||||
| 利益準備金 | 4 | 4 | |||||||||
| その他利益剰余金 | |||||||||||
| 繰越利益剰余金 | 627 | 1,110 | |||||||||
| 利益剰余金合計 | 632 | 1,114 | |||||||||
| 自己株式 | △3 | △997 | |||||||||
| 株主資本合計 | 7,340 | 7,031 | |||||||||
| 新株予約権 | - | 17 | |||||||||
| 純資産合計 | 7,340 | 7,048 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 19,159 | 24,271 |
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② 【損益計算書】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前事業年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
当事業年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
||||||||||
| 営業収益 | ※２ 1,250 | ※２ 2,128 | |||||||||
| 営業費用 | ※１,※２ 812 | ※１,※２ 803 | |||||||||
| 営業利益 | 437 | 1,325 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | ※２ 24 | ※２ 71 | |||||||||
| 為替差益 | - | 43 | |||||||||
| その他 | 0 | 0 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 24 | 114 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | ※２ 42 | ※２ 63 | |||||||||
| 為替差損 | 34 | - | |||||||||
| 支払手数料 | 49 | 75 | |||||||||
| その他 | 0 | 0 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 126 | 139 | |||||||||
| 経常利益 | 335 | 1,300 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 関係会社株式評価損 | - | 754 | |||||||||
| 特別損失合計 | - | 754 | |||||||||
| 税引前当期純利益 | 335 | 546 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 74 | 8 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 7 | - | |||||||||
| 法人税等合計 | 82 | 8 | |||||||||
| 当期純利益 | 253 | 538 |
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③ 【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
| (単位：百万円) | |||||||||
| 株主資本 | |||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |||||
| 資本準備金 | その他資本 剰余金 |
資本剰余金 合計 |
利益準備金 | その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||||
| 繰越利益 剰余金 |
|||||||||
| 当期首残高 | 100 | - | 2,138 | 2,138 | - | 469 | 469 | △56 | 2,651 |
| 当期変動額 | |||||||||
| 剰余金の配当 | 4 | △95 | △90 | △90 | |||||
| 当期純利益 | 253 | 253 | 253 | ||||||
| 自己株式の取得 | △2 | △2 | |||||||
| 株式交換による増減 | 4,406 | △5 | 4,400 | 54 | 4,455 | ||||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 37 | 37 | 37 | 74 | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||||||
| 当期変動額合計 | 37 | 4,443 | △5 | 4,437 | 4 | 158 | 162 | 52 | 4,689 |
| 当期末残高 | 137 | 4,443 | 2,132 | 6,575 | 4 | 627 | 632 | △3 | 7,340 |
| 新株予約権 | 純資産合計 | |
| 当期首残高 | 64 | 2,716 |
| 当期変動額 | ||
| 剰余金の配当 | △90 | |
| 当期純利益 | 253 | |
| 自己株式の取得 | △2 | |
| 株式交換による増減 | 4,455 | |
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 74 | |
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △64 | △64 |
| 当期変動額合計 | △64 | 4,624 |
| 当期末残高 | - | 7,340 |
当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
| (単位：百万円) | |||||||||
| 株主資本 | |||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |||||
| 資本準備金 | その他資本 剰余金 |
資本剰余金 合計 |
利益準備金 | その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||||
| 繰越利益 剰余金 |
|||||||||
| 当期首残高 | 137 | 4,443 | 2,132 | 6,575 | 4 | 627 | 632 | △3 | 7,340 |
| 当期変動額 | |||||||||
| 剰余金の配当 | - | △55 | △55 | △55 | |||||
| 当期純利益 | 538 | 538 | 538 | ||||||
| 自己株式の取得 | △993 | △993 | |||||||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 100 | 100 | 100 | 201 | |||||
| 減資 | △37 | 37 | 37 | - | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||||||
| 当期変動額合計 | 63 | 100 | 37 | 138 | - | 482 | 482 | △993 | △309 |
| 当期末残高 | 200 | 4,544 | 2,169 | 6,713 | 4 | 1,110 | 1,114 | △997 | 7,031 |
| 新株予約権 | 純資産合計 | |
| 当期首残高 | - | 7,340 |
| 当期変動額 | ||
| 剰余金の配当 | △55 | |
| 当期純利益 | 538 | |
| 自己株式の取得 | △993 | |
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 201 | |
| 減資 | - | |
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 17 | 17 |
| 当期変動額合計 | 17 | △292 |
| 当期末残高 | 17 | 7,048 |
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【注記事項】
(重要な会計方針)
１．資産の評価基準及び評価方法
有価証券の評価基準及び評価方法
①満期保有目的債権 原価法
②子会社株式及び関連会社株式 移動平均法による原価法
③その他有価証券
・時価のないもの 移動平均法による原価法
２．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
①消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
②連結納税制度の適用
当事業年度から連結納税制度を適用しております。
③連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用
当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(2020年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号 2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。 （重要な会計上の見積り）
関係会社株式の評価
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額
| 関係会社株式 | 11,688百万円 |
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社は、関係会社株式について、当該株式の発行会社の財政状態の悪化により実質価額が著しく低下したときには、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除いて、相当の減額を行い、評価差額を損失として処理（減損処理）します。
当社の子会社には、新型コロナウイルス感染症の感染拡大による販売減少等により財政状態が悪化し実質価額が著しく低下している会社が存在しております。これらの子会社のうち、中期事業計画等を基礎として回復可能性を検討し、概ね5年以内に取得価額まで回復することが見込まれるものについては、減損処理は不要であると判断しております。当該中期事業計画等の策定において、新型コロナウイルス感染症の感染拡大による影響は翌事業年度中に概ね収束するものと仮定しております。一方で、新型コロナウイルス感染症拡大をきっかけに広がった車載用を中心とした半導体供給ひっ迫問題など、自動車機器事業を中心に翌事業年度においても不透明感は残ることから、中期事業計画等に当該影響を織り込み、回復可能性を検討しております。
なお、回復可能性は毎期見直すことが必要であり、その後の実績が事業計画等を下回った場合など、中期事業計画等に基づく業績回復が予定どおり進まないことが判明した場合には、その判明した事業年度において減損処理をする可能性があります。 ##### (表示方法の変更)
(「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用)
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）を当事業年度の年度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る内容については記載しておりません。
(貸借対照表関係)
※１ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）
| 前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
| 短期金銭債権 | 220百万円 | 2,465百万円 |
| 短期金銭債務 | 105 | 919 |
① 取引銀行７行とコミット型シンジケートローン契約を締結しておりますが、当該契約には以下の財務制限条項が付されており、これに抵触した場合、借入先の要求に基づき、借入金を一括返済することがあります。
Ⅰ. 2019年３月期末日及び2020年３月期末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、4,770百万円以上に維持すること。
Ⅱ. 2021年３月期末日及びそれ以降の各連結会計年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、2020年３月期末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額、又は直近の連結会計年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額のうち、いずれか高いほうの金額以上に維持すること。
Ⅲ. 2019年３月期末日及びそれ以降の各連結会計年度末日における連結損益計算書に記載される経常損益を損失としないこと。
Ⅳ. 借入人及びその子会社等（田淵電機株式会社及びその子会社等を除く。）は、エージェント及び多数貸付人の事前承諾なく、本契約締結日以降各連結会計年度における各四半期連結会計期間末日時点において、田淵電機株式会社及びその子会社等宛貸付金の合計金額を５億円超としないこと。
| 前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
| 借入実行残高 | 2,812百万円 | 2,662百万円 |
② 当社は、連結子会社であるダイヤモンド電機株式会社を保証人とし、取引銀行６行とシンジケートローン契約を締結しておりますが、当該契約には以下の財務制限条項が付されており、これに抵触した場合、借入先の要求に基づき、借入金を一括返済することがあります。
Ⅰ．2020年３月期末日及びそれ以降の各連結会計年度の末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から為替換算調整勘定の金額を控除した金額を、2019年３月期末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から為替換算調整勘定の金額を控除した金額の75％に相当する金額、又は直近の連結会計年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から為替換算調整勘定の金額を控除した金額の75％に相当する金額のうち、いずれか高いほうの金額以上に維持すること。
Ⅱ．2021年３月期第２四半期連結会計期間末日及びそれ以降の各連結会計年度の第２四半期連結会計期間末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から為替換算調整勘定の金額を控除した金額を、直近の連結会計年度の第２四半期連結会計期間末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から為替換算調整勘定の金額を控除した金額の75％以上に維持すること。
Ⅲ．2021年３月期第２四半期連結会計期間末日、2021年３月期末日及びそれ以降の各連結会計年度末日における連結損益計算書に記載される経常損益を損失としないこと。
| 前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
| 借入実行残高 | 2,611百万円 | 3,046百万円 |
③ 当社は、連結子会社であるダイヤモンド電機株式会社を保証人とし、取引銀行７行とシンジケーション方式による短期コミットメントライン契約を締結しておりますが、当該契約には以下の財務制限条項が付されており、これに抵触した場合、借入先の要求に基づき、借入金を一括返済することがあります。
Ⅰ. 2020年３月期末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から為替換算調整勘定の金額を控除した金額を、2019年３月末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から為替換算調整勘定の金額を控除した金額の75％以上に維持すること。
Ⅱ. 2021年３月期第２四半期連結会計期間末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から為替換算調整勘定の金額を控除した金額を、2020年３月期第２四半期連結会計期間末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から為替換算調整勘定の金額を控除した金額の75％以上に維持すること。
Ⅲ. 2021年３月期第２四半期連結会計期間末日における連結損益計算書に記載される経常損益を損失としないこと。
| 前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
| コミットメントラインの総額 | 6,500百万円 | -百万円 |
| 借入実行残高 | 5,655 | - |
| 差引額 | 845 | - |
④ 当社は、連結子会社であるダイヤモンド電機株式会社を保証人とし、取引銀行７行とシンジケーション方式による短期コミットメントライン契約を締結しておりますが、当該契約には以下の財務制限条項が付されており、これに抵触した場合、借入先の要求に基づき、借入金を一括返済することがあります。
Ⅰ. 2021年３月期末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から為替換算調整勘定の金額を控除した金額を、2020年３月末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から為替換算調整勘定の金額を控除した金額の75％以上に維持すること。
Ⅱ. 2022年３月期第２四半期連結会計期間末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から為替換算調整勘定の金額を控除した金額を、2021年３月期第２四半期連結会計期間末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から為替換算調整勘定の金額を控除した金額の75％以上に維持すること。
Ⅲ. 2021年３月期末日における連結損益計算書に記載される経常損益を損失としないこと。
| 前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
| コミットメントラインの総額 | -百万円 | 6,500百万円 |
| 借入実行残高 | - | 6,500 |
| 差引額 | - | - |
⑤ 当社は、連結子会社であるダイヤモンド電機株式会社を保証人とし、取引銀行６行とシンジケートローン契約を締結しておりますが、当該契約には以下の財務制限条項が付されており、これに抵触した場合、借入先の要求に基づき、借入金を一括返済することがあります。
Ⅰ．2021年３月期末日及びそれ以降の各連結会計年度の末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から為替換算調整勘定の金額を控除した金額を、2020年３月期末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から為替換算調整勘定の金額を控除した金額の75％に相当する金額、又は直近の連結会計年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から為替換算調整勘定の金額を控除した金額の75％に相当する金額のうち、いずれか高いほうの金額以上に維持すること。
Ⅱ．2022年３月期第２四半期連結会計期間末日及びそれ以降の各連結会計年度の第２四半期連結会計期間末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から為替換算調整勘定の金額を控除した金額を、直近の連結会計年度の第２四半期連結会計期間末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から為替換算調整勘定の金額を控除した金額の75％以上に維持すること。
Ⅲ．2022年３月期第２四半期連結会計期間末日、2022年３月期末日及びそれ以降の各連結会計年度末日における連結損益計算書に記載される経常損益を損失としないこと。
| 前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
| シンジケートローンの総額 | -百万円 | 1,500百万円 |
| 借入実行残高 | - | 697 |
| 差引額 | - | 802 |
⑥ 当社は、連結子会社であるダイヤモンド電機株式会社及び田淵電機株式会社を保証人とし、株式会社三菱ＵＦＪ銀行とタームアウト型リボルビング・クレジット・ファシリティ契約を締結しておりますが、当該契約には以下の財務制限条項が付されており、これに抵触した場合、新規に実行する借入の利率が変更又は借入先の要求に基づき、借入金を一括返済することがあります。
Ⅰ．2022年３月期末日及びそれ以降の各連結会計年度の末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から為替換算調整勘定の金額を控除した金額を、2021年３月期末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から為替換算調整勘定の金額を控除した金額の75％に相当する金額、又は直近の連結会計年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から為替換算調整勘定の金額を控除した金額の75％に相当する金額のうち、いずれか高いほうの金額以上に維持すること。
Ⅱ．2022年３月期末日及びそれ以降の各連結会計年度末日における連結損益計算書に記載される経常損益を損失としないこと。
| 前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
| タームアウト型リボルビング・クレジット・ ファシリティローンの総額 |
-百万円 | 1,500百万円 |
| 借入実行残高 | - | - |
| 差引額 | - | 1,500 |
３．保証債務
次の関係会社について、金融機関等からの借入等に対し債務保証を行っております。
| 前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
| Diamond Electric Mfg.Corporation（米国）の金融機関からの借入に対する保証 | 174百万円 | 1,151百万円 |
| Diamond Electric Mfg.Corporation（米国）のリース債務に対する保証 | - | 103 |
| 金剛石電機（蘇州）有限公司（中華人民共和国）のリース債務に対する保証 | - | 8 |
| PT. Diamond Electric Mfg.Indonesia（インドネシア）のリース債務に対する保証 | - | 262 |
| タイ国田淵電機（タイ）のリース取引に対する保証 | 137 | 87 |
| 田淵電子工業株式会社のリース取引に対する保証 | 107 | 67 |
| 計 | 419 | 1,680 |
(損益計算書関係)
※１ 営業費用の主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|||
| 役員報酬 | 118 | 百万円 | 81 | 百万円 |
| 給与及び手当 | 127 | 184 | ||
| 支払手数料 | 425 | 418 |
| 前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|||
| 営業取引による取引高 | ||||
| 営業収益 | 1,250 | 百万円 | 2,128 | 百万円 |
| 一般管理費 | 331 | 305 | ||
| 営業取引以外の取引による取引高 | 26 | 79 |
前事業年度（2020年３月31日）
子会社株式（貸借対照表計上額 関係会社株式13,422百万円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
当事業年度（2021年３月31日）
子会社株式（貸借対照表計上額 関係会社株式11,688百万円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。 ###### (税効果会計関係)
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
||
| 繰延税金資産 | |||
| 税務上の繰越欠損金 | 88百万円 | 83百万円 | |
| 未払費用 | 4 | 6 | |
| 未払事業税 | 13 | 13 | |
| 関係会社株式評価損 | - | 230 | |
| その他 | 0 | 0 | |
| 繰延税金資産小計 | 107 | 334 | |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当金 | △88 | △83 | |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当金 | △18 | △250 | |
| 評価性引当額小計 | △107 | △334 | |
| 繰延税金資産合計 | - | - | |
| 繰延税金資産の純額 | - | - |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
||
| 法定実効税率 | - | 30.58％ | |
| （調整） | |||
| 外国子会社配当金益金不算入額 | - | △77.87 | |
| 評価性引当額の増減 | - | 43.84 | |
| 外国源泉税 | - | 5.31 | |
| その他 | - | △0.35 | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | - | 1.51 |
（注）前事業年度は、税務上の欠損金を計上しているため注記を省略しています。 ###### (企業結合等関係)
該当事項はありません。
(重要な後発事象)
１．第２回新株予約権（行使価額修正条項及び行使許可条項付）の行使許可
連結財務諸表「注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
２．取締役に対する譲渡制限付株式報酬の導入
連結財務諸表「注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
３．取締役等に対する業績連動型株式報酬の導入
連結財務諸表「注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
0105410_honbun_0468700103304.htm
④ 【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
該当事項はありません。 ###### 【引当金明細表】
該当事項はありません。 #### (2) 【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。 #### (3) 【その他】
該当事項はありません。
0106010_honbun_0468700103304.htm
第６ 【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | ４月１日から３月31日まで |
| 定時株主総会 | ６月中 |
| 基準日 | ３月31日 |
| 剰余金の配当の基準日 | ９月30日 ３月31日 |
| １単元の株式数 | 普通株式100株 |
| 単元未満株式の買取り・買増し | |
| 取扱場所 | （特別口座） 大阪市中央区伏見町３丁目６番３号 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 大阪証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | （特別口座） 東京都千代田区丸の内１丁目４番５号 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 |
| 取次所 | ― |
| 買取・買増手数料 | 株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額 |
| 公告掲載方法 | 電子公告とする。ただし事故その他やむを得ない事由によって電子公告による公告をする事ができない場合の公告方法は、日本経済新聞に掲載する方法とする。 なお、電子公告は当会のウェブサイトに掲載しており、そのアドレスは次のとおりです。 https://www.diaelec-hd.co.jp/ir/ |
| 株主に対する特典 | 該当事項はありません。 |
(注) 当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない。
① 会社法第189条第２項各号に掲げる権利
② 会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
③ 株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
④ 単元未満株式と併せて単元株式数となる数の株式を売り渡すことを請求する権利
0107010_honbun_0468700103304.htm
第７ 【提出会社の参考情報】
１ 【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。 ### ２ 【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に次の書類を提出しております。
(1) 有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度 第２期(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) 2020年７月20日近畿財務局長に提出。
(2) 内部統制報告書及びその添付書類
2020年７月20日近畿財務局長に提出。
(3) 四半期報告書及び確認書
事業年度 第３期第１四半期(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日) 2020年８月12日近畿財務局長に提出。
事業年度 第３期第２四半期(自 2020年７月１日 至 2020年９月30日) 2020年11月13日近畿財務局長に提出。
事業年度 第３期第３四半期(自 2020年10月１日 至 2020年12月31日) 2021年２月12日近畿財務局長に提出。
(4) 臨時報告書
金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）に基づく臨時報告書
2020年６月29日近畿財務局長に提出。
金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第19号（連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象）に基づく臨時報告書
2020年９月25日近畿財務局長に提出。
金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第２号の２（届出を要しない株券等又は新株予約権証券等の発行）
2021年６月25日近畿財務局長に提出。
金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）に基づく臨時報告書
2021年６月28日近畿財務局長に提出。
(5) 臨時報告書の訂正報告書
訂正報告書（上記(4)臨時報告書の訂正報告書）
2020年9月30日近畿財務局長に提出。
(6) 有価証券届出書及びその添付書類
新株予約権証券（行使価額修正条項付新株予約権付社債券等）発行に伴う有価証券届出書
2021年３月２日近畿財務局長に提出。
0201010_honbun_0468700103304.htm
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。