Quarterly Report • Sep 30, 2020
Quarterly Report
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| 1 | RAPPORT SEMESTRIEL D'ACTIVITE 3 |
|---|---|
| 1.1 | EVENEMENTS IMPORTANTS DU SEMESTRE 3 |
| 1.2 | RÉSULTATS CONSOLIDÉS 4 |
| 1.3 | EVÈNEMENTS POSTÉRIEURS AU 30 JUIN 2020 4 |
| 1.4 | FACTEURS DE RISQUES 4 |
| 1.5 | PRINCIPALES TRANSACTIONS AVEC LES PARTIES LIÉES 4 |
| 2 | COMPTES SEMESTRIELS CONSOLIDES RESUMES 5 |
| 2.1 | ETATS DE LA SITUATION FINANCIERE AU 30 JUIN 2020 5 |
| 2.2 | ETAT DU RESULTAT GLOBAL AU 30 JUIN 2020 6 |
| 2.3 | VARIATION DES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDES AU 30 JUIN 2020 7 |
| 2.4 | TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDES INTERMEDIAIRES 8 |
| 2.5 | ANNEXE DES ETATS FINANCIERS CONSOLIDES 9 |
| 3 | DECLARATION DE LA PERSONNE PHYSIQUE RESPONSABLE DU RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL 2020 33 |
| 4 | RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR L'INFORMATION FINANCIERE SEMESTRIELLE 2020 34 |
• Au 1er semestre 2020, le chiffre d'affaires consolidé ressort à 15,6 M€, en solide progression de +11% en dépit d'un contexte de marché perturbé depuis mi-mars par la crise sanitaire liée à la pandémie de coronavirus et ses conséquences.
Consécutivement aux échanges et cessions d'actions Hybrigenics intervenues au cours du 1er semestre 2020, la quote-part de détention par le Groupe DMS est passé de 79,67% au 31 décembre 2019 à 59,34% au 30 juin 2020. La plus-value constatée à l'occasion de cette opération s'élève à 5.3 M€ comptabilisée en résultat opérationnel non courant.
Cette plus-value est relative à deux opérations effectuées au cours du semestre :
La crise sanitaire évolutive du COVID-19 et les mesures de confinement correspondantes sont apparues au premier semestre 2020. La situation dans le contexte actuel est incertaine et évolutive, et, à ce stade il est difficile d'anticiper les impacts sur l'activité.
Face à cette situation, le groupe a adapté son organisation et pris les mesures sanitaires nécessaires pour lutter contre la pandémie et protéger ses effectifs tout en assurant la continuité de services. Une partie des collaborateurs a bénéficié des dispositifs d'activité partielle mis en place par le gouvernement français au cours de la période écoulée.
Sur la base des informations disponibles à ce jour, la direction estime que l'application du principe comptable de continuité d'exploitation pour l'arrêté des comptes semestriels reste appropriée.
Au 1er semestre 2020, le chiffre d'affaires consolidé ressort à 15,6 M€, en solide progression de +11% en dépit d'un contexte de marché perturbé depuis mi-mars par la crise sanitaire liée à la pandémie de coronavirus et ses conséquences
Le résultat opérationnel courant est une perte de 1 126 K€ contre une perte de 1 885 K€ au 30 juin 2019.
L'effectif moyen sur la période s'établit à 144 salariés contre 145 au 30 juin 2019 et les charges de personnel s'établissent à 4 191 K€ contre 4 134 K€ au 30 juin 2019.
Les charges externes s'élèvent à 2 609 K€ sur le premier semestre 2019 contre 2 111 K€ au 30 juin 2019.
Le résultat financier passe d'une perte de 99 K€ au premier semestre 2019 à une perte de 514 K€ au premier semestre 2020.
Le résultat net consolidé, part du Groupe, est un bénéfice de 3 607 K€ contre une perte de 1 694 K€ au premier semestre 2019.
Néant
Les risques et incertitudes pesant sur l'activité pour les mois à venir demeurent, globalement, conformes à l'analyse présentée en note 28 des annexes aux comptes consolidés établis au 31 décembre 2019.
La société a procédé à une revue des risques qui pourraient avoir un effet défavorable significatif sur son activité, sa situation financière ou ses résultats (ou sur sa capacité à réaliser ses objectifs) et considère qu'il n'y a pas d'autres risques significatifs hormis ceux présentés.
Risque de liquidité :
La société a procédé à une revue spécifique de son risque de liquidité et elle considère être en mesure de faire face à ses échéances à venir.
Le Groupe DMS a besoin pour financer son développement du soutien de partenaires financiers. DMS pourrait être défavorablement affecté en cas de réduction des capacités de financement par les établissements bancaires. En dehors de l'exposition indirecte via ses partenaires bancaires, le Groupe DMS n'a pas identifié d'autres facteurs de risques.
Au cours du premier semestre 2020, les relations entre le Groupe et les parties liées sont restées comparables à celles de 2019.
Aucune transaction inhabituelle, par sa nature ou son montant, n'est intervenue au cours de cette période.
| ACTIF | en K€ | Notes | 30/06/2020 | 31/12/2019 | Variation |
|---|---|---|---|---|---|
| 6 mois | 12 mois | ||||
| Goodw ill | Note 4 | 4 037 | 4 037 | - | |
| Immobilisations incorporelles | Note 4 | 10 707 | 10 556 | 151 | |
| Immobilisations corporelles | Note 5 | 1 549 | 1 409 | 140 | |
| Impôts différés actifs | Note 23 | - | |||
| Actifs financiers non courants | Note 6 | 258 | 274 | - 16 |
|
| Participation dans les entreprises associées | - | - | |||
| Autres actifs non courants | - | - | |||
| Total de l'actif non courant | 16 551 |
16 276 | 275 | ||
| Actif courant | |||||
| Stocks | Note 7 | 12 524 | 9 877 | 2 647 | |
| Créances clients | Note 8 | 7 957 | 8 349 | - 392 |
|
| Autres actifs courants | Note 9 | 3 425 | 4 304 | - 879 |
|
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | Note 10 | 2 989 | 1 477 | 1 512 | |
| Total de l'actif courant | 24 007 | 2 888 | |||
| Actifs non courants et groupes d'actifs destinés à être cédés | - | - | - | ||
| TOTAL DE L'ACTIF | 43 446 | 40 283 | 3 163 |
| PASSIF | en K€ | Notes | 30/06/2020 6 mois |
31/12/2019 12 mois |
Variation |
|---|---|---|---|---|---|
| Capital émis | Note 24 | 19 095 | 19 095 | - | |
| Prime d'émission | 1 345 | 1 345 | - | ||
| Autres réserves | - 1 614 |
- 2 676 |
1 062 | ||
| Résultat en instance d'affectation | - 3 105 |
- 3 105 |
|||
| Résultat de l'exercice | 3 607 | - 3 105 |
6 712 | ||
| Capitaux propres part du Groupe | 19 328 |
14 659 | 4 669 | ||
| Intérêts attribuables aux participations ne donnant pas le contrôle | 171 | 183 | - 12 |
||
| Total des capitaux propres | 19 499 | 14 842 | 4 657 | ||
| Passif non courant | |||||
| Emprunts à long terme (part >1an) | Note 11 | 3 419 | 2 984 | 435 | |
| Impôts différés passifs | Note 23 | - | |||
| Provisions à long terme | Note 12 | 595 | 500 | 95 | |
| Autres passifs non courants | Note 13 | - | |||
| Total du passif non courant | 4 014 |
3 484 | 530 | ||
| Passif courant | |||||
| Fournisseurs et comptes rattachés | Note 14 | 10 246 | 11 292 | - 1 046 |
|
| Autres créditeurs | Note 14 | 5 091 | 3 826 | 1 265 | |
| Dettes financières (part <1 an) | Notes 10, 11 | 1 | 1 778 | - 1 777 |
|
| Partie courante des emprunts long terme | Note 11 | 4 595 | 5 061 | - 466 |
|
| Impôts exigibles | - | - | - | ||
| Provisions à court terme | Note 12 | - | - | - | |
| Total du passif courant | 19 933 | 21 957 | - 2 024 |
||
| Passifs liés à un groupe d'actifs destinés à être cédés | - | - | - | ||
| TOTAL DU PASSIF | 43 446 | 40 283 | 3 163 |
| COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE | 30/06/2020 | 30/06/2019 | ||
|---|---|---|---|---|
| K€ | Notes | 6 mois | 6 mois | |
| Activités maintenues | ||||
| Produit des activités ordinaires | Note 17 | 15 602 | 14 085 | |
| Autres produits | Note 18 | 1 926 | 1 391 | |
| Variation de stocks de produits finis et en cours | 1 174 | -437 | ||
| Marchandises et matières consommées | -11 819 | -9 449 | ||
| Frais de personnel | Note 19 | -4 191 | -4 134 | |
| Dotations aux amortissements des immobilisations corporelles | Note 5 | -347 | -285 | |
| Dotations aux provisions | 174 | -70 | ||
| Dépréciation et amortissement des immobilisations incorporelles | Note 4 | -863 | -725 | |
| Charges externes | -2 609 | -2 111 | ||
| Autres charges | Note 20 | -173 | -150 | |
| Résultat opérationnel courant | -1 126 | -1 885 | ||
| Autres produits et autres charges opérationnels | Note 21 | 5 115 | 290 | |
| Résultat opérationnel | 3 989 | -1 595 | ||
| Produits financiers | 17 | 8 | ||
| Charges financières | -531 | -107 | ||
| Résultat financier | Note 22 | -514 | -99 | |
| Résultat avant impôt | 3 475 | -1 694 | ||
| Résultat de l'exercice relatif aux activités maintenues | 3 475 | -1 694 | ||
| Impôt sur le résultat | Note 23 | 0 | 0 | |
| Résultat des activités abandonnées | 0 | 0 | ||
| Résultat net consolidé | 3 475 | -1 694 | ||
| Résultat net attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle | -132 | 0 | ||
| Résultat net consolidé-part du groupe | 3 607 | -1 694 | ||
| Résultat par action revenant aux actionnaires (€/action) | ||||
| Résultat de base par action pour le résultat net | Note 25 | 0,22 | -0,11 | |
| Résultat de base par action pour le résultat des activités maintenues | Note 25 | 0,22 | -0,11 | |
| Résultat dilué par action pour le résultat net | Note 25 | 0,20 | -0,11 | |
| Résultat dilué par action pour le résultat des activités maintenues | Note 25 | 0,20 | -0,11 |
| ETAT DU RESULTAT NET ET DES GAINS ET PERTES COMPTABILISES DIRECTEMENT EN CAPITAUX PROPRES |
30/06/2020 6 mois |
30/06/2019 6 mois |
|---|---|---|
| Résultat net consolidé | 3 475 | -1 694 |
| Pertes et gains actuariels | -3 | -69 |
| Effet d'impôt | ||
| - Sous-total autres éléments du résultat global qui ne seront pas reclassés au | -3 | -69 |
| compte de résultat | ||
| Écarts de conversion | -5 | -5 |
| - Sous-total autres éléments du résultat global qui sont susceptibles d'être | -5 | -5 |
| reclassés au compte de résultat | ||
| Total autres éléments du résultat global | -8 | -74 |
| Résultat global | 3 467 | -1 768 |
| Dont part du groupe | 3 599 | -1 768 |
| Dont part des intérêts minoritaires | -132 |
| en K€ - sauf nombre d'actions | Nombre d'actions |
Capital social |
Prime d'émission |
Réserves consolidés |
TOTAL PART GROUPE |
Intérêts minoritaires |
TOTAL CAPITAUX |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PROPRES | |||||||
| Solde au 1er janvier 2019 | 16 120 556 | 21 537 | 1 345 | -4 827 | 18 055 | -176 | 17 879 |
| Changement de méthode | - | - | |||||
| Correction d'erreur | - | - | |||||
| Paiements fondés sur des actions | - | - | |||||
| Opérations sur titres auto détenus | -214 | -214 | 493 | 279 | |||
| Variation de périmètre (1) | - | - | |||||
| Autres | - | - | |||||
| Résultat net | -3 105 | -3 105 | -133 | -3 238 | |||
| Gains et pertes comptabilisés | -77 | -77 | -1 | -78 | |||
| directement en capitaux propres | |||||||
| Dividendes | - | - | |||||
| Coût des paiements en actions | - | - | |||||
| Augmentation de capital | - | - | |||||
| Réduction de capital | -2 442 | 2 442 | - | - | |||
| Solde au 31 décembre 2019 | 16 120 556 | 19 095 | 1 345 | -5 781 | 14 659 | 183 | 14 842 |
| Solde au 1er janvier 2020 | 16 120 556 | 19 095 | 1 345 | -5 781 | 14 659 | 183 | 14 842 |
| Changement de méthode | - | - | |||||
| Correction d'erreur | - | - | |||||
| Paiements fondés sur des actions | - | - | |||||
| Opérations sur titres auto détenus | - | - | |||||
| Variation de périmètre (2) | 1 070 | 1 070 | 120 | 1 190 | |||
| Autres | - | - | |||||
| Résultat net | 3 607 | 3 607 | -132 | 3 475 | |||
| Gains et pertes comptabilisés | -8 | -8 | 0 | -8 | |||
| directement en capitaux propres | |||||||
| Dividendes | |||||||
| Coût des paiements en actions | |||||||
| Augmentation de capital net de | |||||||
| frais | |||||||
| Réduction de capital | |||||||
| Solde au 30 juin 2020 | 16 120 556 | 19 095 | 1 345 | -1 112 | 19 328 | 171 | 19 499 |
(1) La ligne "variation de périmètre" en 2019 correspond aux impacts de l'augmentation de capital de la société ADIP'SCULPT, qui a eu pour conséquence que la participation de la société STEMCIS dans ADIP'SCULPT est passée de 70.53% à 99.92%
(2)
(3) La ligne "variation de périmètre" en 2020 correspond aux impacts de la cession d'actions Hybrigenics sur le 1er semestre 2020, qui a eu pour conséquence que la participation dans Hybrigenics est passée de 79,67% à 59,34%
| En K€ | 30/06/2020 | 30/06/2019 |
|---|---|---|
| Flux nets de trésorerie provenant des activités opérationnelles | ||
| Résultat net de l'ensemble consolidé | 3 475 | -1 694 |
| Elimination des éléments non monéraires : | ||
| . Dotations aux amortissements et provisions | 1 566 | 1 057 |
| . Variation des impôts différés | ||
| . Autres éléments sans incidence sur la trésorerie | -290 | |
| . Résultat de cession d'actifs non courants | -5 177 | |
| Marge brute d'autofinancement | -136 | -927 |
| Variation des stocks | -2 648 | 107 |
| Variation des créances clients | 391 | 317 |
| Variation des dettes fournisseurs | -1 047 | 528 |
| Variation des autres dettes / autres créances | 1 878 | 696 |
| Total variation du besoin en fonds de roulement opérationnel | -1 426 | 1 648 |
| Flux nets de trésorerie provenant des activités opérationnelles (1) | -1 562 | 721 |
| Flux de trésorerie provenant des activités d'investissement | ||
| Acquisition d'un terrain et frais annexes | ||
| Acquisition d'immobilisations et actifs financiers | -1 493 | -1 560 |
| Cession d'immobilisations et autres actifs non courants (y.c. titres de la société mère) | 4 463 | 312 |
| Réduction d'actifs financiers | ||
| Incidence variation de périmètre | ||
| Subventions d'investissement encaissées | 17 | |
| Variation des autres actifs et passifs non courants | ||
| Flux de trésorerie provenant des activités d'investissement (2) | 2 970 | -1 231 |
| Flux de trésorerie provenant des activités de financement | ||
| Versements d'avances conditionnées | 410 | 18 |
| Variation des ICNE | 10 | |
| Dividendes versés aux actionnaires de la société mère | ||
| Dividendes versés aux minoritaires des sociétés intégrées | ||
| Augmentations de capital en numéraire des filiales souscrites par des tiers hors groupe | 1 | |
| Augmentations de capital en numéraire de la mère net de frais | ||
| Nouveaux emprunts et financements | 5 037 | 498 |
| Remboursements d'emprunts, avances et financements | -3 567 | -284 |
| Flux de trésorerie provenant des activités de financement (3) | 1 880 | 243 |
| Flux de trésorerie liés aux activités abandonnées (4) | ||
| Variation nette de trésorerie (1) + (2) + (3) + (4) | 3 288 | -267 |
| Incidence de la variation des taux de change | ||
| Trésorerie d'ouverture | -301 | -1 769 |
| Trésorerie de clôture | 2 987 | -2 036 |
| Variation trésorerie nette | 3 288 | -267 |
Présentation du tableau de flux de trésorerie : les montants de trésorerie d'ouverture et de clôture s'entendent déduction faite des sommes relatives aux cessions de créances professionnelles (mobilisations de créances). (cf note10).
L'augmentation du niveau de stock est liée à la crise sanitaire en cours.
Au 30 juin 2020, les états financiers consolidés résumés du Groupe DMS ont été préparés conformément aux normes internationales établies par l'IASB incluant : les IFRS, IAS (International Accounting Standards), complétées des interprétations formulées par les Comités SIC et IFRIC, approuvées par l'Union Européenne et applicables à cette date. Au 30 juin 2020, le Groupe n'applique aucune norme ou interprétation par anticipation, non approuvée par l'UE.
Les comptes présentent en milliers d'euros (sauf mention contraire) :
Ils sont présentés comparativement avec les comptes consolidés établis au 31 décembre 2019 et au 30 juin 2019.
• Au 1er semestre 2020, le chiffre d'affaires consolidé ressort à 15,6 M€, en solide progression de +11% en dépit d'un contexte de marché perturbé depuis mi-mars par la crise sanitaire liée à la pandémie de coronavirus et ses conséquences
Consécutivement aux échanges et cessions d'actions Hybrigenics intervenues sur le 1er semestre 2020, la quote part de détention par le Groupe DMS est passé de 79,67% au 31 décembre 2019 à 59,34% au 30 juin 2020. La plus-value constatée à l'occasion de cette opération s'élève à 5.3M€ comptabilisée en résultat opérationnel non courant.
Cette plus-value est relative à deux opérations effectuées au cours du semestre :
La crise sanitaire évolutive du COVID-19 et les mesures de confinement correspondantes sont apparues au premier semestre 2020. La situation dans le contexte actuel est incertaine et évolutive, et, à ce stade il est difficile d'anticiper les impacts sur l'activité.
Face à cette situation, le groupe a adapté son organisation et pris les mesures sanitaires nécessaires pour lutter contre la pandémie et protéger ses effectifs tout en assurant la continuité de services. Une partie des collaborateurs a bénéficié des dispositifs d'activité partielle mis en place par le gouvernement français au cours de la période écoulée.
Sur la base des informations disponibles à ce jour, la direction estime que l'application du principe comptable de continuité d'exploitation pour l'arrêté des comptes semestriels reste appropriée.
Les comptes semestriels consolidés sont établis et présentés de manière résumée conformément à la norme IAS 34 telle qu'adoptée par l'Union Européenne, relative à l'information financière intermédiaire, et disponible sur le site http://ec.europa.eu/internal_market/ias_fr.html-adoptedcommission.
S'agissant des comptes résumés, ils n'incluent pas toute l'information requise par le référentiel IFRS, n'intègrent pas toutes les informations et notes annexes requises pour l'établissement des états financiers annuels et à ce titre doivent être lus en liaison avec les états financiers consolidés du Groupe publiés au titre de l'exercice 2019 et qui ont été établis en conformité avec le référentiel IFRS publié par l'IASB tel qu'adopté par l'Union européenne et applicable à cette date.
Le référentiel IFRS tel qu'adopté par l'Union européenne comprend les normes IFRS (International Financial Reporting Standards), les normes IAS (International Accounting Standards) ainsi que leurs interprétations (SIC et IFRIC).
Les principes comptables appliqués pour les comptes consolidés au 30 juin 2020 sont identiques à ceux utilisés dans les comptes consolidés au 31 décembre 2019 à l'exception des nouvelles normes, amendements de normes et interprétations de normes en vigueur au sein de l'Union Européenne au 1er janvier 2020 et d'application obligatoire à cette date et décrites ci-dessous.
La devise fonctionnelle et de présentation du Groupe est l'Euro. Les chiffres sont exprimés en milliers d'Euros sauf mention contraire.
Amendements des références au cadre conceptuel dans les normes IFRS publié le 6 décembre 2019 ;
Amendements à IAS 1 et IAS 8 : définition de « significatif » publié le 10 décembre 2019 ;
L'adoption des nouvelles normes/amendements/interprétations obligatoires listées ci-dessus n'a eu aucun impact sur les comptes du Groupe.
Le Groupe n'a appliqué de façon anticipée aucune des nouvelles normes et interprétations mentionnées ci-après qui pourraient le concerner et dont l'application n'est pas obligatoire au 1er janvier 2020 :
| Norme / Interprétation | Date d'application prévue par I'TASB (exercices ouverts à compter du) |
Date d'application UF (au plus tard pour les exercices ouverts à compter du) |
|
|---|---|---|---|
| 1 | Amendements à IFRS10 et IAS28 : Vente ou apport d'actifs entre un investisseur et sa société associée ou sa coentreprise Date d'entrée en viqueur des amendements à IFRS10 et IAS 28 |
Reportée | Suspendu |
| 2 | IFRS 17 Contrats d'assurance | 1/01/2023 | ND |
| 3 | Amendement à IAS 16: Immobilisations corporelles - Produit avant utilisation prévue |
1/01/2022 | NC |
| 4 | Amendement à IAS 37: Coûts à prendre en compte pour déterminer si un contrat est déficitaire |
1/01/2022 | NC |
| 5 | Amendements à IAS 1: Classement des passifs comme courants ou non courants |
1/01/2022 | NC |
| 6 | Annual Improvements to IFRS 2018-2020 | 1/01/2022 | NC |
| 6.1 | IFRS 9 : Fees in the '10 per cent' Test for Derecognition of Financial I iabilities |
||
| 6.2 | Illustrative Examples accompanying IFRS 16 Leases: lease incentives |
||
| 6.3 | IAS 41: Taxation in Fair Value Measurements | ||
| 7 | Amendment to IFRS 16: Covid 19 - Related Rent Concessions |
01/06/2020 | NC |
| 8 | Amendment to IFRS 4 - deferral of IFRS 9 | 01/01/2021 | Q4/2020 |
Le Groupe ne devrait pas être impacté par l'application de ces normes.
Les comptes ont été arrêtés en appliquant le principe de continuité de l'exploitation, compte tenu des actions mises en œuvre pour financer l'activité au cours des douze prochains mois, et notamment la levée de fonds de 3 millions d'euros dans le cadre d'un placement privé d'obligations convertibles en actions ordinaires réalisé avec suppression du droit préférentiel de souscription auprès d'investisseurs professionnels, souscrit par deux fonds gérés par la société d'investissement VATEL CAPITAL (cf communiqué de presse du 4 mars 2020).
La préparation des états financiers requiert l'utilisation d'estimations. Les estimations et hypothèses élaborées sur la base des informations disponibles à la date d'arrêté des comptes, portent en particulier sur les provisions pour dépréciation des stocks, pour créances clients, pour retraites, la durée du cycle de vie des produits, les risques fiscaux, les litiges, la valorisation des écarts d'acquisition, la valorisation des actifs incorporels et leur durée de vie estimée. Les montants définitifs pourraient différer de ces estimations.
L'utilisation d'estimations et d'hypothèses revêt une importance particulière, principalement pour :
Les hypothèses, estimations ou appréciations sont établies sur la base d'informations ou situations existant à la date d'établissement des comptes qui peuvent se révéler dans le futur, différentes de la réalité.
L'ensemble des sociétés du groupe incluses dans le périmètre de consolidation étant actuellement contrôlées de manière exclusive directement ou indirectement par la société mère, ces filiales sont consolidées par intégration globale.
Tous les soldes et transactions intra-groupe, y compris les résultats internes provenant de transactions intragroupes, sont totalement éliminés.
Les comptes consolidés du Groupe DMS au 30 juin 2020 intègrent les comptes des sociétés suivantes. Toutes les sociétés consolidées le sont par intégration globale.
| Société | Forme Ville N° SIREN Qualité |
Taux de détention par la société mère |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Juridique | Direct | Indirect | ||||
| DMS | S.A. | Montpellier (Mauguio) |
389 873 142 | Société mère | N/A | N/A |
| APELEM | S.A.S. | Nîmes | 319 996 146 | Filiale | 100% | |
| MEDILINK | E.U.R.L. | Montpellier (Mauguio) |
389 288 044 | Filiale | 100% | |
| APELEM Espagne | S.A. | Barcelona | Filiale | 51% (1) | ||
| DMS WELLNESS | Ltd | Hong Kong | Filiale | 100% | ||
| STEMCIS | S.A.S. | France | 504 934 050 | Filiale | 59,34% (2) | |
| ADIP'SCULPT | S.A.S. | France | 492 446 091 | Filiale | 59,34% (2) | |
| HYBRIGENICS | S.A | Montpellier | 415 121 854 | Filiale | 59,34% (2) | |
| HYBRIGENICS USA | Inc | USA | Filiale | 59,34% (2) | ||
| LPA CORP | S.A.S. | France | 537 869 927 | Filiale | 50,09% | |
| AXS Medical | S.A.S. | France | 519 753 990 | Filiale | 100% |
(1) APELEM Espagne est détenue à 51% par APELEM SAS (France), le groupe détient donc un pourcentage d'intérêt de 51% dans APELEM Espagne.
(2) Consécutivement aux cessions d'actions Hybrigenics intervenues au cours du 1er semestre 2020, la quote part de détention par le Groupe DMS est passé de 79,67% au 31 décembre 2019 à 59,34% au 30 juin 2020.
Conformément aux normes IFRS 10 (Etats financiers consolidés), les filiales présentées ci-avant sont considérées sous contrôle de la société mère et consolidées à ce titre.
Les derniers éléments chiffrés disponibles sont les suivants :
fonction de direction ou d'administration. La valeur des titres de cette filiale comptabilisée au bilan de la société APELEM s'élève à 31 K€. Une mise en équivalence n'aurait pas d'impact significatif sur les comptes consolidés du groupe DMS.
Les derniers éléments chiffrés disponibles sont les suivants :
• Consécutivement aux cessions d'actions Hybrigenics intervenues sur le 1er semestre 2020, la quote part de détention par le Groupe DMS est passé de 79,67% au 31 décembre 2019 à 59,34% au 30 juin 2020.
L'information sectorielle du Groupe, depuis l'application d'IFRS 8 au 1er janvier 2009, est présentée selon les données de gestion fournies en interne à la Direction pour le pilotage des activités, la prise de décision et l'analyse de la performance des activités.
Les informations de gestion fournies à la Direction sont établies conformément aux normes IFRS utilisées par le Groupe pour ses états financiers consolidés.
Le Groupe est organisé autour de 3 secteurs opérationnels :
DMS Imaging (Imagerie médicale : Radiologie et Ostéodensitométrie)
DMS Wellness fabrication et à la commercialisation de l'appareil CELLISS
(DMS Wellness LTD et la branche d'activité Wellness de la SA DMS)
| DMS Biotech | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30/06/2020 | DMS Imaging | DMS Wellness | Hybrigenics | Stemcis/Adip'sculpt | Total |
| Chiffres d'affaires total | 15 384 | 218 | 15 602 | ||
| Elimination du CA inter activités | 0 | ||||
| CA sur clients externes | 15 384 | 218 | 15 602 | ||
| Résultat opérationnel | 4 577 | -585 | -147 | -314 | 3 531 |
| Retraitements de consolidation | 316 | 3 | 139 | 458 | |
| Résultat opérationnel | |||||
| consolidé | 4 893 | -585 | -144 | -175 | 3 989 |
| Résultat financier consolidé | -495 | 18 | -37 | -514 | |
| Charge d'impôt consolidée | |||||
| Résultat net consolidé | 4 398 | -585 | -126 | -212 | 3 475 |
| Actifs sectoriels | 9 576 | 1 417 | 168 | 5 390 | 16 551 |
Le résultat opérationnel du secteur DMS Imaging inclut 5.3 M€ de plus-value de cession de titres Hybrigenics comptabilisée en résultat opérationnel non courant.
| 30/06/2019 | DMS Imaging | DMS Wellness | DMS Biotech | Total |
|---|---|---|---|---|
| Chiffres d'affaires total | 13 667 | 74 | 344 | 14 085 |
| Elimination du CA inter activités | ||||
| CA sur clients externes | 13 667 | 74 | 344 | 14 085 |
| Résultat opérationnel | -1 055 | -693 | -331 | -2 079 |
| Retraitements de consolidation | 434 | 50 | 484 | |
| Résultat opérationnel | ||||
| consolidé | -621 | -693 | -281 | -1 595 |
| Résultat financier consolidé | -40 | -59 | -99 | |
| Résultat des activités | ||||
| abandonnées | 0 | |||
| Résultat net consolidé | -661 | -693 | -340 | -1 694 |
| Actifs sectoriels | 8 884 | 1 698 | 5 162 | 15 744 |
Les données ci-dessus sont évaluées selon les mêmes principes que ceux utilisés pour les états financiers consolidés. L'évaluation des actifs sectoriels est constituée de l'ensemble des actifs à l'exception des instruments financiers et de la trésorerie.
| 30/06/2020 | 30/06/2019 | |
|---|---|---|
| Afrique | 331 | 532 |
| Amérique du Nord et du Sud | 208 | 1 389 |
| Asie | 1 054 | 1 569 |
| Europe | 13 069 | 8 348 |
| Moyen Orient | 813 | 1 985 |
| Océanie | 126 | 262 |
| TOTAL | 15 602 | 14 085 |
La répartition des actifs non courants du Groupe entre ceux situés en France et ceux situés à l'étranger est la suivante :
| En K€ | France | Etranger | Total 30/06/2020 | |
|---|---|---|---|---|
| Actifs non courants | 16 544 | 7 | 16 551 |
| En K€ | France | Etranger | Total 31/12/2019 | |
|---|---|---|---|---|
| Actifs non courants | 16 263 | 13 | 16 276 |
Les coûts de recherche sont comptabilisés en charges. Les dépenses de développement sont comptabilisées en immobilisations incorporelles quand l'ensemble des critères d'IAS38 sont remplis et notamment lorsqu'elles portent sur des projets identifiables et que ces projets présentent une faisabilité technique et des perspectives commerciales.
Les frais de développement immobilisés sont à la fois des frais engagés en interne, coûts de personnel, et des frais externes (sous-traitance à des laboratoires…). Les frais de développement sont amortis sur leur durée d'utilité qui est dans la plupart des cas estimée de 3 ans à 5 ans, à compter de la commercialisation des projets.
La norme IFRS 3, Regroupements d'entreprises, prévoit en principe un retraitement rétrospectif de toutes les acquisitions de sociétés (business combinations) antérieures à la date de transition. Pour des raisons pratiques, le Groupe DMS a utilisé l'option offerte par la norme IFRS 1, Première adoption des normes IFRS, de ne pas appliquer le retraitement rétrospectif aux acquisitions antérieures à la date de transition. Cela concerne l'écart d'acquisition de la filiale APELEM.
Ainsi, pour cette société acquise, le montant de l'écart de première consolidation selon les normes IFRS le jour de l'acquisition de la société par DMS est le même que celui qui avait été calculé dans les principes comptables français.
A la date d'acquisition le goodwill est évalué à son coût qui représente l'excédent du coût du regroupement d'entreprises sur la part d'intérêt de l'acquéreur dans la juste valeur des actifs et passifs.
Après la date d'acquisition le goodwill est évalué à son coût diminué du cumul des pertes de valeur éventuelles. La dépréciation éventuelle d'un goodwill est déterminée par rapport à la valeur recouvrable de l'Unité Génératrice de Trésorerie à laquelle le goodwill a été affecté.
Le goodwill est composé de :
Au 30 juin 2020, le groupe n'a pas identifié d'indices de pertes de valeur.
Les valeurs comptables des actifs (à durée de vie déterminée ou indéterminée) sont revus à chaque clôture afin d'identifier d'éventuelles pertes de valeur. En cas d'identification de perte de valeur, la valeur recouvrable de l'actif fait l'objet d'une estimation.
Conformément à IAS 36, une perte de valeur est comptabilisée dès que la valeur comptable de l'actif ou de l'unité génératrice de trésorerie à laquelle il appartient excède sa valeur recouvrable.
La valeur recouvrable d'un actif qui ne génère pas d'entrées de trésorerie indépendantes de celles d'autres actifs, est déterminée pour l'unité génératrice de trésorerie à laquelle il appartient.
La valeur recouvrable est la valeur la plus élevée entre le prix de vente net de l'actif et sa valeur d'utilité.
La valeur d'utilité est basée sur l'actualisation de flux de trésorerie futurs en fonction d'un taux de croissance avant impôts reflétant les appréciations actuelles du marché de la valeur temps de l'argent et des risques spécifiques. Les flux de trésorerie liés à des valeurs recouvrables à court terme ne sont pas actualisés.
Concernant l'UGT APELEM, la valorisation est réalisée selon la méthode des comparables. Concernant l'UGT STEMCIS, la valorisation est basée sur une valeur de transaction récente. Enfin, concernant l'UGT AXS, la valorisation est réalisée selon la méthode de la valeur actualisée des flux de trésorerie attendus.
Les pertes de valeur minorent le résultat de l'exercice, au cours duquel elles sont constatées. Les pertes de valeur comptabilisées les années précédentes sont reprises, lorsque l'on constate un changement dans les estimations utilisées.
La valeur comptable d'un actif augmentée d'une reprise de perte de valeur n'excède jamais la valeur comptable qui aurait été déterminée (nette d'amortissement ou de dépréciation) si aucune perte de valeur n'avait été comptabilisée pour cet actif au cours des années précédentes.
Une perte de valeur comptabilisée pour un goodwill est considérée comme définitive.
Les immobilisations incorporelles brutes et leurs amortissements se décomposent comme suit:
| Valeurs brutes | 30/06/2020 | 31/12/2019 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (K€) | Brut | Dépréciation | Net | Brut | Dépréciation | Net | |
| Concessions, brevets, licences | 4 046 | 3 248 | 798 | 4 008 | 3 182 | 826 | |
| Frais de R&D | 21 609 | 11 849 | 9 760 | 20 642 | 11 068 | 9 574 | |
| Goodwill | 6 838 | 2 800 | 4 038 | 6 838 | 2 800 | 4 038 | |
| Autres actifs incorporels | 189 | 41 | 148 | 187 | 32 | 155 | |
| Droits d'utilisation des actifs incorporels | |||||||
| TOTAL | 32 682 | 17 938 | 14 744 | 31 675 | 17 082 | 14 593 |
La variation des immobilisations incorporelles brutes est la suivante :
| Valeurs brutes ( K€) |
Solde d'ouverture |
Acquisitions | Diminutions | Virements | Clôture |
|---|---|---|---|---|---|
| Concessions, brevets, licences | 4 008 | 79 | 41 | 4 046 | |
| Frais de R&D | 20 642 | 967 | 21 609 | ||
| Goodwill | 6 838 | 6 838 | |||
| Autres actifs incorporels | 187 | 2 | 189 | ||
| Droits d'utilisation des actifs incorporels | - | - | |||
| TOTAL | 31 675 | 1 048 | 41 | - | 32 682 |
Les droits d'utilisation concernent des logiciels pris en location par DMS.
La variation des amortissements et dépréciations est la suivante :
| Amortissements & Dépréciation (K€) |
Solde d'ouverture |
Dotations | Reprise | Virements | Clôture |
|---|---|---|---|---|---|
| Concessions, brevets, licences | 3 182 | 67 | 3 249 | ||
| Frais de R&D | 11 068 | 781 | 11 849 | ||
| Goodwill | 2 800 | 2 800 | |||
| Autres actifs incorporels | 32 | 8 | 40 | ||
| Droits d'utilisation des actifs incorporels | - | ||||
| TOTAL | 17 082 | 856 | - | - | 17 938 |
Les goodwills s'analysent comme suit :
| Valeurs brutes ( K€) |
Solde d'ouverture |
Acquisitions | Diminutions | Virements | Clôture |
|---|---|---|---|---|---|
| Goodwill APELEM | 3 774 | 3 774 | |||
| Goodwill AXS | 893 | 893 | |||
| Goodwill STEMCIS | 2 171 | 2 171 | |||
| TOTAL | 6 838 | - | - | 6 838 |
Les frais de R&D se ventilent comme suit par activité :
| Frais de R&D (K€) |
DMS Imaging | DMS Wellness | DMS Biotech | Total |
|---|---|---|---|---|
| Brut Ouverture | 15 199 | 1 924 | 3 519 | 20 642 |
| Variation du périmètre | - | |||
| Acquisition | 847 | 16 | 105 | 968 |
| Diminution | - | |||
| Brut clôture | 16 046 | 1 940 | 3 624 | 21 610 |
| Amortissements ouverture | 9 307 | 604 | 1 157 | 11 068 |
| Variation du périmètre | - | |||
| Dotation | 540 | 189 | 52 | 781 |
| Reprise | - | |||
| Amortissement clôture | 9 847 | 793 | 1 209 | 11 849 |
| TOTAL FRAIS DE R&D | 6 199 | 1 147 | 2 415 | 9 761 |
Les immobilisations corporelles sont comptabilisées au coût d'acquisition. Les immobilisations corporelles n'ont pas fait l'objet de réévaluation en juste valeur.
L'amortissement est calculé selon les méthodes linéaire sur la durée d'utilité de l'actif soit :
| - | Constructions | 10 à 33 ans |
|---|---|---|
| - | Matériel et outillage industriel | 3 à 10 ans |
| - | Agencements, aménagements, installations | 7 à 10 ans |
| - | Matériel de transport | 1 à 4 ans |
| - | Matériel de bureau et informatique | 3 à 10 ans |
| - | Mobilier | 10 ans |
En ce qui concerne l'immeuble d'APELEM, construit avec un bail à construction, la durée d'utilité des composants amortissables sur une durée supérieure à la durée du bail a été réduite à la durée du bail, soit 30 ans.
Les valeurs comptables des actifs (à durée de vie déterminée ou indéterminée) sont revus à chaque clôture afin d'identifier d'éventuelles pertes de valeur. En cas d'identification de perte de valeur, la valeur recouvrable de l'actif fait l'objet d'une estimation.
Conformément à IAS 36, une perte de valeur est comptabilisée dès que la valeur comptable de l'actif ou de l'unité génératrice de trésorerie à laquelle il appartient excède sa valeur recouvrable.
La valeur recouvrable d'un actif qui ne génère pas d'entrées de trésorerie indépendantes de celles d'autres actifs, est déterminée pour l'unité génératrice de trésorerie à laquelle il appartient.
La valeur recouvrable est la valeur la plus élevée entre le prix de vente net de l'actif et sa valeur d'utilité.
La valeur d'utilité est basée sur l'actualisation de flux de trésorerie futurs en fonction d'un taux de croissance avant impôts reflétant les appréciations actuelles du marché de la valeur temps de l'argent et des risques spécifiques. Les flux de trésorerie liés à des valeurs recouvrables à court terme ne sont pas actualisés.
Les pertes de valeur minorent le résultat de l'exercice, au cours duquel elles sont constatées. Les pertes de valeur comptabilisées les années précédentes sont reprises, lorsque l'on constate un changement dans les estimations utilisées.
La valeur comptable d'un actif augmentée d'une reprise de perte de valeur n'excède jamais la valeur comptable qui aurait été déterminée (nette d'amortissement ou de dépréciation) si aucune perte de valeur n'avait été comptabilisée pour cet actif au cours des années précédentes.
Les immobilisations corporelles brutes et leurs amortissements se décomposent comme suit :
| Valeurs brutes | 30/06/2020 | 31/12/2019 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (K€) | Brut | Dépréciation | Net | Brut | Dépréciation | Net |
| Terrains | ||||||
| Constructions | 1 013 | 997 | 16 | 1 013 | 982 | 31 |
| Matériel et outillage | 1 845 | 1 228 | 617 | 1 467 | 1 113 | 354 |
| Agencements et autres | 1 540 | 1 089 | 451 | 6 017 | 5 554 | 463 |
| Droits d'utilisation des actifs corporels | 972 | 508 | 464 | 886 | 325 | 561 |
| TOTAL ACTIFS CORPORELS | 5 370 | 3 822 | 1 548 | 9 383 | 7 974 | 1 409 |
La variation des immobilisations corporelles brutes est la suivante :
| Valeurs brutes ( K€) |
Solde d'ouverture |
Acquisition | Diminution | Virements | Clôture |
|---|---|---|---|---|---|
| Terrains | - | ||||
| Constructions (1) | 1 013 | 1 013 | |||
| Matériel et outillage | 1 467 | 366 | 12 | 1 845 | |
| Agencements et autres | 6 017 | 77 | 4 542 | - 12 |
1 540 |
| Droits d'utilisation des actifs corporels | 886 | 86 | 972 | ||
| TOTAL | 9 383 | 529 | 4 542 | - | 5 370 |
(1) Bail à construction d'une durée de 30 ans (fin 31 octobre 2020) : à l'expiration du bail par arrivée du terme ou par résiliation amiable ou judiciaire, toutes les constructions édifiées par le preneur comme toutes améliorations, deviendront de plein droit la propriété du bailleur. Le bail à construction porte sur le bâtiment de Nîmes:(usine de fabrication et bureaux de la société APELEM), Il s'agit de l'actif le plus significatif mais il n'est aucunement stratégique pour la Société. L'activité du Groupe n'est pas dépendante de cet actif.
La variation des amortissements et dépréciations est la suivante :
| Amortissements & Dépréciation (K€) |
Solde d'ouverture |
Dotations | Sortie | Virements | Clôture |
|---|---|---|---|---|---|
| Terrains | |||||
| Constructions | 982 | 15 | 997 | ||
| Matériel et outillage | 1 113 | 115 | 1 228 | ||
| Agencements et autres | 5 554 | 39 | 4 504 | 1 089 | |
| Droits d'utilisation des actifs corporels | 325 | 183 | 508 | ||
| TOTAL | 7 974 | 352 | 4 504 | 3 822 |
Rapport financier semestriel 2020 19/35
Les droits d'utilisations d'actifs corporels s'analysent comme suit :
| Valeurs brutes ( K€) |
Solde d'ouverture |
Acquisition | Diminution | Virements | Clôture |
|---|---|---|---|---|---|
| Droits d'utilisation des constructions | 557 | 72 | 629 | ||
| Droits d'utilisation du matériel et outillage | 29 | 29 | |||
| Droits d'utilisation des autres actifs corporels | 300 | 14 | 314 | ||
| TOTAL | 886 | 86 | - | - | 972 |
| Amortissements & Dépréciation (K€) |
Solde d'ouverture |
Dotations | Sortie | Virements | Clôture |
|---|---|---|---|---|---|
| Droits d'utilisation des constructions | 200 | 132 | 332 | ||
| Droits d'utilisation du matériel et outillage | 20 | 2 | 22 | ||
| Droits d'utilisation des autres actifs corporels | 105 | 49 | 154 | ||
| TOTAL | 325 | 183 | - | - | 508 |
Les hypothèses utilisées pour évaluer les actifs et passifs locatifs sont inchangées par rapport au 31 décembre 2019.
| Actifs financiers (K€) | 30/06/2020 | 31/12/2019 |
|---|---|---|
| Titres de participation | 55 | 55 |
| Autres (dont dépôts et cautionnement) | 203 | 219 |
| TOTAL | 258 | 274 |
Les titres de participation concernent la société Russe « SPECTRAP » pour 31 K€, la filiale Hybrigenics Service pour 23 K€ et la filiale APELEM Korea pour 7 K€. Les titres de la filiale APELEM Korea sont dépréciés à 100% dans la mesure où cette filiale est en cours de liquidation.
Néant, aucune participation n'est comptabilisée selon la méthode de la mise en équivalence.
Les stocks sont évalués au plus faible du coût et de la valeur nette de réalisation.
Le coût des stocks de marchandises et des approvisionnements comprend en sus du prix d'achat les frais accessoires. La valeur nette de réalisation est calculée par rapport au prix de vente estimé, diminué éventuellement des coûts estimés restant à réaliser pour l'achèvement des matériels.
Le coût des stocks de produits finis comprend les coûts directs d'acquisition et les autres coûts directs tels que la main d'œuvre directe, les frais de transport et de douanes ainsi qu'une quote-part de frais généraux imputables à ces actifs. Les coûts d'emprunts attribuables à l'activité de production sont non significatifs compte tenu de la faible durée du processus de production.
L'évaluation des dépréciations sur stocks est effectuée à partir du risque commercial pesant sur les stocks compte tenu des caractéristiques techniques (risque d'obsolescence), de la gamme de produit et de la politique commerciale développée par le Groupe.
Les stocks se décomposent comme suit :
| Valeurs brutes | 30/06/2020 | 31/12/2019 | variation | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (K€) | Valeur brute |
Dépréciation | Valeur nette |
Valeur brute |
Dépréciation | Valeur nette |
N /N-1 net |
| Matières premières, approvisionnnement |
9 983 | 828 | 9 155 | 8 408 | 839 | 7 569 | 1 586 |
| En cours de production | 970 | 970 | 1 155 | 1 155 | - 185 |
||
| Produits finis | 2 423 | 104 | 2 319 | 1 083 | 10 | 1 073 | 1 246 |
| Marchandises | 80 | 80 | 80 | 80 | - | ||
| TOTAL | 13 456 | 932 | 12 524 | 10 726 | 849 | 9 877 | 2 647 |
Les créances clients sont valorisées suivant leurs valeurs nominales diminuées éventuellement des dépréciations des montants non recouvrables.
Le poste client se décompose comme suit :
| K€ | 30/06/2020 | 31/12/2019 | variation |
|---|---|---|---|
| Créances clients | 7 957 | 7 775 | 182 |
| Clients douteux | 633 | 1 426 | -793 |
| Factures à établir | 6 | 5 | 1 |
| Provisions pour dépréciation | -639 | -857 | 218 |
| TOTAL | 7 957 | 8 349 | -392 |
Le risque de non recouvrement est étudié, en concertation avec la direction commerciale, compte tenu de l'antériorité des créances et de la situation de la contrepartie. A la suite de cette analyse, les créances sont dépréciées dès lors qu'un risque est identifié.
| Créances clients échues et non dépréciées en K€ | 30/06/2020 |
|---|---|
| Depuis moins de 30 jours | 658 |
| Depuis 30 à 60 jours | 394 |
| Depuis 60 à 90 jours | 46 |
| Depuis 90 jours ou plus | 878 |
| Total des créances clients échues et non dépréciées | 1 976 |
Ils se décomposent comme suit :
| K€ | 30/06/2020 | 31/12/2019 | variation |
|---|---|---|---|
| Fournisseurs débiteurs et acomptes | 907 | 680 | 227 |
| Personnel | 89 | 82 | 7 |
| Impôt sur les bénéfices | 760 | 1 323 | - 563 |
| Impôts et taxes | 988 | 1 160 | - 172 |
| Autres créances | 158 | 499 | - 341 |
| Charges à étaler | 121 | 345 | - 224 |
| Charges constatées d'avance | 401 | 216 | 185 |
| TOTAL | 3 425 | 4 305 | - 881 |
Les créances d'impôt exigibles correspondent aux crédits d'impôts des sociétés du Groupe (CIR et CII) au 30 juin 2020 (dont 304 K€ au titre de CIR 2019 encaissé postérieurement au 30 juin 2020).
La ligne « Trésorerie et équivalents » inclut les liquidités ainsi que les placements monétaires immédiatement disponibles dont la valeur n'est pas soumise à l'évolution des cours de bourse. Les placements monétaires sont évalués à leur valeur de marché à la date de clôture, les variations de valeur étant enregistrées en « produits de trésorerie ».
| K€ | 30/06/2020 | 31/12/2019 | variation |
|---|---|---|---|
| Valeurs mobilières de placement | |||
| Comptes à terme | |||
| Disponibilités | 2 989 | 1 477 | 1 512 |
| TOTAL TRESORERIE ACTIVE | 2 989 | 1 477 | 1 512 |
| Banques créditrices | -1 | -64 | 63 |
| Mobilisations de créances (a) | -1 714 | 1 714 | |
| TOTAL TRESORERIE PASSIVE | -1 | -1 778 | 1 777 |
| TRESORERIE NETTE | 2 988 | -301 | 3 289 |
a) Les mobilisations de créances figurent au passif du bilan sur la ligne « Dettes financières (part <1an)». Pour le détail des dettes financières, se référer à la Note 11.
| Dettes financières à long terme (>1 an) (K€) | 30/06/2020 | 31/12/2019 | variation |
|---|---|---|---|
| Avances conditionnées (part >1 an) | 1 603 | 1 217 | 386 |
| Passifs locatifs (part >1 an) | 290 | 314 | -24 |
| Emprunt obligataire | 355 | 125 | 230 |
| Cautions reçues | 68 | 68 | 0 |
| Emprunts (part >1 an) | 1 103 | 1 260 | -157 |
| Emprunts (part >5 ans) | |||
| TOTAL | 3 419 | 2 984 | 435 |
| Dettes financières à moins d'un an (K€) | 30/06/2020 | 31/12/2019 | variation |
|---|---|---|---|
| Avances conditionnées | 295 | 331 | -36 |
| Passifs locatifs (part < 1 an) | 201 | 241 | -40 |
| Intérêts courus sur emprunt obligataire | 10 | -10 | |
| Affacturage | 1 178 | 3 825 | -2 647 |
| Emprunt obligataire (part <1 an) | 2 015 | ||
| Emprunt (part <1 an) | 906 | 654 | 252 |
| Sous total | 4 595 | 5 061 | -2 481 |
| Banques créditrices | 1 | 64 | -63 |
| Mobilisations de créances | 1 714 | -1 714 | |
| Sous total | 1 | 1 778 | -1 777 |
| TOTAL | 4 596 | 6 839 | -4 258 |
| Total des dettes financières (K€) | 30/06/2020 | 31/12/2019 | variation |
|---|---|---|---|
| Avances conditionnées (a) | 1 898 | 1 548 | 350 |
| Emprunts bancaires (b) | 2 009 | 1 914 | 95 |
| passifs locatifs (c) | 491 | 555 | -64 |
| Emprunt obligataire (d) | 2 370 | 125 | 2 245 |
| Cautions reçues (e) | 68 | 68 | |
| Affacturage | 1 178 | 3 825 | -2 647 |
| Intérêts courus sur emprunt obligataire | 10 | -10 | |
| Banques créditrices | 1 | 64 | -63 |
| Mobilisations de créances | 1 714 | -1 714 | |
| TOTAL | 8 015 | 9 823 | -1 808 |
Suite à la mise en place de mesures de soutien dans le cadre de la crise sanitaire COVID 19, des reports d'échéances ont été accordés au Groupe sur certains emprunts et avances remboursables.
a) L'encours d'avances (sans intérêts) lié à la dette financière non bancaire du groupe de 1 898 K€ se compose de :
avance est portée en dettes à plus d'un an et moins de 5 ans pour 154 K€ et en dettes à plus de 5 ans pour 56 K€.
(c) Les passifs locatifs concernent les contrats de location en cours au 30 juin 2020 et retraités dans les comptes consolidés du Groupe conformément à IFRS 16 (cf notes 4 et 5).
(d) Le financement souscrit par DMS en décembre 2019 d'un montant maximum de 4 millions d'euros par bons d'émission d'obligations remboursables en numéraire et/ou en actions DMS ou Hybrigenics (cf communiqué de presse du 5 décembre 2019) a été utilisé à hauteur de 2 Millions d'euros et été remboursé en totalité au cours du 1er semestre 2020 par échange d'actions Hybrigenics. DMS a mis fin à ce contrat de financement le 29 mai 2020 (cf communiqué de presse du 29 mai 2020).
(d) Au cours du premier semestre 2020 DMS a réalisé une levée de fonds de 3 millions d'euros dans le cadre d'un placement privé d'obligations convertibles en actions ordinaires ou remboursables en numéraires auprès d'investisseurs professionnels, souscrit par deux fonds gérés par la société d'investissement VATEL CAPITAL (cf communiqué de presse du 4 mars 2020). Le solde restant dû au titre de cet emprunt s'élève à 2 370 K€ dont 2 015 K€ à moins d'un an et 355 K€ à plus d'un an et moins de 5 ans. Le scenario le plus probable étant celui d'une absence d'exercice de l'option de conversion, cet emprunt a été comptabilisé en dettes financières au 30 juin 2020.
Dès lors que le scenario le plus probable deviendrait celui d'une conversion, la dette financière serait reclassée en capitaux propres et la conversion des actions entrainerait une dilution pour les actionnaires. L'effet de cette dilution est calculé dans la note 25.
(e) Le montant des cautions reçues pour 68 K€ est détenue par la société Hybrigenics
Conformément à la norme IAS 37 « Provisions, passifs éventuels et actifs éventuels », une provision est comptabilisée lorsque le Groupe a une obligation actuelle à l'égard d'un tiers et qu'il est probable ou certain qu'elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers, sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci.
| K€ | 31/12/2019 | Augmentation | Diminution | 30/06/2020 |
|---|---|---|---|---|
| Provisions pour litiges | 180 | -83 | 97 | |
| Provisions pour charges | 110 | 110 | ||
| Provisions pour restructuration | ||||
| Sous total provisions risques et charges | 180 | 110 | -83 | 207 |
| Indemnités de retraite | 320 | 68 | 388 | |
| Sous total indemnités de retraite | 320 | 68 | - | 388 |
| TOTAL | 500 | 178 | -83 | 595 |
La provision pour charges de 110 K€ concerne des travaux de remise en état des locaux à effectuer lors de la fin du bail à construction prévue en octobre 2020.
La reprise de provision pour litiges de 83 K€ s'analyse comme suit :
La provision pour indemnités de fin de carrière augmente de 68 K€ entre le 31 décembre 2019 et le 30 juin 2020. Cette variation s'analyse comme suit:
augmentation de 3 K€ attribuable à la variation des hypothèses actuarielles (cf note 15), comptabilisée en OCI ;
augmentation de 65 K€ concernant le coût des services rendus et le coût financier, comptabilisée en charges de personnel.
| K€ | 31/12/2019 | Augmentation | Diminution | 30/06/2020 |
|---|---|---|---|---|
| Provisions sur créances clients | 857 | -218 | 639 | |
| Provisions sur stocks | 849 | 127 | -45 | 931 |
| Sous total provisions sur actif circulant | 1 706 | 127 | -263 | 1 570 |
Le Groupe n'enregistre aucun « Autres passifs non courants » (à plus d'un an) au 30 juin 2020.
Le poste Autres dettes (à moins d'un an) se détaille comme suit :
| K€ | 30/06/2020 | 31/12/2019 | variation |
|---|---|---|---|
| Fournisseurs | 10 246 | 11 292 | -1 046 |
| Avances reçues | 966 | 150 | 816 |
| Dettes sociales | 2 878 | 2 520 | 358 |
| Dettes fiscales | 668 | 694 | -26 |
| Autres dettes | 372 | 369 | 3 |
| Produits constatés d'avance | 207 | 93 | 114 |
| Autres dettes | 5 091 | 3 826 | 1 265 |
| TOTAL | 15 337 | 15 118 | 219 |
Le Groupe applique la norme IAS 19 R.
Il n'existe pas d'avantages postérieurs à l'emploi au niveau du groupe. Seules les indemnités de départ en retraite, qui relèvent du régime de prestation définie, font l'objet d'une évaluation. Ce régime est en partie financé à travers la souscription d'un contrat d'assurance et les fonds investis constituent des actifs du régime. Parallèlement, la provision pour engagement de retraite a été simulée, selon la méthode actuarielle dite des unités de crédits projetés. Les calculs intègrent les hypothèses de mortalité, de rotation du personnel et de projection de salaires futurs.
Les engagements de retraite provisionnés au bilan sont relatifs à la part de l'engagement non couverte par le contrat d'assurance souscrit.
Les hypothèses de calcul retenues au 30 juin 2020 sont les suivantes :
départ à la retraite à l'initiative du salarié à l'âge de 67 ans
taux d'actualisation 0.74 % (taux iboxx au 30 juin 2020)
Table de mortalité : INSEE TH/TF 2000-2002
Convention collective : métallurgie cadres et non cadres (sauf STEMCIS pour laquelle l'indemnité légale a été retenue)
Turnover faible pour les cadres et les ouvriers, et turnover fort pour les employés et techniciens
Evolution des salaires : 1%
La juste valeur des actifs du régime au 30 juin 2020 s'élève à 388 K€.
Une variation du taux d'actualisation de +/- 0.25% entrainerait une variation de la dette de +/- 25 K€.
Le poste est ventilé ainsi :
| K€ | 30/06/2020 | 30/06/2019 | variation |
|---|---|---|---|
| Cautions et garanties (données par DMS au profit d'Apelem) | 4 210 | 5 220 | -1 010 |
| Cautions et garanties (données par DMS au profit de Stemcis) | 1 5 44 |
1 544 | |
| Cautions et garanties (données par DMS au profit de Medilink) | 300 | 300 | |
| Garanties export (DMS) | 108 | 107 | 1 |
| Garanties export (APELEM) | 1 102 | 936 | 166 |
| Garanties export (Medilink) | 17 | 11 | 6 |
| Nantissement du fonds de commerce (Stemcis) | 1 698 | 1 698 | |
| Privilèges (Sous groupe STEMCIS) | 30 | 72 | -42 |
| TOTAL | 9 009 | 9 888 | -879 |
Les « cautions et garanties » de 4 210 K€ correspondent à des cautions données par DMS aux établissements bancaires en appui de tous avals, cautionnements, garanties et engagements souscrits par la filiale Apelem.
Les « cautions et garanties » de 1 544 K€ correspondent à des cautions données par DMS à un établissement bancaire en appui d'emprunts souscrits par la filiale STEMCIS au cours des années 2016 et 2018.
Les « cautions et garanties » de 300 K€ correspondent à des cautions données par DMS aux établissements bancaires en appui de tous avals, cautionnements, garanties et engagements souscrits par la filiale Medilink.
Le fonds de commerce de STEMCIS a été nanti au profit d'un établissement bancaire dans le cadre des emprunts souscrits au cours des années 2016 et 2018.
Le compte titres détenu par DMS dans le capital de Hybrigenics est nanti à hauteur de 40 000 000 actions au profit d'un établissement privé prêteur de la société DMS.
Depuis 2008, un litige oppose DMS à un utilisateur de matériel, ce dernier sollicite le remboursement du matériel et de la maintenance ainsi que des dommages et intérêts. La Cour d'appel de Dijon a rendu un arrêt favorable à DMS le 7 juin 2018, un pourvoi en cassation a été formé le 17 septembre 2018. Sur la base des éléments produits à ce stade et du fond du dossier la société n'estime pas devoir constituer de provision au 30 juin 2020 et ce notamment compte-tenu de l'incertitude de la sortie de ressources (obligation et détermination du montant).
Les anciens dirigeants et associés de la société AXS MEDICAL ont assigné les sociétés DMS et AXS MEDICAL au cours des années 2016 et 2017 pour diverses demandes. Par jugements du tribunal de commerce de Montpellier en date des 4 juillet 2018 et 15 mai 2019, les demandeurs ont été déboutés de leurs demandes. Il a été interjeté appel du premier jugement le 18 février 2020 et du second le 24 juin 2019 et chacune des parties a conclu devant la cour d'appel. A ce jour ces affaires n'ont pas fait l'objet d'un calendrier de clôture et de fixation. Sur la base des éléments produits à ce stade et du fond du dossier, en concertation avec ses conseils, la société n'estime pas devoir constituer de provision à ce titre au 30 juin 2020.
Le Groupe applique IFRS 15 depuis le 1er janvier 2018.
Les produits des activités ordinaires sont comptabilisés lorsqu'il est probable que les avantages économiques futurs iront au groupe et que ces produits peuvent être évalués de façon fiable. De même ces produits sont comptabilisés lorsque le contrôle effectif des biens incombe au propriétaire.
Les ventes d'appareils sont comptabilisées en produits à la livraison en fonction des incoterms propres à chaque vente,
Les prestations de services sont comptabilisées en produits à la date de réalisation des prestations,
Les facturations périodiques de maintenance sont comptabilisées en produits au fur et à mesure de la période couverte par le contrat.
Le poste est ventilé ainsi :
| Produits des activités ordinaires (K€) | 30/06/2020 | 30/06/2019 | variation N/N-1 |
|---|---|---|---|
| Vente de marchandises | |||
| Biens et services vendus | 15 602 | 14 085 | 1 517 |
| TOTAL | 15 602 | 14 085 | 1 517 |
Cette rubrique fait référence à des produits qui ne correspondent pas à la définition des autres éléments constitutifs des produits opérationnels.
Le poste est ventilé ainsi :
| Autres produits (K€) | 30/06/2020 | 30/06/2019 | variation N/N-1 |
|---|---|---|---|
| Subvention d'exploitation | 6 | 15 | -9 |
| Production immobilisée | 1 270 | 1 113 | 157 |
| Crédits d'impôts | 469 | 260 | 209 |
| Autres | 181 | 3 | 178 |
| TOTAL | 1 926 | 1 391 | 535 |
Le poste est ventilé ainsi :
| Frais de personnel (K€) | 30/06/2020 | 30/06/2019 | variation N/N-1 |
|---|---|---|---|
| Salaires | 3 045 | 2 931 | 114 |
| Charges sociales | 1 146 | 1 203 | -57 |
| TOTAL | 4 191 | 4 134 | 57 |
L'effectif moyen du Groupe DMS s'établit à 140 salariés au 30 juin 2020, contre 144 au 31 décembre 2019 et 145 au 30 juin 2019.
Principe comptable
Les autres « produits et charges opérationnels » sont constitués des produits et charges qui sont inhabituels, anormaux et peu fréquents, de montant particulièrement significatif que le groupe présente de manière distincte pour faciliter la compréhension de la performance opérationnelle courante.
Les "Autres charges opérationnelles courantes" se décomposent ainsi :
| Autres charges opérationnelles courantes (K€) | 30/06/2020 | 30/06/2019 | variation N/N-1 |
|---|---|---|---|
| Autres charges | 37 | 14 | 23 |
| Impôts et taxes | 136 | 137 | -1 |
| TOTAL | 173 | 151 | 22 |
Le poste « Autres produits et charges opérationnel non courants » inclut les éléments répondant à la définition de la recommandation CNC 2009-R.03 :
Les Autres produits et autres charges opérationnelles se décomposent ainsi :
| Autres produits et autres charges opérationnels non courant (K€) | 30/06/2020 | 30/06/2019 | variation N/N-1 |
|---|---|---|---|
| Produits \ Charges sur cessions d'immo | -27 | -27 | |
| Plus value de cession de titres Hybrigenics | 5 255 | 5 255 | |
| Variation de juste valeur des dettes fournisseurs d'immobilisation | 290 | -290 | |
| Autres produits | |||
| Autres produits opérationnels non courants | 5 228 | 290 | 4 938 |
| Provisions exceptionnelles | -110 | -110 | |
| Autres charges | -3 | -3 | |
| Autres charges opérationnelles non courantes | -113 | -113 | |
| Total | 5 115 | 290 | 4 825 |
Le poste est ventilé ainsi :
| Résultat financier K€ | 30/06/2020 | 30/06/2019 | variation N/N-1 |
|---|---|---|---|
| Produits des placements | 0 | ||
| Gains de change | 15 | 8 | 7 |
| Autre | 2 | 2 | |
| Produits financiers | 17 | 8 | 9 |
| Couts des emprunts et financements court terme | 474 | 48 | 426 |
| Pertes de change | 21 | 17 | 4 |
| Effet de la desactualisation IFRS 16 | 26 | 11 | 15 |
| Autres | 10 | 31 | -21 |
| Charges financières | 531 | 107 | 424 |
| RESULTAT FINANCIER | -514 | -99 | -415 |
Les impôts différés sont calculés et pris en compte pour chaque entité fiscale, pour les différences temporelles entre la valeur comptable des actifs et passifs comptabilisés et leur base fiscale correspondante ainsi que sur les déficits fiscaux selon la méthode du report variable. La base fiscale dépend des règles fiscales en vigueur dans chacun des pays concernés.
Les actifs et passifs d'impôts différés sont évalués au taux d'impôts dont l'application est attendue pour l'exercice au cours duquel l'actif sera réalisé ou le passif réglé, sur la base des taux d'impôts qui ont été adoptés ou quasi adoptés à la date de clôture (25% en France en 2020). Les actifs et passifs sont compensés par entité fiscale.
Les actifs d'impôts différés ne sont comptabilisés que lorsqu'il apparaît probable que le Groupe disposera de bénéfices imposables futurs sur lesquels les pertes fiscales non utilisées pourront être imputées.
Les actifs d'impôts ne sont pas comptabilisés sur des sociétés ayant réalisé des pertes fiscales sur les derniers exercices. En effet, la probabilité de recouvrement a été estimée comme insuffisante. Conformément à la norme IAS 12, les actifs et passifs d'impôt ne sont pas actualisés.
Un périmètre d'intégration fiscale est constitué par les sociétés DMS, APELEM et MEDILINK.
| Déficits reportables au 30/06/2020- K€ | Base | IS 25% |
|---|---|---|
| Périmètre d'intégration fiscale (DMS, APELEM, MEDILINK) | 35 306 | 8 827 |
| TOTAL | 35 306 | 8 827 |
Par ailleurs, au 30 juin 2020, le montant des déficits reportables du sous-palier STEMCIS et d'AXS MEDICAL est le suivant :
STEMCIS France: 5.022 K€
ADIPSCULPT: 1.988 K€
AXS MEDICAL: 3.480 K€
Par mesure de prudence, le Groupe a choisi de ne comptabiliser aucun impôt différé (ni sur les différences temporaires, ni sur les retraitements IFRS, ni sur les déficits reportables) dans la mesure où sa situation fiscale latente le conduirait à reconnaitre un impôt différé actif net.
Le Groupe n'a pas identifié d'incertitude relative aux traitements fiscaux au sens d'IFRIC 23.
La preuve d'impôt consiste à rapprocher la charge ou le produit d'impôt comptabilisé au compte de résultat et la charge d'impôt théorique.
| 30/06/2020 | 30/06/2019 | |||
|---|---|---|---|---|
| En K€ | Base | Impôt | Base | Impôt |
| Résultat comptable avant impôt et résultat des activités abandonnées | 3 475 | -1 694 | ||
| Charge ou produit théorique d'impôt | -869 | 424 | ||
| Autres différences permanentes | -12 | 53 | ||
| Impôts différés actifs non pris en compte | -184 | -541 | ||
| Crédit d'impôt | 117 | 65 | ||
| Consommation de deficits non activés | 948 | |||
| TOTAL | 0 | 0 | ||
| Charge (-) ou Produit ( +) d'impôt comptabilisé | 0 | 0 |
| Nombre de titres | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Catégories de titres | Valeur nominale | Au début de période |
Créés pendant la période |
Rembours és pendant la période |
En fin de période |
|
| Actions ordinaires | 1,18 | 16 120 556 | - | - | 16 120 556 |
Néant
Les intérêts minoritaires au 30 juin 2020 s'élèvent à 171 K€ et concernent le sous groupe Hybrigenics pour 81K€ et la filiale Apelem Espagne pour 89 K€.
| 30/06/2020 | 30/06/2019 | |
|---|---|---|
| Numérateur (en K€) | ||
| Résultat net part du Groupe | 3 607 | -1 694 |
| Dénominateur | ||
| Nombre moyen d'actions en circulation (a) | 16 120 556 | 16 120 556 |
| Nombre moyen d'actions après dilution (a) | 18 491 287 | 16 120 556 |
| Résultat par actions (en euros) | ||
| Résultat net part du Groupe par action | 0,22 | -0,11 |
| Résultat net part du Groupe par action dilué | 0,20 | -0,11 |
(a) Détail nombre d'actions avant et après dilution :
| Nombres d'actions | |
|---|---|
| Nb actions à l'ouverture de l'exercice | 16 120 556 |
| Nombre d'actions moyen avant dilution | 16 120 556 |
| Actions dilutives | 2 370 731 |
| Nombre d'actions moyen après dilution | 18 491 287 |
Les actions dilutives correspondent aux obligations convertibles en actions en circulation au 30 juin 2020. Dans le cas d'une conversion, le nombre d'actions nouvelles émises au profit des obligataires est égal au montant à convertir divisé par le prix de conversion. Le prix de conversion des obligations convertibles s'élève à 80% du prix de l'action de la société pendant une période de 5 jours précédant immédiatement la date de conversion. Le cours retenu pour le calcul de dilution est celui du 30 juin 2020 (1,30 euros).
• Parties liées
Néant
| 30/06/2020 | 30/06/2019 | |
|---|---|---|
| Salaires Bruts versés par DMS à Jean Paul ANSEL | 95 | 95 |
| Jetons de présence versés à l'ensemble des administrateurs de DMS | ||
| Avantages en nature | ||
| Indemnités de départ | ||
| Avantages postérieurs à l'emploi | ||
| Total | 95 | 95 |
Rapport financier semestriel 2020 31/35
Au 1er semestre 2020, le Groupe DMS a investi environ 7,3 % de son chiffre d'affaires dans la R&D, soit 1,1 M€, contre 9 % au 1er semestre 2019, ventilés de la façon suivante :
| K€ | 30/06/2020 | 30/06/2019 |
|---|---|---|
| Masse salariale imputée à la R&D | 1 018 | 1 094 |
| Achats et études externes | 115 | 179 |
| TOTAL | 1 133 | 1 273 |
Les risques et incertitudes pesant sur l'activité pour les mois à venir demeurent, globalement, conformes à l'analyse présentée en note 28 des annexes aux comptes consolidés établis au 31 décembre 2019.
La société a procédé à une revue des risques qui pourraient avoir un effet défavorable significatif sur son activité, sa situation financière ou ses résultats (ou sur sa capacité à réaliser ses objectifs) et considère qu'il n'y a pas d'autres risques significatifs hormis ceux présentés en note 28 des annexes aux comptes consolidés établis au 31 décembre 2019.
J'atteste, à ma connaissance, que les comptes pour le semestre écoulé sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société et de l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, et que le rapport semestriel d'activité cijoint présente un tableau fidèle des événements importants survenus pendant les six premiers mois de l'exercice, de leur incidence sur les comptes semestriels, des principales transactions entre parties liées ainsi qu'une description des principaux risques et des principales incertitudes pour les six mois restants de l'exercice.
Mauguio, le 30 septembre 2020
Jean-Paul Ansel Président Directeur général
Société Anonyme 393, rue Charles Lindbergh 34130 MAUGUIO
Rapport des Commissaires aux Comptes sur l'information financière semestrielle
Période du 1er janvier au 30 juin 2020
Aux actionnaires de la société DIAGNOSTIC MEDICAL SYSTEMS
En exécution de la mission qui nous a été confiée par l'assemblée générale et en application de l'article L. 451-1-2 III du code monétaire et financier, nous avons procédé à :
Ces comptes semestriels consolidés ont été établis sous la responsabilité du conseil d'administration le 28 septembre 2020 sur la base des éléments disponibles à cette date dans un contexte évolutif de crise liée au Covid-19 et de difficultés à appréhender ses incidences et les perspectives d'avenir. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre examen limité selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Un examen limité consiste essentiellement à s'entretenir avec les membres de la direction en charge des aspects comptables et financiers et à mettre en œuvre des procédures analytiques. Ces travaux sont moins étendus que ceux requis pour un audit effectué selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. En conséquence, l'assurance que les comptes, pris dans leur
ensemble, ne comportent pas d'anomalies significatives obtenue dans le cadre d'un examen limité est une assurance modérée, moins élevée que celle obtenue dans le cadre d'un audit.
Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité des comptes consolidés semestriels résumés avec la norme IAS 34, norme du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne relative à l'information financière intermédiaire.
Nous avons également procédé à la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité établi le 25 septembre 2020 commentant les comptes semestriels résumés sur lesquels a porté notre examen limité. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés semestriels résumés.
Montpellier et Perpignan, le 30 septembre 2020
Les Commissaires aux Comptes,
Mazars D.D.A. Deloitte & Associés
Jérôme MILESI Marc PEDUSSAUD Alain HUDELLET
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