Annual Report (ESEF) • Apr 8, 2022
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Download Source FileLos miembros del Consejo de Administración de Distribuidora Internacional de Alimentación, S.A. (“DIA”) declaran que, hasta donde alcanza su conocimiento, las cuentas anuales individuales y consolidadas correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2021, elaboradas conforme a los principios de contabilidad aplicables y en formato único electrónico, ofrecen la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de DIA y que los informes de gestión individual y consolidado incluyen un análisis fiel de la evolución y los resultados empresariales y de la posición de DIA y de las empresas comprendidas en la consolidación tomadas en su conjunto, junto con la descripción de los principales riesgos e incertidumbres a que se enfrentan.
A 30 de marzo de 2022
Don Stephan DuCharme
Presidente Ejecutivo
Doña Luisa Deplazes de Andrade Delgado
Consejera
Don Sergio Ferreira Dias
Consejero
Don Jaime García-Legaz Ponce
Consejero
Don Marcelo Maia Tavares de Araujo
Consejero
Don Vicente Trius Oliva
Consejero
Doña Basola Vallés Cerezuela
Consejera
Don José Wahnon Levy
Consejero
Distribuidora Internacional de Alimentación, S.A. y Sociedades Dependientes
Cuentas Anuales Consolidadas e Informe de Gestión Consolidado
31 de diciembre de 2021
(Junto con el Informe de Auditoría)
CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS
GRUPO DIA AL 31 DE DICIEMBRE 2021
I Estado de situación financiera consolidado
II Cuenta de resultados consolidada
III Estado del resultado global consolidado
IV Estado de cambios en el patrimonio neto consolidado
V Estado de flujos de efectivo consolidado
VI Memoria de las cuentas anuales consolidadas
2021
1 Naturaleza, actividades y composición del Grupo
1.1. Acontecimientos relevantes del ejercicio 2021
1.2. Cambios en la estructura del Grupo
2 Bases de presentación
2.1. Bases de preparación de las cuentas anuales consolidadas
2.2. Moneda funcional y moneda de presentación
2.3. Comparación de la información
2.4. Empresa en funcionamiento
2.5. Calificación de Argentina como país hiperinflacionario
2.6. Estimaciones contables relevantes e hipótesis y juicios relevantes en la aplicación de las políticas contables
2.7. Normas aplicadas por primera vez
2.8. Normas, modificaciones e interpretaciones a las normas existentes que no pueden adoptarse anticipadamente o que no han sido adoptadas por la Unión Europea
2.9. Bases de consolidación
3 Principales políticas contables
a. Combinaciones de negocio y fondos de comercio
b. Participaciones no dominantes
c. Conversión de negocios en el extranjero
d. Transacciones, saldos y flujos en moneda extranjera
e. Información financiera en economías hiperinflacionarias
f. Reconocimiento de ingresos y gastos
g. Activos intangibles
h. Derechos de uso y pasivos por arrendamiento (NIIF16)
i. Inmovilizado material
j. Activos no corrientes mantenidos para la venta y actividades interrumpidas
k. Deterioro de valor de activos no financieros
l. Costes de publicidad y catálogos
m. Cuentas comerciales a cobrar
n. Inversiones y otros activos financieros
o. Existencias
p. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
q. Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar
r. Deuda financiera
s. Acciones propias de la sociedad dominante
t. Distribuciones a accionistas
u. Retribuciones a los empleados
v. Provisiones
w. Pagos basados en acciones
x. Impuesto sobre beneficios
y. Información financiera por segmentos
z. Clasificación de activos y pasivos entre corrientes y no corrientes
aa. Medioambiente
ab. Transacciones con partes vinculadas
ac. Intereses
4 Información sobre segmentos operativos
5 Inmovilizado material
6 Activos intangibles
7 Activos financieros
8. Inversiones contabilizadas aplicando el método de la participación
Distribuidora Internacional de Alimentación, S.A. y Sociedades Dependientes
9 Otros activos
10 Existencias
11 Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
12 Patrimonio neto
13 Pasivos financieros
14 Provisiones
15 Activos y pasivos por impuestos e impuesto sobre las ganancias
16 Planes de incentivo a largo plazo y transacciones con pagos basados en acciones
17 Importe neto de la cifra de negocios
18 Otros ingresos y gastos
19 Compromisos y contingencias
20 Información sobre partes vinculadas
21 Gestión del riesgo financiero: objetivos y políticas
22 Otra información
23 Hechos posteriores
| Notas | 2021 31 de diciembre | 2020 31 de diciembre | |
|---|---|---|---|
| Inmovilizado material | 5 | 898.398 | 837.312 |
| Fondo de comercio | 6.1 | 451.102 | 482.872 |
| Derechos de uso | 6.2 | 505.318 | 569.369 |
| Otros activos intangibles | 6.3 | 24.434 | 27.529 |
| Inversiones contabilizadas aplicando el método de la participación | 8 | 484 | 473 |
| Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar | 7.1 | 15.386 | 24.039 |
| Otros activos financieros no corrientes | 7.2 | 61.772 | 56.956 |
| Activos por impuestos no corrientes | 15 | 61.329 | 46.070 |
| Activos no corrientes | 2.018.223 | 2.044.620 | |
| Existencias | 10 | 452.003 | 445.763 |
| Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar | 7.1 | 178.031 | 128.369 |
| Créditos al consumo de actividades financieras | 1.010 | 1.407 | |
| Activos por impuestos corrientes | 15 | 46.548 | 56.065 |
| Activos por impuestos sobre ganancias corrientes | 15 | 1.681 | 1.205 |
| Otros activos financieros corrientes | 7.2 | 4.879 | 3.945 |
| Otros activos | 9 | 7.382 | 6.681 |
| Efectivo y otros activos líquidos equivalentes | 11 | 361.065 | 346.985 |
| Activos corrientes | 1.052.599 | 990.420 | |
| Activos no corrientes mantenidos para la venta | — | 359 | |
| TOTAL ACTIVO | 3.070.822 | 3.035.399 |
La memoria consolidada adjunta forma parte integrante de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021.
Al 31 de diciembre de 2021
(Expresado en miles de euros)
| PASIVO Y PATRIMONIO NETO | Notas | 2021 31 de diciembre | 2020 31 de diciembre |
|---|---|---|---|
| Capital | 12.1 | 580.655 | 66.780 |
| Prima de emisión | 12.2 | 1.058.873 | 544.997 |
| Reservas | 12.4 | (1.185.937) | (815.387) |
| Acciones propias | 12.5a) | (3.842) | (5.763) |
| Otros instrumentos de patrimonio propio | 12.5b) y 16 | 416 | 250 |
| Pérdida neta del periodo | 12.4 | (257.331) | (363.788) |
| Diferencias de conversión | 12.8 | (99.264) | (124.284) |
| Patrimonio neto atribuido a tenedores de instrumentos de la dominante | 93.570 | (697.195) | |
| Total Patrimonio neto | 93.570 | (697.195) | |
| Deuda financiera no corriente | 13.1 | 1.023.183 | 1.625.790 |
| Provisiones | 14 | 94.412 | 84.328 |
| Otros pasivos financieros no corrientes | 13.2 | — | 2.306 |
| Pasivos por impuesto diferido | 15 | 36.453 | 20.157 |
| Pasivos no corrientes | 1.154.048 | 1.732.581 | |
| Deuda financiera corriente | 13.1 | 272.454 | 589.032 |
| Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar | 13.3 | 1.274.612 | 1.183.353 |
| Pasivos por impuestos corrientes | 15 | 46.909 | 55.453 |
| Pasivos por impuestos sobre ganancias corrientes | 15 | 8.062 | 531 |
| Otros pasivos financieros | 13.4 | 221.167 | 171.644 |
| Pasivos corrientes | 1.823.204 | 2.000.013 | |
| TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 3.070.822 | 3.035.399 |
La memoria consolidada adjunta forma parte integrante de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021.# (I) ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO
Al 31 de diciembre de 2021 (Expresado en miles de euros)
| CUENTA DE RESULTADOS | Notas | 2021 31 de diciembre | 2020 31 de diciembre |
|---|---|---|---|
| Importe neto de la cifra de negocios | 4 y 17.1 | 6.647.660 | 6.882.373 |
| Otros ingresos | 18.1 | 30.918 | 45.833 |
| TOTAL INGRESOS | 6.678.578 | 6.928.206 | |
| Consumo de mercaderías y otros consumibles | 18.2 | (4.839.001) | (5.053.084) |
| Gastos de personal | 18.3 | (854.872) | (922.400) |
| Gastos de explotación | 18.4 | (686.870) | (637.836) |
| Amortizaciones | 18.5 | (392.983) | (426.531) |
| Deterioro de activos no corrientes | 18.5 | (59.052) | (26.448) |
| Deterioro de deudores comerciales | 7.1 | 1.168 | (12.931) |
| Resultados por bajas de activos no corrientes | 18.6 | (22.946) | (31.079) |
| PÉRDIDA DE EXPLOTACIÓN | (175.978) | (182.103) | |
| Ingresos financieros | 18.7 | 35.100 | 11.527 |
| Gastos financieros | 18.7 | (144.961) | (217.380) |
| Resultado derivado de la posición monetaria neta | 18.9 | 42.262 | 36.074 |
| Resultado procedente de instrumentos financieros | 110 | — | |
| Beneficio/(pérdida) de sociedades por el método de la participación | 18.10 | 11 | (59) |
| PÉRDIDA ANTES DE IMPUESTOS DE ACTIVIDADES CONTINUADAS | (243.456) | (351.941) | |
| Impuesto sobre beneficios | 15 | (13.875) | (11.847) |
| PÉRDIDA DESPUÉS DE IMPUESTOS DE ACTIVIDADES CONTINUADAS | (257.331) | (363.788) | |
| PÉRDIDA NETA DEL PERIODO | (257.331) | (363.788) | |
| Atribuido a: | |||
| Tenedores de instrumentos de patrimonio neto de la dominante | (257.331) | (363.788) | |
| Resultado por acción básicas y diluidas, en euros | |||
| Pérdida de las actividades continuadas | (0,004) | (0,054) | |
| Pérdida del periodo | (0,004) | (0,054) |
La memoria consolidada adjunta forma parte integrante de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021.
Correspondiente al ejercicio anual terminado en 31 de diciembre de 2021 (Expresada en miles de euros)
| 2021 31 de diciembre | 2020 31 de diciembre | |
|---|---|---|
| Pérdida neta del periodo | (257.331) | (363.788) |
| Otro resultado global: | ||
| Partidas que no serán reclasificadas a la cuenta de resultados | — | — |
| Partidas que podrán ser reclasificadas a la cuenta de resultados | ||
| Diferencias de conversión de estados financieros de negocios en el extranjero | 25.020 | 16.895 |
| Ajustes de valor por operaciones de cobertura | — | — |
| Efecto impositivo | — | — |
| Otro resultado global del periodo, neto de impuestos | 25.020 | 16.895 |
| Resultado global total del periodo, neto de impuestos | (232.311) | (346.893) |
| Atribuido a: | ||
| Tenedores de instrumentos de patrimonio neto de la dominante | (232.311) | (346.893) |
| (232.311) | (346.893) |
La memoria consolidada adjunta forma parte integrante de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021.
Correspondiente al ejercicio anual terminado en 31 de diciembre de 2021 (Expresada en miles de euros)
| Capital escriturado | Prima de emisión | Reservas y resultados acumulados | Resultados | Acciones propias | Otros instrumentos de patrimonio propio | Diferencias de conversión | Patrimonio neto atribuido a la Sociedad dominante | Total patrimonio neto | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Al 31 de diciembre de 2019 | 66.780 | 544.997 | (23.469) | (790.468) | (7.252) | 89 | (141.179) | (350.502) | (350.502) |
| Traspaso del resultado del ejercicio anterior | — | — | (790.468) | 790.468 | — | — | — | — | — |
| Resultado neto del periodo | — | — | — | (363.788) | — | — | — | (363.788) | (363.788) |
| Otro resultado global del periodo, neto de impuestos | — | — | — | — | — | — | 16.895 | 16.895 | 16.895 |
| Diferencias de conversión de estados financieros de negocios en el extranjero | — | — | — | — | — | — | 16.895 | 16.895 | 16.895 |
| Resultado global total del periodo | — | — | — | (363.788) | — | — | 16.895 | (346.893) | (346.893) |
| Operaciones con socios o propietarios | — | — | (1.450) | — | 1.489 | 161 | — | 200 | 200 |
| Emisión neta de pagos basados en acciones | — | — | — | — | 200 | — | — | 200 | 200 |
| Entrega de acciones propias | — | — | (1.450) | — | 1.489 | (39) | — | — | — |
| Al 31 de diciembre de 2020 | 66.780 | 544.997 | (815.387) | (363.788) | (5.763) | 250 | (124.284) | (697.195) | (697.195) |
| Traspaso del resultado del ejercicio anterior | — | — | (363.788) | 363.788 | — | — | — | — | — |
| Resultado neto del periodo | — | — | — | (257.331) | — | — | — | (257.331) | (257.331) |
| Otro resultado global del periodo, neto de impuestos | — | — | — | — | — | — | 25.020 | 25.020 | 25.020 |
| Diferencias de conversión de estados financieros de negocios en el extranjero | — | — | — | — | — | — | 25.020 | 25.020 | 25.020 |
| Resultado global total del periodo | — | — | — | (257.331) | — | — | 25.020 | (232.311) | (232.311) |
| Operaciones con socios o propietarios | 513.875 | 513.876 | (6.762) | — | 1.921 | 166 | — | 1.023.076 | 1.023.076 |
| Aumento de capital | 513.875 | 513.876 | (1.217) | — | — | — | — | 1.026.534 | 1.026.534 |
| Emisión neta de pagos basados en acciones | — | — | — | — | 227 | — | — | 227 | 227 |
| Entrega de acciones propias | — | — | (2.346) | — | 2.395 | (61) | — | (12) | (12) |
| Compra de acciones | — | — | — | — | (474) | — | — | (474) | (474) |
| Otras variaciones de patrimonio neto | — | — | (3.199) | — | — | — | — | (3.199) | (3.199) |
| Al 31 de diciembre de 2021 | 580.655 | 1.058.873 | (1.185.937) | (257.331) | (3.842) | 416 | (99.264) | 93.570 | 93.570 |
La memoria consolidada adjunta forma parte integrante de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021.
Correspondiente al ejercicio anual terminado en 31 de diciembre de 2021 (Expresada en miles de euros)
| Notas | 2021 31 de diciembre | 2020 31 de diciembre | |
|---|---|---|---|
| Actividades de explotación | |||
| RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS DE ACTIVIDADES CONTINUADAS | (243.456) | (351.941) | |
| Resultado antes de impuestos de las actividades interrumpidas | — | — | |
| Resultado antes de impuestos | (243.456) | (351.941) | |
| Ajustes al resultado: | 590.180 | 723.852 | |
| Amortizaciones | 18.5 | 392.983 | 426.531 |
| Deterioro de activos no corrientes | 18.5 | 59.052 | 26.448 |
| Deterioro de deudores comerciales | 7.1 | (1.168) | 12.931 |
| Resultados por bajas de activos no corrientes | 18.6 | 22.946 | 31.079 |
| Resultado procedente de instrumentos financieros | (110) | — | |
| Ingresos financieros | 18.7 | (35.100) | (11.527) |
| Gastos financieros | 18.7 | 144.961 | 217.380 |
| Variación de provisiones y subvenciones | 9.514 | 22.427 | |
| Otros ajustes al resultado | (2.887) | (1.476) | |
| Participaciones en Pérdidas (Beneficios) de sociedades por el método de la participación neto de dividendos | 8 y 18.10 | (11) | 59 |
| Ajustes al capital circulante: | 7.658 | 18.592 | |
| Variación en los deudores comerciales y otras cuentas a cobrar | (46.796) | (24.208) | |
| Variación de existencias | (6.240) | 50.754 | |
| Variación en acreedores comerciales y otras cuentas a pagar | 86.848 | (35.785) | |
| Variación en los compromisos de créditos al consumo y refinanciación | 397 | 2 | |
| Variación de otros activos | 10.010 | 26.972 | |
| Variación de otros pasivos | (35.810) | 9.512 | |
| Variación en el capital circulante por operaciones interrumpidas | 359 | (1.329) | |
| Impuesto sobre ganancias corrientes cobrado (pagado) | (1.110) | (7.326) | |
| Flujos de efectivo netos de las actividades de explotación | 354.382 | 390.503 | |
| Actividades de inversión | |||
| Pagos por inversiones en activos intangibles | 6.3 | (10.036) | (3.285) |
| Gastos de desarrollo | 6.3 | (2.904) | (4.952) |
| Pagos por inversiones en inmovilizado material | 5 | (169.162) | (68.448) |
| Pagos por inversiones en instrumentos financieros | (10.452) | 22.634 | |
| Enajenación de activos de intangibles | 6 | 44 | |
| Enajenación de activos de inmovilizado material | 9.728 | 9.677 | |
| Cobros procedentes de otros activos financieros | (577) | 11.738 | |
| Intereses cobrados | 11.875 | 8.886 | |
| Flujos de efectivo netos de las actividades de inversión | (171.522) | (23.706) | |
| Actividades de financiación | |||
| Aumento de capital neto de costes | 12.1 | 257.334 | — |
| Cobro por venta de acciones propias | 12.5 a) | (474) | — |
| Pagos por arrendamientos financieros | 13.1 c) | (272.581) | (284.565) |
| Importes (reembolsados) de deuda financiera | 13.5 | (97.056) | (23.284) |
| Importes procedentes de deuda financiera | 13.5 | 6.257 | 163.762 |
| Cobros (Pagos) procedentes de otros pasivos financieros | 14.380 | 28.679 | |
| Intereses pagados | (65.287) | (48.347) | |
| Flujos de efectivo netos de las actividades de financiación | (157.427) | (163.755) | |
| Variación neta del efectivo y equivalentes al efectivo | 25.433 | 203.042 | |
| Diferencias de cambio netas | (11.353) | (19.607) | |
| Efectivo y equivalentes al efectivo al 1 de enero | 346.985 | 163.550 | |
| Efectivo y equivalentes al efectivo al 31 de diciembre | 361.065 | 346.985 |
La memoria consolidada adjunta forma parte integrante de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021.
Correspondiente al ejercicio anual terminado en 31 de diciembre de 2021 (Expresada en miles de euros)
Distribuidora Internacional de Alimentación, S.A. (en adelante la Sociedad dominante, la Sociedad o DIA) se constituyó en España el 24 de junio de 1966 como sociedad anónima, por un período de tiempo indefinido. Su domicilio social está situado en Las Rozas de Madrid.
La Sociedad dominante tiene por objeto la realización de las siguientes actividades, tanto en territorio nacional como extranjero:
(a) La compraventa y distribución al por mayor o al por menor en el mercado interno y externo de productos del ramo de alimentación y de cualesquiera otros productos destinados al consumo; productos de uso doméstico sanitarios, de parafarmacia, homeopatía, dietética, óptica, cosmética, bisutería, droguería, perfumería e higiene personal; y productos de alimentación, higiénico sanitarios e insecticidas, y cualesquiera otros productos de gran consumo para animales.
(b) La realización de operaciones patrimoniales; la adquisición, venta y arrendamiento de bienes muebles e inmuebles; y la realización de operaciones financieras, en la medida permitida por la legislación aplicable.
(c) La prestación de servicios de colaboración empresarial de todo tipo para la comercialización de productos y servicios de telecomunicaciones, y muy especialmente de telefonía, mediante la conclusión de los oportunos acuerdos con las Sociedades habilitadas para el suministro y distribución de todos estos productos y servicios. Dicha colaboración incluirá en todo caso y en la medida permitida por la legislación aplicable la comercialización de los referidos productos y servicios de telecomunicaciones.# Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas 2021 Distribuidora Internacional de Alimentación, S.A.
Edificio TRIPARK – Parque Empresarial – C/ Jacinto Benavente 2A 28232 Las Rozas de Madrid – Madrid Tel.: +34 91 398 54 00 – Fax: +34 91 555 77 41 – www.diacorporate.com C.I.F. A-28164754 – Sociedad inscrita el 9 de diciembre 1966 en el Registro Mercantil de Madrid al Tomo 2.063 de Sociedades, folio 91, hoja 11.719
1 Desde el 5 de julio de 2011 las acciones de DIA cotizan en las Bolsas de Valores españolas.
El pasado día 15 de febrero de 2021 lamentablemente se produjo el fallecimiento de Don Christian Couvreux, miembro del Consejo de Administración del Grupo DIA desde mayo de 2019, así como Presidente de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones (CNR), miembro de la Comisión de Finanzas y Estructura de Capital del Consejo de Administración y Consejero Independiente Coordinador.
El 10 de diciembre de 2020 el Consejo de Administración aprobó el nombramiento por cooptación de Don Marcelo Maia Tavares de Araújo como consejero, con la categoría de otro consejero externo de la Sociedad dominante, con efectos 1 de enero de 2021.
El 28 de abril de 2021, el Consejo de Administración acordó disolver la Comisión de Finanzas y Estructura de Capital, al considerar que la misma ha concluido satisfactoriamente su función como consecuencia del acuerdo alcanzado en relación con la operación de capitalización y refinanciación global, cuya implementación permitirá una estructura de capital y financiera estable a largo plazo para el Grupo DIA.
El 26 de mayo de 2021, el Consejo de Administración nombró al consejero independiente Don Jaime García-Legaz Ponce como Presidente de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones y como Consejero Independiente Coordinador (cargos que habían quedado vacantes como consecuencia del fallecimiento de Don Christian Couvreux) y al consejero externo Don Marcelo Maia Tavares de Araújo como nuevo miembro de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones.
El 31 de mayo de 2021, la Junta General de Accionistas de la Sociedad dominante aprobó el nombramiento de Doña Luisa Desplazes de Andrade Delgado como consejera independiente por el plazo estatutario de tres años con efectos desde el 1 de noviembre de 2021.
El 29 de septiembre de 2021, el Consejo de Administración nombró por cooptación a Don Vicente Trius como consejero independiente de la Sociedad dominante.
El 1 de noviembre de 2021, el Consejo de Administración acordaba nombrar a Doña Luisa Desplazes de Andrade Delgado como miembro y nueva Presidenta de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones y como nueva Consejera Independiente Coordinadora (Lead Independent Director).
Por tanto, el Consejo de Administración de la Sociedad dominante y sus comisiones a 31 de diciembre de 2021 tenían la siguiente composición:
Consejo de Administración:
* Presidente: Don Stephan DuCharme (presidente ejecutivo).
* Vocales:
* Don Sergio Antonio Ferreira Dias (consejero externo dominical).
* Don Marcelo Maia Tavares de Araújo (otro consejero externo).
* Don Jaime García-Legaz Ponce (consejero independiente).
* Doña Basola Vallés Cerezuela (consejera independiente).
* Don Vicente Trius (consejero independiente).
* Don José Wahnon Levy (consejero independiente).
* Doña Luisa Desplazes de Andrade Delgado (consejera independiente).
Comisión de Auditoría y Cumplimiento:
* Presidente: Don José Wahnon Levy (consejero independiente).
* Vocales:
* Don Sergio Antonio Ferreira Dias (consejero externo dominical).
* Don Jaime García-Legaz Ponce (consejero independiente).
Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas 2021 Distribuidora Internacional de Alimentación, S.A. Edificio TRIPARK – Parque Empresarial – C/ Jacinto Benavente 2A 28232 Las Rozas de Madrid – Madrid Tel.: +34 91 398 54 00 – Fax: +34 91 555 77 41 – www.diacorporate.com C.I.F. A-28164754 – Sociedad inscrita el 9 de diciembre 1966 en el Registro Mercantil de Madrid al Tomo 2.063 de Sociedades, folio 91, hoja 11.719
2
Comisión de Nombramientos y Retribuciones:
* Presidente: Doña Luisa Desplazes de Andrade Delgado (consejera independiente).
* Vocales:
* Doña Basola Vallés Cerezuela (consejera independiente).
* Don Marcelo Maia Tavares de Araújo (otro consejero externo).
El 31 de mayo de 2021 se celebró la Junta General de Accionistas de la Sociedad dominante en la que se adoptaron los siguientes acuerdos, entre otros:
(i) Aprobación de las cuentas anuales, los informes de gestión individuales y consolidados, el estado de información no financiera y la propuesta de aplicación de los resultados correspondientes al ejercicio 2020;
(ii) Aprobación de la gestión del Consejo de Administración durante el ejercicio 2020;
(iii) Ratificación del nombramiento por cooptación y reelección de Don Marcelo Maia Tavares de Araújo como nuevo consejero externo de la Sociedad dominante;
(iv) Nombramiento de Doña Luisa Desplazes de Andrade Delgado como consejera independiente con efectos desde el 1 de noviembre de 2021;
(v) Votación consultiva del informe anual de remuneraciones de los consejeros del ejercicio 2020;
(vi) Aumento de capital social por un importe efectivo de hasta 1.027.751.102 euros, mediante la emisión y puesta en circulación de 51.387.555.100 nuevas acciones ordinarias de 0,01 euros de valor nominal cada una, con una prima de emisión de 0,01 euros por acción, es decir, por un importe efectivo de 0,02 euros por acción (nominal más prima de emisión), en dos tramos separados de (a) compensación de créditos, y (b) aportaciones dinerarias, con reconocimiento del derecho de suscripción preferente y previsión de suscripción incompleta y delegación en el Consejo de Administración, con facultades de sustitución, de las facultades precisas para ejecutar el acuerdo y para fijar las condiciones del mismo en todo lo no previsto por la Junta General.
El 30 de noviembre de 2020, la Sociedad dominante publicó una comunicación de información privilegiada (número de registro 613), informando al mercado de que, tras las negociaciones mantenidas entre L1R Invest1 Holdings S.à r.l. (“L1R”), DEA Finance S.à r.l. (“DEA Finance”), DIA y sus acreedores financieros sindicados (los “Acreedores Sindicados”), DIA había llegado a un acuerdo con todos los Acreedores Sindicados en relación con una operación de capitalización y refinanciación (la “Operación Original”) con el fin de implementar una estructura de capital y financiera estable a largo plazo para el Grupo DIA.
(d) La prestación de servicios de colaboración empresarial de todo tipo para la comercialización de productos y servicios propios de las entidades de crédito, entidades de pago, entidades de dinero electrónico y establecimientos de cambio de moneda, de conformidad con lo previsto en el objeto social y la autorización administrativa de estas entidades. Dicha colaboración incluirá, en la medida permitida por la legislación aplicable y, en su caso, sujeta a la previa autorización administrativa de resultar necesaria, la prestación, comercialización y distribución de los productos y servicios de estas entidades.
(e) La realización de actividades relacionadas con la comercialización y/o la venta a través de internet o cualesquiera medios telemáticos de toda clase de productos y servicios de lícito comercio, y en especial productos de alimentación, del hogar y pequeños electrodomésticos, productos multimedia, informáticos, artículos de fotografía, telefonía y productos de imagen o sonido, así como la prestación de toda clase de servicios a través de internet o cualesquiera otros medios telemáticos.
(f) La realización de actividades propias de las agencias de viajes, tanto mayoristas como minoristas, incluyendo, entre otras, la organización y venta de los denominados viajes combinados.
(g) La actividad de distribución al por menor de productos petrolíferos, así como la explotación de estaciones de servicio y el comercio al por menor de carburantes y combustibles de venta al público.
(h) La adquisición, tenencia, disfrute, gestión, administración y enajenación de valores representativos del capital de entidades residentes y no residentes en territorio español, mediante la correspondiente organización de medios materiales y personales.
(i) La dirección, coordinación, asesoramiento y apoyo a sociedades participadas o aquellas sociedades con las que colabore en virtud de relaciones contractuales como contratos de franquicia y similares.
(j) La realización de actividades de depósito y almacenaje de toda clase de mercancías y productos, tanto para la Sociedad como para otras empresas.
Su actividad principal es el comercio al por menor de productos de alimentación a través de autoservicios, propios o en régimen de franquicia. La Sociedad dominante abrió su primer establecimiento en Madrid en 1979. Actualmente, Distribuidora Internacional de Alimentación, S.A. y sociedades dependientes (en adelante, el Grupo o el Grupo DIA) utiliza las enseñas de DIA, DIA Market, DIA Maxi, La Plaza de DIA, Clarel, Minipreço y DIA&go. El Grupo está formado por la Sociedad dominante junto con sus sociedades dependientes, que han sido consolidadas siguiendo el método de integración global, excepto las sociedades ICDC Services, Sàrl en liquidation (participada por DIA World Trade, S.A.U en un 50%) y Horizon International Services Sàrl (participada por DIA World Trade, S.A. en un 25%), que se contabilizan por el método de la participación y la sociedad CD Supply Innovation, S.L. en liquidación (participada por DIA, S.A. en un 50%) que se contabiliza como una operación conjunta.El 24 de marzo de 2021, como resultado de ciertas negociaciones posteriores mantenidas entre DIA, L1R, DEA Finance y sus Acreedores Sindicados, DIA llegó a un nuevo acuerdo con todos sus Acreedores Sindicados (el “Lock-Up Agreement”) que proporcionaría una vía para una operación de capitalización y refinanciación global (la “Operación Global”) cuya implementación garantiza una estructura de capital y financiera estable a largo plazo para el Grupo DIA que permite a su equipo directivo centrarse íntegramente en la ejecución del plan de negocio. La Operación Global incluía los siguientes elementos principales (condicionados entre sí):
i. el aumento de capital en DIA por importe de hasta 1.027,8 millones de euros, en dos tramos, y que fue completado a fecha 6 de agosto de 2021:
269,2 millones de euros que DIA adeudaba a DEA Finance en concepto de principal bajo los bonos emitidos por DIA por importe agregado de principal de 300 millones de euros, con cupón del 0,875% y vencimiento el 6 de abril de 2023 (los “Bonos de 2023”) y que fueron transmitidos por DEA Finance a L1R en el mes de abril 2021; y
un tramo en efectivo por importe de hasta 258,6 millones de euros, reservado en primera instancia a todos los accionistas distintos de L1R, de tal forma que pudieran ejercitar su derecho de suscripción preferente y suscribir nuevas acciones hasta mantener su porcentaje de participación en el capital social previo a la ampliación de capital al mismo precio de emisión que las nuevas acciones a emitir en el tramo de capitalización de créditos. Los fondos obtenidos en el tramo de efectivo estarían a disposición de DIA para fines corporativos generales, incluida la aceleración de su plan de transformación del negocio. El tramo de efectivo estaría sujeto a las rondas de suscripción, y reglas de prorrateo en caso de sobre-suscripción, habituales en este tipo de operaciones, y no estaría asegurado en caso de suscripción incompleta;
ii. la modificación y refundición del actual acuerdo de financiación sindicada por un importe total de 973.219.190 euros (el “SFA”) para (a) extender la fecha de vencimiento de las Facilities A-F (que ascienden a un total de 902.426.478 euros) (las “Senior Facilities”) del 31 de marzo de 2023 al 31 de diciembre de 2025, y (b) modificar otros términos y condiciones del SFA (que se detallan en la nota 13.1);
iii. la modificación de los términos y condiciones de los Bonos de 2023 por importe de 30,8 millones de euros para (a) extender su fecha de vencimiento del 6 de abril de 2023 al 30 de junio de 2026 y (b) aumentar el cupón a partir de la fecha de modificación al 3,5% anual (3% en efectivo y 0,50% PIK), más un incremento de interés del 1% PIK en determinadas circunstancias donde resulte aplicable según el SFA (la “Modificación de los Bonos de 2023”). El 20 de abril de 2021 la Sociedad dominante anunciaba que la junta de bonistas de los Bonos de 2023 celebrada ese mismo día había aprobado la Modificación de los Bonos 2023 y que entraría en vigor al producirse el cumplimiento o renuncia de las restantes condiciones a las que se encontraba sujeta la eficacia de la Operación Global y otras condiciones habituales en este tipo de modificaciones; y
iv. la extensión de las fechas de vencimiento de determinadas líneas bilaterales y líneas de crédito suscritas entre varias sociedades del Grupo DIA con algunos de los Acreedores Sindicados o entidades de sus respectivos grupos (las “Líneas Bilaterales”).
La eficacia de la Operación Global (y, por tanto, de los elemento principales (i) a (iv) anteriores) estaba sujeta al cumplimiento o renuncia de ciertas condiciones suspensivas en o antes de las fechas límite indicadas en el mismo y que se dieron por cumplidas tal y como se detalla en la nota 13.1, produciéndose la eficacia de la Operación Global, el día 2 de septiembre de 2021.
La capitalización del Grupo DIA en un importe de hasta 1.027,8 millones de euros, junto con la liberación de un pasivo financiero de 769,2 millones de euros correspondiente a la cancelación del importe de principal bajo la SS Facility, los Bonos de 2021 y los Bonos de 2023, unido además a la prórroga de las fechas de vencimiento de las Senior Facilities, los Bonos de 2023 restantes y las Líneas Bilaterales, así como a la inyección de liquidez adicional de hasta EUR 258,6 millones del tramo de efectivo del aumento de capital permite recuperar y reforzar significativamente el patrimonio neto de DIA (que se encontraba a 30 de junio de 2021 en una situación de patrimonio neto negativo), reducir sustancialmente el endeudamiento financiero del Grupo DIA, eliminar el riesgo de refinanciación en el medio plazo, reducir significativamente la carga de intereses del Grupo DIA, proporcionar liquidez adicional para asegurar que las necesidades de financiación operativas estén cubiertas, mejorar y acelerar la capacidad de DIA para acceder a los mercados de deuda financiera en condiciones normalizadas, y proporcionar una estructura de capital estable a largo plazo para DIA.
El 11 de marzo de 2021, DIA comunicaba que los servicios relativos al rating corporativo a largo plazo de la Sociedad dominante, su rating de probabilidad de default, su rating senior unsecured a largo plazo y su rating para el programa de bonos (senior unsecured MTN program) provistos por parte de “Standard & Poor´s Financial Services” (“S&P”) y “Moody’s Investors Service” (“Moody’s”) habían sido cancelados.
La Organización Mundial de la Salud (OMS) elevó el 11 de marzo de 2020 la situación de emergencia de salud pública ocasionada por la COVID-19 a pandemia internacional. El Gobierno de España declaró el 25 de octubre de 2020 un segundo estado de alarma en todo el territorio nacional para contener la propagación del virus que fue prorrogado hasta el 9 de mayo de 2021. Durante el periodo establecido se limitó la circulación de las personas por las vías o espacios de uso público entre ciertas horas del día y se restringe la entrada y salida de personas del territorio de cada comunidad o ciudad autónoma salvo para actividades básicas limitadas.
Las diferentes medidas extraordinarias aprobadas han reconocido en todo momento la importancia y carácter esencial de la actividad de distribución de alimentos y bienes esenciales que constituye la actividad principal del Grupo DIA, especialmente en el marco de la estrategia de distanciamiento social diseñada para frenar la propagación del virus entre la población.
Por lo que respecta a los impactos económicos derivados de esta situación excepcional, no es posible cuantificar de forma fiable y objetiva el impacto que la misma ha tenido en las ventas del Grupo en los distintos mercados en los que opera. Los costes asociados a la protección de empleados y clientes como puede ser el uso de mascarillas y guantes se han considerado como gastos recurrentes de la actividad.
Dada la complejidad de la situación en los distintos países en los que opera el Grupo en cuanto a los procesos de vacunación de la población y la aparición de nuevas variantes del virus, existe un alto nivel de incertidumbre sobre la evolución de la pandemia en los próximos meses y su potencial impacto sobre los volúmenes de ventas y producción, las cadenas de suministro y distribución, las empresas, los consumidores, los mercados de capitales y la economía en general, no es posible en este momento realizar de forma objetiva y fiable una estimación cuantificada de su potencial impacto en el Grupo, que, en su caso, será registrado prospectivamente en los estados financieros en el momento en que se produzcan.Conforme a todo lo indicado anteriormente, a la fecha actual y con base en la mejor información de la que se dispone en estos momentos, así como a la posición de tesorería a la fecha, la Sociedad dominante entiende que esta situación no compromete la aplicación del principio de empresa en funcionamiento.
f) Implementación de la operación de filialización “Hive Down” exigida por los Acreedores Sindicados
Con fecha 30 de agosto de 2019 se celebró una Junta General Extraordinaria de Accionistas, en la que se aprobó la modificación de la financiación sindicada y de las nuevas líneas de financiación, así como el otorgamiento, ratificación y extensión de garantías y la aprobación de una operación de filialización (en adelante, el “Hive Down”). Esta operación fue exigida por los Acreedores Sindicados en el marco de la Financiación Sindicada y supuso la implementación durante el año 2020 de un proceso secuencial y complejo de diversas operaciones y actos jurídicos para la transmisión a determinadas filiales íntegramente participadas directa o indirectamente por la Sociedad dominante, de las principales unidades de negocio de la Sociedad dominante, lo que comprende, todos los activos, pasivos y contratos que conforman el negocio minorista y mayorista español, el negocio extranjero y los servicios centrales de DIA.
Sin embargo, según lo previsto en la Financiación Sindicada, se excluyeron de la operación de Hive Down los siguientes elementos:
a) los bonos (European Medium Term Notes) actualmente emitidos por la Sociedad dominante;
b) aquellos activos, pasivos y contratos que no eran transmisibles debido a la existencia de restricciones legales o contractuales;
c) aquellos activos, pasivos o contratos cuya transmisión afectaba de forma sustancial y adversa al negocio de la Sociedad dominante o del grupo de la Sociedad;
d) aquellos activos, pasivos y contratos cuya transmisión resultase en un coste para el grupo de la Sociedad (incluyendo impuestos o pérdidas de activos fiscales) que excediese de un importe agregado de EUR 5.000.000), y
e) cualesquiera contratos de arrendamiento de inmuebles cuya cesión o transmisión facultase al arrendador a exigir un incremento de la renta o a la terminación del contrato de arrendamiento.
Al ser de aplicación las excepciones mencionadas anteriormente, según lo acordado con los Acreedores Sindicados, la transmisión de la participación de DIA en las filiales brasileña y argentina, así como el 26% de la filial portuguesa, no se pudo ejecutar como parte del Hive Down.
Como parte de las unidades de negocio transmitidas en el Hive Down se acordó, a solicitud de los Acreedores Sindicados, transmitir la deuda bajo la Financiación Sindicada a determinadas filiales españolas íntegramente participadas por DIA de forma directa. Asimismo, se acordó con los Acreedores Sindicados la pignoración de las acciones Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas 2021 Distribuidora Internacional de Alimentación, S.A. Edificio TRIPARK – Parque Empresarial – C/ Jacinto Benavente 2A 28232 Las Rozas de Madrid – Madrid Tel.: +34 91 398 54 00 – Fax: +34 91 555 77 41 – www.diacorporate.com C.I.F. A-28164754 – Sociedad inscrita el 9 de diciembre 1966 en el Registro Mercantil de Madrid al Tomo 2.063 de Sociedades, folio 91, hoja 11.719 5 o participaciones, cuentas bancarias y derechos de crédito de las filiales íntegramente participadas por DIA (directa e indirectamente) que eran parte de la Financiación Sindicada.
Los principales hitos llevados a cabo en el ejercicio 2020 se describen en la memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2020. La ejecución de la operación de Hive Down es una obligación prevista en el contrato de Financiación Sindicada que los Acreedores Sindicados han exigido, y se prevé que su implementación pueda contribuir a facilitar el acceso por parte de la Sociedad dominante y su Grupo a posibles financiaciones o refinanciaciones futuras.
g) Evolución del resultado del ejercicio
La evolución del resultado de explotación del Grupo durante el ejercicio 2021 viene marcado por una reducción de la cifra de negocio respecto al mismo periodo del ejercicio 2020 de entorno al 3,4%, periodo en el que el Grupo experimentó una actividad extraordinaria debido a las compras de abastecimiento, por parte de los consumidores, por la COVID-19 en los meses de marzo a junio de 2020 y que dificultan la comparativa interanual.
Asimismo, el resultado de explotación del Grupo se ha visto afectado por la reducción de la red de tiendas, así como por el impacto que ha supuesto el ascenso de los precios de la electricidad, el gasóleo y las materias primas sobre el resultado de explotación. Los resultados se han apoyado en una firme disciplina de costes, en el refuerzo de la estructura financiera y en una gestión efectiva del riesgo cambiario que ha contribuido a mejorar el resultado financiero. Como consecuencia, la pérdida neta del ejercicio se ha visto reducida en un 29% respecto al mismo periodo del año anterior.
Las principales prioridades durante el ejercicio 2021 siguen centradas en el continuo desarrollo de la propuesta de valor comercial de DIA con la mejora del surtido en los productos frescos y el desarrollo de una nueva marca propia que combine calidad, relación calidad-precio y un envasado atractivo. Así mismo, el Grupo ha completado el despliegue integral del modelo actualizado de franquicia en España y Portugal que comenzó durante el segundo semestre de 2020 y ha puesto en marcha las remodelaciones de tiendas en ambos mercados, remodelando 800 tiendas en España, 112 en Portugal y 168 en Argentina. Continúa así mismo la expansión del servicio de venta online y de entrega exprés en todos los países y mantiene su estricto enfoque en la eficiencia de costes y la reducción de complejidad en todas las áreas del negocio, apostando por la digitalización y la transformación tecnológica.
1.2 Cambios en la estructura del Grupo
Durante los ejercicios 2021 y 2020 se han producido los siguientes cambios en el Grupo:
– 2021
– 2020
Los Administradores de la Sociedad dominante han preparado estas cuentas anuales consolidadas a partir de los registros contables de Distribuidora Internacional de Alimentación S.A. y de los registros contables de las entidades consolidadas, de acuerdo con lo establecido en las Normas Internacionales de Información Financiera adoptadas por la Unión Europea (en adelante NIIF-UE), y demás disposiciones del marco normativo de información financiera que resultan de aplicación, de conformidad con el Reglamento (CE) nº 1606/2002 del Parlamento y del Consejo Europeo, con el objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio consolidado y de la situación financiera consolidada de Distribuidora Internacional de Alimentación S.A. y sociedades dependientes al 31 de diciembre de 2021 y del rendimiento financiero consolidado, de sus flujos de efectivo consolidados y de los cambios en el patrimonio neto consolidado correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha.
Estas cuentas anuales consolidadas se han preparado utilizando el principio de coste histórico. Cabe mencionar que los saldos provenientes de las sociedades argentinas del Grupo han sido expresados a coste corriente antes de incluirse en las cuentas anuales consolidadas del Grupo DIA, según la NIC 29 “Información Financiera en Economías Hiperinflacionarias”, al considerarse este país como una economía hiperinflacionaria (véase nota 2.5). En la nota 3 se resumen los principios contables y criterios de valoración de carácter obligatorio más significativos aplicados, así como las alternativas que la normativa permite a este respecto. Se ha optado por presentar una cuenta de resultados consolidada, separadamente del estado del resultado global consolidado. Asimismo, la cuenta de resultados consolidada se presenta por naturaleza y el estado de flujos de efectivo consolidado se ha presentado de acuerdo con el método indirecto. Las presentes cuentas anuales consolidadas del Grupo DIA del ejercicio 2021 han sido formuladas por el Consejo de Administración de la Sociedad dominante el 30 de marzo de 2022 y se estima que serán aprobadas por la Junta General Ordinaria de Accionistas de la Sociedad dominante sin modificaciones.
Las cifras contenidas en los documentos que componen estas cuentas anuales consolidadas están expresadas en miles de euros salvo que se indique lo contrario. El euro es la moneda funcional y de presentación de la Sociedad dominante.
DIA, como socio único de Luxembourg Investment Company 319 S.à.r.l., le aportó el 100% de las acciones de (i) Luxembourg Investment Company 320 S.à.r.l., (ii) Luxembourg Investment Company 321 S.à r.l., (iii) Luxembourg Investment Company 322 S.à.r.l., (iv) Luxembourg Investment Company 323 S.à.r.l. - DIA, como socio único de DIA Finance, S.L.U, le aportó el 100% de las acciones de Luxembourg Investment Company 319 S.à r.l. - DIA, como socio único de Luxembourg Investment Company 318 S.à.r.l., le aportó el 100% de las acciones de DIA Finance, S.L. - DIA, como socio único de Luxembourg Investment Company 317 S.à.r.l., le aportó el 100% de las acciones de Luxembourg Investment Company 318 S.à r.l.
El detalle de las sociedades dependientes del Grupo DIA, así como sus actividades, domicilios sociales y porcentajes de participación al 31 de diciembre de 2021 y 2020 se indican más abajo. El país de constitución es también su principal centro de actividad.
| Nombre | Domicilio | Actividad | % de participacion 2021 | % de participacion 2020 |
|---|---|---|---|---|
| DIA Portugal Supermercados, S.A. (*) | Lisboa | Distribución al por mayor y al por menor de productos del ramo de la alimentación. | 100,00 | 100,00 |
| DIA Portugal II, S.A. (*) | Lisboa | Distribución al por mayor y al por menor de productos del ramo de la alimentación. | 100,00 | 100,00 |
| DIA Argentina, S.A. (*) | Buenos Aires | Distribución al por mayor y al por menor de productos del ramo de la alimentación. | 100,00 | 100,00 |
| Distribuidora Internacional, S.A. (*) | Buenos Aires | Consultoría de servicios. | 100,00 | 100,00 |
| DIA Brasil Sociedade Limitada (*) | Sao Paulo | Distribución al por mayor y al por menor de productos de consumo. | 100,00 | 100,00 |
| DBZ Administraçao, Gestao de Ativos e Serviços Imobiliarios LTDA. (*) | Sao Paulo | Administración de los inmuebles de propiedad de DIA Brasil. | 100,00 | 100,00 |
| DIA Retail España, S.A.U. (*) | Madrid | Distribución de productos alimenticios y droguería a través de supermercados. | 100,00 | 100,00 |
| Pe-Tra Servicios a la distribución, S.L.U. (*) | Madrid | Arrendamiento de locales de negocio. | 100,00 | 100,00 |
| DIA World Trade, S.A.U. (*) | Ginebra | Prestación de servicios a proveedores de las sociedades de Grupo DIA. | 100,00 | 100,00 |
| Beauty by DIA, S.A.U. (*) | Madrid | Comercialización de productos de droguería y perfumería. | 100,00 | 100,00 |
| Grupo El Árbol, Distribución y Supermercados, S.A.U(*) | Madrid | Venta al por mayor y al por menor de artículos de alimentación y otros. | 100,00 | 100,00 |
| Finandia, S.A.U | Madrid | Realización de operaciones de préstamo y crédito, incluyendo crédito al consumo, crédito hipotecario y la financiación de transacciones comerciales, así como la emisión y gestión de tarjetas de crédito y débito. | 100,00 | 100,00 |
| DIA FINANCE, S.L.U. (*) | Madrid | La importación, exportación, adquisición, distribución y venta al por mayor y menor de alimentos, bebidas, enseres y en general otros productos de uso y consumo doméstico. | 100,00 | 100,00 |
| Luxembourg Investment Company 317, S.à.r.l. (*) | Luxemburgo | Sociedad tenedora de acciones | 100,00 | 100,00 |
| Luxembourg Investment Company 318, S.à.r.l. (*) | Luxemburgo | Sociedad tenedora de acciones | 100,00 | 100,00 |
| Luxembourg Investment Company 319, S.à.r.l. (*) | Luxemburgo | Sociedad tenedora de acciones | 100,00 | 100,00 |
| Luxembourg Investment Company 320, S.à.r.l. (*) | Luxemburgo | Sociedad tenedora de acciones | 100,00 | 100,00 |
| Luxembourg Investment Company 321, S.à.r.l. | Luxemburgo | Sociedad tenedora de acciones | 100,00 | 100,00 |
| Luxembourg Investment Company 322, S.à.r.l. (*) | Luxemburgo | Sociedad tenedora de acciones | 100,00 | 100,00 |
| Luxembourg Investment Company 323, S.à.r.l. | Luxemburgo | Sociedad tenedora de acciones | 100,00 | 100,00 |
(*) Sociedades auditadas por Ernst & Young, S.L., y otras entidades afiliadas a EY International con fecha de cierre a 31 de diciembre.
A continuación, se detallan las entidades asociadas y negocios conjuntos del Grupo DIA, al 31 de diciembre de 2021:
| Nombre | Domicilio | Actividad | % de participación 2021 | % de participación 2020 |
|---|---|---|---|---|
| CD Supply Innovation S.L. en liquidación | Madrid | Compra de los productos de marca propia de sus socios. | 50,00 | 50,00 |
| ICDC Services S.à.r.l. en liquidation | Ginebra | Negociación con proveedores internacionales. | 50,00 | 50,00 |
| Horizon International Services, S.à.r.l. | Ginebra | Negociación con proveedores de marcas de distribuidor. | 25,00 | 25,00 |
En la nota 2.9 se detallan las bases de consolidación aplicables a las entidades dependientes, asociadas y acuerdos conjuntos.# Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas 2021
Edificio TRIPARK – Parque Empresarial – C/ Jacinto Benavente 2A
28232 Las Rozas de Madrid – Madrid
Tel.: +34 91 398 54 00 – Fax: +34 91 555 77 41 – www.diacorporate.com
C.I.F. A-28164754 – Sociedad inscrita el 9 de diciembre 1966 en el Registro Mercantil de Madrid al Tomo 2.063 de Sociedades, folio 91, hoja 11.719
Las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021 presentan a efectos comparativos, con cada una de las partidas de los estados de situación financiera consolidados, de la cuenta de resultados consolidada, del estado del resultado global consolidado, del estado de cambios en el patrimonio neto consolidado, del estado de flujos de efectivo consolidado y de la memoria de las cuentas anuales consolidadas, además de las cifras del ejercicio 2021, las correspondientes al ejercicio anterior.
Los Administradores de la Sociedad dominante han formulado estas cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021 siguiendo el principio de empresa en funcionamiento. A 31 de diciembre de 2021, el patrimonio neto consolidado asciende a un importe positivo de 94 millones de euros (697 millones de euros negativo al 31 de diciembre de 2020), y el capital circulante consolidado, calculado como activos corrientes menos pasivos corrientes, excluyendo los activos y pasivos mantenidos para la venta, es negativo y asciende a 771 millones de euros (1.010 millones de euros negativo a 31 de diciembre de 2020). El resultado consolidado del ejercicio asciende a una pérdida de 257 millones de euros (364 millones de euros de pérdida consolidada en 2020) y la variación consolidada neta del efectivo y equivalentes al efectivo ha sido positiva de 14 millones de euros (positiva por importe de 183 millones de euros en el ejercicio 2020).
En cuanto a la Sociedad dominante, a 31 de diciembre de 2021 el patrimonio neto ascendía a un importe positivo de 838 millones de euros (42 millones de euros negativos al 31 de diciembre de 2020). De conformidad con la Ley de Sociedades de Capital, cuando las pérdidas dejan reducido el patrimonio neto de la Sociedad a una cantidad inferior a la mitad del capital social, a no ser que éste se aumente o se reduzca en la medida suficiente, la Sociedad se encuentra en causa de disolución, y en este caso los Administradores deben convocar la Junta General en el plazo de dos meses para que adopte el acuerdo de disolución o aquél o aquéllos acuerdos que sean necesarios para la remoción de la causa.
De acuerdo con el Real Decreto-Ley 27/2021, de 23 de noviembre de 2021, relativo a medidas procesales y organizativas para hacer frente a la Covid-19 en el ámbito de la administración de justicia (el “RDL”), se establece que, a los solos efectos de determinar la concurrencia de la causa de disolución por pérdidas que dejen reducido el patrimonio neto a una cantidad inferior a la mitad del capital social – prevista en la Ley de Sociedades de Capital (artículo 363.1, e) – no se tomarán en consideración las pérdidas de los ejercicios 2020 y 2021 durante el ejercicio 2021. En consecuencia, la Sociedad dominante no se encuentra en 2021, ni se encontraba en el ejercicio 2020, en causa de disolución a la fecha de formulación de sus cuentas anuales consolidadas.
En el contexto de la Operación Global anunciada por la Sociedad dominante el día 24 de marzo de 2021, en virtud de la cual la Sociedad dominante había llegado a un nuevo acuerdo con todos sus acreedores financieros y su accionista principal para proporcionar una vía para una operación global de capitalización y refinanciación de la Sociedad dominante tal y como se explica en la nota 1, la Junta General de Accionistas aprobó el pasado 31 de mayo de 2021 el Aumento de Capital por un importe de 1.028 millones de euros compuesto de un tramo de capitalización de créditos por importe de 769 millones de euros a suscribir por L1R mediante la compensación de créditos cuyo acreedor a la fecha de su capitalización era L1R, y un tramo en efectivo por importe de hasta 259 millones de euros reservado en primera instancia a todos los accionistas distintos a L1R. La Ampliación de Capital se completó el día 6 de agosto de 2021 resultando en un incremento de Capital Social de 513,9 millones de euros y un incremento de Prima de Emisión de 513,9 millones de euros (ver notas 12 y 13). Adicionalmente, el día 2 de septiembre de 2021 se dieron por cumplidas el resto de las Condiciones Suspensivas de la Operación Global, produciéndose su eficacia tal y como se describe en la nota 13.
Los Administradores de la Sociedad dominante consideran, por tanto, que la capitalización del Grupo DIA, junto con la liberación de una parte material de su pasivo financiero correspondiente a la cancelación de la SS Facility, los Bonos de 2021 y la mayor parte de los Bonos 2023, así como la extensión de la fecha de vencimiento de las Senior Facilities y las Líneas Bilaterales, ha permitido recuperar y reforzar significativamente el patrimonio neto de la Sociedad dominante, reducir sustancialmente el endeudamiento financiero del Grupo DIA, eliminar el riesgo de refinanciación en el medio plazo, reducir significativamente la carga de intereses del Grupo DIA, proporcionar liquidez adicional para asegurar que las necesidades de financiación operativas estén cubiertas, mejorar y acelerar la capacidad del Grupo DIA para acceder a los mercados de deuda financiera en condiciones normalizadas y proporcionar una estructura de capital estable a largo plazo para el Grupo DIA, lo que permitirá al equipo directivo centrarse por completo en la ejecución de su plan de negocio. Adicionalmente, al 31 de diciembre de 2021, el Grupo contaba a nivel consolidado con una liquidez disponible de 515,4 millones de euros. Por todo lo mencionado anteriormente, los Administradores consideran que el Grupo va a seguir operando en virtud del principio de empresa en funcionamiento.
En el ejercicio 2018 se pusieron de manifiesto diversos factores en la economía argentina que supusieron la necesidad de reconsiderar el tratamiento que el Grupo DIA seguía en la conversión de los estados financieros de las sociedades participadas, así como en la recuperación de las inversiones financieras en este país. Entre estos factores, cabe destacar el índice de inflación alcanzado en 2018 y el acumulado en los últimos tres ejercicios y, finalmente, la devaluación del peso argentino en los últimos meses. En consecuencia, conforme a lo establecido por las NIIF-UE, Argentina es considerada una economía hiperinflacionaria a efectos contables para los periodos que finalicen a partir del 1 de julio de 2018.
La aplicación de la NIC 29 en las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021 y 2020 del Grupo se realiza conforme a los siguientes criterios:
| Mes | Índice | Mes | Índice | Mes | Índice | Mes | Índice | Mes | Índice |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ene-17 | 1,015859 | ene-18 | 1,26989 | ene-19 | 1,89706 | ene-20 | 2,89976 | ene-21 | 4,01507 |
| feb-17 | 1,036859 | feb-18 | 1,30061 | feb-19 | 1,96849 | feb-20 | 2,95815 | feb-21 | 4,15859 |
| mar-17 | 1,061476 | mar-18 | 1,33105 | mar-19 | 2,06061 | mar-20 | 3,05706 | mar-21 | 4,35865 |
| abr-17 | 1,089667 | abr-18 | 1,36751 | abr-19 | 2,13159 | abr-20 | 3,10281 | abr-21 | 4,53650 |
| may-17 | 1,105301 | may-18 | 1,39589 | may-19 | 2,19680 | may-20 | 3,15067 | may-21 | 4,68725 |
| jun-17 | 1,118477 | jun-18 | 1,44805 | jun-19 | 2,25651 | jun-20 | 3,22314 | jun-21 | 4,83605 |
| jul-17 | 1,137852 | jul-18 | 1,49297 | jul-19 | 2,30601 | jul-20 | 3,28201 | jul-21 | 4,98099 |
| ago-17 | 1,153819 | ago-18 | 1,55103 | ago-19 | 2,39729 | ago-20 | 3,37063 | ago-21 | 5,10394 |
| sep-17 | 1,175719 | sep-18 | 1,65238 | sep-19 | 2,53838 | sep-20 | 3,46621 | sep-21 | 5,28497 |
| oct-17 | 1,193528 | oct-18 | 1,74147 | oct-19 | 2,62198 | oct-20 | 3,59657 | oct-21 | 5,47080 |
| nov-17 | 1,209940 | nov-18 | 1,79639 | nov-19 | 2,73354 | nov-20 | 3,71027 | nov-21 | 5,60918 |
| dic-17 | 1,247956 | dic-18 | 1,84255 | dic-19 | 2,84834 | dic-20 | 3,85883 | dic-21 | 5,82458 |
Los impactos más significativos en el estado de situación financiera consolidada derivados de la inflación en Argentina consisten en la revalorización de los elementos del inmovilizado material (ver nota 5) y el correspondiente efecto en los impuestos diferidos (ver nota 15). El impacto de la inflación de las partidas no monetarias ha sido recogido como diferencias de conversión. Por otro lado, el impacto de la variación de la posición monetaria neta a 31 de diciembre de 2021 y 31 de diciembre de 2020 se ha reconocido como un beneficio financiero (ver nota 18.9).
La preparación de las cuentas anuales consolidadas de conformidad con NIIF-UE requiere la aplicación de estimaciones contables relevantes y la realización de juicios, estimaciones e hipótesis en el proceso de aplicación de las políticas contables del Grupo. En este sentido, seguidamente se presentan los aspectos que han implicado un mayor grado de juicio, complejidad o en los que las hipótesis y estimaciones son significativas para la preparación de las cuentas anuales consolidadas:
Las estimaciones y juicios se evalúan continuamente. Se basan en la experiencia histórica y otros factores, incluyendo expectativas de sucesos futuros que pueden tener un efecto financiero sobre el Grupo y que se cree que son razonables.
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Las políticas contables utilizadas en la preparación de estas cuentas anuales consolidadas son las mismas que las aplicadas en las cuentas anuales consolidadas del ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2020, ya que ninguna de las normas, interpretaciones o modificaciones que son aplicables por primera vez en este ejercicio han tenido impacto en las políticas contables del Grupo.
El Grupo tiene la intención de adoptar las normas, interpretaciones y modificaciones a las normas emitidas por el IASB, que no son de aplicación obligatoria en la Unión Europea, cuando entren en vigor, si le son aplicables.
La NIIF 10 requiere que una entidad (dominante) que controla una o varias entidades (dependientes) presente cuentas anuales consolidadas y establece el principio de control como base para la consolidación. Un inversor, con independencia de la naturaleza de su relación con una entidad (la participada), deberá determinar si es una dominante evaluando si controla o no la participada. Un inversor controla una participada cuando por su implicación en ella está expuesto, o tiene derecho, a unos rendimientos variables y tiene la capacidad de influir en dichos rendimientos, a través del poder que ejerce sobre la participada. En consecuencia, un inversor controla una participada si, y solo si, el inversor reúne todas las siguientes condiciones:
a) tiene poder sobre la participada;
b) está expuesto, o tiene derecho, a obtener unos rendimientos variables por su implicación en la participada;
c) tiene la capacidad de utilizar su poder sobre la participada para influir en el importe de sus propios rendimientos; y
Son entidades dependientes aquellas sobre las que la Sociedad dominante, directa o indirectamente a través de dependientes ejerce control. La Sociedad dominante controla a una entidad dependiente cuando por su implicación en ella está expuesta, o tiene derecho, a unos rendimientos variables y tiene la capacidad de influir en dichos rendimientos a través del poder que ejerce sobre la misma. La Sociedad dominante tiene el poder cuando posee derechos sustantivos en vigor que le proporcionan la capacidad de dirigir las actividades relevantes. La Sociedad dominante está expuesta, o tiene derecho, a unos rendimientos variables por su implicación en la entidad dependiente cuando los rendimientos que obtiene por dicha implicación pueden variar en función de la evolución económica de la entidad. Los ingresos, gastos y flujos de efectivo de las entidades dependientes se incluyen en las cuentas anuales consolidadas desde la fecha de adquisición, que es aquella, en la que el Grupo obtiene efectivamente el control de las mismas. Las entidades dependientes se excluyen de la consolidación desde la fecha en la que se ha perdido control. Todos los saldos, ingresos y gastos, ganancias y pérdidas y dividendos entre las entidades del Grupo que surgen de transacciones entre las mismas, se eliminan totalmente. Las participaciones no dominantes en los resultados y el patrimonio neto de las dependientes se muestran separadamente en el estado consolidado de resultados, el estado consolidado del resultado global, el estado consolidado de cambios en el patrimonio neto y en el estado de situación financiera consolidado, respectivamente.
Son entidades asociadas, aquellas sobre las que la Sociedad dominante, directa o indirectamente a través de dependientes, ejerce influencia significativa. La influencia significativa es el poder de intervenir en las decisiones de política financiera y de explotación de una entidad, sin que suponga la existencia de control o de control conjunto sobre la misma. En la evaluación de la existencia de influencia significativa, se consideran los derechos de voto potenciales ejercitables o convertibles en la fecha de cierre de cada ejercicio, considerando, igualmente, los derechos de voto potenciales poseídos por el Grupo o por otra entidad. Las inversiones en entidades asociadas se registran inicialmente por su coste y, posteriormente, por el método de la participación hasta la fecha en la que la Sociedad dominante no puede seguir justificando la existencia de la influencia significativa.
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Se consideran acuerdos conjuntos a aquellos en los que existe un acuerdo contractual para compartir el control sobre una actividad económica, de forma que las decisiones sobre las actividades relevantes requieren el consentimiento unánime del Grupo y del resto de partícipes u operadores. La evaluación de la existencia de control conjunto se realiza considerando la definición de control de las entidades dependientes. Los acuerdos conjuntos pueden calificarse como negocios conjuntos u operaciones conjuntas. La clasificación depende de los derechos y obligaciones contractuales de cada inversor, antes que de la estructura legal del acuerdo conjunto. Las inversiones en los negocios conjuntos del Grupo se registran aplicando el método de la participación (véase nota 2.9 d)) más abajo), después de reconocerse inicialmente a coste en el estado de situación financiera consolidado.# Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas 2021 Distribuidora Internacional de Alimentación, S.A.
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El Grupo aplicó la excepción contemplada en la NIIF 1 por lo que sólo las combinaciones de negocios efectuadas a partir del 1 de enero de 2004, fecha de transición a las NIIF-UE del Grupo Carrefour, han sido registradas mediante el método de adquisición (véase nota 2.1) (El Grupo DIA fue escindido del Grupo Carrefour en 2011). Las adquisiciones de entidades efectuadas con anterioridad a dicha fecha se registraron de acuerdo con los Principios Contables Generalmente Aceptados anteriores aplicados por el Grupo Carrefour, una vez consideradas las correcciones y ajustes necesarios en la fecha de transición.
El Grupo aplica la NIIF 3 “Combinaciones de negocios” a todas las transacciones de este tipo en estas cuentas anuales consolidadas. En las combinaciones de negocios, el Grupo aplica el método de adquisición. La fecha de adquisición es aquella en la que el Grupo obtiene el control del negocio adquirido. La contraprestación entregada por la combinación de negocios se determina en la fecha de adquisición por la suma de los valores razonables de los activos entregados, los pasivos incurridos o asumidos, los instrumentos de patrimonio neto emitidos, cualquier contraprestación contingente que dependa de hechos futuros o del cumplimiento de ciertas condiciones a cambio del control del negocio adquirido y cualquier participación en el patrimonio previa en la dependiente. La contraprestación entregada, excluye cualquier desembolso que no forma parte del intercambio por el negocio adquirido. Los costes relacionados con la adquisición se reconocen como gasto a medida que se incurren.
El Grupo reconoce en la fecha de adquisición los activos adquiridos, los pasivos asumidos y cualquier participación no dominante por su valor razonable. La participación no dominante en el negocio adquirido se reconoce por el importe correspondiente al porcentaje de participación en el valor razonable de los activos netos adquiridos. Este criterio sólo es aplicable, para las participaciones no dominantes que otorguen un acceso presente a los beneficios económicos y el derecho a la parte proporcional de los activos netos de la entidad adquirida en caso de liquidación. En caso contrario, las participaciones no dominantes se valoran por su valor razonable o el valor basado en condiciones de mercado.
El exceso existente entre:
a) la contraprestación entregada,
b) el importe de cualquier participación no dominante en la entidad adquirida y,
c) el valor razonable en la fecha de adquisición de cualquier participación en el patrimonio previa en la entidad adquirida sobre el valor razonable de los activos adquiridos y los pasivos asumidos se registra como fondo de comercio.
En su caso, el defecto, después de evaluar el importe de la contraprestación entregada y la identificación y valoración de los activos netos adquiridos, se reconoce en resultados. En la nota 3k) (ii) se detallan los criterios relativos al deterioro de valor del fondo de comercio.
Cuando la liquidación de cualquier parte de la contraprestación en efectivo se difiere, los importes a pagar en el futuro se descuentan a su valor actual en la fecha del intercambio. El tipo de descuento usado es el tipo de interés incremental del endeudamiento de la entidad, siendo el tipo al que podría obtenerse un préstamo similar de una financiera independiente bajo términos y condiciones comparables. La contraprestación contingente se clasifica como patrimonio neto o pasivo financiero. Los importes clasificados como un pasivo financiero se vuelven a valorar posteriormente a valor razonable con los cambios en el valor razonable reconocidos en resultados.
Si la combinación de negocios se realiza por etapas, el valor contable en la fecha de adquisición de la participación en el patrimonio de la adquirida previamente mantenida se valora nuevamente por su valor razonable en la fecha de adquisición, reconociendo cualquier ganancia o pérdida resultante en resultados.
Por otro lado, en las combinaciones de negocios realizadas sin contraprestación, el exceso existente entre el valor asignado a las participaciones no dominantes, más el valor razonable de la participación previa en el negocio adquirido y el importe neto de los activos adquiridos y los pasivos asumidos, se registra como fondo de comercio. En su caso, el defecto, después de evaluar el importe de las participaciones no dominantes, la participación previa y la identificación y valoración de los activos netos adquiridos, se reconoce en resultados. Si el Grupo no mantiene una participación previa en el negocio adquirido, el importe asignado a los activos netos adquiridos se atribuye íntegramente a las participaciones no dominantes, sin reconocer un fondo de comercio o diferencia negativa.
Por su parte, en las operaciones conjuntas, el Grupo reconoce en las cuentas anuales consolidadas, sus activos, incluida su participación en los activos controlados de forma conjunta; sus pasivos, incluida su participación en los pasivos en los que haya incurrido conjuntamente con los otros operadores; los ingresos obtenidos de la venta de su parte de la producción derivada de la operación conjunta, su parte de los ingresos obtenidos de la venta de la producción derivada de la operación conjunta, sus gastos, incluida la parte que le corresponda de los gastos conjuntos. En las transacciones de compra del Grupo a las operaciones conjuntas, sólo se reconocen los resultados cuando se vendan a terceros los activos adquiridos, salvo que las pérdidas pongan de manifiesto una pérdida o deterioro de valor de los activos adquiridos, en cuyo caso, el Grupo reconoce íntegramente la parte proporcional de las pérdidas que le corresponden.
En el ejercicio 2018, sobre la base de la realidad económica de las transacciones que venía realizando CDSI, como era la separación de facto en la gestión por parte de CDSI entre las transacciones de cada uno de los socios , el Grupo calificó al acuerdo como operación conjunta, integrando en el estado de situación financiera consolidado sus activos y sus pasivos. Esta sociedad cesó su actividad en febrero de 2020 y actualmente está en liquidación (véase nota 1.2).
Bajo el método de la participación, las inversiones se ajustan para reconocer en resultados la parte que le corresponde al Grupo de los resultados de la participada posteriores a la adquisición y la parte del Grupo de los movimientos en otro resultado global de la participada en otro resultado global. Los dividendos recibidos o por cobrar de las asociadas y negocios conjuntos se reconocen como una reducción en el importe en libros de la inversión. Cuando la parte que le corresponde al Grupo de las pérdidas en una inversión contabilizada por el método de la participación iguala o excede su participación en la entidad, incluyendo cualquier otra cuenta a cobrar a largo plazo no garantizada, el Grupo no reconoce pérdidas adicionales, a menos que haya incurrido en obligaciones o hecho pagos en nombre de la otra entidad. Las ganancias no realizadas en transacciones entre el Grupo y sus asociadas y negocios conjuntos se eliminan en la medida de la participación del Grupo en esas entidades. Las pérdidas no realizadas también se eliminan a menos que la transacción proporcione evidencia de deterioro del valor del activo transferido. Las políticas contables de las participadas contabilizadas por el método de la participación se cambian cuando es necesario para asegurar la uniformidad con las políticas adoptadas por el Grupo.
El Grupo trata las transacciones con participaciones no dominantes que no resultan en una pérdida de control como transacciones con los propietarios de patrimonio neto del Grupo. Un cambio en una participación en la propiedad resulta en un ajuste entre los importes en libros de las participaciones dominantes y no dominantes para reflejar sus participaciones relativas en la dependiente. Cualquier diferencia entre el importe del ajuste a las participaciones no dominantes y cualquier contraprestación pagada o recibida se reconoce en una reserva separada dentro del patrimonio neto atribuible a los propietarios del Grupo.
Cuando el Grupo deja de consolidar o contabilizar por el método de la participación una inversión como consecuencia de una pérdida de control, control conjunto o influencia significativa, cualquier participación retenida en la entidad se valora de nuevo a su valor razonable reconociendo el cambio en el importe en libros dentro de resultados. Este valor razonable se convierte en el importe en libros inicial a efectos de contabilizar posteriormente la participación retenida como una asociada, negocio conjunto o activo financiero. Además, cualquier importe previamente reconocido en otro resultado global respecto de esa entidad se contabiliza como si el Grupo hubiese dispuesto directamente de los correspondientes activos o pasivos. Esto puede implicar que los importes previamente reconocidos en otro resultado global se reclasifiquen a resultados. Si la participación en la propiedad en un negocio conjunto o una asociada se reduce, pero el control conjunto o la influencia significativa se mantienen, sólo una parte proporcional de los importes previamente reconocidos en otro resultado global se reclasifica a resultados cuando es apropiado.Edificio TRIPARK – Parque Empresarial – C/ Jacinto Benavente 2A 28232 Las Rozas de Madrid – Madrid Tel.: +34 91 398 54 00 – Fax: +34 91 555 77 41 – www.diacorporate.com C.I.F. A-28164754 – Sociedad inscrita el 9 de diciembre 1966 en el Registro Mercantil de Madrid al Tomo 2.063 de Sociedades, folio 91, hoja 11.719
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b) Participaciones no dominantes
Las participaciones no dominantes en las entidades dependientes se reconocen por el importe de participación en los activos netos. Los resultados y cada componente del otro resultado global se asignan al patrimonio neto atribuible a los accionistas de la Sociedad dominante y a las participaciones no dominantes en proporción a su participación, aunque esto implique un saldo deudor de participaciones no dominantes. Los acuerdos suscritos entre el Grupo y las participaciones no dominantes se reconocen como una transacción separada. Las variaciones en el porcentaje de participación en una sociedad dependiente que no implican la pérdida de control sobre ésta se reconocen como transacciones de patrimonio. Asimismo, la pérdida de control implica el ajuste al valor razonable en la fecha de pérdida de control de cualquier participación residual mantenida por la entidad. La participación del Grupo en sociedades dependientes o entidades asociadas y, en su caso, las participaciones no dominantes se determinan considerando el ejercicio eventual de derechos de voto potenciales y otros instrumentos financieros derivados que, en sustancia, otorgan acceso actualmente a los beneficios económicos asociados con las participaciones en la propiedad, es decir el derecho de participar en dividendos futuros y cambios en el valor de las entidades dependientes y asociadas.
c) Conversión de negocios en el extranjero
El Grupo se acogió a la exención contemplada en la NIIF 1 “Adopción por primera vez de las NIIF” relativa a diferencias de conversión acumuladas, por lo que las diferencias de conversión reconocidas en las cuentas anuales consolidadas generadas con anterioridad al 1 de enero de 2004 se incluyeron en las reservas por ganancias acumuladas.
A partir de dicha fecha, la conversión a euros de negocios en el extranjero cuya moneda funcional no es la de un país hiperinflacionario se ha efectuado mediante la aplicación del siguiente criterio:
En la presentación del estado de flujos de efectivo consolidado, los flujos de efectivo, incluyendo los saldos comparativos, de las entidades dependientes y negocios conjuntos extranjeros se convierten a euros aplicando los tipos de cambio vigentes en la fecha en la que estos tuvieron lugar. En la consolidación, las diferencias de cambio que surgen de la conversión de cualquier inversión neta en negocios en el extranjero, y de deudas financieras y otros instrumentos financieros designados como coberturas de estas inversiones, se reconocen en otro resultado global. Cuando un negocio en el extranjero se vende o se paga cualquier deuda financiera que forme parte de la inversión neta, las diferencias de cambio asociadas se reclasifican al resultado del ejercicio, como parte de la ganancia o pérdida por la venta.
La conversión a euros de negocios en el extranjero cuya moneda funcional es la de un país hiperinflacionario se ha efectuado mediante la aplicación del siguiente criterio:
d) Transacciones, saldos y flujos en moneda extranjera
Las transacciones en moneda extranjera se convierten a la moneda funcional mediante la aplicación de los tipos de cambio de contado entre la moneda funcional y la moneda extranjera en las fechas en las que se efectúan las transacciones. Las ganancias y pérdidas en moneda extranjera que resultan de la liquidación de estas transacciones se reconocen generalmente en el resultado del ejercicio. Las pérdidas y ganancias por diferencias de cambio relacionadas con deudas financieras se presentan en el estado de resultados, dentro de gastos financieros. El resto de pérdidas y ganancias por diferencias de cambio se presentan en el estado de resultados sobre una base neta dentro de otras ganancias / (pérdidas). Los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera se han convertido a euros aplicando el tipo existente al cierre del ejercicio, mientras que los no monetarios valorados a coste histórico, se convierten aplicando los tipos de cambio aplicados en la fecha en la que tuvo lugar la transacción. Por último, la conversión a euros de las partidas no monetarias que se valoran a valor razonable se ha efectuado aplicando el tipo de cambio en la fecha en la que se procedió a la cuantificación del mismo. En la presentación del estado de flujos de efectivo consolidado, los flujos procedentes de transacciones en moneda extranjera se convierten a euros aplicando los tipos de cambio existentes en la fecha en la que éstos se produjeron. El efecto de la variación de los tipos de cambio sobre el efectivo y otros medios líquidos equivalentes denominados en moneda extranjera, se presenta separadamente en el estado de flujos de efectivo como “Diferencias de cambio netas”. Las diferencias que se ponen de manifiesto en la conversión a euros de activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera se reconocen en resultados. No obstante, las diferencias de cambio surgidas en partidas monetarias que forman parte de la inversión neta de negocios en el extranjero se registran como diferencias de conversión en otro resultado global.
e) Información financiera en economías hiperinflacionarias
De acuerdo con los criterios establecidos por las normas NIIF-UE, debe evaluarse si alguna de las sociedades del Grupo opera en una economía hiperinflacionaria. La NIC 29 define esta situación como aquella en la que la unidad monetaria pierde poder de compra a un ritmo tal, que la comparación entre las cifras procedentes de transacciones y otros acontecimientos ocurridos en diferentes momentos del tiempo resulta equívoca. La nota 2.5 aborda la evaluación sobre la calificación de Argentina como economía hiperinflacionaria y el tratamiento contable de las partidas de los estados financieros de estas sociedades en las cuentas consolidadas.
f) Reconocimiento de ingresos y gastos
Los ingresos y gastos se imputan a la cuenta de resultados consolidada en función del criterio del devengo, es decir, cuando se produce la corriente real de bienes y servicios que los mismos representan, con independencia del momento en que se produzca la corriente monetaria o financiera derivada de ellos. El ingreso se contabiliza por el importe de la contraprestación a la que el Grupo espera tener derecho a cambio de transferir los bienes o servicios comprometidos con cliente, excluyendo los importes recaudados en nombre de terceros (por ejemplo, algunos impuestos sobre las ventas). La contraprestación puede incluir importes fijos, importes variables, o ambos. El importe de la contraprestación puede variar debido a descuentos, devoluciones, reembolsos, créditos, reducciones de precio, incentivos, primas de desempeño, penalizaciones u otros elementos similares. En las presentes cuentas anuales los ingresos de contratos con clientes se denominan importe neto de la cifra de negocios. El Grupo tiene programas de fidelización de clientes que no generan créditos ya que consisten en la concesión de descuentos que se materializan en el momento de la venta y que se registran como menor importe de la transacción en las que éstos se aplican, y que generalmente no exceden del mes en el que se conceden. En caso de que la aplicación del descuento se produzca con posterioridad al mes en curso, los ingresos por ventas se ajustan en el mes en curso realizando una estimación con base en los datos históricos de fidelización y su probabilidad de ocurrencia y se genera el pasivo correspondiente. El importe estimado de dichos descuentos es regularizado en el mes siguiente con el importe real en función de los cupones efectivamente redimidos. Cuando estos descuentos a clientes se realizan a través de tiendas en régimen de franquicias, estos son abonados al franquiciado, por lo tanto, se registran también como menor importe de la venta en el mes en que se aplican.
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Los activos intangibles, excepto el fondo de comercio (ver nota 3 (a)), se registran a su coste de adquisición o producción, minorado por la amortización acumulada y por cualquier pérdida acumulada por deterioro de su valor.
En cada caso se analiza y determina si la vida útil económica de un activo intangible es definida o indefinida. Los activos intangibles con una vida útil definida son amortizados sistemáticamente a lo largo de sus vidas útiles estimadas y su recuperabilidad se analiza cuando se producen eventos o cambios que indican que el valor neto contable pudiera no ser recuperable. Los activos intangibles cuya vida útil se estima indefinida, incluido el fondo de comercio no se amortizan, pero están sujetos a un análisis para determinar su recuperabilidad anualmente, o con mayor frecuencia, si existen indicios de que su valor neto contable pudiera no ser íntegramente recuperable. La consideración de vida útil indefinida de estos activos es reevaluada por la Dirección con carácter anual.
Los métodos y periodos de amortización aplicados son revisados al cierre del ejercicio y, si procede, ajustados de forma prospectiva.
Los gastos de desarrollo, relacionados con aplicaciones informáticas y propiedad industrial, principalmente, se capitalizan en la medida en que:
Los costes incurridos en la realización de actividades en las que no se pueden distinguir de forma clara los costes imputables a la fase de investigación de los correspondientes a la fase de desarrollo de los activos intangibles se registran con cargo a resultados. Asimismo, los costes incurridos en la realización de actividades que contribuyen a desarrollar el valor de los distintos negocios en los que opera el Grupo en su conjunto se registran como gastos a medida que se incurren.
Asimismo, y con carácter general, las sustituciones o costes posteriores incurridos en activos intangibles, se registran como gasto, salvo que aumenten los beneficios económicos futuros esperados de los activos.
Las aplicaciones informáticas incluyen todas las aplicaciones referentes a los terminales de punto de venta, almacenes, oficinas y microinformática. Se contabilizan por el coste de adquisición y/o producción y se amortizan linealmente a lo largo de su vida útil, que se estima en términos generales en tres años. Los gastos de mantenimiento de aplicaciones informáticas se llevan a gastos en el momento en que se incurren en ellos.
Los derechos de traspaso corresponden a los derechos de arrendamiento de locales de negocio adquiridos a título oneroso, en los que el Grupo se ha subrogado y se valoran por su coste de adquisición. Se amortizan linealmente en diez años, periodo que no supera la duración estimada del contrato de alquiler.
La propiedad industrial corresponde, fundamentalmente, a las marcas adquiridas en las combinaciones de negocio.
La NIIF 16 introduce un modelo único de reconocimiento y valoración de los arrendamientos en el estado de situación financiera para los arrendatarios. El arrendatario reconoce un activo por derecho de uso que representa su derecho a usar el activo subyacente y un pasivo por arrendamiento que representa su obligación de realizar pagos de arrendamiento.
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El Grupo actúa como arrendatario de inmuebles en los que realiza su actividad, maquinaria, vehículos y otros equipos. El Grupo aplica un único modelo de reconocimiento y valoración para todos los arrendamientos en los que opera como arrendatario y las exenciones opcionales para los arrendamientos a corto plazo y los arrendamientos de bienes de escaso valor.
Tasa de descuento
Para la medición inicial del pasivo por arrendamiento se utiliza la tasa de interés incremental, que representa la tasa de interés que un arrendatario tendría que pagar por pedir prestado por un plazo similar, y con una garantía semejante, los fondos necesarios para obtener un activo de valor similar al activo por derecho de uso en un entorno económico parecido. El Grupo ha calculado la tasa incremental sobre la base de los tipos de las emisiones de bonos de sociedades con calificaciones de rating similares, incluyendo la propia deuda de DIA, aplicándose dichos diferenciales a la curva libre de riesgo de los países en los que están negociados cada contrato. En el caso de no disponer de emisiones de bonos para determinados plazos, se ha realizado una interpolación lineal de los diferenciales observados.
Plazo del arrendamiento
El Grupo determina el plazo del arrendamiento como el plazo no cancelable de un arrendamiento, al que se añaden los períodos opcionales de prorrogar el arrendamiento, si es razonablemente cierto que esa opción se ejerza. También se incluyen los períodos cubiertos por la opción de rescindir el arrendamiento, si es razonablemente cierto que no se ejercerá esa opción. El plazo considerado para los arrendamientos depende, fundamentalmente, de si el contrato de arrendamiento contiene o no un periodo de obligado cumplimiento, así como cláusulas unilaterales de terminación y/o de renovación que otorgan al Grupo el derecho a finalizar anticipadamente o a extender los contratos. En este sentido, en la consideración de los intereses económicos que afectan a la determinación del plazo, el Grupo ha considerado los plazos de obligado cumplimiento y los periodos medios de retorno de las inversiones para un portfolio de tiendas a nivel país y sus ciclos de inversión posteriores. Como resultado de este análisis, el Grupo ha determinado ciclos de duración por país de forma que la fecha fin probable de cada arrendamiento será la primera fecha posterior al 1 de enero de 2019 resultante de aplicar de manera recursiva, a partir de la fecha de inicio de contrato, el ciclo establecido. En el caso de almacenes y oficinas la determinación de la fecha fin probable se realiza de manera específica en función del periodo razonable de permanencia. No obstante, las fechas fin probable no serán inferiores al periodo de obligado cumplimiento según el contrato.
Arrendamientos a corto plazo y arrendamientos de activos de bajo valor
El Grupo aplica la exención de reconocimiento del arrendamiento de corto plazo a sus arrendamientos que tienen un plazo de arrendamiento de 12 meses o menos a partir de la fecha de inicio y no tienen opción de compra. También aplica la exención de reconocimiento de activos de bajo valor a los arrendamientos que se consideran de bajo valor. Los pagos por arrendamientos en arrendamientos a corto plazo y arrendamientos de activos de bajo valor se reconocen como gastos lineales durante el plazo del arrendamiento.
Derechos de uso
El Grupo reconoce los derechos de uso al inicio del arrendamiento. Es decir, la fecha en que el activo subyacente está disponible para su uso. Los derechos de uso se valoran al coste, menos la amortización acumulada y pérdidas por deterioro, y se ajustan por cualquier cambio en la valoración de los pasivos por arrendamiento asociados. El coste inicial de los derechos de uso incluye el importe de los pasivos por arrendamiento reconocidos, los costes directos iniciales y los pagos por arrendamiento realizados antes de la fecha de comienzo del arrendamiento. Los incentivos recibidos se descuentan del coste inicial. Los derechos de uso se amortizan linealmente en el periodo estimado en el arrendamiento. Los derechos de uso están sujetos al análisis del deterioro. Los contratos de arrendamiento del Grupo, por lo general, no incluyen obligaciones de desmantelamiento u obligaciones de restauración. Los derechos de uso se presentan en un epígrafe separado en el balance.
Pasivos por arrendamiento
Al inicio del arrendamiento, el Grupo reconoce los pasivos por arrendamiento por el valor actual de los pagos que se realizarán durante el plazo del arrendamiento. Los pagos por arrendamiento incluyen pagos fijos menos los incentivos por arrendamiento, pagos variables que dependen de un índice o un tipo y los importes que se espera que se paguen en concepto de garantías de valor residual.# Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas 2021
Distribuidora Internacional de Alimentación, S.A.
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Los pagos por arrendamiento también incluyen el precio de ejercicio de una opción de compra si el Grupo tiene la certeza razonable de que ejercerá esa opción y los pagos de penalizaciones por rescisión del arrendamiento, si el plazo del arrendamiento refleja el ejercicio por el Grupo de la opción de rescindir el arrendamiento. Los pagos por arrendamiento variables que no dependen de un índice o una tasa se reconocen como gastos del período en el que se produce el evento o condición que desencadena el pago.
Después de la fecha de inicio, el importe de los pasivos por arrendamiento se incrementa para reflejar la acumulación de intereses y se reduce por los pagos por arrendamiento realizados. Además, se valorará nuevamente el pasivo por arrendamiento si se realiza una modificación, un cambio en el plazo del arrendamiento, un cambio en los pagos por arrendamiento fijo en esencia o un cambio en la evaluación para comprar el activo subyacente. El pasivo también se incrementa si se produce un cambio en los pagos por arrendamiento futuros procedente de un cambio en el índice o una tasa usados para determinar esos pagos.
Si el contrato no transfiere sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del activo, el arrendamiento se clasifica como operativo. El ingreso que genera el contrato se contabiliza linealmente durante el contrato y se incluye como ingresos en la cuenta de resultados en la medida que tiene una naturaleza operativa. Los costes directos que se incurren en la firma de un contrato de arrendamiento se incorporan como un mayor valor del activo arrendado y se amortizan durante el periodo de arrendamiento en el mismo criterio que los ingresos. Los pagos contingentes se reconocen como ingresos en el periodo que se devengan.
Los elementos de inmovilizado material se registran a su coste de adquisición o producción, minorado por la amortización acumulada y por cualquier pérdida por deterioro de su valor. Los terrenos no son objeto de amortización. El coste de adquisición incluye los costes externos más los costes internos formados por consumos de materiales, registrándose como ingreso en la cuenta de resultado. El coste de adquisición comprende, en su caso, la estimación inicial de los costes asociados al desmantelamiento o retirada del elemento y la rehabilitación de su lugar de ubicación cuando, como consecuencia del uso del elemento, el Grupo esté obligado a llevar a cabo dichas actuaciones. Dado que el periodo medio de ejecución de las obras de almacenes y tiendas no supera los doce meses, no existen intereses y otras cargas financieras que resulten significativos y que se consideren como mayor importe de los inmovilizados.
Las inversiones de carácter permanente realizadas en inmuebles arrendados por el Grupo mediante contratos de arrendamiento operativo se reconocen siguiendo los mismos criterios utilizados para el resto del inmovilizado material. Las inversiones se amortizan usando el método lineal durante el plazo que resulte menor entre su vida útil o la duración del contrato de arrendamiento, considerando las prórrogas. Los costes de ampliación, modernización o mejora, que representan un aumento de la productividad, capacidad o eficiencia, o un alargamiento de la vida útil de los bienes, se capitalizan como mayor coste de los mismos cuando cumplen los requisitos de reconocimiento. Los costes posteriores se incluyen en el importe en libros del activo o se reconocen como un activo separado, según corresponda. El importe en libros de cualquier componente contabilizado como un activo separado se da de baja en cuentas cuando se sustituye. Los gastos de conservación y mantenimiento se cargan a la cuenta de resultados consolidada del ejercicio en que se incurren.
Las sociedades del Grupo amortizan sus elementos de inmovilizado material desde el momento en que están en condiciones de servicio, distribuyendo linealmente el coste de los activos (neto de los valores residuales correspondientes) entre los siguientes años de vida útil estimados, que se calculan de acuerdo con estudios técnicos revisados periódicamente según el siguiente detalle:
| Años |
|---|
| Construcciones 40 |
| Construcciones en tiendas alquiladas 10 – 20 |
| Instalaciones técnicas y maquinaria 3 – 7 |
| Otras instalaciones, utillaje y mobiliario 4 – 10 |
| Otro inmovilizado material 3 – 5 |
Los valores residuales estimados y los métodos y periodos de amortización aplicados son revisados al cierre de cada ejercicio y, si procede, ajustados de forma prospectiva. En la nota 3k) se detallan los criterios relativos al deterioro de valor de los activos no corrientes sujetos a amortización.
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Los activos no corrientes (o grupos enajenables de elementos), cuyo valor contable va a ser recuperado fundamentalmente a través de una transacción de venta, en lugar de por uso continuado, se clasifican como activos no corrientes mantenidos para la venta. Para clasificar los activos no corrientes o grupos enajenables de elementos como mantenidos para la venta, éstos deben encontrarse disponibles, en sus condiciones actuales para su enajenación, sujeto exclusivamente a los términos usuales y habituales a las transacciones de venta, siendo igualmente necesario que la transacción se considere altamente probable.
Los activos no corrientes (o grupos enajenables de elementos) clasificados como mantenidos para la venta no se amortizan, valorándose al menor de su valor contable y valor razonable menos los costes de enajenación o disposición por otra vía. Se reconoce una pérdida por deterioro del valor para cualquier reducción inicial o posterior del valor del activo (o grupo enajenable) hasta el valor razonable menos los costes de venta. Se reconoce una ganancia para cualquier incremento posterior en el valor razonable menos los costes de venta de un activo (o grupo enajenable), pero no por encima de la pérdida por deterioro del valor acumulada que se hubiera reconocido previamente. La pérdida o ganancia no reconocida previamente en la fecha de venta de un activo no corriente (o grupo enajenable) se reconoce en la fecha en que se da de baja en cuentas. Los intereses y otros gastos atribuibles a los pasivos de un grupo enajenable clasificado como mantenido para la venta continúan reconociéndose.
Los activos no corrientes clasificados como mantenidos para la venta y los activos de un grupo enajenable clasificado como mantenido para la venta se presentan separadamente del resto de activos en el estado de situación financiera consolidado. Los pasivos de un grupo enajenable clasificado como mantenido para la venta se presentan separadamente de otros pasivos en el estado de situación financiera consolidado.
Los resultados de las actividades interrumpidas se presentan por separado en el estado de resultados. Una actividad interrumpida es un componente del Grupo que ha sido dispuesto o bien se ha clasificado como mantenido para la venta y:
• Representa una línea de negocio o un área geográfica, que es significativa y puede considerarse separada del resto;
• Forma parte un plan individual y coordinado para enajenar o disponer por otra vía una línea de negocio o de un área geográfica de la explotación que sea significativa o pueda considerarse separada del resto; o
• Es una entidad dependiente adquirida exclusivamente con la finalidad de ser vendida.
Un componente del Grupo comprende las actividades y flujos de efectivo que pueden ser distinguidos del resto tanto desde un punto de vista operativo como de información financiera. El resultado después de impuestos de las actividades interrumpidas y el resultado después de impuestos correspondiente a la valoración a valor razonable menos los costes de venta o distribución o resultantes de la enajenación de los activos o grupos enajenables de elementos, se presenta en la partida resultados después de impuestos de las actividades interrumpidas de la cuenta de resultados consolidada.
Los saldos intragrupo que surgen entre los activos y pasivos no corrientes que se mantienen y aquellos clasificados como mantenidos para la venta se eliminan en consolidación. Asimismo, el Grupo ha eliminado en la cuenta de resultados consolidada las transacciones entre las actividades que continúan y aquellas que han sido interrumpidas. Si el Grupo deja de clasificar un componente como actividad interrumpida, los resultados previamente presentados como actividades interrumpidas, se reclasifican a actividades continuadas para todos los ejercicios presentados.
De conformidad con los criterios de la norma NIC 36, el Grupo sigue el criterio de evaluar en cada fecha de cierre de ejercicio la existencia de indicios que pudieran poner de manifiesto el potencial deterioro de valor de los activos no financieros sujetos a amortización, al objeto de comprobar si el valor contable de los mencionados activos excede de su valor recuperable.# Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas 2021
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El valor recuperable se debe calcular para un activo individual, a menos que el activo no genere entradas de efectivo que sean, en buena medida, independientes de las correspondientes a otros activos o grupos de activos. Si este es el caso, el importe recuperable se determina para la Unidad Generadora de Efectivo (UGE) a la que pertenece. A efectos de evaluar el deterioro de valor, cada tienda se corresponde con una unidad generadora de efectivo independiente. El Grupo realiza el test de deterioro de los activos operativos no corrientes por niveles. En un primer nivel se comprueba el potencial deterioro de valor del inmovilizado material e intangible sujeto a amortización, a nivel de UGE individual (tienda).
Para el año 2021, el Grupo ha agregado los derechos de uso procedentes de los contratos de arrendamientos así como los pasivos financieros derivados de los mismos. Esto implica, a efectos del cálculo por deterioro, considerar y deducir del importe en libros de la UGE los activos y pasivos por arrendamiento directamente relacionados. Adicionalmente, en el cálculo de los flujos de efectivo asociados a cada UGE, el Grupo ha considerado el pasivo por arrendamiento y no ha considerado por tanto los pagos por arrendamiento como salida de efectivo durante el periodo de vida del derecho de uso, pero sí el impuesto no pagado por la deducción del gasto de arrendamiento.
En un segundo nivel, se procede a analizar el potencial deterioro agrupando UGEs a nivel de entidad legal y asignando los activos corporativos que sirven a dichos grupos de UGEs (principalmente las sedes corporativas, centros logísticos y las marcas), junto con el fondo de comercio asignado a nivel de entidad legal.
Tanto en los ejercicios 2021 y 2020, cuando una UGE es objeto de deterioro total de sus activos fijos por tener un valor en uso negativo, el Grupo revalúa el periodo razonable del contrato de arrendamiento de la misma, pasando a considerarse un arrendamiento a corto plazo, procediendo a dar de baja el derecho de uso existente y el pasivo financiero asociado a ese derecho de uso. Por otro lado, se dota la provisión por contrato oneroso por los costes asociados a la rescisión del contrato de arrendamiento, tal y como se menciona en el apartado q) cuentas comerciales y otras cuentas por pagar.
De conformidad con la experiencia histórica, el Grupo considera que existen indicios de deterioro de valor cuando el desempeño de una tienda que se considera madura (esto es, que tiene más de dos años de existencia) ha sido negativo durante los dos últimos años, así como aquellas en las que se ha registrado un deterioro de valor en el pasado. El desempeño es medido por el EBITDA ajustado a nivel de la tienda calculado de acuerdo a la definición de las medidas alternativas del rendimiento mencionadas en el informe de gestión consolidado. Si existen tales indicios se estima el valor recuperable de los activos asignados a cada unidad generadora de efectivo, siendo éste el mayor entre el valor razonable, deducidos los costes de enajenación, y su valor en uso. Dicho valor en uso se determina mediante el descuento de los flujos de caja futuros estimados, aplicando una tasa de descuento después de impuestos, que refleja el valor del dinero en el tiempo y los riesgos específicos asociados al activo. Para el año 2021, el Grupo ha ponderado la tasa de descuento después de impuestos con la tasa de interés incremental al considerar en los flujos de efectivo el pasivo por arrendamiento. Las tiendas que tienen asignado fondo de comercio individual son testeadas anualmente con independencia de si existen o no indicios de deterioro de valor.
La determinación del citado valor en uso, así como la evaluación de la existencia, o no, de indicios de deterioro de valor de las UGEs requiere el uso de juicios y estimaciones por parte de la Dirección. Para estimar el valor en uso el Grupo utiliza un plan de negocio, que generalmente abarca un periodo de cinco años y que se proyecta durante un periodo adicional determinado por los activos más significativos y de mayor vida útil de la tienda. Para los periodos superiores, a partir del quinto año, se utilizan proyecciones basadas en dicho plan de negocio aplicando una tasa de crecimiento esperada constante, e incorporando un valor residual o de disposición del activo existente al final de periodo proyectado. En la nota 5.1 se incluyen algunas de las principales hipótesis consideradas en la determinación del valor en uso de las unidades generadoras de efectivo a las que se encuentran distribuidas los activos no corrientes. Las tasas de descuento utilizadas se determinan después de impuestos y son ajustadas por el riesgo país y riesgo negocio correspondiente. En el caso de que la tienda tenga asignado un derecho de uso la tasa de descuento se pondera con el valor del derecho de uso y la tasa utilizada en la determinación del pasivo asociado al contrato de arrendamiento.
Cuando el valor recuperable de un activo está por debajo de su valor neto contable, se considera que existe deterioro del valor. En este caso, el valor en libros se ajusta al valor recuperable, imputando la pérdida a la cuenta de resultados consolidada. Los cargos por amortización de periodos futuros se ajustan al nuevo valor contable durante la vida útil remanente.
Se analiza el deterioro de cada activo individualmente considerado, salvo cuando se trata de activos que generan flujos de efectivo que no son independientes con los generados por otros activos (unidades generadoras de efectivo). Cuando tienen lugar nuevos eventos, o cambios en circunstancias ya existentes, que evidencian que una pérdida por deterioro registrada en un periodo anterior pudiera haber desaparecido o haberse reducido, se realiza una nueva estimación del valor recuperable del activo o unidad generadora de efectivo correspondiente. Las pérdidas por deterioro previamente registradas se revierten únicamente si las hipótesis utilizadas en el cálculo del valor recuperable hubieran cambiado desde que se reconociera la pérdida por deterioro más reciente. En este caso, el valor en libros del activo o unidad generadora de efectivo se incrementa hasta su nuevo valor recuperable, con el límite del valor neto contable que habría tenido dicho activo o unidad generadora de efectivo de no haber registrado pérdidas por deterioro en periodos previos. La reversión se registra en la cuenta de resultados consolidada y los cargos por amortización de periodos futuros se ajustan al nuevo valor en libros.
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El fondo de comercio y los activos intangibles que tienen una vida útil indefinida no están sujetos a amortización y se someten anualmente a pruebas de deterioro de valor, o con más frecuencia en caso de sucesos o cambios en las circunstancias que indiquen que podrían haber sufrido deterioro del valor. De conformidad con los criterios de la norma NIC 36, el Grupo realiza anualmente una prueba del potencial deterioro de valor a nivel de cada unidad generadora de efectivo (UGE) o grupo de unidades a las que el fondo de comercio está asignado, al objeto de comprobar si el valor contable de los mencionados activos excede de su valor recuperable. El valor recuperable de cada unidad generadora de efectivo, o grupo de unidades es el mayor entre su valor razonable menos los costes de venta y su valor en uso. La determinación del citado valor recuperable, así como la agrupación de UGEs a la que se ha asignado el fondo de comercio requiere el uso de juicios y estimaciones por parte de la Dirección.
La unidad o grupo de unidades a las que se encuentra asignado el fondo de comercio deben representar el nivel más bajo al que se esté realizando un seguimiento a nivel del fondo de comercio de acuerdo a las necesidades de gestión interna y nunca con una amplitud superior al segmento antes de agregación determinado según la norma NIIF 8. El Grupo DIA revisa la asignación del fondo de comercio en dos niveles: un primer nivel para las tiendas que tienen asignado fondo de comercio y un segundo nivel a nivel de sociedad. Esta elección está basada en criterios tanto de organización como estratégicos y cómo se toman las decisiones de implantación.
La determinación del valor en uso de cada unidad generadora de efectivo se determina en función de los flujos de efectivo futuros esperados después de impuestos que se derivarán de cada unidad generada de efectivo, las expectativas sobre posibles variaciones en el importe o distribución temporal de los flujos, el valor temporal del dinero, el precio a satisfacer por soportar la incertidumbre relacionada con los activos y otros factores que los partícipes del mercado considerarían en la valoración de los flujos de efectivo futuros relacionados con los activos.# Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas 2021
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El análisis se realiza conforme a lo indicado para los activos no financieros sujetos a amortización salvo que tras la consideración de a partir del quinto año se proyecta una renta perpetua igual al 1,70% en España y al 1,35% en Portugal, sobre la base del crecimiento del último periodo y no hay una incorporación del valor residual o de disposición del activo. En la nota 6.1 se incluyen algunas de las principales hipótesis consideradas en la determinación del valor en uso de las unidades generadoras de efectivo a las que se encuentran distribuidas el fondo de comercio.
l) Costes de publicidad y catálogos
Los costes de adquisición de material publicitario o artículos promocionales y los costes de producción de la publicidad, se registran como gastos a medida en que se incurren. Sin embargo, los costes relacionados con la inserción publicitaria, en la medida en que puedan identificarse y diferenciarse de los costes de producción de la misma, se periodifican y se reconocen como gasto a medida que se comunica la publicidad.
m) Cuentas comerciales a cobrar
Se registran inicialmente a su valor razonable. El Grupo aplica el enfoque simplificado permitido por la NIIF 9, que exige que las pérdidas esperadas durante su vida se reconozcan desde el momento de reconocimiento inicial de las cuentas a cobrar. El Grupo mantiene las cuentas comerciales a cobrar con el objetivo de cobrar los flujos de efectivo contractuales y por tanto se valoran con posterioridad a coste amortizado usando el método del interés efectivo, menos las correcciones por deterioro. Detalles sobre el cálculo de la corrección de valor por pérdidas se proporcionan en la nota 7.1 (d).
n) Inversiones y otros activos financieros
(i) Clasificación
Desde 1 de enero de 2018, el Grupo clasifica sus activos financieros en las siguientes categorías de valoración:
• aquellos que se valoran a coste amortizado, y
• aquellos que se valoran con posterioridad a valor razonable (ya sea con cambios en resultados o en otro resultado global).
La clasificación depende del modelo de negocio de la entidad para gestionar los activos financieros y de los términos contractuales de los flujos de efectivo. Para los activos valorados a valor razonable, las ganancias y pérdidas se registrarán en resultados o en otro resultado global. Para las inversiones en instrumentos de patrimonio que no se mantienen para negociación, esto dependerá de si el Grupo realizó una elección irrevocable en el momento del reconocimiento inicial para contabilizar la inversión en patrimonio a valor razonable con cambios en otro resultado global.
(ii) Reconocimiento y baja en cuentas
Las compras y ventas convencionales de activos financieros se reconocen en la fecha de negociación, la fecha en que el Grupo se compromete a comprar o vender el activo. Los activos financieros se dan de baja en cuentas cuando expiran o se ceden los derechos a recibir flujos de efectivo de los activos financieros y el Grupo ha transferido sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad.
(iii) Valoración
El Grupo cuenta únicamente con activos financieros que se valoran a coste amortizado. En el momento de reconocimiento inicial, el Grupo valora un activo financiero a su valor razonable más, los costes de la transacción que sean directamente atribuibles a la adquisición del activo financiero.
Instrumentos de deuda
Los instrumentos de deuda del Grupo están compuestos por flujos de efectivo contractuales que representan sólo pagos de principal e intereses. La valoración posterior de estos instrumentos de deuda es a coste amortizado. Los ingresos por intereses de estos activos financieros se incluyen en ingresos financieros de acuerdo con el método del tipo de interés efectivo. Cualquier ganancia o pérdida que surja cuando se den de baja se reconoce directamente en el resultado del ejercicio y se presenta en otras ganancias / (pérdidas) junto con las ganancias y pérdidas por diferencias de cambio. Las pérdidas por deterioro del valor se presentan como una partida separada en el estado de resultados.
o) Existencias
Las existencias se valoran inicialmente por el coste de adquisición de acuerdo con el método del precio medio ponderado. El coste de adquisición incluye el importe facturado por el vendedor después de deducir cualquier descuento o rebaja, así como ingresos accesorios u otras partidas similares, más los gastos adicionales que se producen hasta que los bienes se hallen ubicados para su venta y otros directamente atribuibles a la adquisición, y los impuestos indirectos no recuperables de la Hacienda Pública. Las devoluciones de compras se imputan como menor valor de las existencias objeto de devolución, salvo que no fuera viable identificar las existencias devueltas, en cuyo caso se imputan como menor valor de las existencias de acuerdo con el método del precio medio ponderado. La corrección valorativa reconocida previamente se revierte contra resultados, si las circunstancias que causaron la rebaja del valor han dejado de existir o cuando existe una clara evidencia de un incremento del valor neto realizable como consecuencia de un cambio en las circunstancias económicas. La reversión de la corrección valorativa tiene como límite el menor del coste y el nuevo valor neto realizable de las existencias. Las correcciones valorativas y reversiones por deterioro de valor de las existencias se reconocen en el epígrafe de “Consumo de mercaderías y otros consumibles”.
p) Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
El efectivo y equivalentes de efectivo reconocido en el estado de situación financiera consolidado comprende el efectivo en caja y cuentas bancarias, depósitos a la vista y otras inversiones de gran liquidez con un vencimiento original de tres meses o menos que son fácilmente convertibles en importes determinados de efectivo y que están sujetas a un riesgo poco significativo de cambios en el valor. Estas partidas se registran a su coste histórico, que no difiere significativamente de su valor de realización. A los efectos del estado de flujos de efectivo consolidado, el saldo de efectivo y otros activos líquidos equivalentes, se corresponden con el definido en el párrafo anterior. Los descubiertos bancarios, si es que existieran, se reconocen en el estado de situación financiera como pasivos financieros por deudas con entidades de crédito.
q) Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar
Estos importes representan pasivos por bienes y servicios proporcionados al Grupo, bien facturados o pendientes de facturar, antes del final del ejercicio financiero que se encuentran pendientes de pago. Las cuentas comerciales y otras cuentas a pagar se presentan como pasivos corrientes a menos que el pago no venza en los 12 meses posteriores a la fecha de cierre sobre la que se informa. Se reconocen inicialmente por su valor razonable y al cierre del ejercicio y en
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base a la experiencia histórica se determina el importe que por diferentes motivos no es finalmente facturado por los terceros, registrándose dicho importe como menor importe de aprovisionamiento del ejercicio. El gasto por aprovisionamiento del Grupo se ve reducido por descuentos de diversa naturaleza en función de las condiciones comerciales acordadas con los proveedores. Algunos descuentos son fijos y otros variables, cuya aplicación está sujeta al volumen acumulado de compras durante un periodo establecido contractualmente o al volumen de ventas realizado por las sociedades del Grupo en sus establecimientos de los artículos de los proveedores correspondientes. Los descuentos concedidos por proveedores se reconocen en el momento en que es probable que se vayan a cumplir las condiciones que determinan su concesión como una reducción del coste de las existencias que los causaron y el exceso, en su caso, como una minoración de la partida consumo de mercaderías y otros consumibles de la cuenta de resultados consolidada. Los principales descuentos aplicados a proveedores son los siguientes:
• Rappels: se negocian con un porcentaje en función de los volúmenes de compra realizados a los proveedores.
• Ingresos por Publicidad: son aportaciones que se negocian con los proveedores en función de la inclusión de sus referencias en folletos, displays, expositores, etc.
• Ingresos por fidelización e ingresos por redención de folletos: son aportaciones que se negocian con los proveedores basadas en las redenciones de cupones que realizan los clientes en las tiendas por la utilización de la tarjeta CLUB DIA o de ofertas.
Las negociaciones con los proveedores tienen lugar con carácter anual y se documentan formalmente. Al cierre del ejercicio, todos los ingresos registrados corresponden a acuerdos formalizados con proveedores y prestaciones devengadas en el ejercicio con independencia del momento de facturación y/o liquidación. En cada cierre mensual, el Grupo contabiliza los descuentos obtenidos de los proveedores.# Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas 2021
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Para ello registra los cargos/facturas emitidos por estos conceptos a los proveedores y la estimación calculada por la Dirección Comercial. La realización de dichas estimaciones mensuales se basa en el presupuesto a alcanzar con cada uno de los proveedores y en el grado de avance de las negociaciones. En este epígrafe se encuentran registrados pasivos por contratos onerosos relacionados con los costes de resolución de contratos de arrendamiento para aquellas tiendas/almacenes bien por previsión de cierre o que por flujos negativos esperados hayan requerido un deterioro total de sus activos.
r) Deuda financiera
La deuda financiera se reconoce inicialmente por su valor razonable, neto de los costes de la transacción incurridos. Posteriormente, las deudas financieras se valoran a su coste amortizado. Cualquier diferencia entre los ingresos obtenidos (netos de los costes de la transacción) y el valor de reembolso se reconoce en resultados durante la vida de la deuda de acuerdo con el método del tipo de interés efectivo.
Las comisiones abonadas por la obtención de préstamos se reconocen como costes de la transacción del préstamo en la medida en que sea probable que se vaya a disponer de una parte o de la totalidad de la línea. En este caso, las comisiones se difieren hasta que se produce la disposición. En la medida en que no exista evidencia de que sea probable que se vaya a disponer de la totalidad o parte de la línea de crédito, la comisión se capitaliza como un pago anticipado por servicios de liquidez y se amortiza en el periodo al que se refiere la disponibilidad del crédito.
La deuda financiera se elimina del estado de situación financiera cuando la obligación especificada en el contrato se ha pagado, cancelado o expirado. La diferencia entre el importe en libros de un pasivo financiero que se ha cancelado o cedido a otra parte y la contraprestación pagada, incluyendo cualquier activo cedido diferente del efectivo o pasivo asumido, se reconoce en el resultado del ejercicio como otros ingresos o gastos financieros.
El intercambio de instrumentos de deuda entre el Grupo y la contraparte o las modificaciones sustanciales de los pasivos inicialmente reconocidos, se contabilizan como una cancelación del pasivo financiero original y el reconocimiento de un nuevo pasivo financiero, siempre que los instrumentos tengan condiciones sustancialmente diferentes. El Grupo considera que las condiciones son sustancialmente diferentes si el valor actual de los flujos de efectivo descontados bajo las nuevas condiciones, incluyendo cualquier comisión pagada neta de cualquier comisión recibida, y utilizando para hacer el descuento el tipo de interés efectivo original, difiere al menos en un 10 por ciento del valor actual descontado de los flujos de efectivo que todavía resten del pasivo financiero original. Si el intercambio se registra como una cancelación del pasivo financiero original, los costes o comisiones se reconocen en resultados formando parte del resultado de la misma. En caso contrario, los flujos modificados se descuentan al tipo de interés efectivo original, reconociendo cualquier diferencia con el valor contable previo, en resultados. Asimismo, los costes o comisiones ajustan el valor contable del pasivo financieros y se amortizan por el método de coste amortizado durante la vida restante del pasivo modificado.
El Grupo reconoce la diferencia entre el valor contable del pasivo financiero o de una parte del mismo cancelado o cedido a un tercero y la contraprestación pagada, incluida cualquier activo cedido diferente del efectivo o pasivo asumido en resultados. La deuda financiera se clasifica como pasivo corriente a menos que el Grupo tenga un derecho incondicional a diferir la liquidación del pasivo durante al menos 12 meses después de la fecha de cierre sobre la que se informa.
El Grupo contabilizará los intercambios de instrumentos de deuda con un prestamista, siempre que los instrumentos tengan condiciones sustancialmente diferentes, como una cancelación del pasivo financiero original y consiguiente reconocimiento de un nuevo pasivo financiero. De manera similar, una modificación sustancial de las condiciones de un pasivo financiero existente o de una parte del mismo se contabilizará como una cancelación del pasivo financiero original y consiguiente reconocimiento de un nuevo pasivo financiero. La diferencia entre el importe en libros del pasivo financiero que se haya cancelado y la contraprestación pagada, en la que se incluirá cualquier activo transferido distinto de efectivo o cualquier pasivo asumido, se reconocerá en el resultado del ejercicio.
En el caso de que se determine que los nuevos términos o modificaciones de un pasivo financiero no sean sustancialmente distintos a los existentes y por lo tanto se determine que la modificación no es sustancial, el pasivo financiero existente no se dará de baja en cuentas. El Grupo recalculará el importe en libros bruto del pasivo financiero y reconocerá en el resultado del ejercicio una pérdida o ganancia por modificación. El importe en libros bruto del pasivo financiero se volverá a calcular como el valor actual de los flujos de efectivo contractuales renegociados o modificados descontados al tipo de interés efectivo original del pasivo financiero.
s) Acciones propias de la sociedad dominante
La adquisición por el Grupo de instrumentos de patrimonio de la Sociedad dominante se presenta por el coste de adquisición de forma separada como una minoración del patrimonio neto en el estado de situación financiera consolidado, con independencia del motivo que justificó su adquisición. En las transacciones realizadas con instrumentos de patrimonio propio no se reconoce ningún importe contra la cuenta de resultado consolidada. Los costes de transacción relacionados con instrumentos de patrimonio propio, incluyendo los costes de emisión relacionados con una combinación de negocios, se registran como una minoración del patrimonio neto, una vez considerado cualquier efecto fiscal.
La amortización posterior de los instrumentos de la Sociedad dominante da lugar a una reducción de capital por el importe del nominal de dichas acciones y la diferencia positiva o negativa entre el precio de adquisición y el nominal de las acciones se carga o abona a cuentas de reservas.
Los contratos que imponen al Grupo una obligación de adquirir instrumentos de patrimonio propio, incluyendo participaciones no dominantes, en efectivo o mediante la entrega de un activo financiero, se reconocen como un pasivo financiero por el valor actual del importe rescatable contra reservas. Los costes de transacción se reconocen igualmente como una minoración de reservas. Con posterioridad, el pasivo financiero se valora a coste amortizado o a valor razonable con cambio en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada en función de las condiciones establecidas para el rescate. Si finalmente el contrato no es ejercido por el Grupo, se reclasifica el valor contable del pasivo financiero a reservas.
t) Distribuciones a accionistas
Los dividendos ya sea en efectivo o en especie se reconocen como una reducción de patrimonio neto en el momento en el que tiene lugar su aprobación por la Junta General de Accionistas junto con el reconocimiento de la correspondiente provisión.
u) Retribuciones a los empleados
Planes de prestaciones definidas
El Grupo incluye en planes de prestaciones definidas aquellos financiados mediante el pago de primas de seguros en los que existe la obligación legal o implícita de satisfacer directamente a los empleados las prestaciones comprometidas en el momento en el que éstas son exigibles o de proceder al pago de cantidades adicionales en el caso en los que el asegurador no efectúe el desembolso de las prestaciones correspondientes a los servicios prestados por los empleados en el ejercicio o en ejercicios anteriores. El pasivo por prestaciones definidas reconocido en el estado de situación financiera consolidado corresponde al valor actual de las obligaciones por prestaciones definidas existentes a la fecha de cierre, menos el valor razonable a dicha fecha de los activos afectos al plan.
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En los casos en los que el resultado obtenido como consecuencia de la realización de las operaciones a las que se hace referencia el párrafo anterior fuese negativo, es decir surge un activo, el Grupo reconoce el mismo hasta el límite del importe del valor actual de cualquier prestación económica disponible en forma de reembolsos procedentes del plan o reducciones en las aportaciones futuras al mismo. La prestación económica está disponible para el Grupo si es realizable en algún momento durante la vida del plan o en la liquidación de los pasivos del plan, aunque no sea realizable inmediatamente a la fecha de cierre. El gasto o ingreso correspondiente a los planes de prestación definida se registra en la partida gastos por retribuciones a los empleados y se obtiene como resultado de la adición del importe neto del coste por servicios del ejercicio corriente y el coste neto por intereses del pasivo o activo neto por prestaciones definidas.# Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas 2021
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El importe del recálculo de la valoración del pasivo o activo neto por prestaciones definidas se reconoce en otro resultado global. Este último comprende las pérdidas y ganancias actuariales, el rendimiento neto de los activos afectos a los planes y cualquier cambio en los efectos del límite del activo, excluyendo las cantidades incluidas en el interés neto sobre el pasivo o activo. Los costes de administrar los activos de los planes y todo tipo de impuestos propios de los planes, distintos de los que se hayan incluido en las hipótesis actuariales, se descuentan del rendimiento neto de los activos afectos a los planes. Los importes diferidos en otro resultado global se reclasifican a reservas por ganancias acumuladas en el mismo ejercicio.
Asimismo, el Grupo reconoce el coste de los servicios pasados como un gasto del ejercicio en la fecha anterior de entre la que tiene lugar la modificación o reducción de los planes y cuando se reconocen los correspondientes costes de reestructuración o indemnizaciones por cese.
El valor actual de las obligaciones por prestaciones definidas se calcula con una periodicidad anual por actuarios independientes de acuerdo con el método de la unidad de crédito proyectada. El tipo de interés de descuento del activo o pasivo neto por prestaciones definidas se determina con base en los tipos de mercado de bonos y obligaciones empresariales de alta calidad, denominados en la moneda en que se pagarán las prestaciones y con plazos de vencimiento similares a los de las correspondientes prestaciones.
El valor razonable de los activos afectos al plan se determina aplicando los principios de la NIIF 13 Valoración del valor razonable. Asimismo, en el caso de que los activos afectos al plan incluyan pólizas de seguro aptas, cuyos flujos de efectivo se corresponden exactamente, tanto en importes como en el calendario de pagos, con algunas o todas las prestaciones pagaderas dentro del plan, su valor razonable es igual al valor actual de las obligaciones de pago relacionadas.
El Grupo no compensa activos y pasivos entre planes diferentes excepto en los casos en los que exista un derecho exigible legalmente a compensar los superávit y déficit generados por los distintos planes y pretenda cancelar las obligaciones por sus importes netos o materializar el superávit para cancelar de forma simultánea las obligaciones de los planes con déficit.
El activo o pasivo por prestaciones definidas, se reconoce como corriente o no corriente en función del plazo de realización o vencimiento de las correspondientes prestaciones.
Las indemnizaciones satisfechas o a satisfacer en concepto de cese que no se encuentren relacionadas con procesos de reestructuración en curso se reconocen cuando el Grupo se encuentra comprometido de forma demostrable a rescindir la relación laboral con anterioridad a la fecha normal de retiro.
El Grupo se encuentra comprometido de forma demostrable a rescindir las relaciones laborales existentes con sus empleados cuando tiene un plan formal detallado, sin que exista posibilidad realista de retirar o modificar las decisiones adoptadas.
Las indemnizaciones por cese se valoran en función del número de empleados que se espera aceptarán la oferta. Las prestaciones que no se van a pagar en los doce meses siguientes a la fecha sobre la que se informa se descuentan a su valor actual.
Las indemnizaciones relacionadas con procesos de reestructuración se reconocen cuando el Grupo tiene una obligación implícita, es decir, en el momento en que existe un plan formal detallado en relación con los mencionados procesos y se haya generado una expectativa válida entre el personal afectado de que la reestructuración se va a llevar a cabo, ya sea por haber comenzado a ejecutar el plan o por haber anunciado sus principales características.
Los pasivos por sueldos y salarios, incluidas las retribuciones no monetarias, las vacaciones anuales y las bajas por enfermedad acumulativas que se espera que se vayan a liquidar antes de los 12 meses siguientes al cierre del ejercicio en que los empleados prestan los correspondientes servicios se reconocen con respecto a los servicios de los empleados hasta el final del ejercicio sobre el que se informa y se valoran por los importes que se espera pagar cuando se liquiden los pasivos. Los pasivos se presentan en el estado de situación financiera como obligaciones corrientes por prestaciones a los empleados.
Con el objetivo de incentivar la consecución de los objetivos del plan de negocio del Grupo para el período 2020-2022, el Consejo de Administración aprobó con fecha 25 de marzo de 2020 el Plan de Incentivos a Largo Plazo 2020-2022 (ILP 2020-22) dirigido a determinados directivos del Grupo. La duración inicial del ILP cubría el período entre el 01/01/2020 y el 31/12/2022.
Posteriormente, por las razones que se exponen en la nota 16, con fecha 4 de agosto de 2021 y previo informe favorable de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones, el Consejo de Administración acordó la finalización del ILP 2020-22, tomando en consideración para ello las circunstancias del mercado y de la Sociedad dominante.
Como consecuencia de dicha finalización, en la misma fecha se acordó aprobar el reconocimiento a los beneficiarios del ILP 2020-22 del derecho a percibir un determinado importe en metálico, si se cumplen determinadas condiciones, como muestra de la confianza que el Grupo tiene en el equipo directivo. El Incentivo que se genera a favor de dichos beneficiarios será abonado, en su caso, en el ejercicio 2023.
El Consejo de Administración aprobó en la misma fecha un nuevo ILP 2021-24, adaptado a las actuales circunstancias del Grupo y del mercado y a la estrategia del Grupo dirigido a determinados directivos del Grupo. A esta fecha aún están pendientes de aprobación algunos elementos formales de este nuevo ILP 2021-2024.
v) Provisiones
Las provisiones se reconocen cuando, como consecuencia de un suceso pasado, el Grupo tiene una obligación presente (legal o tácita) cuya liquidación requiere una salida de recursos que se considera probable y que se puede estimar con fiabilidad. No se reconocen provisiones para pérdidas de explotación futuras.
Si se determina que es prácticamente seguro que una parte, o la totalidad, de un importe provisionado será reembolsado por un tercero, por ejemplo, en virtud de un contrato de seguro, se reconoce un activo en el estado de situación financiera consolidado y el gasto relacionado con la provisión se presenta en la cuenta de resultados consolidada neto del reembolso previsto.
Si el efecto del valor temporal del dinero es significativo, el importe de la provisión se descuenta, registrando como coste financiero el incremento de la provisión por el efecto del transcurso del tiempo.
El Grupo está sujeto a procesos legales y a inspecciones fiscales en varias jurisdicciones. La Dirección de la Sociedad dominante realiza juicios y estimaciones significativos para determinar si es probable que de la resolución de estos procesos resulte una salida de recursos, así como en la estimación del importe a efectos de determinar la necesidad de dotar la correspondiente provisión. Si es probable que exista una obligación al cierre del ejercicio que vaya a suponer una salida de recursos, se reconoce una provisión siempre que el importe se pueda estimar con fiabilidad.
w) Pagos basados en acciones
(i) Pagos a consejeros basados en acciones liquidados mediante la emisión de instrumentos de patrimonio
El Grupo reconoce el gasto de personal por los servicios prestados a medida que se devengan durante el periodo en el que los instrumentos de patrimonio se convierten en irrevocables, así como el correspondiente incremento en el patrimonio neto, en el epígrafe “Otros instrumentos de patrimonio neto” por el valor razonable de los instrumentos de patrimonio en la fecha de concesión.
▪ Si los instrumentos de patrimonio concedidos se convierten en irrevocables de forma inmediata en el momento de la concesión, o bien porque esté contemplada su irrevocabilidad por condiciones del plan ligadas a cambios de control, los servicios recibidos se reconocen con cargo a resultados con el consiguiente aumento de patrimonio neto;
▪ Si los instrumentos de patrimonio concedidos se convierten en irrevocables cuando los empleados completan un determinado periodo de servicio, los servicios recibidos se reconocen durante el periodo de irrevocabilidad con abono a cuentas de patrimonio neto.
El Grupo determina el valor razonable de los instrumentos concedidos a consejeros por referencia al valor de cotización en la fecha de concesión. Las condiciones de mercado y otras condiciones no determinantes de la irrevocabilidad se consideran en la valoración del valor razonable del instrumento. El resto de condiciones, para la irrevocabilidad, se consideran ajustando el número de instrumentos de patrimonio incluidos en la determinación del importe de la transacción, de forma que finalmente, el importe reconocido por los servicios recibidos se base en el número de instrumentos de patrimonio que eventualmente seA-28164754 – Sociedad inscrita el 9 de diciembre 1966 en el Registro Mercantil de Madrid al Tomo 2.063 de Sociedades, folio 91, hoja 11.719
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van a consolidar. En consecuencia, el Grupo reconoce el importe por los servicios recibidos durante el periodo para la irrevocabilidad, con base en la mejor estimación del número de instrumentos que se van a consolidar y dicha estimación se revisa en función de los derechos que se espera que consoliden. En el caso en que el periodo de consolidación de la prestación de servicios sea anterior a la fecha de concesión, se realiza una estimación del valor razonable de la contraprestación a esa fecha, momento en el que se revisará y se determinará el valor razonable de la misma. Una vez reconocidos los servicios recibidos y el correspondiente aumento de patrimonio neto, no se realizan ajustes adicionales al patrimonio neto tras la fecha de irrevocabilidad, sin perjuicio de realizar las correspondientes reclasificaciones en patrimonio neto. En el momento de la entrega de las acciones, la diferencia entre el importe por el que están contabilizadas las acciones propias adquiridas y el importe reconocido en patrimonio como “Otros instrumentos de patrimonio neto” se reconoce en una cuenta de reservas. La entrega de acciones a los consejeros se realiza neta de las retenciones que les son de aplicación, calculadas en función del valor razonable de las acciones en la fecha de entrega.
(ii) Efecto fiscal
De acuerdo con lo establecido en la normativa fiscal vigente en España y en otros países en los que opera el Grupo, los gastos liquidados mediante la entrega de instrumentos de patrimonio serán deducibles en el período impositivo en que se produzca la entrega de dichos instrumentos, surgiendo en estos casos una diferencia temporaria deducible como consecuencia del diferente momento temporal en que se produzca el registro contable del citado gasto y su deducibilidad fiscal.
x) Impuesto sobre beneficios
Esta partida de la cuenta de resultados consolidada recoge la totalidad de los cargos o abonos derivados del Impuesto sobre Sociedades que grava a las Sociedades españolas del Grupo y aquellos de naturaleza similar de las sociedades extranjeras. El gasto por impuesto sobre beneficios de cada ejercicio recoge tanto el impuesto corriente como los impuestos diferidos, si procede. Los activos y pasivos relativos al impuesto corriente se valoran por el importe que se espera recuperar de, o pagar a, las autoridades fiscales. El gasto por impuesto corriente se calcula con base en las leyes aprobadas o prácticamente a punto de aprobarse en la fecha sobre la que se informa en los países donde las dependientes y las asociadas de la entidad operan y generan bases imponibles. La Dirección periódicamente evalúa las posiciones adoptadas en las declaraciones fiscales respecto a las situaciones en las que la normativa fiscal aplicable está sujeta a interpretación y establece provisiones, en caso necesario, en función de los importes que se espera pagar a las autoridades fiscales. Los pasivos por impuesto diferido son los importes a pagar en el futuro en concepto de impuesto sobre sociedades relacionados con las diferencias temporarias imponibles mientras que los activos por impuesto diferido son los importes a recuperar en concepto de impuesto sobre sociedades debido a la existencia de diferencias temporarias deducibles, bases imponibles negativas compensables o deducciones pendientes de aplicación. A estos efectos se entiende por diferencia temporaria la diferencia existente entre el valor contable, de los activos y pasivos y su base fiscal. El impuesto diferido se determina usando tipos impositivos (y leyes) aprobados o a punto de aprobarse en la fecha sobre la que se informa y que se espera que aplicarán cuando el correspondiente activo por impuesto diferido se realice o el pasivo por impuesto diferido se liquide. Los activos y pasivos por impuestos diferidos no se descuentan a su valor actual y se clasifican como no corrientes, independientemente de la fecha de reversión. En cada cierre se analiza el valor contable de los activos por impuesto diferido registrados y se realizan los ajustes necesarios en la medida en que existan dudas sobre su recuperabilidad futura. Siguiendo las recomendaciones de la Autoridad Europea de Valores y Mercados, por sus siglas en inglés ESMA, desde 2019 el Grupo reconoce IDA hasta el mismo importe del IDP de cada jurisdicción, en la medida que la unidad de tributación genere bases imponibles negativas en dos años consecutivos. Los activos y pasivos por impuestos diferidos no se reconocen para diferencias temporarias entre el importe en libros y la base fiscal de inversiones en …
aa) Medioambiente
El Grupo realiza operaciones cuyo propósito principal es prevenir, reducir o reparar el daño que como resultado de sus actividades pueda producir sobre el medio ambiente. Los gastos derivados de las actividades medioambientales se reconocen como “Otros gastos de explotación” en el ejercicio en el que se incurren y, si aplicase, el Grupo reconoce provisiones medioambientales.
ab) Transacciones con partes vinculadas
Las ventas y compras con partes relacionadas se realizan en condiciones equivalentes a las que existen en transacciones entre partes independientes (véase nota 20).
ac) Intereses
Los intereses se reconocen por el método del tipo de interés efectivo, que es el tipo de actualización que iguala el valor en libros de un instrumento financiero con los flujos de efectivo estimados a lo largo de la vida esperada del instrumento, a partir de sus condiciones contractuales y sin considerar las pérdidas por riesgo de crédito futuras.
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Los segmentos de operación sobre los que se presenta información son los siguientes:
El Presidente Ejecutivo monitoriza los resultados operativos de las unidades de negocio de forma separada para tomar decisiones sobre la asignación de los recursos y evaluación del desempeño.Con el fin de evaluar el desempeño de cada segmento, el Grupo calcula un resultado de explotación subyacente por segmento, que el Grupo denomina EBITDA ajustado. Este resultado de explotación subyacente le sirve al Presidente Ejecutivo para analizar los resultados de los segmentos eliminando los costes de reestructuración, el efecto de NIIF 16 en alquileres y el efecto NIC 29 por hiperinflación, que son líneas de la cuenta de resultados que no dependen directamente de las operaciones del segmento. Este resultado de explotación subyacente es la base para la toma de decisiones del Grupo, enfocadas en mejorar el resultado de explotación del segmento o determinados gastos corporativos. Los precios a los que se realizan las transferencias entre los segmentos de operación son pactados de manera similar a los que se pactan con terceros. El detalle de las principales magnitudes expresadas por segmentos es el siguiente:
| ESPAÑA | PORTUGAL | ARGENTINA | BRASIL | Consolidado | |
|---|---|---|---|---|---|
| Cifra de ventas (1) | 4.209.786 | 592.919 | 1.042.876 | 802.079 | 6.647.660 |
| EBITDA ajustado | 92.571 | 11.939 | 30.418 | (10.581) | 124.347 |
| % cifra de ventas | 2,20% | 2,01% | 2,92% | (1,32)% | 1,87% |
| Activos no corrientes | 1.347.026 | 238.811 | 181.231 | 251.155 | 2.018.223 |
| Pasivos | 2.117.306 | 265.136 | 297.200 | 297.610 | 2.977.252 |
| Adquisiciones de activos fijos (2) | 159.695 | 22.098 | 35.481 | 28.393 | 245.667 |
| Número de establecimientos comerciales | 3.789 | 499 | 912 | 737 | 5.937 |
| ESPAÑA | PORTUGAL | ARGENTINA | BRASIL | Consolidado | |
|---|---|---|---|---|---|
| Cifra de ventas (1) | 4.508.826 | 629.989 | 813.774 | 929.784 | 6.882.373 |
| EBITDA ajustado | 99.566 | 17.196 | 19.915 | (13.779) | 122.898 |
| % cifra de ventas | 2,21% | 2,73% | 2,45% | (1,48)% | 1,79% |
| Activos no corrientes | 1.431.362 | 246.029 | 137.990 | 229.239 | 2.044.620 |
| Pasivos | 2.989.308 | 236.450 | 184.723 | 322.113 | 3.732.594 |
| Adquisiciones de activos fijos (2) | 59.988 | 10.376 | 7.569 | 5.397 | 83.330 |
| Número de establecimientos comerciales | 3.918 | 565 | 907 | 779 | 6.169 |
(1)Las eliminaciones en la cifra de ventas derivadas de la consolidación se incluyen en el segmento España.
(2)No se incluyen los activos por derechos de uso.
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La conciliación del EBITDA ajustado con los epígrafes de la cuenta de resultados consolidada es la siguiente:
| ### Miles de euros | ESPAÑA | PORTUGAL | ARGENTINA | BRASIL | TOTAL |
|---|---|---|---|---|---|
| DICIEMBRE 2021 | |||||
| Pérdida del periodo | (186.240) | (19.483) | (11.689) | (39.919) | (257.331) |
| Resultado financiero neto | 77.862 | 7.985 | 7.303 | 16.711 | 109.861 |
| Resultado procedente de instrumentos | (110) | — | — | — | (110) |
| Impuesto sobre beneficios | (1.250) | 52 | 19.301 | (4.228) | 13.875 |
| Amortizaciones | 278.277 | 38.087 | 30.043 | 46.576 | 392.983 |
| Resultado derivados de la posición monetaria neta | — | — | (42.262) | — | (42.262) |
| Beneficio/(pérdida) de sociedades por el método de la participación | (11) | — | — | — | (11) |
| Deterioro de activos no corrientes | 53.262 | 4.124 | 1.153 | 513 | 59.052 |
| Resultados por bajas de activos no corrientes | 4.558 | (176) | 17.984 | 580 | 22.946 |
| Costes de reestructuración y Planes de Incentivos a Largo Plazo | 50.423 | 5.014 | 2.857 | 8.201 | 66.495 |
| Gastos relacionados con el cierre de tiendas y almacenes | 14.668 | 1.146 | 128 | 6.555 | 22.497 |
| Gastos relacionados con procesos de eficiencia | 24.059 | 3.163 | 877 | 49 | 28.148 |
| Otros proyectos especiales | |||||
| Otros gastos | 4.676 | 76 | — | 38 | 4.790 |
| Gastos relacionados con Planes de Incentivos a Largo Plazo | 7.020 | 629 | 1.852 | 1.559 | 11.060 |
| Efecto IFRS 16 en alquileres | (184.200) | (23.664) | (20.223) | (39.015) | (267.102) |
| Efecto IAS 29 normativa hiperinflacionaria | — | — | 25.951 | — | 25.951 |
| EBITDA ajustado | 92.571 | 11.939 | 30.418 | (10.581) | 124.347 |
| ### Miles de euros | ESPANA | PORTUGAL | ARGENTINA | BRASIL | TOTAL |
|---|---|---|---|---|---|
| DICIEMBRE 2020 | |||||
| Beneficio/(perdida) del periodo | (159.407) | (9.280) | (17.253) | (177.848) | (363.788) |
| Resultado financiero neto | 66.709 | 7.114 | 24.184 | 107.846 | |
| Impuesto sobre beneficios | 1.774 | 949 | 7.943 | 1.181 | 11.847 |
| Amortizaciones | 295.731 | 39.842 | 27.640 | 63.318 | 426.531 |
| Resultado derivados de la posición monetaria neta | — | — | (36.074) | — | (36.074) |
| Beneficio/(perdida) de sociedades por el método de la participación | 59 | — | — | — | 59 |
| Deterioro de activos no corrientes | 17.580 | (683) | 516 | 9.035 | 26.448 |
| Resultados por bajas de activos no corrientes | 9.729 | 361 | 3.291 | 17.698 | 31.079 |
| Costes de reestructuración y Planes de Incentivos a Largo Plazo | 52.979 | 3.320 | 4.425 | 8.929 | 69.653 |
| Gastos relacionados con el cierre de tiendas y almacenes | 1.880 | 545 | — | 5.471 | 7.896 |
| Gastos relacionados con procesos de eficiencia | 38.429 | 1.621 | 2.935 | 1.912 | 44.897 |
| Otros proyectos especiales | |||||
| Otros gastos | 5.254 | 9 | — | — | 5.263 |
| Gastos relacionados con Planes de Incentivos a Largo Plazo | 7.416 | 1.145 | 1.490 | 1.546 | 11.597 |
| Efecto IFRS 16 en alquileres | (185.588) | (24.427) | (16.100) | (43.938) | (270.053) |
| Efecto IAS 29 normativa hiperinflacionaria | — | — | 21.343 | — | 21.343 |
| EBITDA ajustado | 99.566 | 17.196 | 19.915 | (13.779) | 122.898 |
El detalle de los Costes de Reestructuración y Planes de Incentivos a Largo Plazo del año 2021 corresponde a:
•Gastos ligados al cierre de tiendas y almacenes por un total de 22,5 millones de euros, principalmente, en España y Brasil.
•Gastos de proyectos de eficiencia y pago de indemnizaciones por importe de 28,1 millones de euros devengados, principalmente, por el programa de bajas incentivadas realizado en España.
•Gastos relacionados con Planes de Incentivos a Largo Plazo por un total de 11,1 millones de euros (véase nota 16).
•Otros gastos relacionados con honorarios de asesoramiento financiero y corporativo en España por importe de 4,7 millones de euros.
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El detalle de los Costes de Reestructuración y Planes de Incentivos a Largo Plazo del año 2020 correspondieron a:
•Gastos ligados al cierre de tiendas y almacenes por un total de 7,9 millones de euros ligados, principalmente, a los costes generados por la venta estratégica de las operaciones de Rio Grande do Soul en Brasil.
•Gastos de proyectos de eficiencia y pago de indemnizaciones por importe de 44,9 millones de euros devengados, principalmente, por el programa de bajas incentivadas realizado en España.
•Gastos relacionados con Planes de Incentivos a Largo Plazo por un total de 11,6 millones de euros (véase nota 16).
•Otros gastos relacionados con honorarios de asesoramiento financiero y corporativo en España por importe de 5,3 millones de euros.
El efecto de la aplicación de la NIIF 16 y de la NIC 29 se muestra por separado en el cuadro y completa la explicación de la evolución de las partidas excluidas del EBITDA Ajustado.
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La evolución de la partida de “Inmovilizado material” en los ejercicios 2021 y 2020 ha sido la siguiente:
| ### Miles de euros | Terrenos | Construcciones | Instalaciones técnicas y maquinaria | Otras instalaciones, utillaje y mobiliario | Inmovilizado en curso y anticipos | Otro inmovilizado | Total |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Coste | |||||||
| A 1 de enero de 2020 | 98.506 | 1.269.063 | 1.688.850 | 128.784 | 11.843 | 165.571 | 3.362.617 |
| Altas | — | 7.785 | 54.536 | 1.565 | 5.501 | 5.706 | 75.093 |
| Bajas | (2.383) | (46.040) | (154.744) | (15.273) | (1.909) | (18.694) | (239.043) |
| Traspasos | 2 | 1.211 | 5.758 | 49 | (9.751) | 1.715 | (1.016) |
| Diferencias de conversión | (1.238) | (59.283) | (66.369) | (12.269) | 2.128 | (11.390) | (148.421) |
| A 31 de diciembre de 2020 | 94.887 | 1.172.736 | 1.528.031 | 102.856 | 7.812 | 142.908 | 3.049.230 |
| Altas | — | 50.016 | 138.006 | 11.144 | 26.154 | 7.407 | 232.727 |
| Bajas | (2.413) | (51.538) | (82.505) | (9.136) | 310 | (2.656) | (147.938) |
| Traspasos | — | 729 | 12.366 | 118 | (10.146) | 676 | 3.743 |
| Otros movimientos | — | — | (97) | — | — | — | (97) |
| Diferencias de conversión | 1.397 | 20.925 | 23.879 | 9.454 | 273 | 4.873 | 60.801 |
| A 31 de diciembre de 2021 | 93.871 | 1.192.868 | 1.619.680 | 114.436 | 24.403 | 153.208 | 3.198.466 |
| Amortización | |||||||
| A 1 de enero de 2020 | — | (713.658) | (1.261.542) | (84.100) | — | (142.311) | (2.201.611) |
| Amortización del periodo (nota 18.5) | — | (44.750) | (105.335) | (12.192) | — | (10.531) | (172.808) |
| Bajas | — | 18.012 | 133.784 | 13.151 | — | 16.501 | 181.448 |
| Traspasos | — | (2.364) | (4.194) | 3.327 | — | (67) | (3.298) |
| Diferencias de conversión | — | 16.301 | 40.906 | 7.094 | — | 8.164 | 72.465 |
| A 31 de diciembre de 2020 | — | (726.459) | (1.196.381) | (72.720) | — | (128.244) | (2.123.804) |
| Amortización del periodo (nota 18.5) | — | (41.362) | (93.974) | (8.759) | — | (7.967) | (152.062) |
| Bajas | — | 35.625 | 65.134 | 8.542 | — | 2.587 | 111.888 |
| Traspasos | — | 1.756 | (353) | (2.892) | — | 122 | (1.367) |
| Diferencias de conversión | — | (7.141) | (19.329) | (3.464) | — | (3.693) | (33.627) |
| A 31 de diciembre de 2021 | — | (737.581) | (1.244.903) | (79.293) | — | (137.195) | (2.198.972) |
| Deterioro del valor | |||||||
| A 1 de enero de 2020 | (9.738) | (73.499) | (21.998) | (177) | — | (14) | (105.426) |
| Dotación (nota 18.5) | (511) | (16.988) | (17.956) | (900) | — | (90) | (36.445) |
| Aplicación | — | 17.724 | 7.225 | 56 | — | — | 25.005 |
| Reversión (nota 18.5) | 118 | 10.654 | 4.412 | 79 | — | 9 | 15.272 |
| Traspasos | — | 2.098 | 2.348 | (9) | — | (144) | 4.293 |
| Diferencias de conversión | — | 9.178 | 9 | — | — | — | 9.187 |
| A 31 de diciembre de 2020 | (10.131) | (50.833) | (25.960) | (951) | — | (239) | (88.114) |
| Dotación (nota 18.5) | — | (21.120) | (17.564) | (696) | — | (40) | (39.420) |
| Aplicación | — | 13.079 | 3.252 | 53 | — | 5 | 16.389 |
| Reversión (nota 18.5) | 2.287 | 4.869 | 5.170 | 101 | — | 14 | 12.441 |
| Traspasos | — | 805 | (3.161) | 36 | — | (86) | (2.406) |
| Diferencias## Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas 2021 Distribuidora Internacional de Alimentación, S.A. |
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33
de conversión — 14 — — — — 14
A 31 de diciembre de 2021 (7.844) (53.186) (38.263) (1.457) — (346) (101.096)
Importe neto en libros
A 31 de diciembre de 2020 84.756 395.444 305.690 29.185 7.812 14.425 837.312
A 31 de diciembre de 2021 86.027 402.101 336.514 33.686 24.403 15.667 898.398
En el ejercicio 2021 se ha puesto en marcha la remodelación de un importante número de tiendas, según se ha mencionado en la nota 1.1 g). En el ejercicio 2020 se limitaron las altas debido a las dificultades financieras por las que atravesó el Grupo. El detalle de las altas es el siguiente:
| Miles de euros | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| España | 150.141 | 52.536 |
| Portugal | 21.318 | 10.099 |
| Argentina | 33.153 | 7.101 |
| Brasil | 28.115 | 5.357 |
| Total | 232.727 | 75.093 |
Las bajas producidas en 2021 y 2020 incluyen, principalmente, las asociadas a las remodelaciones mencionadas, así como a los cierres de tiendas, principalmente, en Brasil y España.
En 2021, no se han realizado operaciones de venta de tiendas para su alquiler posterior (en el ejercicio 2020 se vendieron dos tiendas en Brasil, generando un beneficio de 1.190 miles de euros correspondientes a los derechos transferidos al comprador-arrendador y que por tanto no corresponden al derecho de uso mantenido por el Grupo). Durante los ejercicios 2021 y 2020 no se han capitalizado gastos por intereses. El Grupo tiene contratadas varias pólizas de seguro para cubrir los riesgos a que están sujetos los elementos del inmovilizado material. La cobertura de estas pólizas se considera suficiente. Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, no existen compromisos contractuales de compra de inmovilizado.
La composición de los pagos por inversiones del inmovilizado material que se presentan en el estado de flujos de efectivo consolidado es la siguiente:
| Miles de euros | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Altas de inmovilizado material | 232.727 | 75.093 |
| Variación de proveedores de Inmovilizado | (63.565) | (6.645) |
| 169.162 | 68.448 |
Como se indica en la nota 3 k) (i), de conformidad con la experiencia histórica, el Grupo considera que existen indicios de deterioro de valor cuando el desempeño de una tienda que se considera madura (esto es, que tiene más de dos años de existencia) ha sido negativo durante los dos últimos años, así como aquellas en las que ya se ha registrado un deterioro de valor en el pasado. El desempeño es medido por el EBITDA ajustado a nivel de la tienda calculado de acuerdo a la definición de las medidas alternativas al rendimiento incluidas en el informe de gestión consolidado. Asimismo, todas las tiendas que tienen asignado fondo de comercio individual han sido analizadas al objeto de identificar la existencia de potencial deterioro.
El importe recuperable de cada tienda se ha determinado sobre la base de cálculos del valor en uso mediante el descuento de flujos de caja futuros que requieren el uso de hipótesis de un participante de mercado. Estos cálculos usan proyecciones de flujos de efectivo basadas en el plan de negocio actualizado que cubren un período de cinco años y que se proyecta en un periodo determinado por los activos más significativos y de mayor vida útil de la tienda. Los flujos de efectivo más allá del período de 5 años se proyectan en el periodo adicional usando las tasas de crecimiento estimadas indicadas a continuación. La tasa de crecimiento considerada a partir del quinto año, no supera la tasa de crecimiento medio a largo plazo para el negocio de distribución en que opera el Grupo. El plan de negocio utilizado ha sido elaborado considerando la experiencia pasada, así como previsiones consistentes con las incluidas en informes específicos del sector. Dicho plan de negocio contempla importantes cambios estructurales y reformas de tiendas, de tal forma que las proyecciones incluyen gastos de capital para acometer dichas reformas y lograr un incremento en venta para recuperar posición de mercado.
A continuación, se detallan las principales hipótesis clave del plan de negocio:
| España | Portugal | |||
|---|---|---|---|---|
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |
| Tasa de crecimiento de ventas (1) | 4,4 % | 6,9 % | 6,7 % | 7,7 % |
| Tasa de crecimiento (2) | 1,7 % | 1,7 % | 1,5 % | 1,5 % |
| Tasa de descuento (3) | 6,2%-8,1% | 6,2 % | 6,2 % | 6,2 % |
| % Beneficio bruto (4) | 24,8 % | 22,5 % | 20,6 % | 21,0 % |
| Argentina | Brasil | |||
|---|---|---|---|---|
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |
| Tasa de crecimiento de ventas (1) | 14,2 % | 8,9 % | 10,8 % | 11,5 % |
| Tasa de crecimiento (2) | 2,3 % | 2,3 % | 3,0 % | 2,3 % |
| Tasa de descuento (3) | 14,4 % | 14,4 % | 8,3 % | 7,4 % |
| % Beneficio bruto (4) | 17,4 % | 18,2 % | 20,8 % | 20,2 % |
(1) Tasa de crecimiento de ventas de los 5 años proyectados
(2) Tasa de crecimiento medio ponderado usada para extrapolar flujos de efectivo más allá del período posterior a 5 años.
(3) Tasa de descuento después de impuestos, ponderadas con el valor del derecho de uso y la tasa utilizada en la determinación del pasivo de cada uno de los contratos de arrendamiento.
(4) % Beneficio bruto, media sobre el periodo 2022-2026.
34
Las tasas de descuento incluidas en el cuadro anterior reflejan el retorno exigido para las tiendas cuyos ritmos de crecimiento se encuadran en los rangos de tasas de crecimientos esperables en función del crecimiento esperado a corto y medio plazo del consumo privado y del PIB en los países afectos al análisis de deterioro. Adicionalmente, para aquellas tiendas cuyo crecimiento de ventas superaba el rango superior de tasa de crecimiento esperable, se ha utilizado una tasa de descuento incrementada.
La Dirección ha determinado los valores asignados a cada una de las hipótesis clave arriba indicadas como sigue:
Tasa de crecimiento de ventas
La tasa de crecimiento anual media para el periodo proyectado, se ha determinado sobre la base de las expectativas de la Dirección del desarrollo del mercado, de acuerdo al plan estratégico del Grupo, y teniendo en cuenta los planes para la optimización de las tiendas, las reconversiones de tiendas a nuevos formatos y la evolución de los indicadores macroeconómicos (población, inflación alimentaria, etc.).
Tasa de crecimiento a largo plazo
Las tasas de crecimiento utilizadas para extrapolar flujos más allá del periodo inicial de cinco años se han determinado en función del objetivo de las tasas de inflación a medio y largo plazo del Fondo Monetario Internacional. Dichas tasas de crecimiento son coherentes con las previsiones de la evolución esperada del sector.
Tasa de descuento después de impuestos
Las tasas de descuento utilizadas reflejan los riesgos específicos relacionados con los negocios en los países en que operan. Los tipos de descuento utilizados son después de impuestos, y se calculan ponderando el coste de los fondos propios con el coste de la deuda, usando la ponderación media de la industria. El coste de los fondos propios de cada país se calcula teniendo en cuenta los siguientes factores: la tasa libre de riesgo del país, la beta ajustada del sector, el diferencial de riesgo del mercado y el tamaño de la Sociedad. Las hipótesis consideradas para el cálculo de las tasas de descuento se han realizado en todos los casos en euros. Para el test de deterioro realizado en el ejercicio 2021, la tasa de descuento de las tiendas con derecho de uso se ha visto ponderada con la tasa de interés incremental al considerar en los flujos de efectivo el pasivo por arrendamiento.
% Beneficio bruto
El %Beneficio bruto es calculado de acuerdo a la definición incluida en las medidas alternativas del rendimiento del informe de gestión consolidado.
El test de deterioro se ha realizado de acuerdo a lo indicado en la nota 3k) i), por tanto:
Como resultado de las pruebas de deterioro realizadas se ha registrado un deterioro neto de valor en 2021 por importe de 26.979 miles de euros correspondientes a inmovilizado material. Así mismo, como consecuencia de estas pruebas de deterioro se han dotado 303 miles de euros de inmovilizado intangible y 31.770 miles de euros de deterioro de fondo de comercio. (Véanse notas 6.1, 6.3 y 18.5).Este deterioro corresponde al producido en 493 tiendas por importe de 42.023 miles de euros, al cierre estimado de 169 tiendas por importe de 8.434 miles de euros y al deterioro de parte del fondo de comercio de consolidación surgido en la adquisición de Grupo El Árbol en el 2014 por importe de 24.500 miles de euros; por otro lado, se ha procedido a la reversión de deterioro de tiendas de ejercicios anteriores por importe de (13.618) miles de euros y a la reversión del deterioro de un almacén por importe de (2.287) miles de euros. Como resultado de las pruebas de deterioro realizadas se registró un deterioro neto de valor en 2020 por importe de 21.173 miles de euros correspondientes a inmovilizado material. Así mismo, como consecuencia de estas pruebas de deterioro se dotaron 193 miles de euros de inmovilizado intangible y 5.082 miles de euros de deterioro de fondo de comercio. (Véanse notas 6.1, 6.3 y 18.5).
Este deterioro correspondía al producido en 489 tiendas por importe de 44.319 miles de euros, al cierre estimado de 157 tiendas por importe de 3.880 miles de euros, deterioro/reversión de 3 almacenes por importe neto de 122 miles de euros; por otro lado, se procedió a la reversión de deterioro de tiendas de ejercicios anteriores por importe de (21.873) miles de euros.
El deterioro total neto por país a 31 de diciembre de 2021 y 2020, es el siguiente:
| Miles de euros | ESPAÑA | PORTUGAL | ARGENTINA | BRASIL | TOTAL |
|---|---|---|---|---|---|
| Total deterioro a 31 de diciembre de 2021 | (53.262) | (4.124) | (1.153) | (513) | (59.052) |
| Total deterioro a 31 de diciembre de 2020 | (17.580) | 683 | (516) | (9.035) | (26.448) |
Como se indica en los párrafos anteriores, el plan de negocio al cierre de 2021 contempla el despliegue integral del modelo actualizado de franquicia en España, Portugal y Argentina que comenzó durante el segundo semestre de 2020 y ha puesto en marcha las remodelaciones de tiendas en ambos mercados, remodelando 800 tiendas en España, 112 en Portugal y 168 en Argentina. Asimismo contempla el cierre de 169 tiendas (66 tiendas en España, 24 en Portugal y 79 en Brasil) y el deterioro de parte del fondo de comercio de consolidación que surgió en la adquisición de Grupo El Árbol en el 2014.
Por otro lado, y a efectos del test, para dichas tiendas a cerrar o vender que están identificadas y que además generan flujos negativos, se ha deteriorado la totalidad del valor contable de los activos no movibles y aquellos que no se espera recuperar mediante su uso en otras tiendas, dado que no se ha podido estimar un valor de venta para las mismas. Las tiendas a cerrar no identificadas individualmente han sido analizadas siguiendo la misma metodología aplicada a las tiendas que no se espera cerrar.
A continuación, se detalla la sensibilidad de la evaluación del deterioro de las activos asignados a tiendas a cambios en hipótesis clave, manteniendo el resto de variables constantes:
La composición y los movimientos habidos en la partida de “Fondo de comercio”, detallados por entidad legal y país, son los siguientes:
| Miles de euros | Plus Supermercados, S.A. (1) | Grupo El Arbol, S.A. (2) | Adquisición 148 tiendas al Grupo Eroski (3) | Schlecker, S.A. (4) | Distribuciones Reus, S.A. (5) | Otras adquisiciones (6) | ESPAÑA TOTAL | PORTUGAL | TOTAL |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| AÑO DE GENERACIÓN | 2007 | 2014 | 2015 | 2013 | 1991 | Varios | 1998 | ||
| Fondo de Comercio Neto a 31/12/2019 | 160.553 | 154.444 | 76.261 | 10.820 | 26.480 | 20.739 | 449.297 | 39.754 | 489.051 |
| Bajas | — | — | — | — | — | (1.097) | (1.097) | — | (1.097) |
| Traspasos | — | — | (5) | — | — | 5 | — | — | — |
| Dotación deterioro de valor (nota 18.5) | — | — | (4.790) | — | — | (292) | (5.082) | — | (5.082) |
| Fondo de Comercio Neto a 31/12/2020 | 160.553 | 154.444 | 71.466 | 10.820 | 26.480 | 19.355 | 443.118 | 39.754 | 482.872 |
| Traspasos | — | (263) | 3 | — | 263 | (3) | — | — | — |
| Dotación deterioro de valor (nota 18.5) | — | (24.500) | (6.809) | — | — | (461) | (31.770) | — | (31.770) |
| Fondo de Comercio Neto a 31/12/2021 | 160.553 | 129.681 | 64.660 | 10.820 | 26.743 | 18.891 | 411.348 | 39.754 | 451.102 |
(1)Fondo de comercio surgido en la combinación de negocios por la que el Grupo adquirió Plus Supermercados, S.A.U., entidad denominada actualmente DIA Retail España, S.A.U., que opera bajo la enseña DIA Maxi.
(2)Este fondo de comercio tiene su origen en la adquisición de Grupo El Árbol, S.A.U., negocio operado en la actualidad bajo la enseña La Plaza de DIA.
(3)Fondo de comercio asociado a la adquisición de 148 tiendas del Grupo Eroski. El fondo de comercio se asignó a las entidades legales DIA, S.A. y Grupo El Árbol, S.A.U. y la enseña comercial bajo la que operan estas tiendas es DIA Market y La Plaza de DIA, respectivamente.
(4)El fondo de comercio de Schlecker, S.A.U. corresponde a la entidad actualmente denominada Beauty by DIA, S.A.U. y que opera bajo la enseña Clarel.
(5)El fondo de comercio asociado a Distribuciones Reus, S.A. tras la operación de Hive Down se asigna a la entidad legal DIA Retail España, S.A.U. y corresponde a establecimiento operados bajo las marcas DIA Maxi y DIA Market.
(6)El fondo de comercio de Companhia Portuguesa de Lojas de Desconto, S.A., corresponde a la entidad legal DIA Portugal, S.A.U., y se asocia a tiendas que operan bajo la enseña Minipreço.
El importe recuperable se ha determinado sobre la base de cálculos del valor en uso mediante el descuento de flujos de caja futuros considerando las mismas variables clave indicadas en la nota 5.1. salvo que a partir del quinto año se ha proyectado una renta perpetua. Para el caso de los fondos de comercio de consolidación, las tasas de descuento han sido calculadas a una fecha próxima al cierre del ejercicio, siendo su detalle el siguiente: Portugal, 8,5%, y España entre 6,2% y 8,4% (en el ejercicio 2020: Portugal 8,7% y España entre 6,2% y 10,6%).
Como resultado de las pruebas de deterioro realizadas se ha registrado una pérdida por deterioro de valor en 2021 por importe de 31.770 miles de euros, que corresponde al deterioro de parte del fondo de comercio de consolidación surgido en la adquisición de Grupo El Árbol en el 2014 por importe de 24.500 miles de euros, así como el asignado a las tiendas en las que el análisis ha resultado en la necesidad de reflejar un deterioro tal y como se detalla en la nota 5.1. (en 2020: 5.082 miles de euros que corresponde al deterioro del fondo de comercio asignado a las tiendas en las que el análisis resultó en la necesidad de reflejar un deterioro tal y como se detalla en la nota 5.1.). El resto de fondos de comercio surgidos en consolidación, cuyo test de deterioro se analiza a nivel de entidad, no ha reflejado la necesidad de realizar deterioro alguno.
Respecto a las bajas del fondo de comercio en 2020, derivó del cierre de una tienda situada en la localidad de Esparraguera por importe de 1.097 miles de euros.
En todos los casos se realizan análisis de sensibilidad en relación a la tasa de crecimiento de ventas, el % beneficio bruto, la tasa de descuento utilizada y la tasa de crecimiento de los flujos de efectivo perpetuos, con el propósito de verificar que cambios razonables en estas hipótesis no tendrían impacto sobre la posible recuperación de los fondos de comercio registrados. No se han identificado impactos en el test de deterioro de los fondos de comercio ante variaciones que el Grupo considera razonablemente posibles de las variables indicadas en el párrafo anterior.
Finalmente, el importe recuperable de los grupos de UGEs a nivel de España y Portugal igualaría su importe en libros si las hipótesis clave, consideradas cada una de ellas de forma individual, alcanzasen los valores indicados en la siguiente tabla:
| Tasa de crecimiento de ventas (1) | Tasa de crecimiento (2) | Tasa de descuento (3) | % Beneficio bruto(4) | |
|---|---|---|---|---|
| España | ||||
| DIA y Dia Retail España | (7,0) % | (16,8) % | 29,7 % | 20,8 % |
| Schlecker (Beauty by DIA- marca Clarel) | (7,7) % | (3,3) % | 14,3 % | 33,6 % |
| Grupo el Arbol | 1,1 % | 1,7 % | 6,2 % | 29,8 % |
| Portugal | (2,8) % | (11,3) % | 24,1 % | 18,3 % |
(1)Tasa de crecimiento de ventas media ponderada anual de los 5 años proyectados
(2)Tasa de crecimiento medio ponderado usada para extrapolar flujos de efectivo más allá del período del presupuesto.
(3)Tasa de descuento después de impuestos aplicada a las proyecciones de flujos de efectivo.
(4)% Beneficio bruto, media sobre el periodo 2022-2026.
El importe recuperable de las UGEs de España se estima que excede el importe en libros de las UGEs a 31 de diciembre de 2021 en 746,3 millones de euros (1.096,1 millones de euros a 31 de diciembre de 2020).# Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas 2021
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El Grupo optó por implementar la NIIF 16 en el ejercicio 2019, primer ejercicio que le fue de aplicación, con el método retroactivo modificado, reconociendo el activo por derecho de uso por un importe igual al pasivo por arrendamiento (véase nota 13.1 c).
La composición y los movimientos habidos en los derechos de uso durante los ejercicios 2021 y 2020 ha sido la siguiente:
| Miles de euros | Terrenos y construcciones | Instalaciones técnicas y maquinaria | Otras instalaciones, utillaje y mobiliario | Otro inmovilizado | Total |
|---|---|---|---|---|---|
| A 1 de enero de 2020 | 918.118 | 41.244 | 77 | 15.430 | 974.869 |
| Altas | 160.319 | 4.572 | — | 460 | 165.351 |
| Bajas | (107.248) | (12.874) | — | (7.176) | (127.298) |
| Traspasos | — | (55) | 7 | — | (48) |
| Actualización de valor | 29.377 | — | — | — | 29.377 |
| Diferencias de conversión | (57.896) | — | — | — | (57.896) |
| A 31 de diciembre de 2020 | 942.670 | 32.887 | 84 | 8.714 | 984.355 |
| Altas | 192.309 | 5.416 | — | 1.474 | 199.199 |
| Bajas/Deterioro | (152.771) | (6.737) | — | (1.875) | (161.383) |
| Traspasos | — | 110 | 8 | — | 118 |
| Actualización de valor | 12.236 | — | — | — | 12.236 |
| Diferencias de conversión | (1.939) | — | — | — | (1.939) |
| A 31 de diciembre de 2021 | 992.505 | 31.676 | 92 | 8.313 | 1.032.586 |
| Amortización | Terrenos y construcciones | Instalaciones técnicas y maquinaria | Otras instalaciones, utillaje y mobiliario | Otro inmovilizado | Total |
|---|---|---|---|---|---|
| A 1 de enero de 2020 | (242.754) | (24.507) | (12) | (7.269) | (274.542) |
| Amortizaciones (nota 18.5) | (229.507) | (5.888) | (15) | (1.920) | (237.330) |
| Bajas | 61.378 | 11.716 | — | 4.417 | 77.511 |
| Traspasos | — | 55 | 2 | — | 57 |
| Diferencias de conversión | 19.608 | — | — | — | 19.608 |
| A 31 de diciembre de 2020 | (391.275) | (18.624) | (25) | (4.772) | (414.696) |
| Amortizaciones (nota 18.5) | (217.887) | (5.538) | (27) | (1.505) | (224.957) |
| Bajas/Deterioro | 103.927 | 5.647 | — | 1.246 | 110.820 |
| Traspasos | — | (110) | — | — | (110) |
| Diferencias de conversión | 1.965 | — | — | — | 1.965 |
| A 31 de diciembre de 2021 | (503.270) | (18.625) | (52) | (5.031) | (526.978) |
| Deterioro del valor | Terrenos y construcciones | Instalaciones técnicas y maquinaria | Otras instalaciones, utillaje y mobiliario | Otro inmovilizado | Total |
|---|---|---|---|---|---|
| A 1 de enero de 2020 | (290) | — | — | — | (290) |
| A 31 de diciembre de 2020 | (290) | — | — | — | (290) |
| A 31 de diciembre de 2021 | (290) | — | — | — | (290) |
| Importe neto en libros | Terrenos y construcciones | Instalaciones técnicas y maquinaria | Otras instalaciones, utillaje y mobiliario | Otro inmovilizado | Total |
|---|---|---|---|---|---|
| A 31 de diciembre de 2020 | 551.105 | 14.263 | 59 | 3.942 | 569.369 |
| A 31 de diciembre de 2021 | 488.945 | 13.051 | 40 | 3.282 | 505.318 |
El detalle por segmento de las altas en los ejercicios 2021 y 2020, es como sigue:
| Miles de euros | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| España | 154.274 | 133.514 |
| Portugal | 13.585 | 23.477 |
| Argentina | 8.797 | 3.100 |
| Brasil | 22.543 | 5.260 |
| Total | 199.199 | 165.351 |
El Grupo tiene aproximadamente en vigor unos 6.260 y 6.430 contratos de arrendamiento inmobiliario al 31 de diciembre de 2021 y 2020, respectivamente. Con carácter general, los contratos de arrendamientos en establecimientos
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comerciales sólo establecen el pago de una renta fija mensual que es revisable anualmente mediante un índice que la actualiza por los efectos de la inflación. Con carácter general, en los contratos de arrendamiento no se presentan cláusulas referidas a importes variables como pueden ser los cánones en función de cifra de ventas ni se presentan cuotas de carácter contingente. Los contratos de arrendamientos de almacenes presentan, con carácter general, las mismas características que los establecimientos comerciales, indicando que el Grupo mantiene opciones de compra en varios de los mismos, las cuales están incluidas dentro de los compromisos fuera del estado de situación financiera (véase nota 19.1).
Un detalle de los principales contratos de arrendamiento inmobiliario vigentes al 31 de diciembre de 2021 y 2020, es el siguiente:
| 2021 | Almacén | País | Plazo mínimo | País | Plazo mínimo | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Getafe | ESPAÑA | 2026 | Salamanca | ESPAÑA | 2022 | |
| Mallén | ESPAÑA | 2023 | Valongo | PORTUGAL | 2028 | |
| Mejorada del Campo | ESPAÑA | 2024 | Torres Novas | PORTUGAL | 2028 | |
| Miranda | ESPAÑA | 2024 | Alverca | PORTUGAL | 2028 | |
| Orihuela | ESPAÑA | 2023 | Anhanghera | BRASIL | 2023 | |
| Sabadell | ESPAÑA | 2029 | Americana | BRASIL | 2023 | |
| San Antonio | ESPAÑA | 2023 | Ribeirao Preto | BRASIL | 2023 | |
| Villanubla | ESPAÑA | 2022 | Belo Horizonte | BRASIL | 2023 | |
| Villanueva de Gállego | ESPAÑA | 2030 | Mauá | BRASIL | 2023 | |
| Dos Hermanas | ESPAÑA | 2027 | Cajamar | BRASIL | 2022 | |
| Azuqueca | ESPAÑA | 2023 | Perus - Perecíveis | BRASIL | 2023 | |
| Granda-Siero | ESPAÑA | 2022 |
| 2020 | Almacén | País | Plazo mínimo | País | Plazo mínimo | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Getafe | ESPAÑA | 2026 | Mallén | ESPAÑA | 2023 | |
| Salamanca | ESPAÑA | 2021 | Mejorada del Campo | ESPAÑA | 2024 | |
| Valongo | PORTUGAL | 2028 | Torres Novas | PORTUGAL | 2028 | |
| Miranda | ESPAÑA | 2024 | Alverca | PORTUGAL | 2028 | |
| Orihuela | ESPAÑA | 2023 | Anhanghera | BRASIL | 2021 | |
| Sabadell | ESPAÑA | 2029 | Americana | BRASIL | 2021 | |
| San Antonio | ESPAÑA | 2023 | Ribeirao Preto | BRASIL | 2021 | |
| Villanubla | ESPAÑA | 2022 | Belo Horizonte | BRASIL | 2021 | |
| Villanueva de Gállego | ESPAÑA | 2030 | Mauá | BRASIL | 2021 | |
| Dos Hermanas | ESPAÑA | 2027 | Cajamar | BRASIL | 2021 | |
| Azuqueca | ESPAÑA | 2023 | Granda-Siero | ESPAÑA | 2022 |
Adicionalmente, los pagos mínimos por arrendamientos no cancelables son los siguientes:
| Miles de euros | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| A un año | 1.081 | 496 |
| Total pagos mínimos arrendamientos inmobiliarios | 1.081 | 496 |
A un año | 1.354 | 3.237
A más de un año y hasta cinco años | 897 | 1.221
Más de cinco años | 1 | 158
Total pagos mínimos arrendamientos mobiliarios | 2.252 | 4.616
A 31 de diciembre de 2021 y 2020 solo se relacionan los pagos mínimos asociados a contratos de arrendamiento que no han sido objeto de alcance por la NIIF 16 o que no estén provisionados como contratos onerosos. En la mayoría de los contratos de arrendamiento de tiendas firmados por el Grupo, existen cláusulas que permiten resolver los mismos en cualquier momento de su vida útil, una vez superada la permanencia obligatoria, informando de esta decisión al arrendador con una anticipación previamente pactada, no siendo, con carácter general superior a tres meses.
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La composición y los movimientos habidos en la partida de “Otros activos intangibles” son los siguientes:
| Miles de euros | Gastos de desarrollo | Propiedad industrial | Derechos de traspaso | Aplicaciones Informáticas | Otros activos intangibles | Total |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Coste | ||||||
| A 1 de enero de 2020 | 6.867 | 2.687 | 23.069 | 84.672 | 11.536 | 128.831 |
| Altas / Desarrollo interno | 4.952 | — | — | 3.285 | — | 8.237 |
| Bajas | (2.133) | — | (173) | (1.926) | (224) | (4.456) |
| Traspasos | (4.412) | 97 | — | 4.412 | — | 97 |
| Diferencias de conversión | — | — | (148) | (2.608) | (239) | (2.995) |
| A 31 de diciembre de 2020 | 5.274 | 2.784 | 22.748 | 87.835 | 11.073 | 129.714 |
| Altas / Desarrollo interno | 2.904 | — | 85 | 9.951 | — | 12.940 |
| Bajas | (1) | — | — | (8) | (172) | (181) |
| Traspasos | (4.913) | — | — | 4.945 | — | 32 |
| Diferencias de conversión | — | — | 228 | 1.316 | 210 | 1.754 |
| A 31 de diciembre de 2021 | 3.264 | 2.784 | 23.061 | 104.039 | 11.111 | 144.259 |
| Amortización | Gastos de desarrollo | Propiedad industrial | Derechos de traspaso | Aplicaciones Informáticas | Otros activos intangibles | Total |
|---|---|---|---|---|---|---|
| A 1 de enero de 2020 | — | (1.876) | (20.867) | (60.280) | (4.246) | (87.269) |
| Amortización del periodo (nota 18.5) | — | (263) | (387) | (15.314) | (429) | (16.393) |
| Bajas | — | — | 164 | 500 | 11 | 675 |
| Traspasos | — | (98) | — | — | (9) | (107) |
| Diferencias de conversión | — | — | (44) | 1.790 | 21 | 1.767 |
| A 31 de diciembre de 2020 | — | (2.237) | (21.134) | (73.304) | (4.652) | (101.327) |
| Amortización del periodo (nota 18.5) | — | (262) | (299) | (15.040) | (363) | (15.964) |
| Bajas | — | — | — | 8 | 55 | 63 |
| Traspasos | — | — | — | (2) | (11) | (13) |
| Diferencias de conversión | — | — | (262) | (1.013) | (262) | (1.537) |
| A 31 de diciembre de 2021 | — | (2.499) | (21.695) | (89.351) | (5.233) | (118.778) |
| Deterioro del valor | Gastos de desarrollo | Propiedad industrial | Derechos de traspaso | Aplicaciones Informáticas | Otros activos intangibles | Total |
|---|---|---|---|---|---|---|
| A 1 de enero de 2020 | — | — | (30) | (60) | (879) | (969) |
| Dotación (nota 18.5) | — | — | (167) | — | (47) | (214) |
| Aplicación | — | — | 4 | 60 | 218 | 282 |
| Reversión (nota 18.5) | — | — | — | — | 21 | 21 |
| Traspasos | — | — | — | — | 22 | 22 |
| A 31 de diciembre de 2020 | — | — | (193) | — | (665) | (858) |
| Dotación (nota 18.5) | — | — | (12) | — | (305) | (317) |
| Aplicación | — | — | — | — | 111 | 111 |
| Reversión (nota 18.5) | — | — | — | — | 14 | 14 |
| Traspasos | — | — | — | — | 3 | 3 |
| A 31 de diciembre de 2021 | — | — | (205) | — | (842) | (1.047) |
| Importe neto en libros | Gastos de desarrollo | Propiedad industrial | Derechos de traspaso | Aplicaciones Informáticas | Otros activos intangibles | Total |
|---|---|---|---|---|---|---|
| A 31 de diciembre de 2020 | 5.274 | 547 | 1.421 | 14.531 | 5.756 | 27.529 |
| A 31 de diciembre de 2021 | 3.264 | 285 | 1.161 | 14.688 | 5.036 | 24.434 |
Las altas registradas en 2021 y 2020 incluyen, principalmente, gastos de desarrollo correspondientes a proyectos informáticos, producidos internamente, en España por importe de 2.904 miles de euros (4.952 miles de euros en 2020) y adquisiciones de aplicaciones informáticas, principalmente, en España por importe de 6.565 miles de euros y en
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Argentina por importe de 2.328 miles de euros (3.285 miles de euros en 2020, principalmente, en España).# Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas 2021
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El detalle es el siguiente:
| Miles de euros | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Altas de activos intangibles | 10.036 | 3.285 |
| Gastos de desarrollo | 2.904 | 4.952 |
| Total | 12.940 | 8.237 |
El detalle por segmento es el siguiente:
| Miles de euros | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| España | 9.554 | 7.452 |
| Portugal | 780 | 277 |
| Argentina | 2.328 | 468 |
| Brasil | 278 | 40 |
| Total | 12.940 | 8.237 |
En la nota 18.5 se incluye el importe de deterioro de valor de los activos intangibles registrado en los ejercicios 2021 y 2020 en el epígrafe de la cuenta de resultados “Amortizaciones y deterioro”.
El detalle de las partidas correspondientes a activos financieros incluidas en los Estados de Situación Financiera a 31 de diciembre de 2021 y 2020 es el siguiente:
| Miles de euros | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Activos no corrientes | ||
| Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar | 15.386 | 24.039 |
| Otros activos financieros no corrientes | 61.772 | 56.956 |
| Activos corrientes | ||
| Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar | 178.031 | 128.369 |
| Créditos al consumo de actividades financieras | 1.010 | 1.407 |
| Otros activos financieros corrientes | 4.879 | 3.945 |
| TOTALES | 261.078 | 214.716 |
El detalle de Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar corrientes y no corrientes es el siguiente:
| Miles de euros | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Clientes por ventas | 15.386 | 24.039 |
| Total no corriente | 15.386 | 24.039 |
| Clientes por ventas (neto de deterioro) | 163.378 | 111.004 |
| Otros deudores | 4.171 | 4.402 |
| Créditos a cobrar a proveedores | 9.983 | 10.941 |
| Anticipos a proveedores | 495 | 46 |
| Deudas comerciales con partes vinculadas | 4 | 1.976 |
| Total corriente | 178.031 | 128.369 |
Los clientes por ventas no corrientes corresponden a la financiación del inventario inicial del franquiciado que se reembolsa de forma mensual de acuerdo al perfil de generación de caja del negocio. Esta financiación del pedido del inventario inicial corresponde al modelo tradicional de franquicia de DIA que estaba basado fundamentalmente en el pago por entrega de mercancía. Los clientes por ventas corrientes corresponden a la financiación del suministro de mercancías y a los vencimientos inferiores a 12 meses de la financiación inicial del modelo tradicional.
Con el nuevo modelo de franquicias 2020 el franquiciado paga por la venta que realiza tanto del stock inicial como de la venta recurrente y no por la mercancía que se le factura en el momento de la recepción, es decir el cobro se realiza en función de la caja generada en el terminal punto de venta del franquiciado. La evolución de los saldos no corrientes y corrientes de "Clientes por Ventas" al cierre de cada ejercicio viene explicada por la migración de las franquicias del modelo tradicional al modelo 2020 y por las tercerizaciones producidas durante el ejercicio 2021.
Debido a la naturaleza a corto plazo de las cuentas a cobrar de clientes, se considera que su importe en libros coincide con su valor razonable.
a) Clientes por ventas
En este epígrafe, tal como se ha indicado anteriormente, se recogen los créditos comerciales corrientes y no corrientes por las ventas de mercaderías a sus franquiciados. La composición de estos créditos es la siguiente:
| Miles de euros | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Clientes por ventas no corrientes | 15.386 | 24.039 |
| Clientes por ventas corrientes | 216.082 | 165.481 |
| Total cliente por ventas | 231.468 | 189.520 |
| Deterioro de valor | (52.704) | (54.477) |
| Total | 178.764 | 135.043 |
Estos créditos comerciales se presentan por su coste amortizado menos las correcciones por deterioro, habiendo generado unos rendimientos financieros recogidos en la cuenta de resultados consolidada por importe de 340 miles de euros en el ejercicio 2021 (1.207 miles de euros en el ejercicio 2020).
b) Créditos a cobrar a proveedores
Este epígrafe incluye los saldos con proveedores que han resultado deudores como consecuencia de las notas de cargo emitidas en concepto de descuentos de diversa naturaleza en función de las condiciones comerciales acordadas con los mismos, así como devoluciones de mercancía. El Grupo no ha suscrito contratos de cesión de créditos comerciales de proveedores sin recurso en 2021. En 2020, el Grupo suscribió contratos de este tipo durante el primer semestre, siendo el saldo a 31 de diciembre de 2020 de cero euros. El coste financiero devengado por estas cesiones de créditos en 2020 fue de 179 miles de euros (véase nota 18.7).
c) Deudas comerciales con otras partes vinculadas
Durante los ejercicios 2021 y 2020 se han realizado transacciones con las sociedades ICDC y Horizon (véase nota 20), correspondientes fundamentalmente a operaciones comerciales. A continuación, se detallan los saldos a 31 de diciembre de 2021 y 2020:
| Miles de euros | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| ICDC | — | 132 |
| Horizon | 4 | 1.844 |
| Deudas comerciales con otras partes vinculadas | 4 | 1.976 |
d) Deterioro del valor
Cada sociedad del Grupo dota una provisión aplicando un porcentaje estimado en función de la segmentación de cartera de clientes, sobre el total del saldo pendiente de origen comercial. El Grupo considera que la provisión más relevante de cartera de clientes es la relacionada con los impagos de franquicias. Esta provisión es calculada aplicando el criterio anterior, por un importe igual a las pérdidas crediticias esperadas durante el tiempo de vida del activo en función de los datos o scoring internos obtenidos de la base de datos históricos del Grupo que, a juicio de la Dirección, facilita una segmentación de cartera basada en comportamientos homogéneos. Con base en esta segmentación y los comportamientos históricos de las mismas, el Grupo calcula unos porcentajes considerando el riesgo asociado a cada tipología de franquiciado, respecto a las operaciones vencidas y determina la necesidad de provisión aplicando este porcentaje al riesgo vivo.
Los movimientos de las correcciones valorativas por deterioro de cuentas a cobrar han sido los siguientes:
2021
| Miles de euros | Clientes por ventas (nota 7.1 a)) | Otros Deudores | Créditos a cobrar a proveedores | Total |
|---|---|---|---|---|
| A 1 de enero | (54.477) | (6.896) | (6.835) | (68.208) |
| Dotaciones | (6.190) | (1.475) | — | (7.665) |
| Aplicaciones | 1.702 | 4.961 | — | 6.663 |
| Reversiones | 5.877 | 428 | 2.528 | 8.833 |
| Diferencias de conversión | 384 | (22) | 32 | 394 |
| A 31 de diciembre de 2021 | (52.704) | (3.004) | (4.275) | (59.983) |
2020
| Miles de euros | Clientes por ventas (nota 7.1 a)) | Otros Deudores | Créditos a cobrar a proveedores | Total |
|---|---|---|---|---|
| A 1 de enero | (56.315) | (7.242) | (5.260) | (68.817) |
| Dotaciones | (14.114) | (503) | (2.399) | (17.016) |
| Aplicaciones | 5.938 | 7 | — | 5.945 |
| Reversiones | 3.634 | 292 | 159 | 4.085 |
| Traspasos | (4.344) | 133 | 399 | (3.812) |
| Diferencias de conversión | 10.724 | 417 | 266 | 11.407 |
| A 31 de diciembre de 2020 | (54.477) | (6.896) | (6.835) | (68.208) |
Todos los activos financieros del Grupo se valoran a coste amortizado. El desglose de los activos financieros al 31 de diciembre de 2021 y 2020 es el siguiente:
| Miles de euros | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Instrumentos de patrimonio | 1.088 | 1.080 |
| Fianzas y otros depósitos | 60.627 | 55.757 |
| Otros préstamos | 57 | 119 |
| Total no corriente | 61.772 | 56.956 |
| Depósitos de franquicias | 610 | 752 |
| Créditos al personal | 2.299 | 2.033 |
| Otros préstamos | — | 12 |
| Créditos por enajenación de inmovilizados | 31 | 31 |
| Otros activos financieros | 1.939 | 1.117 |
| Total corriente | 4.879 | 3.945 |
El epígrafe de “Fianzas y otros depósitos” no corriente recoge los importes entregados a arrendadores como garantía por los contratos por arrendamiento contraídos con ellos. Dichos importes se presentan por su valor actual, habiéndose reconocido como pago anticipado corriente y no corriente la diferencia con su valor nominal. El importe de los rendimientos recogidos en la cuenta de resultados consolidada de estos activos en los ejercicios 2021 y 2020 ascendió a 234 y 210 miles de euros, respectivamente. El Grupo considera las fianzas constituidas en los contratos de arrendamiento como activos de bajo riesgo crediticio ya que, en la mayoría de los contratos de arrendamiento, existe la obligación por parte del arrendador de depositar la fianza en el organismo público correspondiente.
El detalle de las sociedades integradas aplicando el método de la participación a 31 de diciembre de 2021 y 2020, es el siguiente:
| A 31 de diciembre de 2021 | A 31 de diciembre de 2020 | |
|---|---|---|
| ICDC Services Sárl en liquidation | 50 % | 50 % |
| Horizon International Services Sàrl | 25 % | 25 % |
Las principales magnitudes económicas que presentan estas sociedades en los ejercicios 2021 y 2020 son las siguientes:
ICDC Services Sárl en liquidation
| Miles de euros | A 31 de diciembre de 2021 | A 31 de diciembre de 2020 |
|---|---|---|
| Activos corrientes | ||
| Efectivo y equivalente al efectivo | 142 | 104 |
| Otros activos corrientes | 144 | 302 |
| Total activos corrientes | 286 | 406 |
| Activos no corrientes | ||
| — | — | — |
| Pasivos corrientes | ||
| Otros pasivos corrientes | 48 | 148 |
Horizon
| Miles de euros | A 31 de diciembre de 2021 | A 31 de diciembre de 2020 |
|---|---|---|
| Activos corrientes | ||
| Efectivo y equivalente al efectivo | 1.286 | 830 |
| Otros activos corrientes | 6.270 | 36.079 |
| Total activos corrientes | 7.556 | 36.909 |
| Activos no corrientes | ||
| — | 10 | |
| Pasivos corrientes | ||
| Otros pasivos corrientes | 6.098 | 28.273 |
El detalle de las partidas de “Otros activos” es el siguiente:
| Miles de euros | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Corriente | ||
| Pagos anticipados por arrendamientos | 2.609 | 2.908 |
| Pagos anticipados por fianzas | 25 | 275 |
| Pagos anticipados por seguros | 1.970 | 745 |
| Otros pagos anticipados | 2.778 | 2.753 |
| Total "Otros activos" | 7.382 | 6.681 |
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El detalle de la partida “Existencias” es el siguiente:
| Miles de euros | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Comerciales | 449.432 | 442.428 |
| Otros aprovisionamientos | 2.571 | 3.335 |
| Total de "Existencias" | 452.003 | 445.763 |
Las reducciones en el valor de las existencias a su valor neto realizable ascendieron a 7.563 miles de euros a 31 de diciembre de 2021 (10.123 miles de euros a 31 de diciembre de 2020). Al 31 de diciembre de 2021 no existen limitaciones sobre la disponibilidad de las existencias por ningún concepto. El Grupo tiene contratadas pólizas de seguros que garantizan la recuperabilidad del valor neto contable de las existencias en el caso de siniestros que pudieran afectar a su utilización o venta.
El detalle de la partida de “Efectivo y otros activos líquidos equivalentes” es el siguiente:
| Miles de euros | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Efectivo y saldos en cuentas corrientes | 267.445 | 290.915 |
| Otros activos líquidos equivalentes | 93.620 | 56.070 |
| Total | 361.065 | 346.985 |
El saldo del epígrafe “Otros activos líquidos equivalentes” corresponde a depósitos con vencimiento inferior a tres meses, principalmente en Argentina y Brasil.
El capital social de DIA a 31 de diciembre de 2021 ha quedado fijado en 580.655.340,79 euros, correspondiente a 58.065.534.079 acciones, de 0,01 euros de valor nominal cada una, totalmente suscritas y desembolsadas, no existiendo restricciones para la libre transmisibilidad de las mismas.
En la Junta General de Accionistas de la Sociedad dominante celebrada el 31 de mayo de 2021 se acuerda un Aumento de Capital Social que constituye el elemento principal en la Operación Global , tal y como se explica en la nota 1, por un importe efectivo de hasta 1.027.751.102 euros, mediante la emisión y puesta en circulación de 51.387.555.100 nuevas acciones ordinarias de 0,01 euros de valor nominal cada una, con una prima de emisión de 0,01 euros por acción, es decir por un importe efectivo de 0,02 euros por acción (nominal más prima de emisión), separada en (a) un primer tramo de compensación de créditos del accionista mayoritario L1R Invest1 Holdings S.à r.l. frente a la Sociedad dominante por importe total de 769.200.000 euros, y (b) un segundo tramo de aportaciones dinerarias, reservado en primera instancia para suscripción por el resto de accionistas por importe de 258.551.102 euros. Tras la aprobación del Folleto Informativo del Aumento de Capital por la Comisión Nacional del Mercado de Valores el 9 de julio de 2021 y la suscripción realizada durante los distintos periodos (suscripción preferente y adjudicación adicional), la Sociedad comunica con fecha 4 de agosto de 2021 la suscripción completa del Aumento de Capital.
El día 6 de agosto de 2021, fecha en la que las deudas objeto de conversión en capital pasan a ser líquidas, vencidas y exigibles, se otorga la escritura pública del Aumento de Capital, quedando debidamente inscrita en el Registro Mercantil de Madrid el día 9 de agosto de 2021, lo que supone la emisión de 51.387.555.100 nuevas acciones de 0,01 euros de valor nominal, con una prima de emisión de 0,01 euros.
Como consecuencia de dicho Aumento de Capital, el nuevo capital social de la Sociedad dominante ha pasado a ser de 580.655.340,79 euros, dividido en 58.065.534.079 acciones de 0,01 euros de valor nominal cada una de ellas. La admisión a negociación de las acciones nuevas se hace efectiva el 13 de agosto de 2021.
L1R ha suscrito un total de 40.122.542.579 de nuevas acciones, representativas del 78,08% del importe total del Aumento de Capital por un importe efectivo total de 802.450.851,58 euros. Por lo tanto, la participación de L1R en el capital social de la Sociedad dominante ha aumentado del 74,82% que poseía con anterioridad al Aumento de Capital al 77,70% tras la conclusión del mismo.
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Distribuidora Internacional de Alimentación, S.A.
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El capital social de DIA a 31 de diciembre de 2020 era de 66.779.789,79 euros, correspondiente a 6.677.978.979 acciones, de 0,01 euros de valor nominal cada una, y totalmente suscritas y desembolsadas, no existiendo restricciones para la libre transmisibilidad de las mismas.
Las acciones de la Sociedad dominante cotizan en las Bolsas de Valores españolas. De acuerdo con la información pública registrada en la Comisión Nacional del Mercado de Valores, los miembros del Consejo de Administración controlan a la fecha de formulación aproximadamente el 0,0947% del capital social de la Sociedad dominante.
Las participaciones más significativas en el accionariado reflejadas en la información pública registrada en la Comisión Nacional del Mercado de Valores a la fecha de formulación de las presentas cuentas anuales son las siguientes:
La prima de emisión de DIA a 31 de diciembre de 2020 era de 544.997.021,94 euros, correspondiente a 6.055.522.466 acciones con una prima de emisión de 0,09 euros.
Como consecuencia del Aumento de Capital completado en el mes de agosto de 2021, la prima de emisión de DIA ha aumentado en 513.875.551 euros, correspondiente a 51.387.555.100 nuevas acciones emitidas con una prima de emisión de 0,01 euros. Por tanto, a 31 de diciembre de 2021 la prima de emisión de DIA es de 1.058.872.572,94 euros correspondientes a 6.055.522.466 acciones con una prima de emisión de 0,09 euros y a 51.387.555.100 acciones con una prima de emisión de 0,01 euros.
La Sociedad dominante ha registrado con fecha 6 de agosto de 2021, fecha en la que las deudas objeto de conversión en capital pasaron a ser líquidas, vencidas y exigibles, y se otorgó la escritura pública del Aumento de Capital, la operación de ampliación de capital de 1.027.751.102 euros, aplicando los siguientes tratamientos contables en las cuentas anuales consolidadas de la Sociedad dominante en lo relativo al primer tramo de compensación de créditos del accionista mayoritario L1R Invest1 Holdings S.à r.l. frente a la Sociedad dominante por importe total de 769.200.000 euros.
La normativa internacional que regula el tratamiento contable de operaciones de capitalización de deuda (CINIIF 19), establece que las acciones emitidas se contabilizan a su valor razonable, salvo que este valor no pueda determinarse de forma fiable. Sin embargo, excluye de su alcance operaciones de capitalización con accionistas y operaciones entre partes bajo control común. Al no existir regulación concreta para estos casos, la Sociedad dominante ha optado por valorar el patrimonio aportado al valor razonable de las deudas que se cancelan y contabilizar el resultado de la diferencia entre el valor razonable y el valor en libros de la deuda que se cancela como un resultado financiero en la cuenta de pérdidas y ganancias.
Previamente a su capitalización, la Sociedad dominante ha devengado todos los gastos pendientes de incurrir de la deuda. La Sociedad dominante ha estimado a fecha 6 de agosto de 2021 el valor razonable de los créditos a capitalizar descontando los flujos futuros de la deuda a una TIR de mercado obtenida internamente. Se asigna para ello un rating crediticio teórico a la Sociedad dominante en base a los estados financieros previos a la operación de aumento de capital y se toma en consideración, a efectos del cálculo del valor razonable del crédito a capitalizar, una TIR de una deuda con un rating crediticio y vencimiento similar. La diferencia entre el valor neto contable y el valor razonable de los créditos a capitalizar se registra como un resultado financiero. Los importes que se registran en Capital Social y Prima de Emisión se deben registrar por el valor nominal de las deudas y cualquier diferencia con su valor razonable se contabiliza en Reservas. Los gastos de asesores y tasas relacionados con la ampliación de capital han sido registrados como menores Reservas.# Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas 2021
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El resumen de impactos totales sobre los Fondos Propios Consolidados derivados de la ampliación son los siguientes:
| Concepto | Importe (miles de euros) |
|---|---|
| Capital Social y Prima de Emisión | (769,2+258,6) 1.027,8 |
| Impacto en resultados por devengo de gastos pendientes | (6,1) |
| Impacto en resultados por diferencia entre el Valor Neto Contable y el Valor Razonable | 3,2 |
| SS Facility | (6,8) |
| Bono 2023 | 10,0 |
| Impacto en reservas por diferencia entre el Valor Razonable y el Valor Nominal | (3,2) |
| SS Facility | 6,8 |
| Bono 2023 | (10,0) |
| Impacto en reservas por gastos de asesores y tasas | (1,2) |
| Total impacto ampliación en Fondos Propios Consolidados | 1.020,5 |
El detalle de las reservas y resultado acumulado es el siguiente:
| Miles de euros | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Otras reservas no distribuibles | 1.867 | 15.170 |
| Otras reservas | (1.187.804) | (830.557) |
| Resultado del periodo atribuible a tenedores de instrumentos de patrimonio neto de la dominante | (257.331) | (363.788) |
| Total | (1.443.268) | (1.179.175) |
(i) Reserva legal
La reserva legal de la Sociedad dominante se dota de conformidad con el artículo 274 de la Ley de Sociedades de Capital, que establece que, en todo caso, una cifra igual al 10% del beneficio del ejercicio se destinará a ésta hasta que alcance, al menos, el 20% del capital social. No puede ser distribuida y si es usada para compensar pérdidas, en el caso de que no existan otras reservas disponibles suficientes para tal fin, debe ser repuesta con beneficios futuros. Al 31 de diciembre de 2021 y 2020 la Sociedad no tiene dotado ningún importe relativo a esta reserva, ya que fue compensada en su totalidad, por importe de 13.021 miles de euros, para compensar pérdidas, según acuerdo de la Junta General Extraordinaria de 22 de octubre de 2019.
(ii) Reserva por capital amortizado
A 31 de diciembre de 2021 y 2020, no existe reserva por capital amortizado, esta reserva fue compensada en su totalidad a 31 de diciembre de 2019, por importe de 5.688 miles de euros, cumpliendo con los requisitos exigidos para la reducción del capital social. La Sociedad dominante dotó la reserva por capital amortizado por importe igual al valor nominal de las acciones propias efectivamente amortizadas en los ejercicios 2015 y 2013, conforme a lo previsto en el artículo 335.c) de la Ley de Sociedades de Capital.
(iii) Otras reservas no distribuibles
A 31 de diciembre de 2021 esta reserva presenta un importe de 1.867 miles de euros, tras el traspaso realizado a reservas voluntarias de libre disposición, por importe de 13.303 miles de euros, aprobado por la Junta General Ordinaria de Accionistas el 31 de mayo de 2021. Esta reserva, que a 31 de diciembre de 2020 presentaba un importe de 15.170 miles de euros, era indisponible y se originó como consecuencia de la entrada en vigor del RD 602/2016, por el que se eliminaba el concepto de activos intangibles de vida indefinida, y establecía que a partir del 1 de enero de 2016 pasaban a ser objeto de amortización. Al 31 de diciembre de 2016 tras la publicación de este RD, esta reserva que hasta entonces era por fondo de comercio se traspasó a reservas voluntarias, aunque seguiría manteniendo su naturaleza de indisponible, mientras el valor neto contable del fondo de comercio fuese superior a dicho importe, momento en el que podría considerarse como reserva disponible.
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(iv) Otras Reservas
Este epígrafe incluye las reservas voluntarias de la Sociedad dominante por importe de 1.243 miles de euros y las reservas consolidadas negativas.
a) Autocartera
El movimiento de la autocartera durante los ejercicios 2021 y 2020 es el siguiente:
| Estado | N° de acciones | Precio medio | Importe total en euros |
|---|---|---|---|
| A 31 de diciembre de 2019 | 1.238.790 | 5,8540 | 7.251.906,75 |
| Entrega de acciones a Consejeros | (254.310) | (1.488.736,91) | |
| A 31 de diciembre de 2020 | 984.480 | 5,8540 | 5.763.169,84 |
| Entrega de acciones a Consejeros | (409.177) | (2.395.332,10) | |
| Compra de acciones | 28.332.781 | 474.177,48 | |
| A 31 de diciembre de 2021 | 28.908.084 | 0,1329 | 3.842.015,22 |
Durante el ejercicio 2021 se han entregado 409.177 acciones valoradas en 2.395 miles de euros, en concepto de remuneraciones a los consejeros. La diferencia entre el valor de las acciones entregadas y el valor de la autocartera ha quedado registrado minorando las reservas voluntarias por importe de 2.346 miles de euros. Durante el ejercicio 2021 se han adquirido 28.332.781 acciones por un importe de 474.177,48 euros. En el ejercicio 2020 se entregaron 254.310 acciones valoradas en 1.489 miles de euros, en concepto de remuneraciones a los consejeros de acuerdo a la anterior política y que estaban pendientes de entregar a 31 de diciembre de 2019. La diferencia entre el valor de las acciones entregadas y el valor de la autocartera quedó registrado como reservas voluntarias negativas por importe de 1.450 miles de euros. El número de acciones propias de la Sociedad al 31 de diciembre de 2021 asciende a 28.908.084 acciones con un precio medio de compra redondeado de 0,1329 euros/acción que representa un importe total de 3.842.015,22 euros.
b) Otros instrumentos de patrimonio propio
A 31 de diciembre de 2021 en Otros instrumentos de patrimonio neto se incluye la reserva por la retribución diferida en acciones a los Administradores no dominicales (véase nota 16).
La propuesta de aplicación de resultados de la Sociedad dominante del ejercicio 2021 formulada por el Consejo de Administración que se va a presentar a la Junta General Ordinaria de Accionistas consiste en su traspaso íntegro por importe de 143.401.140,77 euros a resultados negativos de ejercicios anteriores. La aplicación de pérdidas de la Sociedad dominante del ejercicio 2020 aprobada por la Junta General Ordinaria de Accionistas el 31 de mayo de 2021 ha sido destinar las pérdidas del ejercicio 2020 por importe de 264.719.596,21 euros a resultados negativos de ejercicios anteriores.
El importe de los resultados básicos por acción se calcula dividiendo el resultado neto del ejercicio atribuible a la Sociedad dominante de cada ejercicio entre el número medio ponderado de acciones ordinarias en circulación durante ambos ejercicios, excluidas las acciones propias.
| 2021 | 2020 | |
|---|---|---|
| Número medio de acciones | 58.041.123.969 | 6.676.983.717 |
| Resultado del periodo en miles de euros | (257.331) | (363.788) |
| Resultado por acción total en euros | (0,004) | (0,054) |
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El promedio ponderado de las acciones ordinarias en circulación se ha determinado como sigue:
| Promedio ponderado de acciones ordinarias a 31/12/2021 | Acciones ordinarias a 31/12/2021 | Promedio ponderado de acciones ordinarias a 31/12/2020 | Acciones ordinarias a 31/12/2020 | |
|---|---|---|---|---|
| Total acciones emitidas | 58.065.534.079 | 58.065.534.079 | 6.677.978.979 | 6.677.978.979 |
| Acciones propias | (24.410.110) | (28.908.084) | (995.262) | (984.480) |
| Total acciones | 58.041.123.969 | 58.036.625.995 | 6.676.983.717 | 6.676.994.499 |
No existen instrumentos de patrimonio que puedan tener un efecto dilutivo sobre las ganancias por acción y, por lo tanto, el importe de los resultados diluidos por acción es igual al de los resultados básicos por acción.
El detalle de “Diferencias de conversión” al 31 de diciembre de 2021 y 2020 es el siguiente:
| 2021 | 2020 | |
|---|---|---|
| Argentina | (47.972) | (76.996) |
| Brasil | (51.292) | (47.288) |
| Totales | (99.264) | (124.284) |
El detalle de las partidas correspondientes a pasivos financieros incluidas en los estados de situación financiera consolidados al 31 de diciembre de 2021 y 2020 es el siguiente:
| 2021 | 2020 | |
|---|---|---|
| Pasivos no corrientes | ||
| Deuda financiera no corriente | 1.023.183 | 1.625.790 |
| Otros pasivos financieros no corrientes | — | 2.306 |
| Pasivos corrientes | ||
| Deuda financiera corriente | 272.454 | 589.032 |
| Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar | 1.274.612 | 1.183.353 |
| Otros pasivos financieros | 221.167 | 171.644 |
| Total de Pasivos financieros | 2.791.416 | 3.572.125 |
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The breakdown of current and non-current financial debt is as follows:
As of December 31, 2021
| Total | Current (1 year) | 2 years | 3 years | 4 years | 5 years | > 5 years | Non-Current | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Obligations and bonds | 31,267 | 467 | — | — | — | 30,800 | — | 30,800 |
| Syndicated loans (Revolving credit facilities) (*) | 52,571 | 1,594 | — | — | — | 50,977 | — | 50,977 |
| Syndicated loans (Term Loan) (**) | 392,842 | — | 25,000 | 25,000 | 342,842 | — | — | 392,842 |
| Other bank loans | 57,526 | 57,526 | — | — | — | — | — | — |
| Drawn credit lines and others | 187,109 | 3,170 | — | — | 183,939 | — | — | 183,939 |
| Financial lease creditors (***) | 548,479 | 198,142 | 154,552 | 91,462 | 43,460 | 17,052 | 43,811 | 350,337 |
| Guarantees and deposits received | 14,667 | 916 | — | — | — | — | 13,751 | 13,751 |
| Other financial debt | 11,176 | 10,639 | 537 | — | — | — | — | 537 |
| Total financial debt | 1,295,637 | 272,454 | 180,089 | 116,462 | 621,218 | 47,852 | 57,562 | 1,023,183 |
As of December 31, 2020
| Total | Current (1 year) | 2 years | 3 years | 4 years | 5 years | > 5 years | Non-Current | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Obligations and bonds | 599,394 | 303,795 | — | 295,599 | — | — | — | 295,599 |
| Syndicated loans (Revolving credit facilities) (*) | 136,193 | 3,153 | — | 133,040 | — | — | — | 133,040 |
| Syndicated loans (Term Loan) | 387,289 | — | — | 387,289 | — | — | — | 387,289 |
| Other bank loans | 273,118 | 72,982 | 200,136 | — | — | — | — | 200,136 |
| Drawn credit lines and others | 186,667 | 3,158 | — | 183,509 | — | — | — | 183,509 |
| Financial lease creditors (***) | 611,960 | 197,373 | 163,606 | 123,679 | 51,242 | 18,556 | 57,504 | 414,587 |
| Guarantees and deposits received | 12,081 | 1,026 | — | — | — | — | 11,055 | 11,055 |
| Other financial debt | 8,120 | 7,545 | 575 | — | — | — | — | 575 |
| Total financial debt | 2,214,822 | 589,032 | 364,317 | 1,123,116 | 51,242 | 18,556 | 68,559 | 1,625,790 |
(*) Incremental costs associated with new debt not yet accrued as of December 31, 2021, in the amount of €8,238 thousand (€3,702 thousand as of December 31, 2020) are reducing the amount of the "Syndicated loans (Revolving credit facilities)" line. Additionally, the increase in the fair value adjustment of non-current debt under IFRS 9 in the amount of €2,516 thousand is included.
(**) As of December 31, 2021, incremental costs associated with the new "Incremental SS Facility" line in the amount of €230 thousand are reducing the amount of the "Syndicated loans (Term Loan)" line.
(***) The amount of financial lease liabilities, as a result of the implementation of IFRS 16, amounts to €530,445 thousand as of December 31, 2021 (Current: €190,412 thousand and Non-Current: €340,033 thousand). In fiscal year 2020, the amount was €591,492 thousand (Current: €190,306 thousand and Non-Current: €401,186 thousand).
As of December 31, 2020, the parent company had two bond issues outstanding:
On April 6, 2021, the parent company proceeded to pay the interest of the fourth coupon of the "Euro Medium Term Notes" of 2023 ("Bonds 2023") in the amount of €2,625 thousand.
As detailed in Note 1 c) of this report, and within the framework of the Global Operation, on April 20, 2021, a bondholders' meeting for the Bonds 2023 was held, where, subject to the completion of the Global Operation, the extension of the maturity date of the Bonds 2023 to June 30, 2026, and an increase in the coupon from the effective date of the Global Operation to an annual rate of 3.5% (3% cash and 0.50% PIK) plus an additional 1% PIK interest under circumstances applicable under the syndicated financing agreement was approved.
Additionally, on April 23, 2021, the following agreements were made:
The parent company proceeded on April 28, 2021, to amortize the "Euro Medium Term Notes" of 2021 ("Bonds 2021") not held by L1R for an amount of €7,400 thousand, with a 1.000% coupon and a 5-year term expiring on that date, as well as the payment of the fifth and final coupon for an amount of €74 thousand.
On August 6, 2021, the debts subject to capitalization as indicated above became liquid, due, and payable, and the public deed of the Capital Increase was granted.
On September 2, 2021, once all the suspensive conditions of the Global Operation were met, the amendment of the terms and conditions of the Bonds 2023 approved by the Company's Bondholders' Meeting on April 20, 2021, came into effect, consisting of (a) the extension of their maturity date from April 6, 2023, to June 30, 2026, and (b) the increase of the coupon of the Bonds 2023, effective from September 9, 2021, to 3.5% per annum (3% cash and 0.50% PIK), plus a 1% PIK increase under certain circumstances provided for in the syndicated financing agreement agreed within the framework of the Global Operation (the SFA).
Therefore, the breakdown of bond issues that, as of December 31, 2021, are outstanding and remain listed on the Irish Stock Exchange under a Euro Medium Term Note (EMTN) issuance program is as follows:
| Issuer | Issue Date | Principal Amount | Coupon | PIK | Maturity Date |
|---|---|---|---|---|---|
| DIA, S.A. | 07.04.2017 | 30,800 | 3.00% | 0.50% | 30/6/2026 |
The carrying value of these bonds is €31,267 thousand, as detailed in the table at the beginning of this note, and corresponds to their nominal value totaling €30,800 thousand and the accrued coupon.
Multiproduct Syndicated Financing and other credit lines
On December 31, 2018, the parent company entered into a Syndicated Financing Agreement ("SFA") with various Syndicated Creditors for an amount of €895 million. The maturity date of this agreement was set for May 31, 2019, with the exception of some tranches of the revolving credit facility for which the maturity date was set for 2020 and 2022. In January 2019, certain Syndicated Creditors joined the Original Syndicated Financing Agreement, increasing the total amount by €17 million, thus reaching a total amount of €912 million. On March 25, 2019, the Original Financing Agreement was modified to reallocate certain tranches, keeping the total financing amount the same.El 17 de julio de 2019, una vez liquidada la oferta pública de adquisición lanzada por L1R, la Sociedad Dominante renegoció el Acuerdo de Financiación Sindicada Original con sus Acreedores Sindicados y suscribió el Acuerdo de Financiación Sindicada Modificado, aumentando el importe total en 61 millones de euros, es decir, hasta un importe total de 973,2 millones de euros. El Acuerdo de Financiación Sindicada Modificado preveía, entre otros:
El 17 de junio de 2021, los Acreedores Sindicados prorrogaron el vencimiento del Crédito Súper Senior para Proveedores hasta julio de 2022. Sin perjuicio de lo anterior, la Sociedad y los Acreedores Sindicados acordaron, como parte de la Operación Global, la amortización anticipada de 35 millones de euros del Tramo Súper Senior Proveedor a partir de la efectividad de la Operación Global.
El 30 de noviembre de 2020, la Sociedad dominante, L1R, DEA Finance y sus Acreedores Sindicados alcanzaron un acuerdo con respecto a una transacción integral de capitalización y refinanciación, la Operación Global, con el fin de proporcionar una estructura de capital estable a largo plazo para la Sociedad dominante y el Grupo, cuya efectividad fue sujeta al cumplimiento de ciertas condiciones suspensivas a más tardar el (i) 18 de diciembre de 2020 en algunos casos y (ii) el 28 de abril de 2021 en otros casos.
El 18 de diciembre de 2020, el Grupo suscribió con los Acreedores Sindicados un Acuerdo de Implementación por el que se modificaban los principales términos y condiciones del Acuerdo de Financiación Sindicada, y que serán efectivos en el momento que sean cumplidas las condiciones suspensivas.
Con fecha 24 marzo de 2021, tras las negociaciones mantenidas entre L1R , DEA Finance, los Acreedores Sindicados y el Grupo DIA, llegaron a un nuevo acuerdo (“Lock-Up Agreement”) que reemplaza los acuerdos anteriores, proporcionando un camino para una operación integral de refinanciación y capitalización (la “Operación Global”) con el objetivo de alcanzar una estructura de capital estable a largo plazo para la Sociedad dominante y su Grupo. La Operación Global, una vez que entra en vigor, implica la modificación y refundición del Acuerdo de Financiación Sindicada de 973 millones de euros del Grupo.
El “Lock-Up Agreement” incluye los siguientes elementos principales (condicionados entre sí):
| Efectivo recibido por DIA en el aumento de capital | Incremento del SS Incremental Facility |
|---|---|
| Igual o menor que 50 millones de euros | — |
| Mayor que 50 millones de euros pero menor que 100 millones de euros | 15 millones de euros |
| Igual o mayor que 100 millones de euros pero menor que 150 millones de euros | 30 millones de euros |
| Igual o mayor que 150 millones de euros pero menor que 200 millones de euros | 40 millones de euros |
| Igual o mayor que 200 millones de euros | 50 millones de euros |
Dicha SS Incremental Facility, de hasta 50.000 miles de euros, tendrá un rango super senior (es decir, será senior a las Senior facilities y a los compromisos de la Línea de Proveedores), estará sujeto a un margen máximo del 7% y el resto de sus términos y condiciones estarán sujetos a negociación con los Acreedores Sindicados. El importe finalmente recibido por DIA en el tramo de efectivo del Aumento de Capital completado en el mes de agosto de 2021 ha sido de 258,6 millones de euros y, por tanto, la SS Incremental Facility ha ascendido a 50 millones de euros.
Con fecha 2 de septiembre de 2021, se procedió a la ejecución de los siguientes puntos:
• Se formalizó la modificación y refundición del Acuerdo de Financiación Sindicada (“SFA”), en virtud de la cual, con efectos desde esta fecha mencionada, (i) ha quedado extendida la fecha de vencimiento de las Facilities A-F, que ascienden a un total de 902.426 miles de euros, (las “Senior Facilities”) desde el 31 de marzo de 2023 al 31 de diciembre de 2025, (ii) se ha incrementado el margen aplicable a las Senior Facilities a favor de los Acreedores Sindicados del 2,5% al 3,0% anual, (iii) se han extendido y ratificado del paquete de garantías existente, y iv) han quedado modificados los otros términos y condiciones del SFA.
• En cumplimiento de las obligaciones impuestas en la financiación sindicada, el Grupo ha realizado el repago parcial anticipado comprometido de un importe de 30.550 miles de euros de la línea de proveedores super senior y 4.450 del préstamo adeudado por DIA Portugal.
• Adicionalmente, haciendo uso del basket de nuevas líneas de financiación Super Senior adicional permitidas (“SS Incremental Facilities”) acordado con los Acreedores Sindicados en el marco de la Operación Global, DIA Retail España, S.A.U. suscribió con algunos de los Acreedores Sindicados determinados contratos de confirming y contratos de préstamo (term loans) por importe total de 50.000 miles de euros (“Super Senior Incremental Facility”) y con un margen del 5,00% anual, mediante los que el Grupo DIA dispone de liquidez adicional para su negocio por importe de 50.000 miles de euros.
• Firma de un acuerdo marco de refinanciación ad hoc a los solos efectos de solicitar (tras la efectividad de la Operación Global) la homologación judicial en España de dicho acuerdo de refinanciación ad hoc. Con fecha 1 de diciembre de 2021, se obtuvo el auto de homologación del acuerdo de refinanciación ad hoc por parte del juzgado español competente.
Otros términos y condiciones
Covenants Financieros
Los términos y condiciones generales que se describen a continuación se han mantenido sin cambios entre el Acuerdo de Financiación Sindicada:
• Ratio de Apalancamiento Financiero: su medición se realizará cada 30 de junio y 31 de diciembre, siendo la primera medición el 31 de diciembre de 2020. El nivel de covenant establece un margen de desviación de hasta un 35% sobre el cociente Deuda Neta Ajustada / EBITDA ajustado previsto en el plan de Covenants, tal y como dichos conceptos se definen en la financiación sindicada.
• Ratio de gastos de capital y costes de reestructuración: se establece que desde el 31 de diciembre de 2019, los gastos de capital y los costes de reestructuración no podrán exceder el 12,5% y el 20% respectivamente, la suma agregada de ambas partidas incluidas en Plan de Covenants entregado en diciembre de 2019.
Como se describe en el punto anterior, la Sociedad dominante tiene la obligación de entregar a los Acreedores Sindicados el Plan de Negocios Actualizado a más tardar el 31 de diciembre de 2022, el cual servirá como base para, entre otros, definir los covenants financieros de la Sociedad dominante para los ejercicios de 2023 a 2025 igual o inferior al covenant de apalancamiento incluido en el plan de negocio existente de la Sociedad dominante para el ejercicio 2022 (5,60:1).# Garantías
Las obligaciones de seguridad de la Sociedad dominante permanecen sin cambios significativos en la actualización del Acuerdo de Financiación Sindicada (SFA), y son las siguientes:
El 2 septiembre de 2021, este paquete de garantías a favor de los Acreedores Sindicados fue ratificado y prorrogado hasta diciembre de 2025.
El Acuerdo de Financiación Sindicada en vigor al 31 de diciembre de 2021 permite que el Grupo incurra en cierto endeudamiento financiero adicional al endeudamiento existente:
Para evitar dudas, esta no es una descripción exhaustiva del Acuerdo de Financiación y se incluyen algunas otras “cestas” de deudas financieras permitidas habitualmente.
El Acuerdo de Financiación Sindicada incluye ciertos compromisos y obligaciones incluidos, y que entre ellos se citan los siguientes:
El Acuerdo de Financiación Sindicada se rige por la ley inglesa y está sujeto a la jurisdicción de los tribunales ingleses (salvo cuando la legislación local sea apropiada para los documentos de seguridad).
El Grupo dispone de líneas adicionales de crédito que no forman parte de los acuerdos de refinanciación anteriormente indicados. A continuación, se incluye un cuadro que detalla tanto la financiación sindicada como otras líneas de crédito dispuestas a 31 de diciembre de 2021 y a 31 de diciembre de 2020:
| Límite | Dispuesto | Conf/Fact | Disponible | |
|---|---|---|---|---|
| DIA RETAIL | 623.002 | 294.873 | 181.361 | 146.768 |
| Préstamos (Term loan) - Financiación Sindicada | 119.144 | 119.144 | — | — |
| Tramo A | 31.969 | 31.969 | — | — |
| Tramo B | 87.175 | 87.175 | — | — |
| Líneas de crédito Revolving (RCF) - Financiación Sindicada | 26.031 | 1.594 | — | 24.437 |
| Tramo Super Senior de proveedores | 1.594 | 1.594 | — | — |
| Tramo A | 3.784 | — | — | 3.784 |
| Tramo B | 20.653 | — | — | 20.653 |
| Lineas de Crédito - Financiación Sindicada | 294.145 | 174.135 | — | 120.010 |
| Líneas de Crédito | 14.500 | 793 | — | 13.707 |
| Tramo B (*) | 14.500 | 793 | — | 13.707 |
| Líneas de Crédito balanceables con Confirming | 235.423 | 129.289 | — | 106.134 |
| Tramo A | 51.607 | — | — | 51.607 |
| Tramo B | 82.816 | 29.063 | — | 53.753 |
| Tramo C | 101.000 | 100.226 | — | 774 |
| Líneas de Crédito balanceables con Factoring | 44.222 | 44.053 | — | 169 |
| Tramo D | 44.222 | 44.053 | — | 169 |
| Confirming Financiación Sindicada | 183.682 | — | 181.361 | 2.321 |
| Tramo Super Senior de Proveedores | 38.648 | — | 36.494 | 2.154 |
| Tramo C | 141.687 | — | 141.584 | 103 |
| Tramo F | 3.347 | — | 3.283 | 64 |
| DIA FINANCE | 317.666 | 317.591 | — | 75 |
| Préstamos (Term Loan) - Financiación Sindicada | 251.088 | 251.088 | — | — |
| Tramo D | 251.088 | 251.088 | — | — |
| # Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas 2021 | ||||
| Distribuidora Internacional de Alimentación, S.A. | ||||
| Edificio TRIPARK – Parque Empresarial – C/ Jacinto Benavente 2A | ||||
| 28232 Las Rozas de Madrid – Madrid | ||||
| Tel.: +34 91 398 54 00 – Fax: +34 91 555 77 41 – www.diacorporate.com | ||||
| C.I.F. A-28164754 – Sociedad inscrita el 9 de diciembre 1966 en el Registro Mercantil de Madrid al Tomo 2.063 de Sociedades, folio 91, hoja 11.719 |
A 31 de diciembre de 2021
| Límite | Dispuesto | Conf/Fact | Disponible | |
|---|---|---|---|---|
| DIA RETAIL | 653.553 | 392.789 | 212.553 | 48.211 |
| Líneas de crédito Revolving (RCF) - Financiación Sindicada | 83.196 | 83.196 | — | — |
| Tramo Super Senior de proveedores | 3.153 | 3.153 | — | — |
| Tramo A | 55.390 | 55.390 | — | — |
| Tramo B | 11.626 | 11.626 | — | — |
| Tramo D | 13.027 | 13.027 | — | — |
| Préstamos (Term loan) - Financiación Sindicada | 136.200 | 136.200 | — | — |
| Tramo A | 31.969 | 31.969 | — | — |
| Tramo B | 77.891 | 77.891 | — | — |
| Tramo D | 26.340 | 26.340 | — | — |
| Lineas de Crédito - Financiación Sindicada | 221.483 | 173.393 | — | 48.090 |
| Líneas de Crédito | 12.500 | 2.823 | — | 9.677 |
| Tramo B (*) | 12.500 | 2.823 | — | 9.677 |
| Líneas de Crédito balanceables con Confirming | 164.761 | 126.489 | — | 38.272 |
| Tramo B | 63.761 | 26.134 | — | 37.627 |
| Tramo C | 101.000 | 100.355 | — | 645 |
| Líneas de Crédito balanceables con Factoring | 44.222 | 44.081 | — | 141 |
| Tramo D | 44.222 | 44.081 | — | 141 |
| Confirming Financiación Sindicada | 212.674 | — | 212.553 | 121 |
| Tramo Super Senior de Porveedores | 67.640 | 67.607 | — | 33 |
| Tramo C | 141.687 | — | 141.625 | 62 |
| Tramo F | 3.347 | 3.321 | — | 26 |
| DIA FINANCE | 317.666 | 317.603 | — | 63 |
| Líneas de crédito Revolving (RCF) - Financiación Sindicada | 56.699 | 56.699 | — | — |
| Tramo D | 31.699 | 31.699 | — | — |
| Tramo F | 25.000 | 25.000 | — | — |
| Préstamos (Term Loan) - Financiación Sindicada | 251.088 | 251.088 | — | — |
| Tramo D | 251.088 | 251.088 | — | — |
| Líneas de Crédito - Financiación Sindicada | 9.879 | 9.816 | — | 63 |
| Líneas de Crédito balanceables con Factoring | 9.879 | 9.816 | — | 63 |
| Tramo D | 9.879 | 9.816 | — | 63 |
| DIA S.A. | 2.000 | 301 | — | 1.699 |
| Líneas de Crédito - Financiación Sindicada | 2.000 | 301 | — | 1.699 |
| Líneas de Crédito | 1.000 | 301 | — | 699 |
| Tramo B | 1.000 | 301 | — | 699 |
| Líneas de Crédito balanceables con Confirming | 1.000 | — | — | 1.000 |
| Tramo B | 1.000 | — | — | 1.000 |
| Total Financiación Sindicada Multiproducto | 973.219 | 710.693 | 212.553 | 49.973 |
| Líneas de Crédito (no incluídas en la Financiación Sindicada) | 3.158 | 3.158 | — | — |
(*) Límite distribuido entre DIA Retail, BBD y GEA
Las líneas de crédito no incluidas en créditos sindicados por importe de 5.388 miles de euros a 31 de diciembre de 2021 (dispuestas en un importe de 3.170 miles de euros) y 3.158 miles de euros a 31 de diciembre de 2020 (íntegramente dispuestas) hacen referencia a diversas líneas de crédito mantenidas con entidades financieras por parte de DIA Brasil Sociedade Limitada, todas ellas con vencimiento durante el ejercicio 2022.
Al amparo del acuerdo de financiación en vigor al 31 de diciembre de 2021, el Grupo debe cumplir los siguientes ratios:
Ratio de Apalancamiento Financiero: A partir de 31 de diciembre de 2020, el Grupo se compromete a cumplir un determinado ratio de apalancamiento financiero. La medición será semestral, cada 30 de junio y 31 de diciembre. El nivel de covenant establece un margen de desviación de hasta un 35% sobre el cociente de Deuda Neta Grupo Ajustada/ Restated EBITDA previsto en el Plan de Covenant del Grupo para los años 2020 a 2024 (“Covenant Plan”). El mismo fue presentado a los Acreedores Sindicados el 27 de diciembre de 2019, estableciéndose los siguientes límites:
| Miles de euros | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Nivel de covenant | 1.025,9x | 14,2x | 5,6x | 4,2x |
A 31 de diciembre de 2021 se cumple el ratio de apalancamiento financiero exigido sobre las cuentas anuales consolidadas del Grupo DIA, siendo éste el siguiente:
Deuda neta Ajustada Total / Restated EBITDA < 14,2x
Las magnitudes de Deuda neta ajustada y Restated EBITDA usadas para el cálculo de los covenants se determinan con base en la definición del Acuerdo de financiación y, por tanto, no se corresponden con las detalladas en las notas 4 y 13.1 de estas cuentas anuales consolidadas.
El vencimiento de los préstamos hipotecarios y otros préstamos bancarios del Grupo, agrupados por tipo de operación y sociedad, a 31 de diciembre de 2021 y 31 de diciembre de 2020 es el siguiente:
A 31 de diciembre de 2021
| Tipo | Titular | Divisa | Corriente | 1 año |
|---|---|---|---|---|
| Préstamo DIA Portugal | EUR | 39.290 | ||
| Préstamo DIA Brasil | EUR | 18.236 | ||
| Otros préstamos bancarios | 57.526 |
A 31 de diciembre de 2020
| Tipo | Titular | Divisa | Total | Corriente | 1 año | No corriente | 2 años |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Préstamo DIA Finance | EUR | 199.171 | — | 199.171 | |||
| Préstamo DIA Portugal | EUR | 8.300 | 8.300 | — | |||
| Préstamo DIA Brasil | EUR | 65.647 | 64.682 | 965 | |||
| Otros préstamos bancarios | 273.118 | 72.982 | 200.136 |
En el marco de la Operación Global, la deuda bajo el préstamo SS Facility de 200.000 miles de euros otorgado por DEA Finance a favor de DIA Finance, y cuyo acreedor pasó a ser L1R, fue traspasado en abril de 2021 a la Sociedad DIA. El importe traspasado fue de 200.893 miles a largo plazo y a 1.166 miles de euros a corto plazo, incluyéndose en estos importes los intereses devengados y no pagados a una tasa del 7,5% anual. Tal y como se indica en las notas 1 y 13 de esta memoria, esta deuda ha sido objeto de conversión en capital como parte del primer tramo del Aumento de Capital ejecutado el 6 de agosto de 2021 en el contexto de la Operación Global siendo su saldo cero a 31 de diciembre de 2021.
En resumen, en virtud del Aumento de Capital llevado a cabo en el ejercicio 2021, la Sociedad ha quedado liberada de los siguientes pasivos financieros:
Adicionalmente, durante el ejercicio 2021 se han realizado las siguientes operaciones:
Distribuidora Internacional de Alimentación, S.A.
Edificio TRIPARK – Parque Empresarial – C/ Jacinto Benavente 2A
28232 Las Rozas de Madrid – Madrid
Tel.: +34 91 398 54 00 – Fax: +34 91 555 77 41 – www.diacorporate.com
C.I.F. A-28164754 – Sociedad inscrita el 9 de diciembre 1966 en el Registro Mercantil de Madrid al Tomo 2.063 de Sociedades, folio 91, hoja 11.719
```# Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas 2021 Distribuidora Internacional de Alimentación, S.A.
Edificio TRIPARK – Parque Empresarial – C/ Jacinto Benavente 2A 28232 Las Rozas de Madrid – Madrid Tel.: +34 91 398 54 00 – Fax: +34 91 555 77 41 – www.diacorporate.com C.I.F. A-28164754 – Sociedad inscrita el 9 de diciembre 1966 en el Registro Mercantil de Madrid al Tomo 2.063 de Sociedades, folio 91, hoja 11.719
El día 2 de septiembre de 2021 la Sociedad daba por completadas todas las condiciones suspensivas de la Operación Global de capitalización y refinanciación, formalizando así la modificación y refundición del acuerdo de financiación sindicada (SFA), en virtud del cual, (i) queda extendida la fecha de vencimiento de ciertas facilities desde el 31 de marzo de 2023 al 31 de diciembre de 2025, (ii) se incrementa el margen aplicable del 2,5% al 3,0% anual, y (iii) quedan modificados otros términos y condiciones del SFA. En esa misma fecha entraban en vigor la modificación de los términos y condiciones de los 30,8 millones de euros de Bonos de 2023, aprobada por la junta de bonistas el día 20 de abril de 2021, consistente en (a) la extensión de su fecha de vencimiento desde el 6 de abril de 2023 al 30 de junio de 2026, y (b) el incremento del cupón, con efectos 2 de septiembre 2021, al 3,5% anual (3% en efectivo y 0,50% PIK).
La Sociedad ha seguido los criterios establecidos en la Norma Internacional de Información Financiera 9 – Instrumentos Financieros (“NIIF 9”) a efectos de determinar el tratamiento contable a dar, en las cuentas anuales consolidadas del Grupo, a la modificación de la financiación sindicada con límite de 710,6 millones de euros de principal (excluyendo confirming), y los Bonos del 2023, que no son capitalizados en la ampliación de capital, por importe de 30,8 millones de euros. Como resultado de la aplicación de la NIIF9, los Bonos del 2023 son considerados como una deuda sustancialmente distinta a la anterior, procediendo a dar de baja la antigua deuda y dando de alta una nueva deuda a su valor razonable, reconociendo un resultado financiero por la diferencia. La Sociedad ha determinado que el valor razonable de la deuda es, en este caso, similar al valor neto contable de la deuda original, de forma que el impacto en la cuenta de resultados se ve limitado a reconocer una pérdida de 0,2 millones de euros por los gastos activados por la formalización de los bonos originales y que se reconocen como gasto en el momento de la reestructuración. En el caso de la modificación de la Financiación Sindicada, la Sociedad ha reconocido como gastos pendientes de devengar previamente a la refinanciación de 6,1 millones de euros. Como resultado de la aplicación de la NIIF9, la modificación de la Financiación Sindicada debe ser tratada como una modificación de la deuda original, por lo que se ha procedido a ajustar el valor en libros de la deuda, que ha supuesto el reconocimiento de un gasto financiero por importe de 3,6 millones de euros. Los gastos de asesores y tasas relativas al cierre de la refinanciación han sido reconocidos como gastos de honorarios por un importe de 2,7 millones de euros. En su conjunto, los impactos derivados de la refinanciación de deuda en la cuenta de resultados consolidada, ascienden a una pérdida de 12,6 millones de euros.
La composición y los movimientos habidos en los acreedores por arrendamientos financieros durante los ejercicios 2021 y 2020 ha sido la siguiente:
| Deuda a corto plazo | Deuda a largo plazo | Total | |
|---|---|---|---|
| A 1 de enero de 2020 | 225.973 | 506.295 | 732.268 |
| Altas | — | 169.177 | 169.177 |
| Bajas | — | (49.079) | (49.079) |
| Gastos de intereses | 58.802 | — | 58.802 |
| Traspasos | 211.438 | (211.438) | — |
| Actualización de valor | — | 29.377 | 29.377 |
| Cuotas pagadas | (284.565) | — | (284.565) |
| Diferencias de conversión | (14.275) | (29.745) | (44.020) |
| A 31 de diciembre de 2020 | 197.373 | 414.587 | 611.960 |
| Altas | — | 200.088 | 200.088 |
| Bajas y Deterioro | — | (55.328) | (55.328) |
| Gastos de intereses | 53.464 | — | 53.464 |
| Traspasos | 220.284 | (220.284) | — |
| Actualización de valor | — | 12.236 | 12.236 |
| Cuotas pagadas | (272.581) | — | (272.581) |
| Diferencias de conversión | (398) | (962) | (1.360) |
| A 31 de diciembre de 2021 | 198.142 | 350.337 | 548.479 |
La deuda sobre bienes en régimen de arrendamiento financiero ya existentes a 31 de diciembre de 2018, y que se refieren a ciertos locales comerciales, instalaciones técnicas, maquinaria y otro inmovilizado (elementos de transporte), a 31 de diciembre de 2021 asciende a 10.304 miles de euros en el largo plazo (13.401 miles de euros en 2020) y 7.730 miles de euros en el corto plazo (7.067 miles de euros en 2020).
El detalle de la composición del gasto por arrendamiento incluido en la línea de "Alquileres inmobiliarios" de la cuenta de resultados consolidada que aparece en el desglose de la nota 18.4 y no incluido en la NIIF 16, es el siguiente:
| Miles de euros | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Alquileres de corta duración | 36.288 | 23.742 |
| Alquileres de bajo valor | 365 | 391 |
| Comunidad | 2.216 | 1.960 |
| Impuestos | 3.219 | 2.394 |
| Suministros | 706 | 486 |
| Otros | 2.004 | 3.301 |
| Total gasto por alquiler inmobiliario | 44.798 | 32.274 |
Las salidas de efectivo de los alquileres inmobiliarios del Grupo han ascendido en los ejercicios 2021 y 2020 a 317.379 y 316.839 miles de euros respectivamente.
El detalle de las partidas de “Otros pasivos financieros no corrientes” es el siguiente:
| Miles de euros | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Otros pasivos financieros no corrientes | — | 2.306 |
| Total otros pasivos financieros no corrientes | — | 2.306 |
Otros pasivos financieros no corrientes, a 31 de diciembre de 2020, incluía 2.306 miles de euros correspondientes a la deuda con Caixa Bank por la operación de compra del 50% de la filial Finandia, S.A. el 19 de julio de 2019. Durante el ejercicio 2021 este pasivo se ha traspasado al corto plazo en la línea Otros pasivos corrientes.
Su detalle es el siguiente:
| Miles de euros | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Proveedores | 1.028.935 | 1.012.854 |
| Proveedores, otras partes vinculadas | 1.368 | 2.638 |
| Anticipos de clientes | 2.771 | 2.355 |
| Acreedores | 213.155 | 146.441 |
| Provisión por contratos onerosos | 28.383 | 19.065 |
| Total Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar | 1.274.612 | 1.183.353 |
Las cuentas de “Proveedores” y “Acreedores” recogen, principalmente, deudas a corto plazo con suministradores de mercancías y de servicios representados o no mediante efectos de giro aceptados y pagarés. Los saldos incluidos en “Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar” no devengan intereses.
El Grupo presenta líneas de confirming al 31 de diciembre de 2021 con un límite de 249.621 miles de euros (31 de diciembre de 2020: 248.299 miles de euros), de las cuales se han utilizado 244.045 miles de euros (31 de diciembre de 2020: 248.120 miles de euros).
| Miles de euros | 2021 | 2020 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Límite | Dispuesto | Disponible | Límite | Dispuesto | Disponible | ||
| Confirming financiación sindicada (notas 13.1.b) y 19.2) | 183.682 | 181.361 | 2.321 | 212.674 | 212.553 | 121 | |
| Confirming financiación sindicada (Term loan) (notas 13.1b) y 19.2) | 27.160 | 24.861 | 2.299 | — | — | — | |
| Confirming no incluido en financiación sindicada (nota 19.2) | 38.779 | 37.823 | 956 | 35.625 | 35.567 | 58 | |
| Total | 249.621 | 244.045 | 5.576 | 248.299 | 248.120 | 179 |
El Grupo ha registrado la correspondiente provisión por contratos onerosos relacionados con los costes de resolución de contratos de arrendamiento para aquellas tiendas/almacenes en los que, bien por previsión de cierre o por flujos negativos esperados, han requerido un deterioro total de sus activos.
De acuerdo al deber de información de la Ley española 15/2010, de 5 de julio, de modificación de la Ley española 3/2004, de 29 de diciembre, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales, a continuación, se relaciona la información que debe suministrarse de las sociedades españolas del Grupo DIA:
| 2021 | 2020 | |
|---|---|---|
| Días | Días | |
| Periodo medio de pago a proveedores | 43 | 38 |
| Ratio de operaciones pagadas | 43 | 37 |
| Ratio de operaciones pendientes de pago | 41 | 40 |
| Importe (euros) | Importe (euros) | |
| Total pagos realizados | 3.861.425.957 | 3.371.694.184 |
| *Total pagos pendientes | 398.586.892 | 426.131.765 |
*Este importe no incluye las recepciones no facturadas ni las facturas que a cierre de ejercicio han sido objeto de utilización de las líneas de confirming anteriormente mencionadas. El periodo medio de pago anterior considera en el cálculo el confirming con proveedores, siendo los plazos de pago establecidos en dichos acuerdos inferiores a 90 días.
El desglose de “Otros pasivos financieros” es el siguiente:
| Miles de euros | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Personal | 56.954 | 84.625 |
| Proveedores de inmovilizado | 116.894 | 54.133 |
| Otros pasivos corrientes | 47.319 | 32.886 |
| Total Otros pasivos financieros | 221.167 | 171.644 |
La variación en la línea de personal se ha producido por las previsiones que se llevaron a cabo en el ejercicio 2020 referentes al plan de bajas incentivadas al personal en España.## 13.5. Estimaciones de valores razonables
El valor razonable de los activos y pasivos financieros se incluye por el importe al que se podría canjear el instrumento en una transacción corriente entre partes de común acuerdo y no en una transacción forzada o de liquidación. En general, el Grupo aplica la siguiente jerarquía sistemática para determinar el valor razonable de activos y pasivos financieros:
El valor contable de los activos financieros que presenta el Grupo, atendiendo a sus distintas categorías se presenta a continuación:
| Miles de euros | Préstamos y partidas a cobrar | |
|---|---|---|
| 31/12/2021 | 31/12/2020 | |
| Activos financieros | ||
| Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar | 193.417 | 152.408 |
| Otros activos financieros | 66.651 | 60.901 |
| Créditos al consumo de empresas financieras | 1.010 | 1.407 |
| Total | 261.078 | 214.716 |
El valor contable de los activos clasificados como préstamos y partidas a cobrar no difiere significativamente del valor razonable.
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El valor contable y valor razonable de los pasivos financieros que presenta el Grupo, atendiendo a sus distintas categorías y niveles de jerarquía, se presenta a continuación:
| Importe en libros Miles de euros | Pasivos financieros a coste amortizado | Valor razonable | |
|---|---|---|---|
| 31/12/2021 | 31/12/2020 | 31/12/2021 | |
| Pasivos financieros | |||
| Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar | 1.274.612 | 1.183.353 | — |
| Obligaciones y bonos | 31.267 | 599.394 | 25.307 |
| Créditos sindicados (Revolving credit facilities) (nota 13.1) | 52.571 | 136.193 | — |
| Créditos sindicados (Term loan) (nota 13.1 ) | 392.842 | 387.289 | — |
| Dispuesto líneas de crédito y otros (nota 13.1) | 187.109 | 186.667 | — |
| Otros préstamos bancarios (nota 13.1) | 57.526 | 273.118 | — |
| Acreedores por arrendamientos financieros | 548.479 | 611.960 | — |
| Fianzas y depósitos recibidos | 14.667 | 12.081 | — |
| Otros pasivos financieros | 232.343 | 182.070 | — |
| Total | 2.791.416 | 3.572.125 | 25.307 |
El valor contable de los pasivos clasificados como débitos y partidas a pagar no difiere significativamente de su valor razonable.
El valor razonable de los instrumentos cotizados, obligaciones y bonos corrientes y no corrientes, se valoran de acuerdo con su cotización de mercado (nivel 1).
La conciliación entre los pasivos financieros en el estado de situación financiera consolidado y los flujos de efectivo de las actividades de financiación se presenta a continuación:
| Miles de euros | Deuda financiera no corriente | Deuda financiera corriente | TOTAL |
|---|---|---|---|
| Saldo al 31 de diciembre de 2020 | 1.625.790 | 589.032 | 2.214.822 |
| Flujos de efectivo de financiación (pagos) | (80.041) | (17.015) | (97.056) |
| Flujos de efectivo de financiación (cobros) | 6.213 | 44 | 6.257 |
| Flujos de efectivo de financiación (pagos por arrendamientos financieros) | — | (272.581) | (272.581) |
| Cambios no monetarios: | |||
| Reclasificaciones a corto plazo | (189.484) | 189.484 | — |
| Capitalización deuda | (500.000) | (269.200) | (769.200) |
| Diferencias de cambio | (961) | (398) | (1.359) |
| Otros cambios no monetarios | 161.666 | 53.088 | 214.754 |
| Saldo al 31 de diciembre de 2021 | 1.023.183 | 272.454 | 1.295.637 |
| Miles de euros | Deuda financiera no corriente | Deuda financiera corriente | TOTAL |
|---|---|---|---|
| Saldo al 31 de diciembre de 2019 | 1.865.716 | 325.536 | 2.191.252 |
| Flujos de efectivo de financiación (pagos) | — | (23.284) | (23.284) |
| Flujos de efectivo de financiación (cobros) | 155.267 | 8.495 | 163.762 |
| Flujos de efectivo de financiación (pagos por arrendamientos financieros) | — | (284.565) | (284.565) |
| Cambios no monetarios: | |||
| Reclasificaciones a corto plazo | (519.180) | 519.180 | — |
| Diferencias de cambio | (43.236) | (29.380) | (72.616) |
| Otros cambios no monetarios | 167.223 | 73.050 | 240.273 |
| Saldo al 31 de diciembre de 2020 | 1.625.790 | 589.032 | 2.214.822 |
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El detalle de la partida de “Provisiones” recogidas en pasivo no corriente es el siguiente:
| Miles de euros | A 1 de enero de 2021 | Dotaciones | Aplicaciones | Reversiones | Traspasos | Otros movimientos | Diferencias de conversión | A 31 de diciembre de 2021 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Provisiones por retribuciones a largo plazo al personal por planes de prestación definida | 14.958 | 11.529 | — | (319) | — | 20 | (150) | 26.038 |
| Provisiones fiscales | 35.690 | 2.156 | — | (3.784) | 74 | 271 | 91 | 34.498 |
| Provisiones sociales | 8.172 | 7.624 | (3.036) | (2.443) | (147) | — | (168) | 10.002 |
| Provisiones legales | 24.378 | 6.047 | (1.764) | (5.829) | 147 | — | (174) | 22.805 |
| Otras provisiones | 1.130 | 16 | — | (71) | — | 7 | (13) | 1.069 |
| Total provisiones | 84.328 | 27.372 | (4.800) | (12.446) | 74 | 298 | (414) | 94.412 |
| Miles de euros | A 1 de enero de 2020 | Dotaciones | Aplicaciones | Reversiones | Traspasos | Otros movimientos | Diferencias de conversión | A 31 de diciembre de 2020 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Provisiones por retribuciones a largo plazo al personal por planes de prestación definida | 2.997 | 12.158 | — | (82) | — | 20 | (135) | 14.958 |
| Provisiones fiscales | 30.066 | 10.122 | (1.152) | (1.682) | — | 390 | (2.054) | 35.690 |
| Provisiones sociales | 7.970 | 6.657 | (2.698) | (1.388) | (22) | — | (2.347) | 8.172 |
| Provisiones legales | 19.053 | 14.740 | (1.384) | (5.584) | 22 | — | (2.469) | 24.378 |
| Otras provisiones | 1.220 | 64 | — | (88) | — | 6 | (72) | 1.130 |
| Total provisiones | 61.306 | 43.741 | (5.234) | (8.824) | — | 416 | (7.077) | 84.328 |
Las dotaciones por retribuciones a largo plazo al personal en 2021 y 2020 corresponden en su mayoría a los Planes de Incentivos a Largo Plazo según se detalla en las notas 4 y 16. Las dotaciones fiscales en 2021 surgen, fundamentalmente, de estimaciones de provisiones por diferencias de criterio con la Administración en Argentina, Brasil y España (en 2020 fundamentalmente en Brasil). La aplicación de las provisiones fiscales en 2020, se destinó a las liquidaciones derivadas de las actas de inspección de los ejercicios 2013, 2014 y 2015 en España. Las reversiones fiscales en 2021 y 2020 derivan, principalmente, de aquellos aspectos resultantes de las inspecciones fiscales que ya no se consideran probables. Las dotaciones, aplicaciones y reversiones de las provisiones ligadas a litigios sociales (con ex-empleados) durante los ejercicios 2021 y 2020 incluyen contingencias laborales, fundamentalmente en Brasil y Argentina. En relación con las provisiones legales, para hacer frente a otros litigios con terceros, en 2021 se han dotado en España 1.154 miles de euros (643 miles de euros en 2020), en Portugal se han dotado 1.370 miles de euros (645 miles de euros en 2020), en Argentina se han dotado 2.408 miles de euros (1.113 miles de euros en 2020) y en Brasil se han dotado 1.115 miles de euros (5.572 miles de euros 2020). Adicionalmente, en 2020 se dotaron en España 6.767 miles de euros correspondientes a un litigio con la Agencia de Información y Control Alimentarios del Ministerio de Agricultura (AICA). Las reversiones de las provisiones legales en ambos ejercicios se han debido a riesgos de contratos que no se han materializado, en Brasil por importe de 2.726 miles de euros en 2021 (3.151 miles de euros en 2020), en Portugal por importe de 970 miles de euros en 2021 (849 miles de euros en 2020), en España por importe de 818 miles de euros en 2021 (997 miles de euros en 2020) y en Argentina por importe de 1.315 miles de euros en 2021 (587 miles de euros en 2020). El Grupo puede, en cualquier momento, ser parte en un litigio o una reclamación pre-litigiosa que surjan del curso ordinario de los negocios.# Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas 2021
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En 2016, la Agencia de Información y Control Alimentarios (“AICA”) inició una serie de procedimientos sancionadores contra la Sociedad dominante por presuntas infracciones graves descritas en la Ley 12/2013, de 2 de agosto, de medidas para mejorar el funcionamiento de la cadena alimentaria. El 13 de marzo de 2017, el Ministerio de Agricultura y Pesca, Alimentación y Medio Ambiente emitió una resolución imponiendo sanciones por importe de 6,8 millones de euros a la Sociedad dominante por infracciones graves en la adquisición de alimentos (la "Resolución"). La Sociedad dominante recurrió dicha Resolución, primero en vía administrativa y posteriormente en vía judicial. En fecha 3 de junio del 2020 la Audiencia Nacional notificó a la Sociedad dominante su resolución de fecha 15 de abril del 2020, por la que desestima el recurso presentado por la Sociedad dominante. Dicha resolución es recurrible en casación ante el Tribunal Supremo. Al cierre del ejercicio 2020, la Sociedad dominante presentó ante el Tribunal Supremo escrito de preparación de recurso de casación contra la sentencia de la Audiencia Nacional. Con fecha 17 de febrero de 2021, la sala de lo contencioso administrativo del Tribunal Supremo notificó auto admitiendo a trámite el recurso de casación preparado por la Sociedad dominante estimando parcialmente el interés casacional objetivo de las pretensiones incluidas en el escrito de preparación. Con fecha 31 de marzo de 2021, la Sociedad dominante presentó en plazo el correspondiente recurso de casación. Mediante sentencia número 1529/2021 de 20 de diciembre de 2021, la sala de lo Contencioso-Administrativo, sección Quinta del Tribunal Supremo, declaró no haber lugar y desestimar el recurso de casación interpuesto, confirmando, por tanto, la sentencia de 15 de abril de 2020. A la fecha de formulación de estas cuentas anuales consolidadas se está a la espera de que la AICA emita y envíe a la Sociedad dominante la carta de pago de la sanción.
Por acuerdo de fecha 19 de diciembre de 2019 la Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV) acordó la incoación y suspensión simultánea por prejudicialidad penal, debido a la existencia del procedimiento penal abierto por los mismos hechos en el Juzgado nº6 de la Audiencia Nacional, Diligencias Previas 45/2019, de expediente sancionador por infracción muy grave contra DIA y otras personas que ocupaban cargos de administración y dirección en la Sociedad dominante (en concreto los cargos de consejero delegado, cuatro altos directivos y los miembros de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento) en el momento de los hechos por haber suministrado a la CNMV información financiera con datos inexactos o no veraces en sus cuentas anuales individuales y consolidadas correspondientes a los ejercicios 2016 y 2017. A la fecha, dicho procedimiento sancionador se encuentra suspendido hasta que recaiga resolución judicial en el procedimiento penal, considerando que, en caso de materializarse alguna sanción en dicho procedimiento, su impacto económico no sería en ningún caso significativo.
En diciembre de 2018, la autoridad de Seguridad Social argentina (Dirección de los Recursos de la Seguridad Social) que depende de la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP), interpuso una reclamación ante el Fuero Penal Económico contra DIA Argentina, S.A. y determinados directivos por presunta evasión fiscal en relación con obligaciones de pago a la Seguridad Social. En concreto, el área de Seguridad Social de AFIP cuestionaba la condición de los franquiciados como empleadores dada su aparente falta de solvencia económica. Según la hipótesis de AFIP, los franquiciados serían empleados de la Sociedad DIA y, por lo tanto, las deudas que aquellos mantienen con la Seguridad Social podrían reclamarse a DIA Argentina, S.A. Esta hipótesis se ve disminuida con la defensa de la Sociedad basada fundamentalmente en (i) los antecedentes judiciales resueltos favorablemente para la Sociedad en casos similares y (ii) resoluciones favorables del Ministerio de Trabajo Nacional donde se reconocen las figuras autónomas e independientes de franquiciador y franquiciado.
A fecha de formulación de estas cuentas anuales consolidadas, la cantidad total reclamada por la AFIP asciende a 808 millones de ARS (6,9 millones de euros). De los cuales, el fiscal ha ordenado detraer 462 millones de ARS (3,9 millones de euros) por corresponder a cantidades ya pagadas por ex-franquiciados. Por la cantidad restante, DIA Argentina, S.A. ha solicitado su inclusión en el programa de amnistía fiscal existente en diciembre de 2020 por el concepto de deudor solidario de los ex-franquiciados. En caso de ser aceptada y aplicarse los beneficios previstos en la amnistía, DIA Argentina, S.A. estimó en diciembre de 2020 que el importe de la deuda sería de hasta 170 millones ARS (1,5 millones de euros), cantidad que en el ejercicio 2020 se encontraba registrada y que DIA Argentina, S.A. abonó acogiéndose al susodicho programa de amnistía fiscal propuesto por el Gobierno. En diciembre del 2020, el fiscal asignado al asunto solicitó al juez que procediera con la acusación formal contra DIA Argentina, S.A. y algunos de sus directores y exdirectores, solicitud que a esta fecha no ha sido resuelta por el juzgado. El juez de la causa penal aún no ha citado a la empresa, ni a empleados/directivos o ex-empleados/ex-directivos de esta y le ha solicitado a la AFIP que presente una apertura discriminada y justificada del conformado de la deuda reclamada (808 millones ARS). Dicha deuda se encuentra impugnada por DIA Argentina en el expediente administrativo original en el mismo ámbito donde se solicitó la inclusión en la amnistía fiscal, ambos temas se encuentran pendientes de resolución a esta fecha.
A 31 de diciembre de 2021, se encuentra constituida una provisión contable por importe de 100 millones ARS (0,9 millones de euros).
Con fecha 14 de enero de 2020, la Sociedad dominante tuvo conocimiento de la tramitación de las Diligencias Previas 45/209 seguidas ante el Juzgado Central de Instrucción núm. 6 de la Audiencia Nacional por las que dicho juzgado se encontraba investigando determinados hechos en los que están involucrados ex-ejecutivos de DIA. Las mencionadas diligencias tienen su origen en una querella presentada por varios accionistas minoritarios de la Sociedad dominante a las que posteriormente se unieron las Diligencias de Investigación de la Fiscalía Anticorrupción incoadas como consecuencia de la denuncia presentada por DIA con fecha 6 de febrero de 2019 ante la mencionada Fiscalía. La Sociedad dominante fue además notificada, a instancia suya, del auto de fecha de 10 de enero de 2020 dictado por el mencionado Juzgado Central de Instrucción núm. 6 de la Audiencia Nacional dentro de las diligencias previas citadas anteriormente, en el que se determinaron los hechos investigados, los delitos que podrían haberse cometido y las personas a ser llamadas como investigadas dentro del procedimiento, además de otras diligencias de instrucción que serían practicadas por parte de dicho juzgado. En concreto, dicho auto de 10 de enero de 2020 estableció que los delitos que iban a ser investigados en el mencionado procedimiento son los de administración desleal y falsedad contable en relación con las cuentas anuales de DIA correspondiente a los ejercicios 2016 y 2017 presuntamente cometidos por anteriores ejecutivos de DIA y produciendo a ésta última, una serie de perjuicios. Como consecuencia de lo anterior, DIA interesó que se le tuviera por personada en el citado procedimiento como parte perjudicada. Mediante Providencia de 17 de enero de 2020 se tuvo a la Sociedad dominante personada en el procedimiento. Tras practicar las diligencias de investigación que el Juzgado Central de Instrucción entendió pertinentes, mediante dos Autos de 26 de febrero de 2021, la Audiencia Nacional acordó, respectivamente, denegar la condición de perjudicada a DIA para otorgarle la de responsable civil subsidiaria y dar por terminada la fase de investigación e iniciada la fase intermedia previa a la fase de Juicio oral (Auto de Procedimiento Abreviado). Tras la notificación del Auto de Procedimiento Abreviado, el 9 de marzo de 2021 el Ministerio Fiscal formuló acusación contra los ex-ejecutivos que estaban siendo investigados desde enero de 2020 por un presunto delito continuado de falsedad contable sobre los estados financieros de los ejercicios 2016 y 2017, reclamando para DIA una indemnización por daños y perjuicios en la cantidad que resultase acreditada de la prueba a practicar en el acto de juicio. La representación de los accionistas minoritarios formuló acusación contra las mismas personas por un presunto delito continuado de falsedad contable.# Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas 2021
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Esta representación reclamó a los acusados, así como a DIA en calidad de responsable civil subsidiario, una indemnización que cuantificó provisionalmente en 3.336.052,75 euros. Con fecha 4 de mayo de 2021, el Juzgado Central de Instrucción acordó la apertura de juicio oral contra los acusados y contra DIA en calidad de responsable civil subsidiario. Todas las defensas, incluida DIA, presentaron sus respectivos escritos de defensa. Frente a esta resolución DIA interpuso incidente de nulidad de actuaciones y, tras adherirse las distintas defensas y el Ministerio Fiscal, el Juzgado Central de Instrucción núm. 6 lo estimó con fecha 23 de junio de 2021, expulsando definitivamente del procedimiento a la asociación de franquiciados (ASAFRAS) que venía ejerciendo la acusación. Las actuaciones fueron remitidas al Juzgado Central de lo Penal por ser el órgano competente para enjuiciar los hechos. Este juzgado dictó auto de admisión de prueba el 26 de noviembre de 2021 y señaló fechas para la celebración de la fase de juicio oral a partir de septiembre de 2022. Sin perjuicio de lo anterior, en febrero y marzo de 2021, frente a los meritados Autos de 26 de febrero de 2021 se habían formulado diferentes recursos de reforma y de apelación por las distintas defensas y la acusación particular. Todos los recursos de reforma fueron desestimados por el Juzgado Central de Instrucción núm. 6. Por su parte, respecto a los antedichos recursos de apelación, el interpuesto por la Sociedad dominante interesando la restitución de su condición de perjudicada fue desestimado el 5 de julio de 2021 por la Audiencia Nacional atendiendo al estado procesal concurrente de aquel momento. Por su parte, mediante el auto de 16 de diciembre de 2021, la Audiencia Nacional estimó parcialmente uno de los recursos de apelación de las defensas y revocó el Auto de Procedimiento Abreviado por entender que no había indicios de perjuicios para los accionistas minoritarios, devolviendo la competencia al Juzgado Central de Instrucción núm. 6 para que proveyese la continuación del procedimiento de la manera que estimase pertinente. Con motivo de lo anterior, el Juzgado Central de lo Penal suspendió la celebración de la fase de juicio oral y los señalamientos de septiembre de 2022 en adelante han quedado sin efecto. Por su parte, tras haberle sido devuelta la competencia para conocer de la causa, el Juzgado Central de Instrucción núm. 6 tiene pendiente al día de la fecha de formulación de estas cuentas anuales consolidadas, dictar y notificar su resolución en virtud de la cual acuerde cómo procede continuar con la tramitación de la causa.
Con fecha 12 de junio de 2020, la Sociedad dominante fue notificada de la interposición de una demanda civil de reclamación de daños y perjuicios por un accionista minoritario persona física, en virtud de la cual este reclama a la Sociedad dominante (y Letterone como condenados) 110.605 euros por el concepto de daños y perjuicios sufridos, alegando un incumplimiento por parte de la Sociedad dominante de la obligación de reflejar la imagen fiel de su patrimonio en sus cuentas anuales de 2016 y 2017, así como el descenso del valor de la acción en el contexto de la re-expresión de las cuentas anuales de la Sociedad dominante que tuvo lugar en 2018. La Sociedad dominante ha procedido a contestar la demanda en tiempo y forma. Con fecha 25 de junio de 2021, tuvo lugar la primera sesión del acto de juicio que fue finalizado con fecha 19 de julio de 2021. Con fecha 30 de septiembre de 2021 se dictó sentencia de primera instancia desestimatoria de la demanda. Con fecha 9 de noviembre de 2021, la Sociedad dominante recibió traslado de interposición de recurso de apelación contra la sentencia de primera instancia. Con fecha 7 de enero de 2022 la Sociedad dominante procedió a formular oposición frente a dicho recurso de apelación. A la fecha, este recurso se encuentra pendiente de resolución por parte de la Audiencia Provincial de Madrid.
En marzo de 2019, D. Ricardo Currás de Don Pablos interpuso demanda civil contra DIA en reclamación de un total de 567.226 euros más intereses, de los cuales: (i) 505.500 euros se corresponden con el pacto de no competencia pendiente de abono al Sr. Currás; y (ii) 61.726 euros se corresponden con la liquidación de su retribución como consejero. A 31 de diciembre de 2021, DIA tiene constituida una provisión contable por estos importes.
En mayo de 2019, DIA contestó a la demanda formulada por el Sr. Currás oponiéndose a las cantidades reclamadas y formuló demanda reconvencional en reclamación de un total de 2.785.620 euros más intereses, de los cuales: (i) 834.120 euros se corresponden con la Retribución Variable Anual (RVA) percibida por el Sr. Currás en los años 2016 y 2017; y (ii) 1.951.500 euros se corresponden con la indemnización recibida por el Sr. Currás con ocasión de su cese como consejero delegado de DIA. El Sr. Currás contestó a la demanda reconvencional oponiéndose a las pretensiones de DIA.
Tras la tramitación pertinente, por sentencia del Juzgado de Primera Instancia de 10 de mayo de 2021, se desestimó totalmente la demanda formulada por el Sr. Currás contra DIA, con imposición de las costas al Sr. Currás y se estimó parcialmente la demanda reconvencional formulada por DIA contra el Sr. Currás, condenando a éste al abono a DIA de las siguientes cantidades: (i) 275.232 euros por las RVA´s de los años 2016 y 2017, más los intereses devengados desde su percepción; y (ii) 1.951.500 euros por la indemnización recibida por el Sr. Currás, más los intereses devengados desde su percepción.
La referida sentencia ha sido íntegramente revocada por la sentencia de la Audiencia Provincial de Madrid de 25 de febrero de 2022, en virtud de la cual: (i) se ha estimado totalmente la demanda interpuesta por el Sr. Currás contra DIA, condenando a ésta al abono de 505.500 euros en concepto de compensación por el pacto de no competencia post-contractual y de 61.726 euros en concepto de retribución como consejero, más el interés legal desde la interpelación judicial, con imposición a DIA de las costas de la demanda; y (ii) se ha desestimado íntegramente la demanda reconvencional de DIA, con imposición a esta de las costas causadas a la otra parte. Adicionalmente, se imponen a DIA las costas causadas al Sr. Currás con el recurso de apelación de DIA. Contra la referida sentencia de la Audiencia Provincial de Madrid, cabe formular recurso extraordinario por infracción procesal y/o casación, que DIA tiene intención de interponer dentro del plazo previsto legalmente para ello (ver nota 23).
Adicionalmente a lo anterior la Sociedad tiene otros procedimientos judiciales no significativos con terceros que se encuentran provisionados.
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El detalle del gasto por Impuesto sobre las ganancias es el siguiente:
| En miles de euros | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Impuesto corriente | ||
| Del periodo | 9.333 | 918 |
| Impuesto sobre ganancias corrientes periodos anteriores | (5.527) | 2.406 |
| Total impuesto corriente | 3.806 | 3.324 |
| Impuestos diferidos | ||
| Origen de diferencias temporarias imponibles | 9.871 | 6.403 |
| Origen de diferencias temporarias deducibles | (19.305) | (20.026) |
| Reversión de diferencias temporarias imponibles | (1.897) | (4.904) |
| Reversión de diferencias temporarias deducibles | 21.400 | 27.050 |
| Total impuestos diferidos | 10.069 | 8.523 |
| TOTAL (INGRESO) / GASTO POR IMPUESTO | 13.875 | 11.847 |
Debido al diferente tratamiento que la legislación fiscal permite para determinadas operaciones, los resultados contables de cada una de las sociedades del Grupo difieren de las bases imponibles fiscales. Durante el ejercicio 2021, por modificación de la legislación tributaria, la tasa impositiva de DIA Argentina se ha incrementado del 30% al 35%, lo que ha originado un efecto de mayor gasto por impuesto diferido por importe de 8,2 millones de euros, debido principalmente al impacto de este cambio de tasa en el ajuste por hiperinflación.
A continuación, se incluye la conciliación entre el beneficio contable del Grupo y el beneficio fiscal que resultaría de la suma de las bases imponibles de las declaraciones para cada sociedad del Grupo:
| En miles de euros | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Pérdida del periodo antes de impuestos de actividades continuadas | (243.456) | (351.941) |
| Participación en beneficios/(pérdidas) del ejercicio de las entidades contabilizadas por el método de la participación | (11) | 59 |
| Pérdida del periodo antes de impuesto | (243.467) | (351.882) |
| Impuesto calculado a la tasa impositiva de cada país | (63.173) | (103.953) |
| Créditos fiscales generados no reconocidos | 53.382 | 103.093 |
| Ingresos no tributables | (17.544) | (20.798) |
| Gastos no deducibles | 19.481 | 21.288 |
| Impuestos diferidos no reconocidos | 18.309 | (2.732) |
| Deducciones y bonificaciones del periodo corriente | 389 | 342 |
| Ajustes corrientes de periodos anteriores | (6.057) | 1.822 |
| ID de ejercicios anteriores | 332 | 12.202 |
| Ajuste hiperinflación derivado del tipo impositivo | 8.223 | — |
| Otros ajustes | 533 | 583 |
| Gasto por impuesto sobre las ganancias | 13.875 | 11.847# TOTAL GASTO POR IMPUESTO 13.875 11.847 |
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Para la realización del anterior cuadro, se han tenido en cuenta los tipos impositivos aplicables en cada uno de los países o jurisdicciones en los que opera en Grupo, de acuerdo al siguiente detalle:
Durante el ejercicio 2021, las sociedades españolas Distribuidora Internacional de Alimentación S.A. (dominante) y DIA Retail, S.A., Pe-Tra Servicios a la Distribución, S.L., Beauty by Dia, S.A., Grupo El Árbol Distribución y Supermercados S.A., DIA Finance S.L. y Finandia S.A., (dependientes), han declarado en Régimen de Consolidación Fiscal dentro del Grupo Fiscal 487/12 de acuerdo con el Capítulo VI del Título VII de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades.
El detalle de los saldos relativos a activos y pasivos por impuestos de 2021 y 2020 que aparecen en el Estado de Situación Financiera Consolidado al 31 de diciembre es el siguiente:
| En miles de euros | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Activos por impuestos no corrientes | 61.329 | 46.070 |
| Hacienda Publica deudora por IVA | 34.102 | 39.232 |
| Organismos Oficiales Deudores por varios conceptos | 12.446 | 16.833 |
| Activos por impuestos sobre ganancias corrientes | 1.681 | 1.205 |
| Total activos fiscales | 109.558 | 103.340 |
| Impuestos diferidos de pasivo | 36.453 | 20.157 |
| Hacienda Publica acreedora por IVA | 15.551 | 20.800 |
| Organismos Oficiales Acreedores por varios conceptos | 31.358 | 34.653 |
| Pasivos por impuestos sobre ganancias corrientes | 8.062 | 531 |
| Total pasivos fiscales | 91.424 | 76.141 |
Activos por impuestos no corrientes incluye en su totalidad el impuesto por ICMS de Brasil por importe de 386.995 miles de reales a 31 de diciembre de 2021, ligado a la Circulación de Mercancías y Servicios, y a la compra de Inmovilizado, lo que equivale al IVA en otras jurisdicciones. El importe a corto plazo de este impuesto por importe de 42.778 miles de reales forma parte del epígrafe de Hacienda Pública Deudora por IVA a 31 de diciembre de 2021.
En relación con el ICMS-ST que corresponde a la Circulación de Mercancías, en marzo de 2017 se ratifica la sentencia del Tribunal Supremo de octubre de 2016, permitiendo a las empresas recuperar parte de este impuesto pagado. Esta decisión fue confirmada con la sentencia judicial firme a favor de DIA Brasil, de mayo de 2019. A 31 de diciembre de 2019, DIA Brasil tenía un importe total estimado de activo de ICMS a recuperar compuesto por 372.670 miles de reales y una provisión de baja de los créditos por prueba de recuperabilidad (Impairment) en el plazo de 10 años, por importe de 93.000 miles de reales, por lo tanto el saldo final en su balance era 279.670 miles de reales.
En el ejercicio de 2020, con ayuda de asesores externos se procedió a reevaluar el importe de activos de ICMS relativo a los periodos 2018, 2019 y los meses de enero a septiembre de 2020, debido a que el importe contabilizado hasta la fecha había sido calculado de manera estimativa siguiendo un criterio de prudencia. Consecuencia de lo anterior, se produjo un incremento de los activos no corrientes por 38.638 miles de reales.
Asimismo durante 2020 se originó una actualización de intereses de demora contabilizados por importe de 6.318 miles de reales brasileños. Por otro lado, la compensación de los saldos recurrentes fue de (8.143) miles de reales, que resultaban de la diferencia de los créditos generados en 2020 (52.929 miles de reales) con los importes de las compensaciones (41.943 miles de reales) y las bajas de inmovilizado realizadas en 2020 (19.129 miles de reales).
Asimismo, la prueba de recuperabilidad en 10 años, realizada al final del ejercicio 2020 permitió revertir un importe de 13.586 miles de reales del Impairment contabilizado en 2019.
Por todo lo cual, Dia Brasil registró en su balance a 31 de diciembre de 2020 un activo no corriente de ICMS por importe de 293.629 miles de reales y en el activo a corto plazo un importe por 36.440 miles de reales, con el saldo total en su balance de 330.069 miles de reales.
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Durante el ejercicio 2021, con ayuda de asesores externos se ha procedido a reevaluar el importe de activos de ICMS del ejercicio 2017, 2018, 2019 y 2020 para el estado do Rio Grande do Sul, así como para los periodos 2009, 2010, 2011 y 2012 y de octubre a diciembre 2020 del estado de São Paulo, debido a que el importe contabilizado hasta la fecha correspondiente a esos periodos había sido calculado de manera estimativa siguiendo un criterio de prudencia.
Consecuencia de lo anterior, se ha producido un incremento de los activos no corrientes por 7.000 miles de reales y 22.066 miles de reales respectivamente. Además, durante 2021 se ha llevado a cabo una actualización de intereses de demora contabilizados por importe de 23.546 miles de reales brasileños. Por otro lado, la compensación neta de los saldos recurrentes ha sido de (32.322) miles de reales que resultan de la diferencia de los créditos generados en el 2021 (27.066 miles de reales) con los importes de las compensaciones por importe de (59.328 miles de reales).
Además, la prueba de recuperabilidad en 10 años, realizada al final del ejercicio 2021 ha permitido revertir la parte que quedaba pendiente del impairment por importe de 79.414 miles de reales previamente contabilizado.
Como consecuencia de todos los movimientos descritos, DIA Brasil tiene registrado en su balance a 31 de diciembre de 2021 un activo no corriente de ICMS por importe de 386.995 miles de reales (61.329 miles de euros) y en el activo a corto plazo un importe por 42.778 miles de reales (6.779 miles de euros), con el saldo total en su balance por este impuesto de 429.773 miles de reales (68.109 miles de euros valorados al tipo de cambio de 31 de diciembre de 2021).
La conciliación entre el detalle del impuesto diferido (antes de las compensaciones de consolidación), y el impuesto diferido reconocido en el estado de situación financiera (tras las compensaciones de consolidación) responde al siguiente esquema:
| 2021 | 2020 | |
|---|---|---|
| Bases Imponibles Activadas | — | 2.018 |
| Impuesto Diferido de Activo | 29.742 | 30.376 |
| Total Impuesto Diferido de Activo | 29.742 | 32.394 |
| Activo Compensado | (29.742) | (32.394) |
| Impuesto Diferido de Activo | — | — |
| Impuesto Diferido de Pasivo | 66.195 | 52.551 |
| Pasivo Compensado | (29.742) | (32.394) |
| Impuesto Diferido de Pasivo | 36.453 | 20.157 |
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Asimismo, debe tenerse en cuenta que el detalle y movimiento en el Grupo de los activos y pasivos por impuestos diferidos (antes de las compensaciones) ha sido el siguiente:
| En miles de euros | 01-ene-2021 | Ajustes tipo impositivo | Resultado | Patrimonio neto | Otros | Diferencias de cambio | 31-dic-2021 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Altas | Bajas | Altas | Bajas | ||||
| Provisions | 52.184 | 600 | 4.580 | (5.498) | — | — | 82 |
| Contratos onerosos | 4.887 | — | 2.461 | — | — | — | — |
| Pagos basados en acciones | 398 | — | 313 | — | — | — | — |
| Otras retribuciones | 6.260 | — | 2.337 | — | — | — | (320) |
| Activación Bases Imponibles | 2.018 | 295 | 3 | (2.075) | — | — | — |
| Activación de deducciones | 10.776 | — | — | — | — | — | (357) |
| Diferencias criterios amortización fiscal contable | 30.892 | — | 1.023 | (1.585) | — | — | 14 |
| Otros | 15.594 | 14 | 721 | (3.671) | — | — | 19 |
| Deterioro (no incluye deterioro de Bases Imponibles Negativas) | (90.615) | — | 6.958 | (8.571) | — | — | 555 |
| Total ID de Activo No Corriente | 32.394 | 909 | 18.396 | (21.400) | — | — | (7) |
| En miles de euros | 01-ene-2020 | Ajustes tipo impositivo | Resultado | Patrimonio neto | Otros | Diferencias de cambio | 31-dic-2020 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Altas | Bajas | Altas | Bajas | ||||
| Provisions | 53.984 | — | 12.839 | (7.412) | — | — | 2.814 |
| Contratos onerosos | 5.678 | — | 583 | (1.374) | — | — | — |
| Pagos basados en acciones | 474 | — | — | (67) | — | — | (9) |
| Otras retribuciones | 1.701 | — | 3.680 | (4) | — | — | 883 |
| Activación Bases Imponibles | — | — | — | (1.454) | — | — | 3.472 |
| Activación de deducciones | 11.220 | — | — | — | — | — | (444) |
| Diferencias criterios amortización fiscal contable | 44.554 | — | 779 | (5.082) | — | — | (6.392) |
| NIIF 16- Alquileres | 2.915 | — | — | (19) | — | — | (2.896) |
| Otros | 12.598 | (52) | 992 | (2.544) | 25 | — | 7.833 |
| Deterioro (no incluye deterioro de Bases Imponibles Negativas) | (76.310) | — | 1.205 | (9.094) | — | — | (18.464) |
| Total ID de Activo No Corriente | 56.814 | (52) | 20.078 | (27.050) | 25 | — | (13.203) |
En 2019, siguiendo las consideraciones publicadas por la Autoridad Europea del Mercado de Valores (ESMA), el Grupo dio de baja todas las bases imponibles activadas a excepción de las de DIA Argentina y solo ha reconocido activos por impuestos diferido en la medida que existan pasivos por impuestos diferidos en la misma jurisdicción.Por lo tanto, a 31 de diciembre de 2021 el Grupo tenía reconocido un impuesto diferido de pasivo neto de 36.453 miles de euros, que se compone de unos activos de 29.742 miles de euros y unos pasivos de 66.195 miles de euros. El movimiento de los pasivos por impuesto diferido es el siguiente:
En miles de euros
| 01-ene-2021 | Ajustes tipo impositivo | Resultado | Patrimonio neto | Otros | Diferencias de cambio | 31-dic-2021 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Altas | |||||||
| Bajas | |||||||
| Amortizaciones | 23.283 | 97 | 120 | (409) | — | — | 23.061 |
| NIIF 16 - Alquileres | (633) | (92) | 616 | — | — | — | (34) |
| Ventas en tiendas | 3.448 | — | — | (114) | — | — | 3.334 |
| Ajuste por hiperinflación | 20.526 | 7.051 | 1.287 | — | — | — | 35.139 |
| Otros | 5.927 | 792 | — | (1.374) | — | — | 4.695 |
| Total ID de Pasivo No Corriente | 52.551 | 7.848 | 2.023 | (1.897) | — | — | 66.195 |
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En miles de euros
| 01-ene-2020 | Ajustes tipo impositivo | Resultado | Patrimonio neto | Otros | Diferencias de cambio | 31-dic-2020 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Altas | |||||||
| Bajas | |||||||
| Fondo de comercio | 1.256 | — | — | — | — | — | — |
| Amortizaciones | 35.388 | — | 50 | (493) | — | — | 23.283 |
| Provisiones Cartera | 3.307 | — | — | (3.307) | — | — | — |
| NIIF 16 - Alquileres | 698 | — | — | (1.089) | — | — | (633) |
| Ventas en tiendas | 3.463 | — | — | (15) | — | — | 3.448 |
| Ajuste por hiperinflación | 23.637 | — | 931 | — | — | — | 20.526 |
| Otros | 505 | — | 5.422 | — | — | — | 5.927 |
| Total ID de Pasivo No Corriente | 68.254 | — | 6.403 | (4.904) | — | — | 52.551 |
Conforme a las declaraciones del impuesto sobre las ganancias corrientes, las Sociedades que forman el Grupo disponen de las siguientes bases imponibles acumuladas a compensar en los ejercicios futuros, cuyo importe asciende, para el ejercicio 2021 y 2020, 2.045.099 y 1.851.508 miles de euros, respectivamente.
Miles de euros
| Ejercicios de generación | Sin prescripción | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | > 2026 | TOTAL | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Distribuidora Internacional de Alimentación, S.A. | 2014-2021 | 382.105 | — | — | — | — | — | — | 382.105 |
| Finandia, S.A.U. | 2017-2021 | 2.634 | — | — | — | — | — | — | 2.634 |
| DIA Retail, S.A.U. | 2006-2021 | 505.627 | — | — | — | — | — | — | 505.627 |
| Pe-Tra Servicios a la distribución, S.L.U. | 1997-1999 | 18.549 | — | — | — | — | — | — | 18.549 |
| Beauty by DIA, S.A.U. | 2012-2021 | 57.161 | — | — | — | — | — | — | 57.161 |
| Grupo El Árbol, Distribución y Supermercados, S.A.U. | 2000-2021 | 599.871 | — | — | — | — | — | — | 599.871 |
| DIA Finance, S.L. | 2020-2021 | 47.176 | — | — | — | — | — | — | 47.176 |
| Dia Brasil Sociedade Limitada | 2018-2021 | 378.188 | — | — | — | — | — | — | 378.188 |
| Dia Portugal Supermercados S.A. | 2014-2021 | — | — | — | 16.525 | — | 15.500 | 20.895 | 52.920 |
| DIA Portugal II, S.A. | 2017-2018 | — | 16 | 66 | — | — | — | — | 82 |
| Luxembourg Investment Company 317, S.A.R.L. | 2019-2021 | — | — | — | — | — | — | 113 | 113 |
| Luxembourg Investment Company 318, S.A.R.L. | 2019-2021 | — | — | — | — | — | — | 112 | 112 |
| Luxembourg Investment Company 319, S.A.R.L. | 2019-2021 | — | — | — | — | — | — | 114 | 114 |
| Luxembourg Investment Company 320, S.A.R.L. | 2019-2021 | — | — | — | — | — | — | 113 | 113 |
| Luxembourg Investment Company 321, S.A.R.L. | 2019-2021 | — | — | — | — | — | — | 104 | 104 |
| Luxembourg Investment Company 322, S.A.R.L. | 2019-2021 | — | — | — | — | — | — | 127 | 127 |
| Luxembourg Investment Company 323, S.A.R.L. | 2019-2021 | — | — | — | — | — | — | 103 | 103 |
| Total Bases imponibles negativas | 1.991.311 | 16 | 66 | 16.525 | — | 15.500 | 21.681 | 2.045.099 |
Fruto de las actuaciones inspectoras cerradas en 2014, DIA Brasil recibió dos notificaciones de las autoridades fiscales brasileñas relativas al periodo de 2010, una por importe actualizado de 12.091 miles de euros (76.295 miles de reales brasileños) en relación con la discrepancia del impuesto que grava los ingresos por descuentos recibidos de proveedores, y la otra por importe actualizado de 58.304 miles de euros (367.907 miles de reales brasileños) por omisión de ingresos derivados de movimientos de mercancías principalmente.
En relación con el primer proceso (sobre el impuesto que grava los ingresos de proveedores), al obtenerse una decisión desfavorable en la instancia administrativa en 2016, se inició la vía judicial y obtuvo una sentencia favorable en primera instancia para anular la notificación en 2020. Esta decisión ha sido recurrida por la Administración. La empresa, basándose en los informes de sus abogados externos, considera que existen argumentos suficientes para que el resultado de este litigio sea favorable a DIA Brasil.
Respecto al segundo proceso (sobre los movimientos de existencias), hubo una decisión no favorable en primera instancia administrativa, la cual fue objeto de apelación. Como resultado, el tribunal administrativo de segunda instancia-CARF reconoció deficiencias en el proceso inspector y ordenó el inicio de otra inspección que concluyó en junio de 2019 con resultado favorable a DIA Brasil. Al cierre de estas cuentas, DIA Brasil continúa esperando la celebración del juicio por parte del tribunal administrativo de segunda instancia-CARF. Los asesores legales externos siguen calificando la probabilidad de pérdida de este litigio como remota.
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Fruto de las actuaciones inspectoras cerradas en enero de 2019, DIA Brasil recibió una notificación de las autoridades fiscales brasileñas relativa al periodo 2014, por un importe actualizado de 75.793 miles euros (478.260 miles de reales brasileños) en relación con distintos conceptos de los tributos PIS y COFINS. La Sociedad presentó una defensa que fue parcialmente estimada en el tribunal administrativo de primera instancia-DRJ. El 25 de noviembre de 2021, la Sociedad presentó su Recurso Voluntario que será juzgado por el tribunal administrativo de segunda instancia-CARF. La empresa ha recurrido en vía administrativa, y llegado el caso lo hará en vía judicial, al considerar que existen argumentos suficientes para conseguir un resultado favorable. La empresa, basándose en los informes realizados por dos despachos de abogados, ha valorado el riesgo de pérdida de los conceptos discutidos en este recurso como remoto/posible en su mayor parte, y en consecuencia sólo hay registrada una provisión por importe de 1.946 miles de euros (12.277 miles de reales brasileños) a 31 de diciembre de 2021. Indicar asimismo que alrededor de un 30% del importe del Acta, corresponde a la discrepancia sobre el impuesto que grava los ingresos por descuentos recibidos de proveedores, discrepancia que ya se había puesto de manifiesto en la inspección del ejercicio 2010.
Fruto de las inspecciones fiscales en curso en DIA Brasil, en el primer semestre de 2021, se ha recibido notificación de las autoridades fiscales brasileñas relativas al periodo de 2017, por importe actualizado de 3.874 miles de euros (24.444 miles de reales brasileños) en relación con las obligaciones accesorias del impuesto PIS/COFINS. En mayo de 2021 ha sido presentado el correspondiente recurso de apelación siendo desfavorable para DIA Brasil. Como consecuencia de lo anterior, en octubre de 2021, la Compañía presentó su Recurso Voluntario que será juzgado por el tribunal administrativo de segunda instancia-CARF. Los asesores legales externos califican la probabilidad de pérdida de este litigio como posible.
Adicionalmente a estas actuaciones inspectoras sobre el impuesto PIS/COFINS del ejercicio 2017 iniciadas en el primer semestre de 2021, la administración brasileña ha iniciado actuaciones inspectoras sobre este mismo impuesto para los ejercicios 2019-2020 en el segundo semestre de 2021. De igual modo, en 2021, la administración portuguesa ha abierto actuaciones inspectoras generales sobre el ejercicio 2019 a DIA Portugal. Asimismo, en 2021, la administración argentina ha abierto dos actuaciones inspectoras, una sobre el impuesto de sociedades del ejercicio 2017 y la otra sobre impuesto sobre el valor añadido del ejercicio fiscal 2016. Adicionalmente, indicar que el litigio en relación con las obligaciones de pago a la Seguridad Social en Argentina, dirección que depende de la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP), se explica en la nota 14 "Provisiones". A la fecha de cierre de estas cuentas, estas cinco actuaciones inspectoras abiertas por las administraciones brasileña, portuguesa y argentina siguen su curso. Por último, en febrero de 2022, la Administración Suiza ha abierto inspección a DWT sobre el IVA correspondiente a los ejercicios desde 2017 a 2021. En enero de 2021, concluyeron las actuaciones de comprobación e investigación parcial que la Administración Tributaria mantenía relativas al Impuesto sobre Sociedades del ejercicio 2015 en España.De acuerdo con los criterios administrativos, los ejercicios abiertos a inspección a 31 de diciembre de 2021, para los principales impuestos a los que están sujetas las Sociedades de las distintas jurisdicciones, son los siguientes:
| Impuesto | ESPAÑA | PORTUGAL | ARGENTINA | BRASIL |
|---|---|---|---|---|
| Impuesto sobre Sociedades | 2015 y siguientes | 2018 y siguientes | 2015 y siguiente | 2015 y siguientes |
| Impuesto sobre el Valor Añadido | 2018 y siguientes | 2018 y siguientes | 2015 y siguiente | 2016 y siguientes |
| Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas | 2018 y siguientes | 2018 y siguientes | 2015 y siguiente | 2016 y siguientes |
Los Administradores no esperan que de los años abiertos a inspección o de la evolución de los recursos presentados, surjan pasivos adicionales de importancia para las cuentas anuales consolidadas tomadas en su conjunto.
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16. PLANES DE INCENTIVO A LARGO PLAZO Y TRANSACCIONES CON PAGOS BASADOS EN ACCIONES
Con el objetivo de incentivar la consecución de los objetivos del plan de negocio del Grupo para el período 2020-2022, el Consejo de Administración aprobó con fecha 25 de marzo de 2020 el Plan de Incentivos a Largo Plazo 2020-2022 (ILP 2020-22) dirigido a determinados directivos del Grupo. La duración inicial del ILP cubría el período entre el 01/01/2020 y el 31/12/2022.
El primer año de vigencia del Plan estuvo marcado por diversas circunstancias singulares y dichas circunstancias provocaron que los objetivos financieros del Grupo y, en consecuencia, los objetivos del ILP 2020-22, dejaran de constituir una referencia válida para el seguimiento del desempeño de la Sociedad dominante y del Grupo DIA, tal y como se hizo constar en la comunicación de información privilegiada del pasado 28 de junio de 2021, y que en concreto eran:
El Reglamento del ILP 2020-22 recogía la posibilidad de que en el supuesto de que durante la vigencia del ILP 2020-22 se produjeran cambios o eventos significativos que, en opinión del Consejo de Administración, conllevaran la necesidad de revisar las condiciones del mismo, éste podría, razonadamente, modificar el Reglamento con el fin de adaptarlo a las nuevas circunstancias, o incluso plantear la liquidación anticipada del ILP 2020-22.
Como consecuencia del alto impacto que las circunstancias anteriormente mencionadas tuvieron en los parámetros, métricas y funcionamiento del ILP 2020-22, el Consejo de Administración consideró que las circunstancias antes descritas tenían la consideración de cambio o evento significativo y, dado que una de las finalidades principales del ILP 2020-22 era incentivar la consecución de los objetivos del plan de negocio de Grupo DIA establecido para el periodo 2020-2022, con fecha 4 de agosto de 2021 acordó la finalización del ILP 2020-22, tomando en consideración para ello las circunstancias del mercado y de la Sociedad dominante.
Como consecuencia de dicha finalización, en la misma fecha se acordó aprobar el reconocimiento a los beneficiarios del ILP 2020-22 del derecho a percibir un determinado importe en metálico, si se cumplen determinadas condiciones, como muestra de la confianza que el Grupo tiene en el equipo directivo. El Incentivo que se genere a favor de dichos beneficiarios, será abonado, en su caso, en el ejercicio 2023.
El Consejo de Administración aprobó en la misma fecha un nuevo ILP 2021-24, adaptado a las actuales circunstancias del Grupo y del mercado y a la estrategia del Grupo dirigido a determinados directivos del Grupo. A esta fecha aún están pendientes de aprobación algunos elementos formales de este nuevo ILP 2021-2024.
Todas las decisiones del Consejo se han tomado a propuesta de la Comisión de nombramientos y retribuciones.
A 31 de diciembre de 2021 el importe total de la provisión efectuada por el concepto de Planes de Incentivos a Largo Plazo es de 21.927 miles de euros. Adicionalmente, en aplicación de la política de remuneraciones aprobada en Junta General Extraordinaria con fecha 30 de agosto de 2019, se ha devengado una retribución diferida en acciones establecida para los Administradores no dominicales por importe de 227 miles de euros en el ejercicio 2021 (200 miles de euros en el ejercicio 2020). Ver nota 18.3.
17. IMPORTE NETO DE LA CIFRA DE NEGOCIOS
17.1. Desagregación de ingresos ordinarios de contratos con clientes
El importe neto de la cifra de negocios corresponde a los ingresos por ventas en tienda propia, ventas y prestaciones de servicios a franquiciados y venta online derivados de la actividad del Grupo, que se centra, básicamente, en los mercados de España, Portugal, Brasil y Argentina. A 31 de diciembre de 2021 y 2020, el importe de neto de la cifra de negocios
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asciende a 6.647.660 miles de euros y 6.882.373 miles de euros, respectivamente, su distribución por segmentos geográficos se presenta en el cuadro siguiente:
| 2021 | 2021 | 2021 | 2020 | 2020 | 2020 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos ordinarios del segmento | Ingresos ordinarios entre segmentos | Ingresos ordinarios de clientes externos | Ingresos ordinarios del segmento | Ingresos ordinarios entre segmentos | Ingresos ordinarios de clientes externos | |
| Ventas en tiendas propias | 4.294.428 | 742 | 4.293.686 | 4.550.747 | 2.003 | 4.548.744 |
| España | 2.530.380 | 742 | 2.529.638 | 2.938.061 | 2.003 | 2.936.058 |
| Portugal | 264.843 | — | 264.843 | 340.953 | — | 340.953 |
| Brasil | 641.999 | — | 641.999 | 606.901 | — | 606.901 |
| Argentina | 857.206 | — | 857.206 | 664.832 | — | 664.832 |
| Franquiciados | 2.186.777 | — | 2.186.777 | 2.179.781 | — | 2.179.781 |
| España | 1.559.849 | — | 1.559.849 | 1.450.973 | — | 1.450.973 |
| Portugal | 309.742 | — | 309.742 | 275.991 | — | 275.991 |
| Brasil | 141.671 | — | 141.671 | 309.104 | — | 309.104 |
| Argentina | 175.515 | — | 175.515 | 143.713 | — | 143.713 |
| Venta on line | 155.158 | — | 155.158 | 139.216 | — | 139.216 |
| España | 119.283 | — | 119.283 | 121.381 | — | 121.381 |
| Portugal | 7.315 | — | 7.315 | 1.248 | — | 1.248 |
| Brasil | 18.405 | — | 18.405 | 11.358 | — | 11.358 |
| Argentina | 10.155 | — | 10.155 | 5.229 | — | 5.229 |
| Otras ventas | 12.049 | 10 | 12.039 | 14.632 | — | 14.632 |
| España | 1.016 | — | 1.016 | 414 | — | 414 |
| Portugal | 11.029 | 10 | 11.019 | 11.797 | — | 11.797 |
| Brasil | 4 | — | 4 | 2.421 | — | 2.421 |
| Argentina | — | — | — | — | — | — |
| Total | 6.648.412 | 752 | 6.647.660 | 6.884.376 | 2.003 | 6.882.373 |
17.2. Políticas contables y juicios significativos
Venta de bienes en tienda propia: El Grupo opera tiendas propias que venden productos del ramo de alimentación y de uso doméstico sanitario. Los ingresos por la venta de bienes se reconocen cuando una tienda vende un producto al cliente. El pago del precio de la transacción vence inmediatamente cuando el cliente compra y retira de la tienda los productos. Es política del Grupo vender sus productos con un derecho de devolución durante 15 días. La política aplica a sus ventas en tienda propia y venta online. Aunque el cliente está autorizado a devolver cualquier artículo, esta práctica no es habitual en las tiendas por lo que la implementación de la NIIF 15 no supuso un impacto relevante para el Grupo.
Venta y prestaciones de servicios a franquiciados: El Grupo mantiene contratos de colaboración con sus franquiciados y reconoce el ingreso de sus ventas cuando la mercancía se pone a disposición del franquiciado. Adicionalmente a la venta de mercancía y descuentos e incentivos asociados, se registran en el importe neto de la cifra de negocio los importes facturados como porcentaje sobre la cifra de venta final del franquiciado en concepto de derechos licenciados y servicios accesorios de asistencia técnica y comercial. Así mismo se incluye para los contratos del modelo 2020 de franquicias la prestación por cesión de uso comercial y explotación mensual también determinada en función de la venta final del franquiciado. El Grupo tiene contratos con sus franquiciados del modelo tradicional de franquicias donde el período entre la transferencia de los bienes o servicios prometidos al cliente del stock inicial y el pago por parte del cliente supera un año. En estos casos, DIA ajusta los precios de transacción por el valor temporal del dinero.
Venta online: El Grupo vende una gama de productos a través de su web. La entrega de los productos a los clientes se realiza en la dirección postal que los mismos indiquen al formalizar la compra o en las propias tiendas. En el caso de los clientes que piden el envío de los productos a una dirección específica (no tienda) el ingreso se reconoce cuando se transfiere el control del producto. Aunque el cliente ha pagado el producto en el momento de la compra, no tiene el control del producto hasta que lo recibe.# Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas 2021
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En estos casos, el cliente no tiene la capacidad de cambiar el destino de envío, así como tampoco tiene posesión física y no acepta el producto hasta que lo recibe. Por tanto, la transferencia del control y, el consecuente reconocimiento del ingreso, ocurre cuando el cliente recibe el producto. La diferencia entre ambos momentos no supera un día en el caso de los productos perecederos. La venta de otra tipología de productos por este canal es residual.
En el caso de los clientes que piden recoger en tienda los productos comprados online, DIA reconoce los ingresos en el momento del pago online, ya que, si bien el producto no se ha entregado al cliente, el producto se ha dejado de lado, está disponible en el lugar de recogida y no se puede utilizar para otro cliente (criterios que deben cumplirse para que el cliente haya obtenido el control en un acuerdo de facturación y entrega posterior (bill and hold arrangements)).
Venta de bienes-programa de fidelización de clientes: El Grupo opera un programa de fidelización donde los clientes acumulan puntos por las compras realizadas que les dan derecho a descuentos en compras futuras. En la medida en que, con carácter general, estos son canjeables en el mismo periodo en el que se devengan los ingresos, el Grupo ha reconocido la reducción de los ingresos en el momento en el que se produce la transacción.
El detalle de la partida de “Otros ingresos” es el siguiente:
| Miles de euros | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Comisiones e intereses de sociedades financieras | 117 | 236 |
| Penalizaciones contractuales de servicio | 3.045 | 4.262 |
| Cesión por derecho de uso y otros ingresos procedentes de franquicias | 8.656 | 27.034 |
| Ingresos por servicios de información a los proveedores | 5.762 | 5.761 |
| Ingresos procedentes de la venta de embalajes | 7.362 | 2.827 |
| Otros ingresos | 5.976 | 5.713 |
| Total otros ingresos de explotación | 30.918 | 45.833 |
Penalizaciones contractuales de servicio corresponden a los cargos realizados por el Grupo a sus proveedores tras la realización de los procesos y revisiones de calidad y nivel de servicio de los bienes recibidos.
Cesión por derechos de uso y otros ingresos procedentes de franquicias recogen los ingresos percibidos de los franquiciados, que, con el cambio al nuevo modelo de franquicia 2020 a partir del ejercicio 2020, ha disminuido al pasar la prestación por cesión de uso comercial y explotación a formar parte del importe neto de la cifra de negocios.
Ingresos procedentes de la venta de embalajes ha aumentado por el incremento del precio del cartón, principalmente en España y Portugal.
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Este epígrafe está integrado por las compras minoradas por los rappels y otros descuentos comerciales, así como las variaciones de existencias. El detalle de las principales partidas de este epígrafe es el siguiente:
| Miles de euros | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Compras de mercancías y otros consumibles | 5.435.285 | 5.767.327 |
| Descuentos | (640.909) | (761.229) |
| Variación de existencias | 10.446 | 14.499 |
| Otros costes de ventas | 34.179 | 32.487 |
| Total consumo de mercaderías y otros consumibles | 4.839.001 | 5.053.084 |
El detalle de la partida de “Gastos de personal” es el siguiente:
| Miles de euros | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Sueldos y salarios | 616.836 | 661.874 |
| Seguridad social | 163.787 | 167.075 |
| Indemnizaciones | 38.957 | 58.056 |
| Planes de prestación definida | 15.331 | 17.728 |
| Otros gastos sociales | 19.734 | 17.467 |
| Subtotal gastos de personal | 854.645 | 922.200 |
| Gastos por transacciones de pagos basados en acciones (notas 16 y 20) | 227 | 200 |
| Total gastos de personal | 854.872 | 922.400 |
El detalle de la partida de “Gastos de explotación” es el siguiente:
| Miles de euros | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Reparación y mantenimiento | 107.205 | 94.521 |
| Suministros | 131.664 | 85.558 |
| Honorarios | 65.381 | 59.274 |
| Publicidad | 47.722 | 47.840 |
| Tributos | 18.128 | 19.261 |
| Alquileres inmobiliarios | 44.798 | 32.274 |
| Alquileres mobiliarios | 9.990 | 7.765 |
| Transportes | 155.149 | 157.292 |
| Gastos de viajes | 12.416 | 14.231 |
| Seguridad | 29.963 | 29.953 |
| Otros gastos generales | 64.454 | 89.867 |
| Total de gastos de explotación | 686.870 | 637.836 |
El incremento en esta partida se ha debido, principalmente, al ascenso de los precios de la electricidad y del gasóleo. Así mismo, los epígrafes de "Reparación y mantenimiento" y "Suministros" han incrementado fruto de los contratos de franquiciados que han pasado al nuevo modelo de franquicias, al incluirse los gastos operativos en los que incurría DIA, dentro de la prestación de servicios de cesión de uso y explotación mensual facturados al franquiciado en función de la
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venta (contabilizados como se ha indicado en la nota 17.2 en el importe neto de la cifra de negocio). Con el modelo tradicional de franquicias estos importes eran refacturados y minoraban por tanto estos epígrafes de gastos.
El detalle de estos gastos incluidos en esta partida de las cuentas de resultados consolidadas es el siguiente:
| Miles de euros | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Amortización de activo intangible (Nota 6.3) | 15.964 | 16.393 |
| Amortización de inmovilizado material (Nota 5) | 152.062 | 172.808 |
| Amortización de derechos de uso (Nota 6.2) | 224.957 | 237.330 |
| Total amortizaciones | 392.983 | 426.531 |
| Deterioro de fondo de comercio (Nota 6.1) | 31.770 | 5.082 |
| Deterioro de activo intangible (Nota 6.3) | 303 | 193 |
| Deterioro de inmovilizado material (Nota 5) | 26.979 | 21.173 |
| Total deterioro | 59.052 | 26.448 |
El detalle de la partida de “resultados de bajas de activos no corrientes” es el siguiente:
| Miles de euros | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Pérdidas por bajas de activos no corrientes | (32.680) | (40.800) |
| Beneficios por la enajenación de inmovilizado | 9.734 | 9.721 |
| Total | (22.946) | (31.079) |
Las pérdidas registradas en el ejercicio 2021, proceden principalmente de las reconversiones y cierres de tiendas realizadas en todos los países. En el ejercicio 2020, estas pérdidas procedían principalmente de los cierres y reconversiones de tiendas realizadas en Brasil.
El detalle de la partida de “Ingresos financieros” es el siguiente:
| Miles de euros | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Intereses de otros préstamos y cuentas a cobrar | 11.875 | 1.551 |
| Diferencias de cambio positivas (nota 18.8) | 400 | 192 |
| Variación de valor razonable en instrumentos financieros | — | 609 |
| Otros ingresos financieros | 22.825 | 9.175 |
| Total ingresos financieros | 35.100 | 11.527 |
Los intereses de otros préstamos y cuentas a cobrar aumentan por los intereses asociados a otros activos líquidos equivalentes en Argentina. El epígrafe de otros ingresos financieros incluye un importe de 9.973 miles de euros correspondientes a la actualización a valor razonable de los bonos que vencían en 2023 y que han sido capitalizados, según se explica en la nota 12.3.
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Por otra parte, el detalle de la partida de “Gastos financieros” es el siguiente:
| Miles de euros | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Intereses de préstamos bancarios | 40.896 | 40.214 |
| Intereses de obligaciones y bonos | 7.457 | 8.133 |
| Intereses financieros por activos por derechos de uso | 54.905 | 59.853 |
| Diferencias de cambio negativas (nota 18.8) | 4.201 | 84.932 |
| Variación de valor razonable en instrumentos financieros | — | 735 |
| Gastos financieros por operaciones de cesión de créditos (nota 7.1 (b)) | — | 179 |
| Otros gastos financieros | 37.502 | 23.334 |
| Total gastos financieros | 144.961 | 217.380 |
El impacto más relevante en los gastos financieros se ha producido por la disminución en las diferencias de cambio negativas, que han dejado de producirse tras la capitalización de la deuda intragrupos y la amortización hecha de préstamos con terceros, fundamentalmente, en Brasil. Otros gastos financieros al 31 de diciembre de 2021 y 2020 incluyen la tasa al débito y crédito bancario en Argentina ligado a su cifra de ventas. Adicionalmente, este epígrafe incluye, en 2021, un gasto de 6.774 miles de euros por el ajuste a valor razonable del préstamo SS Facility de 200.000 miles de euros mencionado en las notas 12.3 y 13 b) y que finalmente ha sido capitalizado.
Las transacciones en moneda extranjera llevadas a cabo por el Grupo DIA durante los ejercicios 2021 y 2020 no son significativas.## 18.9. Resultado derivado de la posición monetaria neta
Este epígrafe recoge el efecto financiero positivo del impacto de la inflación en los activos monetarios que ha ascendido a 42,3 millones de euros en el ejercicio 2021 y 36,1 millones de euros en el ejercicio 2020 (ver nota 2.5). La mayor parte de este importe está generado por los acreedores comerciales.
En Argentina, el % Beneficio bruto ascendió a 15,3% en el 2021 (15,5% en 2020). El % Beneficio bruto en el ejercicio 2021, aislado el efecto de la aplicación de la NIC 29 sería de 18,2% (17,9% en 2020).
El aumento del % Beneficio bruto entre periodos se debe esencialmente a la mejora en el Margen bruto, que se explica principalmente por un menor esfuerzo promocional.
El método de actualización del coste de la mercancía vendida parte de la valoración de las existencias iniciales al índice correspondiente al periodo inmediatamente anterior a la apertura del ejercicio, en este caso diciembre 2020. Esto es considerando una rotación media de las existencias de 30 días. Esta metodología hace que el ajuste por la actualización represente un mayor efecto en el coste de la mercancía vendida que en el resto de las líneas de la cuenta de resultados, deteriorando el margen por aplicación de la NIC 29.
Este epígrafe recoge el resultado imputable a las sociedades que se consolidan por el método de la participación por importe de 11 miles de euros de euros de ingreso en 2021 (59 miles de euros de gasto en 2020) (véanse notas 1.2, 2.9 d) y 8).
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Los compromisos realizados y recibidos por el Grupo que no han sido registrados en el Estado de Situación Financiera Consolidado corresponden a obligaciones contractuales que no han sido todavía ejecutadas. Existen dos tipos de compromisos referidos a Tesorería y Operaciones de expansión. Además, el Grupo presenta contratos de alquiler que también representan futuros compromisos realizados y recibidos.
Los compromisos fuera de balance ligados a las operaciones de Tesorería se componen de:
– líneas de créditos y créditos sindicados revolving disponibles y no utilizados a la fecha de cierre,
– los compromisos bancarios recibidos.
En el caso de operaciones de Expansión se recogen los compromisos adquiridos para acometer operaciones de este tipo a nivel del Grupo.
El detalle por concepto de los compromisos expresados en miles de euros es el siguiente:
En miles de euros - 31 de diciembre de 2021
| EN 1 AÑO | EN 2 AÑOS | 3 A 5 AÑOS | +5 AÑOS | TOTAL | |
|---|---|---|---|---|---|
| Avales | 17.839 | 2.067 | 10.318 | - | 13.241 |
| Garantías hipotecarias | 25.296 | - | - | - | 25.296 |
| Líneas de crédito a clientes (sociedades financieras) | 30.522 | - | - | - | 30.522 |
| Tesorería | 55.835 | 839 | 2.067 | 10.318 | 69.059 |
| Opciones de compra | - | 6.636 | - | 25.827 | 32.463 |
| Compromisos vinculados con contratos comerciales | 5.602 | 2.933 | 2.647 | 463 | 11.645 |
| Otros compromisos | 113 | - | - | 5.014 | 5.127 |
| Operaciones / bienes inmuebles / expansión | 5.715 | 9.569 | 2.647 | 31.304 | 49.235 |
| Total | 61.550 | 10.408 | 4.714 | 41.622 | 118.294 |
En miles de euros - 31 de diciembre de 2020
| EN 1 AÑO | EN 2 AÑOS | 3 A 5 AÑOS | +5 AÑOS | TOTAL | |
|---|---|---|---|---|---|
| Avales | 164 | - | 3.922 | 10.794 | 14.880 |
| Garantías hipotecarias | 25.296 | - | - | - | 25.296 |
| Líneas de crédito a clientes (sociedades financieras) | 29.627 | - | - | - | 29.627 |
| Tesorería | 55.087 | - | 3.922 | 10.794 | 69.803 |
| Opciones de compra | 18.985 | - | - | 25.827 | 44.812 |
| Compromisos vinculados con contratos comerciales | 8.223 | 5.213 | 5.252 | 869 | 19.557 |
| Otros compromisos | - | - | - | 6.096 | 6.096 |
| Operaciones / bienes inmuebles / expansión | 27.208 | 5.213 | 5.252 | 32.792 | 70.465 |
| Total | 82.295 | 5.213 | 9.174 | 43.586 | 140.268 |
La Sociedad dominante es garante del Acuerdo de Financiación Sindicada. En los avales de tesorería, se incluyen principalmente aquellos para garantizar compromisos ligados a arrendamientos de tiendas y almacenes. En las garantías hipotecarias, se incluyen el valor de los bienes puestos como garantías por los préstamos bilaterales en DIA Portugal por las líneas de papel comercial y de confirming (véase nota 13). En las opciones de compra, se incluyen opciones sobre almacenes por importe de 31.913 miles de euros a 31 de diciembre de 2021 (44.262 miles de euros a 31 de diciembre de 2020). En los compromisos vinculados con contratos comerciales, se incluyen compromisos adquiridos con franquiciados ligados al cumplimiento de determinadas prestaciones y obligaciones de pago en caso de incumplimiento por parte del franquiciado de operaciones de financiación con terceros.
Adicionalmente, la Sociedad dominante tiene otorgada garantía con respecto a ciertas obligaciones con la filial de Portugal, garantía de Société Générale por importe máximo de 30.990 miles de euros y vencimiento el 30 de septiembre de 2022.
En miles de euros - 31 de diciembre de 2021
| EN 1 AÑO | EN 2 AÑOS | 3 A 5 AÑOS | +5 AÑOS | TOTAL | |
|---|---|---|---|---|---|
| Líneas de Crédito - Financiación Sindicada | 122.085 | - | - | - | 122.085 |
| Líneas de crédito Revolving (RCF) - Financiación Sindicada | 24.437 | - | - | - | 24.437 |
| Confirming financiación sindicada | 2.321 | - | - | - | 2.321 |
| Líneas de crédito (Term loan) - Financiación Sindicada | 2.299 | - | - | - | 2.299 |
| Líneas de Crédito - no incluidas en la Financiación Sindicada | 2.219 | - | - | - | 2.219 |
| Líneas de confirming no utilizadas (no incluidas en créditos sindicados) | 956 | - | - | - | 956 |
| Tesorería | 154.317 | - | - | - | 154.317 |
| Avales recibidos por contratos comerciales | 13.038 | 3.534 | 6.125 | 44.421 | 67.118 |
| Otros compromisos | - | 35 | - | 131 | 166 |
| Operaciones / bienes inmuebles / expansión | 13.038 | 3.569 | 6.125 | 44.552 | 67.284 |
| Total | 167.355 | 3.569 | 6.125 | 44.552 | 221.601 |
En miles de euros - 31 de diciembre de 2020
| EN 1 AÑO | EN 2 AÑOS | 3 A 5 AÑOS | +5 AÑOS | TOTAL | |
|---|---|---|---|---|---|
| Lineas de crédito no utlizadas | 49.847 | - | - | - | 49.847 |
| Lineas de crédito balanceables con confirming no utizadas | 121 | - | - | - | 121 |
| Lineas de confirming no utilizadas (no incluidas en créditos sindicados) | 58 | - | - | - | 58 |
| Tesorería | 50.026 | - | - | - | 50.026 |
| Avales recibidos por contratos comerciales | 13.411 | 5.052 | 2.307 | 43.197 | 63.967 |
| Otros compromisos | 49 | 35 | - | 131 | 215 |
| Operaciones / bienes inmuebles / expansión | 13.460 | 5.087 | 2.307 | 43.328 | 64.182 |
| Total | 63.486 | 5.087 | 2.307 | 43.328 | 114.208 |
A 31 de diciembre de 2021, en el marco del Acuerdo de financiación Sindicada, la línea de confirming Super Senior de Proveedores de 38.648 miles de euros se establece como importe concedido bajo el tramo Super Senior de Proveedores (67.640 miles de euros a 31 de diciembre de 2020).
El Grupo está sujeto a procesos legales y a inspecciones fiscales en varias jurisdicciones, algunas de ellas ya realizadas al 31 de diciembre de 2021 por las autoridades fiscales y recurridas por las sociedades del Grupo (véase nota 15). Si es probable que exista una obligación al cierre del ejercicio que vaya a suponer una salida de recursos, se reconoce una provisión si el importe se puede estimar con fiabilidad. Como consecuencia, la Dirección ejerce un juicio significativo en determinar si es probable que de la resolución de estos procesos resulte una salida de recursos y en la estimación del importe. Las contingencias legales se detallan en la nota 14 y las contingencias fiscales se detallan en la nota 15.
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El detalle de las transacciones y saldos realizados con entidades vinculadas es el siguiente:
Transacciones ajenas al tráfico ordinario o en condiciones distintas de mercado realizadas por los Administradores de la Sociedad dominante
Durante los ejercicios 2021 y 2020, los Administradores de la Sociedad dominante no han realizado con esta ni con sociedades del Grupo operaciones ajenas al tráfico ordinario o en condiciones distintas a las de mercado.
Transacciones y saldos realizados con vinculadas
Durante los ejercicios 2021 y 2020 el Grupo ha realizado transacciones con sus empresas vinculadas: ICDC, Horizon, y Grupo LetterOne, correspondientes fundamentalmente a operaciones comerciales y a gastos financieros derivados de la operación de Ampliación de Capital completada en el 2021. El saldo en deudas comerciales a 31 de diciembre de 2021 y 2020 se presenta en las notas 7.1 c), 13.1 y 13.3.Las transacciones realizadas, en ambos periodos, han sido:
| Miles de euros | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| ICDC | (22) | 1.213 |
| Horizon | 1.387 | 11.780 |
| Grupo LetterOne | (15.192) | (5.265) |
| Total transacciones | (13.827) | 7.728 |
Transacciones con los Administradores y el personal de Alta Dirección
El conjunto de las remuneraciones devengadas por los Administradores y la Alta Dirección del Grupo durante los ejercicios 2021 y 2020 es el siguiente:
| Miles de euros | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Administradores | Alta Dirección | |
| 670 | 11.820 |
Los Administradores de la Sociedad dominante durante los ejercicios 2021 y 2020 han devengado remuneraciones (incluidas en el detalle anterior) por 670 y 617 miles de euros, respectivamente, en su función de Consejeros. De acuerdo con lo establecido en el artículo 38.5 de los Estatutos Sociales, se presenta el importe total individualizado de las retribuciones devengadas en los ejercicios 2021 y 2020 por miembros del Consejo de Administración de la Sociedad dominante, según el siguiente detalle:
2021
| Miles de euros | Miembros del Consejo | Desde | Hasta | Instrumentos financieros | Retribución fija |
|---|---|---|---|---|---|
| D. Christian Couvreux | 01/01/2021 | 15/02/2021 | 50,0 | 21,4 | |
| D. José Wahnon Levy | 01/01/2021 | 31/12/2021 | — | 150,0 | |
| D. Jaime García-Legaz | 01/01/2021 | 31/12/2021 | — | 165,9 | |
| Da Basola Vallés | 01/01/2021 | 31/12/2021 | — | 120,0 | |
| D. Stephan DuCharme | 01/01/2021 | 31/12/2021 | — | — | |
| D. Sergio Antonio Ferreira Dias | 01/01/2021 | 31/12/2021 | — | — | |
| D. Marcelo Maia | 01/01/2021 | 31/12/2021 | — | 112,1 | |
| D. Vicente Trius Oliva | 29/09/2021 | 31/12/2021 | — | 25,8 | |
| Da Luisa Delgado | 01/11/2021 | 31/12/2021 | — | 25,1 | |
| Total | 50 | 620 |
2020
| Miles de euros | Miembros del Consejo | Desde | Hasta | Retribución fija | Indemnización | No Competencia | Otros (Ret.Especie) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| D. Christian Couvreux | 01/01/2020 | 31/12/2020 | 170,0 | — | — | — | |
| D. José Wahnon Levy | 01/01/2020 | 31/12/2020 | 150,0 | — | — | — | |
| D. Jaime García-Legaz | 01/01/2020 | 31/12/2020 | 183,0 | — | — | — | |
| Da Basola Vallés | 14/01/2020 | 31/12/2020 | 114,0 | — | — | — | |
| D. Karl-Heinz Holland (*) | 01/01/2020 | 20/05/2020 | 1.167,0 | 2.850,0 | 300,0 | 20,1 | |
| D. Michael Joseph Casey | 01/01/2020 | 14/01/2020 | — | — | — | — | |
| D. Stephan DuCharme | 01/01/2020 | 31/12/2020 | — | — | — | — | |
| D. Sergio Antonio Ferreira Dias | 01/01/2020 | 31/12/2020 | — | — | — | — | |
| Total | 1.784 | 2.850 | 300 | 20 |
(*) Retribución como ejecutivo más retribución como Consejero.
Adicionalmente, como consecuencia de la política de remuneraciones aprobada en la Junta General Extraordinaria con fecha 30 de agosto de 2019, existe una retribución diferida en acciones para los Administradores no dominicales, cuyo devengo de las acciones inicialmente asignadas se ha estimado en 227 miles de euros (200 miles de euros en el ejercicio 2020) (ver notas 16 y 18.3). Debido al fallecimiento de Don Christian Couvreux (ver nota 1.a)), en el ejercicio 2021 se han entregado acciones netas de retenciones por un importe de 50 miles de euros (62 miles de euros brutos). Este último importe de 50 miles de euros es el que se ha incorporado como remuneración en instrumentos financieros, en los 670 miles de euros del conjunto de remuneraciones devengadas por los Administradores en 2021.
Durante los ejercicios 2021 y 2020, los Administradores y los miembros de Alta Dirección del Grupo no han realizado con la Sociedad dominante ni con sociedades del Grupo operaciones ajenas al tráfico ordinario o en condiciones distintas a las de mercado.
Los importes relativos a primas de Responsabilidad Civil de los Administradores y Alta Dirección han ascendido a 439 miles de euros en 2021 (2020: 562 miles de euros).
Situaciones de conflicto de interés de los administradores
Los Administradores de la Sociedad dominante y las personas vinculadas a los mismos, no han incurrido en ninguna situación de conflicto de interés que haya sido objeto de comunicación de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 229 del TRLSC.
Las actividades del Grupo se encuentran expuestas a los riesgos de mercado, de crédito y de liquidez. La Alta Dirección del Grupo supervisa la gestión de estos riesgos, comprobando que las actividades de toma de riesgo financiero del Grupo se encuentran reguladas por políticas y procedimientos corporativos apropiados y que los riesgos financieros se identifican, miden y gestionan de acuerdo con las políticas corporativas del Grupo DIA. El Consejo de Administración de la Sociedad dominante impulsa políticas para la gestión de cada uno de estos riesgos, que se resumen a continuación.
Las actividades del Grupo están expuestas a diversos riesgos financieros: riesgo de mercado (incluyendo riesgo de tipo de cambio, riesgo de interés en el valor razonable y riesgo de precios), riesgo de crédito, riesgo de liquidez y riesgo del tipo de interés en los flujos de efectivo. El programa de gestión del riesgo global del Grupo se centra en la incertidumbre de los mercados financieros y trata de minimizar los efectos potenciales adversos sobre la rentabilidad financiera del Grupo. El Grupo emplea derivados para cubrir ciertos riesgos. La gestión del riesgo está controlada por la Dirección Financiera del Grupo. Esta Dirección identifica, evalúa y cubre los riesgos financieros en estrecha colaboración con las unidades operativas del Grupo.
El Grupo opera en el ámbito internacional y, por tanto, está expuesto a riesgo de tipo de cambio por operaciones con divisas, especialmente el dólar americano. El riesgo de tipo de cambio surge de transacciones comerciales futuras y activos y pasivos denominados en una moneda que no sea la moneda funcional de la correspondiente entidad del Grupo DIA. Para controlar este riesgo, las entidades del Grupo usan contratos de divisa a plazo, negociados por el Departamento de Tesorería del Grupo.
En los ejercicios 2021 y 2020, el Grupo no ha realizado transacciones comerciales significativas en moneda distinta a la moneda funcional de cada Sociedad, no habiendo realizado operaciones de cobertura en ninguno de los dos ejercicios.
El Grupo posee varias inversiones en negocios en el extranjero, cuyos activos netos están expuestos al riesgo de conversión de moneda extranjera. El riesgo de tipo de cambio sobre los activos netos de las operaciones en el extranjero del Grupo en pesos argentinos y reales brasileños se gestiona, principalmente, mediante recursos ajenos denominados en las correspondientes monedas extranjeras. Sólo ciertos pasivos están formalizados en moneda euro a 31 de diciembre de 2021, en concreto, los saldos con empresas del grupo que las filiales españolas mantienen con los países ubicados en la zona LATAM ascienden a 2.044 miles de euros y no hay ninguna financiación bancaria en moneda euro (a 31 de diciembre de 2020 las cuentas corrientes y préstamos intercompany en moneda euro de los países del Grupo ubicados en la zona LATAM con la filial española eran por un importe total de 24.402 miles de euros y un préstamo bancario en moneda euro otorgado a la filial de Brasil por un importe de 35.439 miles de euros). Las diferencias de conversión incluidas en otro resultado global son significativas en 2021 y ascienden a 25.020 miles de euros, 29.024 miles de euros corresponden a las diferencias de conversión de Argentina y -4.004 miles de euros a Brasil (ver nota 12.8). Los efectos de la devaluación del peso argentino se detallan en la nota 2.5. La variación que se hubiera producido en las diferencias de conversión, si el real brasileño se hubiese devaluado/apreciado en un 10%, habría sido de +/- 36,50%, respectivamente. Asimismo, la variación que se hubiera producido en las diferencias de conversión si el peso argentino se hubiese devaluado/apreciado en un 10%, habría sido de +/- 8,06%, respectivamente.
La exposición del Grupo al riesgo de tipo de cambio al 31 de diciembre de 2021 y 2020 por los saldos vivos en monedas distintas a las funcionales de cada país es irrelevante. Variaciones de los tipos de cambio al 31 de diciembre de 2021 y 2020 por los saldos vivos en monedas distintas a las funcionales de cada país no tendrían impacto relevante en las cuentas de resultados consolidadas.
El Grupo no está expuesto de forma significativa al riesgo de precio.
El riesgo de crédito es el riesgo al que se enfrenta el Grupo si un cliente o contraparte en un instrumento financiero no cumple con sus obligaciones contractuales, y se origina principalmente en los deudores comerciales y en las inversiones en activos financieros del Grupo.
El Grupo no tiene concentraciones significativas de riesgo de crédito. El riesgo de concentración se minimiza a través de la diversificación, gestionando y combinando varias áreas de impacto. En primer lugar, disponer de una cartera comercial geográficamente distribuida a nivel internacional; y en segundo lugar, existen diferentes tipos de cliente como franquiciados y clientes minoristas. El Grupo tiene políticas para asegurar que las ventas al por mayor de productos se efectúen a clientes con un historial de crédito adecuado. Las ventas a clientes minoristas se realizan en efectivo o por medio de tarjetas de crédito.# Las operaciones con derivados solamente se formalizan con instituciones financieras de alta calificación crediticia, para mitigar el riesgo de crédito. El Grupo dispone de políticas para limitar el importe del riesgo con cualquier institución financiera. El riesgo de crédito que presenta el Grupo se debe a las operaciones que mantiene con la mayor parte de sus franquiciados y que se encuentra mitigado por los depósitos vinculados al nuevo modelo de franquicias 2020 mencionados en la nota 13.4 y los avales y garantías recibidos ya mencionados en la nota 19.2, según se indica a continuación:
| Miles de euros | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Clientes por ventas no corrientes (nota 7.1 a)) | 15.386 | 24.039 |
| Clientes por ventas corrientes (notas 7.1 a)) | 216.082 | 165.481 |
| Depósitos de franquicias (nota 7.2) | 610 | 752 |
| Depósitos y fianzas recibidas corrientes (nota 13.4) | (41.932) | (29.253) |
| Avales y garantías recibidos (nota 19.2) | (67.118) | (63.967) |
| 123.028 | 97.052 |
Los clientes por ventas no corrientes corresponden a la financiación del inventario inicial del franquiciado que se reembolsa de forma mensual de acuerdo al perfil de generación de caja del negocio. Esta financiación del pedido del inventario inicial corresponde al modelo tradicional de franquicia de DIA que estaba basado fundamentalmente en el pago por entrega de mercancía. Los clientes por ventas corrientes corresponden a la financiación del suministro de mercancías y a los vencimientos inferiores a 12 meses de la financiación inicial del modelo tradicional. Con el nuevo modelo de franquicias 2020 el franquiciado paga por la venta que realiza tanto del stock inicial como de la venta recurrente y no por la mercancía que se le factura en el momento de la recepción, es decir el cobro se realiza en función de la caja generada en el terminal punto de venta del franquiciado. La evolución de los saldos no corrientes y corrientes de Clientes por Ventas al cierre de cada ejercicio viene explicada por la migración de las franquicias del modelo tradicional al modelo 2020 y por las tercerizaciones producidas durante el ejercicio 2021.
El Grupo no ha suscrito contratos de cesión de créditos comerciales de proveedores sin recurso en 2021. En 2020, el Grupo suscribió contratos de este tipo durante el primer semestre, siendo el saldo a 31 de diciembre de 2020 de cero euros. El coste financiero devengado por estas cesiones de créditos en 2020 fue de 179 miles de euros (véase nota 18.7).
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A continuación, se detalla la exposición del Grupo al riesgo de crédito al 31 de diciembre de 2021 y 2020. Las tablas adjuntas reflejan el análisis de los activos financieros por fechas contractuales de vencimientos remanentes:
| Vencimiento | 2021 |
|---|---|
| Fianzas y otros depósitos según contrato | 60.627 |
| Instrumentos de patrimonio | — |
| Otros préstamos 2023 | 57 |
| Clientes por ventas y otros deudores 2023-2040 | 15.386 |
| Activos no corrientes | 77.158 |
| Depósitos de franquicias 2022 | 610 |
| Créditos al personal 2022 | 2.299 |
| Créditos por enajenación de inmovilizados 2022 | 31 |
| Otros activos financieros 2022 | 1.939 |
| Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 2022 | 178.027 |
| Deudores comerciales empresas asociadas 2022 | 4 |
| Créditos al consumo de empresas financieras 2022 | 1.010 |
| Activos corrientes | 183.920 |
| Vencimiento | 2020 |
|---|---|
| Fianzas y otros depósitos según contrato | 55.757 |
| Instrumentos de patrimonio | - |
| Otros préstamos 2022 | 119 |
| Clientes por ventas y otros deudores 2022-2036 | 24.039 |
| Activos no corrientes | 80.995 |
| Depósitos de franquicias 2021 | 752 |
| Créditos al personal 2021 | 2.033 |
| Otros préstamos 2021 | 12 |
| Créditos por enajenación de inmovilizados 2021 | 31 |
| Otros activos financieros 2021 | 1.117 |
| Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 2021 | 126.393 |
| Deudores comerciales empresas asociadas 2021 | 1.976 |
| Créditos al consumo de empresas financieras 2021 | 1.407 |
| Activos corrientes | 133.721 |
Los rendimientos generados por estos activos financieros en los ejercicios 2021 y 2020 han sido de 691 y 1.654 miles de euros, respectivamente. La variación de estos rendimientos se ha producido por la disminución de la deuda comercial no corriente al pasar al nuevo modelo de franquicia 2020.
El análisis por vencimientos de los deudores comerciales y otras cuentas a cobrar no corrientes y corrientes de 2021 y 2020 es el siguiente:
| Corriente | Total | No vencidos | Menos de 1 mes | 2 y 3 meses | 4 y 6 meses | 7 y 12 meses | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 de diciembre de 2021 | 178.031 | 158.178 | 15.936 | 3.567 | 350 | — | |
| 31 de diciembre de 2020 | 128.369 | 120.502 | 2.040 | 4.215 | 1.111 | 501 |
| No corriente | Total | 2 años | 3 y 5 años | > 5 años | |
|---|---|---|---|---|---|
| 31 de diciembre de 2021 | 15.386 | 10.918 | 3.036 | 1.432 | |
| 31 de diciembre de 2020 | 24.039 | 12.028 | 7.990 | 4.021 |
La política de deterioro está desglosada en la nota 7.
La Sociedad dominante lleva a cabo una gestión prudente del riesgo de liquidez, fundada en el mantenimiento de suficiente efectivo y valores negociables, la disponibilidad de financiación mediante un importe suficiente de facilidades de crédito comprometidas y capacidad suficiente para liquidar posiciones de mercado. Dado el carácter dinámico de los
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negocios subyacentes, la Dirección Financiera del Grupo tiene como objetivo mantener la flexibilidad en la financiación mediante la disponibilidad de líneas de crédito contratadas.
En el contexto de la recapitalización y refinanciación global en curso, la Sociedad dominante del Grupo formalizó el día 2 septiembre de 2021 la modificación y refundición del acuerdo de financiación sindicada (el “SFA”), en virtud de la cual, con efectos desde esta fecha mencionada, (i) ha quedado extendida la fecha de vencimiento de las Facilities A-F (que ascienden a un total de 902.426 miles de euros) (las “Senior Facilities”) desde el 31 de marzo de 2023 al 31 de diciembre de 2025, (ii) se ha incrementado el margen aplicable a las Senior Facilities a favor de los Acreedores Sindicados del 2,5% al 3,0% anual, y (iii) han quedado modificados otros términos y condiciones del SFA.
Adicionalmente en esta misma fecha, entró en vigor la modificación de los términos y condiciones de los Bonos de 2023 aprobadas por la Junta de Bonistas de la Sociedad dominante el pasado 20 de abril de 2021, consistente en (a) la extensión de su fecha de vencimiento desde el 6 de abril de 2023 al 30 de junio de 2026, y (b) el incremento del cupón de los Bonos de 2023, con efectos desde el 2 de septiembre de 2021, al 3,5% anual (3% en efectivo y 0,50% PIK), más un incremento del 1% PIK en determinadas circunstancias previstas en el acuerdo de financiación sindicada acordada en el marco de la Operación Global (el SFA).
Los Administradores de la Sociedad dominante consideran, por tanto, que la capitalización del Grupo DIA, junto con la liberación de una parte material de su pasivo financiero, así como la extensión de la fecha de vencimiento de ciertas deudas financieras, ha permitido reforzar la situación patrimonial de la Sociedad dominante, reducir sustancialmente el endeudamiento financiero del Grupo DIA, eliminar el riesgo de refinanciación en el medio plazo, asegurar que las necesidades de financiación operativas estén cubiertas y proporcionar una estructura de capital viable a largo plazo para el Grupo DIA.
A continuación se detalla la exposición del Grupo al riesgo de liquidez al 31 de diciembre de 2021 y 2020. Las tablas adjuntas reflejan el análisis de los pasivos financieros por fechas contractuales de vencimientos remanentes:
| Vencimiento | 2021 |
|---|---|
| Obligaciones y bonos 2026 | 30.800 |
| Créditos sindicados (Revolving credit facilities) 2025 | 50.977 |
| Créditos sindicados (Term Loan) 2023,2024 y 2025 | 392.842 |
| Acreedores por arrendamientos financieros 2023-2031 | 350.337 |
| Dispuesto líneas de crédito 2025 | 183.939 |
| Fianzas y depósitos recibidos según contrato | 13.751 |
| Otra deuda financiera no corriente 2023 | 537 |
| Total pasivo financiero no corriente | 1.023.183 |
| Obligaciones y bonos 2022 | 467 |
| Otros préstamos bancarios 2022 | 57.526 |
| Acreedores por arrendamientos financieros 2022 | 198.142 |
| Créditos sindicados (Revolving credit facilities) 2022 | 1.594 |
| Dispuesto líneas de crédito 2022 | 3.170 |
| Intereses Vencidos 2022 | 7.321 |
| Fianzas y depósitos recibidos 2022 | 916 |
| Otra deuda financiera corriente 2022 | 3.318 |
| Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 2022 | 1.274.612 |
| Proveedores de Inmovilizado 2022 | 116.894 |
| Personal 2022 | 56.954 |
| Otros pasivos corrientes 2022 | 47.319 |
| Total pasivo financiero corriente | 1.768.233 |
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| Item | Vencimiento | Miles de euros |
|---|---|---|
| Obligaciones y bonos | 2023 | 295.599 |
| Créditos sindicados (Revolving credit facilities) | 2023 | 133.040 |
| Créditos sindicados (Term Loan) | 2023 | 387.289 |
| Otros prestamos bancarios | 2022 | 200.136 |
| Acreedores por arrendamientos financieros | 2022-2042 | 414.587 |
| Dispuesto líneas de crédito | 2023 | 183.509 |
| Fianzas y depósitos recibidos según contrato | 11.055 | |
| Otra deuda financiera no corriente | 2022 | 575 |
| Otros pasivos financieros no corrientes | 2022 | 2.306 |
| Total pasivo financiero no corriente | 1.628.096 | |
| Obligaciones y bonos | 2021 | 303.795 |
| Otros préstamos bancarios | 2021 | 72.982 |
| Acreedores por arrendamientos financieros | 2021 | 197.373 |
| Créditos sindicados (Revolving credit facilities) | 2021 | 3.153 |
| Dispuesto líneas de crédito | 2021 | 3.158 |
| Intereses Vencidos | 2021 | 5.170 |
| Fianzas y depósitos recibidos | 2021 | 1.026 |
| Otra deuda financiera corriente | 2021 | 2.375 |
| Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar | 2021 | 1.183.353 |
| Proveedores de Inmovilizado | 2021 | 54.133 |
| Personal | 2021 | 84.625 |
| Otros pasivos corrientes | 2021 | 32.886 |
| Total pasivo financiero corriente | 1.944.029 |
El importe de los gastos financieros devengados por estos pasivos financieros en los ejercicios 2021 y 2020 ha sido de 103.258 y 108.200 miles de euros, respectivamente. La disminución de estos gastos se debe principalmente a la disminución de los gastos financieros de los acreedores por arrendamientos financieros.
El riesgo de tipo de interés del Grupo surge por las fluctuaciones de las tasas de interés que afectan a los costes financieros de la deuda a largo plazo emitida a tipos variables. El Grupo realiza diversas operaciones de cobertura de tipos de interés para mitigar su exposición de acuerdo con su Política de Gestión de Riesgos.
A 31 de diciembre de 2021 y 2020 no existen derivados vivos contratados con contrapartidas externas para cubrir el riesgo de tipo de interés de la financiación a largo plazo. Durante el año 2021 el porcentaje de deuda a tipo fijo sobre volumen de deuda bruta media se sitúa en 31,66% frente a un 39,10% del año anterior.
Por otro lado, la política del Grupo para los activos financieros es de mantenerlos en disposición de liquidez para su uso. Estos saldos se mantienen en entidades financieras de primer nivel crediticio. La sensibilidad del resultado como consecuencia de un incremento de 0,5 puntos porcentuales en los tipos de interés de todos los plazos, hubiera supuesto una variación del resultado neto de impuestos por importe de 2.627 miles de euros en el ejercicio 2021 (1.303 miles de euros en el ejercicio 2020).
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El número medio de empleados equivalentes a jornada completa, distribuido por categorías profesionales, es el siguiente:
| 2021 | 2020 | |
|---|---|---|
| Directivos | 142 | 167 |
| Mandos intermedios | 2.346 | 1.456 |
| Otros empleados | 35.323 | 36.993 |
| Total | 37.811 | 38.616 |
La distribución por sexos al final del ejercicio del personal y de los Administradores es la siguiente:
| 2021 (Mujeres) | 2021 (Hombres) | 2020 (Mujeres) | 2020 (Hombres) | |
|---|---|---|---|---|
| Consejeros (no empleados) | 2 | 6 | 1 | 5 |
| Directivos (Alta Dirección) | 2 | 6 | 2 | 5 |
| Otros Directivos | 40 | 101 | 52 | 107 |
| Mandos intermedios | 1.208 | 1.254 | 579 | 818 |
| Otros empleados | 23.985 | 11.979 | 25.604 | 12.416 |
| Total | 25.237 | 13.346 | 26.238 | 13.351 |
La variación en el número de empleados clasificados por categoría profesional se ha visto afectada, principalmente, por la transición a un nuevo modelo organizativo con fecha 1 de enero de 2021.
El número medio de personas empleadas en el ejercicio 2021 por el Grupo, con discapacidad mayor o igual del 33% (o calificación equivalente local) es de ningún Directivo (uno en 2020), seis como mandos intermedios (cinco en 2020) y 471 como otros empleados en 2021 (474 en 2020).
La empresa auditora Ernst & Young, S.L., y otras entidades auditoras, de las cuentas anuales del Grupo y otras entidades internacionales afiliadas a estas empresas auditoras, han facturado durante los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2021 y 2020, respectivamente, honorarios por servicios profesionales, según el siguiente detalle:
2021
Miles de euros
| Ernst & Young, S.L. | Otras entidades afiliadas a EY International | Total | |
|---|---|---|---|
| Servicios de auditoria | 766 | 435 | 1.201 |
| Otros servicios relacionados con la auditoria | 396 | 121 | 517 |
| Otros servicios | — | 12 | 12 |
| Total | 1.162 | 568 | 1.730 |
2020
Miles de euros
| Ernst & Young, S.L. | Otras entidades afiliadas a EY International | Total | |
|---|---|---|---|
| Servicios de auditoria | 723 | 418 | 1.141 |
| Otros servicios relacionados con la auditoria | 407 | 107 | 514 |
| Otros servicios | 136 | 3 | 139 |
| Total | 1.266 | 528 | 1.794 |
Otros servicios relacionados con la auditoría y otros servicios facturados por estas empresas auditoras, corresponden a servicios de revisión limitada de EEFF semestrales, comfort letters en relación a emisiones de valores y servicios de procedimientos acordados sobre información financiera prestados a DIA S.A y sus sociedades controladas durante el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2021 y 2020.
Los importes de los cuadros anteriores, incluyen la totalidad de los honorarios relativos a los servicios devengados durante los ejercicios 2021 y 2020, con independencia del momento de su facturación.
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La actividad de distribución y venta de productos de alimentación, a pesar de no ser considerada como un sector prioritario para la mitigación del cambio climático, lleva aparejada una importante emisión de gases de efecto invernadero especialmente aguas arriba, en todo lo relacionado con la producción de los bienes que la distribución pone en el mercado (según distintos estudios, el 95% de la huella de empresas como DIA podría situarse fuera de sus operaciones directas).
El Grupo realiza actuaciones en relación con la prevención y reducción del impacto medioambiental derivado de su actividad. En este sentido, para poder gestionar el impacto del Grupo en el cambio climático, el primer paso es realizar una caracterización detallada de la huella de carbono asociada a su actividad y, en la medida de lo posible, a las actividades integradas en su cadena de valor. Esta labor de medición y transparencia ha sido reconocida con una A- por la organización Carbon Disclosure Project (siendo la única empresa de distribución alimentaria en España en conseguirlo en 2021).
Los gastos incurridos durante el ejercicio para la gestión de los efectos medioambientales no son significativos. El Consejo de Administración de la Sociedad dominante estima que no existen contingencias significativas relacionadas con la protección y mejora del medioambiente, no considerando necesario registrar dotación alguna a la provisión de carácter medioambiental.
Para mayor información consultar el apartado 10.2. del Estado de Información No Financiera Consolidado del ejercicio 2021 incluido en el informe de gestión consolidado.
Con fecha 28 de enero de 2022 la Sociedad dominante ha realizado una aportación en efectivo de 25.700 miles de euros en DIA Brasil.
Con fecha 25 de febrero de 2022, la Audiencia Provincial de Madrid ha revocado íntegramente la sentencia que se menciona en la nota 14 en el apartado "otros procedimientos civiles", en virtud de la cual: (i) se ha estimado totalmente la demanda interpuesta por el Sr. Currás contra DIA, condenando a ésta al abono de 505.500 euros en concepto de compensación por el pacto de no competencia post-contractual y de 61.726 euros en concepto de retribución como consejero, más el interés legal desde la interpelación judicial, con imposición a DIA de las costas de la demanda; y (ii) se ha desestimado íntegramente la demanda reconvencional de DIA, con imposición a esta de las costas causadas a la otra parte. Adicionalmente, se imponen a DIA las costas causadas al Sr. Currás con el recurso de apelación de DIA. A 31 de diciembre de 2021, DIA tiene constituida una provisión contable por estos importes. Contra la referida sentencia de la Audiencia Provincial de Madrid, cabe formular recurso extraordinario por infracción procesal y/o casación, que DIA tiene intención de interponer dentro del plazo previsto legalmente para ello (ver nota 14).
La Sociedad dominante ha comunicado a la CNMV, mediante publicaciones de Otra Información Relevante, de fechas 28 de febrero de 2022, 15 de marzo de 2022 y 22 de marzo de 2022 que, en el marco de las medidas restrictivas de la UE en respuesta a la crisis de Ucrania y, en concreto, en relación con las sanciones internacionales impuestas contra Rusia, la Sociedad dominante está controlada por Letterone Investment Holdings S.A. (“LIHS”), que ostenta una participación del 77,704% de su capital social y, asimismo, que, de conformidad con la información disponible en esos momentos y procedente de LIHS, ningún accionista persona física de LIHS ostenta, ni individualmente ni mediante acuerdo con otros accionistas, el control de LIHS. En consecuencia, la Sociedad dominante no se ve afectada por las sanciones internacionales adoptadas en respuesta a la crisis de Ucrania.# Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas 2021
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Distribuidora Internacional de Alimentación, S.A. (la Sociedad) y sus sociedades dependientes (el Grupo o el Grupo DIA), ha confeccionado el presente informe de gestión consolidado, siguiendo las recomendaciones de la guía para la elaboración del informe de gestión de las entidades cotizadas emitido por la CNMV el día 29 de julio de 2013.
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1
El 2021 ha sido un año de grandes avances para DIA, donde se ha avanzado sustancialmente en la ejecución de la estrategia para cumplir el propósito de estar CADA DIA MÁS CERCA. Para ello se ha trabajado en la implantación de los principales pilares de transformación anunciados en mayo de 2020 y en los que se están viendo resultados satisfactorios:
A pesar de estos importantes avances, seguimos encontrándonos en un entorno en constante cambio, con nuevas dinámicas de mercado y en un entorno económico y social complejo. El Covid-19 sigue siendo una realidad presente, no sólo en términos de salud, sino que también impacta en la movilidad de las personas y mercancías y que junto a otros factores macroeconómicos afecta a la producción y coste de materias primas, productos y componentes tecnológicos, así como en los hábitos y tendencias de consumo. Esta inestabilidad sigue marcando nuevas reglas de juego, como puede ser el caso del coste de la electricidad, especialmente en países como España y Portugal y procesos inflacionarios de costes en todas las geografías.
Desde DIA se trabaja para adaptarse a la realidad y situación de cada mercado, con la confianza de que tiene el talento humano para llevar a cabo la hoja de ruta y hacer de DIA una compañía rentable de manera sostenible y sólida.
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2
(millones de euros)
| 2021 | 2020 | Variación | Crecimiento de ventas comparables (%) | |
|---|---|---|---|---|
| Crecimiento de ventas comparables (%) | -3,6 % | 7,6 % | n/a | |
| Ventas netas | 6.647,7 | 6.882,4 | -3,4 % | |
| Beneficio bruto | 1.488,7 | 1.498,5 | -0,7 % | |
| EBITDA ajustado | 124,3 | 122,9 | 1,1 % | |
| EBIT | (176,0) | (182,1) | 3,3 % | |
| Resultado Neto Atribuible | (257,3) | (363,8) | 29,3 % | |
| Total Deuda Financiera Neta | 404,1 | 1.276,3 | (872,2) |
El ejercicio 2020 estuvo marcado por compras extraordinarias de abastecimiento debido a las restricciones de movilidad por Covid-19, que se han normalizado en 2021 reduciéndose en un 3,6% las ventas comparables Like-for-Like. Las ventas netas del grupo alcanzaron los 6.648 millones de euros con un incremento de ventas comparables Like-for-Like del 5% respecto a niveles del año 2019 previos a la pandemia.
El Beneficio Bruto (como porcentaje de las Ventas Netas) aumentó en el año desde el 21,8% hasta el 22,4% sobre ventas netas, apoyado por las mejoras comerciales, operativas y logísticas implantadas.
El EBITDA Ajustado alcanzó los 124,3 millones de euros, lo que representa un margen del 1,9%, afectado negativamente por 56,0 millones de euros derivados de los sobrecostes de energía y los costes operativos puntuales de las remodelaciones de tiendas. Aislando ese efecto el EBITDA Ajustado hubiera alcanzado los 180,3 millones de euros, lo que representa un margen del 2,7% sobre ventas netas.
A nivel de Resultado Neto Atribuible, la pérdida se reduce en un 29,3% hasta los 257,3 millones de euros apoyada en una reducción de gastos financieros del 60,2% gracias a una gestión activa del riesgo de tipo de cambio y menores costes de financiación.
La Deuda Financiera Neta se ve reducida a 404,1 millones de euros (1.276,3 millones de euros a diciembre 2020), tras la ampliación de capital de 1.027,8 millones de euros ejecutada en agosto del 2021 y que, junto con la refinanciación de deuda llevada a cabo en el año 2021, ha permitido alcanzar una estructura de capital estable.
(millones de euros)
| 2021 | 2020 | Variación (%) | |
|---|---|---|---|
| Ventas brutas bajo enseña | 7.856,9 | 8.899,9 | -11,7 % |
| Crecimiento de ventas comparables % | -3,6 % | 7,6 % | |
| Ventas netas | 6.647,7 | 6.882,4 | -3,4 % |
| Coste de ventas y otros ingresos | (5.159,0) | (5.383,9) | -4,2 % |
| Beneficio bruto | 1.488,7 | 1.498,5 | -0,7 % |
| Gastos de personal | (692,6) | (735,6) | -5,8 % |
| Otros gastos de explotación y arrendamientos | (430,6) | (391,3) | 10,0 % |
| Costes de reestructuración y LTIP | (66,5) | (69,7) | -4,6 % |
| EBITDA | 299,0 | 301,9 | -1,0 % |
| Amortizaciones | (393,0) | (426,5) | -7,9 % |
| Deterioro de activos no corrientes | (59,1) | (26,4) | 123,9 % |
| Resultado por bajas de activos no corrientes | (22,9) | (31,1) | -26,4 % |
| EBIT | (176,0) | (182,1) | -3,3 % |
| Resultado financiero neto | (67,5) | (169,8) | -60,2 % |
| Pérdidas antes de impuestos de actividades continuadas | (243,5) | (351,9) | -30,8 % |
| Impuesto sobre beneficios | (13,9) | (11,9) | 16,8 % |
| Pérdidas después de impuestos de actividades continuadas | (257,3) | (363,8) | -29,3 % |
| Operaciones discontinuadas | — | — | n/a |
| Resultado Neto Atribuible | (257,3) | (363,8) | -29,3 % |
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La conciliación entre el EBITDA indicado en las Cuentas Anuales Consolidadas y el indicado en la tabla precedente, debido a la asignación en función de su naturaleza de los costes logísticos imputados a los almacenes y de los costes de reestructuración para 2021 y 2020, queda explicada en la siguiente tabla:
(millones de euros)
| Cuenta de resultados | Costes logísticos | Costes de reestructuración | Resultado | |
|---|---|---|---|---|
| 2021 | ||||
| Ventas netas | 6.647,7 | — | — | 6.647,7 |
| Coste de ventas y otros ingresos | (4.806,9) | (352,3) | 0,2 | (5.159,0) |
| Consumo de mercaderías y otros consumibles | (4.839,0) | (352,1) | — | (5.191,1) |
| Otros ingresos | 30,9 | (0,2) | — | 30,7 |
| Deterioro de deudores comerciales | 1,2 | — | 0,2 | 1,4 |
| Beneficio bruto | 1.840,8 | (352,3) | 0,2 | 1.488,7 |
| Gastos de personal | (854,9) | 120,2 | 42,1 | (692,6) |
| Otros gastos de explotación | (642,1) | 229,9 | 7,2 | (405,0) |
| Alquileres inmobiliarios | (44,8) | 2,2 | 17,0 | (25,6) |
| Costes de reestructuración y LTIP | — | — | (66,5) | (66,5) |
| EBITDA | 299,0 | — | — | 299,0 |
(millones de euros)
| Cuenta de resultados | Costes logísticos | Costes de reestructuración | Resultado | |
|---|---|---|---|---|
| 2020 | ||||
| Ventas netas | 6.882,4 | — | — | 6.882,4 |
| Coste de ventas y otros ingresos | (5.020,2) | (365,2) | 1,5 | (5.383,9) |
| Consumo de mercaderías y otros consumibles | (5.053,1) | (365,2) | — | (5.418,3) |
| Otros ingresos | 45,8 | — | — | 45,8 |
| Deterioro de deudores comerciales | (12,9) | — | 1,5 | (11,4) |
| Beneficio bruto | 1.862,2 | (365,2) | 1,5 | 1.498,5 |
| Gastos de personal | (922,4) | 129,4 | 57,5 | (735,6) |
| Otros gastos de explotación | (605,6) | 232,1 | 7,5 | (365,9) |
| Alquileres inmobiliarios | (32,2) | 3,7 | 3,2 | (25,4) |
| Costes de | # Informe de Gestión Consolidado 2021 |
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La siguiente tabla explica la evolución del EBITDA Ajustado durante el periodo:
| 2021 | 2020 | Variación | |
|---|---|---|---|
| EBIT | (176,0) | (182,1) | 6,1 |
| Amortizaciones | 393,0 | 426,5 | (33,5) |
| Deterioro de valor de activos no corrientes | 59,1 | 26,4 | 32,7 |
| Resultados por bajas de activos no corrientes | 22,9 | 31,1 | (8,2) |
| EBITDA | 299,0 | 301,9 | (2,9) |
| Costes de reestructuración | 55,4 | 58,1 | (2,7) |
| Plan de incentivos a largo plazo (LTIP) | 11,1 | 11,6 | (0,5) |
| Efecto de arrendamientos (NIIF 16) | (267,1) | (270,1) | 3,0 |
| Efecto de la hiperinflación (NIC 29) | 26,0 | 21,3 | 4,7 |
| EBITDA ajustado | 124,3 | 122,9 | 1,4 |
El EBITDA Ajustado alcanzó el 1,9% como porcentaje de las Ventas Netas, manteniéndose en niveles similares a los del 2020 (1,8% como porcentaje de las ventas). En términos absolutos, el EBITDA Ajustado ha aumentado en 1,4 millones de euros, mitigando el descenso de 234,7 millones de euros de Ventas Netas, lo que refleja los resultados positivos de la mejora de la gestión operativa en curso y el control de costes. Si aislamos el impacto de los 39,9 millones de euros de sobrecoste en energía y los 16,1 millones de euros de costes relacionados con la remodelación de tiendas, el EBITDA Ajustado hubiera alcanzado los 180,3 millones de euros, lo que representaría un 2,7% sobre las Ventas Netas del ejercicio y un incremento del 46,7% respecto al ejercicio anterior, mostrando de una forma más evidente las mejoras de gestión que está realizando el Grupo.
Las amortizaciones descendieron un 7,9% respecto de 2020 por el cierre estratégico de tiendas y almacenes. Se han visto reducidas de un 6,2% en 2020 a un 5,9% en 2021 como porcentaje de las Ventas Netas.
El Resultado Neto se situó en -257,3 millones de euros, lo que representa una reducción de pérdidas del 29,3% respecto al cierre del año 2020, gracias a la reducción del 60,2% de las pérdidas financieras, beneficiadas por una gestión activa del riesgo de tipo de cambio y menores gastos financieros tras la operación de capitalización y refinanciación llevada a cabo en septiembre de 2021.
| 2021 | % | 2020 | % | Variación | |
|---|---|---|---|---|---|
| Ventas brutas bajo enseña | 5.002,8 | 5.357,7 | -6,6 % | ||
| Crecimiento de ventas comparables | -5,2 % | ||||
| Ventas netas | 4.209,8 | 4.508,8 | -6,6 % | ||
| EBITDA ajustado | 92,6 | 2,2 % | 99,6 | 2,2 % | -7,0 % |
Las Ventas Netas se han visto reducidas en un 6,6% con un 3,3% menos de tiendas. El desempeño del año 2021 está afectado por una base comparativa marcada por las compras de almacenamiento durante el confinamiento del año 2020. Respecto al año 2019, el crecimiento de ventas Like-for-Like en España fue del 4,9%. El EBITDA Ajustado se mantuvo en el 2,2% a pesar del incremento de los costes de la energía así como de los gastos operativos derivados de las remodelaciones de tiendas (51,2 millones de euros), que han sido superiores a los costes no recurrentes de material de protección y gastos de personal incurridos debido al Covid-19 en el primer semestre 2020 así como las provisiones legales reconocidas en el primer semestre 2020 y la reducción en el gasto por alquileres. El incremento del coste de la energía ha minorado 1,2 puntos porcentuales el margen de EBITDA Ajustado en España.
| 2021 | % | 2020 | % | Variación | |
|---|---|---|---|---|---|
| Ventas brutas bajo enseña | 806,1 | 862,9 | -6,6 % | ||
| Crecimiento de ventas comparables | -4,3 % | ||||
| Ventas netas | 592,9 | 630,0 | -5,9 % | ||
| EBITDA ajustado | 11,9 | 2,0 % | 17,2 | 2,7 % | -30,8 % |
Las Ventas Netas se ven afectadas por una base de tiendas un 11,7% menor y restricciones en los horarios de apertura durante gran parte del año. El ejercicio 2021 está afectado asimismo por una base comparativa excepcional del año 2020. Respecto al año 2019, el crecimiento de ventas Like-for-Like en Portugal fue del 2,3%. El EBITDA Ajustado se redujo en 70 puntos básicos afectado por la caída de volumen en ventas y mayores gastos de mantenimiento y suministro.
| 2021 | % | 2020 | % | Variación | |
|---|---|---|---|---|---|
| Ventas brutas bajo enseña | 886,7 | 1.045,6 | -15,2 % | ||
| Crecimiento de ventas comparables | 0,6 % | ||||
| Ventas netas | 802,1 | 929,8 | -13,7 % | ||
| EBITDA ajustado | (10,6) | -1,3 % | (13,8) | -1,5 % | -23,2 % |
Las Ventas Netas descendieron un 13,7% en términos interanuales debido a la disminución en un 5,4% en el número de tiendas tras el cierre estratégico de localizaciones no rentables y una depreciación del real brasileño del 9%. Respecto al año 2019, el crecimiento de ventas Like-for-Like en Brasil fue del 7,6%. El EBITDA Ajustado ha mejorado en 3,2 millones de euros y también se mejora en términos de margen logrando compensar los efectos negativos por la resolución de problemas con franquiciados que se venían arrastrando desde hace años y el aumento de los costes operativos y laborales.
| 2021 | % | 2020 | % | Variación | |
|---|---|---|---|---|---|
| Ventas brutas bajo enseña | 1.161,4 | 1.633,8 | -28,9 % | ||
| Crecimiento de ventas comparables | -0,5 % | ||||
| Ventas netas | 1.042,9 | 813,8 | 28,2 % | ||
| EBITDA ajustado | 30,4 | 2,9 % | 19,9 | 2,4 % | 52,8 % |
Las Ventas Netas aumentaron un 28,2% marcada por un comportamiento excepcional impulsado por el éxito de las medidas operativas y comerciales puestas en marcha y una inflación superior a la devaluación de la moneda. Respecto al año 2019, el crecimiento de ventas Like-for-Like en Argentina fue del -1,4%. El EBITDA Ajustado aumentó en 50 puntos básicos impulsado por el plan de reducción de costes. El margen EBITDA Ajustado sobre Ventas Netas calculadas sin tener en cuenta la inflación en Argentina sería del 3,3%.
| 2021 | 2020 | |
|---|---|---|
| Activo no corriente | 2.018,2 | 2.044,6 |
| Existencias | 452,0 | 445,8 |
| Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar | 178,0 | 128,4 |
| Otros activos corrientes | 61,5 | 69,3 |
| Efectivo y equivalentes al efectivo | 361,1 | 347,0 |
| Activos no corrientes disponibles para la venta | — | 0,4 |
| Total activo | 3.070,8 | 3.035,4 |
| Total patrimonio neto | 93,6 | (697,2) |
| Deuda financiera no corriente | 1.023,2 | 1.625,8 |
| Deuda financiera corriente | 272,5 | 589,0 |
| Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar | 1.274,6 | 1.183,4 |
| Provisiones y otros pasivos | 406,9 | 334,4 |
| Total pasivo y patrimonio neto | 3.070,8 | 3.035,4 |
A 31 de diciembre de 2021, el saldo de los fondos propios en los estados financieros individuales de la Sociedad Dominante (que son los que se utilizan para calcular la obligación de disolución legal o de ampliación de capital) asciende a 837,8 millones (negativo 41,8 millones a diciembre de 2020), tras la ampliación de capital ejecutada en agosto de 2021.
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| 2021 | 2020 | Variación | |
|---|---|---|---|
| Deuda financiera no corriente | 1.023,2 | 1.625,8 | (602,6) |
| Deuda financiera corriente | 272,5 | 589,0 | (316,5) |
| Efectivo y equivalentes al efectivo | (361,1) | (347,0) | (14,1) |
| Total deuda neta | 934,6 | 1.867,8 | (933,2) |
| Efecto de arrendamientos (deuda) (NIIF 16) | (530,4) | (591,5) | 61,1 |
| Deuda Financiera Neta | 404,1 | 1.276,3 | (872,2) |
La Deuda Financiera Neta Total se redujo drásticamente en 872,2 millones de 2020 hasta los 404,1 millones, resultante de la operación de ampliación de capital, un flujo de caja de las operaciones positivo, un gasto por inversión (CAPEX) en aumento y, en menor medida, por una reducción del capital circulante. El perfil de vencimientos de deuda bruta dispuesta a 31 de diciembre de 2021 sin NIIF 16 es de 765,2 millones.
| 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 en adelante | Total | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Financiación no sindicada y otros | 20,8 | 6,0 | 2,9 | 1,5 | 14,3 | 45,4 |
| Financiación de los prestamistas sindicados | 60,8 | 25,0 | 25,0 | 555,1 | — | 665,9 |
| Bonos | 0,5 | — | — | — | 30,8 | 31,3 |
| Financiación SS incremental | — | — | — | 22,6 | — | 22,6 |
| Deuda Financiera Neta | 82,0 | 31,0 | 27,9 | 579,2 | 45,1 | 765,2 |
(*) Pagos por arrendamientos no incluidos (NIIF 16).
El 24 de marzo de 2021, como resultado de ciertas negociaciones mantenidas entre DIA, L1R, DEA Finance y sus Acreedores Sindicados, DIA llegó a un acuerdo con todos sus Acreedores Sindicados (el “Lock-Up Agreement”) que proporcionaría una vía para una operación de capitalización y refinanciación global (la “Operación Global”) cuya implementación garantiza una estructura de capital y financiera estable a largo plazo para el Grupo DIA que permite a su equipo directivo centrarse íntegramente en la ejecución del plan de negocio.
La Operación Global incluía los siguientes elementos principales (condicionados entre sí):
i. el aumento de capital en DIA por importe de hasta 1.027,8 millones de euros, en dos tramos, y que fue completado a fecha 6 de agosto de 2021:
(a) un tramo de capitalización de créditos por importe total de 769,2 millones de euros, a suscribir por L1R mediante compensación de créditos correspondientes a la siguiente deuda financiera del Grupo DIA (dichos créditos fueron adquiridos en el mes de abril de 2021 por L1R a DEA Finance con carácter previo a su capitalización), al valor nominal de dicha deuda:
• 200 millones de euros que DIA Finance, S.L. (“DIA Finance”) adeudaba a DEA Finance en concepto de principal bajo la línea de financiación super senior (super senior term loan facility) (la “SS Facility”) (esta deuda fue transmitida de DIA Finance, S.L. a DIA en el mes de abril 2021);
• 292,6 millones de euros que DIA adeudaba a DEA Finance en concepto de principal bajo los bonos emitidos por DIA por importe agregado de principal de 300 millones de euros, con cupón del 1,000% y vencimiento el 28 de abril de 2021 (los “Bonos de 2021”) y que antes de su vencimiento fueron transmitidos de DEA Finance a L1R para su posterior capitalización. El importe restante de Bonos de 2021 que no eran titularidad de DEA Finance fueron repagados por DIA en su fecha de vencimiento, el 28 de abril de 2021;
• 7,4 millones de euros de deuda bajo un préstamo otorgado por L1R en el mes de abril 2021 a favor de DIA para financiar (o refinanciar) el pago por parte de DIA del principal de los Bonos de 2021 a aquellos titulares de Bonos de 2021 distintos de DEA Finance (o L1R) el 28 de abril de 2021 (referido en el párrafo anterior); y
• 269,2 millones de euros que DIA adeudaba a DEA Finance en concepto de principal bajo los bonos emitidos por DIA por importe agregado de principal de 300 millones de euros, con cupón del 0,875% y vencimiento el 6 de abril de 2023 (los “Bonos de 2023”) y que fueron transmitidos por DEA Finance a L1R en el mes de abril 2021; y
(b) un tramo en efectivo por importe de hasta 258,6 millones de euros, reservado en primera instancia a todos los accionistas distintos de L1R, de tal forma que pudieran ejercitar su derecho de suscripción preferente y suscribir nuevas acciones hasta mantener su porcentaje de participación en el capital social previo a la ampliación de capital al mismo precio de emisión que las nuevas acciones a emitir en el tramo de capitalización de créditos. Los fondos obtenidos en el tramo de efectivo estarían a disposición de DIA para fines corporativos generales, incluida la aceleración de su plan de transformación del negocio. El tramo de efectivo estaría sujeto a las rondas de suscripción, y reglas de prorrateo en caso de sobre-suscripción, habituales en este tipo de operaciones, y no estaría asegurado en caso de suscripción incompleta;
ii. la modificación y refundición del acuerdo de financiación sindicada existente por un importe total de 973,2 millones de euros (el “SFA”) para (a) extender la fecha de vencimiento de las Facilities A-F (que ascienden a un total de 902,4 millones de euros) (las “Senior Facilities”) del 31 de marzo de 2023 al 31 de diciembre de 2025, y (b) modificar otros términos y condiciones del SFA (que se detallan en la nota 13.1 de la Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas);
iii. la modificación de los términos y condiciones de los Bonos de 2023 por importe de 30,8 millones de euros para (a) extender su fecha de vencimiento del 6 de abril de 2023 al 30 de junio de 2026 y (b) aumentar el cupón a partir de la fecha de modificación al 3,5% anual (3% en efectivo y 0,50% PIK), más un incremento de interés del 1% PIK en determinadas circunstancias donde resulte aplicable según el SFA (la “Modificación de los Bonos de 2023”). El 20 de abril de 2021 la Sociedad dominante anunciaba que la junta de bonistas de los Bonos de 2023 celebrada ese mismo día había aprobado la Modificación de los Bonos 2023 y que entraría en vigor al producirse el cumplimiento o renuncia de las restantes condiciones a las que se encontraba sujeta la eficacia de la Operación Global y otras condiciones habituales en este tipo de modificaciones; y
iv. la extensión de las fechas de vencimiento de determinadas líneas bilaterales y líneas de crédito suscritas entre varias sociedades del Grupo DIA con algunos de los Acreedores Sindicados o entidades de sus respectivos grupos (las “Líneas Bilaterales”).
La eficacia de la Operación Global (y, por tanto, de los elemento principales (i) a (iv) anteriores) estaba sujeta al cumplimiento o renuncia de ciertas condiciones suspensivas en o antes de las fechas límite indicadas en el mismo y que se dieron por cumplidas tal y como se detalla en la nota 13.1 de la Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas, produciéndose la eficacia de la Operación Global, el día 2 de septiembre de 2021.
La capitalización del Grupo DIA en un importe de hasta 1.027,8 millones de euros, junto con la liberación de un pasivo financiero de 769,2 millones de euros correspondiente a la cancelación del importe de principal bajo la SS Facility, los Bonos de 2021 y los Bonos de 2023, unido además a la prórroga de las fechas de vencimiento de las Senior Facilities, los Bonos de 2023 restantes y las Líneas Bilaterales, así como a la inyección de liquidez adicional de hasta EUR 258,6 millones del tramo de efectivo del aumento de capital, permite recuperar y reforzar significativamente el patrimonio neto de DIA (que se encontraba a 30 de junio de 2021 en una situación de patrimonio negativo), reducir sustancialmente el endeudamiento financiero del Grupo DIA, eliminar el riesgo de refinanciación en el medio plazo, reducir significativamente la carga de intereses del Grupo DIA, proporcionar liquidez adicional para asegurar que las necesidades de financiación operativas estén cubiertas, mejorar y acelerar la capacidad de DIA para acceder a los mercados de deuda financiera en condiciones normalizadas, y proporcionar una estructura de capital estable a largo plazo para DIA.
| 2021 | 2020 | Variación | |
|---|---|---|---|
| Existencias (A) | 452,0 | 445,8 | 6,2 |
| Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar (B) | 178,0 | 128,4 | 49,6 |
| Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar (C) | 1.274,6 | 1.183,4 | 91,2 |
| Capital circulante (A+B-C) | (644,6) | (609,2) | (35,3) |
El capital circulante ha mejorado en 35,3 millones de euros a pesar de registrar una reducción en ventas netas de 234,7 millones de euros en el periodo. Esta mejora se produce gracias a mejores condiciones de pago, que han compensado ampliamente el aumento en la cuenta de deudores comerciales y otras cuentas por cobrar derivada principalmente de la implantación del nuevo modelo de franquicias que busca un auténtico partnership con los emprendedores locales con los que el Grupo colabora y que, por lo tanto, contribuye a la mejora de su rentabilidad. A diciembre 2021 y diciembre 2020 el Grupo no tenía utilizadas líneas factoring sin recurso. El importe de confirming utilizado por el Grupo se situó en 244,0 millones de euros a 31 de diciembre de 2021 (diciembre de 2020: 248,1 millones de euros).INVERSIÓN (millones de euros)
| 2021 | 2020 | Variación (%) | |
|---|---|---|---|
| España | 159,7 | 60,0 | 166,2 % |
| Portugal | 22,1 | 10,4 | 112,5 % |
| Argentina | 35,5 | 7,6 | 367,1 % |
| Brasil | 28,4 | 5,4 | 425,9 % |
| Total Grupo | 245,7 | 83,3 | 195,0 % |
El gasto por inversión (CAPEX) en 2021 aumentó en 195%, debido principalmente a la puesta en marcha del plan de remodelaciones de tiendas ligadas al nuevo concepto de proximidad de DIA, que ha supuesto hasta la fecha la remodelación de 800 tiendas en España, 112 tiendas en Portugal y 168 en Argentina, con una inversión de 142,9 millones de euros para el Grupo.
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| Propias | Franquicias | Total | |
|---|---|---|---|
| Total tiendas a 31 de diciembre 2020 | 3.487 | 2.682 | 6.169 |
| Nuevas aperturas | 37 | 46 | 83 |
| Transferencias netas de tiendas propias a franquicias | -82 | 82 | — |
| Cierres | -215 | -100 | -315 |
| Total tiendas Grupo DIA a 31 de diciembre 2021 | 3.227 | 2.710 | 5.937 |
| Propias | Franquicias | Total | |
|---|---|---|---|
| Total tiendas a 31 de diciembre 2020 | 2.441 | 1.477 | 3.918 |
| Nuevas aperturas | 23 | 17 | 40 |
| Transferencias netas de tiendas propias a franquicias | -172 | 172 | — |
| Cierres | -101 | -68 | -169 |
| Total tiendas DIA España a 31 de diciembre 2021 | 2.191 | 1.598 | 3.789 |
| Propias | Franquicias | Total | |
|---|---|---|---|
| Total tiendas a 31 de diciembre 2020 | 298 | 267 | 565 |
| Nuevas aperturas | 11 | 2 | 13 |
| Transferencias netas de tiendas propias a franquicias | -35 | 35 | — |
| Cierres | -72 | -7 | -79 |
| Total tiendas DIA Portugal a 31 de diciembre 2021 | 202 | 297 | 499 |
| Propias | Franquicias | Total | |
|---|---|---|---|
| Total tiendas a 31 de diciembre 2020 | 462 | 317 | 779 |
| Nuevas aperturas | 3 | — | 3 |
| Transferencias netas de tiendas propias a franquicias | 131 | -131 | — |
| Cierres | -26 | -19 | -45 |
| Total tiendas DIA Brasil a 31 de diciembre 2021 | 570 | 167 | 737 |
| Propias | Franquicias | Total | |
|---|---|---|---|
| Total tiendas a 31 de diciembre 2020 | 286 | 621 | 907 |
| Nuevas aperturas | — | 27 | 27 |
| Transferencias netas de tiendas propias a franquicias | -6 | 6 | — |
| Cierres | -16 | -6 | -22 |
| Total tiendas DIA Argentina a 31 de diciembre 2021 | 264 | 648 | 912 |
El Grupo en su totalidad ha convertido un importe neto de 82 tiendas propias a franquicias, impulsado por la reactivación de las tercerizaciones a través del nuevo modelo de franquicia en España y Portugal con 172 y 35 tiendas netas transferidas de propias a franquicias, respectivamente. Brasil sigue inmerso en un proceso de optimización de su red de franquicias convirtiendo en el año 131 tiendas netas franquiciadas en propias, como paso previo a su próximo despliegue del nuevo modelo de franquicia. En Argentina 6 tiendas netas fueron transferidas de propias a franquicias. El Grupo ha cerrado en el ejercicio 244 tiendas (169 cierres estratégicos en España, 45 en Brasil, 22 en Argentina y 8 en Portugal). Adicionalmente, durante el ejercicio 2021 se ha cerrado el negocio de Clarel en Portugal, con 71 tiendas. Por otro lado se han abierto 83 nuevas tiendas (55% en franquicia y 45% como tiendas propias) repartidas en las 4 geografías en las que opera el Grupo (40 en España, 27 en Argentina, 13 en Portugal y 3 en Brasil). El Grupo operaba al final del ejercicio una superficie de venta de 2.298 miles de metros cuadrados, un 3,0% inferior al operado al cierre del 2020.
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En la elaboración de la información financiera, tanto interna como externamente, el Consejo de Administración de DIA ha adoptado una serie de Medidas Alternativas de Rendimiento (MAR) con el objetivo de conseguir un mayor entendimiento de la evolución del negocio. Estas MAR han sido seleccionadas atendiendo a la naturaleza del negocio y a las utilizadas por las empresas cotizadas del sector a nivel internacional. No obstante, estas MAR pueden ser o no ser totalmente comparables con las de otras empresas del sector. En todo caso, estas MAR son métricas utilizadas por la compañía en su gestión ordinaria y que no pretenden reemplazar, o ser más importantes, que las medidas presentadas bajo normativa NIIF. El propósito de estas MAR es ayudar a entender mejor el rendimiento subyacente del negocio a través de información comparable entre periodos y ámbitos geográficos distintos. Las MAR son, por tanto, utilizadas por los miembros del Consejo de Administración y de la Alta Dirección con fines de análisis, planificación, reporte e incentivos.
Ventas Brutas bajo enseña: valor total de la facturación obtenida en las tiendas, incluidos todos los impuestos indirectos (valor de ticket de caja) y en todas las tiendas de la Sociedad, tanto propias como franquiciadas. Este concepto incluye por tanto, entre otros:
En el caso de Argentina, las Ventas brutas bajo enseña se ajustan usando la inflación de precios interna aislando así el efecto hiperinflacionario. Las Ventas brutas bajo enseña es una métrica que se utiliza para dar seguimiento a la evolución de la actividad en los puntos de venta del Grupo respecto a sus competidores en términos de cuota de mercado y de ventas totales al consumidor final.
| 2021 | 2020 | Variación (%) | |
|---|---|---|---|
| Ventas netas (Importe neto de la cifra de negocios) | 6.647,7 | 6.882,4 | -3,4 % |
| IVA | 855,7 | 968,1 | -11,6 % |
| Otros | 353,6 | 544,1 | -35,0 % |
| Ajuste por inflación interna en Argentina | — | 505,4 | n/a |
| Ventas brutas bajo enseña | 7.856,9 | 8.899,9 | -11,7 % |
Se desglosan a continuación los distintos componentes del crecimiento de las Ventas Brutas bajo enseña - una vez ajustada la inflación interna en Argentina- y que incluyen:
a. El Crecimiento de ventas comparables (Like-for-Like ó “LFL”): el cálculo del crecimiento de ventas comparables se realiza de forma diaria y se basa en el crecimiento de la cifra de ventas brutas bajo enseña de ese día respecto al mismo día del periodo que se compara y a tipo de cambio constante, de todas aquellas tiendas que hayan operado por un periodo superior a doce meses y un día en condiciones de negocio similares. Se considera que una tienda no ha operado en condiciones de negocio similares, y por tanto no forma parte de la base de cálculo del LFL, en el caso en el que haya sido cerrada de forma temporal a lo largo del periodo
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considerado para llevar a cabo tareas de remodelación o que haya sido afectada significativamente por causas externas objetivas (por ejemplo cierres relacionados con tareas de desinfección por la Covid-19, eventos de fuerza mayor como pueden ser inundaciones, entre otros). Como ejemplo ilustrativo, si una tienda abrió el 1 de octubre de 2020, su venta se excluye de la base diaria de ventas comparables hasta el día 30 de septiembre del 2021. A partir del 1 de octubre del 2021 , la venta de la tienda sí se considerará en la base del cálculo de venta comparable, y a efectos de evaluar el crecimiento respecto al mismo periodo del año anterior, se toma en consideración la venta que la tienda tuvo el mismo día del año anterior. Y como ejemplo ilustrativo adicional, si una tienda permanece tres días cerrada durante el ejercicio 2021 por tareas de pintura y limpieza, se excluyen de la base de cálculo las ventas de esa tienda en los mismos días del año anterior en la que sí estuvo abierta. Adicionalmente, como se ha indicado anteriormente, las cifras de ventas brutas bajo enseña correspondientes a Argentina han sido ajustadas previamente usando la inflación interna para reflejar el LFL en volumen, evitando cálculos erróneos por la hiperinflación.# Informe de Gestión Consolidado 2021
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12 Cuentas Anuales Consolidadas
Beneficio resultante principalmente de las Ventas Netas y Otros Ingresos menos, (i) el Consumo de mercaderías y otros consumibles; (ii) el deterioro de deudores comerciales; y (iii) los gastos de personal, otros gastos de explotación y arrendamientos relacionados con la actividad logística, tal y como se detalla en la conciliación presentada en el apartado Resultados de 2021 de este Informe de Gestión. Esta métrica se utiliza como indicador del rendimiento obtenido del valor de las ventas de mercancía una vez deducidos los costes de adquisición de la mercancía vendida, incluidos los costes logísticos para hacer llegar la mercancía hasta el punto de venta, independientemente a su naturaleza de coste (personal, otros costes operativos, etc.).
La Sociedad presenta en su Informe de Gestión una cuenta de resultados funcional para, por un lado, mostrar el rendimiento operativo de la actividad una vez reclasificados los costes logísticos necesarios para hacer llegar la mercancía al punto de venta (incluye entre otros, el gasto del personal de almacenes y costes de transporte) que forman parte del Beneficio Bruto y, por otro lado, poder aislar los costes de reestructuración y planes de incentivos a largo plazo que tienen un carácter excepcional.
El EBITDA Ajustado resulta de añadir al resultado neto de explotación (EBIT) la depreciación y amortización, el deterioro de activos no corrientes, los resultados por bajas de activos no corrientes, los costes de reestructuración (tal y como se describen a continuación), los costes relacionados con los planes de incentivos a largo plazo (LTIP) y los impactos derivados de la aplicación de las normas NIC 29 y NIIF 16. La nota 4 de la Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas muestra la conciliación del EBITDA Ajustado con los epígrafes de la cuenta de resultados consolidada.
| 2021 | 2020 | Variación | |
|---|---|---|---|
| EBIT | (176,0) | (182,1) | 6,1 |
| Amortizaciones | 393,0 | 426,5 | (33,5) |
| Deterioro de activos no corrientes | 59,1 | 26,4 | 32,7 |
| Resultados por bajas de activos no corrientes | 22,9 | 31,1 | (8,2) |
| EBITDA | 299,0 | 301,9 | (2,9) |
| Costes de reestructuración | 55,4 | 58,1 | (2,7) |
| Plan de incentivos a largo plazo (LTIP) | 11,1 | 11,6 | (0,5) |
| Efecto de arrendamientos (NIIF 16) | (267,1) | (270,1) | 3,0 |
| Efecto de hiperinflación (NIC 29) | 26,0 | 21,3 | 4,7 |
| EBITDA AJUSTADO | 124,3 | 122,9 | 1,4 |
Se consideran costes de reestructuración aquellos costes de carácter excepcional, bien porque atiendan a hechos no controlables por la compañía (por ejemplo los derivados de huelgas o desastres naturales, entre otros) o bien porque atiendan a planes puntuales de reestructuración de tiendas/almacenes/sedes y a la obtención de servicios puntuales de asesoramiento externo de carácter estratégico para el Grupo. Los principales costes de reestructuración considerados por la compañía son los siguientes:
El efecto NIIF 16 en alquileres por importe de 267,1 millones de euros y de 270,1 millones de euros en 2021 y 2020, respectivamente, corresponde a los costes que habrían estado contabilizados como gastos de arrendamiento de no haber estado implantada la norma NIIF16. La diferencia entre estos importes y las cuotas pagadas por arrendamientos según la nota 13.1 de la Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas, Deuda financiera, por importe de 272,6 millones de euros y 284,5 millones de euros en 2021 y 2020, respectivamente, se debe a que en las cuotas pagadas se incluyen los arrendamientos financieros que ya formaban parte del inmovilizado material antes de la aplicación de la nueva norma, así como ajustes por hiperinflación y otros.
| 2021 | 2020 | |
|---|---|---|
| Gastos por arrendamiento si no aplicase NIIF 16 | 267,1 | 270,1 |
| Cuotas pagadas por arrendamientos financieros previos a la implantación de la norma | 8,7 | 15,9 |
| Ajuste por hiperinflación asociado a los gastos por arrendamiento | (3,0) | (2,3) |
| Otros | (0,2) | 0,8 |
| Cuotas pagadas por arrendamientos financieros (Nota 12.1) | 272,6 | 284,5 |
El efecto NIC 29 representa el impacto de la hiperinflación en Argentina en base a la aplicación de unos índices y que conllevan la utilización, para la conversión de cada una de las líneas de la cuenta de resultados a Euros, del tipo de cambio de cierre del periodo en lugar del tipo de cambio medio. Este efecto se ajusta en el cálculo del EBITDA Ajustado como si no se tratara de una economía hiperinflacionista y poder así evaluar el comportamiento de la evolución de la actividad de la unidad de negocio.
El EBITDA Ajustado trata de explicar el rendimiento operativo del Grupo aislando aquellos efectos ajenos a la actividad por ser de carácter excepcional o tratarse de efectos derivados de la aplicación de normativa contable específica (aplicación NIIF16, NIC 29), costes de reestructuración y planes de incentivos.
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Inversión calculada como la suma de las altas por inmovilizado material y otro activo intangible de acuerdo a las notas 5 y 6 de la Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas. El Capex es una medida de la inversión en activos fijos que la compañía está realizando para contribuir al crecimiento futuro de su actividad.
| 2021 | 2020 | Variación (%) | |
|---|---|---|---|
| Altas-Inmovilizado material | 232,7 | 75,1 | 209,8 % |
| Altas-Otro activo intangible | 13,0 | 8,2 | 58,5 % |
| Total Inversión Grupo | 245,7 | 83,3 | 195,0 % |
Situación financiera de la compañía que resulta de minorar del valor total de la deuda financiera corriente y no corriente, el valor total del efectivo y otros activos líquidos equivalentes y el pasivo derivado de la aplicación de la norma IFRS 16 tal y como se indica en la nota 13.1 de la Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas.
| 2021 | 2020 | Variación | |
|---|---|---|---|
| Deuda financiera no corriente | 1.023,2 | 1.625,8 | (602,6) |
| Deuda financiera corriente | 272,5 | 589,0 | (316,5) |
| Efectivo y equivalentes al efectivo | (361,1) | (347,0) | (14,1) |
| Total deuda neta | 934,6 | 1.867,8 | (933,2) |
| Efecto de arrendamientos (deuda) (NIIF 16) | (530,4) | (591,5) | 61,1 |
| Deuda Financiera Neta | 404,1 | 1.276,3 | (872,2) |
La Deuda Financiera Neta es un indicador del nivel de endeudamiento del Grupo excluyendo los pasivos relacionados con los arrendamientos financieros que resultan de la aplicación de la norma NIIF 16.
Es el importe resultante de sumar el Efectivo y otros activos líquidos equivalentes recogidos en la nota 11 de la Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas, y el importe disponible de las líneas de financiación y confirming no utilizadas recogidas en la nota 19 de la Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas. La liquidez disponible es una métrica utilizada para medir la capacidad del Grupo de hacer frente a sus compromisos de pago con los activos líquidos y financiación disponibles.
| 2021 | 2020 | Variación | |
|---|---|---|---|
| Efectivo y equivalentes al efectivo | 361,1 | 347,0 | 14,1 |
| Líneas de créditos disponibles | 154,3 | 50,2 | 104,1 |
| Total liquidez | 515,4 | 397,2 | 118,2 |
Es el importe que resulta de restar la cifra de Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar de la suma de las Existencias y los Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar. El Capital Circulante es una métrica utilizada para medir el nivel de exigibilidad para hacer frente al pago de sus compromisos comerciales a corto plazo.
| 2021 | 2020 | Variación | |
|---|---|---|---|
| Existencias (A) | 452,0 | 445,8 | 6,2 |
| Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar (B) | 178,0 | 128,4 | 49,6 |
| Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar (C) | 1.274,6 | 1.183,4 | 91,2 |
| Capital circulante (A+B-C) | (644,6) | (609,2) | (35,3) |
En el sector retail esta cifra tiende a ser negativa dada la alta rotación de la mercancía en las tiendas y al hecho de que los plazos de cobro a los clientes son muy cortos en comparación con las condiciones de pago obtenidas de los proveedores.
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El año 2021 estuvo marcado por el cierre exitoso de la operación global del Grupo, que ha supuesto el mayor hito financiero en los dos últimos años y que establece una estructura de capital estable a largo plazo y dota al Grupo DIA de la liquidez adicional para continuar con su profundo proceso de transformación. El día 4 de agosto de 2021 la Sociedad anunció la suscripción completa de la ampliación de capital, por un importe total de 1.028 millones de euros, ascendiendo el tramo dinerario a 259 millones de euros mientras que los restantes 769 millones de euros resultaron de la conversión en capital de la deuda en manos del accionista Letterone. La admisión a cotización efectiva de las nuevas acciones tuvo lugar el día 13 de agosto de 2021 manteniéndose un free float del 22,3% tras la ampliación.
El año 2021 ha sido un año de grandes avances. Hace dos años DIA comenzó un importante proceso de transformación con el objetivo de restablecer la confianza y las relaciones a largo plazo con todos los grupos de interés. El Grupo DIA ha alcanzado un avance importante en su hoja de ruta estratégica, en el contexto de creación de una oferta diferente de proximidad y una propuesta de valor digital que distinga a DIA de sus principales competidores en los cuatro mercados en los que opera.
Durante 2021 el Grupo DIA ha llevado a cabo importantes avances con el objetivo de ejecutar las iniciativas anunciadas en 2020 relativas, entre otras, a aspectos comerciales, operativos y del modelo de franquicia. Como aspectos relevantes del avance llevado a cabo durante 2021 podemos destacar:
En el corto plazo, el Grupo se está redirigiendo hacia una nueva cultura basada en la confianza y en la transparencia, con el objetivo de alcanzar resultados satisfactorios y sostenibles para todas las partes de interés.
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DIA ha desarrollado desde sus orígenes un fuerte esfuerzo en el desarrollo de conocimiento, métodos de gestión y modelos comerciales que le han permitido generar ventajas competitivas duraderas. A través de la franquicia, DIA transfiere todo su know-how a los franquiciados para que puedan llevar a cabo una actividad rentable y eficiente.
Según establece la NIC 38 el Grupo DIA activa los costes de desarrollo generados internamente una vez que el proyecto haya llegado a la fase de desarrollo, siempre que sean claramente identificables y estén ligados a proyectos de nuevos modelos comerciales y desarrollos informáticos, en la medida que se justifique que van a dar lugar a mayores beneficios futuros para el Grupo.
Los gastos asociados a I+D+i incurridos por el Grupo durante el ejercicio 2021 son, porcentualmente, muy pequeños respecto al resto de los gastos incurridos para desarrollar las actividades propias de su objeto social. El importe activado durante el ejercicio 2021 es de 2,90 millones de euros, correspondiente a la capitalización de los desarrollos informáticos en España (4,95 millones en 2020).
El movimiento de la autocartera durante los ejercicios 2021 y 2020 es el siguiente:
| N° de acciones | Precio medio | Importe total |
|---|---|---|
| A 31 de diciembre de 2019 | 1.238.790 | 5,8540 |
| Entrega de acciones a Consejeros | (254.310) | |
| A 31 de diciembre de 2020 | 984.480 | 5,8540 |
| Entrega de acciones a Consejeros | (409.177) | |
| Compra de acciones | 28.332.781 | |
| A 31 de diciembre de 2021 | 28.908.084 | 0,1329 |
Durante el ejercicio 2021 se han entregado 409.177 acciones valoradas en 2.395 miles de euros, en concepto de remuneraciones a los consejeros. La diferencia entre el valor de las acciones entregadas y el valor de la autocartera ha quedado registrado minorando las reservas voluntarias por importe de 2.346 miles de euros.
Durante el ejercicio 2021 se han adquirido 28.332.781 acciones por un importe de 474.177,48 euros.
En el ejercicio 2020 se entregaron 254.310 acciones valoradas en 1.489 miles de euros, en concepto de remuneraciones a los consejeros de acuerdo a la anterior política y que estaban pendientes de entregar a 31 de diciembre de 2019. La diferencia entre el valor de las acciones entregadas y el valor de la autocartera quedó registrado como reservas voluntarias negativas por importe de 1.450 miles de euros.
El número de acciones propias de la Sociedad al 31 de diciembre de 2021 asciende a 28.908.084 acciones con un precio medio de compra de 0,1329 euros/acción que representa un importe total de 3.842.015,22 euros.
El importe de los resultados básicos por acción se calcula dividiendo el resultado neto del ejercicio atribuible a la Sociedad dominante de cada ejercicio entre el número medio ponderado de acciones ordinarias en circulación durante ambos ejercicios, excluidas las acciones propias.
| 2021 | 2020 | |
|---|---|---|
| Número medio de acciones | 58.041.123.969 | 6.676.983.717 |
| Resultado del periodo en miles de euros | (257.331) | (363.788) |
| Resultado por acción total en euros | (0,004) | (0,054) |
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El promedio ponderado de las acciones ordinarias en circulación se ha determinado como sigue:
| Promedio ponderado de acciones ordinarias a 31/12/2021 | Acciones ordinarias a 31/12/2021 | Promedio ponderado de acciones ordinarias a 31/12/2020 | Acciones ordinarias a 31/12/2020 | |
|---|---|---|---|---|
| Total acciones emitidas | 58.065.534.079 | 58.065.534.079 | 6.677.978.979 | 6.677.978.979 |
| Acciones propias | (24.410.110) | (28.908.084) | (995.262) | (984.480) |
| Total acciones | 58.041.123.969 | 58.036.625.995 | 6.676.983.717 | 6.676.994.499 |
No existen instrumentos de patrimonio que puedan tener un efecto dilutivo sobre las ganancias por acción y, por lo tanto, el importe de los resultados diluidos por acción es igual al de los resultados básicos por acción.# PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES
De acuerdo al deber de información de la Ley española 15/2010, de 5 de julio, de modificación de la Ley española 3/2004, de 29 de diciembre, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales, a continuación se relaciona la información que debe suministrarse de las sociedades españolas del Grupo DIA:
| 2021 (Días) | 2020 (Días) | |
|---|---|---|
| Periodo medio de pago a proveedores | 43 | 38 |
| Ratio de operaciones pagadas | 43 | 37 |
| Ratio de operaciones pendientes de pago | 41 | 40 |
| Importe (euros) | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Total pagos realizados | 3.861.425.957 | 3.371.694.184 |
| *Total pagos pendientes | 398.586.892 | 426.131.765 |
*Este importe no incluye las recepciones no facturadas ni las facturas que a cierre de ejercicio han sido objeto de utilización de las líneas de confirming anteriormente mencionadas. El periodo medio de pago anterior considera en el cálculo el confirming con proveedores, siendo los plazos de pago establecidos en dichos acuerdos inferiores a 90 días.
La Sociedad dominante lleva a cabo una gestión prudente del riesgo de liquidez, fundada en el mantenimiento de suficiente efectivo y valores negociables, la disponibilidad de financiación mediante un importe suficiente de facilidades de crédito comprometidas y capacidad suficiente para liquidar posiciones de mercado. Dado el carácter dinámico de los negocios subyacentes, la Dirección Financiera del Grupo tiene como objetivo mantener la flexibilidad en la financiación mediante la disponibilidad de líneas de crédito contratadas.
En el contexto de la recapitalización y refinanciación global en curso, la Sociedad dominante del Grupo formalizó el día 2 septiembre de 2021 la modificación y refundición del acuerdo de financiación sindicada (el “SFA”), en virtud de la cual, con efectos desde esta fecha mencionada, (i) ha quedado extendida la fecha de vencimiento de las Facilities A-F (que ascienden a un total de 902.426 miles de euros) (las “Senior Facilities”) desde el 31 de marzo de 2023 al 31 de diciembre de 2025, (ii) se ha incrementado el margen aplicable a las Senior Facilities a favor de los Acreedores Sindicados del 2,5% al 3,0% anual, y (iii) han quedado modificados otros términos y condiciones del SFA.
Adicionalmente en esta misma fecha, entró en vigor la modificación de los términos y condiciones de los Bonos de 2023 aprobadas por la Junta de Bonistas de la Sociedad el pasado 20 de abril de 2021, consistente en (a) la extensión de su fecha de vencimiento desde el 6 de abril de 2023 al 30 de junio de 2026, y (b) el incremento del cupón de los Bonos de 2023, con efectos desde el 2 de septiembre de 2021, al 3,5% anual (3% en efectivo y 0,50% PIK), más un incremento del 1% PIK en determinadas circunstancias previstas en el acuerdo de financiación sindicada acordada en el marco de la Operación Global (el SFA)
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Los Administradores de la Sociedad dominante consideran por tanto que la capitalización del Grupo DIA, junto con la liberación de una parte material de su pasivo financiero, así como la extensión de la fecha de vencimiento de ciertas deudas financieras, ha permitido reforzar la situación patrimonial de la Sociedad dominante, reducir sustancialmente el endeudamiento financiero del Grupo DIA, eliminar el riesgo de refinanciación en el medio plazo, asegurar que las necesidades de financiación operativas estén cubiertas y proporcionar una estructura de capital viable a largo plazo para el Grupo DIA.
A continuación se detalla la exposición del Grupo al riesgo de liquidez al 31 de diciembre de 2021 y 2020. Las tablas adjuntas reflejan el análisis de los pasivos financieros por fechas contractuales de vencimientos remanentes:
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Miles de euros
| Vencimiento | Categoría | Importe |
|---|---|---|
| 2026 | Obligaciones y bonos | 30.800 |
| 2025 | Créditos sindicados (Revolving credit facilities) | 50.977 |
| 2023,2024 y 2025 | Créditos sindicados (Term Loan) | 392.842 |
| Acreedores por arrendamientos financieros | 350.337 | |
| 2025 | Dispuesto líneas de crédito | 183.939 |
| Fianzas y depósitos recibidos según contrato | 13.751 | |
| 2023 | Otra deuda financiera no corriente | 537 |
| Total pasivo financiero no corriente | 1.023.183 | |
| 2022 | Obligaciones y bonos | 467 |
| 2022 | Otros préstamos bancarios | 57.526 |
| 2022 | Acreedores por arrendamientos financieros | 198.142 |
| 2022 | Créditos sindicados (Revolving credit facilities) | 1.594 |
| 2022 | Dispuesto líneas de crédito | 3.170 |
| 2022 | Intereses Vencidos | 7.321 |
| 2022 | Fianzas y depósitos recibidos | 916 |
| 2022 | Otra deuda financiera corriente | 3.318 |
| 2022 | Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar | 1.274.612 |
| 2022 | Proveedores de Inmovilizado | 116.894 |
| 2022 | Personal | 56.954 |
| 2022 | Otros pasivos corrientes | 47.319 |
| Total pasivo financiero corriente | 1.768.233 |
Miles de euros
| Vencimiento | Categoría | Importe |
|---|---|---|
| 2023 | Obligaciones y bonos | 295.599 |
| 2023 | Créditos sindicados (Revolving credit facilities) | 133.040 |
| 2023 | Créditos sindicados (Term Loan) | 387.289 |
| 2022 | Otros préstamos bancarios | 200.136 |
| 2022-2042 | Acreedores por arrendamientos financieros | 414.587 |
| 2023 | Dispuesto líneas de crédito | 183.509 |
| Fianzas y depósitos recibidos según contrato | 11.055 | |
| 2022 | Otra deuda financiera no corriente | 575 |
| 2022 | Otros pasivos financieros no corrientes | 2.306 |
| Total pasivo financiero no corriente | 1.628.096 | |
| 2021 | Obligaciones y bonos | 303.795 |
| 2021 | Otros préstamos bancarios | 72.982 |
| 2021 | Acreedores por arrendamientos financieros | 197.373 |
| 2021 | Créditos sindicados (Revolving credit facilities) | 3.153 |
| 2021 | Dispuesto líneas de credito | 3.158 |
| 2021 | Intereses Vencidos | 5.170 |
| 2021 | Fianzas y depósitos recibidos | 1.026 |
| 2021 | Otra deuda financiera corriente | 2.375 |
| 2021 | Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar | 1.183.353 |
| 2021 | Proveedores de Inmovilizado | 54.133 |
| 2021 | Personal | 84.625 |
| 2021 | Otros pasivos corrientes | 32.886 |
| Total pasivo financiero corriente | 1.944.029 |
El importe de los gastos financieros devengados por estos pasivos financieros en los ejercicios 2021 y 2020 ha sido de 103.258 y 108.200 miles de euros, respectivamente. La disminución de estos gastos se debe principalmente a la disminución de los gastos financieros de los acreedores por arrendamientos financieros.
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Durante el año 2021 la acción de DIA tuvo una caída del 86,1%, debido en parte a la capitalización de capital llevada a cabo, frente a una revalorización del IBEX 35 del 7,9% y una revalorización del 19,4% en el caso del índice Bloomberg Europe 500 Food Retailers Index. En ese mismo período, la acción cerró con un precio 0,0159 euros por acción, siendo la cotización media en el año de 0,0625 euros por acción.
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El 11 de marzo de 2021 el Grupo comunicó que los servicios relativos al rating corporativo a largo plazo del Grupo, su rating de probabilidad de default, su rating senior unsecured a largo plazo y su rating para el programa de bonos (senior unsecured MTN program) provistos por parte de “Standard & Poor’s Financial Services” (“S&P”) y “Moody’s Investors Service” (“Moody’s”) fueron cancelados.
El Grupo tiene formalizado un Acuerdo de Financiación Sindicada con diferentes Acreedores Financieros suscrito originalmente el 31 de diciembre de 2018, modificado y refundido en diversas ocasiones y con fecha de vencimiento el 31 de marzo de 2025 que incluye el compromiso de no distribución de dividendos de la Sociedad a sus accionistas sin el consentimiento de los Acreedores Sindicados en tanto no se haya amortizado la totalidad de la deuda con los mismos.
| Millones de euros | 2021 | 2020 | Variación |
|---|---|---|---|
| Peso Argentino/Euro (tipo de cierre anual) | 0,009 | 0,010 | -11,3 % |
| Real Brasileño/Euro (tipo medio del período) | 0,157 | 0,172 | -8,8 % |
Tipos de cambio de Bloomberg (un cambio negativo de los tipos implica una depreciación respecto al Euro)
Con fecha 28 de enero de 2022 la Sociedad dominante ha realizado una aportación en efectivo de 25.700 miles de euros en DIA Brasil.
Con fecha 25 de febrero de 2022, la Audiencia Provincial de Madrid ha revocado íntegramente la sentencia que se menciona en la nota 14 en otros procedimientos civiles, en virtud de la cual: (i) se ha estimado totalmente la demanda interpuesta por el Sr.# Informe de Gestión Consolidado 2021
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Distribuidora Internacional de Alimentación, S.A. y sus empresas filiales han elaborado el Estado de Información No Financiera Consolidado siguiendo los requisitos de la Ley 11/2018, de 28 de diciembre, por la que se modifica el Código de Comercio, el texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, y la Ley 22/2015, de 20 de julio, de Auditoría de Cuentas, en materia de información no financiera y diversidad. Este informe forma parte del Informe de Gestión Consolidado 2021 de Grupo DIA.
ANEXO 1. ÍNDICE DE CONTENIDOS DE LA LEY 11/2018 FRENTE A LOS INDICADORES GRI / CRITERIO DE REPORTING
ANEXO 2. TAXONOMÍA
Distribuidora Internacional de Alimentación, S.A.
Edificio TRIPARK – Parque Empresarial – C/ Jacinto Benavente 2A
28232 Las Rozas de Madrid – Madrid
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El Informe de Gestión de Grupo DIA integra su información financiera y no financiera inspirándose en las recomendaciones de la “Guía para la Elaboración del Informe de Gestión de las Entidades Cotizadas” de la Comisión Nacional del Mercado de Valores (en adelante, “CNMV”) y los requisitos de la Ley 11/2018, de 28 de diciembre, por la que se modifica el Código de Comercio, el texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, y la Ley 22/2015, de 20 de julio, de Auditoría de Cuentas, en materia de información no financiera y diversidad.
Con este enfoque “integrado” se añade a la información sobre la situación financiera del Grupo aquella también necesaria para comprender el impacto de la actividad de Grupo DIA respecto a cuestiones medioambientales, sociales y relativas a sus empleados.
El Estado de Información No Financiera Consolidado (en adelante, “EINF”) de Distribuidora Internacional de Alimentación, S.A. y las filiales que componen el Grupo (en adelante, indistintamente, “DIA”, “Grupo”, “Grupo DIA”, "empresa", "Compañía" o “Sociedad”) (102-1) se emite anualmente e incluye datos consolidados de la empresa en el año 2021 (102-45; 102-50; 102-52).
La información ha sido preparada de acuerdo con la legislación vigente sobre aquellos temas que son relevantes para el Grupo. Una parte importante del informe se estructura en torno a los principales grupos de interés de la empresa, especificando los canales de comunicación existentes, los principales riesgos, las políticas relacionadas, los indicadores y las principales acciones. Los diferentes indicadores presentados siguen los estándares Global Reporting Initiative (GRI, opción indicadores GRI seleccionados) y muestran el desempeño de la Sociedad en 2021 comparándolo con el año anterior.
De acuerdo con el artículo 49 del Código de Comercio, el EINF es verificado externamente con un alcance de seguridad limitado. Esta verificación se realiza de acuerdo con la Norma Internacional de Encargos de Aseguramiento 3000 (NIEA 3000) y a la guía de Actuación sobre encargos de verificación del Estado de Información No Financiera emitida por el Instituto de Censores Jurados de Cuentas de España (102-56).
Para cualquier consulta general sobre este informe, debe ponerse en contacto con los Departamentos de Sostenibilidad y de Comunicación y Relaciones Externas, con dirección en la calle Jacinto Benavente 2A, CP 28232 de Las Rozas de Madrid, o enviar un correo electrónico a [email protected] y [email protected] (102-53).
Distribuidora Internacional de Alimentación S.A. es una empresa líder en el sector de la distribución de productos de alimentación y del hogar, que ofrece la mejor oferta de productos de calidad y al mejor precio a sus 16 millones de clientes activos2 en todo el mundo.
Con sede en Las Rozas de Madrid (102-3) y cotizada en las Bolsas de Valores Españolas (Madrid, Barcelona, Bilbao y Valencia, en el Mercado Continuo) Grupo DIA es el minorista de alimentación con la mayor red de tiendas y, al finalizar 2021, la cuarta mayor cuota de mercado en España3.
A 31 de diciembre de 2021, Grupo DIA opera con 5.937 tiendas en España, Portugal, Brasil y Argentina, incluyendo franquicias y la enseña Clarel (el año 2020 terminó con 6.169 tiendas abiertas), dando empleo a 38.575 personas en todo el mundo (39.583 en 2020) (102-7).
Con unas ventas globales de 6.647.660 miles de euros a cierre de año (102-7), el Grupo está organizado en cuatro unidades de negocio: España, Portugal, Brasil y Argentina (102-4).
Currás contra DIA, condenando a ésta al abono de 505.500 euros en concepto de compensación por el pacto de no competencia post-contractual y de 61.726 euros en concepto de retribución como consejero, más el interés legal desde la interpelación judicial, con imposición a DIA de las costas de la demanda; y (ii) se ha desestimado íntegramente la demanda reconvencional de DIA, con imposición a esta de las costas causadas a la otra parte. Adicionalmente, se imponen a DIA las costas causadas al Sr. Currás con el recurso de apelación de DIA. A 31 de diciembre de 2021, DIA tiene constituida una provisión contable por estos importes. Contra la referida sentencia de la Audiencia Provincial de Madrid, cabe formular recurso extraordinario por infracción procesal y/o casación, que DIA tiene intención de interponer dentro del plazo previsto legalmente para ello (ver nota 14 de la Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas).
La Sociedad dominante ha comunicado a la CNMV, mediante publicaciones de Otra Información Relevante, de fechas 28 de febrero de 2022, 15 de marzo de 2022 y 22 de marzo de 2022 que, en el marco de las medidas restrictivas de la UE en respuesta a la crisis de Ucrania y, en concreto, en relación con las sanciones internacionales impuestas contra Rusia, la Sociedad dominante está controlada por Letterone Investment Holdings S.A. (“LIHS”), que ostenta una participación del 77,704% de su capital social y, asimismo, que, de conformidad con la información disponible en esos momentos y procedente de LIHS, ningún accionista persona física de LIHS ostenta, ni individualmente ni mediante acuerdo con otros accionistas, el control de LIHS. En consecuencia, la Sociedad dominante no se ve afectada por las sanciones internacionales adoptadas en respuesta a la crisis de Ucrania.
El Informe Anual de Gobierno Corporativo y el Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros de DIA forman parte de este informe de gestión consolidado y se encuentran disponibles en la página web www.diacorporate.com, así como publicados como Otra Información Relevante en la página web de la Comisión Nacional del Mercado de Valores.
De conformidad con lo establecido en la Ley 11/2018, de 28 de diciembre en materia de información no financiera y diversidad, el Grupo DIA ha elaborado el “ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA” relativo al ejercicio 2021, que forma parte, según lo establecido en el artículo 44 y 49 del Código de Comercio, del presente informe y que se anexa como documento separado.# Estado de Información No Financiera Consolidado 2021
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A finales de 2021, España representaba el 63,3% de las ventas del Grupo (en 2020, fue el 65,5%), Portugal el 8,9% (en 2020, el 8,9%), Brasil el 12,1% (en 2020, el 13,5%) y Argentina el 15,7% (en 2020, el 13,4%) (102-6). Su red de franquiciados, los cuales representan el 45,6% del total de la red de tiendas (en 2020, el 43%), convierte a Grupo DIA en la primera empresa franquiciadora en España por facturación y número de tiendas, y la séptima en Europa4.
2
1 Al igual que el año anterior, todo el perímetro de sociedades que componen Grupo DIA está incluido en este informe (ver Tabla 1). El tratamiento de las sociedades registradas por el método de la participación es el mismo que el adoptado en la parte financiera del informe de gestión. En todo caso, cabe destacar que, por tamaño y actividad, las empresas más materiales desde un punto de vista ASG (ambiental, social y gobierno) son: Distribuidora Internacional de Alimentación, S.A. como empresa matriz; DIA Portugal Supermercados, S.A. y DIA Portugal II, S.A. en Portugal; DIA Argentina, S.A. en Argentina; DIA Brasil Sociedade Limitada en Brasil; DIA Retail España, S.A.U., Beauty by DIA, S.A.U. y Grupo El Árbol, Distribución y Supermercados, S.A.U. en España. Los casos en los que los indicadores hacen referencia a la red de franquicias se indican convenientemente.
2 "Clientes activos" se refiere a clientes que han utilizado su tarjeta de fidelización Club DIA durante 2021.
3 Kantar Worldpanel 2021.
4 Ránking Franchise Direct 2021.
Los proveedores de DIA, principalmente locales, son elegidos en base a exigentes criterios de calidad y seguridad alimentaria. Junto con ellos, y gracias a un sistema de distribución logística que cuenta con 31 almacenes en todo el mundo (misma cifra que en 2020) (102-4), Grupo DIA logra abastecer diariamente su red de tiendas para que dispongan del mejor surtido en todo momento.
| Nombre | Domicilio | Actividad | Porcentaje de participación 2021 | Porcentaje de participación 2020 |
|---|---|---|---|---|
| DIA Portugal Supermercados, S.A. | Lisboa | Distribución al por mayor y al por menor de productos de alimentación y gran consumo. | 100,00 | 100,00 |
| DIA Portugal II, S.A. | Lisboa | Distribución al por menor de productos de alimentación y gran consumo. | 100,00 | 100,00 |
| DIA Argentina, S.A. | Buenos Aires | Distribución al por mayor y al por menor de productos de la alimentación y gran consumo. | 100,00 | 100,00 |
| Distribuidora Internacional, S.A. | Buenos Aires | Consultoría de servicios. | 100,00 | 100,00 |
| DIA Brasil Sociedade Limitada | Sao Paulo | Distribución al por mayor y al por menor de productos de alimentación y gran consumo. | 100,00 | 100,00 |
| DBZ Administração, Gestão de Ativos e Serviços Imobiliários, L.T.D.A. | Sao Paulo | Administración de los inmuebles propiedad de DIA Brasil. | 100,00 | 100,00 |
| DIA Retail España, S.A.U. | Las Rozas de Madrid | Distribución al por mayor y al por menor de productos de la alimentación y gran consumo. | 100,00 | 100,00 |
| Pe-Tra Servicios a la distribución, S.L.U. | Las Rozas de Madrid | Arrendamiento de locales de negocio. | 100,00 | 100,00 |
| DIA World Trade, S.A. | Ginebra | Prestación de servicios a proveedores de las sociedades de Grupo DIA. | 100,00 | 100,00 |
| Beauty by DIA, S.A.U. | Las Rozas de Madrid | Comercialización de productos de droguería y perfumería. | 100,00 | 100,00 |
| Grupo El Árbol, Distribución y Supermercados, S.A.U. | Las Rozas de Madrid | Distribución al por mayor y al por menor de productos de la alimentación y gran consumo. | 100,00 | 100,00 |
| Finandia, S.A.U. | Las Rozas de Madrid | Realización de operaciones de préstamo y crédito, incluyendo crédito al consumo y la financiación de transacciones comerciales. | 100,00 | 100,00 |
| DIA FINANCE, S.L.U. | Las Rozas de Madrid | Realización para las empresas del grupo de actividades de préstamo y crédito, gestión de excedentes de tesorería y financiación de adquisición de bienes y servicios. | 100,00 | 100,00 |
| Luxembourg Investment Company 317, S.A.R.L.5 | Luxemburgo | Sociedad tenedora de acciones. | 100,00 | 100,00 |
| Luxembourg Investment Company 318, S.A.R.L. | Luxemburgo | Sociedad tenedora de acciones. | 100,00 | 100,00 |
| Luxembourg Investment Company 319, S.A.R.L. | Luxemburgo | Sociedad tenedora de acciones. | 100,00 | 100,00 |
| Luxembourg Investment Company 320, S.A.R.L. | Luxemburgo | Sociedad tenedora de acciones. | 100,00 | 100,00 |
| Luxembourg Investment Company 321, S.A.R.L. | Luxemburgo | Sociedad tenedora de acciones. | 100,00 | 100,00 |
| Luxembourg Investment Company 322, S.A.R.L. | Luxemburgo | Sociedad tenedora de acciones. | 100,00 | 100,00 |
| Luxembourg Investment Company 323, S.A.R.L. | Luxemburgo | Sociedad tenedora de acciones. | 100,00 | 100,00 |
| CD Supply Innovation, S.L., en liquidación | Madrid | Compra de los productos de marca propia de sus socios. | 50,00 | 50,00 |
| ICDC Services, S.A.R.L., en liquidación | Ginebra | Negociación con proveedores de marcas de distribuidor. | 50,00 | 50,00 |
| Horizon International Services, S.A.R.L. | Ginebra | Negociación con proveedores de marcas de distribuidor. | 25,00 | 25,00 |
Tabla 1: lista de las empresas dependientes que, junto con DIA, S.A., componen Grupo DIA a 31 de diciembre, incluyendo nombre legal, domicilio social, actividad principal y participación directa e indirecta (en porcentaje) de la Sociedad.
| Porcentaje de acciones 2021 | Porcentaje de acciones 2020 | |
|---|---|---|
| Autocartera | 0,050 | 0,015 |
| Free Float | 22,246 | 21,157 |
| LETTERONE INVESTMENT HOLDINGS, S.A. | 77,704 | 74,819 |
Tabla 2: porcentajes de participaciones significativas y autocartera a 31 de diciembre, según aparece en el Informe Anual de Gobierno Corporativo (IAGC) disponible en www.diacorporate.com.
El año 2021 ha sido un ejercicio de grandes progresos. Hace dos años, Grupo DIA comenzó un importante proceso de transformación con el objetivo de fortalecer la confianza y las relaciones a largo plazo con todos los grupos de interés. La Sociedad considera que ha logrado un avance importante en esa hoja de ruta estratégica, creando una oferta diferente de proximidad, así como una propuesta de valor digital que distingue a DIA de sus principales competidores en los cuatro mercados en los que opera. En esta línea, como aspectos relevantes del camino trazado en 2021 se pueden destacar:
5 En el contexto del acuerdo de modificación y refundición de la deuda bancaria de Grupo DIA, la Junta General de Accionistas del 30 de agosto de 2019 acordó realizar una operación de filialización a solicitud de los prestamistas sindicados. En ejecución de dicho acuerdo, y tras la aprobación de dicha operación por el Consejo de Administración de Grupo DIA, el 26 de diciembre de 2019 se inició un proceso de varias transacciones y trámites legales durante los primeros meses de 2020 para transferir las principales unidades de negocio de la Sociedad a determinadas filiales, directa o indirectamente, participadas por distintas sociedades luxemburguesas, las cuales a su vez son filiales directas o indirectas de DIA, S.A.
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Con posterioridad al cierre del ejercicio objeto de referencia en el presente documento, se ha producido otro evento en el ámbito geopolítico ha impactado de manera importante en la actualidad de la Compañía. Se trata del conflicto en Ucrania derivado de la invasión rusa de este país, que se traduce en los siguientes riesgos para Grupo DIA:
Grupo DIA crea valor6 satisfaciendo las necesidades diarias en alimentación e higiene de todas las familias. Este valor es atestiguado por los más de 2 millones de tickets vendidos cada día y los 16 millones de miembros activos del Club DIA en todo el mundo. El modelo de negocio definido por Grupo DIA busca precisamente la creación de ese valor. Analizando el contexto competitivo en el que la Sociedad opera, y a partir de la identificación de sus fortalezas, la empresa define un conjunto de sistemas y actividades para transformar esos capitales en valor creado para los clientes, los accionistas y el resto de grupos de interés.
Los cambios en el comportamiento de los consumidores en torno a nuevos estilos de vida, a sus preferencias por ciertos canales de compra o a su percepción del valor pueden crear oportunidades de negocio atractivas para empresas como Grupo DIA. Algunas de las tendencias más relevantes a este respecto se describen a continuación (102-15):
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5
6 La creación de valor se puede medir o manifestar en términos de “utilidad” para la satisfacción de necesidades humanas, según indican C. Bowman and V. Ambrosini en “What does value mean and how is it created, maintained and destroyed?”–Cranfield School of Management, 2003.
Los riesgos propios del sector de la alimentación definen también el contexto competitivo al que se enfrenta DIA. A continuación, se mencionan los más relevantes:
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6 7 Observatorio Cetelem, Consumo Europa 2017; MAPAMA; Kantar Worldpanel. 8 V Observatorio de Comercio Electrónico en Alimentación ASEDAS. María Puelles y Gonzalo Moreno. 9 Kantar Worldpanel. 10 Investigación propia (encuesta a más de 1.500 consumidores sobre comportamientos y actitudes de compra).
En un contexto tan competitivo como es el de la distribución alimentaria, la identificación de las fortalezas y las competencias únicas de la organización representan un paso clave para definir un modelo de negocio que logre de manera efectiva y sostenible la creación de valor que se pretende.
| Propias | Franquicias | TOTAL | |
|---|---|---|---|
| Total tiendas a 31 de diciembre de 2020 | 286 | 621 | 907 |
| Total tiendas a 31 de diciembre de 2021 | 264 | 648 | 912 |
| Propias | Franquicias | TOTAL | |
|---|---|---|---|
| Total tiendas a 31 de diciembre de 2020 | 462 | 317 | 779 |
| Total tiendas a 31 de diciembre de 2021 | 570 | 167 | 737 |
| Propias | Franquicias | TOTAL | |
|---|---|---|---|
| Total tiendas a 31 de diciembre de 2020 | 2.441 | 1.477 | 3.918 |
| Total tiendas a 31 de diciembre de 2021 | 2.191 | 1.598 | 3.789 |
| Propias | Franquicias | TOTAL | |
|---|---|---|---|
| Total tiendas a 31 de diciembre de 2020 | 298 | 267 | 565 |
| Total tiendas a 31 de diciembre de 2021 | 202 | 297 | 499 |
| Propias | Franquicias | TOTAL | |
|---|---|---|---|
| Total tiendas a 31 de diciembre de 2020 | 3.487 | 2.682 | 6.169 |
| Total tiendas a 31 de diciembre de 2021 | 3.227 | 2.710 | 5.937 |
Tabla 3: número de tiendas propias y franquiciadas de Grupo DIA.
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¹¹ Entre los principales minoristas de España en términos de cuota de mercado, DIA tenía la mayor red de tiendas del mercado con 3.476 puntos de venta a 30 de junio de 2020, seguido de Mercadona con 1.628 y Eroski con 1.321.
¹² Estudio propio de Grupo DIA.
¹³ “Despoblamiento rural: la brecha de la desigualdad”, Luis Camarero y Jesús Oliva.
¹⁴ Franchise Direct 2020; Kantar Worldpanel.
Teniendo en cuenta este contexto empresarial, la estrategia de DIA para los próximos años para lograr sus objetivos empresariales se construye en torno a tres pilares básicos:
Grupo DIA trabaja bajo la máxima de que, para mantener esta creación de valor para sus clientes y sus accionistas en el medio y largo plazo, tiene también que crear valor para el resto de sus grupos de interés. “Cada DIA más cerca”, el nuevo propósito de la Sociedad, anima a todos sus empleados a ser conscientes de lo que les hace únicos como organización, la proximidad, para estar precisamente más cerca de todos sus grupos de interés, satisfaciendo mejor sus necesidades. La convicción y determinación de la empresa para orientar la gestión de la misma hacia este propósito se refleja en que la mejora de la satisfacción de sus principales grupos de interés (clientes, empleados, franquiciados, proveedores y accionistas) es supervisada directamente desde el Management Board del Grupo (Comité de Dirección del Grupo). De manera adicional, como se explica con detalle más adelante, en 2021 la Sociedad ha aprobado una nueva Política de Sostenibilidad que tiene como fin último promover la creación de ese valor compartido y asegurar que la creación de valor a corto plazo no compromete la capacidad de generación de valor en el largo plazo de la Sociedad. Esta Política va acompañada de la definición del primer Plan Estratégico de Sostenibilidad del Grupo, de manera que se asegura su implementación.
Asegurar la creación de valor para todos los grupos de interés y garantizar que las decisiones a corto plazo no comprometan la capacidad de la empresa de seguir creando valor en el futuro: esta es la definición de lo que DIA entiende por “sostenibilidad” y la que guía el trabajo diario de la empresa para convertirse en una de las empresas más competitivas del sector.
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Así lo establece la Política de Sostenibilidad de Grupo DIA de 2021, que actualiza y sintetiza las anteriores políticas de Responsabilidad Social Corporativa y Medio Ambiente, y cuyo fin es, precisamente, establecer los principios y los mecanismos de actuación que permitan a la empresa ejercer su voluntad de estar “Cada DIA más cerca” de sus grupos de interés. Uno de los principales instrumentos para operativizar esa visión ha sido la aprobación por parte del Consejo de Administración del primer Plan Estratégico de Sostenibilidad de Grupo DIA 2021-2023, en febrero de 2021.# Estado de Información No Financiera Consolidado 2021
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Este Plan define compromisos, acciones e indicadores de resultado para los asuntos más materiales para el Grupo, asegurando la gestión proactiva tanto de riesgos como de oportunidades en materia de sostenibilidad. Además de la aprobación de este Plan, se ha definido un modelo de gobernanza que asegura la implementación de esta visión sostenible, la distribución de la accountability en materia de sostenibilidad y la consecución de objetivos. La mejora de la satisfacción de los principales grupos de interés (clientes, empleados, franquiciados y proveedores) y el seguimiento del desempeño del Plan Estratégico de Sostenibilidad en relación a los targets internos se realiza tanto por el Comité de Dirección de Grupo como por el Comité de Dirección de cada uno de los países. En última instancia, es el Consejo de Administración el responsable final de la implementación tanto de la Política de Sostenibilidad como del Plan de Sostenibilidad. En resumen, 2021 es el año en el que la función de sostenibilidad, en dependencia directa de Presidencia, ha recibido un mandato claro y ha ganado un valor estratégico para contribuir a asegurar esa creación de valor de la Compañía, tanto a corto como a largo plazo.
El Plan Estratégico de Sostenibilidad 2021-2023 es una hoja de ruta que marca las prioridades en materia de sostenibilidad para los próximos años. Este Plan está alineado con las prioridades estratégicas identificadas por las distintas unidades de negocio para mejorar la satisfacción de los principales grupos de interés y, en algún caso, las completa, asegurando una gestión proactiva de los retos que la sociedad tiene por delante. Por eso, Grupo DIA concibe este Plan como un instrumento para estar “aún más cerca”.
El proceso de identificación de esas prioridades de actuación se ha realizado teniendo en cuenta el concepto de doble materialidad, esto es, identificando tanto los riesgos y las oportunidades que la actividad de Grupo DIA puede suponer en la sociedad como los retos que la realidad social impone en el modelo de negocio de la empresa. Para ello, se han analizado y tenido en cuenta diferentes aportes o inputs:
Inputs externos:
Inputs internos:
Como resultado de este análisis, de los veinticinco potenciales asuntos valorados originariamente, se han seleccionado quince prioridades o asuntos materiales a trabajar en los próximos años. Estos asuntos se corresponden con riesgos en materia de sostenibilidad (riesgos operativos, de cumplimiento o reputacionales) y oportunidades para la creación de valor, y abarcan toda la cadena de valor de la empresa, desde la producción de alimentos hasta el cuidado de la alimentación de las familias.
Como ya se ha explicado, Grupo DIA considera que se crea valor siempre y cuando se satisface una necesidad. Cuando esa creación de valor se hace desde competencias exclusivas, la empresa es capaz de crear valor diferencial al suministrar un bien o un servicio que ningún otro actor puede facilitar de manera igualmente efectiva. Así, desde lo que hace único a DIA, la proximidad, la Sociedad ha identificado oportunidades diferenciales de creación de valor en la facilitación de una alimentación de calidad para todas las familias, vivan donde vivan y tengan el presupuesto que tengan, en ofrecer oportunidades laborales y de autoempleo que contribuyan a la dinamización de los barrios, y en la mejora de la relación y el servicio a los franquiciados.
Asuntos materiales en el Plan Estratégico de Sostenibilidad 2021-2023 (102-15; 102-47)
Los asuntos requeridos por la ley 11/2018 y no materiales para DIA, para los que no se aporta información en este informe, son:
Hay otros asuntos requeridos por la ley que no son materiales en DIA pero para los que sí se aporta información. La tabla de equivalencia al final de este informe aporta detalle preciso sobre estos supuestos.
Como conclusión, este ejercicio de materialidad incorpora tanto las demandas de los principales grupos de interés en el corto-medio plazo como la identificación de asuntos que se consideran relevantes en un horizonte temporal más a largo plazo, y refleja el momento de reflexión estratégica en el que se encuentra Grupo DIA para asegurar un modelo de negocio de éxito.
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15 Cada uno de estos asuntos materiales serán convenientemente desarrollados en los sucesivos capítulos del informe.
16 *Asuntos que han ganado materialidad en relación con el análisis de materialidad realizado en 2016.
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11 TRABAJAR PROACTIVAMENTE EN LOS RETOS MEDIOAMBIENTALES:
PACKAGING: mejorar la reciclabilidad y el uso del plástico en los envases de marca propia. En concreto, para España y Portugal:
GESTIÓN DE RESIDUOS Y DESPERDICIO ALIMENTARIO: implementar un sistema de gestión que mejore la gestión de residuos y reduzca significativamente el desperdicio alimentario:
CAMBIO CLIMÁTICO: reducir al menos un 20% la huella de carbono de las operaciones.
APLICAR LOS MÁS ALTOS ESTÁNDARES ÉTICOS EN TODO LO QUE LA SOCIEDAD HACE:
ÉTICA DE LOS NEGOCIOS: consolidar una cultura interna de ética y cumplimiento en Grupo DIA. Además de la aprobación de este Plan, en 2021 se ha llevado a cabo una intensa labor con el objetivo de dirigir a la organización hacia la consecución de los compromisos marcados en dicha hoja de ruta. Destacan:
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* Solo en 2021 en España se han eliminado cerca de 5,5 millones de kilogramos de plástico virgen del envase de los productos de marca propia.
* Se ha reducido la proporción de residuos enviados a vertedero en casi un 9%, que ahora son transformados en nuevos productos, y la proporción de desperdicio alimentario alrededor de un 7%.
6.1. Composición y estructura del Consejo de Administración (102-18; 102-22)
Conforme a su reglamento y a través de su Comisión de Nombramientos y Retribuciones, el Consejo de Administración de DIA vela para que los procedimientos de selección de los consejeros fomenten la diversidad de conocimientos, experiencias, edad y género. Los nombramientos propuestos siempre se basan en un análisis previo de las necesidades del Consejo, de modo que cada miembro sea un profesional con un claro perfil ejecutivo y una amplia experiencia en negocios relacionados con la venta minorista y los bienes de consumo. El 30 de agosto de 2019, la Junta General de Accionistas Extraordinaria fijó en ocho el número máximo de miembros del Consejo de Administración de la Sociedad. Los miembros del Consejo de Administración, cuyas trayectorias profesionales se pueden consultar en la web corporativa de DIA, tienen un nuevo enfoque para el seguimiento del desempeño y la supervisión financiera. En líneas generales, su objetivo es crear una cultura de liderazgo centrada principalmente en la responsabilidad, la ética, la orientación al desempeño y el debido sentimiento de compromiso. A 31 de diciembre de 2021, el Consejo de Administración contaba con los siguientes miembros: Don Stephan DuCharme, Don Jaime García-Legaz, Don Sergio Antonio Ferreira Dias, Don José Wahnon Levy, Doña Basola Vallés Cerezuela, Don Marcelo Maia, Don Vicente Trius Oliva y Doña Luisa Delgado.
Retribución de los consejeros
De acuerdo con la Ley de Sociedades de Capital y con la normativa interna de la Sociedad, los miembros del Consejo de Administración percibirán, en su condición de consejeros, una retribución determinada por la Junta General de Accionistas mediante la aprobación de una Política de Remuneraciones, que se someterá a su aprobación al menos cada tres años. La retribución de los consejeros correspondiente a cada ejercicio, que se explica detalladamente en el Informe Anual sobre Remuneraciones de los Consejeros, se compone de una asignación fija en metálico y una retribución diferida en acciones. El 30 de agosto de 2019, la Junta General de Accionistas Extraordinaria aprobó una nueva Política de Remuneraciones de Consejeros para 2020-2022, cuyas principales características son:
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| D. Christian Couvreux | 01/01/2021 | 15/02/2021 | 50,0 | 21,4 |
| D. Jose Wahnon Levy | 01/01/2021 | 31/12/2021 | — | 150,0 |
| D. Jaime García-Legaz | 01/01/2021 | 31/12/2021 | — | 165,9 |
| Dña. | ||||
| D. Stephan DuCharme 01/01/2021 31/12/2021 — _ — — — | ||||
| D. Sergio Antonio Ferreira Dias 01/01/2021 31/12/2021 — _ — — — | ||||
| D. Marcelo Maia 01/01/2021 31/12/2021 — 112,1 — — — | ||||
| D. Vicente Trius Oliva 29/09/2021 31/12/2021 — 25,8 — — — | ||||
| Dña. Luisa Delgado 01/11/2021 31/12/2021 — 25,1 — — — | ||||
| Total 50 620 — — — |
| Miembros del Consejo | Desde | Hasta | Instrumentos financieros | Retribución fija | Indemnización | No Competencia | Otros (Ret.Especie) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Hombres | |||||||
| Mujeres | |||||||
| Hombres | Consejeros | 110,55 | 145,10 | 585,32 | 114,00 | ||
| Mujeres |
| 2020 | |
|---|---|
Puesto que los consejeros dominicales no reciben ninguna retribución por su labor en el Consejo, no se han tenido en cuenta para el cálculo de las remuneraciones medias. Debido al fallecimiento de D. Christian Couvreux, en el ejercicio 2021 se han entregado acciones netas de retenciones por un importe de 50 miles de euros que no ha sido tenido en cuenta para el cálculo de las remuneraciones medias pagadas por sexo. Más información al respecto en la nota 20 de las Cuentas Anuales Consolidadas y en el Informe Anual sobre Remuneraciones de los consejeros correspondiente al ejercicio social 2021.
El Consejo tiene varias comisiones que se rigen por los Estatutos de la Sociedad, el Reglamento del Consejo de Administración y el reglamento específico de su comisión, en su caso. Éstas se estructuran de la siguiente manera:
Grupo DIA cuenta con un modelo de supervisión y control basado en el modelo de las tres líneas de defensa. La primera línea tiene que ver con aquellas funciones encargadas de la operativa del día a día, responsables de establecer los controles que mitigan los riegos asociados a sus líneas de negocio. La segunda línea la representan las funciones de Estado de Información No Financiera Consolidado 2021 Distribuidora Internacional de Alimentación, S.A. Edificio TRIPARK – Parque Empresarial – C/ Jacinto Benavente 2A 28232 Las Rozas de Madrid – Madrid Tel.: +34 91 398 54 00 – Fax: +34 91 555 77 41 – www.diacorporate.com C.I.F. A-28164754 – Sociedad inscrita el 9 de diciembre 1966 en el Registro Mercantil de Madrid al Tomo 2.063 de Sociedades, folio 91, hoja 11.719 14 control interno, gestión de riesgos, cumplimiento y ética, que evalúan, supervisan y garantizan que los controles implantados por la primera línea son efectivos, que los riesgos identificados están correctamente gestionados y el cumplimiento efectivo de las normativas. Por último, una tercera línea es la que ejerce auditoría interna, que ofrece un aseguramiento independiente sobre la efectividad y el buen funcionamiento de los procesos de la Sociedad, entre ellos el control interno y la gestión de riesgos.
El modelo de gobierno de supervisión y control recae en tres comités conformados por los máximos responsables ejecutivos, que vigilan que la consecución de los objetivos empresariales se lleve a cabo en línea con los valores acordados y la normativa aplicable. Todos estos comités informan regularmente a la Comisión de Auditoría y Cumplimiento del Consejo de Administración.
Tiene como objetivo poner en marcha las herramientas y procedimientos necesarios para identificar, prevenir, minimizar y gestionar los riesgos vinculados a todas las áreas de actividad, asegurando la consecución de los objetivos empresariales de una forma sostenible. Está constituido por los máximos responsables de las áreas de negocio y corporativas además del propio responsable de control y gestión de riesgos. El Comité está orientado a la toma de decisiones derivadas del funcionamiento del sistema de gestión de riesgos y asume las siguientes responsabilidades:
En 2021 se ha empezado a trabajar en la implantación de un sistema integral de gestión de riesgos que incluye tanto la valoración de riesgos inherentes como la evaluación de controles, medidas mitigantes y planes de acción que controlan cada uno de los riesgos identificados en 2020. Paralelamente, se está actualizando la identificación de estos riesgos mediante la constitución, en 2022, de un catálogo de riesgos corporativos alineado con los objetivos estratégicos de la Compañía y con las prioridades del Comité de Dirección del Grupo. Este catálogo, que será objeto del mapa de riegos de cada unidad de negocio y de Grupo DIA, está constituido tanto por los riesgos financieros (incluidos los fiscales) como los riesgos no financieros (estratégicos, de cumplimiento, operacionales y reputacionales). Los riesgos no financieros específicos para Grupo DIA y sus principales grupos de interés se especifican en los correspondientes capítulos del presente informe.
En el ejercicio 2021 se han materializado riesgos consustanciales al modelo de negocio, la actividad del Grupo y al entorno de mercado, derivados de circunstancias propias y extraordinarias relacionadas con el desarrollo de negocio y la coyuntura económica. Para hacer frente a la crisis COVID-19, el Grupo DIA ha desplegado los medios humanos y técnicos, así como los protocolos de actuación, necesarios para hacer compatible el objetivo primordial de la protección de la salud y bienestar de sus empleados, con el de mantener un adecuado nivel de servicio a todos sus clientes desde nuestros almacenes y tiendas, a fin de garantizar el funcionamiento de la cadena global de distribución alimentaria de la que Grupo DIA forma parte, objetivo que se ha cumplido con éxito.
Adicionalmente, se han materializado riesgos relacionados con:
Tiene como objetivo promover la efectividad del sistema de control interno y desarrollar y actualizar las normas internas que lo regulan. Es el foro en el que se canalizan propuestas de mejora y se facilita el fortalecimiento en los distintos ámbitos de control. Si se considera que el entorno de control ejercido no es suficiente, el Comité de Control Interno puede proponer nuevos controles asociados a cada proceso, que pueden suponer la segregación de responsabilidades, la elaboración e implementación de determinadas políticas o procedimientos o el control independiente de la ejecución de Estado de Información No Financiera Consolidado 2021 Distribuidora Internacional de Alimentación, S.A. Edificio TRIPARK – Parque Empresarial – C/ Jacinto Benavente 2A 28232 Las Rozas de Madrid – Madrid Tel.: +34 91 398 54 00 – Fax: +34 91 555 77 41 – www.diacorporate.com C.I.F. A-28164754 – Sociedad inscrita el 9 de diciembre 1966 en el Registro Mercantil de Madrid al Tomo 2.063 de Sociedades, folio 91, hoja 11.719 15 ciertas actividades, por nombrar algunos.
Este Comité está compuesto por un coordinador, responsables de los distintos ámbitos de control y el responsable del área de control interno.
En relación al sistema normativo, Grupo DIA cuenta con distintos instrumentos que han sido convenientemente documentados y difundidos a lo largo de la organización y, si corresponde, también en su cadena de valor:
Distribuidora Internacional de Alimentación, S.A.
Edificio TRIPARK – Parque Empresarial – C/ Jacinto Benavente 2A
28232 Las Rozas de Madrid – Madrid
Tel.: +34 91 398 54 00 – Fax: +34 91 555 77 41 – www.diacorporate.com
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Aquellas políticas que por Ley, los Estatutos de la Sociedad o recomendación del Código de Buen Gobierno sean competencia indelegable del Consejo de Administración están disponibles en www.diacorporate.com.
Dificultad para asimilar y poner en práctica una cultura DIA
Daño a la reputación y/o imagen de la Sociedad
| Asunto material del Plan de Sostenibilidad | Indicador y resultado 2021 # Grupo DIA. Estados Financieros Consolidados Anuales. 2021.
La función de auditoría interna del Grupo DIA juega un papel fundamental en el buen gobierno de la empresa como actividad independiente y objetiva de aseguramiento y consulta, concebida para agregar valor y mejorar las operaciones de la organización. Así, esta función ayuda a la organización a cumplir sus objetivos aportando un enfoque sistemático y disciplinado para evaluar y mejorar los procesos de gestión de riesgos, control y gobierno.
El plan anual de la función de auditoría interna de Grupo DIA se elabora a partir del mapa de riesgos del Grupo, considerando entre otros los riesgos más relevantes e identificando los procesos asociados a los mismos. A través de las pruebas realizadas por la función de auditoría interna se obtiene una opinión independiente sobre si los controles implantados en los procesos revisados son eficaces y eficientes para mitigar los riesgos. Los resultados de los trabajos realizados se comunican tanto a la Dirección de la empresa como a la Comisión de Auditoría y Cumplimiento de Grupo DIA.
La función de auditoría interna realiza su labor siguiendo estrictamente los elementos de cumplimiento obligatorio del Marco Internacional para la Práctica Profesional del “The Institute of Internal Auditors” incluidos: (i) los Principios Fundamentales para la Práctica Profesional de la Auditoría Interna, (ii) el Código de Ética, (iii) las Normas, y (iv) la Definición de Auditoría Interna.
El 63,5% de los españoles tienen un establecimiento DIA a menos de 15 minutos andando desde su domicilio. Además, DIA es la empresa con más puntos de venta en poblaciones de menos de 10.000 habitantes. La presencia de la Compañía en todo tipo de barrios, algo que se repite en todas las geografías, juega un papel fundamental en el acceso a una alimentación de calidad y a los mejores precios para todas las familias, vivan donde vivan e independientemente del presupuesto que tengan.
De hecho, el valor de la proximidad para facilitar el derecho de las personas a una buena alimentación quedó más patente que nunca durante la pandemia y en el contexto de fenómenos meteorológicos extremos, como han sido los temporales de nieve vividos a principios de año en España. La importante inversión realizada en la remodelación de las tiendas, con aproximadamente 143 millones de euros en 2021, tiene como objetivo mejorar la experiencia de este cliente de a pie tan importante para DIA.
A pesar de esto, la “proximidad de DIA” no es solo física. Proximidad es ofrecer el mejor servicio al cliente, conociéndole a fondo y adaptándolo en todo lo posible a sus gustos y a sus necesidades; también es ofrecer la mejor experiencia omnicanal y ser los mejores en la última milla; y por supuesto, proximidad es ofrecer los mejores productos, también los productos más frescos y de temporada, al mejor precio.
Este es el contexto por el que la seguridad alimentaria, la calidad nutricional de la marca propia y el acceso a la alimentación han pasado a ocupar un lugar prioritario en el Plan de Sostenibilidad de Grupo DIA.
Grupo DIA ha utilizado diferentes canales para comunicarse y escuchar a sus clientes:
| Asunto material del Plan de Sostenibilidad | Indicador y resultado 2021 | Valoración |
|---|---|---|
| Crisis alimentaria/ seguridad alimentaria | Porcentaje de proveedores homologados: 89% | Cumplimiento parcial |
| Calidad nutricional de la marca propia | Número de referencias reformuladas para mejorar su perfil nutricional: 209 | Cumplido |
| Crecimiento en la venta de productos frescos: 21% | Cumplido | |
| Porcentaje de referencia “saludables” del surtido de marca propia (disponible en 2022) | NA | |
| Accesibilidad a una alimentación de calidad | Nº de personas totales impactados por el programa (disponible en 2022) | NA |
| Clientes en municipios sin tienda y desiertos nutricionales alcanzados por DIA (España): 14.500 y 5.000 | Cumplido |
La política de Seguridad Alimentaria de Grupo DIA establece los principios de aplicación a lo largo de la cadena de suministro y define las herramientas para su puesta en marcha con el fin de garantizar la seguridad y calidad de los productos. Dicha política se articula en base a dos pilares principales:
Respecto a los requisitos de homologación, en España y Portugal es necesario que todos los proveedores cuenten con certificado IFS o BRC en todas las plantas en las que fabriquen productos de marca propia para DIA. En Brasil y Argentina, dicho certificado puede sustituirse por un informe equivalente de auditoría realizado por DIA. En 2021, a nivel de Grupo, el 89% de los proveedores contaban con homologación en materia de seguridad alimentaria (416-1). Aunque esto supone un pequeño retraso en cuanto al calendario establecido, se espera que para el primer semestre de 2022 el 100% de los proveedores cumplan con esta disposición.
Una vez el producto llega a las instalaciones DIA, éste se somete a un Plan de Control de la seguridad y calidad del producto, a lo que se le suma la supervisión de otros aspectos también esenciales como el orden y la limpieza, la cadena de frío, la trazabilidad, las buenas prácticas higiénicas o la correcta rotación de productos a través de auditorías en almacenes y tiendas. Durante 2021, se han realizado 15.128 auditorías (frente a las 8.872 llevadas a cabo el año anterior), incorporando procesos que garanticen el control del mantenimiento de la cadena de frío en todo el Grupo y la frescura de la oferta de fruta y verdura de las tiendas.
La relación entre una buena alimentación y la salud de las personas es un hecho indiscutible a día de hoy. Por ello, Grupo DIA está en un proceso de definición y medición de la calidad de su marca propia (nutritional strenght), con el fin último de definir una política que establezca cómo tratar este atributo tanto en el desarrollo de producto como en los procesos posteriores de promoción y venta. El primer hito ha sido el desarrollo de una herramienta que permita tener un diagnóstico sobre la calidad nutricional de las más de 6.800 referencias de marca propia existentes en DIA (más de 6.300 en 2020) respecto a los principales estándares nutricionales (Nutriscore, recomendaciones de la Organización Mundial de la Salud, NOVA, estándares de alertas chilenas y otros propios) y también acerca del mercado, cuando esta información está disponible. Además, se han consensuado una serie de indicadores para medir el desempeño del porfolio DIA. Esta primera foto, que estará lista en los primeros meses de 2022, será la base de la toma de decisiones futura a este respecto.
En todo caso, Grupo DIA ya comenzó con un proyecto de mejora de la calidad nutricional al reducir considerablemente las grasas hidrogenadas y las grasas trans añadidas de toda su marca propia. Además, en Argentina, España y Portugal se ha trabajado también por la reducción del contenido en azúcar, sal y grasas de determinadas categorías de alimentos, reformulando 209 referencias en 2021. Sólo en España, esta reformulación ha evitado la puesta en el mercado de 130 toneladas de grasas saturadas y más de 830 toneladas de azúcar en el presente año.
| ARGENTINA | BRASIL | ESPAÑA | PORTUGAL | |
|---|---|---|---|---|
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |
| Nº de referencias de marca propia - Reformuladas | 10 | — | — | — |
Tabla 7: número de referencias de marca propia reformuladas con el objetivo de reducir la cantidad de grasas, azúcares o sal.
En esta línea, la preocupación de DIA por ofrecer a sus clientes productos con un perfil nutricional mejorado tiene el reflejo en el lanzamiento de artículos como las patatas fritas sin aceite de palma y en el esfuerzo de renovación y promoción de determinadas categorías, como los vegetales congelados o los frutos secos, que coinciden con alimentos de consumo generalmente deficitario de acuerdo a la dieta de referencia de la Comisión EAT-Lancet. Además, en todos los países del Grupo se han invertido importantes recursos para asegurar que todas las tiendas ofertan fruta y verdura de la máxima frescura, ocupando además un espacio central en tienda en relación a la disposición de otros productos. Gracias a estos esfuerzos, la venta de productos frescos en Grupo DIA ha crecido en 2021 un 21%.
Su principal fortaleza, la proximidad con el cliente, junto con una oferta completa de productos y precios siempre competitivos, hace que DIA sea una de las empresas del sector mejor situadas para facilitar el derecho a la alimentación de las personas, vivan donde vivan y tengan el presupuesto que tengan. Como se ha mencionado, una regla que se repite en todos los países donde DIA opera es que la capilaridad de sus tiendas se extiende por todo tipo de barrios, con independencia de su poder adquisitivo, y, en los países de mayor implantación, también llega a un gran número de municipios, incluyendo los de menor tamaño.
| Alta | Media-alta | Media | Media-baja | Baja | Baja inferior | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 7 | 11 | 14 | 14 | 17 | 9 |
Tabla 8: distribución de tiendas de alimentación de Grupo DIA en España según el nivel de renta (INE) según sección censal.
Esta posición única, que será reforzada por la expansión del servicio online que está teniendo lugar en todos los países, permite a Grupo DIA crear un valor diferencial para que las familias, independientemente de su código postal, tengan acceso a productos frescos y de calidad. Esto incluye a las más de 75.000 personas que viven en lo que se podrían denominar “desiertos nutricionales”21 sólo en España. De hecho, en 2021, Grupo DIA, en alianza con un tercero, ha logrado llevar alimentos a más de 14.000 personas que viven en municipios sin tiendas y a 5.000 personas residentes en desiertos nutricionales de la provincia de Soria, a través de un plan comercial y logístico que asegura el abastecimiento de absolutamente todos los municipios de la provincia más despoblada de Europa. Con ello, Grupo DIA facilita semanalmente alimentos frescos a personas que de otra forma tienen difícil acceso a una dieta equilibrada, puesto que estas zonas suelen estar habitadas por una población envejecida con una autonomía limitada. El objetivo en los próximos años es definir un plan de expansión que facilite específicamente el acceso a una dieta de calidad en la última milla rural más inaccesible tanto de España como en Portugal.
La calidad de la dieta tiene una relación clara con el riesgo de padecer enfermedades no transmisibles (como la cardiopatía isquémica o los accidentes cerebrovasculares), que representan las principales causas de muerte en el mundo22. Reconociendo este hecho, Grupo DIA ya ha identificado el perfil nutricional de su marca propia como uno de los asuntos a trabajar en los próximos años, como ya se ha explicado en el punto 7.2. Al mismo tiempo, y como ya se ha mencionado previamente, la particular presencia de DIA de barrios más humildes, en los que muchas veces la oferta de productos frescos y seguros está limitada23, permite a la empresa crear un valor diferencial al facilitar una dieta de calidad a las familias más vulnerables. La inversión realizada por la empresa en la promoción de la categoría de frescos en todas sus tiendas se alinea con este objetivo. Adicionalmente, DIA ha comenzado proyectos en conjunto con ONG y universidades para entender mejor las razones que explican el mayor impacto de la obesidad entre las clases humildes. Los resultados preliminares de los análisis realizados en España parecen apoyar la idea de que el coste de una dieta equilibrada, al contrario de la percepción inicial de las familias participantes en el estudio24, no es una barrera insalvable para llevar una alimentación sana y que hay otros muchos factores de índole educativo, psicosocial y comercial que entran en juego. Según los primeros resultados, los participantes del grupo de intervención que se sometieron a un programa de sensibilización y seguimiento durante 10 semanas reportaron mejorar significativamente su patrón de consumo y ciertos parámetros biomédicos (principalmente disminución de peso). El objetivo de Grupo DIA es definir un programa a gran escala que ayude a las familias que así lo deseen, independientemente de su presupuesto, a llevar a cabo una dieta más equilibrada.
Su red de más de 5.900 tiendas, principalmente de proximidad, permite a Grupo DIA estar muy presente en los distintos barrios y conocer de primera mano, a través del talento que éstos brindan, su realidad. Cómo DIA se esfuerza por estar cerca de sus clientes, ofreciendo servicios que satisfagan sus necesidades ha quedado explicado en el capítulo anterior. En este se muestra ahora cómo los empleados forman parte de esa comunidad DIA, que se construye a partir de cada tienda, y de qué forma la empresa se relaciona con los colectivos más desfavorecidos de estas áreas. El siguiente capítulo recogerá cómo DIA forma parte de los barrios a través de otro actor clave: los franquiciados.
Grupo DIA tiene una fuerza laboral diversa formada por 38.575 empleados a cierre de 2021. De todos los profesionales que trabajan en DIA, el 67,3% lo hace en Europa (España y Portugal) y el 32,6% en Iberoamérica (Argentina y Brasil), frente a un 73% y un 27% en 2020, respectivamente.# Estado de Información No Financiera Consolidado 2021
Distribuidora Internacional de Alimentación, S.A.
Edificio TRIPARK – Parque Empresarial – C/ Jacinto Benavente 2A
28232 Las Rozas de Madrid – Madrid
Tel.: +34 91 398 54 00 – Fax: +34 91 555 77 41 – www.diacorporate.com
C.I.F. A-28164754 – Sociedad inscrita el 9 de diciembre 1966 en el Registro Mercantil de Madrid al Tomo 2.063 de Sociedades, folio 91, hoja 11.719
22
21 Desierto nutricional: el concepto procede del término utilizado en EEUU “food dessert”. Aquí, por desierto nutricional se entiende las poblaciones que necesitan hacer más de 15 km en línea recta para llegar a una tienda de retail organizado.
22 Organización Mundial de la Salud, 2019.
23 “Dynamics of the complex food environment underlying dietary intake in low-income groups: a systems map of associations extracted from a systematic umbrella literature review”, Sawyer et al. 2021.
24 52 adultos y 14 niños procedentes de entornos vulnerables participaron en este estudio, que dividió a las familias en un grupo control y un grupo intervención. Los resultados finales serán publicados en los foros apropiados durante 2022.
| Hombres | Mujeres | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <30 años | 30-50 años | >50 años | <30 años | 30-50 años | ||||||
| — | — | 48 | 27 | 617 | 795 | — | — | 23 | 27 | |
| 16 | 13 | 282 | 254 | 1.127 | 1.172 | 5 | 4 | |||
| 3 | 4 | 29 | 28 | 33 | 25 | 1 | — | |||
| TOTAL | 25 | 21 | 608 | 449 | 2.893 | 3.299 |
| Hombres | Mujeres | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <30 años | 30-50 años | >50 años | <30 años | 30-50 años | ||||||
| — | — | 4 | 4 | 2.090 | 1.670 | — | — | 4 | 2 | |
| 14 | 18 | 149 | 98 | 1.575 | 1.168 | 2 | 4 | |||
| 12 | 4 | 17 | 10 | 140 | 67 | — | — | |||
| TOTAL | 28 | 26 | 289 | 167 | 8.757 | 6.845 |
| Hombres | Mujeres | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <30 años | 30-50 años | >50 años | <30 años | 30-50 años | ||||||
| — | 1 | 44 | 13 | 1.143 | 1.550 | — | — | 54 | 5 | |
| 42 | 55 | 459 | 258 | 3.312 | 3.759 | 14 | 21 | |||
| 10 | 12 | 148 | 94 | 1.056 | 1.079 | 13 | 20 | |||
| TOTAL | 79 | 109 | 1.417 | 711 | 21.565 | 24.387 |
| Hombres | Mujeres | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <30 años | 30-50 años | >50 años | <30 años | 30-50 años | ||||||
| — | — | 2 | — | 269 | 382 | — | — | 2 | — | |
| 6 | 3 | 49 | 17 | 530 | 659 | 6 | 5 | |||
| 4 | 1 | 23 | 15 | 87 | 89 | 1 | — | |||
| TOTAL | 17 | 9 | 148 | 70 | 2.749 | 3.488 |
| Directores | Managers | Empleados | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |
| Tabla 9: número total y distribución de empleados por género, edad, país y categoría profesional25. No se ha incluido en este desglose a los consejeros, franquiciados u otros externos. Se ha computado en España a un director y un empleado de DIA World Trade en 2021. |
Existen diferentes canales de comunicación con los empleados, la mayoría de los cuales promueven la comunicación bidireccional. A continuación, se presentan los más relevantes:
Estado de Información No Financiera Consolidado 2021
Distribuidora Internacional de Alimentación, S.A.
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23
25 Directores incluye las siete categorías más altas de la organización; Managers incluye las siguientes seis categorías en la jerarquía organizativa; Empleados hace referencia al resto de categorías. No se ha incluido en este desglose a los consejeros.
En relación con la diversidad, la capacitación y las políticas de desconexión laboral, Grupo DIA no las ha definido de manera individual. Sin embargo, la mayoría de los asuntos relacionados con la gestión de recursos humanos se abordan desde la Política General de Recursos Humanos del Grupo.
| Asunto material del Plan de Sostenibilidad | Indicador y resultado 2021 | Valoración | Dificultad para asimilar y poner en práctica una a cultura DIA |
|---|---|---|---|
| Dificultad para atraer y retener talento | |||
| Siniestralidad laboral | |||
| Desarrollo del empleado y los equipos | |||
| Nivel de recomendación del empleado: mejora a nivel Grupo | Cumplido | Cumplido | |
| Seguridad y salud del empleado | Porcentaje de reducción de accidentes graves: 45% | Cumplido | |
| Diversidad e inclusión | Número de personas con discapacidad en plantilla: 465 | Cumplido parcialmente | |
| Número de personas en riesgo de exclusión contratadas: 161 | Cumplido | ||
| Porcentaje de mujeres en la dirección: 38% | Cumplido parcialmente |
Una parte considerable de la fuerza laboral de DIA opera bajo contratos indefinidos (92% en 2021, frente a 89% en 2020) y a tiempo completo (81% en 2021, frente a 79% en 2020), como se muestra en las siguientes tablas.
| 2021 | 2020 | |
|---|---|---|
| Indefinidos | 35.498 | 35.380 |
| Temporales | 3.077 | 4.203 |
| TOTAL | 38.575 | 39.583 |
| Full-time | 31.168 | 31.218 |
| Part-time | 7.407 | 8.365 |
| TOTAL | 38.575 | 39.374 |
| Tabla 10: número total de empleados según tipo de contrato y tipo de jornada. No se ha incluido en este desglose a los consejeros, franquiciados u otros externos. Se ha computado en España a un director y un empleado de DIA World Trade en 2021. |
| Indefinidos | Temporales | Full-time | Part-time | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |
| Promedio anual de contratos por género (número) (102-8) | ||||||||
| Hombres | 12.630 | 23.570 | 4.907 | 8.419 | 22.714 | 4.576 | 1.926 | 1.828 |
| Mujeres | 2.860 | 2.342 | 211 | 2.860 | 2.342 | 271 | 2.058 | 5.512 |
| <30 años | 30-50 años | >50 años | <30 años | 30-50 años | >50 años | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |
| Promedio de contratos anuales por edad (número) (102-8) | ||||||||||||
| Indefinidos | 139 | 2.325 | 33.737 | 164 | 1.446 | 34.099 | 2 | 2 | 8 | 5.463 | 2.342 | 271 |
| Temporales | 2 | 24 | 3.939 | 2 | 8 | 5.463 | 2 | 8 | 5.512 | 1.047 | — | 34 |
| Full-time | 141 | 2.297 | 29.673 | 165 | 1.421 | 30.981 | — | 34 | 8.582 | 1.047 | — | 34 |
| Part-time | — | 51 | 8.002 | — | 34 | 8.582 | — | 34 | 8.582 | 1.047 | — | 34 |
| Directores | Managers | Empleados | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |
| Promedio anual de contratos por categoría profesional (número) (102-8) |
Tablas 11a, 11b y 11c: número medio anual de empleados por tipo de contrato, género, edad y categoría profesional. No se ha incluido en estos desgloses a los consejeros, franquiciados u otros externos. Se ha reexpresado el promedio de contratos por edad de 2020.
En 2021, al igual que en 2020, el 100% de los empleados en Brasil, España y Portugal han estado protegidos por un convenio laboral colectivo, ya sea a nivel de empresa o sectorial (en Argentina, esta cifra representa el 70% de la fuerza laboral, frente al 71% del año pasado) (102-41). Por otro lado, la Sociedad tiene 1.058 representantes sindicales en todo el mundo (en 2020 eran 1.057) (102-41). Dados los países en los que opera Grupo DIA y la importante representación sindical existente, no se percibe riesgo de violación de los derechos humanos y laborales básicos (como el trabajo infantil, el trabajo esclavo, la libertad de asociación o el derecho a la negociación colectiva) en procesos internos. Entre otros instrumentos, el Código Ético y el Canal Ético del Grupo se crearon para ayudar a salvaguardar el compromiso de Grupo DIA con respeto a estos valores.
En relación con la política remunerativa, los salarios de DIA están en línea con el mercado y los diferentes acuerdos laborales. El mérito es el principal impulsor del crecimiento salarial y Grupo DIA cuenta con diferentes mecanismos de evaluación para medir el desempeño. Los empleados de las tiendas y almacenes son evaluados en función de su rendimiento y productividad, tanto a nivel individual como colectivo. En las oficinas, los objetivos individuales se centran en el desempeño individual y se alinean con los resultados de la Sociedad. En 2021 las remuneraciones medias han bajado ligeramente debido especialmente a una reducción de horas extra, que fueron muy voluminosas en 2020 debido a la pandemia.## Estado de Información No Financiera Consolidado 2021
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| <30 años | 30-50 años | >50 años | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |
| Directores | ||||||
| Hombres | — | — | 202.041,05 | 184.329,05 | 255.880,81 | 147.088,21 |
| Mujeres | — | — | 135.147,07 | 114.139,54 | 170.628,19 | 129.976,54 |
| Managers | ||||||
| Hombres | 20.815,33 | 24.742,01 | 34.219,10 | 33.574,23 | 44.370,71 | 43.158,97 |
| Mujeres | 23.422,28 | 19.828,97 | 29.175,09 | 34.450,65 | 42.269,08 | 49.877,84 |
| Empleados | ||||||
| Hombres | 9.934,18 | 10.116,23 | 15.425,82 | 15.445,31 | 20.851,47 | 22.261,16 |
| Mujeres | 9.191,81 | 9.748,33 | 14.834,04 | 15.285,44 | 17.684,05 | 18.446,75 |
Remuneraciones medias pagadas (euros) (405-2)
En relación con los despidos, éstos han aumentado en comparación con 2020 (ver tabla 13) debido a la reorganización de ciertas áreas, en especial en Brasil.
| <30 años | 30-50 años | >50 años | Total | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |
| Directores | ||||||||
| Hombres | — | 6 | 4 | 10 | — | 19 | 16 | 35 |
| Mujeres | — | 2 | 3 | 5 | — | 3 | 3 | 6 |
| Managers | ||||||||
| Hombres | 5 | 84 | 30 | 119 | 3 | 39 | 14 | 56 |
| Mujeres | 3 | 146 | 47 | 196 | — | 20 | 7 | 27 |
| Empleados | ||||||||
| Hombres | 661 | 595 | 71 | 1.327 | 631 | 535 | 45 | 1.211 |
| Mujeres | 668 | 1.319 | 227 | 2.214 | 732 | 808 | 127 | 1.667 |
| TOTAL | 1.337 | 2.152 | 382 | 3.002 | 1.366 | 1.424 | 212 | 3.871 |
Número de despidos (401-1) 2021 vs 2020
²⁶ Se considera todo lo percibido por los empleados durante 2021, salvo la retribución en especie. Esto incluye salario fijo efectivamente procesado y pagado, pagos adicionales dependientes de la jornada de trabajo, primas de productividad o desempeño y distribución de lucros.
En un sector tan competitivo como el de la distribución alimentaria, no solo atraer, sino también retener el mejor talento se convierte en una de las prioridades estratégicas de empresas como Grupo DIA. Por ello, la Sociedad ha puesto en marcha un programa de seguimiento estrecho y mejora de la satisfacción de los empleados en todas las regiones en las que está presente. Ese programa de monitorización regular del compromiso y la satisfacción de los colabores y de una definición acorde de planes de acción para gestionar los asuntos que más preocupan a los más de 38.500 trabajadores del Grupo. Como fruto de este programa, la satisfacción general de los empleados ha mejorado por encima de la meta establecida.
Entre las acciones realizadas en 2021 para la mejora de esa satisfacción, destacan tres proyectos que responden al objetivo de lograr un mayor desarrollo de las personas y del “equipo DIA”:
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incluso de los niveles pre-pandemia. Además de la formación que subcontrata a proveedores externos, Grupo DIA cuenta con más de 30 centros de capacitación propios para empleados y franquiciados. Estos espacios forman a empleados en tareas más específicas como el trabajo en las secciones de carnicería y pescadería, y se ha invertido especialmente en los servicios de formación al franquiciado, como se explicará más adelante. Este año destaca el especial esfuerzo realizado en formación en prevención de riesgos y, en el plano más competencial, en la transformación digital.
| Directores | Managers | Empleados | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |
| Hombres | ||||||
| Horas de formación | 909,8 | 549,9 | 17.622,5 | 5.817,7 | 92.349,9 | 57.698,6 |
| Promedio horas de formación | 9,0 | 4,9 | 14,7 | 6,8 | 7,4 | 4,3 |
| Mujeres | ||||||
| Horas de formación | 498,9 | 351,9 | 21.094,6 | 3.233,9 | 212.366,1 | 137.121,3 |
| Promedio horas de formación | 12,5 | 6,7 | 18,4 | 5,4 | 8,4 | 5,1 |
| TOTAL HORAS DE FORMACIÓN | 1.430,3 | 901,8 | 38.750,2 | 9.051,6 | 304.731,8 | 194.819,9 |
Formación (404-1)
Grupo DIA cuenta con un Servicio de Prevención de Riesgos Laborales propio que se ocupa de la seguridad en el trabajo, así como de la higiene industrial, la ergonomía y la psicología aplicada. La vigilancia de la salud se realiza a través de servicios de prevención externos. La salud y seguridad en el trabajo es un principio básico de la excelencia en la gestión de las personas, por lo que su importancia ha querido reflejarse en el Plan Estratégico de Sostenibilidad del Grupo.
La Compañía tiene como compromiso reducir los accidentes graves en un 15% en los próximos años, entendiendo que esta disminución será resultado de una mejora de los sistemas de gestión de la salud y seguridad del empleado. En 2021, se ha logrado un descenso de un 45%, por lo que la meta se habría alcanzado antes de tiempo. Las principales mejoras en el sistema de gestión en 2021 tienen que ver con la implicación de los mandos en el seguimiento de las acciones derivadas de las auditorías periódicas y con la inversión en sensibilización y formación para la creación de una cultura de seguridad en el trabajo.
La inversión en prevención prácticamente se ha triplicado con respecto al año anterior, retomando una normalidad que había sido desplazada por la excepcionalidad de 2020. Esto no quiere decir que se haya bajado la guardia con respecto a la prevención frente de la COVID-19 en el puesto de trabajo, de hecho, se han impartido formaciones para ayudar a los empleados a ser más resilientes y salir reforzados de una situación tan adversa como la vivida. Sin embargo, 2021 sí ha permitido volver a dar importancia a temas que durante el 2020 quedaron en un segundo plano, como pudieran ser los más relacionados con el bienestar psicosocial del empleado.
Por último, todas las medidas de protección y los procedimientos aprobados en 2020 para la gestión de la pandemia de la COVID-19, incluyendo la actualización de los planes de prevención y de gestión de casos positivos y sospechosos, se han mantenido en los distintos centros de trabajo durante 2021 (a pesar de esto, las horas de absentismo han bajado este año, en parte por la reducción oficial de los días de cuarentena en caso de contagio). También se han mantenido en España todas las medidas de conciliación derivadas del Plan "Mecuida", como la posibilidad de reducción de la jornada de hasta el 100%. Más allá de lo contenido en los convenios colectivos, no existen acuerdos adicionales específicos de salud y seguridad con los sindicatos, aunque la totalidad de los asuntos relacionados con este aspecto son cubiertos con ellos.
| Indicador | Hombre | Mujeres | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |
| Horas de absentismo | 1.435.810,8 | 1.845.492,0 | 3.636.971,9 | 4.504.923,3 | ||||
| Número de accidentes | 841 | 841 | 1.153 | 1.221 | ||||
| Índice de frecuencia de accidentabilidad | 32,5 | 31,7 | 27,1 | 28,0 | ||||
| Número de accidentes graves | 11 | 25 | 6 | 6 | ||||
| Índice de gravedad | 0,7 | 0,6 | 0,6 | 0,6 | ||||
| Enfermedades profesionales | 11 | 16 | 38 | 27 | ||||
| Fallecimientos | — | — | — | — |
Absentismo y principales indicadores de seguridad y salud (403-9; 403-10)
El absentismo refleja horas de ausencia por enfermedad, accidente o ausencia no justificada (incluyendo el motivo de la COVID-19). El índice de frecuencia de accidentabilidad representa el número de lesiones por cada 1.000.000 de horas trabajadas de empleados. El índice de gravedad representa el número de jornadas perdidas por accidente con baja, en miles, entre el número de horas trabajadas.
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27# 8.1.4. Diversidad e inclusión
Como ya se ha indicado, la gran capilaridad de las tiendas DIA permite a la empresa ser parte del tejido socioeconómico de los barrios y los municipios, brindando oportunidades de profesionales a un gran número de personas y siendo un reflejo de todas esas realidades. En 2021, más de 79 nacionalidades, con profesionales pertenecientes a todas las generaciones, se han conjugado en DIA, y se han contratado a más de 8.600 personas menores de 25 años y a más de 3.800 personas que se encontraban en situación de desempleo. Además, sólo en España, más de 20.000 personas han superado formaciones regladas en las Escuelas DIA, lo que les facilita la oportunidad de ejercer de cajero, mozo de almacén o encargado de secciones tanto en DIA como en cualquier otra empresa del sector.
Grupo DIA ha hecho, además, un esfuerzo importante por dar formación y oportunidades laborales a colectivos que lo tienen especialmente difícil, como aquellos que están en riesgo de exclusión. En alianza con socios como Cruz Roja o Cáritas, solo en España 205 personas han sido formadas y han realizado prácticas en tiendas DIA, logrando una capacitación que puede abrirles puertas tanto en DIA como en cualquier otra empresa. Adicionalmente, un total de 161 personas procedentes de los programas de empleo de Cruz Roja, Cáritas o de asociaciones de acompañamiento al refugiado han sido contratadas por Grupo DIA en España y Portugal. En Argentina, la Sociedad se ha adherido al Programa "Te Sumo" impulsado por el Ministerio de Desarrollo Productivo para insertar a jóvenes desempleados a través de la franquicia a partir de 2022.
Además del importante impacto que estos programas tienen en muchas personas, la empresa está convencida de que una gestión proactiva de la diversidad puede lograr importantes competencias organizativas, como una mejor orientación al cliente, una mejor resolución de problemas y una cultura más abierta y tolerante. Por todo ello este es un asunto material para el Grupo. Sin embargo, para lograr todos estos beneficios, la empresa es consciente de que no solo es importante la integración laboral, sino también crear un ambiente que fomente la inclusión y el desarrollo pleno de las personas en igualdad de oportunidades. En este sentido, DIA se compromete a respetar el principio de igualdad y condena cualquier tipo de discriminación, en cualquier forma, directa o indirecta, y por cualquier motivo: sexo, orientación sexual, estado civil, edad, raza, estado social, religión, afiliación política, o cualquier otra condición personal.
La Política General de Recursos Humanos y el Código Ético son los instrumentos que garantizan el cumplimiento de este principio. Además, el Grupo aprobó en 2020 una norma de obligado cumplimiento, con controles aparejados, con el objetivo de garantizar que los procesos de selección se basan únicamente en el mérito y las competencias necesarias para el puesto.
| Directores | Managers | Empleados | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Hombres | Hombres | Hombres | |||||||
| — | — | — | 1 | — | — | 63 | 64 | 148 | |
| Mujeres | — | — | — | — | — | 32 | 34 | 133 | |
| Hombres | — | — | — | 1 | 2 | — | — | — | |
| Mujeres | — | — | — | — | 5 | — | — | — | |
| Hombres | — | — | — | — | — | 155 | 31 | 30 | |
| Mujeres | — | — | — | — | — | 128 | 51 | 47 | |
| TOTAL | 95 | 99 | 288 | 287 | 82 | 78 |
Tabla 16: empleados con algún tipo de discapacidad en la fuerza laboral de Grupo DIA, por categoría profesional, género y edad, a 31 de diciembre.
Discapacitados en plantilla a 31 de diciembre (405-1)
| <30 años | 30-50 años | >50 años | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |
| TOTAL |
Una de las primeras medidas en materia de diversidad adoptadas ha sido la de revisar los planes de acción para la contratación de personas con alguna discapacidad. Aunque el incremento este año no ha sido significativo, está previsto que las medidas definidas en todas las regiones resulten en una mejora de este número en los próximos años.
Además, la empresa ha aprobado una política de selección por la cual, a igualdad de condiciones y competencias, tendrá preferencia de incorporación la persona del sexo menos representado en el puesto de que se trate. Esta política, y el esfuerzo realizado por llevar a las mujeres a las fases finales de los procesos de selección, ha logrado que el porcentaje de mujeres directivas pase del 33% en 2020 al 38% en 2021.
Por último, se está desarrollando un sistema de evaluación para la equidad retributiva que realmente permita comparar puestos de igual valor para determinar si existe o no una brecha de género en los puestos fuera de convenio.
| Directores | Managers | Empleados | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |
| ARGENTINA | 54,90 | 55,13 | 57,41 | 85,21 | 108,88 | 100,65 |
| BRASIL | 82,51 | 55,43 | 63,58 | 96,25 | 86,35 | 90,09 |
| ESPAÑA | 70,98 | 69,48 | 86,08 | 91,98 | 84,60 | 85,39 |
| PORTUGAL | 65,15 | 40,27 | 86,20 | 74,99 | 86,49 | 60,34 |
Tabla 17: porcentajes de brecha salarial bruta por género (ratio calculado como la remuneración media de mujeres entre hombres para cada categoría).
Este cálculo no tiene en cuenta factores clave que permiten la comparabilidad como categoría profesional, área funcional, desempeño, conocimiento o experiencia profesional y que pueden influir significativamente en los datos finales. Todos los conceptos, salvo la retribución en especie, se tienen en cuenta para el cómputo.
Otros instrumentos importantes para promover la igualdad de género es el Plan de Igualdad implementado en España desde 2012. Este plan incluye medidas dirigidas a cada una de las siguientes áreas: acceso a la Sociedad y selección; contratación y promoción; formación; remuneración; conciliación del tiempo personal, familiar y laboral; salud ocupacional; acoso sexual; violencia de género; cultura de empresa, comunicación y sensibilización. El Plan es preventivo, por lo que tiene la intención de eliminar cualquier posibilidad de discriminación futura basada en el género. La existencia de un Agente de Igualdad, la implementación de diferentes protocolos contra el acoso y la violencia de género, los sistemas de prevención de discriminación (acceso, promoción, compensación, lenguaje) y las campañas de concienciación específicas son algunas de las mejores prácticas vinculadas con este programa.
Como se ha indicado en el capítulo 6.2.3., no se han confirmado denuncias en materia de discriminación a través del canal ético del Grupo.
Por último, cabe destacar que Grupo DIA reconoce la importancia de la conciliación laboral y del equilibrio entre la vida laboral y personal de los empleados. Por ello, se ha institucionalizado un modelo híbrido y flexible de teletrabajo y presencialidad en todas las oficinas del Grupo según el cual algunas funciones pueden trabajar el 100% del tiempo si el trabajador así lo desea y su puesto lo permite. En tienda y almacén, los días de descanso se establecen según un modelo flexible teniendo en cuenta las preferencias del trabajador siempre que esto sea posible.
El derecho de los trabajadores a desconectarse del trabajo no se ha identificado como un tema prioritario en las conversaciones mantenidas con los empleados y los representantes de los mismos hasta el momento, por lo que no se ha tratado desde normas o políticas expresas.
Grupo DIA ha sido y es plenamente consciente de la importancia y el impacto que tiene el sector de la distribución alimentaria en la sociedad, bien sea suministrando productos que satisfagan algunas de las necesidades básicas de una persona, como es alimentarse y el cuidado personal, y hacerlos accesibles para todos, o creando empleos de calidad, oportunidades de emprendimiento y generando riqueza a través del comercio. Por ello, las secciones de este informe han querido detallar las relaciones de Grupo DIA con sus principales grupos de interés y cómo la Compañía crea valor a través de estas relaciones. Adicionalmente, DIA reconoce también su responsabilidad con otros grupos de interés que podrían incluirse en el concepto “sociedad” (público en general, administraciones públicas, medios de comunicación, entre otros). Una parte importante de la responsabilidad de DIA con este gran grupo es la relacionada con la responsabilidad fiscal, a la que se dedica el siguiente epígrafe. Adicionalmente, Grupo DIA considera que tiene una responsabilidad particular con la donación de alimentos aptos para el consumo pero no para la venta a colectivos que lo necesitan, por lo que ha querido centrar su línea de acción social en torno a este programa. Se ha incluido un epígrafe concreto (8.2.2) en este capítulo para describir las iniciativas a este respecto.
La Estrategia Fiscal de Grupo DIA fue aprobada por el Consejo de Administración en 2015 y su principal objetivo es asegurar el cumplimiento responsable de la normativa tributaria atendiendo al interés social y apoyando las estrategias empresariales del Grupo. Los principios fiscales y las buenas prácticas que conforman la Estrategia Fiscal de la Compañía deben guiar la toma de decisiones en todos los niveles. Como parte de las buenas prácticas tributarias que guían la actividad de DIA, la Estrategia Fiscal establece que el Grupo no utilice estructuras corporativas opacas de ningún tipo o empresas ubicadas en paraísos fiscales con fines tributarios.# A-28164754 – Sociedad inscrita el 9 de diciembre 1966 en el Registro Mercantil de Madrid al Tomo 2.063 de Sociedades, folio 91, hoja 11.719
29 Asimismo, la empresa está adherida al Código de Buenas Prácticas Tributarias28. A este respecto, debe tenerse en cuenta que la transferencia de activos de las filiales españolas a las sociedades luxemburguesas de reciente creación se realiza a efectos del acuerdo financiero alcanzado con los prestamistas sindicados, como ya se explicó, y no en respuesta a motivaciones fiscales. Asimismo, Grupo DIA se compromete con el cumplimiento de lo establecido en las “Líneas Directrices de la OCDE para empresas multinacionales” y con los informes BEPS de la OCDE en materia tributaria.
Como resultado de la Estrategia Fiscal de Grupo DIA, la empresa ha diseñado un Sistema para el Control y la Gestión de Riesgos Fiscales, aun cuando la normativa legal estrictamente no lo exige. Su objetivo es la identificación de los principales riesgos fiscales para su evaluación y prevención. Para ello:
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |
|---|---|---|---|---|
| ARGENTINA | 7.612 | -9.310 | -109 | 353 |
| BRASIL | -44.147 | -176.667 | 836 | -1.183 |
| ESPAÑA | -187.490 | -157.633 | -1.420 | -6.052 |
| PORTUGAL | -19.431 | -8.331 | -417 | -444 |
| TOTAL | -243.456 | -351.941 | -1.110 | -7.326 |
Beneficios generados antes de impuestos (miles de euros)
Impuestos pagados (miles de euros)
El impuesto pagado en negativo implica pago y en positivo implica devolución. En 2020, el resultado antes de impuestos de Paraguay (76) están incluidos como parte de Argentina. En 2020, DIA Paraguay fue liquidada. En 2020 y 2021, el resultado antes de impuestos de Suiza y Luxemburgo (113 en 2021 vs 256 en 2020 y -291 en 2021 vs -383 en 2020, respectivamente) están incluidos como parte de España. El impuesto pagado de Suiza (-33 en 2021 vs -30 en 2020) también estaría incluido como parte de España.
El impuesto pagado ha sido calculado siguiendo el criterio de caja, para lo cual las principales consideraciones que se han tenido en cuenta han sido las siguientes:
Se puede encontrar más información sobre la gestión fiscal, incluidos los litigios y los períodos abiertos a inspección, en la nota 15 de las Cuentas Anuales Consolidadas 2021.
Con respecto a otras transacciones con organismos públicos, en 2021 Grupo DIA no ha recibido subvenciones públicas en ninguno de los países en los que opera29(201-4).
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28 https://www.agenciatributaria.es/AEAT.internet/Inicio/Segmentos/Empresas_y_profesionales/Foro_Grandes_Empresas/ Codigo_de_Buenas_Practicas_Tributarias/Adhesiones_al_Codigo_de_Buenas_Practicas_Tributarias.sht
29 Las subvenciones públicas se definen como cualquier aportación económica pagada por un organismo público a la empresa para llevar a cabo una actividad específica en el año en curso. No se incluyen aquí las bonificaciones de la seguridad social recibidas por formación u otros conceptos.
| Asunto material del plan de sostenibilidad | Indicador y resultado 2021 | Valoración |
|---|---|---|
| Optimizar las donaciones de comida para apoyar a las comunidades necesitadas donde la empresa está | Kg de comida donados: 1.216.111 | Cumplido parcialmente |
Como se ha mencionado más arriba, DIA ha establecido como prioridad en materia de acción social la optimización de la donación de excedentes alimentarios con un doble fin: por un lado, reducir el desperdicio alimentario y, por otro, ayudar a colectivos desfavorecidos con la entrega de alimentos que no son aptos para la venta, pero sí para el consumo humano. De hecho, en 2021 (como ya ocurrió en 2020) no se han llevado a cabo acciones de patrocinio por parte del Grupo.
Durante 2021, la operativa tradicional que ya donaba estos excedentes desde los almacenes se ha completado con nuevos procesos que facilitan donaciones también desde las darkstore. En concreto, solo en España, según este procedimiento, se han entregado más de 19.000 kg de comida a socios como World Vision y Cáritas. La cantidad global de donaciones de excedentes se ha mantenido en relación al año anterior, debido en parte por la reducción de las donaciones en Brasil por problemas operativos del socio local y mejoras en la reducción de la merma, como se explicará en el capítulo referido a medio ambiente.
ARGENTINA
Más de 173.300 kg donados a bancos de alimentos y otras entidades sociales (frente a más de 89.000 kg en 2020).
BRASIL
Más de 18.000 kg donados a bancos de alimentos y otras entidades sociales (frente a 162.000 kg en 2020).
ESPAÑA
Más de 520.000 kg donados a bancos de alimentos y otras entidades sociales (frente a más de 640.000 kg en 2020).
PORTUGAL
Más de 181.000 kg donados a bancos de alimentos y otras entidades sociales (frente a más de 148.000 kg donados en 2020).
Además de la donación directa de excedentes, DIA colabora con muchas organizaciones para facilitar el acceso a productos básicos de estos colectivos. Una de ellas se plasma a través del apoyo a las recogidas de alimentos organizadas por Banco de Alimentos, que permitieron recaudar este año sólo en España aproximadamente un millón de euros, o la donación de 250.000 de litros de leche realizados a esta entidad. En Argentina, la Compañía ha donado más de 48.000 productos a entidades benéficas, duplicando así la ayuda aportada por los propios clientes. Teniendo en cuenta todo tipo de donaciones, la cifra final coincide con la del año anterior y se sitúa por encima de las 1.216 toneladas.
Además de estas acciones, debido a su enorme penetración y capilaridad, también en los barrios más humildes, Grupo DIA es un socio de referencia para muchas organizaciones que distribuyen recursos económicos en forma de vales de alimentación entre sus beneficiarios, con quienes colabora ofreciendo descuentos sobre el precio de venta. Todas las asociaciones u ONG con las que DIA España colabora superan un proceso de homologación que asegura la calidad y la transparencia de su gestión. Este procedimiento será extendido al resto de los países en el futuro.
Grupo DIA es consciente de que muchos de los desafíos globales a los que se enfrenta el sector y la sociedad en su conjunto requieren que diferentes actores actúen de manera coordinada. En favor de la transparencia, a continuación se detallan las principales asociaciones del sector con las que el Grupo colabora en todo el mundo (102-13):
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DIA trabaja por llegar a un conocimiento y un cuidado completo de los detalles que rodean la producción y venta de sus productos y por construir una relación transparente y justa con sus socios estratégicos: los franquiciados y los proveedores. El objetivo final es generar una relación de confianza y de apoyo mutuo en la que todos ganen: empresa, socios estratégicos y clientes.
Con más de 30 años de experiencia en el desarrollo del modelo de franquicia, Grupo DIA se ha convertido en el primer franquiciador en España según la revista “Emprendedores” y en el séptimo de Europa, según el ranking internacional realizado por la consultora Franchise Direct, que está basado en parámetros que tienen en cuenta cuestiones económicas, la capacidad de innovación, el impacto ambiental y el apoyo a franquiciados, entre otros aspectos.# 9.1.1.DIA: socio de referencia para el franquiciado
Grupo DIA ha cerrado 2021 con 2.710 tiendas franquiciadas (frente a las 2.682 de 2020), lo que resulta el 45,6% de todos sus establecimientos, mientras que en 2020 suponía el 43%. La Sociedad aporta a sus franquiciados su conocimiento histórico del sector, la fuerza de su marca y sus servicios logísticos, mientras que el franquiciado aporta su vocación comercial y su conocimiento del mercado local, lo que es clave para desarrollar el modelo de proximidad y cercanía. Esta relación de confianza entre Grupo DIA y los franquiciados también genera valor y riqueza en las comunidades en las que se establecen las franquicias. Durante 2021, el negocio de franquicias de DIA generó casi 18.000 empleos directos (17.718 en 2020) (102-8).
| Tiendas franquiciadas | Tiendas franquiciadas | Número de empleados bajo franquicia | Número de empleados bajo franquicia | |
|---|---|---|---|---|
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |
| ARGENTINA | 648 | 621 | 4.333 | 4.123 |
| BRASIL | 167 | 317 | 3.146 | 4.907 |
| ESPAÑA | 1.598 | 1.477 | 8.308 | 6.768 |
| PORTUGAL | 297 | 267 | 2.204 | 1.920 |
| TOTAL | 2.710 | 2.682 | 17.991 | 17.718 |
Tabla 20: franquicias y número estimado de empleados de la red de franquicias.
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28232 Las Rozas de Madrid – Madrid
Tel.: +34 91 398 54 00 – Fax: +34 91 555 77 41 – www.diacorporate.com
C.I.F. A-28164754 – Sociedad inscrita el 9 de diciembre 1966 en el Registro Mercantil de Madrid al Tomo 2.063 de Sociedades, folio 91, hoja 11.719
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| Asunto material del plan de sostenibilidad | Indicador y resultado 2021 | Valoración |
|---|---|---|
| Inadecuada gestión de los socios franquiciados | Satisfacción de los franquiciados | Cumplido |
Satisfacción de los franquiciados y nivel de recomendación: mejora a nivel Grupo
Casi la mitad de la red de tiendas DIA pertenece a los franquiciados y más de 2.100 personas, junto con sus respectivos equipos, han confiado en este proyecto común que es el de estar más cerca de los clientes y dar oportunidades de emprendimiento y autoempleo a través de la franquicia. Estos datos visibilizan un principio que Grupo DIA tiene claro: el éxito de la Compañía pasa por el éxito y la satisfacción del franquiciado.
Aunque DIA lleva años valorando la satisfacción del franquiciado, 2021 es el primero en el que se mide esa satisfacción también según el nivel de recomendación (net promoter score) y que la mejora de ese índice forma parte de los objetivos del propio Comité de Dirección de Grupo. Este año se han realizado por un externo dos mediciones de la satisfacción de los franquiciados en todo el Grupo, con una participación del 89% de los socios. Los resultados de satisfacción y nivel de recomendación a nivel Grupo arrojan una mejoría en relación a encuestas precedentes.
Los principales proyectos emprendidos en 2021, que explican gran parte de la mejora registrada, son los siguientes:
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Todas las unidades de negocio han definido ya planes de acción para que en 2022 se siga trabajando para una mejora material de la percepción que el franquiciado tiene sobre la propuesta de valor y la relación empresarial que ofrece DIA, y para seguir mejorando conjuntamente un modelo de negocio que permita hacer posible la misión de la empresa.
Grupo DIA cuenta con numerosos acuerdos de abastecimiento y suministro desarrollados para todos sus productos, que adquiere de proveedores de marca propia y proveedores de marcas nacionales de todo el mundo. Aunque la gran mayoría de las compras procede de proveedores nacionales (que representan 86,3% de los proveedores de DIA, frente a un 85,1% del año anterior), su tamaño y localización varían enormemente, ya que Grupo DIA trabaja tanto con grandes grupos multinacionales como con pequeños proveedores locales (102-9).
| Número de proveedores locales | Número de proveedores locales | Porcentaje de gasto en proveedores locales (204-1) | Porcentaje de gasto en proveedores locales (204-1) | |
|---|---|---|---|---|
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |
| ARGENTINA | 469 | 472 | 97,32 | 97,17 |
| BRASIL | 708 | 631 | 99,82 | 80,38 |
| ESPAÑA | 1.215 | 1.187 | 96,31 | 95,63 |
| PORTUGAL | 427 | 438 | 84,85 | 83,96 |
| TOTAL | 2.819 | 2.728 | — | — |
Tabla 21: número de proveedores locales y porcentaje de gasto correspondiente a los mismos.
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En consecuencia, la Sociedad mantiene el control de la calidad y la seguridad de los productos a lo largo de toda la cadena de suministro, supervisando los procesos de almacenamiento, transporte y venta.
Resumen de desempeño del Plan Estratégico de Sostenibilidad
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| Asunto material del plan de sostenibilidad | Indicador y resultado 2021 | Valoración |
|---|---|---|
| Inadecuada gestión de los socios comerciales o proveedores (Plan de Sostenibilidad) | Satisfacción general de los proveedores: mejora en tres de los cuatro países. | Cumplido parcialmente |
| Surtido inadecuado (propuesta de valor) | Sostenibilidad de la materia prima: Número de referencias de marca propia/porcentaje que cumplen con best practice. Pesca: 12% | |
| Deforestación: –Aceite de Palma: 86%. –Soja (no de riesgo): 88%. –Carne: 89%. Bienestar Animal: 61%. | NA | |
| Riesgo de vulneración de los derechos humanos (Plan de Sostenibilidad) | Gestión de los derechos humanos en la cadena de suministro: Porcentaje de proveedores de marca propia adheridos a la Política de DIA sobre derechos humanos: 69% | Cumplido parcialmente |
| Número de proveedores que han iniciado proceso de due diligence: 276 | Cumplido parcialmente |
Construir una relación comercial satisfactoria y de confianza con los proveedores ha sido una de las prioridades de la Sociedad en los últimos meses y en 2021 este objetivo ha empezado a ser monitoreado a través de una encuesta externa de percepción en cada uno de los países en los que DIA está presente. Los primeros resultados arrojan una mejora, en relación al año anterior, de la satisfacción del proveedor con la relación con DIA en tres de los cuatro países, y, lo que es más interesante, arrojan luz sobre dónde se encuentran las mayores oportunidades para que la empresa fortalezca aún más esa relación y se convierta en un socio de referencia para el proveedor.
De manera transversal al Grupo, esas oportunidades se pueden resumir en los siguientes puntos:
En base a estos resultados, Grupo DIA ha definido los proyectos que se detallan a continuación:
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Aunque, por su ubicación, las actividades directas de DIA no generan un impacto negativo importante sobre la biodiversidad, las políticas de abastecimiento del Grupo sí pueden tener un impacto indirecto en la biodiversidad y el normal funcionamiento de los ecosistemas. Esto es particularmente cierto en relación a la deforestación, la sostenibilidad pesquera o el bienestar animal, los asuntos que Grupo DIA ha decidido abordar en un primer momento en su primer Plan Estratégico de Sostenibilidad. Para ello, además de consultar con diversos grupos de interés para ahondar en el entendimiento de la problemática asociada, DIA ha definido un plan de trabajo que asegure su progreso con respecto a dos objetivos: apoyar las mejores prácticas en cada campo a través de programas de certificación que se alineen con los principios de la Alianza ISEAL y reducir los potenciales riesgos asociados al uso de las materias primas. Gran parte de los esfuerzos de 2021 para cumplir con este plan de trabajo se han centrado en definir precisamente esos riesgos, esas mejores prácticas y obtener un primer diagnóstico de la situación a partir de los sistemas de información existentes. En base a esta foto inicial, a la disponibilidad de materia prima y a la capacidad de DIA para lograr un cambio en el terreno, el objetivo es poder definir una política de sostenibilidad de la materia prima con metas concretas para 2023.
Pesca
Es de resaltar el enorme crecimiento de los productos con el sello de pesca sostenible certificada de Marine Stewardship Council (MSC) realizado en España. En tan solo un año, se ha pasado de 7 referencias de marca propia con el sello en 2020 (y tan solo una en 2019) a 28 referencias con el sello azul en los lineales (el 18% de las referencias de marca propia de congelado y conserva). Este esfuerzo realizado le ha valido a DIA España el reconocimiento de MSC como mejor empresa “newcomer” en 2021. En el caso de los productos pesqueros, además del trabajo realizado junto con MSC (que se traduce también en el apoyo a campañas de sensibilización sobre la sostenibilidad de los recursos pesqueros), Grupo DIA está colaborando en todos los países con la ONG Sustainable Fisheries Partnership para obtener un mapa sobre la sostenibilidad de todos aquellos caladeros que no cuentan con esta certificación. El objetivo de este trabajo es definir una política de abastecimiento al respecto y apoyar o promover, junto con otros actores relevantes, planes de mejora de las pesquerías para lograr un recurso más sostenible.
| España | Portugal | Brasil | Argentina | |
|---|---|---|---|---|
| Porcentaje de referencias de pescado con sello MSC | 12 | 14 | 0 | 0 |
Tabla 22: porcentaje de referencias de pescado son sello MSC sobre el total de referencias de pescado de la marca propia.
Bienestar animal
Uno de los pasos más importantes dados por el Grupo es el de adoptar un compromiso por el que los establecimientos DIA solo venderán huevos de gallinas criadas en libertad (2025 en España y 2028 en Argentina y Brasil). Además, en España el 74% de la marca propia susceptible está certificada según el estándar Welfare Quality, incluido el 100% de los huevos de marca propia.
| España | Portugal | Brasil | Argentina | |
|---|---|---|---|---|
| Porcentaje de referencias con certificación de bienestar animal | 74 | 0 | 0 | 0 |
Tabla 23: porcentaje de referencias de marca propia susceptibles (vacuno, porcino, ave, huevos, lácteos) con certificación de bienestar animal.
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Deforestación
Una de las principales causas de deforestación y degradación forestal es la expansión de cultivos agrícolas, vinculada a una serie de productos básicos30. A este respecto, DIA está trabajando en cuatro materias primas clave: el aceite de palma, la soja, la pulpa de papel y la carne. Sobre estas materias, en 2021 DIA ha comenzado un proceso de diligencia debida para lograr un mayor conocimiento de la cadena de suministro e identificar potenciales impactos negativos para empezar a minimizarlos.
| España | Portugal | Brasil | Argentina | |
|---|---|---|---|---|
| Porcentaje de referencias con aceite de palma sin certificado | 5 | 23 | 36 | 0 |
| Porcentaje de referencias de marca propia con carne procedente de país de riesgo | 0 | 0 | 100 | 15 |
| Referencias de marca propia con papel procedente de países de riesgo | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Referencias de marca propia con soja procedente de países de riesgo sin certificación | 0 | 1 | 28 | 100 |
Tabla 24: comportamiento de la marca propia en relación a las materias primas que pueden contribuir a la deforestación.
El aceite de palma es la materia prima que DIA venía trabajando y para la que existe un mayor mercado, por lo que la ambición de la Compañía se dirige a eliminarlo de sus productos o a que todo sea certificado según el estándar RSPO (Roundtable on Sustainable Palm Oil). El Grupo espera avanzar sustancialmente en este proceso para cumplir con la meta en 2022.
Otras materias primas importantes en materia de deforestación son la carne de vacuno y la pulpa de papel. Teniendo en cuenta que Brasil es considerado como un país de riesgo para el vacuno, y la ausencia de estándares concretos a este respecto, DIA tendrá que tratar este asunto de una manera mucho más pormenorizada con cada uno de los proveedores con el objetivo de confirmar si esta actividad podría estar contribuyendo negativamente a la deforestación de zonas sensibles. La pulpa de papel utilizada por el Grupo no parece provenir de países de riesgo.# Estado de Información No Financiera Consolidado 2021
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La soja es otra de las materias primas que posiblemente más está contribuyendo en la actualidad a la deforestación de zonas sensibles. Este ingrediente es utilizado directamente en ciertos productos de marca propia (desde la salsa de soja hasta el aceite de soja), pero según algunos análisis realizados en el sector de la alimentación, el impacto más material se relaciona con el consumo indirecto de la soja contenida en los piensos utilizados para la alimentación animal. Grupo DIA tiene la ambición de trabajar conjuntamente con sus proveedores para entender mejor la procedencia exacta de la soja utilizada y asegurar la sostenibilidad de la soja contenida en sus productos de marca propia³¹. Allá donde DIA no tenga información o influencia suficiente para abordar problemas complejos y estructurales, la Sociedad trabajará junto con otros para impulsar una transformación que aborde la causa raíz de estos retos sociales. En 2022, otras dos materias primas relevantes, el café y el cacao, serán incorporadas al plan de trabajo de la Sociedad en relación a la deforestación.
Reconociendo que el sector agrícola es uno de los sectores con mayor riesgo de alojar las peores formas de vulneración de los derechos humanos y laborales básicos, como son el trabajo infantil y el trabajo esclavo, la prevención y mitigación de estos potenciales impacts en la cadena de valor ha ganado la consideración de material dentro del Plan de Sostenibilidad de Grupo DIA. DIA tiene el compromiso de asegurar que las personas que proporcionan los productos y los servicios que compra y vende son tratadas de manera justa, y que sus derechos humanos fundamentales están protegidos y son respetados. La implementación de este compromiso se sustenta en distintos instrumentos normativos y sistemas de gestión que se están creando para ello³², de conformidad con la Declaración Universal de Derechos Humanos de la ONU, la Declaración de la Organización Internacional del Trabajo (OIT) sobre los Principios y Derechos Fundamentales en el Trabajo y los Principios Rectores de las Naciones Unidas sobre Empresas y Derechos Humanos.
30 Se considera deforestación: i) la conversión de un bosque natural a otros usos; ii) conversión de un bosque natural a una plantación; o iii) degradación severa y sostenida. La pérdida de bosques naturales se considera deforestación con independencia de si es legal o no.
31 Los estándares aceptados para la soja son Round Table for Responsible Soy, Proterra, Sustainable Agriculture Network, International Sustainability & Carbon Certification ISCC PLUS.
32 En base a factores como el sector de las operaciones, la ubicación geográfica y la existencia de un suficiente ambiente de control interno (la activa representación sindical entre los trabajadores de DIA y al conjunto de políticas, procedimientos y canales de diálogo dedicados a la detección de cualquier incumplimiento y al fomento de la mejora de su bienestar), el cumplimiento con los derechos humanos laborales no se considera material en relación a las actividades desarrolladas dentro del perímetro de Grupo DIA. Por eso, este capítulo se centra a la prevención y minimización de vulneración de los derechos humanos en terceros.
La Política para el Respeto a los Derechos Humanos Laborales en la Cadena de Suministro, aprobada en julio de 2021 por el Comité Ejecutivo de Grupo DIA, tiene como objetivo establecer cómo Grupo DIA previene o mitiga los impacts adversos sobre los derechos humanos laborales que pudieran estar vinculados a sus operaciones con terceros. Esta Política, que utiliza los estándares laborales recogidos en el Ethical Trading Initiative (ETI) Base Code, aplica a todos los proveedores (directos e indirectos) y franquiciados de todas las regiones y subsidiarias de Grupo DIA (102-16). En 2021, el compromiso de proveedores y franquiciados con estos principios ha pasado a formar parte de la realidad contractual de Grupo DIA, y ya cerca del 70% de los proveedores de marca propia se han comprometido con esta política (se espera que en el primer semestre de 2022 el 100% de los proveedores estén adheridos a la misma) (412-3).
Otro de los pasos determinantes en la aplicación de esta política llevados a cabo este año ha sido la definición de un proceso de evaluación del riesgo y de diligencia debida, de manera que la empresa pueda gestionar de forma proactiva los riesgos reales y potenciales sobre los derechos humanos. Para ello, DIA ha comenzado a colaborar con Sedex, una plataforma de intercambio ético que posibilita la definición y el seguimiento de todo el programa de monitoreo de la cadena de suministro. Una de las funcionalidades de esta herramienta es, precisamente, confeccionar un mapa de riesgo de incumplimiento en base al sector, al país y al riesgo derivado de los cuestionarios y las auditorías proporcionadas por el proveedor³³.
Por supuesto, cualquier otra fuente de información fiable que apunte a potenciales incumplimientos (como información en medios o la procedente de ONG), podría desencadenar nuevos procesos de control sobre cualquier proveedor. A fecha de cierre de estas Cuentas Anuales, 276 proveedores habían iniciado este proceso de diligencia debida según estos parámetros (414-1). El objetivo para los próximos meses es poder prevenir y mitigar los potenciales riesgos identificados en este proceso por auditorías sociales in situ. En el caso de que se confirme la existencia de algún problema, DIA espera y apoyará que se implementen los planes de acción necesarios para abordar las causas fundamentales. Aunque la rescisión de la relación comercial no es la primera opción para la empresa, DIA no dudará en romper relaciones con aquellos que ocultan, causan o contribuyen al impacto adverso sobre los derechos humanos y no actúan responsablemente para remediar esta situación en un tiempo razonable. Como reza la propia Política de Respeto a los Derechos Humanos, la Sociedad pone especial énfasis en aquellas relaciones comerciales en las que DIA tiene la mayor responsabilidad e influencia, donde puede haber un mayor riesgo de vulneración de los derechos laborales fundamentales y donde la contribución de la empresa pueda ser más significativa. Donde DIA no pueda resolver problemas complejos por sí sola, la Sociedad trabajará junto con otros para impulsar un cambio transformador a mayor escala.
El medio ambiente es considerado por Grupo DIA como una materia prioritaria en el Plan de Sostenibilidad en tanto en cuanto puede afectar al desempeño de la empresa y también ser afectado por la actividad de la misma.
Las reuniones individuales con entidades sin ánimo de lucro de carácter medioambiental y el seguimiento de canales que informan de cambios legislativos son las principales herramientas de comunicación con este "grupo de interés". Esta actividad se refuerza con la agenda institucional que se mantiene, principalmente, a través de las organizaciones sectoriales a las que la Sociedad pertenece.
El compromiso de Grupo DIA con el medio ambiente se define en su Política de Sostenibilidad, donde la empresa se compromete a una gestión proactiva de los potenciales impacts relacionados a la actividad de la empresa, para eliminarlos o minimizarlos, más allá del cumplimiento normativo³⁴. A su vez, el Plan Estratégico de Sostenibilidad especifica cuáles son los compromisos de DIA en materia medioambiental para los próximos años.
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33 El índice de temporalidad, la presencia de inmigrantes en la fuerza laboral, la existencia de agencias intermediarias, la intensidad en mano de obra o la proporción de trabajadores poco cualificados son, entre otros, algunos de los factores utilizados para la determinación del riesgo (408-1; 409-1). De manera general, estas condiciones se presentan en mayor proporción en el sector primario.
34 No se han registrado multas significativas por incumplimiento de la normativa ambiental durante este año (los umbrales significativos para la notificación de las sanciones son: 0 euros para las cuestiones relativas a la competencia; 30.000 euros para las cuestiones relativas al medio ambiente y 50.000 euros para todas las demás cuestiones). La Sociedad considera que no existen contingencias significativas en relación con la protección del medio ambiente y, por consiguiente, no se ha previsto ninguna provisión al respecto (307-1).# Riesgos no financieros asociados
| Indicador y resultado | 2021 | Valoración |
|---|---|---|
| Surtido inadecuado (propuesta de valor) | Daño a la reputación y/o imagen de la Sociedad | |
| Cumplimiento normativo en materia medio ambiental (Plan de Sostenibilidad) | Pérdida conocida | |
| Packaging | Porcentaje de referencias marca propia y frescos reciclables: 66% (España) | Cumplido |
| Porcentaje de reducción contenido en plástico en la marca propia: 16,6% (España) | Cumplido | |
| Porcentaje de plástico reciclado en botellas de bebida de marca propia: 9,2% (España) | Cumplido | |
| Gestión de residuos y del desperdicio alimentario | Porcentaje de reducción toneladas a vertedero: casi un 9% | Cumplido |
| Porcentaje de reducción foodwaste (solo España y Portugal): en torno a un 7% | Cumplido | |
| Cambio climático | Porcentaje de reducción de CO2 vs huella de 2020: aumento del 3,9% | No cumplido |
La siguiente tabla resume el consumo de materiales de soporte en Grupo DIA. Todas las categorías de insumos experimentan una notable bajada salvo la de “otros”, debido a que se ha incluido el insumo de bolsas de basura para el que no había datos en 2020. Es de destacar el caso del papel, donde se ha reducido el consumo un 11,6%, debido sobre todo a la promoción del folleto digital, y ha aumentado además considerablemente el uso de papel de origen reciclado hasta casi el 72% de lo consumido (frente a más de un 56% en 2020). Otra mejora significativa es la que ha conducido a la reducción de casi un 30% del consumo de film en las operaciones logísticas de la estabilización de la carga, con un ahorro aproximado de 675.000 kg de plástico.
Tabla 25: principales materiales consumidos en Grupo DIA, por grandes grupos (Kg).
| Principales materiales consumidos, por grandes grupos (Kg) (301-1) | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Papel y cartón | 11.126.760,86 | 12.585.682,87 |
| Del cual es de origen reciclado | 7.986.807,00 | 7.149.748,00 |
| Plástico | 1.622.641,63 | 2.297.319,78 |
| Del cual es de origen reciclado | — | — |
| Otros materiales | 98.680,24 | 11.353,20 |
| Del cual es de origen reciclado | — | 9.741,20 |
| TOTAL | 12.848.082,73 | 14.894.355,85 |
El dato de film de 2020 ha sido reexpresado. El grupo “Otros” incluye bolsas para usos particulares en Brasil, cinta adhesiva y precintos plásticos para camiones en Portugal y, este año, también bolsas de basura en España y Portugal. Los datos reportados incluyen la contribución de la red de franquicias.
A nivel de uso de los recursos, uno de los mayores insumos para empresas como DIA son los envases. Por eso, reducir el exceso de packaging y lograr envases más sostenibles, con todas las implicaciones que ello conlleva, se ha incluido como uno de los asuntos materiales del Plan de Sostenibilidad de Grupo DIA. En concreto, DIA se ha propuesto mejorar
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la reciclabilidad de sus envases y reducir el uso de plástico virgen, para lo que se han llevado a cabo distintas iniciativas durante 2021 (301-1):
El objetivo que contempla el Plan de Sostenibilidad en relación a los residuos es reducir la cantidad eliminada en vertedero en un 40% respecto al 2020. Con este fin, durante 2021 DIA ha puesto en marcha un nuevo modelo de gestión de residuos (que progresivamente se irá implementando en todas las plataformas) por el cual se separan en origen aquellos que pueden tener una segunda vida, siguiendo el modelo de jerarquía de residuos (esto es, dando prioridad a la prevención y evitando su eliminación en vertedero cuando sea posible). Bajo esta premisa, Grupo DIA ha disminuido la generación de residuos en más de 8.500 toneladas en 2021 (alrededor de un 7%) y ha reducido el depósito en vertedero casi un 9%. La mejora en la gestión del surtido y del stock (utilizando formatos de servicio y de preparación de pedidos adaptados a cada producto y a cada establecimiento o empleando herramientas informáticas para la optimización de los pedidos), y una mejor gestión en tienda de los productos cercanos a la fecha de caducidad son los principales pilares para evitar la generación de mermas. En Brasil, por ejemplo, estas iniciativas han reducido solo en almacenes la pérdida de un 86% en 2021, evitando la generación de más de 1,2 millones de kg de residuos en los dos últimos años. Por otro lado, DIA lleva a cabo un proyecto circular de segregación de residuos en tienda que permite que aquellos que retornan al almacén lo hagan en fracciones separadas, facilitando su reutilización, reciclaje o valoración, evitando de esta forma su depósito en vertedero. Estas acciones, para las que la implicación de los empleados en tienda ha cobrado un papel protagonista, han culminado en la certificación como Residuo Cero del primero de los almacenes en España a cierre de año. En este centro, más del 99% de los residuos generados tienen destinos distintos a vertedero, como la alimentación animal (en torno a un 10%), la elaboración de compost (en torno a un 73%) o la obtención de biogás (el 16% restante de residuos).
Tabla 26a: Residuos no peligrosos (Kg) (306-3)
| Residuos no peligrosos (Kg) (306-3)35 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Papel/cartón | 56.168.887,7 | 59.562.824,0 |
| Tóner | 1.922,5 | 1.701,0 |
| Fracción orgánica | 12.011.907,0 | 12.836.859,0 |
| Plástico | 4.650.837,9 | 4.874.174,0 |
| Madera | 688.630,3 | 885.320,0 |
| RAEE36 | 13.996,1 | 38.313,1 |
| Chatarra | 892.545,0 | 838.270,0 |
| TOTAL | 74.428.726,5 | 80.430.490,1 |
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35 En años anteriores, DIA ha reportado “pilas/baterías” como residuos peligrosos. Se ha decidido no seguir reportando este dato, ya que representa una fracción muy pequeña de los residuos totales (menos del 0,5%) y se corresponde, siguiendo la legislación vigente, con artículos vendidos por DIA, no residuos generados por la empresa.
36 Residuos de Aparatos Eléctricos y Electrónicos.
Tabla 26b: Resto (vertedero) y TOTAL Residuos no peligrosos (Kg) (306-3)
| Residuos no peligrosos (Kg) (306-3)35 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Resto (vertedero) | 37.014.337,0 | 40.941.569,0 |
| TOTAL | 111.443.063,5 | 119.979.030,1 |
Tabla 26c: Destino de los residuos no peligrosos (%) (306-4; 306-5)
| % Reciclado | % Reutilizado | % Valorización energética | % Vertedero / Incineración |
|---|---|---|---|
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 |
| 63,55 | 59,82 | 0,34 | 0,55 |
Se han reexpresado los residuos de 2020 para las fracciones de orgánico y RAEE. Por otra parte, DIA dedica una atención especial a la reducción del desperdicio alimentario, asunto que tiene importancia desde el punto de vista ambiental, en el contexto de la gestión de residuos, pero también desde su vertiente social. Para mejorar su seguimiento y gestión, DIA ha creado un indicador común que permite medir este parámetro, para el que se ha establecido un objetivo de reducción de un 40% en tres años. Acompañando a las mejoras para la gestión de residuos indicadas más arriba se suman otras destinadas concretamente a reducir ese desperdicio (306-2):
La actividad de distribución y venta de productos de alimentación, a pesar de no ser considerada como un sector prioritario para la mitigación del cambio climático, lleva aparejada una importante emisión de gases de efecto invernadero especialmente aguas arriba, en todo lo relacionado con la producción de los bienes que la distribución pone en el mercado (según distintos estudios, el 95% de la huella de empresas como DIA podría situarse fuera de sus operaciones directas). Para poder gestionar el impacto de la empresa en el cambio climático, el primer paso es realizar una caracterización detallada de la huella de carbono asociada a su actividad y, en la medida de lo posible, a las actividades integradas en su cadena de valor. Esta labor de medición y transparencia ha sido reconocida con una A-, repitiendo sobresaliente, para el estándar internacional del Carbon Disclosure Project. A partir del baseline de 2020, el Plan Estratégico de Sostenibilidad aprobado adquiere el compromiso de reducir en tres años un 20% las emisiones de CO2 de todo el Grupo. Durante este año, DIA ha hecho inversiones importantes en equipos de frío y climatización37, ha incrementado la electricidad procedente de energías renovables de 33,7 millones de kwh a 94,7 millones de kWh y ha mejorado su huella logística. Sin embargo, a pesar de estos esfuerzos, la huella de todo el Grupo ha crecido en 2021 un 3,9% (305-5), debido en parte al aumento de las instalaciones de frío que acompaña a la apuesta por la venta de productos frescos. Reducir la huella de las propias operaciones de DIA y abordar el reto de trabajar junto con proveedores para reducir las emisiones del alcance 3 son los objetivos a trabajar en 2022 y los próximos años.
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| Alcance | Fuentes | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| Alcance 1 | Fuentes fijas (GJ) | 6.517,1 | 5.988,0 | 422,0 | 372,3 |
| Logística (GJ) | 1.594.470,9 | 1.876.806,0 | 118.194,0 | 140.159,2 | |
| Coches de empresa (GJ) | 35.258,3 | 33.703,8 | 2.569,8 | 2.441,7 | |
| Gases refrigerantes (Kg) | 148.014,7 | 112.452,6 | 277.645,9 | 206.525,4 | |
| Alcance 2 | Consumo eléctrico (GJ) | 3.418.935,5 | 3.550.616,8 | 249.921,8 | 270.861,2 |
| Alcance 3 | Viajes de negocios | N/A | N/A | 5.654,7 | 6.604,3 |
| TOTAL | — | — | 654.408,2 | 628.463,0 |
(302-1; 302-2; 302-4)
(305-1; 305-2; 305-3; 305-5)
En el caso de logística, los datos reportados incluyen la contribución de la red de franquicias; además, en 2021 se han considerado en España los km recorridos por mega trailers y dúo trailers. Respecto a electricidad y gases refrigerantes, sólo incluyen una parte de la red de franquicias.
A su vez, el cambio climático puede interferir con el normal funcionamiento de las operaciones y la consecución de los objetivos de la empresa, tanto en el corto como en el largo plazo. El departamento de Sostenibilidad ha identificado sobre qué activos y procesos concretos de DIA puede impactar el cambio climático y el horizonte temporal al que estos riesgos podrían aplicar. En los próximos meses, estos riesgos serán evaluados por el Comité de Riesgos según la metodología establecida para la valoración de riesgos.
| Categoría | Racional | Horizonte |
|---|---|---|
| Riesgo de transición: regulación emergente | Desarrollo de nueva legislación en relación con el cambio climático que imponga nuevos requisitos operativos y de gestión que pueden suponer un coste de adaptación significativo. | Corto plazo (0-5 años) |
| Riesgo de transición: reputacional y de mercado. | La estrategia corporativa respecto al cambio climático puede influenciar las decisiones de inversores y clientes y tener un impacto potencial sobre el valor de la acción, el volumen de ventas y la reputación de la Sociedad. | Corto plazo (0-5 años) |
| Riesgo material: físico agudo | La productividad de los proveedores puede verse afectada, cualitativa y cuantitativamente, por fenómenos meteorológicos extremos (inundaciones, sequías a gran escala, etc.). | Medio plazo (5-15 años) |
| Riesgo material: físico crónico | El aumento de las temperaturas medias en las zonas donde opera DIA podría suponer un riesgo derivado del incremento directo de los costes de funcionamiento provocado por los sistemas de refrigeración y climatización de las instalaciones para garantizar tanto la cadena de frío y la seguridad de los productos, como el confort térmico de empleados y clientes. | Corto plazo (0-5 años) |
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| INFORMACIÓN GENERAL | Modelo de negocio | Descripción del modelo de negocio, entorno empresarial, organización y estructura. | 102-2; 102-5 | Global | No aplica | 2 PRESENTACIÓN DE GRUPO DIA; 4 MODELO DE NEGOCIO Y PILARES ESTRATÉGICOS |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Mercados en los que opera la Sociedad | 102-6 | Global | No aplica | 2 PRESENTACIÓN DE GRUPO DIA | ||
| Objetivos y estrategias | 102-15 | Global | No aplica | 4.1 Contexto empresarial; 5.3 Materialidad | ||
| Factores y tendencias clave que pueden afectar el desarrollo futuro de la Sociedad | 102-15 | Global | No aplica | 4.1 Contexto empresarial; 5.3 Materialidad | ||
| Descripción de las políticas, incluidos los procedimientos de diligencia debida y los procedimientos de verificación y control, incluidas las medidas que se han adoptado | GRI 103: Desempeño dimensión económica, ambiental y social | Global | No aplica | 6 BUEN GOBIERNO; 7 HACER ACCESIBLE UNA ALIMENTACIÓN DE CALIDAD PARA TODOS; 8 CONSTRUIR LA COMUNIDAD DIA DESDE CADA BARRIO; 9 CONOCER Y APOYAR A LOS SOCIOS; 10 TRABAJAR PROACTIVAMENTE EN LOS RETOS MEDIOAMBIENTALES | ||
| Los resultados de estas políticas y los KPI asociados (estos KP deberían permitir la evaluación del progreso y la comparabilidad entre empresas y sectores, de acuerdo con los marcos de referencia nacionales, europeos o internacionales utilizados para cada área) | GRI 103: Desempeño dimensión económica, ambiental y social | Global | No aplica | 6 BUEN GOBIERNO; 7 HACER ACCESIBLE UNA ALIMENTACIÓN DE CALIDAD PARA TODOS; 8 CONSTRUIR LA COMUNIDAD DIA DESDE CADA BARRIO; 9 CONOCER Y APOYAR A LOS SOCIOS; 10 TRABAJAR PROACTIVAMENTE EN LOS RETOS MEDIOAMBIENTALES | ||
| Principales riesgos identificados, modelo de Gestión de Riesgos y materialización de riesgos. | 102-15; 102-47 | Global | No aplica | 4.1 Contexto empresarial; 5.3 Materialidad | ||
| TEMAS AMBIENTALES | Información general sobre el desempeño ambiental | Efectos actuales y previsibles de las actividades de la Sociedad sobre el medio ambiente y, cuando corresponda, sobre la salud y la seguridad | GRI 103: Dimensión ambiental | Global | Sí (Packaging; gestión de residuos y desperdicio alimentario; cambio climático) | 10 TRABAJAR PROACTIVAMENTE POR LOS RETOS MEDIOAMBIENTALES |
| Evaluación ambiental o procedimientos de certificación | GRI 103: Dimensión ambiental | Global | Sí (Pacakging; gestión de residuos y desperdicio alimentario; cambio climático) | 10 TRABAJAR PROACTIVAMENTE POR LOS RETOS MEDIOAMBIENTALES | ||
| Requisitos de la Ley 11/2018 | GRI 2021 | Ámbito | Material para DIA | Capítulo EINF |
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Material para DIA
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GRI 103: Dimensión ambiental
| Global | Sí (Packaging; gestión de residuos y desperdicio alimentario; cambio climático) | 10 TRABAJAR PROACTIVAMENTE POR LOS RETOS MEDIOAMBIENTALES |
|---|---|---|
GRI 103: Dimensión ambiental
| Global | Sí (Sostenibilidad de la materia prima) | 10 TRABAJAR PROACTIVAMENTE POR LOS RETOS MEDIOAMBIENTALES |
|---|---|---|
307-1
| Global | Sí (Packaging; gestión de residuos y desperdicio alimentario; cambio climático) | 10 TRABAJAR PROACTIVAMENTE POR LOS RETOS MEDIOAMBIENTALES |
|---|---|---|
Medidas para prevenir, reducir o compensar las emisiones de carbono que afectan gravemente al medio ambiente; teniendo en cuenta cualquier tipo de contaminación atmosférica específica de una actividad, incluida la contaminación acústica y lumínica.
GRI 103: enfoque de gestión de emisiones
| Global | Sí (Cambio climático) | 10.2 Cambio climático |
|---|---|---|
Residuos: medidas de prevención, reciclaje, reutilización, otras formas de recuperación y eliminación de residuos;
306-3; 306-4; 306-5
| Global | Sí (Gestión de residuos y desperdicio alimentario) | 10.1.3 Gestión responsable de los residuos |
|---|---|---|
306-2
| España y Portugal | Sí (Gestión de residuos y desperdicio alimentario) | 10.1.3 Gestión responsable de los residuos |
|---|---|---|
Consumo de agua y suministro de agua según las limitaciones locales;
No material | No aplica | No aplica
Consumo de materias primas y medidas adoptadas para mejorar la eficiencia de uso;
301-1
| Global para insumos de la operativa; España para el caso de los envases | Sí (Packaging) | 10.1 Economía circular |
|---|---|---|
44
Consumo directo e indirecto de energía, medidas adoptadas para mejorar la eficiencia energética y el uso de energías renovables.
GRI 103: enfoque de gestión energética; 302-1; 302-2; 302-4
| Global | Sí (Cambio climático) | 10.2 Cambio climático |
|---|---|---|
Elementos significativos de las emisiones de gases de efecto invernadero generados como resultado de la actividad de la Sociedad, incluido el uso de bienes y servicios que produce;
305-1; 305-2; 305-3; 305-5; 305-6
| Global | Sí (Cambio climático) | 10.2 Cambio climático |
|---|---|---|
Las medidas adoptadas para adaptarse a las consecuencias del cambio climático
GRI 103: Enfoque de gestión de emisiones y energía
| Global | Sí (Cambio climático) | 10.2 Cambio climático |
|---|---|---|
Objetivos de reducción voluntaria a medio y largo plazo de las emisiones de gases de efecto invernadero y las medidas implementadas para este fin.
GRI 103: Enfoque de gestión de emisiones y energía
| Global | Sí (Cambio climático) | 10.2 Cambio climático |
|---|---|---|
Medidas adoptadas para preservar o restaurar la biodiversidad;
GRI 103: enfoque de gestión de biodiversidad
| No aplica | Sí (Sostenibilidad de la materia prima) | 9.2.2.1 Sostenibilidad de las materias primas |
|---|---|---|
Impactos causados por actividades u operaciones en áreas protegidas.
304-2: impactos significativos de los productos en la biodiversidad
| No aplica | Impactos directos no materiales; Impactos indirectos materiales (Sostenibilidad de la materia prima) | 9.2.2.1 Sostenibilidad de las materias primas |
|---|---|---|
Número total de empleados por género, edad, país y categoría profesional;
405-1
| Global | Sí (Diversidad e inclusión) | 8.1 Capital humano |
|---|---|---|
Número total de empleados por tipo de contrato;
102-8
| Global | Sí (Diversidad e inclusión) | 8.1.1 Responsables con el empleo de calidad |
|---|---|---|
45
Número promedio anual de contratos permanentes, contratos temporales, de tiempo completo y de medio tiempo por género, edad y categoría profesional;
102-8
| Global | Sí (Diversidad e inclusión) | 8.1.1 Responsables con el empleo de calidad |
|---|---|---|
Número de despidos por género, edad y categoría profesional;
401-1
| Global | Sí (Diversidad e inclusión) | 8.1.1 Responsables con el empleo de calidad |
|---|---|---|
Remuneración media y su evolución por género, edad y categoría profesional o valor equivalente;
405-2
| Global | Sí (Desarrollo de los empleados y los equipos) | 8.1.1 Responsables con el empleo de calidad |
|---|---|---|
Brecha salarial, remuneración puestos de trabajo iguales;
405-2
| Global | Sí (Diversidad e inclusión) | 8.1.1 Responsables con el empleo de calidad; 8.1.4 Diversidad e inclusión |
|---|---|---|
Remuneración media de los consejeros y directivos, incluyendo la retribución variable, dietas, indemnizaciones, el pago a los sistemas de previsión de ahorro a largo plazo y cualquier otra percepción desagregada por género;
405-2
| Global | 6. Desarrollo de los equipos 8.1.1 Responsables con el empleo de calidad; 6.1 Composición y estructura del Consejo de Administración | |
|---|---|---|
Implementación de políticas de desconexión de los empleados;
GRI 103: Enfoque de gestión del empleo
| Global | Sí (Desarrollo de los empleados y los equipos) | 8.1 Capital humano |
|---|---|---|
Empleados con discapacidad.
405-1
| Global | Sí (Diversidad e inclusión) | 8.1.4 Diversidad e inclusión |
|---|---|---|
Organización del tiempo de trabajo
GRI 103: Enfoque de gestión del empleo
| Global | Sí (Desarrollo de los empleados y los equipos) | 8.1.4 Diversidad e inclusión |
|---|---|---|
Número de horas de absentismo
GRI 403: Salud y seguridad en el trabajo
| Global | Sí (Desarrollo de los empleados y los equipos) | 8.1.3 Salud y seguridad en el trabajo |
|---|---|---|
46
Medidas destinadas a facilitar el disfrute de la conciliación y fomentar el ejercicio corresponsable de estos por parte de ambos progenitores
GRI 103: Enfoque de gestión del empleo
| Global | Sí (Desarrollo de los empleados y los equipos) | 8.1.3 Salud y seguridad en el trabajo; 8.1.4 Diversidad e inclusión |
|---|---|---|
Condiciones de seguridad y salud en el lugar de trabajo;
GRI 103: Enfoque de gestión de salud y seguridad en el trabajo
| Global | Sí (Seguridad y salud) | 8.1.3 Salud y seguridad en el trabajo |
|---|---|---|
Accidentes de trabajo, en particular su frecuencia y gravedad, desagregados por género.
403-9
| Global | Sí (Seguridad y salud) | 8.1.3 Salud y seguridad en el trabajo |
|---|---|---|
Enfermedades profesionales, desagregadas por género.
403-10
| Global | Sí (Seguridad y salud) | 8.1.3 Salud y seguridad en el trabajo |
|---|---|---|
Organización del diálogo social, incluidos los procedimientos para informar, consultar y negociar con el personal;
GRI 103: Enfoque de gestión del empleo
| Global | Sí (Desarrollo de los empleados y los equipos) | 8.1.1 Responsables con el empleo de calidad |
|---|---|---|
Porcentaje de empleados cubiertos por un convenio colectivo, por país;
102-41
| Global | Sí (Desarrollo de los empleados y los equipos) | 8.1.1 Responsables con el empleo de calidad |
|---|---|---|
Balance de los convenios colectivos, particularmente en el área de salud y seguridad en el trabajo.
GRI 103: Enfoque de gestión de salud y seguridad en el trabajo
| Global | Sí (Desarrollo de los empleados y los equipos) | 8.1.1 Responsables con el empleo de calidad |
|---|---|---|
Políticas implementadas en el área de formación;
GRI 103: Enfoque de gestión en formación
| Global | Sí (Desarrollo de los empleados y los equipos) | 8.1.2 Desarrollo del empleado |
|---|---|---|
Total de horas de capacitación por categoría profesional.
404-1
| Global | Sí (Desarrollo de los empleados y los equipos) | 8.1.2 Desarrollo del empleado |
|---|---|---|
GRI 103: Enfoque de diversidad e igualdad de oportunidades
| Global | 8. Diversidad e inclusión 8.1.2 Desarrollo del empleado | |
|---|---|---|
Medidas adoptadas para promover la igualdad de oportunidades y el trato de hombres y mujeres;
GRI 103: Enfoque diversidad e igualdad de oportunidades
| Global | Sí (Diversidad e inclusión) | 8.1.4 Diversidad e inclusión |
|---|---|---|# Requisitos de la Ley 11/2018
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Planes de igualdad, medidas adoptadas para promover el empleo, protocolos contra el acoso sexual y de género
GRI 103: Enfoque diversidad e igualdad de oportunidades
Global
Sí (Diversidad e inclusión)
8.1.4 Diversidad e inclusión
Medidas adoptadas para promover la integración y la accesibilidad universal de las personas con discapacidad.
GRI 103: Enfoque diversidad e igualdad de oportunidades
Global
Sí (Diversidad e inclusión)
8.1.4 Diversidad e inclusión
La política contra todo tipo de discriminación y, en su caso, de gestión de la diversidad.
GRI 103: Enfoque diversidad e igualdad de oportunidades
Global
Sí (Diversidad e inclusión)
8.1.4 Diversidad e inclusión
DERECHOS HUMANOS
Aplicación de procedimientos de debida diligencia con respecto a los derechos humanos;
412-3
Global
Sí (Derechos Humanos)
9.2.2.2 Gestión de los Derechos Humanos
Prevención de riesgos de violación de los derechos humanos y, si corresponde, medidas para mitigar, gestionar y abordar los posibles abusos cometidos;
412-3
Global
Sí (Derechos Humanos)
9.2.2.2 Gestión de los Derechos Humanos
Casos de violaciones de derechos humanos denunciados;
102-17
Global
5. DDHH
6.2.3. Comité Ético
Promoción y cumplimiento de las disposiciones de los acuerdos centrales de la Organización Internacional del Trabajo relacionados con el respeto de la libertad de asociación y el derecho a la negociación colectiva;
102-16; 102-41
Global
5. DDHH
6.2.3 Comité Ético; 9.2.2.2 Gestión de los Derechos Humanos; 8.1.1 Responsables con el empleo de calidad
Eliminación de la discriminación laboral en el lugar de trabajo;
406-1
Global
Sí (Diversidad e inclusión)
6.2.3. Comité Ético
Eliminación del trabajo forzoso;
102-16 ; 102-17; 409-1
Global
Sí (Derechos Humanos)
6.2.3. Comité Ético; 9.2.2.2 Gestión de los Derechos Humanos; 8.1.1 Responsables con el empleo de calidad
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Ámbito Material para DIA
Capítulo EINF
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Abolición del trabajo infantil
102-16 ; 102-17; 408-1
Global
Sí (Derechos Humanos)
6.2.3. Comité Ético; 9.2.2.2 Gestión de los Derechos Humanos; 8.1.1 Responsables con el empleo de calidad
CORRUPCIÓN Y SOBORNO
Medidas adoptadas para prevenir la corrupción y el soborno;
102-16; 102-17; 205-2; 205-3
Global
Sí (Ética de los negocios)
6.2.3. Comité Ético
Medidas para luchar contra el blanqueo de capitales,
102-16; 205-2
Global
No material
6.2.3. Comité Ético
Aportaciones a fundaciones y entidades sin ánimo de lucro.
GRI 103: Enfoque de gestión de las Comunidades locales
Global
No material
8.2.2 Apoyo a la comunidad
SOCIEDAD
Compromisos con el desarrollo sostenible
Impacto de la actividad de la empresa en los empleos y el desarrollo local;
GRI 103: Enfoque de gestión de las comunidades locales; 102-8; 204-1
Global
Sí (Diversidad e inclusión)
8.1 Capital humano; 9 CONOCER Y APOYAR A LOS SOCIOS DESDE EL ORIGEN
Impacto social de la actividad de la Sociedad en las poblaciones locales y en la región;
GRI 103: Enfoque de gestión del empleo; Enfoque de gestión de las comunidades locales
Global
Sí (Diversidad e inclusión)
8 CONSTRUIR LA COMUNIDAD DIA DESDE CADA BARRIO; 9 CONOCER Y APOYAR A LOS SOCIOS DESDE EL ORIGEN
Relaciones de la sociedad con los actores de la comunidad local y tipos de diálogo con estos;
102-43
Global
Sí (escucha de los grupos de interés como proceso previo a la definición de los asuntos materiales)
5.3 Materialidad
Actividades de la Asociación y patrocinio
102-13
Global
No material
8.2.2 Apoyo a la comunidad
Subcontratación y proveedores
Inclusión en la política de compras de cuestiones sociales, de igualdad de género y ambientales; consideración en las relaciones con proveedores y subcontratistas de su responsabilidad social y ambiental
GRI 103: enfoque de gestión
Evaluación ambiental y social de proveedores; 412-3; 414-1
Global
Sí (Sostenibilidad de la materia prima; derechos humanos)
9.2.2.1. Sostenibilidad de la materia prima; 9.2.2.2 Gestión de los Derechos Humanos
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Capítulo EINF
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Sistemas de supervisión y auditorías y resultados de las mismas.
GRI 103: enfoque de gestión
Evaluación ambiental y social de proveedores;
Global
Sí (Derechos Humanos)
9.2.2.2 Gestión de los Derechos Humanos
Consumidores
Medidas para la salud y seguridad de los consumidores;
GRI 103: Enfoque de gestión Salud y Seguridad de los clientes; 416-1
Global
Sí (Seguridad alimentaria)
7.1 Seguridad alimentaria
Sistemas de reclamación y quejas, y resolución.
GRI 103: Enfoque de gestión Salud y Seguridad de los clientes
Global
Sí (Seguridad alimentaria)
7 HACER ACCESIBLE UNA ALIMENTACIÓN DE CALIDAD PARA TODOS LOS CLIENTES
Información fiscal
Beneficios obtenidos por país
207-4
Global
Sí (Ética de los negocios)
8.2.1. Gobierno y gestión fiscal
Impuestos sobre beneficios pagados
207-4
Global
Sí (Ética de los negocios)
8.2.1. Gobierno y gestión fiscal
Subvenciones públicas recibidas
201-4
Global
Sí (Ética de los negocios)
8.2.1. Gobierno y gestión fiscal
INFORMACIÓN ADICIONAL
Otra información sobre el perfil de la Sociedad
102-1 a 102-9
Global
No aplica
1 BASES PARA LA FORMULACIÓN DEL ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA; 2 PRESENTACIÓN DE GRUPO DIA; 8.2 Responsabilidad con la sociedad; 9.2 Los proveedores
Gobierno corporativo
102-18; 102-22
Global
No aplica
6 BUEN GOBIERNO Y COMPROMISO CON LOS MÁS ALTOS ESTÁNDARES ÉTICOS
Participación de las partes interesadas
102-40; 102-42; 102-43
Global
No aplica
5.3 Materialidad
Requisitos de la Ley 11/2018
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Ámbito Material para DIA
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Otra información sobre el perfil del informe
102-45; 102-50; 102-52; 102-53; 102-56
Global
No aplica
BASES PARA LA FORMULACIÓN DEL ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA
TAXONOMÍA: respuesta a los requerimientos derivados del Reglamento 2020/852 de Taxonomía de la UE, siguiendo como criterio de reporte los reglamentos delegados que desarrollan en dicho reglamento.
Requisitos de la Ley 11/2018
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Ámbito Material para DIA
Capítulo EINF
Grupo DIA ha llevado a cabo el análisis de elegibilidad de sus actividades acorde a las definiciones de las actividades económicas recogidas por la Taxonomía europea en los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 del 4 de junio de 2021 referidos a la contribución a la mitigación y a la adaptación al cambio climático respectivamente. Además, Grupo DIA divulga los indicadores clave de facturación, CapEx y OpEx relativos a la Taxonomía europea de acuerdo a lo estipulado en el Reglamento Delegado (UE) 2021/2178 del 6 de julio de 2021. En base a este análisis, se concluye que ninguna de las actividades elegibles genera ingresos para la Compañía; por tanto, el indicador referencia relativo a facturación adquiere un valor del 0%. En cuanto al CapEx, de acuerdo a los criterios de cálculo descritos por la Taxonomía, un 4,76% reúne los requisitos establecidos en relación a la mitigación y adaptación al cambio climático (de forma adicional se informa que dicho porcentaje es igual a un 8,62% si se excluyen del cómputo las altas por derechos de uso, ver más abajo la metodología utilizada para mayor detalle al respecto). En relación con el OpEx, se ha determinado que el OpEx recogido por la taxonomía de estas actividades no resulta material respecto al total de 6.380.743 miles de euros de gastos operativos y de personal, siendo el OpEx tal y como se define en la regulación de Taxonomía estimado en 161.993 euros.
| Proporción de actividades económicas elegibles (en %) | Proporción de actividades económicas no elegibles (en %) | Total (miles de euros) |
|---|---|---|
| Volumen de negocios — 100,00 | 6.647.660,00 | |
| Gastos en capital (CapEx) 4,76 | 95,24 | 444.866,00 |
| Gastos operativos (OpEx) — 100,00 | 161.993,00 |
Estado de Información No Financiera Consolidado 2021
Distribuidora Internacional de Alimentación, S.A.
Edificio TRIPARK – Parque Empresarial – C/ Jacinto Benavente 2A
28232 Las Rozas de Madrid – Madrid
Tel.: +34 91 398 54 00 – Fax: +34 91 555 77 41 – www.diacorporate.com
C.I.F. A-28164754 – Sociedad inscrita el 9 de diciembre 1966 en el Registro Mercantil de Madrid al Tomo 2.063 de Sociedades, folio 91, hoja 11.719
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| Actividad económica conforme a la taxonomía | Descripción de la actividad |
|---|---|
| 4. Energía | 4.25 Producción de calor/frio a partir de calor residual |
| Instalación de recuperadores de calor y controladores inteligentes de zona | |
| 5. Suministro de agua, saneamiento, tratamiento de residuos y descontaminación | 5.5.# Estado de Información No Financiera Consolidado 2021 |
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Recogida y transporte de residuos no peligrosos en las fracciones segregadas en origen. Inversión en material que facilite la logística inversa de las fracciones de residuos que retornan de tienda a almacén.
Renovación de la flota de coches corporativa hacia modelos más eficientes y modernos.
Renovación de equipos de frío, refrigeración y climatización más eficientes y con gases refrigerantes con menor PCA (GWP); proyectos de sustición por LED con el objetivo de reducir el consumo eléctrico.
Renovación del sistema de control de las instalaciones de frío en varios almacenes con el objetivo de mejora de control y eficiencia energética y pilotos de domótica en tiendas.
Para el cálculo de los citados indicadores, se ha determinado el numerador a partir de los registros de control y seguimiento del presupuesto de inversión 2021 del departamento Técnico y de Procurement, siguiendo los mismos criterios contables que rigen la contabilidad financiera de Grupo DIA.
Para la facturación, el indicador clave referido al volumen de negocios se calcula como la proporción de ingresos derivados de actividades elegibles (numerador) sobre el total de ingresos de la compañía (denominador). Dichos ingresos corresponden a aquellos reconocidos con arreglo a la Norma Internacional de Contabilidad (NIC) 1, párrafo 82, letra a), adoptada por el Reglamento (CE) n.o 1126/2008 de la Comisión.
El denominador de este indicador clave figura en la cuenta de resultados consolidada de las Cuentas Anuales Consolidadas de 2021 de Grupo DIA, y corresponde a la partida: Importe Neto de la cifra de negocios.
Para el cálculo del numerador CapEx, se han identificado primero aquellas actividades que cumplen con los criterios elegibles de acuerdo con la taxonomía de las áreas involucradas, y se ha procedido a la consolidación de los valores correspondientes. Cada actividad elegible solo ha sido computada por un área de la Compañía, evitando así la doble contabilización de dichas inversiones, tal y como se ha indicado en la tabla anterior “Actividades económicas conforme a la taxonomía de Grupo DIA”.
En el caso del denominador, se han incluido las adiciones a los activos tangibles e intangibles, antes de amortizaciones y posibles nuevas valoraciones, incluidas las resultantes de revalorizaciones y deterioros de valor, correspondientes al ejercicio 2021, con exclusión de los cambios del valor razonable. En caso de existir, también se hubieran incluido las adiciones a los activos tangibles e intangibles resultantes de combinaciones de negocios, cubriendo los costes que se contabilizan de acuerdo con NIC 16 Inmovilizado material y NIIF 16 Arrendamientos.
De conformidad con nuestros estados financieros consolidados, el CapEx total figura en las Notas 5 y Notas 6.2 y 6.3. de las Cuentas Anuales Consolidadas 2021.
Para el OpEx, este indicador se define como la proporción de OpEx elegible (según se define en la regulación de Taxonomía , el numerador) entre el total de OpEx (según se define en la regulación de la Taxonomía, el denominador).
Dicho denominador reduce el total de gastos operativos a los costes directos no capitalizados que se relacionan con la investigación y el desarrollo, las medidas de renovación de edificios, los arrendamientos a corto plazo, el mantenimiento y las reparaciones, así como otros gastos directos relacionados con el mantenimiento diario de activos del inmovilizado material por Grupo DIA o un tercero a quien se subcontraten actividades y que son necesarios para garantizar el funcionamiento continuado y eficaz de dichos activos.
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Por otro lado, el numerador de este indicador recogería los gastos operativos incluidos en el denominador que estuviesen destinados a actividades elegibles.
Este denominador del indicador del OpEx figura en la Nota 18 de las Cuentas Anuales Consolidadas 2021 de Grupo DIA.
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