Audit Report / Information • Mar 20, 2025
Audit Report / Information
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감사보고서 6.0 디아이동일 주식회사 00260204 100000000000 20250328 1131110019219 000 763089 288771 295545 206 N N N Y N P Y 1 Y
디아이동일 주식회사
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
2024년 01월 01일2024년 12월 31일
| 제 82 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 81기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
우 리 회 계 법 인
목 차
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 1 | |
| II. | 재무제표 | ||
| 재무상태표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ ‥ | 7 | ||
| 손익계산서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 8 | ||
| 포괄손익계산서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 9 | ||
| 자본변동표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ ‥‥‥ | 10 | ||
| 현금흐름표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 11 | ||
| 주석 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 12 | ||
| III. | 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 89 | |
| IV. | 외부감사 실시내용‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 93 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 디아이동일 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 디아이동일 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 회계감사기준에 따라, 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거한 디아이동일 주식회사의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며 2025년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
우리는 종속기업투자주식 손상평가를 핵심감사사항으로 판단하였습니다.종속기업투자주식 손상평가
핵심감사사항으로 결정된 이유
재무제표에 대한 주석 15에서 설명하는 바와 같이, 회사는 종속기업투자주식에 대한손상평가를 수행한 결과 관련한 자산의 회수가능액이 장부가액을 하회한다고 판단하여 당기 손상차손을 인식하였습니다.
손상평가를 수행함에 있어 회사는 미래 현금흐름 및 할인율의 추정에 대한 경영진의 판단을 반영하였습니다. 우리는 종속기업투자주식의 유의적 금액 규모와 경영진의 추정 및 판단이 수반됨을 고려하여 종속기업투자주식의 손상평가를 핵심감사사항으로 식별하였습니다.
해당사항이 감사에서 다루어진 방법
핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다.
1) 종속기업투자주식 손상평가 관련 통제의 이해 및 평가
2) 경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가3) 미래 현금흐름 추정이 경영진에서 승인한 사업계획과 일치하는지 확인4) 추정치에 낙관적인 가정이 포함되었는지 사후적으로 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교5) 사용가치 추정에 사용된 매출성장률, 영업이익률 및 성장률 등 주요 가정의 합리성 평가6) 자산손상과 관련된 경영진 공시의 적절성 확인
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요 왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사 절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.
ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업 전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김명주입니다.
| 서울특별시 강남구 영동대로 86길 17 |
| 우 리 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 김 호 준 |
| 2025년 3월 20일 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 20일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
디아이동일 주식회사
2024년 01월 01일2024년 12월 31일
| 제 82 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 81기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 디아이동일 주식회사 대표이사 서태원, 손재선 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강남구 테헤란로 516 |
| (전 화) | 02-2222-3099 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 82(당) 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 81(전) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 디아이동일 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 82(당) 기 | 제 81(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 유동자산 | 123,073,128,952 | 109,186,140,903 | |||
| 1. 현금및현금성자산 | 4,5,6,8 | 4,239,458,565 | 11,965,539,948 | ||
| 2. 단기금융자산 | 4,5,6,9,10 | 24,853,363,548 | 5,390,463,935 | ||
| 3. 파생상품자산 | 4,5,6,11 | 2,772,692,010 | 799,931,706 | ||
| 4. 매출채권 | 4,5,6,7,12 | 44,959,939,882 | 41,930,102,810 | ||
| 5. 기타채권 | 4,5,6,7,12 | 883,755,804 | 961,111,224 | ||
| 6. 재고자산 | 13 | 44,503,282,529 | 46,433,141,515 | ||
| 7. 기타유동자산 | 14 | 812,983,974 | 1,541,468,355 | ||
| 8. 당기법인세자산 | 47,652,640 | 164,381,410 | |||
| Ⅱ. 비유동자산 | 640,016,288,601 | 594,554,933,466 | |||
| 1. 장기금융자산 | 4,5,6,9,10 | 18,344,174,824 | 15,927,062,425 | ||
| 2. 종속, 공동, 관계기업투자주식 | 15 | 189,388,434,432 | 141,960,934,432 | ||
| 3. 유형자산 | 16,39 | 81,824,242,708 | 82,820,699,816 | ||
| 4. 투자부동산 | 17,39 | 310,926,074,458 | 311,635,576,646 | ||
| 5. 사용권자산 | 18 | 34,526,492 | 34,556,133 | ||
| 6. 무형자산 | 19 | 1,376,963,264 | 1,398,817,668 | ||
| 7. 장기기타채권 | 4,5,6,12 | 38,121,872,423 | 40,777,286,346 | ||
| 자 산 총 계 | 763,089,417,553 | 703,741,074,369 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 189,910,808,064 | 151,527,935,636 | |||
| 1. 매입채무 | 4,5,6,20 | 9,761,510,562 | 8,912,899,050 | ||
| 2. 기타채무 | 4,5,6,20 | 12,138,031,287 | 7,692,341,129 | ||
| 3. 단기금융부채 | 4,5,6,21 | 167,599,062,027 | 133,683,823,976 | ||
| 4. 파생상품부채 | 4,5,6,11 | - | 713,262,115 | ||
| 5. 기타유동부채 | 22 | 376,682,277 | 490,080,355 | ||
| 6. 유동성리스부채 | 4,5,6,18 | 35,521,911 | 35,529,011 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 98,860,286,132 | 67,822,036,097 | |||
| 1. 장기금융부채 | 4,5,6,21 | 29,268,717,887 | - | ||
| 2. 순확정급여부채 | 23 | 30,788,359 | 32,762,820 | ||
| 3. 이연법인세부채 | 34 | 65,753,924,886 | 64,015,773,277 | ||
| 4. 장기기타채무 | 4,5,6,20 | 3,806,855,000 | 3,773,500,000 | ||
| 부 채 총 계 | 288,771,094,196 | 219,349,971,733 | |||
| Ⅰ. 자본금 | 24 | 13,258,853,000 | 13,020,338,500 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 25 | 10,481,041,410 | 10,481,041,410 | ||
| Ⅲ. 기타자본항목 | 26 | (18,361,550,572) | (31,927,909,621) | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 27 | 6,286,858,421 | 4,374,922,514 | ||
| Ⅴ. 이익잉여금 | 28 | 462,653,121,098 | 488,442,709,833 | ||
| 자 본 총 계 | 474,318,323,357 | 484,391,102,636 | |||
| 부채와 자본총계 | 763,089,417,553 | 703,741,074,369 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 손 익 계 산 서 | |
| 제 82(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 81(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 디아이동일 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 82(당) 기 | 제 81(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 29 | 295,545,497,403 | 298,259,323,094 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 29,33 | 275,995,043,747 | 281,868,351,002 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 19,550,453,656 | 16,390,972,092 | |||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 30,33 | 18,336,044,077 | 15,547,384,749 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 1,214,409,579 | 843,587,343 | |||
| 1. 금융수익 | 31 | 24,526,350,984 | 21,934,692,063 | ||
| 2. 금융비용 | 31 | 13,974,422,590 | 12,867,354,571 | ||
| 3. 기타수익 | 32 | 75,141,189 | 7,069,125,960 | ||
| 4. 기타비용 | 32 | 7,250,604,161 | 5,423,345,098 | ||
| Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 | 4,590,875,001 | 11,556,705,697 | |||
| 1. 법인세비용 | 34 | 1,235,703,725 | 718,083,231 | ||
| Ⅶ. 당기순이익 | 3,355,171,276 | 10,838,622,466 | |||
| Ⅷ. 주당이익 | |||||
| 1. 기본주당이익 | 35 | 173 | 547 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 82(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 81(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 디아이동일 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 82(당) 기 | 제 81(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 당기순이익 | 3,355,171,276 | 10,838,622,466 | ||
| Ⅱ. 세후기타포괄손익 | 1,923,787,336 | (4,676,643,517) | ||
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 1,923,787,336 | (4,676,643,517) | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 11,851,429 | (26,168,723) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 1,911,935,907 | (4,650,474,794) | ||
| Ⅲ. 당기총포괄이익 | 5,278,958,612 | 6,161,978,949 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 82(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 81(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 디아이동일 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023년 1월 1일(전기초) | 12,784,135,000 | 10,481,041,410 | (29,906,093,885) | 9,025,397,308 | 489,008,260,426 | 491,392,740,259 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 10,838,622,466 | 10,838,622,466 |
| 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | - | (4,650,474,794) | - | (4,650,474,794) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | (26,168,723) | (26,168,723) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: | ||||||
| 주식배당 | 236,203,500 | - | - | - | (236,203,500) | - |
| 현금배당 | - | - | - | - | (4,724,075,250) | (4,724,075,250) |
| 자기주식소각 | - | - | 6,417,725,586 | - | (6,417,725,586) | - |
| 자기주식거래 | - | - | (8,439,541,322) | - | - | (8,439,541,322) |
| 2023년 12월 31일(전기말) | 13,020,338,500 | 10,481,041,410 | (31,927,909,621) | 4,374,922,514 | 488,442,709,833 | 484,391,102,636 |
| 2024년 1월 1일(당기초) | 13,020,338,500 | 10,481,041,410 | (31,927,909,621) | 4,374,922,514 | 488,442,709,833 | 484,391,102,636 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 3,355,171,276 | 3,355,171,276 |
| 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | - | 1,911,935,907 | - | 1,911,935,907 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | 11,851,429 | 11,851,429 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: | ||||||
| 주식배당 | 238,514,500 | - | - | - | (238,514,500) | - |
| 현금배당 | - | - | - | - | (4,770,290,250) | (4,770,290,250) |
| 자기주식소각 | - | - | 24,147,806,690 | - | (24,147,806,690) | - |
| 자기주식거래 | - | - | (10,581,447,641) | - | - | (10,581,447,641) |
| 2024년 12월 31일(당기말) | 13,258,853,000 | 10,481,041,410 | (18,361,550,572) | 6,286,858,421 | 462,653,121,098 | 474,318,323,357 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 82(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 81(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 디아이동일 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 82(당) 기 | 제 81(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동현금흐름 | 7,643,350,582 | 14,454,847,227 | |||
| 1. 당기순이익 | 3,355,171,276 | 10,838,622,466 | |||
| 2. 당기순이익조정을 위한 가감 | 36 | (7,800,398,318) | (10,266,436,279) | ||
| 3. 영업활동으로인한 자산 부채의 변동 | 36 | 5,953,616,225 | 6,823,795,880 | ||
| 4. 이자수취 | 1,916,496,095 | 2,157,487,845 | |||
| 5. 이자지급 | (6,735,813,114) | (6,434,218,708) | |||
| 6. 배당금수취 | 11,001,931,058 | 12,841,705,633 | |||
| 7. 법인세납부 | (47,652,640) | (1,506,109,610) | |||
| Ⅱ. 투자활동현금흐름 | (60,913,704,655) | 9,387,828,382 | |||
| 1. 단기금융자산의 증가 | (30,066,141,686) | (1,921,160,368) | |||
| 2. 단기금융자산의 감소 | 10,603,242,073 | 416,680,000 | |||
| 3. 장기대여금의 증가 | (6,764,360,000) | (11,954,776,717) | |||
| 4. 장기대여금의 감소 | 4,200,000,000 | 12,513,547,603 | |||
| 5. 종속,관계기업에 대한 투자주식의 취득 | (38,712,500,000) | (9,500,000,000) | |||
| 6. 종속,관계기업에 대한 투자주식의 처분 | - | 5,663,535,556 | |||
| 7. 유형자산의 취득 | (1,037,402,497) | (475,820,502) | |||
| 8. 유형자산의 처분 | 863,129,275 | 15,093,475 | |||
| 9. 투자부동산의 취득 | - | (40,000,000) | |||
| 10. 투자부동산의 처분 | - | 14,501,405,000 | |||
| 11. 무형자산의 처분 | 328,180 | - | |||
| 12. 기타유동부채의 증가 | - | 169,324,335 | |||
| Ⅲ. 재무활동현금흐름 | 45,525,021,424 | (17,674,731,859) | |||
| 1. 단기금융부채의 증가 | 351,828,781,623 | 222,016,823,691 | |||
| 2. 단기금융부채의 감소 | (293,541,303,708) | (216,376,587,128) | |||
| 3. 장기금융부채의 증가 | 27,560,000,000 | - | |||
| 4. 장기금융부채의 감소 | (181,618,800) | - | |||
| 5. 유동성장기금융부채의 감소 | (25,860,740,000) | (10,257,880,000) | |||
| 6. 파생상품자산부채의 정산 | 1,630,843,200 | 323,580,900 | |||
| 7. 수입보증금의 증가 | 198,205,000 | 363,055,000 | |||
| 8. 수입보증금의 감소 | (542,440,000) | (365,140,000) | |||
| 9. 리스부채의 감소 | (214,968,000) | (214,968,000) | |||
| 10. 배당금 지급 | (4,770,290,250) | (4,724,075,000) | |||
| 11. 자기주식의 취득 | (10,581,447,641) | (8,439,541,322) | |||
| Ⅳ. 외화현금의 환율변동효과 | 19,251,266 | 1,378,846 | |||
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가 | (7,726,081,383) | 6,169,322,596 | |||
| Ⅵ. 기초 현금및현금성자산 | 4,8 | 11,965,539,948 | 5,796,217,352 | ||
| Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 | 4,8 | 4,239,458,565 | 11,965,539,948 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."주석
| 제 82(당) 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 81(전) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 디아이동일 주식회사 |
1. 일반적 사항디아이동일 주식회사(이하 "당사"라 함)는 대한민국에서 1955년 9월 1일 설립되어 서울특별시에 본점을 두고 있으며, 1964년 1월에 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 당사는 섬유제품의 제조, 가공 및 판매를 주요영업으로 하고 있으며, 경기도 안산시 그리고 경기도 시흥시에 제조설비를 두고 있습니다.설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당사의 자본금은 당기말 현재 13,258,853천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) |
|---|---|---|
| (재)정헌재단 | 2,468,422 | 11.52 |
| 서민석 | 1,584,006 | 7.39 |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표의 작성 기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시'(개정)- 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 한편, 상기 개정 내용이 당기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시(개정)- 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 상기 개정 내용이 당기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정)
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 한편, 상기 개정 내용이 당기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정)-'가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 한편 상기 개정 내용이 당기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2) 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정)- 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품:공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ' 금융상품'과 제1107호 '금융상품:공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 중 개정내용은 다음과 같습니다. 공사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 공사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초채택시 위험회피회계적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 당사는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다.또한 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
2.4 외화환산
1) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성되고 있습니다.기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익에, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산1) 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치측정금융자산- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산- 상각후원가측정금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. (1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.③ 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.(2) 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)'또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.7 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우를 제외하고는 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 손실충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.
2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가 결정방법은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 단위원가 결정방법 |
|---|---|
| 상품과 제품, 재공품, 원재료 및 저장품 | 이동평균법 |
| 미착품 | 개별법 |
2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 매각예정분류(처분자산집단) 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 있습니다.
2.10 종속, 공동 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및공동기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 공동기업, 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 공동기업, 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.11 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 10년~50년 |
| 구 축 물 | 10년~40년 |
| 기계장치 | 8년~12년 |
| 차량운반구 | 4년~5년 |
| 공기구비품 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.12 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.13 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.14 무형자산영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
시설이용권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.
2.15 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40~50년 동안 정액법으로 상각됩니다.
2.16 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.17 매입채무와 기타채무매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.18 금융부채1) 분류 및 측정
당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채'등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.19 금융보증계약당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.20 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채로 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.21 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.22 종업원급여
당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다
2.23 수익인식
수익은 주로 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식하고 있으며, 주로 다음의 기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.
당사는 섬유제품의 제조, 가공 및 판매를 주요영업으로 하고 있습니다. 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점으로서, 보통 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 당사는 수행된 용역제공 거래의 결과를 신뢰성 있게 측정할 수 있고 경제적 효익의 유입가능성이 높은 경우 그 거래의 진행정도에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.이에 따라 제품,상품매출액은 재화를 판매하는 한 시점에 수익으로 인식하고 있으며,임대용역과 기타매출액은 주로 용역을 제공하는 기간 또는 임대기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 2.24 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 기준서 제1116호 '리스' 최초적용일인 2019년 1월 1일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.1) 리스이용자로서의 회계처리당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하)와 소액자산 리스(기초자산 US$ 5,000 이하)의 경우 실무적 간편법을 적용하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2019년 1월 1일 기준서 제1116호를 최초 적용하기 전의 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다.당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약 단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.
2.25 주당이익
기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서 상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.
2.26 납입자본보통주 납입자본은 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다.
2.27 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.28 사업결합
종속기업 및 사업의 취득은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 당사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. 2.29 재무제표 승인당사의 재무제표는 2025년 3월 10일 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
1) 금융상품의 공정가치 측정
매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다.
2) 금융자산의 손상당사는 금융자산의 손실충당금을 측정할 때에 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.
3) 유ㆍ무형자산의 측정유ㆍ무형자산의 경우 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.4) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.5) 리스당사는 리스기간을 산정할 때에 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
6) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.7) 법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.
4.1.1 시장위험1) 외환위험
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 당사의 세전 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (1,414,681) | 1,414,681 | (2,649,905) | 2,649,905 |
| EUR | 22,043 | (22,043) | 16,104 | (16,104) |
| IDR | 3,668 | (3,668) | 1,954 | (1,954) |
| VND | 18,752 | (18,752) | 12,458 | (12,458) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.
2) 가격위험당사는 재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.
당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 에 속해 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10% 변동 시 자본에 미치는영향은 아래 표와 같습니다.
(단위:천원)
| 지수 | 자본에 대한 영향 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 상승시 | 76,312 | 77,236 |
| 하락시 | (76,312) | (77,236) |
3) 이자율 위험
변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 이자율 변동위험에 노출된 금융부채는 변동금리부 차입금 196,999백만원(전기말 133,707백만원)입니다.당기말 및 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1%p 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1%p 상승시 | 1%p 하락시 | 1%p 상승시 | 1%p 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 1,969,991 | (1,969,991) | 1,337,068 | (1,337,068) |
4.1.2 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 기말 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기금융자산(당기손익측정금융자산) | 33,600 | 33,600 |
| 장기금융자산(기타포괄손익측정금융자산) | 18,301,575 | 15,884,462 |
| 단기금융자산(상각후원가측정금융자산) | 24,853,364 | 5,390,464 |
| 장기금융자산(상각후원가측정금융자산) | 9,000 | 9,000 |
| 파생상품자산 | 2,772,692 | 799,932 |
| 매출채권 | 44,959,940 | 41,930,103 |
| 기타채권 | 883,756 | 961,111 |
| 장기기타채권 | 38,121,872 | 40,777,286 |
4.1.3 유동성 위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 신한은행(주) 등 금융기관과 한도거래약정을 체결하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (당기말) | |
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 1년미만 | 1년이상~3년미만 | 3년이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 장단기금융부채(주) | 172,824,240 | 29,808,861 | - | 202,633,101 |
| 리스부채 | 35,828 | - | - | 35,828 |
| 매입채무 및 기타채무(유동,비유동) | 21,899,542 | 3,806,855 | - | 25,706,397 |
(주) 장단기금융부채 금액에는 이자상환예정액이 포함되어 있습니다.
| (전기말) | |
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 1년미만 | 1년이상~3년미만 | 3년이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 장단기금융부채(주) | 136,403,118 | - | - | 136,403,118 |
| 리스부채 | 35,828 | - | - | 35,828 |
| 파생상품부채 | 713,262 | - | - | 713,262 |
| 매입채무 및 기타채무(유동,비유동) | 16,605,240 | - | 3,773,500 | 20,378,740 |
(주) 장단기금융부채 금액에는 이자상환예정액이 포함되어 있습니다.
4.2. 자본위험관리당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기금융부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금: | ||
| 단기금융부채 | 167,599,062 | 133,683,824 |
| 장기금융부채 | 29,268,718 | - |
| 리스부채 | 35,522 | 35,529 |
| 합계 | 196,903,302 | 133,719,353 |
| 차감: | ||
| 현금및현금성자산 | 4,239,459 | 11,965,540 |
| 순부채 | 192,663,843 | 121,753,813 |
| 자본총계 | 474,318,323 | 484,391,103 |
| 총자본 | 666,982,166 | 606,144,916 |
| 자본조달비율 | 28.89% | 20.09% |
5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금성자산 | 4,239,459 | (*1) | 11,965,540 | (*1) |
| 장기금융자산(당기손익측정금융자산) | 33,600 | 33,600 | 33,600 | 33,600 |
| 장기금융자산(기타포괄손익측정금융자산) | 18,301,575 | 18,301,575 | 15,884,462 | 15,884,462 |
| 단기금융자산(상각후원가측정금융자산) | 24,853,364 | (*1) | 5,390,464 | (*1) |
| 장기금융자산(상각후원가측정금융자산) | 9,000 | (*1) | 9,000 | (*1) |
| 파생상품자산 | 2,772,692 | 2,772,692 | 799,932 | 799,932 |
| 매출채권 | 44,959,940 | (*1) | 41,930,103 | (*1) |
| 기타채권(유동,비유동) | 39,005,628 | (*1) | 41,738,398 | (*1) |
| 합계 | 134,175,258 | 21,107,867 | 117,751,499 | 16,717,994 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 9,761,511 | (*1) | 8,912,899 | (*1) |
| 차입금 및 사채 | 196,867,780 | (*1) | 133,683,824 | (*1) |
| 파생상품부채 | - | - | 713,262 | 713,262 |
| 기타채무(유동,비유동) | 15,944,886 | (*1) | 11,465,841 | (*1) |
| 리스부채(유동,비유동) | 35,522 | (*2) | 35,529 | (*2) |
| 합계 | 222,609,699 | - | 154,811,355 | 713,262 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.
5.2 금융상품 공정가치 서열 체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기금융자산(당기손익측정금융자산)(주1) | - | - | 33,600 | 33,600 | - | - | 33,600 | 33,600 |
| 장기금융자산(기타포괄손익측정금융자산) | 763,118 | - | 17,538,457 | 18,301,575 | 772,361 | - | 15,112,101 | 15,884,462 |
| 파생상품자산 | - | 2,772,692 | - | 2,772,692 | - | 799,932 | - | 799,932 |
| 파생상품부채 | - | - | - | - | - | 713,262 | - | 713,262 |
(주1) 활성시장에서 거래되지 않는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 손상차손 반영후 원가로 측정하였습니다.(주2) 위에 공시된 금융자산 이외에 당기말과 전기말 현재 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
5.3 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준2, 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3투입변수범위(%) | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기금융자산(당기손익측정금융자산) | 33,600 | 33,600 | 3 | (주) | - | - |
| 장기금융자산(기타포괄손익측정금융자산) | 17,538,457 | 15,112,101 | 3 | 현금흐름할인법,상대가치법 | 장기성장률 | 1.0 |
| 가중평균자본비율 | 12.00~14.57 | |||||
| 무위험이자율 | 2.87~3.18 | |||||
| 파생상품자산 | 2,772,692 | 799,932 | 2 | 옵션가격결정모형 | 원화/외화 환율 | - |
| 파생상품부채 | - | 713,262 | 2 | 옵션가격결정모형 | 원화/외화 환율 | - |
(주) 활성시장에서 거래되지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 조정후 순자산가치로 측정하였습니다.
6. 범주별 금융상품
6.1 금융상품 범주별 장부금액
| (당기말) | |
| (단위 : 천원) |
| 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | 4,239,459 | 4,239,459 |
| 단기금융자산 | - | - | 24,853,364 | 24,853,364 |
| 파생상품자산 | 2,772,692 | - | - | 2,772,692 |
| 매출채권 | - | - | 44,959,940 | 44,959,940 |
| 기타채권 | - | - | 883,756 | 883,756 |
| 장기금융자산 | 33,600 | 18,301,575 | 9,000 | 18,344,175 |
| 장기기타채권 | - | - | 38,121,872 | 38,121,872 |
| 합 계 | 2,806,292 | 18,301,575 | 113,067,391 | 134,175,258 |
| (당기말) |
(단위 : 천원)
| 금융부채 | 당기손익인식금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 9,761,511 | - | 9,761,511 |
| 기타채무 | - | 12,138,031 | - | 12,138,031 |
| 단기금융부채 | - | 167,599,062 | - | 167,599,062 |
| 파생상품부채 | - | - | - | - |
| 장기금융부채 | - | 29,268,718 | - | 29,268,718 |
| 장기기타채무 | - | 3,806,855 | - | 3,806,855 |
| 유동성리스부채 | - | - | 35,522 | 35,522 |
| 합 계 | - | 222,574,177 | 35,522 | 222,609,699 |
| (전기말) | |
| (단위 : 천원) |
| 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | 11,965,540 | 11,965,540 |
| 단기금융자산 | - | - | 5,390,464 | 5,390,464 |
| 파생상품자산 | 799,932 | - | - | 799,932 |
| 매출채권 | - | - | 41,930,103 | 41,930,103 |
| 기타채권 | - | - | 961,111 | 961,111 |
| 장기금융자산 | 33,600 | 15,884,462 | 9,000 | 15,927,062 |
| 장기기타채권 | - | - | 40,777,286 | 40,777,286 |
| 합 계 | 833,532 | 15,884,462 | 101,033,504 | 117,751,498 |
| (전기말) | |
| (단위 : 천원) |
| 금융부채 | 당기손익인식금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 8,912,899 | - | 8,912,899 |
| 기타채무 | - | 7,692,341 | - | 7,692,341 |
| 단기금융부채 | - | 133,683,824 | - | 133,683,824 |
| 파생상품부채 | 713,262 | - | - | 713,262 |
| 장기기타채무 | - | 3,773,500 | - | 3,773,500 |
| 유동성리스부채 | - | - | 35,529 | 35,529 |
| 합 계 | 713,262 | 154,062,564 | 35,529 | 154,811,355 |
6.2 금융상품 범주별 순손익
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 파생상품평가손익 | 2,772,692 | 66,404 |
| 파생상품거래손익 | 1,544,174 | 639,073 |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 이자수익 | 1,882,306 | 2,355,579 |
| 외화환산손익 | 4,922,746 | 401,487 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 평가손익(기타포괄손익)(세후) | 1,911,936 | (4,650,475) |
| 배당금수익 | 322,269 | 377,586 |
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| 이자비용 | 6,795,448 | 6,500,691 |
| 외화환산손익 | (3,366,184) | 460,646 |
| 기타 | ||
| 리스이자비용 | 7,802 | 7,591 |
7. 금융자산의 양도
당사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 할인 계약을 통해 매출채권을 할인하였는바, 동 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 단기금융부채로 회계처리하였습니다.
당기말 및 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 할인된 매출채권 | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 할인된 자산의 장부금액 | 202,040 | 192,530 |
| 관련부채의 장부금액 | 202,040 | 192,530 |
8. 현금및현금성자산당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당좌예금 등 | 4,239,459 | 3,965,540 |
| 정기예금 | - | 8,000,000 |
| 합 계 | 4,239,459 | 11,965,540 |
9. 장ㆍ단기금융자산
1) 당기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 33,600 | 33,600 | - | 33,600 | 33,600 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 18,301,575 | 18,301,575 | - | 15,884,462 | 15,884,462 |
| 상각후원가측정금융자산 | 24,853,363 | 9,000 | 24,862,363 | 5,390,464 | 9,000 | 5,399,464 |
| 합계 | 24,853,363 | 18,344,175 | 43,197,538 | 5,390,464 | 15,927,062 | 21,317,526 |
2) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 출자금 | - | 33,600 | 33,600 | - | 33,600 | 33,600 |
3) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장주식 | 1,407,048 | 763,118 | 763,118 | 772,361 |
| 비상장주식 | 9,957,046 | 17,538,457 | 17,538,457 | 15,112,101 |
| 합계 | 11,364,094 | 18,301,575 | 18,301,575 | 15,884,462 |
(1) 상장주식의 내역
(단위: 천원)
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수 | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대한화섬㈜ | 1,353 | 140,853 | 141,659 | 141,659 | 143,012 |
| ㈜삼양홀딩스 | 6,169 | 754,380 | 404,070 | 404,070 | 425,661 |
| ㈜삼양사 | 4,567 | 511,815 | 217,389 | 217,389 | 203,688 |
| 합 계 | 1,407,048 | 763,118 | 763,118 | 772,361 |
(2) 비상장주식의 내역
(단위: 천원)
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수 | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국경제신문 | 1,418 | 28,420 | 18,874 | 18,874 | 18,874 |
| ㈜아이들 | 30,000 | 300,000 | 1 | 1 | 1 |
| ㈜인하우스패브릭 | 708 | 10,626 | 1 | 1 | 1 |
| ㈜조선방송 | 1,800,000 | 9,000,000 | 17,497,800 | 17,497,800 | 15,071,444 |
| ㈜국민씨아이 | 18,600 | 558,000 | 1 | 1 | 1 |
| ㈜브릿지닷소 | 20,000 | 60,000 | 21,780 | 21,780 | 21,780 |
| 합계 | 9,957,046 | 17,538,457 | 17,538,457 | 15,112,101 |
4) 당기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자사주금전신탁 등 | 24,853,363 | 9,000 | 24,862,363 | 5,390,464 | 9,000 | 5,399,464 |
10. 사용이 제한된 금융자산당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사용제한 내용 |
|---|---|---|---|
| 단기금융자산 (상각후원가측정금융자산) |
24,853,360 | 5,390,441 | 자사주금전신탁 |
| 장기금융자산 (상각후원가측정금융자산) |
9,000 | 9,000 | 당좌개설보증금 |
| 합계 | 24,862,360 | 5,399,441 |
11. 파생금융상품
당사는 재고자산 매입 및 차입금 관련 환위험과 차입금의 이자율 위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다.당기말 및 전기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : USD, 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미결제약정금액 | 자산 | 부채 | 미결제약정금액 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환선물계약 | USD 1,690,000 | 149,998 | - | USD 16,890,000 | 489 | 616,730 |
| 통화스왑계약 | USD 31,070,093 | 2,622,694 | - | USD 31,500,000 | 799,442 | 96,532 |
| 합계 | USD 32,760,093 | 2,772,692 | - | USD 48,390,000 | 799,931 | 713,262 |
12. 매출채권 및 기타채권1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권: | ||||||
| 외상매출금 | 44,939,242 | - | 44,939,242 | 41,321,461 | - | 41,321,461 |
| 받을어음 | 494,720 | - | 494,720 | 1,171,401 | - | 1,171,401 |
| 차감 : 손실충당금 | (474,022) | - | (474,022) | (562,759) | - | (562,759) |
| 매출채권 소계 | 44,959,940 | - | 44,959,940 | 41,930,103 | - | 41,930,103 |
| 기타채권: | ||||||
| 미수금 | 349,178 | 80,000 | 429,178 | 508,541 | 80,000 | 588,541 |
| 미수수익 | 434,578 | - | 434,578 | 452,570 | - | 452,570 |
| 대여금 | 100,000 | 37,485,000 | 37,585,000 | - | 40,171,400 | 40,171,400 |
| 보증금 | - | 556,872 | 556,872 | - | 525,886 | 525,886 |
| 기타채권 소계 | 883,756 | 38,121,872 | 39,005,628 | 961,111 | 40,777,286 | 41,738,397 |
| 매출채권 및 기타채권 합계 | 45,843,696 | 38,121,872 | 83,965,568 | 42,891,214 | 40,777,286 | 83,668,500 |
2) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 562,759 | 369,443 |
| 대손상각비(환입) | (88,737) | 193,316 |
| 기말금액 | 474,022 | 562,759 |
3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 만기미도래 | 33,253,869 | 30,383,608 |
| 30일 이내 | 6,041,083 | 6,994,394 |
| 30일 초과 ~ 120일 이내 | 4,543,179 | 3,688,069 |
| 120일 초과 | 1,595,831 | 1,426,791 |
| 합 계 | 45,433,962 | 42,492,862 |
당사는 당기말 상기 매출채권의 일부는 회수를 위해서 담보 24,452백만원, 보증 2,000백만원을 제공받고 있습니다.(전기말 담보: 24,928백만원, 보증: 1,500백만원)
13. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금(주) | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금(주) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품,제품 | 28,578,782 | (534,025) | 28,044,757 | 32,546,122 | (653,099) | 31,893,023 |
| 재공품 | 2,307,147 | - | 2,307,147 | 1,653,571 | - | 1,653,571 |
| 원재료 | 2,782,443 | - | 2,782,443 | 2,408,121 | - | 2,408,121 |
| 저장품 | 549,443 | - | 549,443 | 772,673 | - | 772,673 |
| 미착품 | 10,819,493 | - | 10,819,493 | 9,705,754 | - | 9,705,754 |
| 합 계 | 45,037,308 | (534,025) | 44,503,283 | 47,086,241 | (653,099) | 46,433,142 |
(주) 당기 중 재고자산과 관련하여 당기 119,074천원(전기: 488,723천원) 재고자산평가손실환입이 발생하였습니다.
14. 기타유동자산당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 346,917 | 180,432 |
| 선급비용 | 206,125 | 274,471 |
| 부가세대급금 | 259,942 | 1,086,565 |
| 합계 | 812,984 | 1,541,468 |
15. 종속, 공동, 관계기업투자주식1) 당기말 및 전기말 현재 종속, 공동, 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유지분율(%) | 취득가액 | 손상누계액 | 장부금액 | 소유지분율(%) | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 동일알루미늄㈜(주1) | 국내 | 알루미늄,열교환기제조 | 99.77 | 64,974,786 | - | 64,974,786 | 90.39 | 34,262,286 |
| ㈜동일씨앤이 | 국내 | 환경설비 제조및판매 | 100.00 | 20,909,859 | - | 20,909,859 | 100.00 | 20,909,859 | |
| ㈜디아이비즈 | 국내 | 가구도소매 | 100.00 | 36,225,000 | (4,743,372) | 31,481,628 | 100.00 | 23,481,628 | |
| P.T DONGIL INDONESIA | 인도네시아 | 섬유제품제조업 | 99.76 | 8,635,404 | - | 8,635,404 | 99.76 | 8,635,404 | |
| DIB-EGYPT LIMITED LIABILITY(주2) | 이집트 | 섬유제품제조업 | 100.00 | 29,339,857 | (21,376,468) | 7,963,389 | 100.00 | 7,963,389 | |
| DIA-ALUMINIUM INDIA(주3) | 인도 | 열교환기 | 50.00 | 1,918,482 | - | 1,918,482 | 50.00 | 1,918,482 | |
| DONG-IL VIETNAM(주4,5) | 베트남 | 섬유제품제조업 | 100.00 | 29,398,730 | (11,741,770) | 17,656,960 | 100.00 | 8,941,960 | |
| 공동기업 | ㈜동일라코스테 | 국내 | 의류제조및판매 | 50.00 | 20,572,454 | - | 20,572,454 | 50.00 | 20,572,454 |
| 관계기업 | 동양섬유㈜ | 국내 | 의류제조및판매 | 22.77 | 15,275,472 | - | 15,275,472 | 22.77 | 15,275,472 |
| 합 계 | 227,250,044 | (37,861,610) | 189,388,434 | 141,960,934 |
(주1) 당사는 당기 중 주식을 추가 취득하였습니다.(주2) 청산이 진행 중인 종속기업입니다.(주3) 종속회사인 동일알루미늄㈜가 추가적인 지분을 보유하고 있음에 따라 유효지분율이 50%를 초과하여 종속기업에 포함되었습니다.(주4) 당사는 당기 중 종속기업인 DONG-IL VIETNAM의 영업손실 등 손상징후가 식별되어 손상검사를 수행하고 사용가치와 장부금액의 차이인 1,290백만원(전기: 4,007백만원)을 손상차손으로 인식하고 기타비용으로 계상하였습니다. 사용가치 산정에 사용된 할인율은 12.00%(전기: 11.56%)입니다.(주5) 당사는 당기 중 출자전환으로 주식을 추가 취득하였습니다.
2) 당기와 전기 중 종속, 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 141,960,934 | 142,131,958 |
| 취득 | 48,717,500 | 9,500,000 |
| 손상 | (1,290,000) | (4,007,488) |
| 청산 | - | (5,663,536) |
| 기말 | 189,388,434 | 141,960,934 |
16. 유형자산1) 당기말 및 전기말 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | |
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 70,185,665 | - | - | - | 70,185,665 |
| 건물 | 17,137,526 | (10,377,543) | - | - | 6,759,983 |
| 구축물 | 2,662,199 | (1,935,639) | - | - | 726,560 |
| 기계장치 | 16,475,407 | (13,279,017) | (467,368) | - | 2,729,022 |
| 차량운반구 | 741,374 | (610,741) | - | - | 130,633 |
| 공기구비품 | 2,747,461 | (1,524,932) | - | (2,149) | 1,220,380 |
| 건설중인자산 | 72,000 | - | - | - | 72,000 |
| 합계 | 110,021,632 | (27,727,873) | (467,368) | (2,149) | 81,824,243 |
| (전기) | |
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 70,185,665 | - | - | - | 70,185,665 |
| 건물 | 17,137,526 | (9,967,449) | - | - | 7,170,077 |
| 구축물 | 2,662,199 | (1,887,646) | - | - | 774,553 |
| 기계장치 | 23,292,254 | (19,448,492) | (467,368) | - | 3,376,394 |
| 차량운반구 | 817,877 | (602,876) | - | - | 215,001 |
| 공기구비품 | 2,621,713 | (1,519,695) | - | (3,008) | 1,099,010 |
| 건설중인자산 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 116,717,234 | (33,426,158) | (467,368) | (3,008) | 82,820,700 |
2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (당기) | |
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 대체 | 처분 | 폐기 | 감가상각비(주) | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 70,185,665 | - | - | - | - | - | 70,185,665 |
| 건물 | 7,170,077 | - | - | - | - | (410,095) | 6,759,982 |
| 구축물 | 774,553 | - | - | - | - | (47,993) | 726,560 |
| 기계장치 | 3,376,394 | 728,123 | - | (806,597) | - | (568,897) | 2,729,023 |
| 차량운반구 | 215,001 | - | - | (14) | - | (84,354) | 130,633 |
| 공기구비품 | 1,099,010 | 237,279 | - | (526) | (31) | (115,352) | 1,220,380 |
| 건설중인자산 | - | 72,000 | - | - | - | - | 72,000 |
| 합계 | 82,820,700 | 1,037,402 | - | (807,137) | (31) | (1,226,691) | 81,824,243 |
(주) 당기 감가상각비는 제조원가, 임대원가 및 판관비에 각각 911,394천원, 75,461천원, 239,836천원이 포함되어 있습니다.
| (전기) | |
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 대체(주1) | 처분 | 폐기 | 감가상각비 (주2) |
기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 88,300,951 | - | (18,115,286) | - | - | - | 70,185,665 |
| 건물 | 8,993,810 | - | (1,325,421) | - | - | (498,312) | 7,170,077 |
| 구축물 | 2,141,883 | - | (1,239,170) | - | - | (128,161) | 774,552 |
| 기계장치 | 3,809,927 | 323,584 | 151,255 | (5) | - | (908,367) | 3,376,394 |
| 차량운반구 | 229,632 | 70,481 | - | - | - | (85,112) | 215,001 |
| 공기구비품 | 1,118,260 | 81,756 | - | (8) | (26) | (100,971) | 1,099,011 |
| 건설중인자산 | 201,255 | - | (201,255) | - | - | - | - |
| 합계 | 104,795,718 | 475,821 | (20,729,877) | (13) | (26) | (1,720,923) | 82,820,700 |
(주1) 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로 20,729,877천원이 대체되었습니다.(주2) 전기 감가상각비는 제조원가, 임대원가 및 판관비에 각각 1,415,725천원, 94,336천원, 210,862천원이 포함되어 있습니다.
3) 당기와 전기 중 유형자산과 관련된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 3,008 | 3,867 |
| 정보보조금 증가 | - | - |
| 감가상각비 상계액 | (859) | (859) |
| 기말금액 | 2,149 | 3,008 |
4) 당기말 및 전기말 현재 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 보험기관 | 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 메리츠화재 | 재산종합보험 | 건축물,기계,재고자산 | 111,658,671 | 111,542,944 |
| 메리츠화재 | 화재보험 | 건축물 | 34,073,985 | 29,345,054 |
| 합계 | 145,732,656 | 140,887,998 |
5) 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산(토지, 건물, 기계장치 등) 중 일부는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 39 참조)
17. 투자부동산
1) 당기말 및 전기말 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | |
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 298,504,799 | - | - | 298,504,799 |
| 건물 | 37,825,157 | (22,381,754) | (4,817,747) | 10,625,656 |
| 구축물 | 4,512,443 | (2,625,216) | (91,608) | 1,795,619 |
| 합계 | 340,842,399 | (25,006,970) | (4,909,355) | 310,926,074 |
| (전기) | |
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 298,504,799 | - | - | 298,504,799 |
| 건물 | 37,869,805 | (21,808,264) | (4,832,792) | 11,228,749 |
| 구축물 | 4,512,443 | (2,518,806) | (91,608) | 1,902,029 |
| 합계 | 340,887,047 | (24,327,070) | (4,924,400) | 311,635,577 |
2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.
| (당기) | |
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 대체 | 처분 | 손상및폐기 | 감가상각비 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 298,504,799 | - | - | - | - | - | 298,504,799 |
| 건물 | 11,228,749 | - | - | - | (4,072) | (599,021) | 10,625,656 |
| 구축물 | 1,902,029 | - | - | - | - | (106,410) | 1,795,619 |
| 합계 | 311,635,577 | - | - | - | (4,072) | (705,431) | 310,926,074 |
| (전기) | |
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 대체(주) | 처분 | 손상및폐기 | 감가상각비 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 287,182,213 | - | 18,115,286 | (6,792,700) | - | - | 298,504,799 |
| 건물 | 11,045,294 | - | 1,325,421 | (575,524) | (341) | (566,101) | 11,228,749 |
| 구축물 | 729,812 | 40,000 | 1,289,170 | (116,890) | (4,700) | (35,364) | 1,902,028 |
| 합계 | 298,957,319 | 40,000 | 20,729,877 | (7,485,113) | (5,041) | (601,465) | 311,635,577 |
(주) 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로 20,729,877천원이 대체되었습니다.
3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 당사가 손익계산서에 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 6,372,465 | 6,430,704 |
| 운영비용 | 4,021,620 | 3,978,000 |
| 임대손익 | 2,350,845 | 2,452,704 |
4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 토지 | 298,504,799 | 320,634,532 | 298,504,799 | 366,996,141 |
| 건물 | 10,625,656 | 10,625,656 | 11,228,749 | 11,228,749 |
| 구축물 | 1,795,619 | 1,795,619 | 1,902,028 | 1,902,028 |
| 합 계 | 310,926,074 | 333,055,807 | 311,635,576 | 380,126,918 |
상기의 투자부동산은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 구매자와 판매자간의 거래금액 또는 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮아 공정가치를 계속하여 신뢰성 있게 결정하기 어렵습니다. 이에 따라 대체적인 방법으로서 토지의 경우 개별공시지가를 확인한 후 산출하였으며, 건물 및 구축물은 취득시점으로부터의 감가상각을 고려할 때 공정가치와 장부금액이 유사하다고 판단하고 있습니다. 한편, 사용권자산 및 건설중인자산은 신뢰성 있는 공정가치를 측정하기가 어려워 공정가치 평가내역에서 제외되어 있습니다. 5) 보고기간 종료일 현재 당사의 투자부동산(토지, 건물 등) 중 일부는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 39 참조)
18. 리스
1) 당사는 건물에 대하여 리스계약을 체결하고 있는 바, 동 사용권자산의 내역 및 리스계약에 따라 향후 지급할 것으로 예상되는 최소리스료와 현재가치는 다음과 같습니다.
| (당기말) | |
| (단위 : 천원) |
| 사용권자산 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 감가상각비 |
|---|---|---|---|---|
| 건물 | 207,159 | (172,632) | 34,527 | 207,189 |
| (전기말) | |
| (단위 : 천원) |
| 사용권자산 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 감가상각비 |
|---|---|---|---|---|
| 건물 | 207,337 | (172,781) | 34,556 | 207,505 |
2) 당기와 전기의 연도별 최소리스료의 총합계 및 리스부채의 현재가치는 다음과 같습니다.
| (당기말) | |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 최소리스료 | 이자요소 | 현재가치 |
|---|---|---|---|
| 유동 리스부채 | 35,828 | (306) | 35,522 |
| 합계 | 35,828 | (306) | 35,522 |
| (전기말) | |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 최소리스료 | 이자요소 | 현재가치 |
|---|---|---|---|
| 유동 리스부채 | 35,828 | (299) | 35,529 |
| 합계 | 35,828 | (299) | 35,529 |
3) 당기 및 전기 중 단기리스와 소액리스에 해당하여 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 소액리스(주) | 41,804 | 41,343 |
(주) 관련 비용은 매출원가 및 판매비와관리비로 비용 처리 되었습니다.
19. 무형자산 1) 당기와 전기의 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (당기) | |
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 상각비 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시설이용권 | 1,323,476 | - | (328) | - | 1,323,148 |
| 소프트웨어 | 17,500 | - | - | (5,000) | 12,500 |
| 개발비(주) | 57,842 | - | - | (16,527) | 41,315 |
| 합계 | 1,398,818 | - | (328) | (21,527) | 1,376,963 |
(주)정부보조금이 차감되어 있습니다.
| (전기) | |
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 상각비 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시설이용권 | 1,323,476 | - | - | - | 1,323,476 |
| 소프트웨어 | 22,500 | - | - | (5,000) | 17,500 |
| 개발비(주) | 74,368 | - | - | (16,526) | 57,842 |
| 합계 | 1,420,344 | - | - | (21,526) | 1,398,818 |
(주)정부보조금이 차감되어 있습니다.
2) 당기와 전기 중 무형자산과 관련된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 58,465 | 85,213 |
| 감가상각비 상계액 | (25,614) | (26,748) |
| 기말금액 | 32,851 | 58,465 |
20. 매입채무 및 기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 합계 | 유 동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무: | ||||||
| 외상매입금 | 9,761,511 | - | 9,761,511 | 8,912,899 | - | 8,912,899 |
| 기타채무: | ||||||
| 미지급금 | 6,977,762 | - | 6,977,762 | 2,378,271 | - | 2,378,271 |
| 미지급비용 | 1,831,151 | - | 1,831,151 | 1,607,362 | - | 1,607,362 |
| 수입보증금 | 3,329,118 | 3,806,855 | 7,135,973 | 3,706,708 | 3,773,500 | 7,480,208 |
| 기타채무 소계 | 12,138,031 | 3,806,855 | 15,944,886 | 7,692,341 | 3,773,500 | 11,465,841 |
| 매입채무 및 기타채무 합계 | 21,899,542 | 3,806,855 | 25,706,397 | 16,605,240 | 3,773,500 | 20,378,740 |
21. 장ㆍ단기금융부채당기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
1) 단기금융부채
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 연이자율(%) | 금액 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 무역금융등 | 신한은행 외 | 4.39 | 42,502,040 | 192,530 |
| USANCE | 신한은행 외 | SOFR+0.50 ~ 0.70 | 9,823,984 | 27,825,419 |
| 일반자금원화대출 | 신한은행 외 | 3.89 ~ 4.60 | 99,000,000 | 65,000,000 |
| 일반자금외화대출 | 신한은행 외 | 3.88 ~ 4.80 | 16,273,037 | 14,828,100 |
| 시설자금원화대출 | 신한은행 | - | - | 72,740 |
| 유동성외화사채 | 신한은행 | - | - | 25,765,035 |
| 합계 | 167,599,061 | 133,683,824 |
2) 장기금융부채
(단위 : 천원)
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 외화사채(주) | 신한은행 | 3M SOFR+1.00 | 29,268,718 | - |
(주) 당사가 발행한 외화사채의 연이자율은 액면이자율이며 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 발행금액 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화사채 | USD 20,000,000 | 2024.04.30 | 2026.04.29 | 3M SOFR+1.00 | 29,400,000 | 25,788,000 |
| (차감 : 사채할인발행차금) | (131,282) | (22,965) | ||||
| 유동성대체 | - | (25,765,035) | ||||
| 비유동성 외화사채 | 29,268,718 | - |
3) 만기별 상환계획차입금과 사채에 대한 만기별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 만기 | 1년 미만 | 1년이상~2년미만 | 2년이상~3년미만 | 3년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금액(주) | 167,599,062 | 29,268,718 | - | - | 196,867,780 |
(주) 금융부채 금액에는 사채할인차금이 차감된 금액입니다.
4) 당기말 현재 은행차입금과 관련하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석39 참조)
22. 기타유동부채당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 157,320 | 190,880 |
| 예수금 | 219,362 | 299,200 |
| 합계 | 376,682 | 490,080 |
23. 종업원급여
당사는 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며 관련 내역은 다음과 같습니다.22-1. 확정급여제도1) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 순확정급여부채의 변동: | ||
| 기초금액 | 32,763 | 8,179 |
| 당기손익으로 인식하는 총비용 | 61,676 | 34,899 |
| 회사부담금 | (42,042) | (35,175) |
| 순확정급여부채의 재측정요소(법인세차감전) | (9,157) | 28,513 |
| 지급액 | (12,452) | (3,653) |
| 기말금액 | 30,788 | 32,763 |
| 재무상태표상 구성항목: | ||
| -확정급여채무의 현재가치 | 107,720 | 85,927 |
| -사외적립자산의 공정가치 | (76,932) | (53,164) |
| 순확정급여부채 | 30,788 | 32,763 |
2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 확정급여형 | 당기근무원가 | 60,260 | 34,476 |
| 이자원가 | 3,549 | 1,684 | |
| 사외적립자산의 기대수익 | (2,133) | (1,261) | |
| 합계 | 61,676 | 34,899 |
당기에 발생한 확정급여제도와 관련하여 인식된 비용 중 61,676천원(전기: 34,899천원)은 매출원가에 포함되어 있습니다.
3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 85,927 | 35,101 |
| 당기근무원가 | 60,260 | 34,476 |
| 이자원가 | 3,549 | 1,684 |
| 확정급여채무의 재측정요소 | (11,024) | 27,305 |
| 지급액 | (30,992) | (12,639) |
| 기말금액 | 107,720 | 85,927 |
당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채 시장수익률을 사용하고 있습니다.
4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 53,164 | 26,922 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 2,133 | 1,261 |
| 사외적립자산의 재측정요소 | (1,867) | (1,208) |
| 회사부담금 | 42,042 | 35,175 |
| 지급액 | (18,540) | (8,986) |
| 기말금액 | 76,932 | 53,164 |
당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 77천원과 53천원입니다. 한편, 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익률을 가중평균하여 산정한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 향후 12개월의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다.
5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세비용(수익)은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여제도의 재측정요소 | 2,694 | 2,344 |
6) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.08% | 4.61% |
| 기대임금 상승률 | 3.38% | 5.00% |
7) 당기말 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 확정급여부채에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1.00% | (7,956) | 9,404 |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동될 것입니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정하였습니다.
22-2. 확정기여제도당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,205,676천원(전기 : 1,266,685천원)입니다.
24. 납입자본당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주,원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 60,000,000 | 60,000,000 |
| 주당금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수(주1) | 26,517,706 | 26,040,677 |
| 유통발행주식수(주3) | 21,433,322 | 24,738,643 |
| 자본금(주2,3) | 13,258,853,000 | 13,020,338,500 |
(주1) 당기말 현재 발행주식수는 주식배당을 반영한 주식수입니다.(주2) 당사의 자본금은 주식배당으로 증가하였습니다(주석26 참조).(주3) 당사가 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 60,000,000주(1주 액면 금액 : 500원)이며, 회사가 현재까지 발행한 보통주의 수는 26,517,706주입니다. 다만, 보고기간종료일 현재 유통발행주식수 및 액면총액(10,717백만원)은 자기주식의 이익소각(5,084,384주)으로 인하여 상기 발행주식수 및 납입자본금과 서로 상이합니다.
25. 자본잉여금
당기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타자본잉여금(주) | 10,165,297 | 10,165,297 |
| 자기주식처분이익 | 315,744 | 315,744 |
| 합 계 | 10,481,041 | 10,481,041 |
(주) 기타자본잉여금은 종속기업 흡수합병시 지불한 이전대가와 취득일에 인수한 순자산 장부금액의 차이입니다.
26. 기타자본항목1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (18,361,551) | (31,927,910) |
당사는 자사 주식가격의 안정을 위해 자기주식을 취득하여 보유하고 있는 바, 당기말 2,166,977주 및 전기말 5,657,482주의 자기주식을 자본조정으로 계상하고 있습니다. 당기말 현재 자기주식 중 2,062,503주는 2025년 1월 15일 소각 처리예정이며 나머지 잔여주에 대한 처리계획 등은 결정된 바 없습니다.
2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 발행주식수 | 24,738,643 | 5,657,482 | 19,081,161 | 25,568,270 | 6,671,970 | 18,896,300 |
| 주식배당 | 477,029 | - | 477,029 | 472,407 | - | 472,407 |
| 주식소각(주) | (3,782,350) | (3,782,350) | - | (1,302,034) | (1,302,034) | - |
| 자기주식 취득 | - | 291,845 | (291,845) | - | 287,546 | (287,546) |
| 기말 발행주식수 | 21,433,322 | 2,166,977 | 19,266,345 | 24,738,643 | 5,657,482 | 19,081,161 |
(주) 당기 2024년 11월 29일에 3,782,350주, 전기 2023년 11월 30일에 1,302,034주의 자기주식소각을 실시하였습니다. 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 유통보통주식은 19,266,345주(전기 19,081,161주)입니다.
27. 기타포괄손익누계액당기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공정가치 측정 금융자산 평가손익누계액 | 6,090,448 | 4,178,512 |
| 공정가치 측정 금융자산 처분손익누계액 | 196,410 | 196,411 |
| 합 계 | 6,286,858 | 4,374,923 |
28. 이익잉여금당기말 및 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 6,629,427 | 6,510,170 |
| 기타 이익잉여금 | 476,667,371 | 477,367,371 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (20,643,677) | 4,565,169 |
| 합 계 | 462,653,121 | 488,442,710 |
1) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이사회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 한편, 자본금의 50%를 초과하는 이익준비금은 배당에 제한이 없습니다.
2) 기타 이익잉여금당기말 및 전기말 현재 기타 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 별도적립금(주1) | 111,490,779 | 112,190,779 |
| 자산재평가적립금(주2) | 331,250,075 | 331,250,075 |
| 지분법자본변동 | 33,926,517 | 33,926,517 |
| 합 계 | 476,667,371 | 477,367,371 |
(주1) 당사는 특정한 목적이 없는 별도적립금을 계상하고 있으며, 이러한 적립금은 이사회의 결의에 의하여 다른 목적을 위해 사용될 수 있습니다.(주2) 자산재평가적립금 중 130,195백만원은 자산재평가법에 따라 계상하였으므로 배당의 재원으로 사용할 수 없고 자본전입 및 결손보전 등의 용도로만 사용할 수 있습니다.
3) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 제82(당) 기(안) | 2024년 01월 01일 | 부터 | 제81(전) 기 | 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 | 2023년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2025년 03월 28일 | 처분확정일 | 2024년 03월 22일 |
| 디아이동일주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 82(당) 기 | 제 81(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | (20,643,676,313) | 4,565,169,422 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 137,107,672 | 170,441,265 | ||
| 2. 당기순이익 | 3,355,171,276 | 10,838,622,466 | ||
| 3. 확정급여제도의 재측정손익 등 | 11,851,429 | (26,168,723) | ||
| 4. 자기주식 소각 | (24,147,806,690) | (6,417,725,586) | ||
| Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 | 26,282,750,313 | 700,000,000 | ||
| 1. 별도적립금 | 26,282,750,313 | 700,000,000 | ||
| 합 계 | 5,639,074,000 | 5,265,169,422 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 | 5,539,074,000 | 5,128,061,750 | ||
| 1. 이익준비금 | 240,829,250 | 119,257,000 | ||
| 2. 배당금 | 5,298,244,750 | 5,008,804,750 | ||
| 가. 현금배당 주당배당금(율): (당기 250원(50%) 전기 250원(50%)) | 4,816,586,250 | 4,770,290,250 | ||
| 나. 주식배당 주당배당금(율): (당기 25.0원(5.0%) 전기 12.5원(2.5%)) | 481,658,500 | 238,514,500 | ||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 100,000,000 | 137,107,672 |
4) 당기와 전기의 배당금 산정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주,원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당받을주식수 | 19,266,345 | 19,081,161 |
| 배 당 률 | 55.00% | 52.50% |
| 배 당 금 액 | 5,298,244,750 | 5,008,804,750 |
5) 상기 배당금액에 의한 배당성향 및 배당수익률은 다음과 같습니다.
| 구분 | 산식 | 산정비율 | |
|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 배당성향 | 배당금액/당기순이익 | 157.91% | 46.21% |
| 배당수익률 | 주당배당금/주가(주) | 0.54% | 0.90% |
(주) 주주명부폐쇄일 2거래일(배당기준일 1거래일) 전부터 과거 1주일간의 유가증권시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격
29. 매출액 및 매출원가
1) 당기와 전기의 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 매출원가 | 매출액 | 매출원가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 및 제품 | 287,883,696 | 271,140,078 | 290,221,890 | 276,797,034 |
| 임대 등 | 7,661,801 | 4,854,966 | 8,037,433 | 5,071,317 |
| 합 계 | 295,545,497 | 275,995,044 | 298,259,323 | 281,868,351 |
2) 영업부문당사는 섬유제품을 제조 및 가공하여 판매하고 있으며, 영업부문은 단일부문(섬유)입니다. 또한 단일 외부고객에 대한 의존도가 낮고, 섬유제품판매 이외의 수익활동이 미미합니다. 따라서 주요 고객에 대한 정보 및 재화의 판매와 용역의 제공에 대한 정보를 구분하여 공시하지 아니합니다. 또한, 해외부문이 없으므로 지역에 대한 정보도공시하지 아니합니다.3) 당기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.
4) 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 성격별 구분 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | |
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제품및상품 | 임대 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 한 시점에 인식 | 287,883,696 | - | - | 287,883,696 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | 6,372,466 | 1,289,336 | 7,661,802 |
| 합 계 | 287,883,696 | 6,372,466 | 1,289,336 | 295,545,498 |
| (전기) | |
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제품및상품 | 임대 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 한 시점에 인식 | 290,221,891 | - | - | 290,221,891 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | 6,430,705 | 1,606,728 | 8,037,433 |
| 합 계 | 290,221,891 | 6,430,705 | 1,606,728 | 298,259,324 |
(2) 수행의무 미이행 부분
가격이 확정된 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말(주) |
|---|---|---|
| 계약부채 - 미이행된 수행의무(선수금) | 139,861 | 82,827 |
(주) 전기말 82,827는 당기에 모두 매출로 인식되었습니다.
30. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 7,345,289 | 7,058,167 |
| 퇴직급여 | 964,418 | 872,253 |
| 복리후생비 | 835,367 | 891,299 |
| 여비교통비 | 346,075 | 357,442 |
| 통신비 | 83,080 | 84,770 |
| 수도광열비 | 90,785 | 106,718 |
| 세금과공과 | 638,810 | 677,324 |
| 감가상각비 | 210,092 | 210,050 |
| 리스감가상각비 | 207,189 | 207,506 |
| 지급수선비 | 19,919 | 9,838 |
| 보험료 | 143,571 | 137,672 |
| 접대비 | 272,591 | 290,173 |
| 조사선전비 | 281,172 | 221,113 |
| 운임 | 977,110 | 891,771 |
| 지급수수료 | 5,535,923 | 2,910,396 |
| 사무용품비 | 67,246 | 77,017 |
| 차량비 | 139,820 | 135,693 |
| 회의비 | 64,458 | 62,609 |
| 도서간행비 | 16,240 | 15,559 |
| 개발비 | 185,626 | 136,699 |
| 대손상각비(환입) | (88,737) | 193,316 |
| 합계 | 18,336,044 | 15,547,385 |
31. 금융수익 및 금융비용1) 당기와 전기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익ㅡ상각후원가측정금융자산 | 1,882,306 | 2,355,579 |
| 배당금수익 | 11,001,931 | 12,841,706 |
| 외환차익 | 2,289,532 | 2,721,408 |
| 외화환산이익 | 4,943,275 | 1,517,897 |
| 파생상품거래이익 | 1,636,615 | 1,718,435 |
| 파생상품평가이익 | 2,772,692 | 779,667 |
| 합계 | 24,526,351 | 21,934,692 |
2) 당기와 전기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용ㅡ상각후원가측정금융부채 | 6,712,845 | 6,432,793 |
| 이자비용ㅡ현재가치할인차금 | 82,603 | 67,898 |
| 이자비용ㅡ리스부채 | 7,802 | 7,591 |
| 외환차손 | 3,692,018 | 3,910,685 |
| 외화환산손실 | 3,386,714 | 655,764 |
| 파생상품거래손실 | 92,441 | 1,079,362 |
| 파생상품평가손실 | - | 713,262 |
| 합계 | 13,974,423 | 12,867,355 |
32. 기타수익 및 기타비용1) 당기와 전기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 55,992 | 15,080 |
| 투자부동산처분이익 | - | 7,016,292 |
| 잡이익 | 19,149 | 37,754 |
| 합계 | 75,141 | 7,069,126 |
2) 당기와 전기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산폐기손실 | 31 | 26 |
| 투자부동산폐기손실 | 4,072 | 5,041 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 1,290,000 | 4,007,488 |
| 운휴자산상각비 | 447,236 | 314,241 |
| 운휴자산관리비 | 1,193,859 | 1,017,225 |
| 기부금 | 44,053 | 58,392 |
| 잡손실(주) | 4,271,353 | 20,932 |
| 합계 | 7,250,604 | 5,423,345 |
(주) 증권선물위원회 과징금 4,246,000천원이 포함되어 있습니다.
33. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품및재공품등의 변동 | 2,895,949 | 7,478,981 |
| 상품및원재료의 사용액 | 247,530,388 | 249,983,387 |
| 종업원 급여 | 13,369,368 | 14,091,918 |
| 감가상각비 및 상각비(주) (유형,투자부동산,리스,무형) |
1,713,600 | 2,237,179 |
| 운임(운반비) | 1,182,663 | 1,029,275 |
| 지급수수료 | 6,545,606 | 3,877,470 |
| 기타비용 | 21,093,514 | 18,717,526 |
| 합계 | 294,331,088 | 297,415,736 |
(주) 당기 감가상각비 중 447,236천원(전기: 314,241천원)은 기타비용에 포함되어 있습니다.
34. 법인세비용
1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | ||
| 과거기간 법인세 환급액 등 | 34 | 15,604 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 법인세이익 | 1,738,152 | (542,754) |
| 총법인세이익 | 1,738,186 | (527,150) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (502,482) | 1,245,233 |
| 법인세비용 | 1,235,704 | 718,083 |
2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | - | - |
| 이연법인세 : | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | (505,176) | 1,242,889 |
| 재측정요소 | 2,694 | 2,344 |
| 합계 | (502,482) | 1,245,233 |
3) 당기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 4,590,875 | 11,556,706 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 959,493 | 2,415,351 |
| 조정사항: | ||
| ―세무상 과세되지 않는 수익 등의 법인세효과 | (800,986) | (2,142,098) |
| ―과거기간 법인세 환급액 등 | 34 | 15,604 |
| ―세법개정효과(세율변동포함) | - | (291,064) |
| ―기타 | 1,077,163 | 720,290 |
| 법인세비용 | 1,235,704 | 718,083 |
| 평균유효세율 | 26.92% | 6.21% |
4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세부채의 회수 시기는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 12개월 이내에 회수(결제)될 이연법인세부채 | 3,953 | 18,914 |
| 12개월 이후에 회수(결제)될 이연법인세부채 | 65,749,972 | 63,996,859 |
| 합계 | 65,753,925 | 64,015,773 |
5) 당기와 전기의 이연법인세부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 자본에 직접 반영 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지재평가 | 68,027,641 | - | - | 68,027,641 |
| 지분법이익 | 1,368,598 | - | - | 1,368,598 |
| 지분법자본변동 | 469,804 | - | - | 469,804 |
| 종속기업투자주식손상 | (4,639,550) | - | - | (4,639,550) |
| 매도가능금융자산평가 | 1,104,057 | - | 505,176 | 1,609,233 |
| 파생상품평가손익 | 18,114 | 561,379 | - | 579,493 |
| 유형자산손상 | (1,050,305) | - | - | (1,050,305) |
| 이월결손금 | (599,068) | 583,255 | - | (15,813) |
| 기타 | (683,518) | 91,036 | (2,694) | (595,176) |
| 합계 | 64,015,773 | 1,235,670 | 502,482 | 65,753,925 |
| (전기) | |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 자본에 직접 반영 | 자본에직접반영 (세율변동효과) |
세율및세법 변동효과 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지재평가 | 69,529,967 | (1,171,231) | - | - | (331,095) | 68,027,641 |
| 지분법이익 | 1,375,146 | - | - | - | (6,548) | 1,368,598 |
| 지분법자본변동 | 472,052 | - | - | - | (2,248) | 469,804 |
| 종속기업투자주식손상 | (7,099,261) | 2,425,905 | - | - | 33,806 | (4,639,550) |
| 매도가능금융자산평가 | 2,346,946 | - | (1,231,713) | (11,176) | - | 1,104,057 |
| 파생상품평가손익 | (199,057) | 216,223 | - | - | 948 | 18,114 |
| 유형자산손상 | (1,084,226) | 28,758 | - | - | 5,163 | (1,050,305) |
| 이월결손금 | (28,424) | (570,779) | - | - | 135 | (599,068) |
| 기타 | (754,616) | 73,463 | (5,959) | 3,615 | (21) | (683,518) |
| 합계 | 64,558,527 | 1,002,339 | (1,237,672) | (7,561) | (299,860) | 64,015,773 |
6) 당기말 및 전기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 20.9%를 적용하여 계산하였습니다.
7) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.
8) 미인식 이연법인세부채당기말 현재 종속기업 및 공동기업에 대한 투자지분과 관련된 48,841,467천원의 가산할 일시적차이와 관련된 이연법인세부채 10,207,867천원이 인식되지 않았습니다.지배기업은 종속기업 및 공동기업과 관련된 가산할 일시적차이의 소멸을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 가산할 일시적차이가 소멸되지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
9) 미인식 이연법인세자산 당사는 차기 이후에 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금이 존재하지 않고 이월결손금 잔액 4,961,944천원은 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산 1,037,046천원을 인식하지 아니하였습니다. 2019년 12월 종속기업 합병시 인수한 이월결손금 잔액 29,959,219천원 중 29,883,561천원은 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산 6,245,664천원을 인식하지 아니하였으며, 그 외 종속기업투자 등의 일시적차이는 예측가능한 미래에 소멸하지 않을 가능성이 높아 이로 인한 이연법인세자산 10,405,307천원을 인식하지 않았습니다.
10) 법인세 처리의 불확실성당사는 과거 세무조사시에 발생했던 내용에 대해 세무조정에 반영하고 있어 특별한 불확실성이 없는 것으로 판단하고 있으며 또한 법인세 해석과 과거 경험을 포함하여 많은 요소의 평가에 근거하여 적절하다고 판단하고 있습니다. 다만 새로운 유권해석 및 판례의 생성, 과세관청의 입장변경 등으로 인하여 기존 법인세 처리의 불확실성이다소 존재할 여지가 있습니다.
35. 주당손익당기와 전기 중 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.1) 기본주당이익
(단위 : 주, 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주에 귀속되는 순이익 | 3,355,171,276 | 10,838,622,466 |
| 가중평균유통보통주식수 | 19,372,623 | 19,813,647 |
| 기본및희석주당이익 | 173 | 547 |
당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
2) 가중평균유통보통주식수
| (당기) | |
| (단위 : 주) |
| 구분 | 일자 | 총발행 보통주식수 | 자기주식수 | 유통주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초유통보통주식수(주1) | 2024.01.01 | 25,215,672 | 5,657,482 | 19,558,190 | 366 | 7,090,379,986 |
| 자기주식 취득(주2) | 2024.01.04 | - | 291,845 | (291,845) | ||
| 자기주식 소각 | 2024.11.29 | (3,782,350) | (3,782,350) | - | ||
| 당기말유통보통주식수 | 2024.12.31 | 21,433,322 | 2,166,977 | 19,266,345 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 19,372,623 |
(주1) 당기 중에 발행한 주식배당 477,029주가 기초에 반영되어 있습니다.(주2) 당기 2024년 1월 4일부터 2024년 12월 18일까지 자기주식을 291,845주 취득하였습니다.
| (전기) | |
| (단위 : 주) |
| 구분 | 일자 | 총발행 보통주식수 | 자기주식수 | 유통주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초유통보통주식수(주1) | 2023.01.01 | 26,517,706 | 6,671,970 | 19,845,736 | 365 | 7,231,981,038 |
| 자기주식 취득(주2) | 2023.04.19 | - | 287,546 | (287,546) | ||
| 자기주식 소각 | 2023.11.30 | (1,302,034) | (1,302,034) | - | ||
| 전기말유통보통주식수 | 2023.12.31 | 25,215,672 | 5,657,482 | 19,558,190 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 19,813,647 |
(주1) 전기 중에 발행한 주식배당 472,407주와 당기 중에 발행한 주식배당 477,029주가 기초에 반영되어 있습니다.(주2) 전기 2023년 4월 19일부터 2023년 12월 15일까지 자기주식을 287,546주 취득하였습니다.당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
36. 현금흐름표
1) 영업활동 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 감가상각비 | 1,932,122 | 2,322,388 |
| 리스감가상각비 | 207,189 | 207,505 |
| 무형자산상각비 | 21,526 | 21,526 |
| 법인세비용 | 1,235,704 | 718,083 |
| 대손상각비(환입) | (88,737) | 193,316 |
| 재고자산평가환입 | (119,074) | (488,723) |
| 퇴직급여 | 61,676 | 34,899 |
| 이자수익 | (1,882,306) | (2,355,579) |
| 이자비용 | 6,795,448 | 6,500,691 |
| 리스이자비용 | 7,802 | 7,591 |
| 외화환산순손익 | (1,556,562) | (862,133) |
| 배당금수익 | (11,001,931) | (12,841,706) |
| 유형자산처분순손익 | (55,992) | (15,080) |
| 투자부동산처분손익 | - | (7,016,292) |
| 종속기업투자주식손상차손 | 1,290,000 | 4,007,488 |
| 유형자산폐기손실 | 31 | 26 |
| 투자부동산폐기손실 | 4,072 | 5,041 |
| 파생상품평가손익 | (2,772,692) | (66,404) |
| 파생상품처분손익 | (1,544,174) | (639,073) |
| 기타이익 | (334,500) | - |
| 합 계 | (7,800,398) | (10,266,436) |
2) 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 증가 | (2,619,216) | (2,775,627) |
| 기타채권의 감소(증가) | 337,019 | (40,561) |
| 재고자산의 감소 | 2,048,933 | 8,671,850 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 728,484 | (520,868) |
| 장기기타채권의 감소(증가) | 1,379 | (751) |
| 매입채무의 증가 | 785,121 | 1,800,645 |
| 기타채무의 증가 | 4,839,788 | 17,575 |
| 기타유동부채의 감소 | (113,398) | (289,640) |
| 퇴직금의 지급 | (30,993) | (12,638) |
| 사외적립자산의 증가 | (23,501) | (26,189) |
| 합 계 | 5,953,616 | 6,823,796 |
3) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 | 2,417,112 | 5,893,364 |
| 단기대여금 유동성대체 | 100,000 | - |
| 투자부동산 대체 | - | 20,729,877 |
| 장기금융부채 유동성대체 | - | 25,363,355 |
| 장기수입보증금 유동성 대체 | - | 3,705,706 |
| 특정금전신탁 자사주 취득 | 10,456,333 | 8,292,550 |
| 자기주식 소각 | 24,147,807 | 6,417,726 |
| 대여금 출자전환 | 9,670,500 | - |
| 사용권자산 및 리스부채 증가 | 207,159 | 207,337 |
4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | |
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 재무활동 현금흐름 | 수익 · 비용 | 비현금흐름 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 65,192,530 | 76,309,510 | - | - | 141,502,040 |
| 외화단기차입금 | 42,653,519 | (18,022,032) | 1,465,536 | - | 26,097,023 |
| 유동성장기부채 | 72,740 | (72,740) | - | - | - |
| 유동성외화장기부채 | - | - | - | - | - |
| 유동성외화사채 | 25,788,000 | (25,788,000) | - | - | - |
| 사채할인발행차금 | (22,965) | - | 22,965 | - | - |
| 파생상품부채 | 713,262 | (805,703) | 92,441 | - | - |
| 유동성리스부채 | 35,529 | (214,968) | 7,802 | 207,159 | 35,522 |
| 외화사채 | - | 27,560,000 | 1,840,000 | - | 29,400,000 |
| 사채할인발행차금 | - | (181,619) | 50,337 | - | (131,282) |
| 수입보증금 | 3,706,708 | (377,590) | - | - | 3,329,118 |
| 장기수입보증금 | 3,773,500 | 33,355 | - | - | 3,806,855 |
| 합 계 | 141,912,823 | 58,440,213 | 3,479,081 | 207,159 | 204,039,276 |
| (전기) | |
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 재무활동 현금흐름 | 수익 · 비용 | 흐름 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 67,274,376 | (2,081,846) | - | - | 65,192,530 |
| 외화단기차입금 | 35,799,644 | 7,722,082 | (868,207) | - | 42,653,519 |
| 유동성장기부채 | 119,480 | (119,480) | - | 72,740 | 72,740 |
| 유동성외화장기부채 | 10,138,400 | (10,138,400) | - | - | - |
| 유동성외화사채 | - | - | 442,000 | 25,346,000 | 25,788,000 |
| 사채할인발행차금 (유동) |
- | - | 32,420 | (55,385) | (22,965) |
| 파생상품부채 | 1,823,871 | (2,903,233) | 1,792,624 | - | 713,262 |
| 유동성리스부채 | 35,569 | (214,968) | 7,591 | 207,337 | 35,529 |
| 외화사채 | 25,346,000 | - | - | (25,346,000) | - |
| 사채할인발행차금 | (88,843) | - | 33,458 | 55,385 | - |
| 수입보증금 | 1,002 | - | - | 3,705,706 | 3,706,708 |
| 장기수입보증금 | 7,491,291 | (2,085) | - | (3,715,706) | 3,773,500 |
| 합 계 | 147,940,790 | (7,737,930) | 1,439,886 | 270,077 | 141,912,823 |
37. 특수관계자 공시1) 종속기업 및 관계기업의 내역당기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업의 개요는 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 지분율(%)(주1) |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 동일알루미늄㈜ | 국내 | 알루미늄제조 | 99.77 |
| ㈜디아이비즈 | 국내 | 가구도소매 | 100.00 | |
| ㈜동일씨앤이 | 국내 | 환경오염방지시설 제조및판매 | 100.00 | |
| 플라즈마텍㈜ | 국내 | 환경설비 | 89.33 | |
| 디아이시스템㈜ | 국내 | 열교환기제조 | 99.77 | |
| P.T DONGIL INDONESIA | 국외(인도네시아) | 섬유제품제조업 | 100.00 | |
| DIB-EGYPT | 국외(이집트) | 섬유제품제조업 | 100.00 | |
| DIA-ALUMINIUM INDIA | 국외(인도) | 열교환기제조 | 99.89 | |
| DONG-IL VIETNAM | 국외(베트남) | 섬유제품제조업 | 100.00 | |
| DIVISION MARKETING PROVENCE | 국외(프랑스) | 화장품 제조및판매 | 100.00 | |
| DMP PROVENCE SRL(주2) | 국외(루마니아) | 화장품 제조및판매 | 100.00 | |
| 플라즈마텍환보과기유한공사 | 중국 | 환경설비 | 89.33 | |
| 공동기업 | ㈜동일라코스테 | 국내 | 의류제조및판매 | 50.00 |
| 공동기업 | ㈜디아이오성 | 국내 | 전원공급장치제조및판매 | 44.67 |
| 관계기업 | 동양섬유㈜ | 국내 | 섬유제품 제조및도매 | 22.77 |
| 기타 | 정헌재단 | 국내 | 공익사업 | - |
(주1) 종속기업 보유 지분율을 고려한 의결권 있는 주식 기준으로 산정하였습니다.(주2) 해당 종속기업은 DIVISION MARKETING PROVENCE의 자회사로 각각 판매 및 제조를 담당하고 있고, DIVISION MARKETING PROVENCE는 해당 자회사들의 연결모회사입니다.
2) 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당기와 전기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
(1) 매출 및 매입거래
(단위 : 천원)
| 특수관계구분 | 기업명 | 당기 | 전기 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제품,상품 | 임대수익 | 기타매출 | 매입거래 | 기타비용 | 제품,상품 | 임대수익 | 기타매출 | 매입거래 | 기타비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 동일알루미늄㈜ | - | 457,427 | 187,682 | - | - | - | 462,317 | 393,721 | - | - |
| 종속기업 | ㈜동일씨앤이 | - | - | 59,225 | - | - | - | - | 89,490 | - | - |
| 종속기업 | ㈜디아이비즈 | - | 450,645 | 19,657 | - | - | - | 445,913 | 29,140 | - | - |
| 종속기업 | PT.DONG-IL INDONESIA | 215,340 | - | 196,299 | - | - | 9,029 | - | 144,071 | - | - |
| 종속기업 | DONG-IL VIETNAM | - | - | 493,956 | 1,184,916 | - | - | - | 564,733 | 3,775,641 | - |
| 공동기업 | ㈜동일라코스테 | - | 1,000 | 326,389 | - | 4,726 | - | - | 370,590 | - | 267 |
| 관계기업 | 동양섬유㈜ | 35,833 | - | - | 299,913 | - | 36,160 | - | - | 116,560 | - |
| 기타 | 정헌재단 | - | 19,932 | - | - | - | - | 19,559 | - | - | - |
| 합계 | 251,173 | 929,004 | 1,283,208 | 1,484,829 | 4,726 | 45,189 | 927,789 | 1,591,745 | 3,892,201 | 267 |
(2) 기타거래
(단위 : 천원)
| 특수관계구분 | 기업명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 배당금수익 | 이자수익 | 배당금수익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 동일알루미늄㈜ | - | 2,348,100 | - | 2,348,100 |
| 종속기업 | ㈜동일씨앤이 | - | 3,135,000 | - | 3,135,000 |
| 종속기업 | ㈜디아이비즈 | 111,859 | - | 150,103 | - |
| 종속기업 | PT.DONG-IL INDONESIA | - | 158,262 | - | 162,720 |
| 종속기업 | DONG-IL VIETNAM | 1,662,533 | - | 1,614,021 | - |
| 공동기업 | ㈜동일라코스테 | - | 4,970,000 | - | 6,750,000 |
| 관계기업 | 동양섬유㈜ | - | 68,300 | - | 68,300 |
| 기타 | 정헌재단 | - | - | 304,746 | - |
| 합계 | 1,774,392 | 10,679,662 | 2,068,870 | 12,464,120 |
3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.(1) 채권ㆍ채무
(단위 : 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 동일알루미늄㈜ | - | - | - | 264,103 | - | 70,000 | - | 249,482 |
| ㈜동일씨앤이 | - | - | - | - | - | 163 | - | - | |
| ㈜디아이비즈 | - | 159,195 | - | 308,090 | - | 202,369 | - | 308,090 | |
| PT.DONG-IL INDONESIA | 215,791 | 108,291 | - | - | 2,333 | 69,524 | - | - | |
| DIB-EGYPT | - | 3,500 | - | - | - | 3,070 | - | - | |
| DONG-IL VIETNAM | - | 38,152,354 | 480,682 | - | - | 40,542,307 | 226,595 | - | |
| DIVISION MARKETING PROVENCE | - | - | - | - | - | 149,004 | - | - | |
| 공동기업 | ㈜동일라코스테 | 32,367 | - | - | - | 52,980 | - | - | - |
| 관계기업 | 동양섬유㈜ | - | - | 51,878 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 248,158 | 38,423,340 | 532,560 | 572,193 | 55,313 | 41,036,437 | 226,595 | 557,572 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 임직원에 대한 대여금은 당기 80백만원(전기 80백만원)입니다.
4) 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | |
| (단위: USD,천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 대여한도 | 기초 | 대여 | 회수 | 대체(주) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜디아이비즈 | 4,500,000 | 200,000 | 4,100,000 | (4,200,000) | - | 100,000 |
| DONG-IL VIETNAM | USD 25,500,000 | USD 31,000,000 | USD 2,000,000 | - | (USD 7,500,000) | USD 25,500,000 | |
| 합계 | 200,000 | 4,100,000 | (4,200,000) | - | 100,000 | ||
| USD 31,000,000 | USD 2,000,000 | - | (USD 7,500,000) | USD 25,500,000 |
(주) 당기 대여금 대체는 대여금의 출자전환으로 발생하였습니다.
| (전기) | |
| (단위: USD,천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 대여한도 | 기초 | 대여 | 회수 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜디아이비즈 | 4,500,000 | 1,000,000 | 3,200,000 | (4,000,000) | - | 200,000 |
| DONG-IL VIETNAM | USD 33,000,000 | USD 25,000,000 | USD 6,000,000 | - | - | USD 31,000,000 | |
| 기타 | 정헌재단 | - | 7,550,131 | 963,417 | (8,513,548) | - | - |
| 합계 | 8,550,131 | 4,163,417 | (12,513,548) | - | 200,000 | ||
| USD 25,000,000 | USD 6,000,000 | - | - | USD 31,000,000 |
5) 당기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : USD, EUR, JPY, 천원)
| 특수관계구분 | 제공받은 기업 | 보증처 | 지급보증내역 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 한도금액 | 실행금액 | 한도금액 | 실행금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜디아이비즈(주) | 신한은행 | 운영자금대출 | 6,000,000 | 5,000,000 | JPY 576,000,000 | JPY 468,077,139 |
| 종속기업 | ㈜동일씨앤이 | 서울보증보험 | 이행보증 | - | - | 292,614 | 292,614 |
| 종속기업 | PT.DONG-IL INDONESIA | 하나은행 | 운영자금대출 외 | - | - | USD 2,800,000 | - |
| 종속기업 | DONG-IL VIETNAM | 신한은행 외 | 운영자금대출 | USD 51,600,000 | USD 18,727,323 | USD 51,600,000 | USD 24,931,535 |
| 종속기업 | DMP | 신한은행 | 운영자금대출 | EUR 5,600,000 | EUR 3,850,000 | EUR 5,600,000 | EUR 5,600,000 |
| 합계 | 외화 | 6,000,000 | 5,000,000 | USD 54,400,000 | USD 24,931,535 | ||
| USD 51,600,000 | USD 18,727,323 | EUR 5,600,000 | EUR 5,600,000 | ||||
| EUR 5,600,000 | EUR 3,850,000 | JPY 576,000,000 | JPY 468,077,139 | ||||
| 원화 | 6,000,000 | 5,000,000 | 292,614 | 292,614 | |||
| 원화상당액 | 90,412,888 | 38,414,775 | 83,681,800 | 44,700,192 |
(주) 당기에 해당 지급보증은 엔화지급보증에서 원화지급보증으로 변경하였습니다.
6) 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사, 감사를 포함하였습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 2,648,576 | 2,720,081 |
| 퇴직급여 | 543,516 | 507,609 |
| 합계 | 3,192,092 | 3,227,690 |
38. 우발채무 및 약정사항
1) 당기말과 전기말 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.
| (당기말) | |
| (단위 : USD,천원) |
| 금융기관 | 내용 | 한도액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 신한은행 | 수입신용장발행 | USD 42,200,000 | USD 4,887,924 |
| 외화대출 | USD 6,070,093 | USD 6,070,093 | |
| 통화스왑(외화대출) | USD 6,070,093 | USD 6,070,093 | |
| 선물환 | USD 50,000,000 | USD 1,690,000 | |
| 당좌차월 | 1,000,000 | - | |
| 무역금융 | 44,100,000 | 22,300,000 | |
| 외화사채 | USD 20,000,000 | USD 20,000,000 | |
| 통화스왑(외화사채) | USD 20,000,000 | USD 20,000,000 | |
| KEB하나은행 | 수입신용장발행 | USD 45,900,000 | USD 623,350 |
| 무역금융 등 | 22,000,000 | 20,202,040 | |
| WR상생외담대 | 800,000 | - | |
| 일반대출 | 13,100,000 | 10,000,000 | |
| KB국민은행 | 수입신용장발행 | USD 19,590,000 | USD 1,171,709 |
| 자동대출 | 700,000 | - | |
| 일반대출 | 62,000,000 | 62,000,000 | |
| KDB산업은행 | 일반대출 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 한국수출입은행 | 일반대출 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 수협은행 | 외화대출 | USD 5,000,000 | USD 5,000,000 |
| 통화스왑(외화대출) | USD 5,000,000 | USD 5,000,000 | |
| 합 계 | USD 219,830,187 | USD 70,513,169 | |
| 169,900,000 | 141,502,040 |
| (전기말) | |
| (단위 : USD,천원) |
| 금융기관 | 내용 | 한도액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 신한은행 | 수입신용장발행 | USD 42,200,000 | USD 18,582,238 |
| 외화대출 | USD 6,500,000 | USD 6,500,000 | |
| 통화스왑(외화대출) | USD 6,500,000 | USD 6,500,000 | |
| 선물환 | USD 50,000,000 | USD 16,890,000 | |
| 당좌차월 | 1,000,000 | - | |
| 무역금융 | 38,682,000 | - | |
| 시설대출 | 72,740 | 72,740 | |
| 외화사채 | USD 20,000,000 | USD 20,000,000 | |
| 통화스왑(외화사채) | USD 20,000,000 | USD 20,000,000 | |
| KEB하나은행 | 수입신용장발행 | USD 45,900,000 | USD 1,085,906 |
| 무역금융 | 22,000,000 | 192,530 | |
| WR상생외담대 | 800,000 | - | |
| 일반대출 | 13,100,000 | 10,000,000 | |
| KB국민은행 | 수입신용장발행 | USD 19,590,000 | USD 1,911,986 |
| 자동대출 | 700,000 | - | |
| 일반대출 | 35,000,000 | 35,000,000 | |
| KDB산업은행 | 일반대출 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 수출입은행 | 일반대출 | 7,000,000 | - |
| 수협은행 | 외화대출 | USD 5,000,000 | USD 5,000,000 |
| 통화스왑(외화대출) | USD 5,000,000 | USD 5,000,000 | |
| 합 계 | USD 220,690,000 | USD 101,470,129 | |
| 137,554,740 | 65,265,270 |
2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD, 천원) |
| 지급보증처 | 내용 | 보증금액 |
|---|---|---|
| 신한은행 | 외화사채 | USD 26,070,093 |
| 서울보증보험 | 공탁,인허가,지급 | 125,000 |
39. 담보제공자산 등
당기말과 전기말 현재 소유권이 제한되거나 부채의 담보로 제공된 자산의 내용과 금액은 다음과 같습니다.
| (당기말) | |
| (단위 : 천원,USD) |
| 담보제공처 | 차입금 내역 | 채권최고액 | 담보제공자산 |
|---|---|---|---|
| 신한은행(주1) | 무역금융 등 | USD 30,210,000 | 유형자산, 투자부동산 |
| 38,370,000 | |||
| 전세권 | 3,700,000 | ||
| KEB하나은행(주2) | 무역금융 등 | 40,900,000 | 유형자산,투자부동산 |
| USD 8,400,000 | |||
| KB국민은행(주3) | 일반대출 등 | 51,600,000 | 투자부동산 |
| USD 5,508,000 | 유형자산 | ||
| 36,840,000 | |||
| 산업은행(주4) | 일반대출 | 24,000,000 | 투자부동산 |
(주1) 신한은행 담보제공내역으로는 본사, 인천공장, 장항공장, 학익동 토지와 건물입니다.(주2) 하나은행 담보제공내역으로는 본사, 반월공장 토지와 건물입니다.(주3) 국민은행 담보제공내역으로는 구로동, 시화공장 토지와 건물입니다.(주4) 산업은행 담보제공내역으로는 안산공장 토지와 건물입니다.
| (전기말) | |
| (단위 : 천원,USD) |
| 담보제공처 | 차입금 내역 | 채권최고액 | 담보제공자산 |
|---|---|---|---|
| 신한은행(주1) | 무역금융 등 | USD 30,210,000 | 유형자산, 투자부동산 |
| 38,370,000 | |||
| 전세권 | 3,700,000 | ||
| KEB하나은행(주2) | 무역금융 등 | 40,900,000 | 유형자산,투자부동산 |
| USD 8,400,000 | |||
| KB국민은행(주3) | 일반대출 등 | 27,600,000 | 투자부동산 |
| USD 5,508,000 | 유형자산 | ||
| 36,840,000 | |||
| 산업은행(주4) | 일반대출 | 24,000,000 | 투자부동산 |
(주1) 신한은행 담보제공내역으로는 본사, 인천공장, 장항공장, 학익동 토지와 건물입니다.(주2) 하나은행 담보제공내역으로는 본사, 반월공장 토지와 건물입니다.(주3) 국민은행 담보제공내역으로는 구로동, 시화공장 토지와 건물입니다.(주4) 산업은행 담보제공내역으로는 안산공장 토지와 건물입니다.
40. 보고기간 후 사건
당사는 주주가치 제고를 위해 2025년 3월 10일 이사회에서 2024년 12월부터 2025년 2월까지 취득한 자기주식 618,569주를 소각하기로 결의하였으며, 소각 예정일은 2025년 6월 3일 입니다.
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
디아이동일 주식회사
독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 디아이동일 주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.
첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서
2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서
독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서
디아이동일 주식회사
주주 및 이사회 귀중
내부회계관리제도에 대한 감사의견
우리는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 디아이동일 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.
우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.
내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우 리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.
내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다.
내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.
내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.
이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김명주입니다.
| 서울특별시 강남구 영동대로 86길 17 |
| 우 리 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 김 호 준 |
| 2025년 3월 20일 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 20일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 디아이동일 주식회사2024년 01월 01일2024년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
1111662243--141324191782341,124959272130----1,5981,34221451741646961,13127826610384--1,2721,69045643523981,8202,09055039610384--2,8703,032
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | |||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2024년 07월 17일1회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사위험평가 및 감사절차의 성격, 시기 및 범위 등을 결정2024.11.25~ 2024.11.29551내부회계관리제도 설계 및 운영평가2025.02.10~ 2025.02.14551별도재무제표에 대한 감사202.02.17~ 2025.02.21541연결재무제표에 대한 감사, 내부회계관리제도에 대한 감사2025년 1월 2일1인천공장 반월공장, 시화공장, 양주창고원재료, 재공품, 제품 및 상품2025년 01월 03일1디아이동일(주) 본사금융자산, 유가증권 등OOO타처보관재고자산조회서42024.05.10/ 2024.08.12/ 2024.11.01/ 2025.02.28---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12024년 05월 10일감사, 업무수행이사와 업무팀원 1인대면회의 2024년 회계감사 수행계획 2024년 1분기 검토 수행 결과 22024년 08월 12일감사, 업무수행이사와 업무팀원 1인대면회의2024년 회계감사 수행계획2024년 2분기 검토 수행 결과32024년 11월 01일감사, 업무수행이사와 업무팀원 1인대면회의2024년 회계감사 수행계획2024년 3분기 검토 수행 결과42025년 02월 28일감사, 업무수행이사와 업무팀원 1인대면회의 핵심감사사항 등 중점 감사사항 감사종결단계 커뮤니케이션 사항
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
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