Audit Report / Information • Mar 30, 2020
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 디아이동일주식회사 00260152 100000000000 956980 431474 939506 296 N N N Y P ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
디아이동일 주식회사(구, 동일방직 주식회사) 와 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 77 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 76 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
신한회계법인
목 차
| 페 이 지 | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ..................................................... | 1 |
| 연 결 재 무 제 표 | ..................................................... | 6 |
| ·연 결 재 무 상 태 표 | ..................................................... | 7 |
| ·연 결 손 익 계 산 서 | ..................................................... | 9 |
| ·연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | ..................................................... | 10 |
| ·연 결 자 본 변 동 표 | ..................................................... | 11 |
| ·연 결 현 금 흐 름 표 | ..................................................... | 12 |
| ·주석 | ..................................................... | 14 |
| 외부감사 실시내용 | ..................................................... | 88 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 디아이동일 주식회사(구, 동일방직 주식회사)와 그 종속기업 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2020년 3월 18일 |
&cr
연결재무제표감사에 대한 보고
감사의견
우리는 디아이동일 주식회사(구, 동일방직 주식회사)와 그 종속기업들(이하 “연결회사”)의 연결재무제표를감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결손익계산서, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항
&cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. &cr&cr우리는 종속,관계기업투자 손상평가를 핵심감사사항으로 선정하였습니다.
핵심감사사항으로 결정한 이유&cr
연결회사는 당기 중 디아이비즈(주) 및 DONG-IL VIETNAM 지분의 순장부가치가 하락한 것에 주목하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 손상평가를 수행하였습니다.
&cr우리는 당기 중 디아이비즈(주) 및 DONG-IL VIETNAM 지분의 시장가치 하락이 유의적인 수준이고, 손상평가 수행 시, 가치 평가에 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다.
감사에서 다루어진 방법&cr
우리는 가치 평가와 연관되어 있는 평가모델, 주요 가정 및 판단에 대한 감사절차를 다음과 같이 수행하였습니다.&cr&cr- 적용한 가치평가모델에 대해 질문과 검토 수행
- 향후 현금흐름에 대해 이해하고, 향후 현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획과 일치하는지 검증
- 과거 사업계획 대비 실적을 비교함으로써 경영진의 과거 사업계획 추정의 적절성에 대해 평가
- 할인율, 성장률 등 가치평가모델의 주요 가정을 동종업계 내의 외부 벤치마크 및 과거 재무정보와 비교함으로써 그 적절성 평가
- 가치평가모델에 적용된 주요 가정들이 어느 정도까지 변동되는 경우 손상이 발생할 수 있는지 고려하기 위하여 이에 대한 민감도 분석을 수행
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr&crㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사 절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
ㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
기타 법규의 요구사항에 대한 보고
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김만호입니다.
&cr
| 서울특별시 영등포구 의사당대로 8 (여의도동) |
| 신 한 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 최 종 만 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
디아이동일 주식회사(구, 동일방직 주식회사)와 그 종속기업
&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 77 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 76 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 디아이동일 주식회사 대표이사 김인환, 서태원 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강남구 테헤란로 516 |
| (전 화) | 02-2222-3099 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 77(당) 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 76(전) 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 디아이동일 주식회사(구, 동일방직 주식회사)와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 77(당) 기 | 제 76(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 327,402,536,533 | 318,892,189,200 | |||
| 1. 현금및현금성자산 | 8 | 29,969,978,554 | 30,396,948,762 | ||
| 2. 단기금융자산 | 11 | 4,306,701,606 | 3,739,637,037 | ||
| 3. 매출채권및기타채권 | 9 | 110,425,114,319 | 115,086,813,011 | ||
| 4. 당기법인세자산 | 31 | 367,399,967 | 350,632,203 | ||
| 5. 재고자산 | 10 | 156,988,528,549 | 166,132,796,464 | ||
| 6. 기타유동자산 | 16 | 2,479,569,675 | 3,185,361,723 | ||
| 7. 매각예정자산 | 39 | 22,865,243,863 | - | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 629,577,820,757 | 628,741,891,650 | |||
| 1. 장기금융자산 | 11 | 17,926,210,919 | 14,828,893,148 | ||
| 2. 관계기업투자주식 | 12 | 16,247,717,525 | 16,151,797,971 | ||
| 3. 유형자산 | 13 | 519,083,045,897 | 529,783,678,547 | ||
| 4. 투자부동산 | 14 | 53,318,207,312 | 51,696,858,092 | ||
| 5. 무형자산 | 15 | 10,852,735,183 | 12,058,821,600 | ||
| 6. 사용권자산 | 20 | 6,446,288,757 | - | ||
| 7. 장기기타채권 | 9 | 3,840,930,037 | 3,969,273,786 | ||
| 8. 기타비유동자산 | 16 | 1,862,685,127 | 252,568,506 | ||
| 자 산 총 계 | 956,980,357,290 | 947,634,080,850 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 309,127,930,135 | 322,056,686,246 | |||
| 1. 매입채무및기타채무 | 17 | 63,941,412,337 | 67,004,661,730 | ||
| 2. 당기법인세부채 | 7,751,951,453 | 7,312,521,007 | |||
| 3. 단기금융부채 | 19 | 226,525,255,792 | 240,955,150,787 | ||
| 4. 기타유동부채 | 18 | 7,955,982,446 | 6,784,352,722 | ||
| 5. 유동성리스부채 | 20 | 2,953,328,107 | - | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 122,346,588,932 | 112,952,611,090 | |||
| 1. 장기금융부채 | 19 | 39,603,347,864 | 32,813,760,880 | ||
| 2. 확정급여부채 | 21 | 1,258,784,732 | 1,803,944,140 | ||
| 3. 이연법인세부채 | 31 | 65,711,568,823 | 67,744,453,381 | ||
| 4. 장기기타채무 | 17 | 8,153,092,013 | 6,883,633,800 | ||
| 5. 기타비유동부채 | 18 | 3,955,559,702 | 3,706,818,889 | ||
| 6. 리스부채 | 20 | 3,664,235,798 | - | ||
| 부 채 총 계 | 431,474,519,067 | 435,009,297,336 | |||
| 자 본 | |||||
| 지배지분 | 491,650,937,851 | 480,593,374,217 | |||
| Ⅰ. 자본금 | 22 | 12,107,100,000 | 11,891,545,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 23 | (442,650,832) | 264,358,222 | ||
| Ⅲ. 자본조정 | 24 | (29,031,505,902) | (28,945,029,902) | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 25 | (7,028,546,595) | (10,034,254,238) | ||
| Ⅴ. 이익잉여금 | 26 | 516,046,541,180 | 507,416,755,135 | ||
| 비지배지분 | 33,854,900,372 | 32,031,409,297 | |||
| 자 본 총 계 | 525,505,838,223 | 512,624,783,514 | |||
| 부채와 자본총계 | 956,980,357,290 | 947,634,080,850 |
"별첨 주석 참조"
| 연 결 손 익 계 산 서 | |
| 제 77(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 76(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 디아이동일 주식회사(구, 동일방직 주식회사)와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 77(당) 기 | 제 76(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 27 | 939,505,843,005 | 909,348,930,386 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 27 | 690,834,367,505 | 664,036,078,437 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 248,671,475,500 | 245,312,851,949 | |||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 28 | 200,099,362,672 | 200,858,847,729 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 48,572,112,828 | 44,454,004,220 | |||
| Ⅵ. 금융수익 | 8,170,807,525 | 6,924,190,371 | |||
| 1. 이자수익 | 552,175,137 | 574,244,136 | |||
| 2. 배당금수익 | 20,834,150 | 19,793,875 | |||
| 3. 외환차익 | 3,753,467,243 | 3,538,814,398 | |||
| 4. 외화환산이익 | 1,279,605,516 | 914,780,673 | |||
| 5. 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 131,240,523 | - | |||
| 6. 파생상품거래이익 | 2,011,749,321 | 960,695,302 | |||
| 7. 파생상품평가이익 | 421,735,635 | 915,861,987 | |||
| Ⅶ. 금융비용 | 16,722,268,237 | 15,296,592,848 | |||
| 1. 이자비용 | 10,458,070,635 | 9,782,882,110 | |||
| 2. 외환차손 | 3,514,866,415 | 3,268,705,883 | |||
| 3. 외화환산손실 | 912,398,607 | 1,553,385,478 | |||
| 4. 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 381,386,578 | |||
| 5. 파생상품거래손실 | 31,552,015 | 66,865,117 | |||
| 6. 파생상품평가손실 | 1,780,002,968 | 225,393,433 | |||
| 7. 기타금융비용 | 25,377,597 | 17,974,249 | |||
| Ⅷ. 기타수익 | 30 | 8,511,046,646 | 5,492,648,425 | ||
| Ⅸ. 기타비용 | 30 | 9,217,161,790 | 15,613,690,238 | ||
| Ⅹ. 관계기업투자이익 | 12 | 148,552,628 | 612,858,156 | ||
| XI. 법인세차감전순이익 | 39,463,089,600 | 26,573,418,086 | |||
| XII. 법인세비용 | 31 | 13,118,139,829 | 12,748,546,448 | ||
| XIII. 연결당기순이익 | 26,344,949,771 | 13,824,871,638 | |||
| 1. 지배기업 소유주지분 | 12,389,735,965 | 23,999,300 | |||
| 2. 비지배지분 | 13,955,213,806 | 13,800,872,338 | |||
| XIV. 지배기업 소유지분에 대한 주당손익 | |||||
| 1. 기본및희석주당이익 | 32 | 7,009 | 14 |
"별첨 주석 참조"
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 77(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 76(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 디아이동일 주식회사(구, 동일방직 주식회사)와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 77(당) 기 | 제 76(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 연결당기순이익 | 26,344,949,771 | 13,824,871,638 | ||
| Ⅱ. 연결기타포괄이익(손실) | 2,134,180,688 | (2,896,608,967) | ||
| 1. 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 | 1,138,545,116 | (2,567,504,383) | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (898,273,586) | (716,978,005) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 1,922,386,589 | (1,850,526,378) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 | 114,432,113 | - | ||
| 2. 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 | 995,635,572 | (329,104,584) | ||
| 지분법자본변동 | 2,076,469 | (94,653,239) | ||
| 해외사업환산이익(손실) | 993,559,103 | (234,451,345) | ||
| Ⅲ. 연결총포괄이익 | 28,479,130,459 | 10,928,262,671 | ||
| 1. 지배기업소유주지분 | 14,609,233,424 | (2,801,617,758) | ||
| 2. 비지배지분 | 13,869,897,035 | 13,729,880,429 |
"별첨 주석 참조"
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 77(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 76(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 디아이동일 주식회사(구, 동일방직 주식회사)와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익&cr누계액 | 이 익&cr잉여금 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018년 01월 01일(전기초) | 11,678,930,000 | 264,358,222 | (27,840,266,002) | (7,843,956,851) | 509,091,151,506 | 35,810,101,238 | 521,160,318,113 |
| 회계정책변경누적효과 | - | - | - | (18,528,288) | 18,528,288 | - | - |
| 총포괄손익: | |||||||
| 전기순이익 | - | - | - | - | 23,999,300 | 13,800,872,338 | 13,824,871,638 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr 측정금융자산평가손익 | - | - | - | (1,850,526,378) | - | - | (1,850,526,378) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | (653,847,959) | (63,130,046) | (716,978,005) |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (226,589,482) | - | (7,861,863) | (234,451,345) |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (94,653,239) | - | - | (94,653,239) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: | |||||||
| 연차배당 | 212,615,000 | - | - | - | (1,063,076,000) | (20,603,531,520) | (21,453,992,520) |
| 자기주식거래 | - | - | (999,732,900) | - | - | - | (999,732,900) |
| 주식할인발행차금 | - | - | (105,031,000) | - | - | - | (105,031,000) |
| 연결범위변동 | - | - | - | - | - | 3,094,959,150 | 3,094,959,150 |
| 2018년 12월 31일(전기말) | 11,891,545,000 | 264,358,222 | (28,945,029,902) | (10,034,254,238) | 507,416,755,135 | 32,031,409,297 | 512,624,783,514 |
| 2019년 01월 01일(당기초) | 11,891,545,000 | 264,358,222 | (28,945,029,902) | (10,034,254,238) | 507,416,755,135 | 32,031,409,297 | 512,624,783,514 |
| 회계정책변경누적효과 | - | - | - | - | (109,022,615) | - | (109,022,615) |
| 총포괄손익: | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 12,389,735,965 | 13,955,213,806 | 26,344,949,771 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr 측정금융자산평가손익 | - | - | - | 1,922,386,589 | - | - | 1,922,386,589 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr 측정금융자산처분손익 | - | - | - | 114,432,113 | - | - | 114,432,113 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | (786,210,184) | (112,063,402) | (898,273,586) |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 968,380,516 | - | 25,178,587 | 993,559,103 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 508,425 | - | 1,568,044 | 2,076,469 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: | |||||||
| 연차배당 | 215,555,000 | - | - | - | (2,802,258,500) | (12,759,863,685) | (15,346,567,185) |
| 지분변동차액 | - | (707,009,054) | - | - | - | 707,009,054 | - |
| 주식할인발행차금 | - | - | (86,476,000) | - | - | - | (86,476,000) |
| 기타 | - | - | - | - | (62,458,621) | 6,448,671 | (56,009,950) |
| 2019년 12월 31일(당기말) | 12,107,100,000 | (442,650,832) | (29,031,505,902) | (7,028,546,595) | 516,046,541,180 | 33,854,900,372 | 525,505,838,223 |
"별첨 주석 참조"
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 77(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 76(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 디아이동일 주식회사(구, 동일방직 주식회사)와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 77(당) 기 | 제 76(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 57,881,898,825 | 29,577,223,719 | |||
| 1. 당기순이익 | 26,344,949,771 | 13,824,871,638 | |||
| 2. 당기순이익 조정을 위한 가감 | 34 | 55,966,329,653 | 24,992,703,887 | ||
| 3. 이자의 수취 | 705,010,981 | 281,782,832 | |||
| 4. 이자의 지급 | (10,157,884,292) | (9,367,732,179) | |||
| 5. 배당금의 수취 | 20,834,150 | 32,293,875 | |||
| 6. 법인세의 납부 | (14,997,341,438) | (186,696,334) | |||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (26,909,274,036) | (12,778,136,616) | |||
| 1. 단기금융자산의 증가 | (1,484,805,075) | (1,953,112,380) | |||
| 2. 단기금융자산의 감소 | 474,956,490 | 1,425,124,129 | |||
| 3. 장기금융자산의 취득 | (2,000,000) | (212,000,000) | |||
| 4. 장기금융자산의 처분 | 152,275,113 | 1,443,300,000 | |||
| 5. 종속기업투자주식의 취득 | - | (1,242,558,196) | |||
| 6. 유형자산의 취득 | (33,755,260,073) | (17,268,379,420) | |||
| 7. 유형자산의 처분 | 1,925,066,359 | 1,040,545,023 | |||
| 8. 무형자산의 취득 | (1,005,426,421) | (2,655,670,297) | |||
| 9. 무형자산의 처분 | 69,144,400 | 1,777,544,000 | |||
| 10. 투자자산의 취득 | (62,675,470) | - | |||
| 11. 투자자산의 처분 | 5,606,692,000 | 1,451,998,000 | |||
| 12. 대여금의 증가 | (960,868,606) | 33,957,700 | |||
| 13. 기타비유동자산의 감소 | 448,034,657 | 904,228,532 | |||
| 14. 장기기타채권의 증가 | - | (78,673,461) | |||
| 15. 매각예정자산의 처분 | - | 428,538,000 | |||
| 16. 기타비유동자산의 증가 | (21,000,000) | - | |||
| 16. 기타유동부채의 증가 | 1,706,592,590 | - | |||
| 17. 연결범위 변동으로 인한 현금유입액 | - | 2,127,021,754 | |||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (31,636,689,111) | (12,760,510,350) | |||
| 1. 단기금융부채의 증가 | 318,426,124,614 | 348,164,694,327 | |||
| 2. 단기금융부채의 감소 | (353,237,860,480) | (335,060,280,339) | |||
| 3. 장기금융부채의 증가 | 22,749,423,406 | 5,000,000,000 | |||
| 4. 장기금융부채의 감소 | (556,626,277) | (8,611,277,918) | |||
| 5. 자기주식의 취득 | - | (999,732,900) | |||
| 6. 배당금의 지급 | (15,346,597,185) | (21,453,992,520) | |||
| 7. 수입보증금의 증가 | 288,404,000 | 305,110,000 | |||
| 8. 수입보증금의 감소 | (760,320,000) | - | |||
| 9. 리스부채의 상환 | (2,946,747,720) | - | |||
| 10. 기타의 현금유출액 | (252,489,469) | (105,031,000) | |||
| Ⅳ. 외화현금및현금성자산등의 환율변동효과 | 237,094,114 | 195,280,525 | |||
| Ⅵ. 현금및현금성자산의 증가(감소) | (426,970,208) | 4,233,857,278 | |||
| Ⅶ. 기초의 현금및현금성자산 | 30,396,948,762 | 26,163,091,484 | |||
| Ⅷ. 기말의 현금및현금성자산 | 29,969,978,554 | 30,396,948,762 |
"별첨 주석 참조"주석
| 제 77(당) 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 76(전) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 디아이동일 주식회사(구, 동일방직 주식회사)와 그 종속기업 |
1. 일반적 사항&cr&cr디아이동일 주식회사(구, 동일방직 주식회사)(이하 "지배기업")와 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')의 연결재무제표는 연결실체와 그 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.&cr&cr1.1 지배기업의 개요&cr&cr지배기업은 대한민국에서 1955년 9월1일 설립되어 서울특별시에 본점을 두고, 섬유제품의 제조 및 가공, 판매를 주요영업으로 하고 있으며, 경기도 안산시 그리고 경기도 시흥시에 제조설비를 갖추고 있습니다. 한편, 지배기업은 1964년 1월 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.&cr&cr한편, 지배기업은 2019년 4월 11일에 동일방직 주식회사에서 디아이동일 주식회사로 사명을 변경하였습니다.&cr&cr설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 지배기업의 자본금은 당기말 현재 12,107,100천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| (재)정헌재단 | 255,975 | 10.57% |
| 서민석 | 149,290 | 6.17% |
| 동양섬유(주) | 146,139 | 6.04% |
| 한국투자밸류자산운용(주) | 147,493 | 6.09% |
1.2 종속기업의 현황&cr
1) 당기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 자본금 | 주식수 | 지분율(주1) | 업종 | 소재지 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜디아이플로 | 1,000,000 | 100,000 | 100.00% | 의류 제조및판매 | 국내 |
| 동일알루미늄㈜(주2) | 25,978,050 | 4,696,200 | 90.39% | 알루미늄제품,&cr열교환기제조 | 국내 |
| ㈜동일드방레(주3) | 10,000,000 | 500,000 | 50.00% | 의류 제조및판매 | 국내 |
| ㈜동일씨앤이 | 31,350,000 | 62,700,000 | 100.00% | 환경오염방지&cr시설제조 | 국내 |
| ㈜디아이비즈 | 5,725,000 | 1,145,000 | 100.00% | 가구도소매업 | 국내 |
| 플라즈마텍㈜ | 250,000 | 27,500 | 55.00% | 환경설비 | 국내 |
| 디아이시스템㈜(주2) | 1,000,000 | 200,000 | 90.39% | 열교환기제조 | 국내 |
| PT DONGIL INDONESIA | 1,829,675 | 2,375 | 95.00% | 섬유제품제조업 | 해외(인도네시아) |
| DIB-EGYPT LIMITED LIABILITY | 8,148,457 | 7,250 | 100.00% | 섬유제품제조업 | 해외(이집트) |
| DIA ALUMINIUM INDIA | 1,646,200 | 3,363,800 | 95.19% | 열교환기 | 해외(인도) |
| DONG-IL VIETNAM | 19,393,731 | - | 100.00% | 섬유제품제조업 | 해외(베트남) |
| DIVISION MARKETING &crPROVENCE | 66,395 | 2,410 | 70.88% | 화장품&cr제조및판매 | 해외(프랑스) |
| 플라즈마환보과기유한공사 | 119,772 | - | 55.00% | 환경설비판매 | 해외(중국) |
(주1) 지배기업 및 종속기업의 소유주주지분율을 고려한 비율입니다.&cr (주2) 동일알루미늄주식회사는 2019년 12월 1일을 분할기일로 하여 열교환기사업부문을 물 적분할 하여 디아이시스템주식회사를 설립 하였습니다.&cr(주3) 사실상 지배력을 행사하는 종속기업으로로 대표이사와 이사회의장 선임권을 가지고 있으며, 국내에서 행해지는 인사, 영업, 재무정책에 대한 권한과 책임을 가지고 있으므로 연결실체에 포함하고 있습니다.&cr
2) 당기말 현재 주요 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜디아이플로 | 21,695,882 | 3,909,199 | 35,844,131 | (543,449) |
| 동일알루미늄㈜ | 128,125,751 | 29,197,175 | 191,286,425 | 14,492,095 |
| ㈜동일드방레 | 95,144,726 | 52,866,904 | 255,631,707 | 22,209,980 |
| ㈜동일씨앤이 | 41,398,231 | 15,291,721 | 36,501,849 | 1,482,010 |
| ㈜디아이비즈 | 18,361,598 | 14,839,242 | 9,072,610 | (3,174,183) |
| 플라즈마텍㈜ | 13,815,817 | 3,336,471 | 30,134,031 | 3,865,777 |
| 디아이시스템㈜ | 28,888,036 | 2,628,866 | 2,940,690 | 127,474 |
| PT DONGIL INDONESIA | 8,540,228 | 958,395 | 4,964,377 | 127,995 |
| DIB-EGYPT LIMITED LIABILITY | 10,578,267 | 458,979 | - | (1,015,965) |
| DIA ALUMINIUM INDIA | 7,596,463 | 4,117,966 | 24,386,166 | 34,057 |
| DONG-IL VIETNAM | 74,280,958 | 65,174,386 | 56,142,660 | (6,252,114) |
| DIVISION MARKETING PROVENCE | 10,932,562 | 10,353,903 | 10,770,565 | (1,018,847) |
| 플라즈마환보과기유한공사 | 311,763 | 43,524 | 2,086,169 | 231,229 |
3) 연결대상 범위의 변동&cr&cr당기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 변동된 종속기업은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 종속기업명 | 사유 |
|---|---|---|
| 신규 연결 | 디아이시스템㈜ | 동일알루미늄(주)에서 물적분할로 인한 신규 편입 |
&cr2. 중요한 회계정책
다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr
2.1 재무제표의 작성 기준&cr &cr 연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr &cr 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr
2.2 회계정책과 공시의 변경&cr &cr1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr&cr 연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr&cr기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 41에서 보여주고 있습니다.
&cr-기업회계기준서 제1109호 '금융상품'개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr&cr부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산&cr
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr&cr관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. &cr
- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr&cr제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. &cr&cr2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr&cr제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.&cr
2.3 외화 환산 &cr
(1) 기능통화와 표시통화
연결실체의 재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성되고 있습니다.&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.&cr
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
&cr비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr
2.4 금융자산&cr&cr (1) 분류&cr&cr 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr- 상각후원가 측정 금융자산&cr&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(2) 측정&cr연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr &cr ① 채무상품 &cr 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr &cr (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr &cr (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr &cr ② 지분상품&cr연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr &cr (3) 손상 &cr&cr연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
&cr(4) 인식과 제거&cr&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr&cr연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.&cr
(5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr
2.5 파생상품&cr&cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)'또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr&cr 2.6 매출채권&cr매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.&cr
2.7 재고자산&cr &cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가 결정방법은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 단위원가 결정방법 |
|---|---|
| 상품과 제품, 재공품, 원재료 및 저장품 | 이동평균법 |
| 미착품 | 개별법 |
2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) &cr&cr비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr
2.9 종속,관계기업투자&cr&cr연결실체의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 연결실체는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
2.10 유형자산 &cr&cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 10년~50년 |
| 구 축 물 | 10년~20년 |
| 기계장치 | 10년~12년 |
| 차량운반구 | 4년~5년 |
| 공기구비품 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
&cr2.11 차입원가 &cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr
2.12 정부보조금 &cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr
2.13 무형자산 &cr &cr영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. &cr&cr영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
시설이용권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.
2.14 투자부동산&cr&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40~50년 동안 정액법으로 상각됩니다.&cr &cr 2.15 비금융자산의 손상 &cr&cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr
2.16 매입채무와 기타채무&cr&cr 매입채무와 기타 채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr &cr2.17 금융부채 &cr &cr(1) 분류 및 측정 &cr
당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채'등으로 표시됩니다. &cr&cr특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.&cr &cr(2) 제거 &cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr 2.18 금융보증계약 &cr &cr연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.&cr(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금&cr(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.19 충당부채 &cr&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채로 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr
2.20 당기법인세 및 이연법인세 &cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr
2.21 종업원급여&cr
연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.&cr&cr확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다&cr
2.22 수익인식 &cr
연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. &cr &cr 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr&cr 2.23 리스&cr&cr주석 2.2에서 설명한 것처럼 연결실체는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 40에서 제공합니다.&cr
2.24 주당이익
&cr기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.
&cr희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.&cr
2.25 납입자본&cr&cr보통주 납입자본은 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다.&cr
2.26 영업부문 &cr&cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.&cr&cr 2.27 사업결합&cr
종속기업 및 사업의 취득은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.&cr &cr 2.28 재무제표 승인 &cr &cr 연결실체의 재무제표는 2020년 3월 27일 정기주주총회에서 승인 될 예정입니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정 &cr &cr연결실체의 재무제표 작성시에는 미래에 대해 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추적에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr
(1) 금융상품의 공정가치 측정&cr
매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다.&cr
(2) 대여금및기타채권에 대한 대손충당금 설정&cr&cr대여금및기타채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 대상 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.&cr
(3) 유ㆍ무형자산의 측정&cr&cr유ㆍ무형자산의 경우 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.&cr&cr(4) 비금융자산의 손상&cr&cr연결실체는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.&cr
(5) 순확정급여부채 &cr&cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.&cr&cr(6) 이연법인세&cr&cr이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.&cr
4. 재무위험관리 &cr&cr 4.1 재무위험관리요소 &cr
연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.
4.1.1 시장위험 &cr &cr(1) 외환위험 &cr
연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결실체의 세전 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (9,326,885) | 9,326,885 | (2,593,568) | 2,593,568 |
| EUR | (1,019,240) | 1,019,240 | (423,434) | 423,434 |
| IDR | 117,559 | (117,559) | 3,919 | (3,919) |
| INR | 63,376 | (63,376) | 57,051 | (57,051) |
| VND | 407,333 | (407,333) | 55,671 | (55,671) |
| CNY | 57,062 | (57,062) | 251 | (251) |
| 합계 | (9,700,795) | 9,700,795 | (2,900,110) | 2,900,110 |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.&cr&cr(2) 가격위험 &cr&cr연결실체는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.
연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 NASDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10% 변동 시 연결실체의 자본(기타포괄손익누계액)에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위:천원)
| 지수 | 자본에 대한 영향 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 상승시 | 140,145 | 165,937 |
| 하락시 | (140,145) | (165,937) |
(3) 이자율 위험 &cr
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
연결실체는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율 상승 시 순이자비용이 증가합니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp (0.1%)변동시 연결실체의 세전포괄이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 이자율 | 세전 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상승 시 | 264,331 | 273,618 | 206,178 | 213,422 |
| 하락 시 | (264,331) | (273,618) | (206,178) | (213,422) |
4.1.2 신용위험&cr &cr연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 기말 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr &cr당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 29,969,979 | 30,396,949 |
| 당기손익&cr-공정가치측정금융자산 | 5,371,798 | 5,151,337 |
| 기타포괄손익&cr-공정가치측정금융자산 | 11,854,923 | 9,434,942 |
| 상각후원가측정금융자산 | 4,584,456 | 242,614 |
| 파생상품자산 | 421,736 | 933,912 |
| 매출채권 | 101,507,955 | 101,491,761 |
| 기타금융자산 - 유동 | 8,917,159 | 13,595,052 |
| 기타금융자산 - 비유동 | 3,840,930 | 3,969,274 |
4.1.3 유동성 위험 &cr&cr 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 신한은행(주) 등 금융기관과 한도거래약정을 체결하고 있습니다. &cr
당기말 및 전기말 현재 장단기금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr
| 당기말 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 1년미만 | 1년~3년 | 3년이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 224,727,482 | 38,705,285 | 898,063 | 264,330,830 |
| 매매목적 파생상품 | 1,797,774 | - | - | 1,797,774 |
| 매입채무 및 기타금융부채 | 71,697,755 | - | - | 71,697,755 |
| 전기말 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 1년미만 | 1년~3년 | 3년이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 240,766,295 | 32,296,266 | 517,495 | 273,580,056 |
| 매매목적 파생상품 | 188,856 | - | - | 188,856 |
| 매입채무 및 기타금융부채 | 73,888,296 | - | - | 73,888,296 |
4.2. 자본위험관리 &cr&cr연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기금융부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr&cr당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금: | ||
| 단기금융부채 | 224,727,482 | 240,766,295 |
| 장기금융부채 | 39,603,348 | 32,813,761 |
| 차감: | ||
| 현금및현금성자산 | 29,969,979 | 30,396,949 |
| 순부채 | 234,360,851 | 243,183,107 |
| 자본총계 | 525,505,882 | 512,624,784 |
| 총자본 | 759,866,733 | 755,807,891 |
| 자본조달비율 | 30.84% | 32.18% |
5. 금융상품 공정가치 &cr&cr5.1 금융상품 종류별 공정가치 &cr&cr금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 29,969,979 | 29,969,979 | 30,396,949 | 30,396,949 |
| 당기손익&cr -공정가치측정금융자산 | 5,371,798 | 5,371,798 | 5,151,337 | 5,151,337 |
| 기타포괄손익&cr -공정가치측정금융자산 | 11,854,923 | 11,854,923 | 9,434,942 | 9,434,942 |
| 상각후원가측정금융자산 | 4,584,456 | 4,584,456 | 242,614 | 242,614 |
| 파생상품자산 | 421,736 | 421,736 | 933,912 | 933,912 |
| 매출채권 | 101,507,955 | 101,507,955 | 101,491,761 | 101,491,761 |
| 기타금융자산 | 12,758,089 | 12,758,089 | 17,564,326 | 17,564,326 |
| 합계 | 166,468,936 | 166,468,936 | 165,215,841 | 165,215,841 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 39,313,138 | 39,313,138 | 38,903,077 | 38,903,077 |
| 차입금 | 264,330,830 | 264,330,830 | 273,580,056 | 273,580,056 |
| 파생상품부채 | 1,797,774 | 1,797,774 | 188,856 | 188,856 |
| 기타금융부채 | 32,781,366 | 32,781,366 | 34,985,219 | 34,985,219 |
| 합계 | 338,223,108 | 338,223,108 | 347,657,208 | 347,657,208 |
5.2 금융상품 공정가치 서열 체계 &cr
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)&cr- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)&cr- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 | ||||||||
| 현금및현금성자산 | - | 20,969,979 | - | 20,969,979 | - | 30,396,949 | - | 30,396,949 |
| 당기손익&cr -공정가치측정금융자산 | 4,761,181 | - | 610,617 | 5,371,798 | 4,642,368 | - | 508,969 | 5,151,337 |
| 기타포괄손익&cr -공정가치측정금융자산 | 1,833,266 | - | 10,021,657 | 11,854,923 | 2,128,068 | - | 7,306,875 | 9,434,943 |
| 상각후원가측정금융자산 | - | - | 4,584,456 | 4,584,456 | - | - | 3,048,339 | 3,048,339 |
| 파생상품자산 | - | 421,736 | - | 421,736 | - | 933,912 | - | 933,912 |
| 매출채권 | - | - | 101,507,955 | 101,507,955 | - | - | 101,491,761 | 101,491,761 |
| 기타금융자산 | - | - | 12,758,089 | 12,758,089 | - | - | 17,564,326 | 17,564,326 |
| 매입채무 | - | - | 39,313,138 | 39,313,138 | - | - | 38,903,077 | 38,903,077 |
| 차입금 | - | 264,330,830 | - | 264,330,830 | - | 273,580,056 | - | 273,580,056 |
| 파생상품부채 | - | 1,797,774 | - | 1,797,774 | - | 188,856 | - | 188,856 |
| 기타금융부채 | - | - | 32,781,366 | 32,781,366 | - | - | 34,985,219 | 34,985,219 |
당 기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. &cr
6. 범주별 금융상품
6.1 금융상품 범주별 장부금액&cr
| 당기말 | (단위 : 천원) |
| 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr 측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | 29,969,979 | 29,969,979 |
| 단기금융자산 | 421,736 | - | 3,884,966 | 4,306,702 |
| 매출채권 | - | - | 101,507,955 | 101,507,955 |
| 기타채권 | - | - | 8,917,159 | 8,917,159 |
| 장기금융자산 | 5,371,798 | 11,854,923 | 699,490 | 17,926,211 |
| 장기기타채권 | - | - | 3,840,930 | 3,840,930 |
| 합 계 | 5,793,534 | 11,854,923 | 148,820,479 | 166,468,936 |
(단위 : 천원)
| 금융부채 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 39,313,138 | 39,313,138 |
| 기타채무 | - | 24,628,274 | 24,628,274 |
| 단기금융부채 | 1,797,774 | 224,727,482 | 226,525,256 |
| 장기금융부채 | - | 39,603,348 | 39,603,348 |
| 장기기타채무 | - | 8,153,092 | 8,153,092 |
| 합 계 | 1,797,774 | 336,425,334 | 338,223,108 |
| 전기말 | (단위 : 천원) |
| 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr 측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | 30,396,949 | 30,396,949 |
| 단기금융자산 | 933,912 | - | 2,805,725 | 3,739,637 |
| 매출채권 | - | - | 101,491,761 | 101,491,761 |
| 기타채권 | - | - | 13,595,052 | 13,595,052 |
| 장기금융자산 | 5,151,337 | 9,434,942 | 242,614 | 14,828,893 |
| 장기기타채권 | - | - | 3,969,274 | 3,969,274 |
| 합 계 | 6,085,249 | 9,434,942 | 152,501,375 | 168,021,566 |
(단위 : 천원)
| 금융부채 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 38,903,077 | 38,903,077 |
| 기타채무 | - | 28,101,585 | 28,101,585 |
| 단기금융부채 | 188,856 | 240,766,295 | 240,955,151 |
| 장기금융부채 | - | 32,813,761 | 32,813,761 |
| 장기기타채무 | - | 6,883,634 | 6,883,634 |
| 합 계 | 188,856 | 347,468,352 | 347,657,208 |
6.2 금융상품 범주별 순손익
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 파생상품평가순손익 | (1,358,267) | 690,469 |
| 파생상품거래순손익 | 1,980,197 | 893,830 |
| 평가손익(당기손익) | 131,241 | (381,387) |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 이자수익 | 552,175 | 574,244 |
| 외화환산손익 | 127,027 | 390,819 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 처분순손익(재분류조정) | 114,432 | - |
| 평가손익(기타포괄손익) | 1,922,387 | (1,850,526) |
| 배당금수익 | 20,834 | 19,794 |
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| 이자비용 | (10,458,071) | (9,782,882) |
| 외화환산손익 | 240,180 | (1,029,424) |
&cr7. 금융자산의 양도 &cr
연결실체는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 할인 계약을 통해 매출채권을 할인하였는바, 동 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. &cr&cr당기말 및 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 대여금및기타채권 | 할인된 매출채권 | |
| 당기말 | 전기말 | |
| 자산의 장부금액 | 146,963 | 821,575 |
| 관련부채의 장부금액 | 146,963 | 821,575 |
8. 현금및현금성자산 &cr&cr연결실체의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 37,784 | 166,344 |
| 요구불예금 | 29,932,195 | 30,230,605 |
| 합 계 | 29,969,979 | 30,396,949 |
9. 매출채권 및 기타채권&cr&cr1) 연결실체의 당 기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권: | ||||
| 외상매출금 | 91,864,799 | - | 95,397,227 | - |
| 받을어음 | 1,760,162 | - | 3,557,596 | - |
| 미청구공사채권 | 7,882,994 | - | 2,536,938 | - |
| 매출채권 소계 | 101,507,955 | - | 101,491,761 | - |
| 기타채권: | ||||
| 미수금 | 8,244,037 | 377 | 12,985,820 | 364 |
| 미수수익 | 180,064 | 333,719 | - | |
| 대여금 | 493,058 | 26,400 | 275,513 | 175,558 |
| 보증금 | - | 3,814,153 | - | 3,793,352 |
| 기타채권 소계 | 8,917,159 | 3,840,930 | 13,595,052 | 3,969,274 |
| 매출채권 및 기타채권 합계 | 110,425,114 | 3,840,930 | 115,086,813 | 3,969,274 |
&cr2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있으며, 당 기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 총장부금액 | 102,643,639 | 102,388,623 |
| 대손충당금 | (1,135,684) | (896,862) |
| 매출채권 순장부금액 | 101,507,955 | 101,491,761 |
3) 당 기와 전기 중 매출 채권 관련 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 896,862 | 966,240 |
| 대손상각비 | 283,276 | 602,114 |
| 매출채권 제각 | (40,115) | (736,749) |
| 연결범위변동으로 인한 증가 | - | 63,334 |
| 환율변동효과 | (4,339) | 1,923 |
| 기말금액 | 1,135,684 | 896,862 |
4) 당 기말 및 전기말 현재 매출채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 만기 미도래 | 88,949,563 | 89,374,404 |
| 30일 이내 | 10,052,863 | 10,256,722 |
| 30일 초과 ~ 120일 이내 | 2,299,283 | 1,574,945 |
| 120일 초과 | 1,341,930 | 1,182,552 |
| 합 계 | 102,643,639 | 102,388,623 |
&cr연결실체는 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr
10. 재고자산 &cr &cr당 기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품과제품 | 119,585,437 | (10,714,016) | 108,871,421 | 128,109,092 | (14,127,187) | 113,981,905 |
| 재공품 | 6,569,654 | - | 6,569,654 | 8,739,084 | - | 8,739,084 |
| 원재료 | 20,328,471 | (68,019) | 20,260,452 | 24,296,740 | (22,592) | 24,274,148 |
| 저장품 | 3,131,810 | - | 3,131,810 | 2,839,643 | - | 2,839,643 |
| 미착품 | 18,155,191 | - | 18,155,191 | 16,298,016 | - | 16,298,016 |
| 합 계 | 167,770,563 | (10,782,035) | 156,988,528 | 180,282,575 | (14,149,779) | 166,132,796 |
11. 장ㆍ단기금융자산&cr&cr1) 당 기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 421,736 | 5,371,798 | 933,912 | 5,151,337 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | 11,854,923 | - | 9,390,326 |
| 상각후원가&cr측정 금융자산 | 3,884,966 | 697,490 | 2,805,725 | 242,614 |
| 합 계 | 4,306,702 | 17,924,211 | 3,739,637 | 14,784,277 |
2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|
| 상각후원가&cr측정 금융자산&cr(단기금융자산) | 3,777,206 | 1,388,003 | 담보제공, 회생채무 |
| 상각후원가&cr측정 금융자산&cr(장기금융자산) | 6,000 | 53,874 | 당좌개설보증금 외 |
| 합 계 | 3,783,206 | 1,441,877 |
&cr3) 당기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익증권 | - | 4,761,181 | - | 4,642,368 |
| 출자금 | - | 610,617 | - | 508,969 |
| 파생상품자산 | 421,736 | - | 933,912 | - |
| 합계 | 421,736 | 5,371,798 | 933,912 | 5,151,337 |
&cr(1) 수익증권의 내역
(단위: 천원)
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 신영밸류고배당60 | 2,013,348 | 1,854,963 | 1,783,708 |
| 신영마라톤30 | 3,010,406 | 2,906,218 | 2,858,660 |
| 합계 | 5,023,754 | 4,761,181 | 4,642,368 |
(2) 연결실체는 파생상품을 이용하고 있습니다. 파생상품 계약과 관련하여 발생한 파생상품평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr당기말 및 전기말 현재 관련 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD, 천원)
| 파생상품종류 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미결제약정금액 | 파생상품평가이익&cr(손실) | 미결제약정금액 | 파생상품평가이익&cr(손실) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환선물계약 | USD 11,696,000 | 323,815 | USD 32,226,000 | 915,862 |
| 이자율스왑계약 | - | - | 11,000,000 | (36,538) |
| 통화스왑계약 | USD 20,000,000 | 97,921 | - | - |
| 합계 | USD 31,696,000 | 421,736 | 11,000,000 | 879,324 |
| USD 32,226,000 |
4) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장주식 | 5,670,709 | 1,833,266 | 1,833,266 | 2,128,068 |
| 비상장주식 | 9,957,046 | 10,021,657 | 10,021,657 | 7,262,258 |
| 합 계 | 15,627,755 | 11,854,923 | 11,854,923 | 9,390,326 |
(1) 상장주식의 내역
(단위: 천원)
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수 | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대한화섬 | 1,353 | 140,853 | 121,094 | 121,094 | 142,741 |
| 삼양홀딩스 | 6,169 | 754,380 | 413,323 | 413,323 | 484,267 |
| 삼양사 | 4,567 | 511,815 | 231,090 | 231,090 | 251,185 |
| INOVIO | 279,464 | 4,263,661 | 1,067,759 | 1,067,759 | 1,249,875 |
| 합 계 | 5,670,709 | 1,833,266 | 1,833,266 | 2,128,068 |
(2) 비상장주식의 내역
(단위: 천원)
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수 | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국경제신문㈜ | 1,418 | 28,420 | 18,874 | 18,874 | 18,874 |
| ㈜아이들 | 30,000 | 300,000 | 1 | 1 | 1 |
| 인하우스패브릭㈜ | 708 | 10,626 | 1 | 1 | 1 |
| ㈜조선방송 | 1,800,000 | 9,000,000 | 9,981,000 | 9,981,000 | 7,221,600 |
| ㈜국민씨아이 | 18,600 | 558,000 | 1 | 1 | 1 |
| ㈜후이즈네트웍스 | 20,000 | 60,000 | 21,780 | 21,780 | 21,780 |
| ㈜한원레저 | - | - | - | - | 1 |
| 합 계 | 9,957,046 | 10,021,657 | 10,021,657 | 7,262,258 |
&cr 5) 당기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정기예적금등 | 3,884,396 | 696,890 | 2,793,100 | 241,444 |
| 국채 및 공채 | 570 | 600 | 12,625 | 1,170 |
| 합 계 | 3,884,966 | 697,490 | 2,805,725 | 242,614 |
12 . 관계기업투자주식 &cr &cr1) 당 기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 동양섬유㈜ | 국내 | 섬유제품제조,도매 | 22.77% | 16,247,718 | 22.77% | 16,151,798 |
2) 당 기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당기 | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초 | 관계기업투자손익 | 기타증감액 | 당기말가액 |
|---|---|---|---|---|
| 동양섬유㈜ | 16,151,798 | 148,553 | (52,633) | 16,247,718 |
| 전기 | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초 | 관계기업투자손익 | 기타증감액 | 전기말가액 |
|---|---|---|---|---|
| 동양섬유㈜ | 16,340,177 | (45,671) | (142,708) | 16,151,798 |
| 플라즈마텍㈜ | 1,066,520 | 658,529 | (1,725,049) | - |
| 합 계 | 17,406,697 | 612,858 | (1,867,757) | 16,151,798 |
&cr3) 관계기업의 요약 재무정보 및 수령한 배당금은 다음과 같습니다.
| 당기 | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 | 관계기업에서 수령한 배당금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 동양섬유㈜ | 91,827,015 | 13,075,190 | 47,299,006 | 678,721 | 51,225 |
| 전기 | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 전기손익 | 관계기업에서 수령한 배당금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 동양섬유㈜ | 84,140,205 | 8,155,288 | 39,115,845 | (110,997) | 51,225 |
13. 유형자산 &cr&cr1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| 당기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분및대체&cr(주1) | 손상및폐기 | 감가상각비 | 기타증감&cr(환산) | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 380,908,160 | 746,968 | (15,012,831) | - | - | 174,983 | 366,817,280 |
| 건물 | 58,211,480 | 1,475,579 | 924,818 | - | (2,166,443) | 665,585 | 59,111,019 |
| 구축물 | 9,339,274 | 1,144,917 | 941,961 | (6) | (1,202,809) | 51,378 | 10,274,715 |
| 기계장치 | 63,449,282 | 815,650 | (4,614,279) | (4) | (10,754,055) | 1,528,076 | 50,424,670 |
| 차량운반구 | 385,800 | 532,024 | (47,712) | - | (187,971) | 44,615 | 726,756 |
| 공기구비품 | 10,607,483 | 3,020,533 | 1,361,047 | (205,660) | (4,194,017) | 54,201 | 10,643,587 |
| 건설중인자산 | 6,882,199 | 26,019,589 | (12,001,198) | - | - | 184,429 | 21,085,019 |
| 합계 | 529,783,678 | 33,755,260 | (28,448,194) | (205,670) | (18,505,295) | 2,703,267 | 519,083,046 |
(주1) 당기에 연결실체가 보유중인 자산중에서 10,099백만원이 매각예정자산으로 2,615백만원이 투자부동산으로 재분류되었습니다. 그리고 579백만원이 투자부동산에서 유형자산으로 재분류되었습니다.&cr
| 전기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분및대체 | 손상및폐기 | 감가상각비 | 기타증감&cr(환산) | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 396,461,375 | 641 | (16,034,647) | - | - | 480,791 | 380,908,160 |
| 건물 | 60,299,227 | 366,727 | 4,528,473 | (4,840,976) | (2,543,242) | 401,271 | 58,211,480 |
| 구축물 | 6,465,719 | 2,495,725 | 1,148,011 | (91,608) | (701,341) | 22,768 | 9,339,274 |
| 기계장치 | 68,105,077 | 2,774,521 | 3,372,217 | (467,369) | (11,029,067) | 693,903 | 63,449,282 |
| 차량운반구 | 292,882 | 148,975 | 95,786 | (2) | (203,614) | 51,773 | 385,800 |
| 공기구비품 | 10,463,875 | 5,023,455 | 1,157,763 | (643,925) | (5,496,645) | 102,960 | 10,607,483 |
| 건설중인자산 | 12,549,826 | 6,458,335 | (13,844,069) | - | - | 1,718,107 | 6,882,199 |
| 합계 | 554,637,981 | 17,268,379 | (19,576,466) | (6,043,880) | (19,973,909) | 3,471,573 | 529,783,678 |
2) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 각 계정별 취득원가와 감가상각및손상차손누계액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | 366,817,280 | 380,908,160 |
| 건물 | 104,474,600 | 107,654,216 |
| 감가상각및손상차손누계액 | (45,363,582) | (49,442,736) |
| 구축물 | 18,527,944 | 16,553,114 |
| 감가상각및손상차손누계액 | (8,228,478) | (7,213,839) |
| 기계장치 | 155,653,732 | 206,409,388 |
| 감가상각및손상차손누계액 | (105,229,060) | (142,960,106) |
| 차량운반구 | 2,483,331 | 2,791,109 |
| 감가상각및손상차손누계액 | (1,756,572) | (2,405,309) |
| 공기구비품 | 40,762,287 | 39,153,088 |
| 감가상각및손상차손누계액 | (30,143,455) | (28,545,606) |
| 건설중인자산 | 21,085,019 | 6,882,199 |
| 합계 | 519,083,046 | 529,783,678 |
&cr3) 당 기말 및 전기말 현재 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 보험기관 | 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 메리츠화재외 | 재산종합보험 | 건축물, 기계, 재고자산 | 386,259,061 | 391,475,848 |
| 메리츠화재외 | 화재보험 | 건축물, 재고자산 외 | 54,557,095 | 57,140,109 |
| 합계 | 440,816,156 | 448,615,957 |
14. 투 자 부 동 산&cr &cr1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.
| 당기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체(주) | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 46,727,364 | 42,207 | (30,840) | - | 2,615,187 | 49,353,918 |
| 건물 | 4,969,494 | 20,468 | (247,753) | (198,872) | (579,048) | 3,964,289 |
| 합계 | 51,696,858 | 62,675 | (278,593) | (198,872) | 2,036,139 | 53,318,207 |
(주) 당기에 연결실체가 보유중인 자산중에서 2,615백만원은 유형자산에서 재분류 되었고, 579백만원은 유형자산으로 재분류 되었습니다.&cr
| 전기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체(주1) | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 28,972,418 | - | (4,214) | - | 17,759,160 | 46,727,364 |
| 건물 | 3,879,450 | - | - | (183,439) | 1,273,483 | 4,969,494 |
| 합계 | 32,851,868 | - | (4,214) | (183,439) | 19,032,643 | 51,696,858 |
(주) 전기에 연결실체가 보유중인 자산중에서 19,032,643천원이 유형자산에서 재분류되었습니다.&cr&cr2) 당 기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | 49,353,918 | 46,727,364 |
| 건물 | 6,946,255 | 8,179,811 |
| 감가상각누계액 | (2,981,966) | (3,210,317) |
| 합계 | 53,318,207 | 51,696,858 |
15. 무형자산 &cr&cr당 기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| 당기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분및대체 | 손상 | 상각비 | 기타증감 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 3,111,497 | - | - | (1,757,442) | (42,996) | 16,839 | 1,327,898 |
| 시설이용권 | 7,920,745 | 593,044 | (76,943) | - | (132,680) | 179,663 | 8,483,829 |
| 산업재산권외 | 192,887 | 54,527 | - | - | (66,031) | 1,930 | 183,313 |
| 소프트웨어 | 833,692 | 357,855 | - | - | (338,019) | 2,138 | 855,666 |
| 기타무형자산 | - | - | - | - | (676) | 2705 | 2,029 |
| 합계 | 12,058,821 | 1,005,426 | (76,943) | (1,757,442) | (580,402) | 203,275 | 10,852,735 |
| 전기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분및대체 | 손상 | 상각비 | 기타증감 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 6,934,024 | 1,757,442 | - | (5,558,448) | (24,497) | 2,976 | 3,111,497 |
| 시설이용권 | 8,983,991 | 594,473 | (1,806,715) | 180,665 | (132,153) | 100,484 | 7,920,745 |
| 산업재산권 | 189,910 | 55,145 | - | - | (117,004) | 64,836 | 192,887 |
| 소프트웨어 | 1,080,038 | 248,610 | (5,148) | - | (509,138) | 19,330 | 833,692 |
| 합계 | 17,187,963 | 2,655,670 | (1,811,863) | (5,377,783) | (782,792) | 187,626 | 12,058,821 |
&cr 16. 기타유동자산 및 기타비유동자산&cr
당 기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 1,039,274 | - | 1,177,443 | |
| 선급비용 | 1,118,730 | 41,626 | 1,428,915 | 30,436 |
| 부가세선급금 | 321,566 | - | 579,004 | - |
| 장기선급법인세(주) | - | 1,583,854 | - | - |
| 기타의투자자산 | - | 237,125 | - | 222,132 |
| 합 계 | 2,479,570 | 1,862,605 | 3,185,362 | 252,568 |
(주) 조세 불복 절차 중인 건으로 승소 가능성이 높다고 판단되어 비유동자산으로 분류하였습니다.&cr
17. 매입채무 및 기타채무 &cr
당 기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | ||||
| 외상매입금 | 35,194,336 | - | 34,924,114 | - |
| 지급어음 | 3,816,488 | - | 2,554,852 | - |
| 초과청구공사채무 | 302,314 | - | 1,424,111 | - |
| 매입채무 소계 | 39,313,138 | - | 38,903,077 | - |
| 기타채무: | ||||
| 미지급금 | 7,945,561 | - | 7,922,668 | - |
| 미지급비용 | 12,902,053 | 1,583,854 | 15,835,783 | - |
| 수입보증금 | 3,780,610 | 6,569,238 | 4,343,084 | 6,883,634 |
| 확정회생채무 | 50 | - | 50 | - |
| 기타채무 소계 | 24,628,274 | 8,153,092 | 28,101,585 | 6,883,634 |
| 합 계 | 63,941,412 | 8,153,092 | 67,004,662 | 6,883,634 |
18. 기타유동부채 및 기타비유동부채&cr&cr당 기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 4,554,341 | - | 2,959,332 | - |
| 선수수익(주1) | - | 3,458,550 | - | 3,020,970 |
| 예수금 | 2,273,152 | - | 3,645,751 | - |
| 부가세예수금 | 1,128,489 | - | 179,270 | - |
| 미확정회생채무(주2) | - | 497,010 | - | 496,505 |
| 기타충당부채 | - | - | - | 189,344 |
| 합 계 | 7,955,982 | 3,955,560 | 6,784,353 | 3,706,819 |
(주1) 연결실체는 일정금액 이상 적립시 현금처럼 사용할 수 있는 마일리지제도를 운영하고 있으며, 제품을 제공할 의무를 이행할 때까지 선수수익으로 계상하고 있습니다.&cr(주2) 미확정회생채무는 (주)동일씨앤이의 회생계획안에 따라 회생법원의 허가를 받아 변제할 금액이 구체적으로 확정되지 않은 채무에 대하여 최선의 추정치를 계상한 것으로 미래 현금유출시기를 예측하기 어려워 현재가치로 평가하지 아니하였습니다.
19. 장ㆍ단기금융부채 &cr&cr당 기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
&cr1) 단기금융부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 연이자율 | 금액 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 무역금융등 | 신한은행외 | 2.54%~2.96% | 34,988,075 | 60,724,142 |
| USANCE | 신한은행외 | LIBOR+0.50%~1.5% | 43,162,316 | 37,879,170 |
| 일반자금원화대출 | 신한은행외 | 2.45%~3.3% | 107,336,389 | 97,748,372 |
| 일반자금외화대출 | 신한은행외 | 2.63%~3.04% | 28,758,740 | 41,994,198 |
| 시설자금원화대출 | 기업은행외 | 1.50%~1.75% | 1,968,844 | 2,174,959 |
| 시설자금외화대출 | 신한은행외 | LIBOR+1.5%~2.9% | 8,513,117 | 245,454 |
| 파생상품부채(주) | - | - | 1,797,774 | 188,856 |
| 합 계 | 226,525,255 | 240,955,151 |
&cr(주) 파생상품부채&cr&cr연결실체는 파생상품을 이용하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 파생상품 계약과 관련하여 발생한 파생상품평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 관련 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD, 천원)
| 파생상품종류 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미결제약정금액 | 파생상품평가손실 | 미결제약정금액 | 파생상품평가손실 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환선물계약 | USD 52,478,000 | 1,547,094 | USD 15,032,000 | 107,816 |
| EUR 7,244,000 | 111,068 | EUR 6,548,000 | 81,040 | |
| 통화스왑계약 | USD 5,000,000 | 121,841 | - | - |
| 합 계 | USD 57,478,000 | 1,780,003 | USD 15,032,000 | 188,856 |
| EUR 7,244,000 | EUR 6,548,000 |
2) 장기금융부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 차입처 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 일반자금원화대출 | KEB하나은행 | 2.49%~3.3% | 7,037,500 | 5,400,000 |
| 시설자금원화대출 | 기업은행외 | 1.50%~1.75% | 1,294,040 | 2,743,524 |
| 시설자금외화대출 | 국민은행외 | LIBOR+1.5% | 8,474,968 | 24,670,237 |
| 외화사채(주) | 신한은행 | 2.79% | 22,796,840 | - |
| 합 계 | 39,603,348 | 32,813,761 |
(주) 연결실체는 당기에 외화사채를 발행하였습니다. 관련 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 발행금액 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 외화사채 | USD 20,000,000 | 2019.04.30 | 2021.04.30 | 2.79% | 23,156,000 |
| (차감 : 사채할인발행차금) | (359,160) | ||||
| 차감계 | 22,796,840 |
&cr3) 만기별 상환계획&cr&cr차입금에 대한 만기별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1년이상 2년미만 | 2년이상 3년미만 | 3년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 224,727,482 | 7,556,754 | 31,148,531 | 898,063 | 264,330,830 |
&cr 4) 당 기말 현재 은행차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.
20. 리스&cr&cr연결실체는 건물, 차량운반구 등에 대하여 리스계약을 체결하고 있는 바, 동 사용권자산의 내역 및 리스계약에 따라 향후 지급할 것으로 예상되는 최소리스료와 현재가치는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 사용권자산의 내역
(단위: 천원)
| 사용권자산 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 감가상각비 |
|---|---|---|---|---|
| 건물 | 9,080,815 | (2,807,287) | 6,273,528 | (2,807,287) |
| 차량운반구 | 256,248 | (87,003) | 169,245 | (87,003) |
| 공기구비품 | 5,860 | (2,344) | 3,516 | (2,344) |
| 합 계 | 9,342,923 | (2,896,634) | 6,446,289 | (2,896,634) |
&cr2) 연도별 최소리스료의 총합계 및 리스부채의 현재가치
(단위: 천원)
| 구 분 | 최소리스료 | 현재가치 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 3,048,449 | 2,953,328 |
| 1년초과 5년 이내 | 3,704,509 | 3,664,236 |
| 최소리스료 합계 | 6,752,958 | 6,617,564 |
| 차감 : 이자요소 | (135,394) | - |
| 최소리스료의 현재가치 | 6,617,564 | - |
&cr 3) 당기 중 단기리스와 소액리스에 해당하여 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 단기리스(주) | 493,644 |
| 소액리스(주) | 108,028 |
| 합계 | 601,672 |
(주) 관련 비용은 판매비와관리비로 비용 처리 되었습니다.&cr
21. 종업원급여&cr
1) 당 기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 확정급여부채의 변동: | ||
| 기초금액 | 1,803,944 | 1,700,402 |
| 당기손익으로 인식하는 총비용 | 1,215,110 | 1,941,440 |
| 회사부담금 | (1,524,748) | (2,870,053) |
| 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) | 1,088,920 | 940,775 |
| 지급액 | (1,352,411) | (432,011) |
| 연결범위 변동으로 인한 증가 | - | 532,731 |
| 환율변동효과 | 27,970 | (9,340) |
| 기말금액 | 1,258,785 | 1,803,944 |
| 재무상태표상 구성항목: | ||
| 확정급여채무의 현재가치 | 7,157,313 | 17,077,729 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (5,898,528) | (15,273,785) |
| 확정급여부채 | 1,258,785 | 1,803,944 |
2) 당 기와 전 기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 2,042,008 | 2,508,579 |
| 과거근무원가 | (804,935) | (521,680) |
| 이자원가 | 218,463 | 411,438 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (240,426) | (456,897) |
| 합계 | 1,215,110 | 1,941,440 |
3) 당 기와 전 기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 17,077,729 | 18,812,481 |
| 당기근무원가 | 2,042,008 | 2,508,579 |
| 과거근무원가 | (804,935) | (521,680) |
| 이자원가 | 218,463 | 411,438 |
| 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) | 958,953 | 744,962 |
| 지급액 | (12,412,534) | (5,401,442) |
| 연결범위 변동으로 인한 증감 | - | 532,731 |
| 환율변동효과 | 77,629 | (9,340) |
| 기말금액 | 7,157,313 | 17,077,729 |
연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채 시장수익률을 사용하고 있습니다. &cr
4) 당 기와 전 기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 15,273,785 | 17,112,080 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 240,426 | 456,897 |
| 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) | (129,967) | (195,813) |
| 회사부담금 | 1,524,748 | 2,880,134 |
| 지급액 | (11,010,464) | (4,979,513) |
| 기말금액 | 5,898,528 | 15,273,785 |
5) 당 기말 및 전 기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.20% ~ 2.70% | 2.40% ~ 3.20% |
| 기대임금상승률 | 3.20% ~ 5.00% | 3.08% ~ 4.50% |
&cr6) 당기말 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 결과는다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 확정급여부채에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1.00% | (617,561) | 722,701 |
| 기대임금 상승률 | 100%, | 714,728 | (622,677) |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동될 것입니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정하였습니다.
7) 당기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 2,568백만원(전기 912백만원)입니다.&cr
22. 납입자본 &cr&cr1) 당 기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주,원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 주당금액 | 5,000 | 5,000 |
| 발행주식수 | 2,421,420 | 2,378,309 |
| 자본금 | 12,107,100,000 | 11,891,545,000 |
&cr연결실체의 자본금은 주식배당으로 증가하였습니다(주석23 참조).&cr
23. 자본잉여금&cr&cr당기말 및 전기말 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타자본잉여금 | (758,395) | (51,386) |
| 자기주식처분이익 | 315,745 | 315,744 |
| 합 계 | (442,650) | 264,358 |
24. 자본조정&cr&cr1) 당기말 및 전기말 현재 연결자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식(주1) | (28,500,758) | (28,500,758) |
| 주식할인발행차금 | (507,893) | (421,417) |
| 기타자본조정 | (22,855) | (22,855) |
| 합 계 | (29,031,506) | (28,945,030) |
(주1) 지배기업은 자사 주식가격의 안정을 위해 자기주식을 취득하여 보유하고 있는 바, 당기말 및 전기말 현재 각각 653,840주의 자기주식을 자본조정으로계상하고 있습니다. 당기말 현재 자기주식의 처리계획 등은 결정된 바 없습니다.&cr
2) 당 기와 전 기 중 발행주식수의 변동 은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 발행주식수 | 2,378,309 | 653,840 | 1,724,469 | 2,335,786 | 634,864 | 1,700,922 |
| 자기주식 취득 | - | - | - | - | 18,976 | (18,976) |
| 주식배당 | 43,111 | - | 43,111 | 42,523 | - | 42,523 |
| 기말 발행주식수 | 2,421,420 | 653,840 | 1,767,580 | 2,378,309 | 653,840 | 1,724,469 |
&cr25. 기타포괄손익누계액&cr&cr당기말 및 전기말 현재 연결기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공정가치 측정 금융자산 평가손익누계액 | (2,204,531) | (4,126,917) |
| 공정가치 측정 금융자산 처분손익누계액 | 114,432 | - |
| 지분법자본변동 | (130,842) | (131,351) |
| 해외사업환산손익 | (4,807,606) | (5,775,986) |
| 합 계 | (7,028,547) | (10,034,254) |
&cr 26. 연결이 익잉여금&cr&cr당 기말 및 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 9,196,326 | 8,891,440 |
| 기타 이익잉여금 | 550,708,775 | 533,853,449 |
| 미처분이익잉여금 | (43,858,560) | (35,328,134) |
| 합 계 | 516,046,541 | 507,416,755 |
1) 법정적립금&cr&cr법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
2) 기타 이익잉여금&cr&cr당 기말 및 전기말 현재 기타 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 별도적립금(주1) | 132,930,034 | 115,142,984 |
| 자산재평가적립금(주2) | 389,424,989 | 389,455,795 |
| 지분법자본변동 | 33,915,311 | 33,920,997 |
| 보험수리적손익 | (5,471,065) | (4,684,855) |
| 회계정책변경누적효과 | (90,494) | 18,528 |
| 합 계 | 550,708,775 | 533,853,449 |
&cr(주1) 연결실체는 특정한 목적이 없는 별도적립금을 계상하고 있으며, 이러한 적립금은 이사회의 결의에 의하여 다른 목적을 위해 사용될 수 있습니다.&cr&cr(주2) 자산재평가적립금 중 130,195백만원은 자산재평가법에 따라 계상하였으므로 배당의 재원으로 사용할 수 없고 자본전입 및 결손보전 등의 용도로만 사용할 수 있습니다.&cr
27. 매출액 및 매출원가&cr
1) 당기와 전기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 매출원가 | 매출액 | 매출원가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품,제품 | 914,932,147 | 668,860,288 | 887,831,197 | 645,967,276 |
| 임대 | 3,636,647 | 2,652,046 | 3,674,944 | 2,387,454 |
| 공사 | 20,937,524 | 18,740,771 | 17,842,789 | 15,681,348 |
| 합 계 | 939,506,318 | 690,253,105 | 909,348,930 | 664,036,078 |
&cr2) 당기와 전기 중 환경설비 계약 등의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 계약잔액 | 18,084,622 | 11,508,789 |
| 당기증감액 | 37,176,075 | 9,152,726 |
| 수익인식액 | (50,934,901) | (17,845,889) |
| 연결범위변동으로 인한 증가 | - | 15,268,996 |
| 기말 계약잔액 | 4,325,796 | 18,084,622 |
&cr3) 당기말과 전기말 현재 진행 중인 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 누적공사매출 | 누적공사원가 | 누적공사이익 | 매출채권 | 초과청구공사 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 청구분 | 미청구분 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 53,118,401 | 45,392,557 | 7,725,845 | 3,471,072 | 7,882,994 | 302,314 |
| 전기말 | 13,564,334 | 11,351,552 | 2,212,782 | 1,010,720 | 2,536,938 | - |
28. 판매비와관리비&cr&cr당 기와 전 기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 24,436,060 | 24,022,534 |
| 퇴직급여 | 2,039,709 | 1,387,845 |
| 복리후생비 | 3,818,488 | 3,798,416 |
| 여비교통비 | 1,261,836 | 1,331,094 |
| 통신비 | 371,473 | 380,631 |
| 수도광열비 | 1,205,911 | 1,347,463 |
| 세금과공과 | 1,487,149 | 1,370,643 |
| 임차료 | 6,442,190 | 9,077,510 |
| 감가상각비 | 7,528,248 | 5,640,125 |
| 수선비 | 969,735 | 1,221,516 |
| 보험료 | 367,902 | 463,604 |
| 접대비 | 731,956 | 742,244 |
| 조사선전비 | 11,044,664 | 11,722,776 |
| 운반비 | 7,489,852 | 7,813,848 |
| 지급수수료 | 127,433,912 | 126,352,806 |
| 사무용품비 | 353,467 | 786,743 |
| 차량비 | 407,695 | 385,442 |
| 회의비 | 116,026 | 147,782 |
| 도서인쇄비 | 94,999 | 102,122 |
| 대손상각비 | 73,119 | 602,114 |
| 경상연구개발비 | 961,826 | 429,441 |
| 하자보수비 | - | (10,218) |
| 교육훈련비 | 929,094 | 1,059,527 |
| 무형자산상각비 | 423,058 | 632,957 |
| 잡비 | 110,994 | 49,883 |
| 합계 | 200,099,363 | 200,858,848 |
29. 비용의 성격별 분류&cr
당 기와 전 기의 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제품 및 재공품등의 변동 | (13,200,374) | (11,569,885) |
| 상품 및 원재료의 사용액 | 610,900,927 | 600,121,902 |
| 종업원급여 | 59,969,578 | 61,056,132 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 22,054,801 | 19,682,946 |
| 운반비 | 5,839,653 | 7,696,639 |
| 지급수수료 | 17,606,266 | 14,509,730 |
| 기타비용 | 187,762,879 | 173,397,462 |
| 합계 | 890,933,730 | 864,894,926 |
30. 기타수익 및 기타비 용&cr &cr 1) 당 기와 전 기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 621,442 | 651,738 |
| 무형자산처분이익 | - | 9,679 |
| 관계기업투자주식처분이익 | - | 790,621 |
| 매각예정자산처분이익 | - | 220,509 |
| 투자자산처분이익 | 5,328,099 | 1,447,784 |
| 수입임대료 | 367,066 | 121,482 |
| 수수료수익 | 24,303 | - |
| 잡이익 | 2,170,137 | 2,250,835 |
| 합 계 | 8,511,047 | 5,492,648 |
2) 당 기와 전 기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | 1,541,335 | 30,311 |
| 유형자산손상차손 | 25,000 | 5,509,952 |
| 유형자산폐기손실 | 39,061 | 533,928 |
| 무형자산손상차손 | 1,757,442 | 5,558,448 |
| 무형자산처분손실 | 5,378 | 46,943 |
| 기부금 | 91,845 | 226,601 |
| 운휴자산관리비 | 2,116,070 | 335,596 |
| 운휴자산상각비 | 597,549 | 944,276 |
| 퇴직위로금 | 425,308 | - |
| 매각예정자산손상차손 | 1,233,962 | - |
| 기타의대손상각비 | 8,778 | - |
| 잡손실 | 1,375,434 | 2,427,635 |
| 합 계 | 9,217,162 | 15,613,690 |
31. 법인세비용&cr&cr1) 당 기와 전 기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | 12,377,132 | 9,870,948 |
| 과거기간 법인세와 관련하여 인식한 조정액 | 2,759,069 | 55,518 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(이익) | (1,626,235) | 9,136,648 |
| 법인세 환급액 | - | (7,078,041) |
| 총법인세비용 | 13,509,966 | 11,985,073 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (391,826) | 763,473 |
| 법인세비용 | 13,118,140 | 12,748,546 |
2) 당 기와 전 기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전 순 이익 | 39,463,090 | 26,573,418 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 13,264,404 | 9,872,817 |
| 조정사항: | ||
| ―세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 | (338,921) | (1,790,200) |
| ―과거기간 법인세와 관련되어 인식한 조정액 | 2,759,069 | (184,989) |
| ―기타 | (2,566,412) | 4,850,918 |
| 법인세비용 | 13,118,140 | 12,748,546 |
| 평균유효세율 | 33.24% | 47.97% |
3) 당 기와 전 기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기말 이연법인세부채 | 65,711,569 | 67,744,453 |
| 기초 이연법인세부채 | 67,744,453 | 58,607,805 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(이익) | (2,032,884) | 9,136,648 |
&cr4) 당 기의 일시적차이로 인한 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의미래 예상세율인 22%를 적용하여 계산하였습니다.
5) 당 기와 전 기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| 당 기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 자본에 직접 반영 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지재평가 | (75,372,945) | 597,440 | 3,485 | (74,772,020) |
| 관계기업투자주식 | (4,982,416) | (1,097,041) | (56,010) | (6,135,467) |
| 대손금 | 8,904 | - | - | 8,904 |
| 재고자산 | 1,908,135 | (227,674) | - | 1,680,461 |
| 감가상각비 | 579,779 | (69,341) | - | 510,438 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 | 1,367,134 | (26,139) | (542,211) | 798,784 |
| 기타 | 8,746,954 | 3,247,467 | 202,910 | 12,197,331 |
| 합계 | (67,744,455) | 2,424,712 | (391,826) | (65,711,569) |
| 전기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 자본에 직접 반영 | 기타(환율 및 &cr세율변동효과) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지재평가 | (75,372,945) | - | - | - | (75,372,945) |
| 관계기업투자주식 | (4,982,416) | - | - | - | (4,982,416) |
| 대손금 | - | 8,904 | - | - | 8,904 |
| 재고자산 | 3,438,275 | (1,530,140) | - | - | 1,908,135 |
| 감가상각비 | 724,940 | (248,635) | - | 103,474 | 579,779 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 | 677,381 | 83,905 | 605,848 | - | 1,367,134 |
| 기타 | 16,906,960 | (8,318,683) | 157,625 | 1,052 | 8,746,954 |
| 합계 | (58,607,805) | (10,004,649) | 763,473 | 104,526 | (67,744,455) |
6) 당기말 및 전기말 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수법인세환급액(선급법인세) | 367,400 | 350,632 |
| 장기선급법인세 | 1,583,854 | - |
| 당기법인세부채 | 7,751,951 | 7,312,521 |
32. 주당손익&cr &cr당 기와 전 기 중 기본 및 희석주당이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지배지분에 귀속되는 당기순이익 | 12,389,735,965 | 23,999,300 |
| 가중평균유통보통주식수 | 1,767,580 | 1,730,558 |
| 기본 및 희석주당이익 | 7,009 | 14 |
&cr2) 가중평균유통보통주식수&cr
| 당기 | (단위 : 주) |
| 구분 | 일자 | 총발행&cr 보통주식수 | 자기주식수 | 유통주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초유통보통주식수 | 2019.01.01 | 2,378,309 | 653,840 | 1,724,469 | 365 | 629,431,185 |
| 주식배당 | 2019.01.01 | 43,111 | - | 43,111 | 365 | 15,735,515 |
| 기말유통보통주식수 | 2019.12.31 | 2,421,420 | 653,840 | 1,767,580 | - | - |
| 합계 | 365 | 645,166,700 | ||||
| 가중평균유통보통주식수 | 1,767,580 |
| 전기 | (단위 : 주) |
| 구분 | 일자 | 총발행&cr 보통주식수 | 자기주식수 | 유통주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초유통보통주식수 | 2018.01.01 | 2,335,786 | 634,864 | 1,700,922 | 365 | 620,836,530 |
| 주식배당 | 2018.01.01 | 42,523 | - | 42,523 | 365 | 15,520,895 |
| 자기주식취득 | 2018.03.09~&cr2018.08.24 | - | 18,976 | (18,976) | 297 | (4,703,737) |
| 기말유통보통주식수 | 2018.12.31 | 2,378,309 | 653,840 | 1,724,469 | - | - |
| 합계 | 365 | 631,653,688 | ||||
| 가중평균유통보통주식수 | 1,730,558 |
&cr연결실체는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
33. 배당금&cr
1) 당기와 전기의 배당금 산정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당받을주식수 | 1,767,580 | 1,724,469 |
| 배 당 률 | 32.5% | 32.5% |
| 배 당 금 액 | 2,872,315,000 | 2,802,258,500 |
&cr2) 상기 배당금액에 의한 배당성향 및 배당수익률은 다음과 같습니다.
| 구분 | 산식 | 산정비율 | |
|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 배당성향 | 배당금액/지배기업 소유주지분 당기순이익 | 39.21% | 23.11% |
| 배당수익률 | 주당배당금/주가(주1) | 2.18% | 2.73% |
(주1) 지배기업의 주주명부폐쇄일 2거래일(배당기준일 1거래일) 전부터 과거 1주일간의 유가증권시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격&cr
34. 현금흐름표&cr
1) 영업활동 현금흐름 중 당 기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 감가상각비 | 21,600,802 | 20,157,348 |
| 무형자산상각비 | 580,403 | 782,792 |
| 법인세비용 | 13,118,140 | 12,748,546 |
| 대손상각비 | 73,119 | 602,114 |
| 퇴직급여 | 1,215,110 | 1,941,440 |
| 이자수익 | (552,175) | (574,244) |
| 이자비용 | 10,458,071 | 9,782,882 |
| 배당금수익 | (20,834) | (19,794) |
| 외화환산순손익 | (367,207) | 638,605 |
| 유형자산처분순손익 | 919,893 | (621,428) |
| 무형자산처분순손익 | 5,378 | 37,264 |
| 무형자산손상차손 | 1,757,442 | 5,377,783 |
| 유형자산손상및폐기손실 | 64,061 | 6,043,880 |
| 당기손익-공정가치측정평가손익 | (131,241) | 381,387 |
| 관계기업투자손익 | (148,553) | (612,858) |
| 파생상품평가순손익 | 1,358,267 | (690,468) |
| 종속,관계기업투자주식처분손실 | - | (790,620) |
| 매각예정자산처분손실 | - | (220,509) |
| 매각예정자산손상차손 | 1,233,962 | - |
| 투자자산처분이익 | (5,328,099) | (1,447,783) |
| 기타의대손상각비 | 8,778 | - |
| 기타수익 및 기타비용 | (412,618) | 371,205 |
| 매출채권의 감소(증가) | 114,515 | 2,678,067 |
| 기타채권의 감소 | 5,392,431 | (1,653,473) |
| 재고자산의 감소(증가) | 12,947,845 | (21,974,042) |
| 파생상품자산의 감소 | 26,503 | 15,689 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 734,256 | (1,044,234) |
| 장기기타채권의 감소(증가) | (1,425,242) | (898,712) |
| 기타비유동자산의 증가 | (72,707) | (5,149) |
| 매입채무의 증가(감소) | (188,275) | (3,818,681) |
| 기타채무의 증가(감소) | (3,854,766) | 1,049,802 |
| 파생상품부채의 감소 | 736,324 | (1,985,232) |
| 기타유동부채의 증가 | (1,664,785) | 2,092,443 |
| 퇴직금의 지급 | (12,412,534) | (5,364,055) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 9,966,520 | 1,956,442 |
| 기타비유동부채의 감소 | 233,545 | 56,296 |
| 합계 | 55,966,329 | 24,992,703 |
&cr2) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당 기 및 전 기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익&cr-공정가치측정금융자산의 평가 | 2,337,739 | 2,372,470 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 12,001,198 | 3,386,291 |
| 장기금융자산의 유동성 대체 | 2,000,000 | 12,625 |
| 장기금융부채의 유동성 대체 | 21,180,245 | 12,916,007 |
| 매각예정자산으로의 대체 | 22,865,244 | - |
35. 특수관계자 공시&cr&cr1) 특수관계자 내역&cr
당 기말 현재 특수관계자의 개요는 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 | 관계기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | 동양섬유㈜ | 국내 | 섬유제품제조,도매 |
| 기타 | 정헌재단 | 국내 | 공익사업 |
2) 당 기와 전 기 중 특 수관계자와의 거래 내역은 다 음과 같습니 다. &cr &cr(1) 매출및매입거래
(단위: 천원)
| 거래주체 | 특수관계자명 | 계정과목 | 당기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출거래 | 매입거래 | 매출거래 | 매입거래 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 동일방직(주) | 동양섬유㈜ | 제품,상품매출 | - | 1,098 | 161,241 | 19,761 |
| 정헌재단 | 임대매출 | 17,864 | - | 17,801 | - |
당 기말 및 전기말 현재 임직원에 대한 대여금은 각각 103백만원 및 124백만원 입니다.&cr
3) 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 지배기업의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사, 감사를 포함하였습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 5,981,387 | 5,895,972 |
| 퇴직급여 | 1,214,921 | 631,875 |
| 합계 | 7,196,308 | 6,527,847 |
36. 우발채무 및 약정사항&cr
1) 당기말 현재 연결실체가 발행한 백지 약속어음 1매가 거래의 담보용으로 제공되어 있습니다.&cr
2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 약정사항은 다음과 같습니다.&cr
| 당기말 | (단위: USD, INR, 천원) |
| 금융기관 | 내용 | 한도액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 신한은행 외 | 수입신용장발행 | USD 39,200,000 | USD 25,396,456 |
| 외화차입 | USD 5,000,000 | USD 5,000,000 | |
| 선물환 | USD 50,000,000 | USD 19,970,000 | |
| 당좌차월 | 16,000,000 | - | |
| 무역금융 | 34,734,000 | 13,500,000 | |
| 시설대출 | 550,660 | 550,660 | |
| 일반대출 | 6,000,000 | 6,000,000 | |
| 외화사채 | USD 20,000,000 | USD 20,000,000 | |
| 당좌차월 | INR 78,000,000 | - | |
| LG BNAK GUARANTEE | INR 30,000,000 | INR 30,000,000 | |
| TERM LOAN | INR 53,333,333 | INR 53,333,333 | |
| 시설자금 | USD 440,000 | USD 440,000 | |
| 구매론 | 5,000,000 | 1,330,806 | |
| KEB하나은행 | 수입신용장발행 | USD 19,900,000 | USD 1,991,399 |
| 무역금융 | 42,100,000 | 20,146,963 | |
| 일반대출 | 13,100,000 | 13,100,000 | |
| KB국민은행 | 수입신용장발행 | USD 4,590,000 | - |
| 일반대출 | 46,700,000 | 46,000,000 | |
| 우리은행 | 수입신용장발행 | USD 2,900,000 | - |
| 기업은행 | 시설대출 | 556,500 | 556,500 |
| KDB산업은행 | 일반대출 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 수출입은행 | 일반대출 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 수협은행 | 외화대출 | USD 5,000,000 | USD 5,000,000 |
| 서울보증보험㈜ | 이행보증 | 7,543,233 | 5,408,664 |
| 기계설비건설공제조합 | 이행보증 | 4,848,946 | 4,319,563 |
| 합 계 | USD 147,030,000 | USD 77,797,855 | |
| INR 161,333,333 | INR 83,333,333 | ||
| 189,133,339 | 122,913,156 |
| 전기말 | (단위: USD, 천원) |
| 금융기관 | 내용 | 한도액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 신한은행 외 | 수입신용장발행 | USD 39,200,000 | USD 21,037,591 |
| 외화차입 | USD 5,000,000 | USD 1,500,000 | |
| 선물환 | USD 50,000,000 | USD 16,352,000 | |
| 무역금융 | 33,543,000 | 21,646,578 | |
| 시설대출 | 587,000 | 587,000 | |
| 일반대출 | 23,000,000 | 23,000,000 | |
| 당좌차월 | 1,000,000 | - | |
| LG BANK GUARANTEE | INR 30,000,000 | INR 30,000,000 | |
| 당좌차월 | INR 78,000,000 | - | |
| 시설대출 | USD 2,060,000 | USD 2,060,000 | |
| KEB하나은행 | 수입신용장발행 | USD 19,900,000 | USD 1,249,999 |
| 무역금융 | 42,100,000 | 30,000,000 | |
| 일반대출 | 13,100,000 | 13,100,000 | |
| KB국민은행 | 선물환 | USD 10,000,000 | - |
| 수입신용장발행 | USD 4,590,000 | USD 2,090,497 | |
| 일반대출 | 43,366,667 | 42,666,667 | |
| 우리은행 | 수입신용장발행 | USD 3,900,000 | - |
| 기업은행 | 무역금융 | 10,000,000 | 7,000,000 |
| 시설대출 | 769,500 | 769,500 | |
| KDB산업은행 | 일반대출 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 합 계 | USD 134,650,000 | USD 44,290,087 | |
| INR 108,000,000 | INR 30,000,000 | ||
| 172,466,167 | 143,769,745 |
37. 담보제공자산 등
&cr1) 당 기말과 전기말 현재 소유권이 제한되거나 부채의 담보로 제공된 자산의 내용과 금액은 다음과 같습니다.&cr
| 당기말 | (단위: USD, 백만동, 천원) |
| 담보제공처 | 내 역 | 채권최고액 | 차입금내역 |
|---|---|---|---|
| 신한은행 | 인천공장 (토지,건물,기계) | USD 30,210,000 | 무역금융,&crUSANCE,&cr시설대출,&cr일반대출 |
| 29,270,000 | |||
| 청주공장 (토지,건물,기계) | USD 3,300,000 | ||
| 3,930,000 | |||
| 장항공장(토지, 건물) | 10,400,000 | ||
| 원시동(토지,건물) | USD 1,800,000 | ||
| 7,070,000 | |||
| 학익동(토지, 건물) | 9,100,000 | ||
| 베트남(건물, 기계장치) | VND 824,310 | ||
| KEB하나은행 | 본사 (토지,건물) | 32,500,000 | 무역금융,&cr일반대출,&cr대출보증 |
| 원시동(토지,건물) | USD 310,700 | ||
| 650,000 | |||
| 반월공장(토지,건물) | 8,400,000 | ||
| USD 8,400,000 | |||
| 유형자산 | 60,000,000 | ||
| 화성1공장(토지,건물,기계) | 4,200,000 | ||
| KB국민은행 | 구로동(토지,건물) | 27,600,000 | USANCE,&cr일반대출 |
| 시화공장(토지,건물) | USD 5,508,000 | ||
| 36,840,000 | 일반대출 | ||
| 화성1,2공장(토지,건물,기계) | 7,200,000 | 대출보증 | |
| 기업은행 | 안산공장(토지,건물,기계) | 14,400,000 | 무역금융 |
| ING생명보험 | 본사(건물) | 693,000 | 전세권 |
| 신한생명 | 본사(토지, 건물) | 69,600 | 전세권 |
| 합 계 | 외화 | USD 49,528,700 | |
| 외화 | VND 824,310 | ||
| 원화 | 169,760,000 | ||
| 원화상당액 | 270,474,327 |
| 전기말 | (단위: USD, 천원) |
| 담보제공처 | 내 역 | 채권최고액 | 차입금내역 |
|---|---|---|---|
| 신한은행 | 인천공장 (토지,건물,기계) | USD 30,210,000 | 무역금융,&crUSANCE,&cr시설대출,&cr일반대출 |
| 29,270,000 | |||
| 청주공장 (토지,건물,기계) | USD 3,300,000 | ||
| 3,930,000 | |||
| 장항공장(토지, 건물) | 10,400,000 | ||
| 원시동(토지,건물) | USD 1,800,000 | ||
| 7,070,000 | |||
| 유형자산 | 9,100,000 | 대출보증 | |
| 정기예금 | 10,000 | 대출보증 | |
| KEB하나은행 | 본사 (토지,건물) | 32,500,000 | 무역금융,&cr일반대출,&cr대출보증 |
| 원시동(토지,건물) | USD 310,700 | ||
| 650,000 | |||
| 반월공장(토지,건물) | 8,400,000 | ||
| USD 8,400,000 | |||
| 유형자산 | 60,000,000 | ||
| 화성1공장(토지,건물,기계) | 4,200,000 | ||
| KB국민은행 | 구로동(토지,건물) | 27,600,000 | USANCE,&cr일반대출 |
| 시화공장(토지,건물) | USD 5,508,000 | ||
| 36,840,000 | 일반대출 | ||
| 화성1,2공장(토지,건물,기계) | 7,200,000 | 대출보증 | |
| 기업은행 | 안산공장(토지,건물,기계) | 14,400,000 | 무역금융 |
| KDB산업은행 | 유형자산 | 21,600,000 | 대출보증 |
| 서울보증보험 | 정기예금 | 20,361 | 대출보증 |
| ING생명보험 | 본사(건물) | 693,000 | 전세권 |
| 신한생명 | 본사(토지, 건물) | 69,600 | 전세권 |
| 합 계 | 외화 | USD 49,528,700 | |
| 원화 | 273,952,961 | ||
| 원화상당액 | 329,331,000 |
38. 영업부문별 정보 &cr&cr연결실체는 전략적인 영업단위인 섬유소재, 의류, 알루미늄, 플랜트및환경부문, 가구도소매, 화장품 6개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.&cr&cr1) 당 기와 전 기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
| 당기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 섬유소재 | 의류 | 알루미늄 | 플랜트및환경부문 | 가구도소매 | 화장품 | 연결조정 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총부문매출액 | 364,557,366 | 291,475,838 | 218,613,281 | 68,722,050 | 9,072,610 | 10,770,564 | - | 963,211,709 |
| 부문간매출액 | (17,516,879) | - | - | (6,156,291) | (32,696) | - | - | (23,705,866) |
| 외부고객으로부터의 매출액 | 347,040,487 | 291,475,838 | 218,613,281 | 62,565,759 | 9,039,914 | 10,770,564 | - | 939,505,843 |
| 보고부문 영업이익(손실) | (2,483,278) | 30,456,194 | 17,266,562 | 5,879,060 | (2,799,524) | (571,032) | 824,131 | 48,572,113 |
| 자산총액 | 811,463,477 | 116,840,608 | 164,610,249 | 55,525,812 | 18,361,598 | 10,932,562 | (220,753,949) | 956,980,357 |
| 전기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 섬유소재 | 의류 | 알루미늄 | 플랜트및환경부문 | 가구도소매 | 화장품 | 연결조정 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총부문매출액 | 358,631,379 | 296,469,684 | 217,239,944 | 33,704,904 | 6,553,837 | 9,881,847 | - | 922,481,595 |
| 부문간매출액 | (13,132,325) | (340) | - | - | - | - | - | (13,132,665) |
| 외부고객으로부터의 매출액 | 345,499,054 | 296,469,344 | 217,239,944 | 33,704,904 | 6,553,837 | 9,881,847 | - | 909,348,930 |
| 보고부문 영업이익(손실) | 5,223,586 | 26,389,319 | 14,469,515 | 1,314,055 | (1,715,490) | (1,424,858) | 197,877 | 44,454,004 |
| 자산총액 | 813,194,021 | 110,850,836 | 123,682,774 | 49,442,384 | 8,926,079 | 11,348,797 | (169,810,810) | 947,634,081 |
2) 당기와 전 기의 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다.
| 당기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 한국 | 이집트 | 인도네시아 | 인도 | 베트남 | 중국 | 프랑스 | 연결조정 | 연결후금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총부문매출액 | 864,861,773 | - | 4,964,377 | 24,386,166 | 56,142,659 | 2,086,169 | 10,770,565 | - | 963,211,709 |
| 부문간매출액 | (11,301,044) | - | - | - | (10,318,653) | (2,086,169) | - | - | (23,705,866) |
| 외부고객으로부터의 매출액 | 853,560,729 | - | 4,964,377 | 24,386,166 | 45,824,006 | - | 10,770,565 | - | 939,505,843 |
| 보고부문 영업이익(손실) | 51,171,574 | - | (190,153) | 423,076 | (3,331,969) | 246,486 | (571,032) | 824,131 | 48,572,113 |
| 자산총액 | 1,065,494,065 | 10,578,267 | 8,540,228 | 7,596,463 | 74,280,958 | 311,763 | 10,932,562 | (220,753,949) | 956,980,357 |
| 전기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 한국 | 이집트 | 인도네시아 | 인도 | 베트남 | 중국 | 프랑스 | 연결조정 | 연결후금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총부문매출액 | 839,353,121 | - | 5,981,291 | 17,789,580 | 49,475,756 | - | 9,881,847 | - | 922,481,595 |
| 부문간매출액 | (4,335,904) | - | (267,458) | - | (8,529,303) | - | - | - | (13,132,665) |
| 외부고객으로부터의 매출액 | 835,017,217 | - | 5,713,833 | 17,789,580 | 40,946,453 | - | 9,881,847 | - | 909,348,930 |
| 보고부문 영업이익(손실) | 43,478,819 | (547,767) | (49,741) | 269,784 | 2,529,890 | - | (1,424,858) | 197,877 | 44,454,004 |
| 자산총액 | 1,000,573,737 | 8,023,536 | 10,699,674 | 7,523,490 | 79,156,041 | 119,616 | 11,348,797 | (169,810,810) | 947,634,081 |
39. 매각예정자산&cr&cr 연결실체는 자산의 장부가액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고 매각될 가능성이 매우 높은 자산에 대하여 매각예정자산으로 분류하였습니다. 당기말 현재 매각예정자산으로 분류된 장부가액은 다음과 같습니다.&cr
| 당기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 이집트법인 자산 | 10,578,268 |
| 토지, 건물, 구축물(청주) | 11,762,078 |
| 기계장치, 차량운반구, 공기구비품(청주) | 524,898 |
| 합계 | 22,865,244 |
40. 최종 중간기간의 경영성과&cr&cr당기와 전기의 최종 중간기간의 경영성과는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제 77(당) 기 4분기 | 제 76(전) 기 4분기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 224,352,147 | 219,686,944 |
| Ⅱ. 매출원가 | 167,242,751 | 165,381,399 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 57,109,396 | 54,305,545 |
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 49,855,975 | 49,653,488 |
| Ⅴ. 영업이익 | 7,253,422 | 4,652,057 |
| Ⅵ. 법인세차감전순손실 | (848,289) | (6,759,009) |
| Ⅶ. 법인세비용 | 391,785 | 3,291,939 |
| Ⅷ. 분기순이익손실 | (1,240,074) | (10,050,948) |
| 기본 및 희석주당손실 | (1,017) | (7,256) |
41. 회계정책의 변경 &cr&cr 주석 2에서 설명한 바와 같이 연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다.&cr&cr연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. &cr &cr 연결실체는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용합니다.&cr &cr 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. &cr&cr리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. &cr&cr리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.&cr&cr - 리스이용자로서의 회계처리&cr&cr리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.&cr&cr연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 연결재무제표는 재작성하지 않았습니다.&cr&cr연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2019년 1일 1일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 연결재무제표에 미치는 영향을 분석하였습니다.
- 리스제공자로서의 회계처리&cr&cr리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영 향도 없습니다. 경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. &cr &cr (1) 최초 적용일 현재 연결재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 기업회계기준서 제1017호에 따른 금액 | 조정 | 기업회계기준서 제1116호에 따른 금액 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 합계 | 318,892 | - | 318,892 |
| 사용권자산(리스) | - | 7,827 | 7,827 |
| 비유동자산합계 | 628,742 | 7,827 | 636,569 |
| 자산총계 | 947,634 | 7,827 | 955,461 |
| 유동부채 합계 | 322,056 | - | 322,056 |
| 리스부채 | - | 7,936 | 7,936 |
| 비유동부채 합계 | 112,953 | 7,936 | 120,889 |
| 부채총계 | 435,009 | 7,936 | 442,945 |
| 이익잉여금 | 507,417 | (109) | 507,308 |
| 자본총계 | 512,625 | (109) | 512,516 |
(2) 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 연결재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 연결재무상태표
(단위: 백만원)
| 구분 | 보고된 금액 | 조정사항 | 기업회계기준서 제1116호를&cr적용하지 않았을 경우 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 합계 | 327,402 | - | 327,402 |
| 사용권자산 | 6,446 | ( 6,446) | - |
| 비유동자산합계 | 629,578 | ( 6,446) | 623,132 |
| 자산총계 | 956,980 | ( 6,446) | 950,534 |
| 유동성리스부채 | 2,953 | ( 2,953) | - |
| 유동부채 | 309,128 | ( 2,953) | 306,175 |
| 리스부채 | 3,664 | (3,664) | - |
| 비유동부채 | 122,346 | (3,664) | 118,682 |
| 부채총계 | 431,474 | (6,617) | 424,857 |
| 이익잉여금 | 516,047 | 171 | 516,218 |
| 자본총계 | 525,506 | 171 | 525,677 |
2) 연결손익계산서
(단위:백만원)
| 계정과목 | 보고된 금액 | 조정사항 | 기업회계기준서 제1116호를&cr적용하지 않았을 경우 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 939,506 | 939,506 | |
| 판매비와관리비 | 200,099 | (209) | 199,890 |
| 영업이익 | 48,572 | (209) | 48,363 |
| 금융비용 | 16,722 | 209 | 16,931 |
| 당기순이익 | 26,345 | 209 | 26,554 |
3) 연결현금흐름표
(단위:백만원)
| 계정과목 | 보고된 금액 | 조정사항 | 기업회계기준서 제1116호를&cr적용하지 않았을 경우 |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 57,882 | (2,947) | 54,935 |
| 투자활동현금흐름 | (26,909) | - | (26,909) |
| 재무활동현금흐름 | (31,637) | 2,947 | (28,690) |
| 외화현금및현금성자산등&cr환율변동효과 | 237 | - | 237 |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | (427) | - | (427) |
| 기초의 현금및현금성자산 | 30,397 | - | 30,397 |
| 당기말의 현금및현금성자산 | 29,970 | - | 29,970 |
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 디아이동일 주식회사와 그 종속기업2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
111166------881818224262678824------9201,104810200202784576------99278826284244641,4621,400------1,9121,892
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2019.6.26 ~ 2019.6.272감사 계획 등2019.11.28~12.235-중간감사2019.12.15~12.1842-베트남현지법인 방문실사2020.2.4~2.745-별도재무제표 중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문,분석적절차,표본(문서검증,재계산등) 입증감사.2020.2.14~2.1834-연결재무제표 중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문,분석적절차, 표본(문서검증, 재계산등) 입증감사.2020.1.2~2020.1.32인천 공장, 안산 공장, 반월공장, 시화공장, 양주물류창고상품, 제품, 원재료2020.1.21본사현금, 유가증권, 받을어음, 회원권OO--52019.5.7, 2019.8.7, 2019.11.4, 2019.12.3, 2020.2.18---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 05월 07일회사측 : 감사, 회계담당 임원&cr 감사인측 : 업무담당이사대면회의1분기검토결과22019년 08월 07일회사측 : 감사, 회계담당 임원&cr 감사인측 : 업무담당이사대면회의반기검토결과32019년 11월 04일회사측 : 감사, 회계담당 임원&cr 감사인측 : 업무담당이사대면회의3분기검토 결과42019년 12월 03일회사측 : 감사, 회계담당 임원&cr 감사인측 : 업무담당이사대면회의중간감사 결과논의52020년 02월 18일회사측 : 감사, 회계담당 임원&cr 감사인측 : 업무담당이사대면회의기말감사결과 및 후속사건 논의
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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