dhSteel

Quarterly Report • May 15, 2025

분기보고서 6.1 (주)대호특수강 1 Y 184511-0003856

분 기 보 고 서

(제 38 기)

2025년 01월 01일2025년 03월 31일

사업연도	부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2025년 05월 15일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :

회 사 명 :	주식회사 대호특수강
대 표 이 사 :	강근욱
본 점 소 재 지 :	충청북도 충주시 충주산단1로 95로
	(전 화) 043-853-5544
	(홈페이지) http://www.dhstl.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 이사 (성 명) 제정준
	(전 화) 043-853-5544

목 차

목 차	페이지
대표이사등의 확인·서명 -----------------------------------------------	1
Ⅰ. 회사의 개요
1. 회사의 개요 ------------------------------------------------------	2
2. 회사의 연혁 ------------------------------------------------------	3
3. 자본금 변동사항 --------------------------------------------------	4
4. 주식의 총수 등 ---------------------------------------------------	5
5. 정관에 관한 사항 -------------------------------------------------	6
Ⅱ. 사업의 내용(제조업)
1. 사업의 개요 ------------------------------------------------------	7
2. 주요 제품 및 서비스 -----------------------------------------------	13
3. 원재료 및 생산설비 ------------------------------------------------	15
4. 매출 및 수주상황 --------------------------------------------------	22
5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------------------------------	27
6. 주요계약 및 파생거래 ----------------------------------------------	30
7. 기타참고사항 -----------------------------------------------------	31
Ⅲ. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보 ----------------------------------------------	33
나. 연결대상회사의 현황 --------------------------------------------	35
2. 연결재무제표 -----------------------------------------------------	36
3. 연결재무제표 주석 -------------------------------------------------	41
4. 재무제표 ---------------------------------------------------------	93
5. 재무제표 주석 ----------------------------------------------------	98
6. 배당에 관한 사항 --------------------------------------------------	149
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 -----------------------------	180
8. 기타 재무에 관한 사항 ---------------------------------------------	154
Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견 -----------------------------------------	169
Ⅴ. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------------------------------	170
2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------------------------------	171
Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항 ------------------------------------------------	172
2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------------------------------	173
3. 주주총회 등에 관한 사항 --------------------------------------------	174
Ⅶ. 주주에 관한 사항 ---------------------------------------------------	175
Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ------------------------------------------	176
Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 ---------------------------------------------	178
Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------------------------------	179
Xl. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시사항의 진행 및 변경사항 ----------------------------------------	180
2. 우발부채 등에 관한 사항 --------------------------------------------	181
3. 제재 등과 관련된 사항 ---------------------------------------------	185
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타 사항 -------------------------	186
XlI. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황 --------------------------------------------	188
2. 계열회사 현황 ----------------------------------------------------	189
3. 타법인출자 현황 --------------------------------------------------	190
【 전문가의 확인】
1. 전문가의 확인 ----------------------------------------------------	191
2. 전문가와의 이해관계 -----------------------------------------------	192

【 대표이사 등의 확인 】 (주)대호특수강 대표이사등의 확인.jpg (주)대호특수강 대표이사등의 확인

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

2. 회사의 연혁

회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

5. 정관에 관한 사항

정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

[사업부문별 주요 제품 및 서비스]

부 문	사업부문	주요제품 및 서비스
냉간선재사업부문	한국내 냉간선재사업	냉간압조용선재(CHQ WIRE) 및 STEEL BAR
AI서비스부문	한국내 AI서비스사업	AI서비스(이미지,영상,3D) 및 3D 피규어 제작 판매

가. 부문당기손익 및 재무현황 1) 보고기간말 현재 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	사업부문	당분기(검토받지 아니함)					전분기(검토받지 아니함)
총부문 수 익	부문간수 익	외부고객으로부터의수익	영업이익(손실)	당기순이익(손실)	총부문 수 익	부문간수 익	외부고객으로부터의수익	영업이익(손실)	당기순이익(손실)
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
한국	냉간선재	68,271,371	-	68,271,371	949,075	-241,261	76,821,049	-	76,821,049	2,199,338	253,816
한국	AI서비스	63,586	-	63,586	-313,848	-394,104	-	-	-	-	-
조 정		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계		68,334,957	-	68,334,957	635,228	-635,365	76,821,049	-	76,821,049	2,199,338	253,816

2) 보고기간말 현재 부문자산 및 부채와 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	사업부문	당분기말(검토받지 아니함)			전기말
보고부문자산	관계기업투자자산	보고부문부채	보고부문자산	관계기업투자자산	보고부문부채
---	---	---	---	---	---	---	---
한국	냉간선재	175,620,485	206,841	133,418,861	185,206,117	206,841	142,738,107
AI서비스	995,944	-	2,859,882	1,471,818	-	2,703,388
내부거래 제거 등		-1,576,580	-	-1,576,580	-1,775,461	-	-1,537,198
합 계		175,039,850	206,841	134,702,163	184,902,474	206,841	143,904,298

나. 업계의 현황 1) 산업의 특성(1) 선재 사업부문① 산업의 특성냉간압조용선(C.H.Q Wire)은 자동차부품, 일반산업기계부품 및 전자부품인 볼트,너트,베아링볼, 스크류 등의 철강부품류의 소재로서 산업전반에 걸쳐 다양한 제품 구성을 이루고 있으며, 타산업과의 연계효과가 매우 큰 산업입니다. 동산업은 볼트, 너트 등의 철강부품류의 소재산업인 관계로 자동차산업, 전자산업, 일반기계산업 등의 성장에 맞춰 생산성 향상과 제품의 고급화의 요구에 따라 생성ㆍ발전 해왔습니다. ② 산업의 성장성냉간압조용선(C.H.Q Wire) 산업은 자동차, 기계, 건설 산업의 성장과 친환경, 고부가가치 소재 개발 트랜드에 따라 지속적인 성장 가능성이 높은 산업입니다. 현재 전방산업의 경기 둔화, 미국의 보호무역 등 대외 여건이 크게 악화되고 있어 당분간 수요 감소와 제품 가격 약세가 지속될 것으로 예상 됩니다. ③ 국내외 시장여건냉간압조용선재(CHQ) 시장은 세아특수강, 현대종합특수강, 그리고 당사를 포함한 상위 3사가 약 80%의 시장 점유율을 차지하고 있습니다. ④ 경쟁요소제품의 품질 개선을 통한 불량률 감소와 신속한 납기를 통해 시장 우위를 확보하기 위한 경쟁이 치열합니다. 또한 규모의 경제를 통한 단가 경쟁력 및 수익성 향상이 중요한 경쟁 요소로 작용하고 있습니다. ⑤ 경기변동의 특성계절적 특성에 따른 경기 변동은 크지 않으나, 자동차 판매가 증가하는 여름철 2분기, 3분기가 성수기로, 1분기는 비수기로 구분됩니다. 또한 최대 수요처인 자동차 산업의 경기와 원재료 수급에 따른 단가 변동이 냉간압조용선재(CHQ) 산업의 경기 변동에 큰 영향을 미칩니다. 전반적으로 냉간압조용선재(CHQ) 산업은 전방 산업의 경기와 밀접한 연관을 맺고 있으며, 최근의 경기 침체와 산업 구조 변화로 인해 성장에 어려움을 겪고 있습니다. 그러나 자동차 산업의 회복과 함께 점진적인 수요 증가가 예상되며, 품질 개선과 효율성 향상을 통한 경쟁력 확보가 중요한 시점입니다.(2) 마봉강 부문마봉강(CD-BAR) 사업부문은 매출, 생산등이 미비하여 산업의 특성 및 성장성을 기재하지 아니하였습니다.(3) AI 서비스(AI포토 사업부문)① 산업의 특성AI는 서비스 관점에서 텍스트 → 이미지 → 영상 → 3D순으로 단계가 확장됩니다. 당사는 이미지, 영상, 3D데이터를 'AI 생성형 서비스'로 구현하여 사업화 하였습니다. 무엇보다 하나의 장비(키오스크)에서 동시 구현이 가능하여 온오프라인 어디에서도 활용 가능한 AI 포토 솔루션을 공급하고 있습니다.② 산업의 성장성AI는 학습용 데이터 구축부터 이를 바탕으로 한 AI서비스(포토,패션)로 다각화가 가능합니다. 미래에는 개별화된 광고 캠페인, AI패션모델 서비스, 2D/3D 동시에 제공가능한 AI 포토서비스를 통하여 사업범위를 확장할 수 있습니다.③ 국내외 시장여건최근 시장의 화두가 되고 있는 AI는 텍스트는 물론, 이미지의 연구 및 활용범위가 급격히 확대되었습니다. 다음 단계는 3D로 예상이 되나 이를 위한 학습데이터 생산에는 많은 비용과 시간이 소요됩니다. 향후 이러한 수요는 더욱 늘어날 것으로 예상되며 이에 대한 데이터 사전 제작 필요성이 증대되었습니다. 이에 따라 렌더피플과 같은 해외업체를 필두로 사전 제작 형태의 디지털에셋라이브러리 서비스가 출시되고 있으며 급격한 매출 성장을 이루고 있습니다. 당사가 기존 개발하여 사업에 활용한 솔루션과 이를 활용하는 과정에서 획득한 방대한 데이터를 통해 자동화, 최적화를 이루는 것이 목표이며 이를 위해 최신 AI기술의 도입을 통해 지난 수년간 연구개발을 진행했습니다.④ 경쟁요소AI 서비스 개발에 있어 가장 중요한 것은 학습데이터 구축인데 당사는 국내 최고의 고품질 3D데이터 제작 기술과 실적을 보유하였으며, 2020년 이후에는 본격적으로 AI산업의 급속한 성장에 따라 AI 학습용 데이터(2D/3D)를 생산하였고 3D데이터의 경우 국내 최대수량인 누적 100만건 이상의 구축ㆍ납품 실적 보유하고 있습니다.

다. 회사의 현황1) 영업개황 및 사업부문의 구분(1) 선재부문당사는 1988년 냉간압조용 강선의 제조, 판매를 목적으로 설립되었으며, 이후 꾸준한 증설을 통하여 성장하여 왔습니다.(2) 마봉강 부문당사는 2012년 11월 동방금속공업의 인수합병으로 마봉강(CD-BAR) 사업부를 영위하게 되었습니다. 마봉강의 시장상황은 선두업체들의 생산물량 증대로 인한 공급물량 증대 및 유통가격의 지속적인 하락으로 치열한 경쟁상황을 유지하고 있습니다.(3) AI 서비스(AI포토 사업부문)당사는 2024년 4월 3D Digital Asset Library 및 생성형 AI서비스(이미지ㆍ영상ㆍ3D) 를 보유하고 있는 주식회사 이오이스를 인수하여 해당사업을 전개하고 있습니다.

2) 시장의 특성(1) 선재부문당사의 거래처는 국내외 주요 철강부품업체(볼트, 너트, 베아링볼 등)이며 주요 영업 지역은 서울, 경기지역을 포함하여 전국에 걸쳐 있습니다. 관련 산업인 자동차산업, 일반 기계산업, 전자산업 및 철강산업 등과 같은 주요 기간산업의 경기변동에 영향을받는 특성이 있으며, 내수와 수출의 비중은 약 80%대 20%정도 입니다.(2) 마봉강 부문마봉강(CD-BAR) 사업부문은 매출, 생산등이 미비하여 산업의 특성 및 성장성을 기재하지 아니하였습니다.(3) AI 서비스(AI포토 사업부문)기존 시장에 있는 무인 포토부스 서비스는 전반적으로 생성형 AI기술이 B2C에 제공되고 있고 재미(FUN)요소에 치우쳐 있어서 수익 창출에 애로점이 있습니다. 하지만 기업 마케팅솔루션 상품화에 성공하여 활발하게 시장 창출에 노력하고 있습니다. 또한, 국내 최초 하드웨어 탑재형 생성형 AI이미지 솔루션으로 원하는 모습과 배경을 자유롭게 생성 가능하고 고객(기업) 요구에 따른 최적화된 맞춤형 서비스 제공이 가능합니다.3) 신규 사업 등의 내용 및 전망(1) 선재부문신규사업 계획 현재 없음.(2) AI 서비스(패션서비스)AI패션은 단 한장의 의상 이미지로 원하는 AI모델에 의상을 착장시키고, 배경생성과동작구현까지 되는 서비스입니다. 이것은 세계 최초의 상업적 활용이며, 기존 방식 대비 1/10의 비용으로 구현 가능합니다. 현재 주요 기술 구현했으며 2025년부터 본격 사업화할 계획입니다.

4) 조직도

(주)대호특수강_조직도.jpg (주)대호특수강_조직도

라. 자회사 현황

자회사의 영업현황보고기간말 현재 당사의 종속기업 (주)이오이스의 매출실적은 아래와 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)
제품매출	2,252
용역매출	61,334
합 계	63,586

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 천원, %)

사업부문	구체적용도	품목	매출유형	매출액(비율)
제1차금속(냉강압조용선)	볼트, 너트등의철강 부품류 소재	제품	CHQ	66,685,52997.59%
상품	-
임가공품	161,8370.24%
기타	고철및운송매출	750,0761.10%
소 계			67,597,44298.92%
제1차금속(냉간인발봉강)	자동차, AQ	제품	CD-BAR	673,929
소 계			673,9290.99%
AI서비스	AI포토	제품	AI포토	2,252
용역	61,334
소 계			63,5860.09%
내부거래 및 연결조정				-
합 계				68,334,957100.00%

나. 주요 제품 등의 가격변동 추이당사는 업계의 특성상 타사와 치열한 경쟁관계에 있습니다. 당사의 Wire Rod 매출가격은 경영 실적에 중요한 요소이며, 민감한 정보이기 때문에 Wire Rod 매출 가격 변동 추이는 기재를 생략합니다.

종속회사인 (주)이오이스의 주력 사업은 AI서비스 부문으로 제품 등의 가격변동추이 및 가격 변동원인 사항은 기재하지 아니하였습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 천원, %)

사업부문	메입유형	품목	구체적용도	매입액(비율)	비고
제1차금속(CHQ, CD-BAR)	원재료	Wire Rod	C.H.Q Wire Rod	36,244,16097.40%	포스코 외
부재료	산세 피막약품외	-	967,3912.60%	(주)밸류라인 외
합 계			37,211,551100.00%	-

당사는 업계의 특성상 타사와 치열한 경쟁 관계에 있습니다. 당사의 Wire Rod 매입 비용은 경영 실적에 중요한 요소이며 민감한 정보이기 때문에 Wire Rod의 단가 및 가격의 변동 추이의 기재를 생략합니다.종속회사인 (주)이오이스의 AI서비스 부문은 매출, 생산등이 미비하여 원재료 등의 현황은 기재하지 아니하였습니다.

나. 생산 및 설비에 관한 사항 1) 생산능력

(단위 : 톤, 백만원)

사업부문	품목	제 38기 분기		제 37기 연간		제 36기 연간
수량	금액	수량	금액	수량	금액
---	---	---	---	---	---	---	---
제1차금속(냉강압조용선)	PC	3,315	5,162	13,084	21,164	30,892	51,157
HD	10,675	16,897	47,153	76,898	39,310	67,000
탄소강	9,583	15,117	41,628	67,780	48,588	81,664
합금강	23,752	36,964	99,440	160,398	107,339	180,171
합 계		47,325	74,141	201,305	326,240	226,129	379,993

※ 생산능력은 제품을 기준으로 함.

2) 생산능력의 산출근거(1) 포항공장산출방법 등 산출기준 : 표준생산능력 산출방법 : ⓐ 평균가동율 = 연간 실제가동시간/연간 가동가능시간 ⓑ 생산능력 = 각 품목별 실제 생산실적/평균 가동율 평균가동시간 ① 1일 평균 가동시간 : 720시간(90명×8시간) ② 월 평균 가동일수 : 24.5일 ③ 연간 가동일수 : 351일 ④ 연간 가동시간 : 252,720시간(720시간×351일) ⑤ 평균가동인원 : 90명

(2) 충주공장산출방법 등 산출기준 : 표준생산능력 산출방법 : ⓐ 평균가동율 = 연간 실제가동시간/연간 가동가능시간 ⓑ 생산능력 = 각 품목별 실제 생산실적/평균 가동율평균가동시간 ① 1일 평균 가동시간 : 700시간(70명×10시간) ② 월 평균 가동일수 : 26일 ③ 연간 가동일수 : 312일 ④ 연간 가동시간 : 218,400시간(700시간×312일) ⑤ 평균가동인원 : 70명

다. 생산실적 및 가동률

1) 생산실적

(단위 : 톤, 백만원)

사업부문	품목	제 38기분기		제 37기 연간		제 36기 연간
수량	금액	수량	금액	수량	금액
---	---	---	---	---	---	---	---
제1차금속(냉강압조용선)	PC	3,355	5,224	11,750	19,006	25,244	41,803
HD	10,509	16,633	42,116	68,684	31,686	54,006
탄소강	8,359	13,187	37,055	60,335	39,129	65,766
합금강	20,217	31,463	88,903	143,402	85,219	143,043
합 계		42,440	66,508	179,825	291,427	181,278	304,618

※ 생산능력은 제품을 기준으로 함.

2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간, %)

사업소	2025년분기말생산가능량	2025년분기말실제생산량	2025년분기말평균가동률
포항공장	26,474	25,652	96.90%
충주공장	20,852	16,788	80.51%
합 계	47,325	42,440	89.68%

라. 생산설비의 현황 등1) 생산설비의 현황(1) 지배기업의 생산설비의 현황[자산항목 : 토지]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지		구분(㎡)	기초장부가액	당기증감		당기상각	당기장부가액	비고
증가	감소
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
본사	자가	충북 충주시	용탄동 917	33,785	8,108	-	-	-	8,108	-
포항	경북 포항시	호동 597	37,214	10,569	-	-	-	10,569	-
호동 598	11,414	3,242	-	-	-	3,242	-
호동 66-1	209	48	-	-	-	48	-
호동 67-1	1,157	266	-	-	-	266	-
호동 산6-17	1,402	140	-	-	-	140	-
호동 산11-4	2,813	281	-	-	-	281	-
호동 산 32-1	7,146	464	-	-	-	464	-
합 계				95,140	23,119	-	-	-	23,119	-

[자산항목 : 건물]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지		구분(㎡)	기초장부가액	당기증감		당기상각	당기장부가액	비고
증가	감소
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
본사	자가	충북 충주시	용탄동 917	20,804	11,130	-	-	93	11,038	-
포항	경북 포항시	호동 597	35,603	5,765	-	-	146	5,619	-
합 계				56,407	16,895	-	-	239	16,656	-

[자산항목 : 구축물]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지		구분	기초장부가액	당기증감		당기상각	당기장부가액	비고
증가	감소
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
본사	자가	충북 충주시	용탄동 917	전기설비 외	1,168	3	-	18	1,153	-
포항	경북 포항시	호동 597	417	-	-	15	402	-
합 계					1,585	3	-	33	1,555	-

[자산항목 : 기계장치]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감		당기상각	당기장부가액	비고
증가	감소
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
본사	자가	충북 충주시	제조	6,008	29	-	441	5,596	-
포항	경북 포항시	제조	7,601	196	-	393	7,404	-
합 계				13,609	224	-	834	13,000	-

[자산항목 : 차량운반구]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감		당기상각	당기장부가액	비고
증가	감소
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
본사	자가	충북 충주시	승용차 등	499	-	12	44	444	-
포항	경북 포항시	80	-	-	5	75	-
합 계				579	-	12	49	518	-

[자산항목 : 공구와기구]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감		당기상각	당기장부가액	비고
증가	감소
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
본사	자가	충북 충주시	TRAY 등	168	32	-	28	171	-
포항	경북 포항시	243	42	-	31	254	-
합 계				411	74	-	59	425	-

[자산항목 : 비품]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감		당기상각	당기장부가액	비고
증가	감소
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
본사	자가	충북 충주시	서버 외	36	-	-	6	31	-
공통	충북 충주시	201	-	-	18	183	-
포항	경북 포항시	56	-	-	7	49	-
합 계				294	-	-	31	263	-

[자산항목 : 금융리스자산]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감		당기상각	당기장부가액	비고
증가	감소
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
본사	금융리스	충북 충주시	건물	28	-	8	6	14	-
공통	차량운반구	-	32	-	3	29	-
건물	94	48	-	24	117
합 계				121	80	8	33	160	-

(2) 종속회사의 생산설비의 현황

[자산항목 : 구축물]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지		구분	기초장부가액	당기증감		당기상각	당기장부가액	비고
증가	감소
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
이오이스	자가	서울특별시	금천구	-	9	-	-	2	6	-
합 계					9	-	-	2	6	-

[자산항목 : 기계장치]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지		구분	기초장부가액	당기증감		당기상각	당기장부가액	비고
증가	감소
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
이오이스	자가	서울특별시	금천구	-	646	-	-	46	601	-
합 계					646	-	-	46	601	-

[자산항목 : 차량운반구]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지		구분	기초장부가액	당기증감		당기상각	당기장부가액	비고
증가	감소
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
이오이스	자가	서울특별시	금천구	-	9	-	8	1	-	-
합 계					9	-	8	1	-	-

[자산항목 : 비품]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지		구분	기초장부가액	당기증감		당기상각	당기장부가액	비고
증가	감소
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
이오이스	자가	서울특별시	금천구	-	32	-	-	5	27	-
합 계					32	-	-	5	27	-

[자산항목 : 금융리스자산]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지		구분	기초장부가액	당기증감		당기상각	당기장부가액	비고
증가	감소
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
이오이스	자가	서울특별시	금천구	-	32	40	-	14	58	-
합 계					32	40	-	14	58	-

2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등(1) 진행중인 투자 : 현재 해당사항 없음(2) 향후 투자계획 : 현재 해당사항 없음

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형		제 38기 분기말	제 37기 연간	제 36기 연간
제1차금속(냉간압조용선)	제품매출	수출	12,608	61,049	59,636
내수	54,078	226,908	230,838
계	66,686	287,957	290,474
상품매출	내수	-	18	3,959
계	-	18	3,959
임가공품	내수	162	825	693
계	162	825	693
기타	내수	92	485	734
계	92	485	734
운송매출	수출	658	3,046	1,379
계	658	3,046	1,379
선재 합계	수출	13,266	64,095	61,015
내수	54,331	228,236	236,224
계	67,597	292,331	297,239
제1차금속(CD-BAR)	제품 매출	수출	674	2,939	3,309
내수	-	360	12
계	674	3,299	3,321
CD-BAR 합계	수출	674	2,939	3,309
내수	-	360	12
계	674	3,299	3,321
AI서비스 부문계		수출	5	44	-
내수	59	917	-
계	64	961	-
내부거래 및 연결조정		내수	-	-200	-
합 계		수출	13,944	67,078	64,324
내수	54,391	229,313	236,236
계	68,335	296,391	300,560

나. 판매경로 및 판매방법 등[한국내 냉간선재산업]1) 판매조직

판매부서		판매지역
선재부문(CHQ)	영업 1팀	서울, 경기
영업 2팀	경북, 충청, 전북
영업 3팀	부산, 경남, 전남
CD-BAR	각영업팀	수출

2) 판매경로(1) 선재 부문(CHQ)① 내수판매(매출액 비중 81.09%) 당사 -----------------------------------> 철강류 부품업체② 수출판매(매출액 비중 18.91%) 당사 -----------------------------------> 해외 구매자

(2) CD-BAR 부문① 내수판매 당사 -----------------------------------> 대리점(80%) / 실수요(20%)② 수출판매 당사 -----------------------------------> 해외 구매자3) 판매방법 및 조건(1) 선재(CHQ) 및 CD-BAR 부문① 내수판매전량 주문생산에 의해 판매. 판매 후 1개월 내 현금 및 어음수금. 운반비 당사 부담.② 수출판매취소불능(내국)신용장 및 구매승인서에 의한 주문 판매 및 FOB 조건.4) 판매전략(1) 선재부문(CHQ)① 타사보다 월등한 납기 준수② 소량 다품종 판매 및 고단가 제품의 판매 확대③ 품질개선을 통한 불량률 최소화(2) CD-BAR부문① 납기단축 시스템 구축 및 품질수준 향상② 대형 고객사 및 유통업체 개발③ 원가절감을 통한 가격경쟁력 제고5) 수주상황당사는 수주 및 납품이 빈번하고, 그 중요도가 떨어지므로 기재를 생략합니다.[한국내 AI서비스사업]1) 판매조직본 사업의 판매 조직은 직접 영업팀과 부문별 영업 파트너사를 중심으로 운영되며 주요 조직 구성은 다음과 같습니다.① 본사 직접 영업팀 : 핵심 고객대상 B2B. 영업 수행② 부문별 영업 파트너사 : 포토부스 매장 운영 사업자, 포토 키오스크 판매 사업자, 교육 및 행사 사업자2) 판매경로① 공연 기획 및 이벤트 업체② 공공기관 및 정부기관③ 기업체 및 법인 고객3) 판매방법 및 조건AI서비스 및 솔루션 판매는 다음과 같은 절차로 진행됩니다.① 고객문의(홈페이지, 전화 등)② 솔루션 제안 및 견적서 제공③ 계약 확정 및 체결④ 용역 수행 또는 제품 납품⑤ 대금수령(납품 후 1개월 이내)4) 판매전략AI서비스 사업의 매출 증대 및 시장 확장을 위해 다음과 같은 판매 전략을 수립하였습니다.① 장비 포함 솔루션 자체 판매 강화 AI포토 솔루션을 단순 서비스가 아닌 패키지 상품으로 구성하여 직접 판매 확대② 부문별 영업 파트너사 확대 포토부스, 키오스크, 교육 및 행사 분야 등 다양한 영업 파트너사를 발굴 및 협력 관계 구축③ AI포토 서비스의 운영 방식 전환 기존 서버 방식 운영에서 벗어나, 솔루션 자체 판매 및 커스텀 개발 용역 수행 방 식으로 전환하여 수익 모델 다각화④ 소자본 창업 희망자 대상 사업 설명회 개최 AI포토 서비스 및 솔루션을 활용한 창업 기회를 제공하여 신규 고객 및 파트너사 확보

5. 위험관리 및 파생거래

당사의 주요 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 차입금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권 및 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 경영자는 이러한 위험을 최소화 시키기 위해 재무 담당 관계자들의 관리기능 및 운영 현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.

가. 시장위험1) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.2) 외환위험연결실체는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체 가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD)와 일본엔화(JPY)입니다. 연결실체의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

나. 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체 는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체 는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대하여 연결실체 의 노출 정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화 하고 있습니다. 또한, 연결실체 는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출 정도는 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 연결실체 의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 당기 채무를 적기에 상환하지 못할 위험입니다. 연결실체는 특유의 유동성 전략및 계획을 통하여 자금 부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여, 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 적시에 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 라. 자본관리

연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다. 당사는 차입규모 최소화를 목표로 하여 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말 (검토받지 아니함)	전기말
총차입금(A)	88,522,903	91,461,758
차감: 현금및현금성자산(B)	-1,253,673	-550,568
순부채(C = A - B)	87,269,230	90,911,190
자본총계(D)	40,337,686	40,998,176
총자본(E = C + D)	127,606,916	131,909,367
자본조달비율(C/E)	68.39%	68.92%

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등

해당사항 없습니다. 나. 연구개발 활동 1) 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직 : 해당사항 없음(2) 연구개발비용 : 해당사항 없음2) 연구개발 실적 : 해당사항 없음

7. 기타 참고사항

지적재산보유 현황[지배기업]1) 특허권

등록번호	출원번호	발명의 명칭	근거법령	내 용	상용화 여부 및매출기여도	비 고
제 101523546호	2015-0023650	냉간압조용 소성가공 금속재료의 비인피막 처리방법	특허법	윤활피막 형성으로 금속재료표면에 탄화물이 달라붙는것을 방지하며 침인현상제거에 우수한 기술로 2035년 2월까지 배타적 권리 보유	상용화 단계	등 록
제 101652463호	2015-0089207	인발기용 건조기	특허법	인발작업 전 강선의 표면에 잔류하고 있는 수분을 제거하여 적청현상을 방지하도록 하는 기술로 2035년 6월까지 배타적 권리 보유	상용화 단계	등 록
제 101635410호	2015-0089214	인발 강선의 윤활가루제거장치	특허법	인발작업 후 윤활가루로 인한 소착발생 및 단조기의 윤활유 오염을 사전에 제거하도록 하는 기술로 2035년6월까지 배타적 권리 보유	상용화 단계	등 록

※ 상기 출원/등록된 특허권은 현재 주력사업으로 진행중이거나 향후 수익 사업으로활용될 가능성이 높습니다. 또한 후발업체들과 차별화된 기술들로 관련 고객 만족도 개선은 물론 신규 제품에 대한 방어 특허 역할을 할 수 있습니다.2) 상표권

상표등록번호	출원번호	상 표	비 고
제 401157405호	40-2018-0017930	HY-무린	등 록
제 401157406호	40-2015-0017939	HY-Z.P.C	등 록
제 401157408호	40-2015-0017936	HY-P.F.C	등 록
제 401157409호	40-2015-0017935	HY-비인	등 록
제 401173731호	40-2015-0017924	HYS-N.P.C	등 록

[종속기업]1) 특허권

등록번호	출원번호	발명의 명칭	근거법령	내 용	상용화 여부 및매출기여도	비 고
제 1679398호	2015-0112460	3차원 스튜디오 시스템	특허법	3차원으로 피사체를 촬영하는 부스에 설치되는 카메라와 배경을 제어하는 3차원 스튜디오 시스템에 관한 것으로, 2035년 8월까지 배타적 권리 보유	상용화 단계	등 록
제 2287939호	2018-0171826	동영상을 이용하여 3차원 이미지를 렌더링하는 장치 및 방법	특허법	동영상을 이용하여 3차원 이미지를 렌더링하는 장치및 방법에 관한 것으로, 2038년 12월까지 배타적 권리 보유	상용화 단계	등 록

2) 상표권

상표등록번호	출원번호	상 표	비 고
제 1705646호제 1705647호제 1705648호제 1705649호	40-2019-017688040-2019-017688140-2019-017688240-2019-0176883	IOYS MY FUTURE LAB	등 록
제 410371347호	41-2015-0061259	이오이스 IOYS	등 록

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

※ 재무제표 사용 시 유의사항당기 제38기(2025년)의 재무제표는 연결재무제표 기준이며, 전기 제37기(2024년)는 (주)이오이스를 종속기업으로 인식함에 따라 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 반면, 전전기 제36기(2023년)는 종속기업인 (주)한영특수강을 흡수합병 완료에 따라 개별재무제표 기준으로 작성되었으므로, 각 연도 간 재무정보 비교 시 연결 범위 및 회계처리 기준의 차이에 유의하시기 바랍니다.

가. 요약재무정보

(단위:백만원)

구 분	제38기 분기말	제37기 연간	제36기 연간
회계처리기준	K-IFRS 연결재무제표	K-IFRS 연결재무제표	K-IFRS 개별재무제표
---	---	---	---
[ 유 동 자 산 ]	110,015	118,854	137,952
현금및현금성자산	1,254	551	2,753
단기금융상품	-	-	39
당기손익-공정가치측정지정금융자산	-	49	-
매출채권 및 기타수취채권	65,525	62,638	68,535
재고자산	41,807	54,748	48,608
당기법인세자산	-	-	4
기타유동자산	1,428	868	704
매각예정자산	-	-	17,307
[ 비 유 동 자 산 ]	65,025	66,049	63,735
장기금융상품	25	22	2
장기매출채권 및 기타비유동채권	1,343	1,366	1,346
기타비유동금융자산	2,851	2,926	3,711
관계기업투자	207	207	503
사외적립자산	-	-	188
유형자산	56,912	57,830	56,822
무형자산	256	259	1,164
이연법인세자산	3,430	3,440	-
자산 총계	175,040	184,902	201,687
[ 유 동 부 채 ]	111,439	120,435	125,315
매입채무	41,384	46,913	45,389
기타유동부채	336	335	338
차입금	58,360	51,759	46,922
금융부채	70	999	976
금융리스부채	120	107	53
환불부채	364	364	379
전환사채	573	9,731	10,336
사채	10,000	10,000	20,000
미지급법인세	97	191	-
계약부채	46	33	920
금융보증부채	90	3	3
[ 비 유 동 부 채 ]	23,263	23,470	24,785
장기차입금	3,590	3,972	13,227
비유동금융부채	979	1,119	640
금융리스부채	63	50	1
전환사채	-	-	-
사채	16,000	16,000	10,000
확정급여부채	1,827	1,524	-
비유동장기종업원급여부채	804	804	533
이연법인세부채	-	-	384
부채 총계	134,702	143,904	150,100
[자본금]	56,383	56,383	56,383
[자본잉여금]	30,884	30,884	30,884
[기타자본구성요소]	-22,729	-22,729	-25,712
[기타포괄손익누계액]	3,159	3,159	6,247
[이익잉여금]	-27,034	-26,452	-16,215
[비지배지분]	-325	-246	-
자본 총계	40,338	40,998	51,587
관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법
	2025.01.01~2025.03.31	2024.01.01~2024.12.31	2023.01.01~2023.12.31
매출액	68,335	296,391	300,560
영업이익(손실)	635	2,668	1,661
법인세비용차감전순이익(손실)	-616	-15,890	-4,795
당기순이익(손실)	-635	-12,984	-3,556
-지배기업 소유주지분	-557	-12,967	-3,556
-비지배지분	-79	-18	-
기타포괄손익	-25	-358	4,477
총포괄손익	-660	-13,342	921
- 지배기업 소유주지분	-582	-13,324	921
- 비지배지분	-79	-18	-
보통주당손익(원)	-33	-1,024	-311
우선주당손익(원)	-34	-1,045	-317
연결에 포함된 회사수	1	1	-

※ 제37기, 제36기 요약연결(개별)재무제표는 회계감사인의 감사를 받은 것입니다.

나. 연결대상회사의 현황

사업연도	연결에 포함된 회사명	전기대비 연결에추가된 회사명	전기대비 연결에서제외된 회사명
제34기	㈜한영특수강	㈜한영특수강	-
제35기	㈜한영특수강	-	-
제36기	-	-	㈜한영특수강
제37기	(주)이오이스	(주)이오이스	-
제38기	(주)이오이스	-	-

2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 38 기 1분기말 2025.03.31 현재

제 37 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

유동자산

110,014,507,127

118,853,544,986

현금및현금성자산

1,253,673,150

550,568,000

매출채권 및 기타유동채권

66,953,292,233

63,506,057,398

매출채권

65,259,312,072

62,058,835,155

단기미수금, 총액

176,153,310

468,235,836

단기미수수익, 총액

2,063,394

1,681,250

단기대여금, 총액

87,316,685

109,666,682

단기선급금, 총액

734,630,615

747,803,340

단기선급비용

693,816,157

119,835,135

기타유동금융자산

0

48,767,480

유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치

0

48,767,480

당기법인세자산

368,080

1,250

유동재고자산

41,807,173,664

54,748,150,858

비유동자산

65,025,342,555

66,048,928,884

장기금융상품

25,277,894

21,700,000

장기매출채권 및 기타비유동채권

1,342,895,383

1,365,512,679

장기대여금

383,841,681

333,566,679

장기보증금자산

959,053,702

1,031,946,000

기타비유동금융자산

2,851,305,280

2,926,305,280

비유동당기손익인식금융자산

1,955,000,000

2,030,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

896,305,280

896,305,280

유형자산

56,693,594,209

57,676,322,778

사용권자산

218,669,184

153,743,273

영업권 이외의 무형자산

256,279,158

258,979,547

지분법적용 투자지분

206,840,675

206,840,675

이연법인세자산

3,430,480,772

3,439,524,652

자산총계

175,039,849,682

184,902,473,870

부채

유동부채

111,439,193,899

120,434,571,351

매입채무 및 기타유동채무

110,818,129,032

118,877,655,273

단기매입채무

34,197,655,501

39,270,206,074

단기미지급금

4,797,736,949

4,966,897,104

단기미지급비용

2,388,173,272

2,675,602,589

유동 차입금(사채 포함)

51,283,069,153

44,291,731,083

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분

7,076,824,446

7,467,453,335

단기예수금

234,858,911

213,204,961

단기선수수익

101,205,298

122,094,977

유동성전환사채

572,603,703

9,730,807,378

유동성금융리스부채

119,989,008

106,872,131

유동성사채

10,000,000,000

10,000,000,000

유동계약부채

46,012,791

32,785,641

기타유동금융부채

160,050,499

1,002,572,095

유동금융보증부채

90,335,871

3,246,194

유동파생상품부채

69,714,628

999,325,901

유동충당부채

363,605,226

363,605,226

유동 제품보증충당부채

363,605,226

363,605,226

미지급법인세

97,409,142

190,738,757

비유동부채

23,262,969,486

23,469,726,275

장기매입채무 및 기타비유동채무

20,631,737,200

21,140,789,653

장기차입금(사채 포함)

3,590,405,554

3,971,766,665

사채

16,000,000,000

16,000,000,000

비유동금융리스부채

62,503,626

50,244,368

장기미지급비용

978,828,020

1,118,778,620

비유동충당부채

804,475,625

804,475,625

비유동종업원급여충당부채

804,475,625

804,475,625

퇴직급여부채

1,826,756,661

1,524,460,997

확정급여채무의현재가치

12,600,578,478

12,471,809,900

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산, 차감계정

(10,773,821,817)

(10,947,348,903)

부채총계

134,702,163,385

143,904,297,626

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

40,662,821,161

41,244,490,351

자본금

56,383,165,000

56,383,165,000

자본잉여금

30,883,831,029

30,883,831,029

기타자본구성요소

(22,729,393,178)

(22,729,393,178)

기타포괄손익누계액

3,158,766,307

3,158,766,307

이익잉여금(결손금)

(27,033,547,997)

(26,451,878,807)

비지배지분

(325,134,864)

(246,314,107)

자본총계

40,337,686,297

40,998,176,244

자본과부채총계

175,039,849,682

184,902,473,870

	제 38 기 1분기말	제 37 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 38 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 37 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

수익(매출액)

68,334,956,955

68,334,956,955

76,821,048,606

76,821,048,606

매출원가

64,421,328,369

64,421,328,369

71,180,039,057

71,180,039,057

매출총이익

3,913,628,586

3,913,628,586

5,641,009,549

5,641,009,549

판매비와관리비

3,278,400,932

3,278,400,932

3,441,671,775

3,441,671,775

영업이익(손실)

635,227,654

635,227,654

2,199,337,774

2,199,337,774

기타이익

8,441,613

8,441,613

134,730,898

134,730,898

기타손실

11,835,493

11,835,493

260,191,746

260,191,746

금융수익

347,428,265

347,428,265

396,771,689

396,771,689

금융원가

1,594,865,320

1,594,865,320

2,204,958,719

2,204,958,719

지분법투자주식평가이익(손실)

0

0

0

0

법인세비용차감전순이익(손실)

(615,603,281)

(615,603,281)

265,689,896

265,689,896

법인세비용(수익)

19,761,946

19,761,946

11,873,397

11,873,397

당기순이익(손실)

(635,365,227)

(635,365,227)

253,816,499

253,816,499

기타포괄손익

(25,124,720)

(25,124,720)

(44,937,115)

(44,937,115)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

0

0

0

0

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(25,124,720)

(25,124,720)

(44,937,115)

(44,937,115)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(25,124,720)

(25,124,720)

(44,937,115)

(44,937,115)

총포괄손익

(660,489,947)

(660,489,947)

208,879,384

208,879,384

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(556,544,470)

(556,544,470)

253,816,499

253,816,499

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

(78,820,757)

(78,820,757)

0

0

총 포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

(581,669,190)

(581,669,190)

208,879,384

208,879,384

포괄손익, 비지배지분

(78,820,757)

(78,820,757)

0

0

주당이익

보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(33)

(33)

29

29

우선주기본주당순이익(손실) (단위 : 원)

(33)

(33)

29

29

보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(33)

(33)

29

29

우선주희석주당순이익(손실) (단위 : 원)

(33)

(33)

29

29

| | 제 38 기 1분기 | | 제 37 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 38 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 37 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

2024.01.01 (기초자본)

56,383,165,000

30,796,793,627

(25,624,606,745)

6,246,646,843

(16,215,319,273)

51,586,679,452

0

51,586,679,452

당기순이익(손실)

0

0

0

0

253,816,499

253,816,499

0

253,816,499

기타포괄손익

0

0

0

0

(44,937,115)

(44,937,115)

0

(44,937,115)

2024.03.31 (기말자본)

56,383,165,000

30,796,793,627

(25,624,606,745)

6,246,646,843

(16,006,439,889)

51,795,558,836

0

51,795,558,836

2025.01.01 (기초자본)

56,383,165,000

30,883,831,029

(22,729,393,178)

3,158,766,307

(26,451,878,807)

41,244,490,351

(246,314,107)

40,998,176,244

당기순이익(손실)

0

0

0

0

(556,544,470)

(556,544,470)

(78,820,757)

(635,365,227)

기타포괄손익

0

0

0

0

(25,124,720)

(25,124,720)

0

(25,124,720)

2025.03.31 (기말자본)

56,383,165,000

30,883,831,029

(22,729,393,178)

3,158,766,307

(27,033,547,997)

40,662,821,161

(325,134,864)

40,337,686,297

| | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 38 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 37 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

5,604,253,987

(3,548,941,795)

당기순이익(손실)

(635,365,227)

253,816,499

당기순이익조정을 위한 가감

3,052,495,759

6,052,843,078

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

4,956,664,312

(8,490,228,751)

이자수취

10,947,423

86,343

이자지급(영업)

(1,683,351,984)

(1,365,447,474)

배당금수취(영업)

639,699

0

법인세환급(납부)

(97,775,995)

(11,490)

투자활동현금흐름

(1,041,494,844)

(2,307,799,428)

유형자산의 처분

24,846,667

0

대여금및수취채권의 처분

52,074,995

15,924,995

임차보증금의 감소

42,000,000

12,000,000

금융상품의 처분

48,163,506

0

장기금융상품의 취득

(3,610,012)

(13,335,000)

대여금및수취채권의 취득

(80,000,000)

(30,000,000)

유형자산의 취득

(1,114,970,000)

(735,687,742)

임차보증금의 증가

(10,000,000)

(1,556,701,681)

재무활동현금흐름

(3,859,653,993)

3,583,389,606

단기차입금의 증가

30,589,395,198

49,702,468,181

단기차입금의 상환

(24,385,615,127)

(39,720,783,158)

장기차입금의 상환

0

(5,333,333,336)

전환사채의 감소

(10,021,967,826)

(1,045,531,000)

금융리스부채의 지급

(41,466,238)

(19,431,081)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

703,105,150

(2,273,351,617)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

0

0

현금및현금성자산의순증가(감소)

703,105,150

(2,273,351,617)

기초현금및현금성자산

550,568,000

2,753,266,244

기말현금및현금성자산

1,253,673,150

479,914,627

	제 38 기 1분기	제 37 기 1분기

3. 연결재무제표 주석

제 38 기 분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
제 37 기 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
주식회사 대호특수강과 그 종속기업

1. 회사의 개요기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 대호특수강(이하 '지배기업')은 냉간압조용선(CHQ Wire) 제조 판매를 주사업 목적으로 1988년 9월 2일에 설립하였으며, 1996년 8월 20일에 한국거래소 코스닥시장에 상장(종목코드 021040)되었습니다. 지배기업은 2012년 11월 30일 철강선재 제품의 가공 및 판매를 주사업으로 영위하는 동방금속공업(주)를 합병하였으며, 2023년 7월 1일 철강선 제조를 주사업으로 영위하는 (주)한영특수강을 합병하였습니다. 본사는 충청북도 충주시 충주산단1로 95에 소재하고 있습니다.

(1) 보고기간말 현재 지배기업의 자본금은 56,383백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	보통주		우선주		합 계
주식수	지분율	주식수	지분율	주식수	지분율
---	---	---	---	---	---	---
㈜영 흥	8,650,022	39.85%	-	0.00%	8,650,022	38.35%
포스코	1,564,296	7.21%	-	0.00%	1,564,296	6.94%
자기주식	3,388,048	15.61%	49,330	5.81%	3,437,378	15.24%
기타	8,102,408	37.33%	799,162	94.19%	8,901,570	39.47%
합 계	21,704,774	100.00%	848,492	100.00%	22,553,266	100.00%

(2) 종속기업 현황1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

지 역	기업명	업 종	지분율(%)
국 내	주식회사 이오이스	AI 서비스	80.00%

2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
유동자산	179,509	341,521
비유동자산	816,435	1,130,297
자산 계	995,944	1,471,818
유동부채	2,545,496	2,405,571
비유동부채	314,385	297,818
부채 계	2,859,882	2,703,389
자본	(1,863,937)	(1,231,571)
자본 계	(1,863,937)	(1,231,571)

3) 당분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기 (검토받지 아니함)
매출액	63,586
영업손익	(313,848)
당기순손익	(394,104)
기타포괄손익	-
총포괄손익	(394,104)

2. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

지배기업과 지배기업의 종속기업 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약분기연결재무제표에서 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다.( 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위 한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채 택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

4. 부문정보

(1) 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문의 성과평가를 위하여 최고 영업 의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결실체의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다. 연결실체의 영업에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

부 문	사업부문	주요재화 및 용역
냉간선재사업부문	한국내 냉간선재사업	냉간압조용선재(CHQ WIRE) 및 STEEL BAR
AI서비스부문	한국내 AI서비스사업	AI서비스(이미지,영상,3D) 및 3D 피규어 제작 판매

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 보고부문별 매출액, 영업이익과 당기순손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	사업부문	당분기 (검토받지 아니함)					전분기 (검토받지 아니함)
총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의수익	영업손익	당기순손실	총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의수익	영업손익	당기순이익
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
한 국	냉간선재	68,271,371	-	68,271,371	949,075	(241,261)	76,821,049	-	76,821,049	2,199,338	253,816
AI서비스	63,586	-	63,586	(313,848)	(394,104)	-	-	-	-	-
조 정		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계		68,334,957	-	68,334,957	635,228	(635,365)	76,821,049	-	76,821,049	2,199,338	253,816

(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기 (검토받지 아니함)		전분기 (검토받지 아니함)
금액	비율	금액	비율
고객 A	9,403,512	14%	12,532,275	16%

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 연결실체의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말 (검토받지 아니함)	전기말
보통예금	1,251,286	413,577
당좌예금	2,387	136,991
합 계	1,253,673	550,568

6. 장기금융자산

보고기간종료일 현재 연결실체의 장기금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말 (검토받지 아니함)	전기말
당좌개설보증금(주1)	2,000	2,000
정기예금(주2)	15,278	14,700
저축보험	8,000	5,000
합 계	25,278	21,700

(주1) 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. (주2) 인도 BIS에 제공한 예치금으로 만기까지 사용이 제한되어 있습니다.

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분		당분기말(검토받지 아니함)				전기말
채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
유 동	매출채권	65,314,925	(55,612)	-	65,259,312	62,126,516	(67,681)	62,058,835
미수금	176,153	-	-	176,153	468,236	-	468,236
미수수익	2,063	-	-	2,063	1,681	-	1,681
대여금	87,317	-	-	87,317	109,667	-	109,667
합 계		65,580,458	(55,612)	-	65,524,845	62,706,099	(67,681)	62,638,419
비유동	매출채권	616,274	(616,274)	-	-	616,274	(616,274)	-
대여금	383,842	-	-	383,842	333,567	-	333,567
보증금	999,946	-	(40,892)	959,054	1,031,946	-	1,031,946
합 계		2,000,061	(616,274)	(40,892)	1,342,895	1,981,786	(616,274)	1,365,513

(2) 신용위험 및 대손충당금제품 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 채무자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 채무자 특유의 요소와 채무자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(당분기말(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이내정상	3개월 초과연체	6개월 초과연체	9개월 초과연체	12개월 초과연체	합 계
매출채권
기대손실률	0.01%	-	-	-	100.00%
총장부금액	65,266,400	-	-	-	664,798	65,931,198
손실충당금	7,088	-	-	-	664,798	671,886

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이내정상	3개월 초과연체	6개월 초과연체	9개월 초과연체	12개월 초과연체	합 계
매출채권
기대손실률	0.03%	3.87%	22.45%	-	100.00%
총장부금액	62,053,450	19,657	4,884	-	664,798	62,742,789
손실충당금	17,299	760	1,097	-	664,798	683,954

2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기 (검토받지 아니함)	전 기
기 초	683,954	964,389
사업결합(주1)	-	805
설정(환입)	(12,068)	(281,240)
기 말	671,886	683,954

(주1) 주식회사 이오이스와의 사업결합으로 인식한 금액입니다.

8. 재고자산보고기간종료일 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말 (검토받지 아니함)			전기말
취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
제품	21,222,374	(1,702,135)	19,520,239	22,257,856	(1,702,135)	20,555,721
재공품	13,431,281	(1,697,506)	11,733,775	14,295,840	(1,697,506)	12,598,334
원재료	10,584,010	(349,998)	10,234,012	21,492,779	(349,998)	21,142,781
저장품	58,871	-	58,871	59,413	-	59,413
미착품	172,471	-	172,471	322,512	-	322,512
부재료	73,680	-	73,680	60,804	-	60,804
임가공품	14,126	-	14,126	8,587	-	8,587
합 계	45,556,813	(3,749,640)	41,807,174	58,497,791	(3,749,640)	54,748,151

9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 연결실체의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말 (검토받지 아니함)	전기말
선급금	772,906	786,078
대손충당금(선급금)	(38,275)	(38,275)
선급비용	693,816	119,835
합 계	1,428,447	867,638

10. 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간종료일 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율	당분기말 (검토받지 아니함)		전기말
취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
유동
기타상장주식	-	-	-	-	17,747	48,767
비유동
㈜영흥	5,000,000주	4.94%	6,325,000	1,955,000	6,325,000	2,030,000
하나증권(주1)	-	-	576,000	-	576,000	-
합 계			6,901,000	1,955,000	6,918,747	2,078,767

(주1) 전기 중 발행한 사채와 관련하여 취득한 후순위채권으로 전기 중 576,000천원 전액 평가손실로 반영 하였습니다.당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 평가손실은 각각 75,000천원, 240,000천원입니다.

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율	당기말 (검토받지 아니함)		전기말
취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
시장성 없는 지분상품
LABO JAPAN CO., LTD	68주	17.00%	896,305	896,305	896,305	896,305

12. 관계기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	소유 지분율
당분기말(검토받지 아니함)	전기말
---	---	---	---	---
POSCO-MVWPC	멕시코	12월	30%	30%

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. (당분기말(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

회사명	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	기 말
POSCO-MVWPC	206,841	-	-	206,841

(전기말)

(단위 : 천원)

회사명	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	기 말
POSCO-MVWPC	502,699	(500,844)	204,986	206,841

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기말
유동자산	33,144,411
비유동자산	17,621,260
자산 계	50,765,671
유동부채	47,561,221
비유동부채	96,067
부채 계	47,657,288
자본	3,108,383
자본 계	3,108,383

(4) 당기 및 전기 중 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전 기
매출액	57,347,378
영업손익	428,809
당기순손익	(1,669,479)

(5) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

회사명	기말순자산	지분율	순자산지분금액	손상차손누계액	기 말
POSCO-MVWPC	3,108,383	30%	932,515	(725,674)	206,841

(전기말)

(단위 : 천원)

회사명	기말순자산	지분율	순자산지분금액	손상차손누계액	기 말
POSCO-MVWPC	3,108,383	30%	932,515	(725,674)	206,841

13. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말 (검토받지 아니함)				전기말
취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
토지	23,119,235	-	-	23,119,235	23,119,235	-	-	23,119,235
건물	22,229,197	(5,572,878)	-	16,656,319	22,229,197	(5,334,123)	-	16,895,074
구축물	5,402,681	(2,771,414)	(1,070,204)	1,561,063	5,399,681	(2,712,739)	(1,093,656)	1,593,286
기계장치	46,925,348	(32,301,184)	(1,023,724)	13,600,440	46,701,298	(31,359,436)	(1,086,303)	14,255,559
차량운반구	916,600	(398,180)	-	518,420	1,007,225	(419,318)	-	587,907
공구와기구	3,363,647	(2,938,418)	-	425,229	3,290,147	(2,879,229)	-	410,918
비품	2,086,599	(1,796,804)	-	289,795	2,086,599	(1,760,598)	-	326,001
건설중인자산	621,093	-	(98,000)	523,093	586,343	-	(98,000)	488,343
합 계	104,664,400	(45,778,878)	(2,191,928)	56,693,594	104,419,725	(44,465,443)	(2,277,959)	57,676,323

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	건설중인자산	합 계
기 초	23,119,235	16,895,074	1,593,286	14,255,559	587,907	410,918	326,001	488,343	57,676,323
취 득	-	-	3,000	208,550	-	73,500	-	50,250	335,300
대 체	-	-	-	15,500	-	-	-	(15,500)	-
처 분	-	-	-	-	(19,384)	-	-	-	(19,384)
감가상각비	-	(238,755)	(35,223)	(879,169)	(50,103)	(59,189)	(36,207)	-	(1,298,644)
기 말	23,119,235	16,656,319	1,561,063	13,600,440	518,420	425,229	289,795	523,093	56,693,594

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	건설중인자산	합 계
기 초	23,119,235	16,196,037	1,592,560	13,199,798	529,578	434,037	354,716	1,349,343	56,775,304
취 득	-	387,643	185,064	2,230,653	44,733	183,400	40,300	2,756,379	5,828,172
사업결합(주1)	-	-	19,095	749,834	11,770	-	44,756	-	825,455
대 체	-	1,170,000	42,300	1,762,935	53,559	-	22,500	(3,051,294)	-
처 분	-	-	-	(21,809)	(49,878)	(1)	-	-	(71,688)
감가상각비	-	(858,606)	(245,733)	(3,212,497)	(186,666)	(206,518)	(136,271)	-	(4,846,291)
정부보조금	-	-	-	(453,355)	-	-	-	(566,085)	(1,019,440)
매각예정자산대체	-	-	-	-	184,811	-	-	-	184,811
기 말	23,119,235	16,895,074	1,593,286	14,255,559	587,907	410,918	326,001	488,343	57,676,323

(주1) 주식회사 이오이스와의 사업결합으로 인식한 금액입니다.

(3) 정부보조금1) 보고기간말 현재 보조사업별 세부내용 및 보조금 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기말(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

부 처	세부사업명	사업내용	수행기간	예산액	전기이월	증가(교부및지급)		감소(집행)		차기이월
정부보조금	자기부담금	정부보조금	자기부담금
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)

부 처	세부사업명	사업내용	수행기간	예산액	전기이월	증가(교부및지급)		감소(집행)		차기이월
정부보조금	자기부담금	정부보조금	자기부담금
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
한국환경공단	온실가스 목표관리업체 감축 설비 지원사업	콤프레샤 2기 정부지원 사업	2023년 4월~2024년 5월	95,500	-	95,500	95,500	95,500	95,500	-
한국환경공단	스마트 생태공장구축사업	온실가스 및 수질오염 저감 장치 지원 사업	2024년 6월~2024년 11월	987,690	-	987,690	987,690	987,690	987,690	-

2) 보고기간말 현재 보조사업별 유무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

부 처	세부사업명	면 적	소재지	기 초	취 득	감가상각비	장부금액
한국환경공단	온실가스 목표관리업체 감축 설비 지원사업	-	충주시	178,267	-	(4,775)	173,492
한국환경공단	스마트 생태공장구축사업	-	충주시	1,857,142	-	(114,727)	1,742,415
합 계				2,035,408	-	(119,502)	1,915,907

(전기말)

(단위 : 천원)

부 처	세부사업명	면 적	소재지	기 초	취득(주1)	감가상각비	장부금액
한국환경공단	온실가스 목표관리업체 감축 설비 지원사업	-	충주시	-	191,000	(12,733)	178,267
한국환경공단	스마트 생태공장구축사업	-	충주시	-	1,943,380	(86,239)	1,857,142
합 계				-	2,134,380	(98,972)	2,035,408

(주1) 운영경비 및 경영자문료 32,000천원은 지급수수료 처리하였습니다.

14. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 기초자산 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말 (검토받지 아니함)			전기말
취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
부동산	346,013	(164,797)	181,216	247,222	(102,936)	144,286
차량운반구	64,911	(27,458)	37,453	23,643	(14,186)	9,457
합 계	410,924	(192,255)	218,669	270,865	(117,122)	153,743

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 사용권자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말
부동산	144,286	87,513	(6,997)	(43,586)	181,216
차량운반구	9,457	32,201	-	(4,205)	37,453
합 계	153,743	119,713	(6,997)	(47,791)	218,669

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	사업결합(주1)	상 각	기 말
부동산	9,926	208,503	41,790	(115,933)	144,286
차량운반구	36,405	-	12,610	(39,558)	9,457
합 계	46,331	208,503	54,400	(155,491)	153,743

(주1) 주식회사 이오이스와의 사업결합으로 인식한 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)
사용권자산상각비	47,791	17,574
장기보증금 현재가치할인차금 이자수익	9,424	-

15. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)			전기말
취득가액	상각누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
회원권	82,000	-	82,000	82,000	-	82,000
시설이용권	153,300	-	153,300	153,300	-	153,300
특허권	54,292	(43,377)	10,914	54,292	(41,450)	12,842
소프트웨어	34,551	(24,486)	10,065	34,551	(23,713)	10,838
영업권(주1)	3,654,504	(3,654,504)	-	3,654,504	(3,654,504)	-
영업권(고객관계)	3,414,126	(3,414,126)	-	3,414,126	(3,414,126)	-
합 계	7,392,773	(7,136,493)	256,279	7,392,773	(7,133,793)	258,980

(주1) 전기 중 ㈜이오이스로부터 발생한 영업권으로, 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기말(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

구 분	회원권	시설이용권	특허권	소프트웨어	합 계
기 초	82,000	153,300	12,842	10,838	258,980
상 각	-	-	(1,927)	(773)	(2,700)
기 말	82,000	153,300	10,914	10,065	256,279

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	회원권	시설이용권	특허권	소프트웨어	영업권	영업권(고객관계)	합 계
기 초	82,000	153,300	17,798	-	-	910,434	1,163,532
사업결합(주1)	-	-	2,563	13,141	3,654,504	-	3,670,208
상 각	-	-	(7,519)	(2,303)	-	(910,434)	(920,256)
손상차손(주1)	-	-	-	-	(3,654,504)	-	(3,654,504)
기 말	82,000	153,300	12,842	10,838	-	-	258,980

(주1) 주식회사 이오이스와의 사업결합으로 인식한 금액입니다. 전기말 현재 영업권에 대한 손상평가를 수행한 결과, 회수가능 금액이 장부금액을 현저히 하회하는 것으로 판단하였습니다. 회수가능 금액은 사용가치로 추정하였으며, 사용가치 평가에 적용한 할인율은 13.8%입니다. 이에 따라 영업권 손상차손 3,654,504천원을 인식하였습니다.

16. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 연결실체의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)		전기말
유 동	비유동	유 동	비유동
---	---	---	---	---
매입채무	34,197,656	-	39,270,206	-
미지급금	4,797,737	-	4,966,897	-
미지급비용	2,388,173	978,828	2,675,603	1,118,778
장기종업원급여부채	-	804,476	-	804,476
합 계	41,383,566	1,783,304	46,912,706	1,923,254

17. 차입금 및 사채

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금 및 사채 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)			전기말
유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계
---	---	---	---	---	---	---
단기차입금	51,283,069	-	51,283,069	44,291,731	-	44,291,731
장기차입금	7,076,824	3,590,406	10,667,230	7,467,453	3,971,767	11,439,220
전환사채	572,604	-	572,604	9,730,807	-	9,730,807
사채	10,000,000	16,000,000	26,000,000	10,000,000	16,000,000	26,000,000
합 계	68,932,497	19,590,406	88,522,903	71,489,991	19,971,767	91,461,758

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
운전자금대출	산업은행	5.25%	4,000,000	4,500,000
운전자금대출	농협은행	9.26%	1,500,000	1,710,000
운전자금대출	우리은행	5.13%	3,000,000	3,000,000
운전자금대출	신한은행	4.52%	2,000,000	2,000,000
운전자금대출	우리은행	4.98%	1,450,000	1,600,000
운전자금대출	하나은행	4.92%	10,000,000	10,000,000
운전자금대출	하나은행	6.19%	8,000,000	-
운전자금대출	㈜와이에이치오토	6.50%	4,000,000	-
무역금융대출	국민은행	-	-	800,000
무역금융대출	신한은행	5.34%	1,000,000	1,000,000
무역금융대출	신한은행	5.24%	1,300,000	1,300,000
무역금융대출	신한은행	4.96%	1,000,000	1,000,000
무역금융대출	하나은행	4.83%	4,000,000	4,000,000
할인어음	IBK캐피탈	5.80%	6,883,687	9,613,677
수입신용장	하나은행	3.46%~3.93%	1,026,382	795,979
외담대할인	신한은행	-	-	351,727
외담대할인	신한은행	4.55%	976,615	730,276
외담대할인	신한은행	4.75%	523,385	417,997
외담대할인	기업은행	-	-	1,362,075
시설자금대출	하나은행	7.13%	338,000	-
운전자금대출	임원	4.00%	285,000	110,000
소 계			51,283,069	44,291,731
가산 : 1년이내 상환기일 도래하는 장기차입금			7,076,824	7,467,453
합 계			58,359,894	51,759,184

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
시설자금대출	국민은행	1.75%	460,250	552,300
시설자금대출	중소기업진흥공단	2.83%	413,600	441,800
운전자금대출	신한은행	6.07%	1,950,000	2,100,000
시설자금대출	신한은행	4.16%	5,550,000	5,700,000
시설자금대출	신한은행	6.68%	2,000,000	2,000,000
시설자금대출	하나은행	0.00%	-	347,600
구조개선대출	중소기업진흥공단	2.50%	200,000	200,000
운전자금대출	중소기업진흥공단	2.88%	1,380	5,520
시설자금대출	기업은행	5.50%	92,000	92,000
소 계			10,667,230	11,439,220
차감 : 1년이내 상환기일 도래분			(7,076,824)	(7,467,453)
합 계			3,590,406	3,971,767

(4) 전환사채1) 보고기간종료일 현재 의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
제1회 전환사채(주2)	-	-	-	-	41,660
상환할증금	-	8,607
전환권조정	-	(735)
소 계				-	49,532
제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1), (주2)	-	-	-	-	5,000,000
상환할증금	-	464,077
전환권조정	-	(431,143)
소 계				-	5,032,934
제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1), (주2)	2023.07.21	2026.07.21	2.00%	600,000	5,000,000
상환할증금	57,871	482,260
전환권조정	(85,267)	(833,918)
소 계				572,604	4,648,342
합 계				572,604	9,730,807

(주1) 당분기 중 제6회차 액면가액 5,000,000천원, 제7회차 액면가액 4,400,000천원을 조기상환하였습니다.(주2) 사채의 만기는 1년 이상이나 당분기말로부터 1년 이내에 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있으므로 유동부채로 표시하였습니다.

2) 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채가. 연결실체가 2023년 7월 21일에 발행한 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
발행일	2023년 07월 21일
만기일	2026년 07월 21일
액면가액	5,000,000,000원
발행가액	5,000,000,000원
표면이자율	2.00%
만기이자율	5.00%
전환청구기간	2024년 07월 21일부터 2026년 06월 21일까지
전환청구에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식
전환에 따라 발행할 주식수	2,000,000주
당기말 미행사주식수	240,000주
(조정 후)행사가격	2,500원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)
만기 상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 본 사채의 만기일이 도래하는 시점에 본 사채 발행일로부터 만기일까지 본사채의 만기보장수익율을 연복리로 적용한 이자를 원금과 함께 일시 상환한다. 단, 지급일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환한다.
조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	1. 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2025년 01월 21일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.2. 조기상환금액 : 조기상환청구 사채권면 총액 및 이에 대한 본 사채 발행일로부터 조기상환예정일 직전일까지 조기상환수익률을 곱한 금액을 가산한 금액으로 한다.
발행회사의 매도청구권(Call Option)에 관한 사항	1. 회사는 사채의 2024년 07월 21일부터 2025년 01월 21일까지 사채 오십억원(\5,000,000,000)의 일부에대하여, 회사 및 회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다.2. 매도청구권 행사금액 : 매도청구의 금액은 연 5.5%(복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다.3. 매도청구권 행사한도 : 매수인은 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 회사의의 매도청구권과 사채권자의 조기상환 청구권이 중복되는 경우에는 회사의 매도청구권이 우선한다.
이자지급일	발행일 이후 만기일 까지 매 10월, 01월, 04월, 07월 21일에 지급한다.

나. 당분기 및 전기 중 연결실체의 제7회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기말(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

구 분	기 초	이자비용	상 환	기 말
액면가액	5,000,000	-	(4,400,000)	600,000
상환할증금	482,260	-	(424,389)	57,871
전환권조정	(833,918)	39,878	708,773	(85,267)

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	발 행	이자비용	기 말
액면가액	5,000,000	-	-	5,000,000
상환할증금	482,260	-	-	482,260
전환권조정	(1,303,568)	-	469,650	(833,918)

(5) 보고기간종료일 현재 연결실체의 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
무보증사모사채	2022.05.26	2025.05.22	5.19%	10,000,000	10,000,000
2024.06.27	2026.06.27	5.50%	16,000,000	16,000,000
합 계				26,000,000	26,000,000

18. 파생상품

(1) 파생상품자산은 연결실체가 발행한 전환사채의 발행회사 매도청구권(Call Option)을 별도의 파생상품자산으로 인식하여 공정가치로 평가한 자산이며, 파생상품부채는 전환권과 조기상환청구권(Put Option)을 공정가치로 평가한 부채입니다. 따라서 파생상품자산과 부채의 공정가치 평가에 따른 파생상품평가손익은 향후 현금의 유입과 유출이 발생하는 수익 및 비용이 아닙니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 파생상품자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.

1) 파생상품자산

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
-	-	-	-	-

2) 파생상품부채

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말 (검토받지 아니함)	전기말
유동	유동
---	---	---	---	---
제1회 사모 전환사채	-	-	-	3,425
제6회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	-	-	-	266,219
제7회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(주1)	2023.07.21	2026.07.21	69,715	729,682
합 계			69,715	999,326

(주1) 파생상품의 만기는 1년 이상이나 당기말로부터 1년 이내에 사채권자가 전환권을 행사할 수 있는 금액을 유동부채로 표시하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 연결실체의 파생상품자산 및 파생상품부채 변동내역은 다음과 같습니다.1) 파생상품자산

(당분기말(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

구 분	기 초	부 여	평가손익	기 말
-	-	-	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	부 여	평가손익	기 말
제7회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	39,436	-	(39,436)	-

2) 파생상품부채

(당분기말(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

구 분	기 초	부 여	평가손익	정산(주1)	기 말
제1회 사모 전환사채	3,425	-	-	(3,425)	-
제6회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	266,219	-	(8,147)	(258,072)	-
제7회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	729,682	-	(113,309)	(546,659)	69,715
합 계	999,326	-	(121,455)	(808,156)	69,715

(주1) 제1회차, 제6회차, 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 포함된 전환권이 사채가 상환됨에 따라 파생상품부채 808,156천원이 감소하였으며, 사채상환이익 14,773천원이 금융손익에 포함되어 있습니다.

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	사업결합	부 여	평가손익	정산(주1, 2)	기 말
제1회 사모 전환사채	-	18,668	-	(1,242)	(14,001)	3,425
제6회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	696,208	-	-	(279,153)	(150,836)	266,219
제7회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	279,875	-	-	449,807	-	729,682
합 계	976,083	18,668	-	169,412	(164,837)	999,326

(주1) 제1회 사모 전환사채에 포함된 전환권이 사채가 상환됨에 따라 파생상품부채 14,001천원이 감소하였으며, 사채상환이익 14,001천원이 금융손익에 포함되어 있습니다.(주2) 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 포함된 전환권이 사채가 상환됨에 따라 파생상품부채 150,836천원이 감소하였으며, 사채상환손실 9,025천원이 금융손익에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 법인세비용차감전순손실에서 파생상품부채평가손실을 제외한 금액은 각각 737,059천원, 15,680,852천원입니다.

19. 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
유동리스부채	119,989	106,872
비유동리스부채	62,504	50,244
합 계	182,493	157,116

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기 (검토받지 아니함)	전분기 (검토받지 아니함)
리스부채 이자비용	3,665	697
단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	84,248	96,180
합 계	87,912	96,877

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 125,714천원 및 115,611천원 입니다.(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 리스부채 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)		전기말
할인되지 않은계약상 현금흐름	계약상 현금흐름의현재가치	할인되지 않은계약상 현금흐름	계약상 현금흐름의현재가치
---	---	---	---	---
1년 이내	126,515	119,989	113,760	106,872
1년 초과 5년 이내	67,597	62,504	51,570	50,244
합 계	194,112	182,493	165,330	157,116

20. 금융보증부채

보고기간종료일 현재 연결실체의 금융보증부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
유동금융보증부채(주1)	90,336	3,246

(주1) 관계기업인 POSCO-MVWPC 차입금 실행시 지급보증 설정액입니다.

21. 기타유동부채보고기간종료일 현재 연결실체의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
예수금	234,859	213,205
선수수익	101,205	122,095
합 계	336,064	335,300

22. 퇴직급여제도연결실체는 임직원을 위하여 확정기여 및 확정급여제도를 운영하고 있으며, 연금의 수준은 임직원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부전문 신탁사에 의해 운영되고 있습니다. 확정기여제도에서 연결실체 는 미달 납부한 기여금을 부채로 인식합니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 객관적이고 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 초과 납부 기여금은 미래 지급액을 감소 시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식합니다.확정기여제도와 관련하여 당분기말 현재 미지급된 기여금인 1,061,790천원(전기말 : 1,136,983 천원)을 재무상태표에 기타채무 중 미지급비용으로 계상하고 있습니다. 연결실체 는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	12,600,578	12,471,810
사외적립자산의 공정가치(주1)	(10,773,822)	(10,947,349)
확정급여채무에서 발생한 순부채(자산)	1,826,757	1,524,461

(주1) 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 8,800천원(전기말 : 8,800천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 순확정급여부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계
기초	12,471,810	(10,947,349)	1,524,461
당기손익으로 인식되는 금액
당기근무원가	317,437	-	317,437
이자비용(이자수익)	128,809	(112,973)	15,836
소 계	446,246	(112,973)	333,273
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소
재무가정의 변동	-	-	-
경험적 조정	-	-	-
사외적립자산 재측정요소	-	31,763	31,763
소 계	-	31,763	31,763
기업이 납부한 기여금	-	-	-
제도에서 지급한 금액	(317,478)	254,737	(62,741)
관계회사간 승계	-	-	-
기말	12,600,578	(10,773,822)	1,826,757

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계
기초	11,990,603	(12,178,723)	(188,120)
당기손익으로 인식되는 금액
당기근무원가	1,195,524	-	1,195,524
이자비용(이자수익)	550,672	(559,340)	(8,668)
소 계	1,746,196	(559,340)	1,186,856
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소
재무가정의 변동	414,351	-	414,351
경험적 조정	52,896	-	52,896
사외적립자산 재측정요소	-	244,354	244,354
소 계	467,247	244,354	711,601
기업이 납부한 기여금	-	(200,159)	(200,159)
제도에서 지급한 금액	(1,800,166)	1,814,449	14,283
관계회사간 승계	67,930	(67,930)	-
기말	12,471,810	(10,947,349)	1,524,461

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
정기예금	10,773,822	10,947,349

당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 모두 정기예금에 예치되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보험 수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
할인율	4.33%	4.33%
미래임금상승률	4.10%	4.10%

(5) 당분기 및 전기 중 연결실체의 손익계산서에 인식된 퇴직급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기 (검토받지 아니함)	전분기 (검토받지 아니함)
매출원가	324,603	320,661
판매비와관리비	91,631	83,385
합 계	416,235	404,046

(6) 연결실체는 10년이상 장기근속 임직원에게 장기근속 포상을 지급하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 장기근속 포상 관련 금액은 804,476천원이며, 기타채무로 계상되어있습니다.(7) 당분기 중 확정기여퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 82,962천원(전분기 : 107,332천원)입니다.

23. 충당부채 당분기 및 전기 중 연결실체의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전 기
기초	363,605	379,177
설정	-	(15,572)
기말	363,605	363,605

연결실체는 기 판매된 제품과 관련하여 예상되는 반품청구를 충족시키기 위하여 반품충당부채를 설정하였으며, 1년 이내 지출이 발생될 것으로 예상되어 유동충당부채로 분류하였습니다.

24. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 수권주식수는 200,000,000주이며, 주당 액면가액은 2,500원으로서 보통주 21,704,774주 및 우선주 848,492주가 발행되어 자본금은 각각 54,261,935천원 및 2,121,230천원입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행한 우선주는 의결권이 없으며, 배당은 보통주에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 2%를 금전으로 추가 배당받게 되며, 주식배당의 경우 이를 적용하지 아니합니다. 우선주에 대한 배당의 우선권리가 제약받게되면 우선주의 의결권이 부활하게 됩니다. 또한, 잔여재산분배에 대해서는 보통주와 동일한 권리를 가지고 있으며, 상환 및 전환과 관련된 사항은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)		전기말
주식수	자본금	주식수	자본금
---	---	---	---	---
보통주자본금	21,704,774	54,261,935	21,704,774	54,261,935
우선주자본금	848,492	2,121,230	848,492	2,121,230
합 계	22,553,266	56,383,165	22,553,266	56,383,165

(3) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
주식발행초과금	29,190,267	29,190,267
전환권대가	1,606,526	1,606,526
자기주식처분이익	87,038	87,038
합 계	30,883,831	30,883,831

(4) 당분기 및 전기 중 지배기업의 자본금 및 자본잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자본금	자본잉여금
전기초	56,383,165	30,883,831
전기말	56,383,165	30,883,831
당기초	56,383,165	30,883,831
당기말 (검토받지 아니함)	56,383,165	30,883,831

25. 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 연결실체의 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
기타자본잉여금	(11,674,107)	(11,674,107)
자기주식	(10,138,431)	(10,138,431)
기타자본조정	(916,855)	(916,855)
합 계	(22,729,393)	(22,729,393)

26. 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
지분법자본변동	349,023	349,023
유형자산재평가이익	2,809,744	2,809,744
합 계	3,158,767	3,158,767

(2) 당 분기 및 전기 중 연결실체의 지분법자본변동 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기 (검토받지 아니함)	전 기
기초	349,023	144,037
관계기업의 기타포괄손익 변동	-	204,986
기말	349,023	349,023

(3) 당기 및 전기 중 당사의 유형자산재평가이익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전 기
기초	2,809,744	6,102,610
재평가잉여금의 이익잉여금 대체	-	(3,292,866)
기말	2,809,744	2,809,744

27. 결손금

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
법정적립금(주1)	465,770	465,770
재무구조개선적립금(주2)	609,488	609,488
미처리결손금	(28,108,806)	(27,527,137)
합 계	(27,033,548)	(26,451,879)

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(주2) 회사는 2006년까지 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제56조에 따라 적립한 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정'이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 결손금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전 기
기초	(26,451,879)	(16,215,319)
당기순손실	(556,544)	(12,966,550)
순확정급여채무의 재측정요소	(25,125)	(562,876)
재평가잉여금의 이익잉여금 대체	-	3,292,866
기말	(27,033,548)	(26,451,879)

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업으로부터 발생한 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)
한 시점에 인식하는 수익
제품매출	67,361,710	76,138,857
상품매출	-	17,906
기타매출	315,242	179,606
기간에 걸쳐 인식하는 수익
운송매출	658,005	484,679
합 계	68,334,957	76,821,049

(2) 보 고기간종료일 현재 연결실체의 영업으로부터 발생한 계약부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전기말
유동계약부채	46,013	32,786

(3) 당분기 및 전기 중 연결실체의 계약부채 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전 기
기초	32,786	919,620
수익인식	(555,112)	(1,808,323)
선수금 수취/의무 발생으로 인한 증가	568,339	921,489
기말	46,013	32,786

29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 연결실체의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)
급여	1,087,172	985,199
퇴직급여	91,631	83,385
복리후생비	161,002	146,340
감가상각비	75,557	61,487
무형자산상각비	1,927	229,393
사용권자산상각비	42,092	13,259
지급수수료	242,589	287,450
보험료	14,382	8,431
소모품비	4,565	5,718
세금과공과	14,961	21,737
운반비	1,229,227	1,310,964
여비교통비	72,456	96,474
기타	240,840	191,833
합 계	3,278,401	3,441,672

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)
이자수익	11,330	86
외환차익	107,058	200,345
외화환산이익	37,661	76,887
배당금수익	640	-
파생상품평가이익	121,455	79,780
사채상환이익	69,284	39,673
합 계	347,428	396,772

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)
이자비용	1,387,007	1,652,957
외환차손	60,954	68,490
외화환산손실	16,789	17,148
당기손익인식금융자산평가손실	75,000	240,000
당기손익인식금융자산처분손실	604	-
파생상품평가손실	-	226,364
사채상환손실	54,511	-
합 계	1,594,865	2,204,959

31. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)
유형자산처분이익	5,463	-
잡이익	2,979	134,731
합 계	8,442	134,731

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)
유형자산손상차손	5,574	-
잡손실	6,262	260,192
합 계	11,835	260,192

32. 법인세비용(수익) 연결실체는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다.

33. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 연결실체의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)
재고자산의 변동	1,771,551	(502,497)
원재료 사용액 및 상품 매입액	48,157,894	56,824,524
급여	4,859,457	4,775,269
퇴직급여	431,168	404,046
복리후생비	956,375	1,086,298
유형자산상각비	1,298,644	1,124,535
무형자산상각비	2,700	229,393
사용권자산상각비	47,791	17,574
지급수수료	607,915	656,942
포장비	361,337	402,999
수도광열비	4,302,817	4,620,358
임차료	93,634	72,515
소모품비	541,723	700,641
세금과공과	28,810	22,194
운반비	1,303,692	1,432,174
여비교통비	158,358	182,771
대손상각비(환입)	(12,068)	(82,680)
기타	2,787,930	2,654,652
합 계	67,699,729	74,621,711

34. 주당손익

(1) 기본주당손익당분기 및 전분기 중 지배기업의 기본주당손익은 보통주에 대한 이익을 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 또한 우선주는 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등의 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하므로 주당손익을 계산하였습니다.1) 보통주 기본주당손익

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)
보통주 귀속손실(주1)	(608,294,433)	242,192,101
가중평균유통보통주식수(주2)	18,316,726	8,491,697
보통주 기본주당손익	(33)	29

2) 우선주 기본주당손익

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)
우선주 귀속손실(주1)	(27,070,794)	11,624,398
가중평균유통우선주식수(주2)	799,162	399,581
우선주 기본주당손익	(33)	29

(주1) 보통주 및 우선주 귀속손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)
당기순손실	(635,365,227)	253,816,499
보통주 귀속손실	(608,294,433)	242,192,101
우선주 귀속손실	(27,070,794)	11,624,398

(주2) 당분기 및 전분기 중 당사의 가중평균유통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.① 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	발행주식수	유통주식수	적 수	가중평균유통보통주식수
당분기 (검토받지 아니함)	21,704,774	18,316,726	1,648,505,340	18,316,726
전분기 (검토받지 아니함)	10,852,387	8,491,697	772,744,427	8,491,697

② 가중평균유통우선주식수

(단위 : 주)

구 분	발행주식수	유통주식수	적 수	가중평균유통보통주식수
당분기 (검토받지 아니함)	848,492	799,162	71,924,580	799,162
전분기 (검토받지 아니함)	424,246	399,581	36,361,871	399,581

당분기 유통보통주식의 변동은 액면분할로 증가하였습니다. 비교표시되는 전분기의 주당손익은 이를 반영하지 않았습니다.(2) 희석주당손익당분기 및 전분기 중 당사가 보유중인 잠재적보통주인 전환사채의 전환으로 인한 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

35. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

구 분	금융자산				금융부채
당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	장부금액(공정가치)	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	장부금액(공정가치)
---	---	---	---	---	---	---	---
현금및현금성자산	-	-	1,253,673	1,253,673	-	-	-
기타금융자산	-	-	25,278	25,278	-	-	-
매출채권	-	-	65,259,312	65,259,312	-	-	-
기타채권	-	-	1,608,429	1,608,429	-	-	-
당기손익공정가치측정금융자산	1,955,000	-	-	1,955,000	-	-	-
기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	896,305	-	896,305	-	-	-
매입채무	-	-	-	-	-	34,197,656	34,197,656
기타지급채무	-	-	-	-	-	8,969,214	8,969,214
파생상품금융부채	-	-	-	-	69,715	-	69,715
리스부채	-	-	-	-	-	182,493	182,493
장단기차입금	-	-	-	-	-	61,950,299	61,950,299
전환사채	-	-	-	-	-	572,604	572,604
사채	-	-	-	-	-	26,000,000	26,000,000
금융보증부채	-	-	-	-	90,336	-	90,336
합 계	1,955,000	896,305	68,146,692	70,997,997	160,050	131,872,265	132,032,315

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	금융자산				금융부채
당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	장부금액(공정가치)	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	장부금액(공정가치)
---	---	---	---	---	---	---	---
현금및현금성자산	-	-	550,568	550,568	-	-	-
기타금융자산	-	-	21,700	21,700	-	-	-
매출채권	-	-	62,058,835	62,058,835	-	-	-
기타채권	-	-	1,945,097	1,945,097	-	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산	2,078,767	-	-	2,078,767	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	896,305	-	896,305	-	-	-
매입채무	-	-	-	-	-	39,270,206	39,270,206
기타채무	-	-	-	-	-	9,565,754	9,565,754
파생상품부채	-	-	-	-	999,326	-	999,326
리스부채	-	-	-	-	-	157,116	157,116
장ㆍ단기차입금	-	-	-	-	-	55,730,951	55,730,951
전환사채	-	-	-	-	-	9,730,807	9,730,807
사채	-	-	-	-	-	26,000,000	26,000,000
금융보증부채	-	-	-	-	3,246	-	3,246
합 계	2,078,767	896,305	64,576,200	67,551,272	1,002,572	140,454,834	141,457,406

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융상품 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (당분기(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

구 분	이자수익(비용)	평가이익(손실)	거래이익(손실)	외화관련손익
금융자산 :
상각후원가측정금융자산	11,330	-	-	74,699
당기손익-공정가치측정금융자산	-	(75,604)	-	-
금융부채 :
상각후원가측정금융부채	(1,387,007)	-	(54,511)	(7,723)
당기손익-공정가치측정금융부채	-	121,455	-	-

(전분기(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

구 분	이자수익(비용)	평가이익(손실)	거래이익(손실)	외화관련손익
금융자산 :
상각후원가측정금융자산	86	-	-	226,835
당기손익-공정가치측정금융자산	-	(256,096)	-	-
금융부채 :
상각후원가측정금융부채	(1,652,957)	-	39,673	(35,240)
당기손익-공정가치측정금융부채	-	(266,893)	-	-

36. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 금융기관과 체결되어 있는 약정사항 및 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액		관련 계정과목	한도 금액		사용 금액		담보권자	비 고
토지,건물,기계장치	28,033,280	KRWUSD	19,080,0002,400,000	운전자금대출	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000	하나은행	-
운전자금대출	KRW	8,000,000	KRW	8,000,000
무역금융	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000
수입신용장	USD	1,500,000	USD	699,855
기계장치	600,866	KRW	1,651,200	시설자금대출	KRW	338,000	KRW	338,000
기계장치	1,059,798	KRW	2,209,200	시설자금대출	KRW	460,250	KRW	460,250	국민은행	-
원재료	7,725,652	KRW	3,600,000	운전자금대출	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000	우리은행	-
원재료	2,447,989	KRW	3,600,000	운전자금대출	KRW	1,450,000	KRW	1,450,000
토지,건물,기계장치	24,741,848	KRW	11,160,000	시설자금대출	KRW	5,550,000	KRW	5,550,000	신한은행	-
운전자금대출	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000
무역금융대출	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000
KRW	5,160,000	무역금융대출	KRW	1,300,000	KRW	1,300,000
운전자금대출	KRW	1,950,000	KRW	1,950,000
KRW	2,400,000	시설자금대출	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000
-	-	-	-	무역금융대출	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000
-	-	-	-	어음할인	KRW	1,500,000	KRW	1,500,000
-	-	-	-	어음할인	KRW	2,000,000	KRW	-	기업은행	-
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	KRW	576,000	사채	KRW	16,000,000	KRW	16,000,000	신보2021제11차유동화전문유한회사	-
-	KRW	330,000	사채	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000	신보글로벌2022제1차유동화전문유한회사	-
기계장치	5,595,855	KRW	790,000	시설자금대출	KRW	413,600	KRW	413,600	중소기업진흥공단	-
받을어음	207,792	-	-	어음할인	KRW	15,000,000	KRW	6,883,687	IBK캐피탈	-
-	-	-	-	운전자금대출	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000	산업은행	-
-	-	-	-	운전자금대출	KRW	1,500,000	KRW	1,500,000	농협은행	-
-	-	-	-	운전자금대출	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000	(주)와이에이치 오토	-

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용			관련차입금
제공자	물건 또는 내용	금액	종류	한도금액	차입금액	담보권자
---	---	---	---	---	---	---
하나은행	지급보증	1,900,000	-	-	-	-
서울보증보험	공탁	7,200	-	-	-	-
인허가보증보험	2,310	-	-	-	-
지급보증	590,000	-	-	-	-
기술보증기금	지급보증	326,340	운전자금대출	338,000	338,000	KEB하나은행 등
신용보증기금	지급보증	82,800	운전자금대출	92,000	92,000	IBK기업은행
(주)영흥	연대보증	4,800,000	운전자금대출	4,000,000	4,000,000	산업은행
3,123,000	운전자금대출	1,950,000	1,950,000	신한은행
2,400,000	시설자금대출	2,000,000	2,000,000	신한은행
2,400,000	외상매출채권담보대출	2,000,000	-	기업은행
16,000,000	사채	16,000,000	16,000,000	신보2021제11차유동화전문유한회사
10,000,000	사채	10,000,000	10,000,000	신보글로벌2022제1차유동화전문유한회사
600,000	제 7회 전환사채(주1)	600,000	600,000	엔에이치투자증권, 수성자산운용,케이비증권, 미래에셋증권

(주1) 제 7회 전환사채의 경우 최초 50억원 발행하였으나 2025년 1월 21일 44억원의풋옵션 행사로 감소하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

보험종류	보험가입자산	보험가입금액	보험회사	질권설정금액	질권설정자
재산종합보험	유형자산 등	63,886,732	흥국화재	26,605,000	하나은행
공장화재보험	유형자산 등	24,895,903	흥국화재	11,160,000	신한은행
4,730,000	신한은행
790,000	중소벤처기업진흥공단
적하보험	재고자산	USD 739,167	롯데손해보험	USD 739,167	하나은행
환경책임보험	-	35,000,000	DB손해보험	-	-

상기 외 가스사고배상책임보험, 자동차보험, 단기수출보험 등에 가입하고 있습니다.

37. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭
지배기업	(주)영흥
관계기업	POSCO-MVWPC
기타특수관계자	KISCO홀딩스(주), 한국철강(주), 환영철강공업(주), 대흥산업(주), (주)서륭, (주)대흥, (주)대유코아, (주)라보상사, 마산항5부두운영㈜, 와이에이치 오토(주), YOUNGWIRE JAPAN.CO.,LTD.,YOUNGWIRE USA,INC., YOUNGWIRE VINA CO.,LTD, YOUNGWIRE (Shanghai)TRADING CO.,LTD.,LABO JAPAN CO., LTD

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기(검토받지 아니함))

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출(주1)	매입(주2)	외주가공비	이자비용
지배기업	(주)영흥	415,118	193,479	72,183	-
관계기업	(주)와이에이치 오토	-	-	-	53,425
기타특수관계자	YOUNG WIRE JAPAN.CO.,LTD.	115,614	-	-	-
합 계		530,732	193,479	72,183	53,425

(주1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.(주2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다.

(전분기(검토받지 아니함))

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출(주1)	매입(주2)	외주가공비	이자비용
지배기업	(주)영흥	82,378	236,831	25,257	24,863
기타특수관계자	YOUNG WIRE JAPAN.CO.,LTD.	35,019	-	-	-
합 계		117,397	236,831	25,257	24,863

(주1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.(주2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말(검토받지 아니함))

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무
매출채권	매입채무	차입금	기타채무
---	---	---	---	---	---
지배기업	(주)영흥	396,385	438,728	-	-
관계기업	(주)와이에이치 오토	-	-	4,000,000	11,397
기타특수관계자	YOUNG WIRE JAPAN.CO.,LTD.	77,084	-	-	-
합 계		473,469	438,728	4,000,000	11,397

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무
매출채권	매입채무
---	---	---	---
지배기업	(주)영흥	171,998	196,410
기타특수관계자	YOUNG WIRE JAPAN.CO.,LTD.	127,299	-
합 계		299,297	196,410

특수관계자에 대한 매출채권은 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자 조건입니다.

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기(검토받지 아니함))

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	기초	증가액	감소액	대체액	기말
지배기업	(주)영흥	단기차입금	-	-	-	-	-
관계기업	(주)와이에이치 오토	단기차입금	-	4,000,000	-	-	4,000,000
종업원	종업원	단기대여금	68,417	-	(22,350)	-	46,067
종업원	종업원	장기대여금	333,567	80,000	(29,725)	-	383,842
합 계			401,983	4,080,000	(52,075)	-	4,429,908

(전분기(검토받지 아니함))

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	기초	증가액	감소액	대체액	기말
지배기업	(주)영흥	단기차입금	2,000,000	-	(2,000,000)	-	-
종업원	종업원	단기대여금	68,783	10,000	(7,350)	-	71,433
종업원	종업원	장기대여금	364,350	20,000	(8,575)	-	375,775
합 계			2,433,133	30,000	(2,015,925)	-	447,208

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액		보증기간
관계기업	POSCO-MVWPC	POSCO ASIA	USD	5,910,000	2025.01.13~2026.01.13

(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액		보증기간
지배기업	㈜영흥	하나은행	KRW	9,600,000	25.02.28~25.08.31
한국산업은행	KRW	4,800,000	25.03.04~25.09.04
신한은행	KRW	3,123,000	23.04.10~26.04.10
신한은행	KRW	2,400,000	24.09.05~29.09.05
기업은행	KRW	2,400,000	24.01.09~26.01.09
직접금융	KRW	16,000,000	24.06.27~26.06.27
직접금융	KRW	10,000,000	22.05.27~25.05.22
직접금융	KRW	600,000	23.07.21~26.07.21

(7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)
단기종업원급여	236,203	230,005
퇴직급여	18,750	19,056
합계	254,953	249,061

38. 현금흐름

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)
당기순손실	(635,365)	253,816
현금의 유출이 없는 비용등의 가산
외화환산손실	16,789	17,148
재고자산평가손실	-	2,408,058
퇴직급여	416,235	404,046
감가상각비	1,298,644	1,124,535
사용권자산감가상각비	47,791	17,574
사채상환손실	54,511	-
무형자산상각비	2,700	229,393
이자비용	1,387,007	1,652,957
당기손익공정가치금융자산평가손실	75,000	240,000
당기손익인식금융자산처분손실	604	-
잡손실	777	-
파생상품평가손실	-	226,364
법인세비용(수익)	19,762	11,873
소 계	3,319,820	6,331,950
현금의 유출이 없는 수익등의 차감
외화환산이익	(37,661)	(76,887 )
배당금수익	(640 )	-
파생상품평가이익	(121,455 )	(79,780 )
이자수익	(20,753 )	(86 )
유형자산처분이익	(5,463 )	-
사채상환이익	(69,284 )	(39,673 )
대손상각비	(12,068 )	(82,680 )
소 계	(267,325 )	(279,107 )
영업활동으로 인한 자산부채의 변동
매출채권	(3,184,722)	(5,657,727)
미수금	292,083	(980,371)
재고자산	12,940,977	(9,923,440)
선급금	13,173	21,223
선급비용	(486,891)	(712,683)
매입채무	(5,072,551)	8,722,341
미지급금	610,510	1,048,246
선수금	-	(875,457)
예수금	21,654	8,532
계약부채	46,013	-
기타충당부채	-	8,475
선수수익	(20,890)	(99,408)
퇴직금	(457,428)	(1,322,172)
관계사 퇴직금 전(출)입액	-	67,930
사외적립자산	254,737	1,141,028
금융보증부채	-	63,253
소 계	4,956,664	(8,490,229)
영업으로부터 창출된 현금흐름	7,373,795	(2,183,569)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)
건설중인자산의 본계정 대체	15,500	286,000
유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가	84,750	-
사용권자산과 리스부채의 증가	119,713	-
임차보증금 현할차의 사용권자산 인식	50,529	-
리스부채의 유동성 대체	41,207	-
장기차입금의 유동성 대체	381,361	750,000

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	리스부채(단기)	리스부채(장기)	전환사채(유동)	사채(유동)	사채(비유동)	파생상품부채	합 계
당기초	51,759,184	3,971,767	106,872	50,244	9,730,807	10,000,000	16,000,000	999,326	92,618,201
현금흐름-유입	30,589,395	-	-	-	-	-	-	-	30,589,395
현금흐름-상환	(24,385,615)	-	(41,466)	-	(9,213,812)	-	-	(808,156)	(34,449,049)
외화차이	15,568	-	-	-	-	-	-	-	15,568
이자비용	-	-	3,665	-	70,381	-	-	-	74,046
처분손익	-	-	(5,263)	(1,521)	(14,773)	-	-	-	(21,557)
평가손익	-	-	-	-	-	-	-	(121,455)	(121,455)
기타 증감	-	-	14,975	54,987	-	-	-	-	69,962
대체	381,361	(381,361)	41,207	(41,207)	-	-	-	-	-
당기말	58,359,894	3,590,406	119,989	62,504	572,604	10,000,000	16,000,000	69,715	88,775,110

(전분기(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	리스부채(단기)	리스부채(장기)	전환사채(유동)	사채 (유동)	사채 (비유동)	파생상품부채	합 계
전기초	46,922,326	13,227,433	52,557	797	10,335,614	20,000,000	10,000,000	976,084	101,514,811
현금흐름-유입	49,702,468	-	-	-	-	-	-	-	49,702,468
현금흐름-상환	(39,720,783)	(5,333,333)	(19,431)	-	(951,285)	-	-	(94,246)	(46,119,079)
외화차이	8,554	-	-	-	-	-	-	-	8,554
이자비용	-	-	697	-	305,869	-	-	-	306,565
처분손익	-	-	-	-	(39,673)	-	-	-	(39,673)
평가손익	-	-	-	-	-	-	-	130,488	130,488
기타 증감	-	-	-	-	-	-	-	-	-
대체	(479,750)	479,750	797	(797)	-	-	-	-	-
전기말	56,432,815	8,373,850	34,620	-	9,650,524	20,000,000	10,000,000	1,012,326	105,504,135

39. 보고기간 후 사건지배기업은 2025년 4월 17일 제7회차 전환사채 6억을 사채권자의 조기상환 청구에 의해 조기상환하였습니다.

4. 재무제표 4-1. 재무상태표

재무상태표

제 38 기 1분기말 2025.03.31 현재

제 37 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

유동자산

111,411,577,292

120,049,221,897

현금및현금성자산

1,217,098,995

434,351,240

매출채권 및 기타유동채권

66,870,946,360

63,389,892,899

매출채권

65,243,142,072

62,009,294,155

단기미수금, 총액

169,259,339

445,912,836

단기대여금, 총액

46,066,685

68,416,682

단기선급금, 총액

718,563,107

747,803,340

단기미수수익, 총액

99,000

41,250

단기선급비용, 총액

693,816,157

118,424,636

기타유동금융자산

1,576,579,534

1,537,197,791

유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치

1,576,579,534

1,537,197,791

당기법인세자산

149,630

0

유동재고자산

41,746,802,773

54,687,779,967

비유동자산

64,208,907,630

65,156,895,343

장기금융상품

25,277,894

21,700,000

장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액

1,303,895,383

1,316,512,679

장기대여금, 총액

383,841,681

333,566,679

장기보증금자산

920,053,702

982,946,000

기타비유동금융자산

2,851,305,280

2,926,305,280

비유동당기손익인식금융자산

1,955,000,000

2,030,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

896,305,280

896,305,280

유형자산

56,059,178,790

56,979,799,723

사용권자산

160,392,833

121,477,412

영업권 이외의 무형자산

244,173,902

245,958,846

지분법적용 투자지분

206,840,675

206,840,675

이연법인세자산

3,357,842,873

3,338,300,728

자산총계

175,620,484,922

185,206,117,240

부채

유동부채

110,470,277,048

119,566,198,592

매입채무 및 기타유동채무

109,849,212,181

118,012,707,836

단기매입채무

34,185,662,379

39,247,212,952

단기미지급금

4,704,371,498

4,928,806,522

단기미지급비용

2,190,657,850

2,415,211,746

유동 차입금(사채 포함)

50,660,069,153

44,181,731,083

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분

7,075,444,446

7,114,333,335

단기예수금

231,160,671

210,648,031

단기선수수익

101,205,298

122,094,977

유동성전환사채

572,603,703

9,681,275,817

유동성사채

10,000,000,000

10,000,000,000

유동성금융리스부채

82,024,392

78,607,732

유동계약부채

46,012,791

32,785,641

기타유동금융부채

160,050,499

999,146,773

유동금융보증부채

90,335,871

3,246,194

유동파생상품부채

69,714,628

995,900,579

유동충당부채

363,605,226

363,605,226

유동 제품보증충당부채

363,605,226

363,605,226

당기법인세부채

97,409,142

190,738,757

비유동부채

22,948,584,131

23,171,908,743

장기매입채무 및 기타비유동채무

20,317,351,845

20,842,972,121

장기차입금(사채 포함), 총액

3,298,405,554

3,679,766,665

장기미지급비용, 총액

978,828,020

1,118,778,620

사채, 명목금액

16,000,000,000

16,000,000,000

비유동금융리스부채

40,118,271

44,426,836

비유동충당부채

804,475,625

804,475,625

비유동종업원급여충당부채

804,475,625

804,475,625

퇴직급여부채

1,826,756,661

1,524,460,997

확정급여채무의현재가치

12,600,578,478

12,471,809,900

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산, 차감계정

(10,773,821,817)

(10,947,348,903)

이연법인세부채

0

0

부채총계

133,418,861,179

142,738,107,335

자본

자본금

56,383,165,000

56,383,165,000

자본잉여금

30,883,831,029

30,883,831,029

기타자본구성요소

(22,729,393,178)

(22,729,393,178)

기타포괄손익누계액

3,158,766,307

3,158,766,307

이익잉여금(결손금)

(25,494,745,415)

(25,228,359,253)

자본총계

42,201,623,743

42,468,009,905

자본과부채총계

175,620,484,922

185,206,117,240

	제 38 기 1분기말	제 37 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 38 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 37 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

수익(매출액)

68,271,371,422

68,271,371,422

76,821,048,606

76,821,048,606

매출원가

64,187,373,558

64,187,373,558

71,180,039,057

71,180,039,057

매출총이익

4,083,997,864

4,083,997,864

5,641,009,549

5,641,009,549

판매비와관리비

3,134,922,431

3,134,922,431

3,441,671,775

3,441,671,775

영업이익(손실)

949,075,433

949,075,433

2,199,337,774

2,199,337,774

기타이익

7,992,679

7,992,679

134,730,898

134,730,898

기타손실

6,261,553

6,261,553

260,191,746

260,191,746

금융수익

373,978,750

373,978,750

396,771,689

396,771,689

금융원가

1,574,870,830

1,574,870,830

2,204,958,719

2,204,958,719

지분법투자주식평가이익(손실)

0

0

0

0

법인세비용차감전순이익(손실)

(250,085,521)

(250,085,521)

265,689,896

265,689,896

법인세비용(수익)

(8,824,079)

(8,824,079)

11,873,397

11,873,397

당기순이익(손실)

(241,261,442)

(241,261,442)

253,816,499

253,816,499

기타포괄손익

(25,124,720)

(25,124,720)

(44,937,115)

(44,937,115)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

0

0

0

0

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(25,124,720)

(25,124,720)

(44,937,115)

(44,937,115)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(25,124,720)

(25,124,720)

(44,937,115)

(44,937,115)

총포괄손익

(266,386,162)

(266,386,162)

208,879,384

208,879,384

주당이익

보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(13)

(13)

29

29

우선주기본주당순이익(손실) (단위 : 원)

(13)

(13)

29

29

보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(13)

(13)

29

29

우선주희석주당순이익(손실) (단위 : 원)

(13)

(13)

29

29

| | 제 38 기 1분기 | | 제 37 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 38 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 37 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

2024.01.01 (기초자본)

56,383,165,000

30,796,793,627

(25,624,606,745)

6,246,646,843

(16,215,319,273)

51,586,679,452

당기순이익(손실)

0

0

0

0

253,816,499

253,816,499

기타포괄손익

0

0

0

0

(44,937,115)

(44,937,115)

2024.03.31 (기말자본)

56,383,165,000

30,796,793,627

(25,624,606,745)

6,246,646,843

(16,006,439,889)

51,795,558,836

2025.01.01 (기초자본)

56,383,165,000

30,883,831,029

(22,729,393,178)

3,158,766,307

(25,228,359,253)

42,468,009,905

당기순이익(손실)

0

0

0

0

(241,261,442)

(241,261,442)

기타포괄손익

0

0

0

0

(25,124,720)

(25,124,720)

2025.03.31 (기말자본)

56,383,165,000

30,883,831,029

(22,729,393,178)

3,158,766,307

(25,494,745,415)

42,201,623,743

| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 38 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 37 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

5,852,958,939

(3,548,941,795)

당기순이익(손실)

(241,261,442)

253,816,499

당기순이익조정을 위한 가감

2,907,706,770

6,052,843,078

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

4,877,105,113

(8,490,228,751)

이자수취

10,408,464

86,343

이자지급(영업)

(1,603,441,171)

(1,365,447,474)

법인세환급(납부)

(97,558,795)

(11,490)

투자활동현금흐름

(1,107,505,017)

(2,307,799,428)

유형자산의 처분

17,000,000

0

대여금및수취채권의 처분

52,074,995

15,924,995

임차보증금의 감소

32,000,000

12,000,000

유형자산의 취득

(1,114,970,000)

(735,687,742)

장기금융상품의 취득

(3,610,012)

(13,335,000)

대여금및수취채권의 취득

(80,000,000)

(30,000,000)

임차보증금의 증가

(10,000,000)

(1,556,701,681)

재무활동현금흐름

(3,962,706,167)

3,583,389,606

단기차입금의 증가

30,059,395,198

49,702,468,181

단기차입금의 상환

(24,016,875,127)

(39,720,783,158)

장기차입금의 상환

0

(5,333,333,336)

전환사채의 감소

(9,979,572,600)

(1,045,531,000)

금융리스부채의 지급

(25,653,638)

(19,431,081)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

782,747,755

(2,273,351,617)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

0

0

현금및현금성자산의순증가(감소)

782,747,755

(2,273,351,617)

기초현금및현금성자산

434,351,240

2,753,266,244

기말현금및현금성자산

1,217,098,995

479,914,627

	제 38 기 1분기	제 37 기 1분기

5. 재무제표 주석

제 38 기 분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
제 37 기 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
주식회사 대호특수강

1. 회사의 개요주식회사 대호특수강(이하 '당사')은 냉간압조용선(CHQ Wire) 제조 판매를 주사업 목적으로 1988년 9월 2일에 설립하였으며, 1996년 8월 20일에 한국거래소 코스닥시장에 상장(종목코드 021040)되었습니다. 당사는 2012년 11월 30일 철강선재 제품의가공 및 판매를 주사업으로 영위하는 동방금속공업(주)를 합병하였으며, 2023년 7월1일 철강선 제조업을 주사업으로 영위하는 (주)한영특수강을 합병하였습니다. 본사는 충청북도 충주시 충주산단1로 95에 소재하고 있습니다.보고기간말 현재 당사의 자본금은 56,383백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	보통주		우선주		합 계
주식수	지분율	주식수	지분율	주식수	지분율
---	---	---	---	---	---	---
㈜영 흥	8,650,022	39.85%	-	0.00%	8,650,022	38.35%
포스코	1,564,296	7.21%	-	0.00%	1,564,296	6.94%
자기주식	3,388,048	15.61%	49,330	5.81%	3,437,378	15.24%
기타	8,102,408	37.33%	799,162	94.19%	8,901,570	39.47%
합 계	21,704,774	100.00%	848,492	100.00%	22,553,266	100.00%

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약분기재무제표에서 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.3. 유의적인 회계정책당사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위 한 추가 지침을 명확히 하고 추가함- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채 택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

4. 부문정보

(1) 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문의 성과평가를 위하여 최고 영업 의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 당사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다. 당사의 영업에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

부 문	사업부문	주요재화 및 용역
냉간선재사업부문	한국내 냉간선재사업	냉간압조용선재(CHQ WIRE) 및 STEEL BAR

(2) 당분기 및 전분기 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기 (검토받지 아니함)		전분기 (검토받지 아니함)
금액	비율	금액	비율
고객 A	9,403,512	14%	12,532,275	16%

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말 (검토받지 아니함)	전기말
보통예금	1,214,712	297,360
당좌예금	2,387	136,991
합 계	1,217,099	434,351

6. 장기금융자산 보고기간종료일 현재 당사의 장기금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
당좌개설보증금(주1)	2,000	2,000
정기예금(주2)	15,278	14,700
저축보험	8,000	5,000
합 계	25,278	21,700

(주1) 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.(주2) 인도 BIS에 제공한 예치금으로 만기까지 사용이 제한되어 있습니다.

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분		당분기말(검토받지 아니함)				전기말
채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
유 동	매출채권	65,297,949	(54,807)	-	65,243,142	62,076,169	(66,875)	62,009,294
미수금	169,259	-	-	169,259	445,913	-	445,913
미수수익	99	-	-	99	41	-	41
대여금	46,067	-	-	46,067	68,417	-	68,417
합 계		65,513,374	(54,807)	-	65,458,567	62,590,540	(66,875)	62,523,665
비유동	매출채권	616,274	(616,274)	-	-	616,274	(616,274)	-
대여금	383,842	-	-	383,842	333,567	-	333,567
보증금	960,946	-	(40,892)	920,054	982,946	-	982,946
합 계		1,961,061	(616,274)	(40,892)	1,303,895	1,932,787	(616,274)	1,316,513

(2) 신용위험 및 대손충당금제품 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 채무자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 채무자 특유의 요소와 채무자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

1) 보고기간종료일 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

( 당분기말(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이내정상	3개월 초과연체	6개월 초과연체	9개월 초과연체	12개월 초과연체	합 계
매출채권
기대손실률	0.01%	-	-	-	100.00%
총장부금액	65,250,230	-	-	-	663,993	65,914,223
손실충당금	7,088	-	-	-	663,993	671,081

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이내정상	3개월 초과연체	6개월 초과연체	9개월 초과연체	12개월 초과연체	합 계
매출채권
기대손실률	0.03%	3.87%	22.46%	-	100.00%
총장부금액	62,003,909	19,657	4,884	-	663,993	62,692,443
손실충당금	17,299	760	1,097	-	663,993	683,149

2) 당분기 및 전기 중 당사의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기 (검토받지 아니함)	전 기
기 초	683,149	964,389
설정(환입)	(12,068)	(281,240)
기 말	671,081	683,149

8. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)			전기말
취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
제품	21,222,374	(1,702,135)	19,520,239	22,257,856	(1,702,136)	20,555,720
재공품	13,431,281	(1,697,506)	11,733,775	14,295,840	(1,697,506)	12,598,334
원재료	10,523,639	(349,998)	10,173,641	21,432,408	(349,998)	21,082,410
저장품	58,871	-	58,871	59,413	-	59,413
미착품	172,471	-	172,471	322,512	-	322,512
부재료	73,680	-	73,680	60,804	-	60,804
임가공품	14,126	-	14,126	8,587	-	8,587
합 계	45,496,442	(3,749,640)	41,746,803	58,437,420	(3,749,640)	54,687,780

9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
선급금	756,838	786,078
대손충당금(선급금)	(38,275)	(38,275)
선급비용	693,816	118,425
합 계	1,412,379	866,228

10. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율	당분기말(검토받지 아니함)		전기말
취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
유동
㈜이오이스(주1)	3,960주	-	1,488,640	1,576,580	1,488,640	1,537,198
비유동
㈜영흥	5,000,000주	4.94%	6,325,000	1,955,000	6,325,000	2,030,000
하나증권(주2)	-	-	576,000	-	576,000	-
합 계			8,389,640	3,531,580	8,389,640	3,567,198

(주1) 전기 중 종속회사인 주식회사 이오이스의 전환상환우선주를 기술보증기금으로부터 취득하였습니다. 당사는 해당 우선주의 전부 또는 일부에 대해 보통주로 전환할수 있는 권리와 상환을 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.(주2) 전기 중 발행한 사채와 관련하여 취득한 후순위채권으로 전기 중 576,000천원전액 평가손실로 반영하였습니다.당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 평가손실은 각각 35,618천원, 240,000천원입니다.

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율	당분기말(검토받지 아니함)		전기말
취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
시장성 없는 지분상품
LABO JAPAN CO., LTD	68주	17.00%	896,305	896,305	896,305	896,305

12. 종속기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	소재지	결산월	당분기말(검토받지 아니함)		전기말
지분율(주1)	장부금액(주2)	지분율(주1)	장부금액(주2)
---	---	---	---	---	---	---
주식회사 이오이스(주3)	대한민국	12월	80.00%	-	80.00%	-

(주1) 당사는 전기 중 주식회사 이오이스 인수와 관련하여 의결권 있는 상환전환우선주를 1,488,640천원에 취득하였으며, 해당 상환전환우선주를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류함에 따라 주식회사 이오이스에 대한 소유지분율에 포함하지 아니하였습니다.(주2) 당사는 전기 중 주식회사 이오이스의 재무상태 및 영업성과를 검토한 결과, 회수가능 금액이 장부금액을 현저히 하회하는 것으로 판단하였습니다. 회수가능 금액은 사용가치로 추정하였으며, 사용가치 평가에 적용한 할인율은 13.8%입니다. 이에 따라 종속기업투자주식에 대한 손상차손 2,669,248천원을 인식하였습니다.(주3) 전기말 종속기업투자주식 전액에 대해 손상차손을 인식함에 따라, 당분기부터 지분법 적용 중지로 인한 미인식 지분 누적손실은 315,283천원입니다.

(2) 당기 중 당사의 종속기업투자주식 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기말(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	지분법손익	손상차손누계액	당기말
주식회사 이오이스	-	-	-	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	지분법손익	손상차손누계액	당기말
주식회사 이오이스	-	2,739,997	(70,749)	(2,669,248)	-

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
유동자산	179,509	341,521
비유동자산	816,435	1,130,297
자산 계	995,944	1,471,818
유동부채	2,545,496	2,405,571
비유동부채	314,385	297,818
부채 계	2,859,882	2,703,389
자본	(1,863,937)	(1,231,571)
자본 계	(1,863,937)	(1,231,571)

(4) 당분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기 (검토받지 아니함)
매출액	63,586
영업손익	(313,848)
당기순손익	(394,104)
기타포괄손익	-
총포괄손익	(394,104)

(5) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	순자산	지분율	순자산지분금액	영업권등투자차액 잔액	손상차손누계액	당기말
주식회사 이오이스	2,739,997	-	80.00%	-	2,669,248	(2,669,248)	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	순자산	지분율	순자산지분금액	영업권등투자차액 잔액(주1)	손상차손누계액	당기말
주식회사 이오이스	2,739,997	(1,231,571)	80.00%	(985,256)	3,654,504	(2,669,248)	-

(주1) 당사는 2024년 4월 24일자로 지분인수 계약을 체결하고 주식회사 이오이스의 보통주 주식(16,000주, 지분율 80.00%) 및 의결권 있는 전환상환우선주(3,960주, 100.00%)를 취득하였습니다.

13. 관계기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	소유 지분율
당분기말(검토받지 아니함)	전기말
---	---	---	---	---
POSCO-MVWPC	멕시코	12월	30%	30%

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. (당분기말(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

회사명	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	기 말
POSCO-MVWPC	206,841	-	-	206,841

(전기말)

(단위 : 천원)

회사명	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	기 말
POSCO-MVWPC	502,699	(500,844)	204,986	206,841

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기말
유동자산	33,144,411
비유동자산	17,621,260
자산 계	50,765,671
유동부채	47,561,221
비유동부채	96,067
부채 계	47,657,288
자본	3,108,383
자본 계	3,108,383

(4) 당기 및 전기 중 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전 기
매출액	57,347,378
영업손익	428,809
당기순손익	(1,669,479)

(5) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

회사명	기말순자산	지분율	순자산지분금액	손상차손누계액	기 말
POSCO-MVWPC	3,108,383	30%	932,515	(725,674)	206,841

(전기말)

(단위 : 천원)

회사명	기말순자산	지분율	순자산지분금액	손상차손누계액	기 말
POSCO-MVWPC	3,108,383	30%	932,515	(725,674)	206,841

14. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)				전기말
취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
토지	23,119,235	-	-	23,119,235	23,119,235	-	-	23,119,235
건물	22,229,197	(5,572,878)	-	16,656,319	22,229,197	(5,334,123)	-	16,895,074
구축물	5,245,803	(2,620,803)	(1,070,204)	1,554,796	5,242,803	(2,564,497)	(1,093,656)	1,584,650
기계장치	45,000,903	(30,977,605)	(1,023,724)	12,999,574	44,776,853	(30,081,490)	(1,086,303)	13,609,060
차량운반구	916,600	(398,180)	-	518,420	985,825	(406,835)	-	578,990
공구와기구	3,363,647	(2,938,418)	-	425,229	3,290,147	(2,879,229)	-	410,918
비품	1,946,048	(1,683,535)	-	262,513	1,946,048	(1,652,518)	-	293,530
건설중인자산	621,093	-	(98,000)	523,093	586,343	-	(98,000)	488,343
합 계	102,442,526	(44,191,419)	(2,191,928)	56,059,179	102,176,451	(42,918,692)	(2,277,959)	56,979,800

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기말(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	건설중인자산	합 계
기 초	23,119,235	16,895,074	1,584,649	13,609,060	578,990	410,918	293,530	488,343	56,979,800
취 득	-	-	3,000	208,550	-	73,500	-	50,250	335,300
대 체	-	-	-	15,500	-	-	-	(15,500)	-
처 분	-	-	-	-	(11,537)	-	-	-	(11,537)
감가상각비	-	(238,755)	(32,854)	(833,536)	(49,033)	(59,189)	(31,017)	-	(1,244,383)
기 말	23,119,235	16,656,319	1,554,796	12,999,574	518,420	425,229	262,513	523,093	56,059,179

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	건설중인자산	합 계
기 초	23,119,235	16,196,037	1,592,560	13,199,798	529,578	434,037	354,716	1,349,343	56,775,304
취 득	-	387,643	185,064	2,207,010	44,733	183,400	38,000	2,756,379	5,802,229
대 체	-	1,170,000	42,300	1,762,935	53,559	-	22,500	(3,051,294)	-
처 분	-	-	-	(16,258)	(49,878)	(1)	-	-	(66,137)
감가상각비	-	(858,606)	(235,274)	(3,091,070)	(183,813)	(206,518)	(121,686)	-	(4,696,967)
정부보조금	-	-	-	(453,355)	-	-	-	(566,085)	(1,019,440)
매각예정자산 대체	-	-	-	-	184,811	-	-	-	184,811
기 말	23,119,235	16,895,074	1,584,650	13,609,060	578,990	410,918	293,530	488,343	56,979,800

(3) 정부보조금1) 보고기간말 현재 보조사업별 세부내용 및 보조금 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기말(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

부 처	세부사업명	사업내용	수행기간	예산액	전기이월	증가(교부및지급)		감소(집행)		차기이월
정부보조금	자기부담금	정부보조금	자기부담금
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)

부 처	세부사업명	사업내용	수행기간	예산액	전기이월	증가(교부및지급)		감소(집행)		차기이월
정부보조금	자기부담금	정부보조금	자기부담금
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
한국환경공단	온실가스 목표관리업체 감축 설비 지원사업	콤프레샤 2기 정부지원 사업	2023년 4월~2024년 5월	95,500	-	95,500	95,500	95,500	95,500	-
한국환경공단	스마트 생태공장구축사업	온실가스 및 수질오염 저감 장치 지원 사업	2024년 6월~2024년 11월	987,690	-	987,690	987,690	987,690	987,690	-

2) 보고기간말 현재 보조사업별 유무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

부 처	세부사업명	면 적	소재지	기 초	취 득	감가상각비	장부금액
한국환경공단	온실가스 목표관리업체 감축 설비 지원사업	-	충주시	178,267	-	(4,775)	173,492
한국환경공단	스마트 생태공장구축사업	-	충주시	1,857,142	-	(114,727)	1,742,415
합 계				2,035,408	-	(119,502)	1,915,907

(전기말)

(단위 : 천원)

부 처	세부사업명	면 적	소재지	기 초	취득(주1)	감가상각비	장부금액
한국환경공단	온실가스 목표관리업체 감축 설비 지원사업	-	충주시	-	191,000	(12,733)	178,267
한국환경공단	스마트 생태공장구축사업	-	충주시	-	1,943,380	(86,239)	1,857,142
합 계				-	2,134,380	(98,972)	2,035,408

(주1) 운영경비 및 경영자문료 32,000천원은 지급수수료 처리하였습니다.

15. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)			전기말
취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
부동산	229,161	(97,946)	131,215	170,830	(49,353)	121,477
차량운반구	41,269	(12,091)	29,178	-	-	-
합 계	270,429	(110,036)	160,393	170,830	(49,353)	121,477

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기말(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말
부동산	121,477	47,052	(6,997)	(30,318)	131,215
차량운반구	-	32,201	-	(3,023)	29,178
합 계	121,477	79,253	(6,997)	(33,340)	160,393

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말
부동산	9,926	196,126	(84,575)	121,477
차량운반구	36,405	-	(36,405)	-
합 계	46,331	196,126	(120,980)	121,477

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)
사용권자산상각비	33,340	17,574
장기보증금 현재가치할인차금 이자수익	9,424	-

16. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)			전기말
취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
회원권	82,000	-	82,000	82,000	-	82,000
시설이용권	153,300	-	153,300	153,300	-	153,300
특허권	50,280	(41,406)	8,874	50,280	(39,621)	10,659
영업권(고객관계)	3,414,126	(3,414,126)	-	3,414,126	(3,414,126)	-
합 계	3,699,706	(3,455,532)	244,174	3,699,706	(3,453,747)	245,959

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기말(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

구 분	회원권	시설이용권	특허권	합 계
기 초	82,000	153,300	10,659	245,959
상 각	-	-	(1,785)	(1,785)
기 말	82,000	153,300	8,874	244,174

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	회원권	시설이용권	특허권	영업권(고객관계)	합 계
기 초	82,000	153,300	17,798	910,434	1,163,532
상 각	-	-	(7,139)	(910,434)	(917,573)
기 말	82,000	153,300	10,659	-	245,959

17. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)		전기말
유 동	비유동	유 동	비유동
---	---	---	---	---
매입채무	34,185,662	-	39,247,213	-
미지급금	4,704,371	-	4,928,806	-
미지급비용	2,190,658	978,828	2,415,212	1,118,778
장기종업원급여부채	-	804,476	-	804,476
합 계	41,080,692	1,783,304	46,591,231	1,923,254

18. 차입금 및 사채

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)			전기말
유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계
---	---	---	---	---	---	---
단기차입금	50,660,069	-	50,660,069	44,181,731	-	44,181,731
장기차입금	7,075,444	3,298,406	10,373,850	7,114,333	3,679,767	10,794,100
전환사채	572,604	-	572,604	9,681,276	-	9,681,276
사채	10,000,000	16,000,000	26,000,000	10,000,000	16,000,000	26,000,000
합 계	68,308,117	19,298,406	87,606,523	70,977,340	19,679,767	90,657,107

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
운전자금대출	산업은행	5.25%	4,000,000	4,500,000
운전자금대출	농협은행	9.26%	1,500,000	1,710,000
운전자금대출	우리은행	5.13%	3,000,000	3,000,000
운전자금대출	신한은행	4.52%	2,000,000	2,000,000
운전자금대출	우리은행	4.98%	1,450,000	1,600,000
운전자금대출	하나은행	4.92%	10,000,000	10,000,000
운전자금대출	하나은행	6.19%	8,000,000	-
운전자금대출	㈜와이에이치오토	6.50%	4,000,000	-
무역금융대출	국민은행	-	-	800,000
무역금융대출	신한은행	5.34%	1,000,000	1,000,000
무역금융대출	신한은행	5.24%	1,300,000	1,300,000
무역금융대출	신한은행	4.96%	1,000,000	1,000,000
무역금융대출	하나은행	4.83%	4,000,000	4,000,000
할인어음	IBK캐피탈	5.80%	6,883,687	9,613,677
수입신용장	하나은행	3.46%~3.93%	1,026,382	795,979
외담대할인	신한은행	-	-	351,727
외담대할인	신한은행	4.55%	976,615	730,276
외담대할인	신한은행	4.75%	523,385	417,997
외담대할인	기업은행	-	-	1,362,075
소 계			50,660,069	44,181,731
가산 : 1년이내 상환기일 도래하는 장기차입금			7,075,444	7,114,333
합 계			57,735,514	51,296,064

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
시설자금대출	국민은행	1.75%	460,250	552,300
시설자금대출	중소기업진흥공단	2.83%	413,600	441,800
운전자금대출	신한은행	6.07%	1,950,000	2,100,000
시설자금대출	신한은행	4.16%	5,550,000	5,700,000
시설자금대출	신한은행	6.68%	2,000,000	2,000,000
소 계			10,373,850	10,794,100
차감 : 1년이내 상환기일 도래분			(7,075,444)	(7,114,333)
합 계			3,298,406	3,679,767

(4) 전환사채1) 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)	-	-	-	-	5,000,000
상환할증금	-	464,077
전환권조정	-	(431,143)
소 계				-	5,032,934
제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1), (주2)	2023.07.21	2026.07.21	2.00%	600,000	5,000,000
상환할증금	57,871	482,260
전환권조정	(85,267)	(833,918)
소 계				572,604	4,648,342
합 계				572,604	9,681,276

(주1) 당분기 중 제6회차 액면가액 5,000,000천원, 제7회차 액면가액 4,400,000천원을 조기상환하였습니다.(주2) 사채의 만기는 1년 이상이나 당분기말로부터 1년 이내에 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있으므로 유동부채로 표시하였습니다.

2) 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채가. 당사가 2023년 7월 21일에 발행한 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
발행일	2023년 07월 21일
만기일	2026년 07월 21일
액면가액	5,000,000,000원
발행가액	5,000,000,000원
표면이자율	2.00%
만기이자율	5.00%
전환청구기간	2024년 07월 21일부터 2026년 06월 21일까지
전환청구에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식
전환에 따라 발행할 주식수	2,000,000주
당기말 미행사주식수	240,000주
(조정 후)행사가격	2,500원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)
만기 상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 본 사채의 만기일이 도래하는 시점에 본 사채 발행일로부터 만기일까지 본사채의 만기보장수익율을 연복리로 적용한 이자를 원금과 함께 일시 상환한다. 단, 지급일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환한다.
조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	1. 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2025년 01월 21일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.2. 조기상환금액 : 조기상환청구 사채권면 총액 및 이에 대한 본 사채 발행일로부터 조기상환예정일 직전일까지 조기상환수익률을 곱한 금액을 가산한 금액으로 한다.
발행회사의 매도청구권(Call Option)에 관한 사항	1. 회사는 사채의 2024년 07월 21일부터 2025년 01월 21일까지 사채 오십억원(\5,000,000,000)의 일부에대하여, 회사 및 회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다.2. 매도청구권 행사금액 : 매도청구의 금액은 연 5.5%(복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다.3. 매도청구권 행사한도 : 매수인은 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 회사의의 매도청구권과 사채권자의 조기상환 청구권이 중복되는 경우에는 회사의 매도청구권이 우선한다.
이자지급일	발행일 이후 만기일 까지 매 10월, 01월, 04월, 07월 21일에 지급한다.

나. 당분기 및 전기 중 당사의 제7회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기말(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

구 분	기 초	이자비용	상 환	기 말
액면가액	5,000,000	-	(4,400,000)	600,000
상환할증금	482,260	-	(424,389)	57,871
전환권조정	(833,918)	39,878	708,773	(85,267)

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	발 행	이자비용	기 말
액면가액	5,000,000	-	-	5,000,000
상환할증금	482,260	-	-	482,260
전환권조정	(1,303,568)	-	469,650	(833,918)

(5) 보고기간종료일 현재 당사의 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
무보증사모사채	2022.05.26	2025.05.22	5.19%	10,000,000	10,000,000
2024.06.27	2026.06.27	5.50%	16,000,000	16,000,000
합 계				26,000,000	26,000,000

19. 파생상품(1) 파생상품자산은 당사가 발행한 전환사채의 발행회사 매도청구권(Call Option)을 별도의 파생상품자산으로 인식하여 공정가치로 평가한 자산이며 파생상품부채는 전환권과 조기상환청구권(Put Option)을 공정가치로 평가한 부채입니다. 따라서 파생상품자산과 부채의 공정가치 평가에 따른 파생상품평가손익은 향후 현금의 유입과 유출이 발생하는 수익 및 비용이 아닙니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 파생상품자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.1) 파생상품자산

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
-	-	-	-	-

2) 파생상품부채

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
유동	유동
---	---	---	---	---
제6회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	2022.08.11	2025.08.11	-	266,219
제7회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(주1)	2023.07.21	2026.07.21	69,715	729,682
합 계			69,715	995,901

(주1) 파생상품의 만기는 1년 이상이나 당기말로부터 1년 이내에 사채권자가 전환권을 행사할 수 있는 금액을 유동부채로 표시하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 당사의 파생상품자산 및 파생상품부채 변동내역은 다음과 같습니다.1) 파생상품자산

(당분기말(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

구 분	기 초	부 여	평가손익	기 말
-	-	-	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	부 여	평가손익	기 말
제7회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	39,436	-	(39,436)	-

2) 파생상품부채

(당분기말(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

구 분	기 초	부 여	평가손익	정산(주1)	기 말
제6회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	266,219	-	(8,147)	(258,072)	-
제7회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	729,682	-	(113,309)	(546,659)	69,715
합 계	995,901	-	(121,455)	(804,731)	69,715

(주1) 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 포함된 전환권이 사채가 상환됨에 따라 파생상품부채 804,731천원이 감소하였으며, 사채상환이익 3,476천원이 금융손익에 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	부 여	평가손익	정산(주1)	기 말
제6회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	696,208	-	(279,153)	(150,836)	266,219
제7회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	279,875	-	449,807	-	729,682
합 계	976,083	-	170,654	(150,836)	995,901

(주1) 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 포함된 전환권이 사채가 상환됨에 따라 파생상품부채 150,836천원이 감소하였으며, 사채상환손실 9,025천원이 금융손익에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 법인세비용차감전순손실에서 파생상품부채평가손실을 제외한 금액은 각각 128,630천원, 15,070,431천원입니다.

20. 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 당사의 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
유동리스부채	82,024	78,608
비유동리스부채	40,118	44,427
합 계	122,143	123,035

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기 (검토받지 아니함)	전분기 (검토받지 아니함)
리스부채 이자비용	2,045	697
단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	84,248	96,180
합 계	86,292	96,877

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 109,901천원 및 115,611천원입니다.(3) 보고기간종료일 현재 당사의 리스부채 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)		전기말
할인되지 않은계약상 현금흐름	계약상 현금흐름의현재가치	할인되지 않은계약상 현금흐름	계약상 현금흐름의현재가치
---	---	---	---	---
1년 이내	84,065	82,024	83,500	78,608
1년 초과 5년 이내	44,069	40,118	45,400	44,427
합 계	128,134	122,143	128,900	123,035

21. 금융보증부채

보고기간종료일 현재 당사의 금융보증부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
유동금융보증부채(주1)	90,336	3,246

(주1) 관계기업인 POSCO-MVWPC 차입금 실행시 지급보증 설정액입니다.

22. 기타유동부채보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
예수금	231,161	210,648
선수수익	101,205	122,095
합 계	332,366	332,743

23. 퇴직급여제도당사는 임직원을 위하여 확정기여 및 확정급여제도를 운영하고 있으며, 연금의 수준은 임직원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부전문 신탁사에 의해 운영되고 있습니다. 확정기여제도에서 당사는 미달 납부한 기여금을 부채로 인식합니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 객관적이고 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 초과 납부 기여금은 미래 지급액을 감소 시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식합니다.확정기여제도와 관련하여 당분기말 현재 미지급된 기여금인 1,061,790천원(전기말 : 1,136,983천원)을 재무상태표에 기타채무 중 미지급비용으로 계상하고 있습니다. 당사는기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	12,600,578	12,471,810
사외적립자산의 공정가치(주1)	(10,773,822)	(10,947,349)
확정급여채무에서 발생한 순부채(자산)	1,826,757	1,524,461

(주1) 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 8,800천원(전기말 : 8,800천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 순확정급여부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계
기초	12,471,810	(10,947,349)	1,524,461
당기손익으로 인식되는 금액
당기근무원가	317,437	-	317,437
이자비용(이자수익)	128,809	(112,973)	15,836
소 계	446,246	(112,973)	333,273
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소
재무가정의 변동	-	-	-
경험적 조정	-	-	-
사외적립자산 재측정요소	-	31,763	31,763
소 계	-	31,763	31,763
기업이 납부한 기여금	-	-	-
제도에서 지급한 금액	(317,478)	254,737	(62,741)
관계회사간 승계	-	-	-
기말	12,600,578	(10,773,822)	1,826,757

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계
기초	11,990,603	(12,178,723)	(188,120)
당기손익으로 인식되는 금액
당기근무원가	1,195,524	-	1,195,524
이자비용(이자수익)	550,672	(559,340)	(8,668)
소 계	1,746,196	(559,340)	1,186,856
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소
재무가정의 변동	414,351	-	414,351
경험적 조정	52,896	-	52,896
사외적립자산 재측정요소	-	244,354	244,354
소 계	467,247	244,354	711,601
기업이 납부한 기여금	-	(200,159)	(200,159)
제도에서 지급한 금액	(1,800,166)	1,814,449	14,283
관계회사간 승계	67,930	(67,930)	-
기말	12,471,810	(10,947,349)	1,524,461

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
정기예금	10,773,822	10,947,349

당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 모두 정기예금에 예치되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 보험 수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
할인율	4.33%	4.33%
미래임금상승률	4.10%	4.10%

(5) 당기 및 전기 중 당사의 손익계산서에 인식된 퇴직급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기 (검토받지 아니함)	전분기 (검토받지 아니함)
매출원가	331,230	320,661
판매비와관리비	85,005	83,385
합 계	416,235	404,046

(6) 당사는 10년이상 장기근속 임직원에게 장기근속 포상을 지급하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 장기근속 포상 관련 금액은 804,476천원이며, 기타채무로 계상되어있습니다.(7) 당분기 중 확정기여퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 82,962천원(전분기 : 107,332천원)입니다.

24. 충당부채 당분기 및 전기 중 당사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전 기
기초	363,605	379,177
설정	-	(15,572)
기말	363,605	363,605

당사는 기 판매된 제품과 관련하여 예상되는 반품청구를 충족시키기 위하여 반품충당부채를 설정하였으며, 1년 이내 지출이 발생될 것으로 예상되어 유동충당부채로 분류하였습니다.

25. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 수권주식수는 200,000,000주이며, 주당 액면가액은2,500원으로서 보통주 21,704,774주 및 우선주 848,492주가 발행되어 자본금은 각각 54,261,935천원 및 2,121,230천원입니다.한편, 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 우선주는 의결권이 없으며, 배당은 보통주에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 2%를 금전으로 추가 배당받게 되며, 주식배당의 경우 이를 적용하지 아니합니다. 우선주에 대한 배당의 우선권리가 제약받게되면 우선주의 의결권이 부활하게 됩니다. 또한, 잔여재산분배에 대해서는 보통주와동일한 권리를 가지고 있으며, 상환 및 전환과 관련된 사항은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)		전기말
주식수	자본금	주식수	자본금
---	---	---	---	---
보통주자본금	21,704,774	54,261,935	21,704,774	54,261,935
우선주자본금	848,492	2,121,230	848,492	2,121,230
합 계	22,553,266	56,383,165	22,553,266	56,383,165

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
주식발행초과금	29,190,267	29,190,267
전환권대가	1,606,526	1,606,526
자기주식처분이익	87,038	87,038
합 계	30,883,831	30,883,831

(4) 당분기 및 전기 중 당사의 자본금 및 자본잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자본금	자본잉여금
전기초	56,383,165	30,883,831
전기말	56,383,165	30,883,831
당기초	56,383,165	30,883,831
당기말 (검토받지 아니함)	56,383,165	30,883,831

26. 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 당사의 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
기타자본잉여금	(11,674,107)	(11,674,107)
자기주식	(10,138,431)	(10,138,431)
기타자본조정	(916,855)	(916,855)
합 계	(22,729,393)	(22,729,393)

27. 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
지분법자본변동	349,023	349,023
유형자산재평가이익	2,809,744	2,809,744
합 계	3,158,767	3,158,767

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 지분법자본변동 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기 (검토받지 아니함)	전 기
기초	349,023	144,037
관계기업의 기타포괄손익 변동	-	204,986
기말	349,023	349,023

(3) 당기 및 전기 중 당사의 유형자산재평가이익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전 기
기초	2,809,744	6,102,610
재평가잉여금의 이익잉여금 대체	-	(3,292,866)
기말	2,809,744	2,809,744

28. 결손금

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
법정적립금(주1)	465,770	465,770
재무구조개선적립금(주2)	609,488	609,488
미처리결손금	(26,570,003)	(26,303,617)
합 계	(25,494,745)	(25,228,359)

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(주2) 회사는 2006년까지 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제56조에 따라 적립한 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정'이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(2) 당분기 및 전기 중 당사의 결손금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전 기
기초	(25,228,359)	(16,215,319)
당기순손실	(241,261)	(11,743,030)
순확정급여채무의 재측정요소	(25,125)	(562,876)
재평가잉여금의 이익잉여금 대체	-	3,292,866
기말	(25,494,745)	(25,228,359)

29. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업으로부터 발생한 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)
한 시점에 인식하는 수익
제품매출	67,359,458	76,138,857
상품매출	-	17,906
기타매출	253,908	179,606
기간에 걸쳐 인식하는 수익
운송매출	658,005	484,679
합 계	68,271,371	76,821,049

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 영업으로부터 발생한 계약부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
유동계약부채	46,013	32,786

(3) 당분기 및 전기 중 당사의 계약부채 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전 기
기초	32,786	919,620
수익인식	(555,112)	(1,808,323)
선수금 수취/의무 발생으로 인한 증가	568,339	921,489
기말	46,013	32,786

30. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)
급여	1,021,299	985,199
퇴직급여	85,005	83,385
복리후생비	162,482	146,340
감가상각비	68,326	61,487
무형자산상각비	1,785	229,393
사용권자산상각비	27,641	13,259
지급수수료	232,318	287,450
보험료	5,201	8,431
소모품비	4,079	5,718
세금과공과	10,903	21,737
운반비	1,229,198	1,310,964
여비교통비	71,849	96,474
기타	214,835	191,833
합 계	3,134,922	3,441,672

31. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)
이자수익	10,466	86
외환차익	107,027	200,345
외화환산이익	37,661	76,887
파생상품평가이익	121,455	79,780
사채상환이익	57,987	39,673
당기손익인식금융자산평가이익	39,382	-
합 계	373,979	396,772

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)
이자비용	1,367,616	1,652,957
외환차손	60,954	68,490
외화환산손실	16,789	17,148
당기손익인식금융자산평가손실	75,000	240,000
파생상품평가손실	-	226,364
사채상환손실	54,511	-
합 계	1,574,871	2,204,959

32. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당기 및 전기 중 당사의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)
유형자산처분이익	5,463	-
잡이익	2,530	134,731
합 계	7,993	134,731

(2) 당기 및 전기 중 당사의 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)
잡손실	6,262	260,192
합 계	6,262	260,192

33. 법인세비용(수익)당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다.

34. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)
재고자산의 변동	1,771,551	-502,497
원재료 사용액 및 상품 매입액	48,107,443	56,824,524
급여	4,699,754	4,775,269
퇴직급여	416,235	404,046
복리후생비	957,676	1,086,298
유형자산상각비	1,244,383	1,124,535
무형자산상각비	1,785	229,393
사용권자산상각비	33,340	17,574
지급수수료	597,643	656,942
포장비	361,337	402,999
수도광열비	4,299,255	4,620,358
임차료	84,573	72,515
소모품비	541,237	700,641
세금과공과	24,752	22,194
운반비	1,303,664	1,432,174
여비교통비	157,751	182,771
대손상각비(환입)	(12,068)	(82,680)
기타	2,731,985	2,654,652
합 계	67,322,296	74,621,711

35. 주당손익

(1) 기본주당손익당분기 및 전분기 중 당사의 기본주당손익은 보통주에 대한 이익을 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 또한 우선주는 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등의 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하므로 주당손익을 계산하였습니다.1) 보통주 기본주당손익

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)
보통주 귀속손실(주1)	(230,982,096)	242,192,101
가중평균유통보통주식수(주2)	18,316,726	8,491,697
보통주 기본주당손익	(13)	29

2) 우선주 기본주당손익

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)
우선주 귀속손실(주1)	(10,279,346)	11,624,398
가중평균유통우선주식수(주2)	799,162	399,581
우선주 기본주당손익	(13)	29

(주1) 보통주 및 우선주 귀속손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)
당기순손실	(241,261,442)	253,816,499
보통주 귀속손실	(230,982,096)	242,192,101
우선주 귀속손실	(10,279,346)	11,624,398

(주2) 당분기 및 전분기 중 당사의 가중평균유통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.① 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	발행주식수	유통주식수	적 수	가중평균유통보통주식수
당분기 (검토받지 아니함)	21,704,774	18,316,726	1,648,505,340	18,316,726
전분기 (검토받지 아니함)	10,852,387	8,491,697	772,744,427	8,491,697

② 가중평균유통우선주식수

(단위 : 주)

구 분	발행주식수	유통주식수	적 수	가중평균유통보통주식수
당분기 (검토받지 아니함)	848,492	799,162	71,924,580	799,162
전분기 (검토받지 아니함)	424,246	399,581	36,361,871	399,581

당분기 유통보통주식의 변동은 액면분할로 증가하였습니다. 비교표시되는 전분기의 주당손익은 이를 반영하지 않았습니다.(2) 희석주당손익당분기 및 전분기 중 당사가 보유중인 잠재적보통주인 전환사채의 전환으로 인한 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

36. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

구 분	금융자산				금융부채
당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	장부금액(공정가치)	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	장부금액(공정가치)
---	---	---	---	---	---	---	---
현금및현금성자산	-	-	1,217,099	1,217,099	-	-	-
기타금융자산	-	-	25,278	25,278	-	-	-
매출채권	-	-	65,243,142	65,243,142	-	-	-
기타채권	-	-	1,519,320	1,519,320	-	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산	3,531,580	-	-	3,531,580	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	896,305	-	896,305	-	-	-
매입채무	-	-	-	-	-	34,185,662	34,185,662
기타채무	-	-	-	-	-	8,678,333	8,678,333
파생상품부채	-	-	-	-	69,715	-	69,715
리스부채	-	-	-	-	-	122,143	122,143
장 ㆍ단기차입금	-	-	-	-	-	61,033,919	61,033,919
전환사채	-	-	-	-	-	572,604	572,604
사채	-	-	-	-	-	26,000,000	26,000,000
금융보증부채	-	-	-	-	90,336	-	90,336
합 계	3,531,580	896,305	68,004,839	72,432,724	160,050	130,592,661	130,752,711

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	금융자산				금융부채
당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	장부금액(공정가치)	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	장부금액(공정가치)
---	---	---	---	---	---	---	---
현금및현금성자산	-	-	434,351	434,351	-	-	-
기타금융자산	-	-	21,700	21,700	-	-	-
매출채권	-	-	62,009,294	62,009,294	-	-	-
기타채권	-	-	1,830,884	1,830,884	-	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산	3,567,198	-	-	3,567,198	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	896,305	-	896,305	-	-	-
매입채무	-	-	-	-	-	39,247,213	39,247,213
기타채무	-	-	-	-	-	9,267,273	9,267,273
파생상품부채	-	-	-	-	995,901	-	995,901
리스부채	-	-	-	-	-	123,035	123,035
장 ㆍ단기차입금	-	-	-	-	-	54,975,831	54,975,831
전환사채	-	-	-	-	-	9,681,276	9,681,276
사채	-	-	-	-	-	26,000,000	26,000,000
금융보증부채	-	-	-	-	3,246	-	3,246
합 계	3,567,198	896,305	64,296,229	68,759,732	999,147	139,294,628	140,293,775

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융상품 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (당분기(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

구 분	이자수익(비용)	평가이익(손실)	거래이익(손실)	외화관련손익
금융자산 :
상각후원가측정금융자산	10,466	-	-	74,667
당기손익-공정가치측정금융자산	-	(35,618)	-	-
금융부채 :
상각후원가측정금융부채	(1,367,616)	-	3,476	(7,723)
당기손익-공정가치측정금융부채	-	121,455	-	-

(전분기(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

구 분	이자수익(비용)	평가이익(손실)	거래이익(손실)	외화관련손익
금융자산 :
상각후원가측정금융자산	86	-	-	226,835
당기손익-공정가치측정금융자산	-	(256,096)	-	-
금융부채 :
상각후원가측정금융부채	(1,652,957)	-	39,673	(35,240)
당기손익-공정가치측정금융부채	-	(266,893)	-	-

37. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 금융기관과 체결되어 있는 약정사항 및 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액		관련 계정과목	한도 금액		사용 금액		담보권자	비 고
토지,건물,기계장치	28,033,280	KRWUSD	19,080,0002,400,000	운전자금대출	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000	하나은행	-
운전자금대출	KRW	8,000,000	KRW	8,000,000
무역금융	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000
수입신용장	USD	1,500,000	USD	699,855
기계장치	1,059,798	KRW	2,209,200	시설자금대출	KRW	460,250	KRW	460,250	국민은행	-
원재료	7,725,652	KRW	3,600,000	운전자금대출	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000	우리은행	-
원재료	2,447,989	KRW	3,600,000	운전자금대출	KRW	1,450,000	KRW	1,450,000
토지,건물,기계장치	24,741,848	KRW	11,160,000	시설자금대출	KRW	5,550,000	KRW	5,550,000	신한은행	-
운전자금대출	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000
무역금융대출	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000
KRW	5,160,000	무역금융대출	KRW	1,300,000	KRW	1,300,000
운전자금대출	KRW	1,950,000	KRW	1,950,000
KRW	2,400,000	시설자금대출	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000
-	-	-	-	무역금융대출	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000
-	-	-	-	어음할인	KRW	1,500,000	KRW	1,500,000
-	-	-	-	어음할인	KRW	2,000,000	KRW	-	기업은행	-
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	KRW	576,000	사채	KRW	16,000,000	KRW	16,000,000	신보2021제11차유동화전문유한회사	-
-	KRW	330,000	사채	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000	신보글로벌2022제1차유동화전문유한회사	-
기계장치	5,595,855	KRW	790,000	시설자금대출	KRW	413,600	KRW	413,600	중소기업진흥공단	-
받을어음	207,792	-	-	어음할인	KRW	15,000,000	KRW	6,883,687	IBK캐피탈	-
-	-	-	-	운전자금대출	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000	산업은행	-
-	-	-	-	운전자금대출	KRW	1,500,000	KRW	1,500,000	농협은행	-
-	-	-	-	운전자금대출	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000	(주)와이에이치 오토	-

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용			관련차입금
제공자	물건 또는 내용	금액	종류	한도금액	차입금액	담보권자
---	---	---	---	---	---	---
하나은행	지급보증	1,900,000	-	-	-	-
서울보증보험	공탁	7,200	-	-	-	-
인허가보증보험	2,310	-	-	-	-
지급보증	590,000	-	-	-	-
(주)영흥	연대보증	4,800,000	운전자금대출	4,000,000	4,000,000	산업은행
3,123,000	운전자금대출	1,950,000	1,950,000	신한은행
2,400,000	시설자금대출	2,000,000	2,000,000	신한은행
2,400,000	외상매출채권담보대출	2,000,000	-	기업은행
16,000,000	사채	16,000,000	16,000,000	신보2021제11차유동화전문유한회사
10,000,000	사채	10,000,000	10,000,000	신보글로벌2022제1차유동화전문유한회사
600,000	제 7회 전환사채(주1)	600,000	600,000	엔에이치투자증권, 수성자산운용,케이비증권, 미래에셋증권

(주1) 제 7회 전환사채의 경우 최초 50억원 발행하였으나 2025년 1월 21일 44억원의풋옵션 행사로 감소하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

보험종류	보험가입자산	보험가입금액	보험회사	질권설정금액	질권설정자
재산종합보험	유형자산 등	63,886,732	흥국화재	26,605,000	하나은행
공장화재보험	유형자산 등	24,895,903	흥국화재	11,160,000	신한은행
4,730,000	신한은행
790,000	중소벤처기업진흥공단
적하보험	재고자산	USD 739,167	롯데손해보험	USD 739,167	하나은행
환경책임보험	-	35,000,000	DB손해보험	-	-

상기 외 가스사고배상책임보험, 자동차보험, 단기수출보험 등에 가입하고 있습니다.

38. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭
지배기업	(주)영흥
종속기업	(주)이오이스
관계기업	POSCO-MVWPC
기타특수관계자	KISCO홀딩스(주), 한국철강(주), 환영철강공업(주), 대흥산업(주), (주)서륭, (주)대흥, (주)대유코아, (주)라보상사, 마산항5부두운영㈜, 와이에이치 오토(주), YOUNGWIRE JAPAN.CO.,LTD.,YOUNGWIRE USA,INC., YOUNGWIRE VINA CO.,LTD, YOUNGWIRE (Shanghai)TRADING CO.,LTD.,LABO JAPAN CO., LTD

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기(검토받지 아니함))

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출(주1)	매입(주2)	외주가공비	이자비용
지배기업	(주)영흥	415,118	193,479	72,183	-
종속기업	(주)이오이스	-	-	-	-
관계기업	(주)와이에이치 오토	-	-	-	53,425
기타특수관계자	YOUNG WIRE JAPAN.CO.,LTD.	115,614	-	-	-
합 계		530,732	193,479	72,183	53,425

(주1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.(주2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다.

(전분기(검토받지 아니함))

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출(주1)	매입(주2)	외주가공비	이자비용
지배기업	(주)영흥	82,378	236,831	25,257	24,863
기타특수관계자	YOUNG WIRE JAPAN.CO.,LTD.	35,019	-	-	-
합 계		117,397	236,831	25,257	24,863

(주1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.(주2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말(검토받지 아니함))

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무
매출채권	매입채무	차입금	기타채무
---	---	---	---	---	---
지배기업	(주)영흥	396,385	438,728	-	-
관계기업	(주)와이에이치 오토	-	-	4,000,000	11,397
기타특수관계자	YOUNG WIRE JAPAN.CO.,LTD.	77,084	-	-	-
합 계		473,469	438,728	4,000,000	11,397

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무
매출채권	매입채무
---	---	---	---
지배기업	(주)영흥	171,998	196,410
기타특수관계자	YOUNG WIRE JAPAN.CO.,LTD.	127,299	-
합 계		299,297	196,410

특수관계자에 대한 매출채권은 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자 조건입니다.

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기(검토받지 아니함))

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	기초	증가액	감소액	대체액	기말
지배기업	(주)영흥	단기차입금	-	-	-	-	-
관계기업	(주)와이에이치 오토	단기차입금	-	4,000,000	-	-	4,000,000
종업원	종업원	단기대여금	68,417	-	(22,350)	-	46,067
종업원	종업원	장기대여금	333,567	80,000	(29,725)	-	383,842
합 계			401,983	4,080,000	(52,075)	-	4,429,908

(전분기(검토받지 아니함))

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	기초	증가액	감소액	대체액	기말
지배기업	(주)영흥	단기차입금	2,000,000	-	(2,000,000)	-	-
종업원	종업원	단기대여금	68,783	10,000	(7,350)	-	71,433
종업원	종업원	장기대여금	364,350	20,000	(8,575)	-	375,775
합 계			2,433,133	30,000	(2,015,925)	-	447,208

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분 및 출자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	거래내역	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)
종속기업	(주)이오이스	지분취득	-	-

(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액		보증기간
관계기업	POSCO-MVWPC	POSCO ASIA	USD	5,910,000	2025.01.13~2026.01.13

(7) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액		보증기간
지배기업	㈜영흥	하나은행	KRW	9,600,000	25.02.28~25.08.31
한국산업은행	KRW	4,800,000	25.03.04~25.09.04
신한은행	KRW	3,123,000	23.04.10~26.04.10
신한은행	KRW	2,400,000	24.09.05~29.09.05
기업은행	KRW	2,400,000	24.01.09~26.01.09
직접금융	KRW	16,000,000	24.06.27~26.06.27
직접금융	KRW	10,000,000	22.05.27~25.05.22
직접금융	KRW	600,000	23.07.21~26.07.21

(8) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)
단기종업원급여	236,203	230,005
퇴직급여	18,750	19,056
합계	254,953	249,061

39. 현금흐름

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)
당기순손실	(241,261)	253,816
현금의 유출이 없는 비용등의 가산
외화환산손실	16,789	17,148
재고자산평가손실	-	2,408,058
퇴직급여	416,235	404,046
감가상각비	1,244,383	1,124,535
사용권자산감가상각비	33,340	17,574
사채상환손실	54,511	-
무형자산상각비	1,785	229,393
이자비용	1,367,616	1,652,957
당기손익공정가치금융자산평가손실	75,000	240,000
잡손실	777	-
파생상품평가손실	-	226,364
법인세비용(수익)	(8,824)	11,873
소 계	3,201,613	6,331,950
현금의 유출이 없는 수익등의 차감
외화환산이익	(37,661)	(76,887)
당기손익공정가치금융자산평가이익	(39,382)	-
파생상품평가이익	(121,455)	(79,780)
이자수익	(19,890)	(86)
유형자산처분이익	(5,463)	-
사채상환이익	(57,987)	(39,673)
대손상각비	(12,068)	(82,680)
소 계	(293,906)	(279,107)
영업활동으로 인한 자산부채의 변동
매출채권	(3,218,093)	(5,657,727)
미수금	276,653	(980,371)
재고자산	12,940,977	(9,923,440)
선급금	29,240	21,223
선급비용	(488,302)	(712,683)
매입채무	(5,061,551)	8,722,341
미지급금	555,235	1,048,246
선수금	-	(875,457)
예수금	20,513	8,532
계약부채	46,013	-
기타충당부채	-	8,475
선수수익	(20,890)	(99,408)
퇴직금	(457,428)	(1,322,172)
관계사 퇴직금 전(출)입액	-	67,930
사외적립자산	254,737	1,141,028
금융보증부채	-	63,253
소 계	4,877,105	(8,490,229)
영업으로부터 창출된 현금흐름	7,543,550	(2,183,569)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)
건설중인자산의 본계정 대체	15,500	286,000
유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가	84,750	-
사용권자산과 리스부채의 증가	79,253	-
임차보증금 현할차의 사용권자산 인식	50,529	-
리스부채의 유동성 대체	17,314	-
장기차입금의 유동성 대체	381,361	750,000

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	리스부채(단기)	리스부채(장기)	전환사채(유동)	사채 (유동)	사채 (비유동)	파생상품부채	합 계
당기초	51,296,064	3,679,767	78,608	44,427	9,681,276	10,000,000	16,000,000	995,901	91,776,042
현금흐름-유입	30,059,395	-	-	-	-	-	-	-	30,059,395
현금흐름-상환	(24,016,875)	-	(25,654)	-	(9,174,842)	-	-	(804,731)	(34,022,101)
외화차이	15,568	-	-	-	-	-	-	-	15,568
이자비용	-	-	2,045	-	69,646	-	-	-	71,691
처분손익	-	-	(5,263)	(1,521)	(3,476)	-	-	-	(10,260)
평가손익	-	-	-	-	-	-	-	(121,455)	(121,455)
기타 증감	-	-	14,975	14,526	-	-	-	-	29,501
대체	381,361	(381,361)	17,314	(17,314)	-	-	-	-	-
당기말	57,735,514	3,298,406	82,024	40,118	572,604	10,000,000	16,000,000	69,715	87,798,380

(전분기(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	리스부채(단기)	리스부채(장기)	전환사채(유동)	사채 (유동)	사채 (비유동)	파생상품부채	합 계
전기초	46,922,326	13,227,433	52,557	797	10,335,614	20,000,000	10,000,000	976,084	101,514,811
현금흐름-유입	49,702,468	-	-	-	-	-	-	-	49,702,468
현금흐름-상환	(39,720,783)	(5,333,333)	(19,431)	-	(951,285)	-	-	(94,246)	(46,119,079)
외화차이	8,554	-	-	-	-	-	-	-	8,554
이자비용	-	-	697	-	305,869	-	-	-	306,565
처분손익	-	-	-	-	(39,673)	-	-	-	(39,673)
평가손익	-	-	-	-	-	-	-	130,488	130,488
기타 증감	-	-	-	-	-	-	-	-	-
대체	(479,750)	479,750	797	(797)	-	-	-	-	-
전기말	56,432,815	8,373,850	34,620	-	9,650,524	20,000,000	10,000,000	1,012,326	105,504,135

40. 보고기간 후 사건 당사는 2025년 4월 17일 제7회차 전환사채 6억을 사채권자의 조기상환 청구에 의해 조기상환하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

배당에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2025년 03월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 :	)

1988년 09월 02일유상증자(일반공모)보통주30,00010,00010,0001989년 02월 11일유상증자(주주배정)보통주20,00010,00010,0001989년 12월 29일유상증자(주주배정)보통주30,00010,00010,0001990년 08월 23일유상증자(일반공모)보통주240,00010,00010,0001990년 08월 29일유상증자(주주배정)보통주55,00010,00010,0001992년 08월 27일유상감자보통주212,50010,0004,5261994년 02월 04일유상증자(주주배정)보통주237,50010,00010,0001996년 05월 10일주식분할보통주400,0005,000-1999년 09월 18일주식분할보통주7,200,000500-2001년 08월 28일유상증자(제3자배정)우선주1,369,8645003,6502002년 11월 22일무상감자보통주6,000,000500-2002년 11월 22일무상감자우선주1,027,398500-2002년 11월 23일유상증자(제3자배정)보통주22,100,0005006002002년 11월 23일유상증자(제3자배정)우선주3,900,0005006002006년 11월 20일신주인수권행사보통주522,4505005002007년 06월 07일신주인수권행사보통주522,4505005002007년 06월 28일신주인수권행사보통주208,9805005002007년 07월 13일신주인수권행사보통주208,9805005002007년 07월 18일신주인수권행사보통주1,044,9005005002007년 07월 20일신주인수권행사보통주313,4705005002007년 08월 08일신주인수권행사보통주313,4705005002007년 09월 11일신주인수권행사보통주522,4505005002007년 09월 13일신주인수권행사보통주522,4505005002012년 11월 30일유상증자(제3자배정)보통주21,833,2265001,3052017년 04월 28일유상증자(주주배정)보통주23,000,0005007772021년 08월 20일전환권행사보통주2,285,7145008752022년 12월 22일-보통주67,858,6865,000-2022년 12월 22일-우선주3,818,2205,000-2023년 07월 03일-보통주3,312,5335,000-2024년 09월 25일주식분할보통주10,852,3872,500-2024년 09월 25일주식분할우선주424,2462,500-

| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ※ 설립자본 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
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| - |
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| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| ※액면병합 따른 감소 |
| ※액면병합 따른 감소 |
| ※합병증자 |
| - |
| - |

나. 미상환 전환사채 발행현황 2025년 03월 31일(단위 : 백만원, 주)

(기준일 :	)

제7회 전환사채 72023년 07월 21일2026년 07월 21일5,000보통주2024.07.21~ 2026.06.211002,500600240,000-5,000-1002,500600240,000-

| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권 발행실적 2025년 03월 31일(단위 : 백만원, %)

(기준일 :	)

(주)대호특수강회사채사모2018년 08월 17일15,000 표면 0.00% 만기 1.50% -2022년 08월 16일상환아이비케이씨 동양 중소중견그로쓰 2013 사모투자전문회사(주)대호특수강회사채사모2021년 06월 28일20,000 표면 3.58% 만기 3.58% -2024년 06월 28일상환신한금융투자(주)대호특수강회사채사모2021년 07월 30일11,000 표면 0.00% 만기 2.00% -2024년 07월 30일상환-(주)대호특수강회사채사모2022년 05월 25일10,000 표면 5.19% 만기 5.19% -2025년 05월 25일미상환-(주)대호특수강회사채사모2022년 08월 11일7,000 표면 0.00% 만기 3.00% -2025년 08월 11일상환키움증권(주)대호특수강회사채사모2023년 07월 21일5,000 표면 2.00% 만기 5.00% -2026년 07월 21일일부상환신한투자증권(주)대호특수강회사채사모2024년 06월 27일16,000 표면 5.50% 만기 5.50% -2026년 06월 27일미상환하나증권㈜㈜이오이스회사채사모2017년 08월 30일500 표면 0.25% 만기 3.00% -2025년 02월 28일상환중소기업진흥공단84500----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

나. 기업어음증권 미상환 잔액 2025년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

다. 단기사채 미상환 잔액 2025년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

라. 회사채 미상환 잔액 2025년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

--------10,60016,000-----26,60010,60016,000-----26,600

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

마. 신종자본증권 미상환 잔액 2025년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

바. 조건부자본증권 미상환 잔액 2025년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

사모자금의 사용내역

2025년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

전환사채3회차2018년 08월 17일운영자금15,000시설투자 등15,000-회사채1회차2021년 06월 28일운영자금20,000원재료 구매 등20,000-전환사채5회차2021년 07월 30일운영자금11,000원재료 구매 등11,000-회사채2회차2022년 05월 25일운영자금10,000원재료 구매 등10,000-전환사채6회차2022년 08월 11일운영자금7,000원재료 구매 등7,000-전환사채7회차2023년 07월 21일운영자금5,000원재료 구매 등5,000-전환사채1회차2017년 08월 30일운영자금500운영자금500-

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

※ ㈜대호특수강은 제 5회 전환사채를 2023년 10월 중 상환하였습니다.※ ㈜대호특수강은 제 6회 전환사채를 2024년 2월 중 10억원, 8월 중 10억원을 상환 하였습니다.※ ㈜대호특수강은 제 6회 전환사채를 2025년 1월 중 50억원을 상환하였습니다.

※ ㈜대호특수강은 제 7회 전환사채를 2025년 1월 중 44억원을 상환하였습니다.※ ㈜이오이스는 2025년 02월 전환사채를 전액 상환하였습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항[제 37기(2024년)]당사는 3D Digital Asset Library 및 생성형 AI서비스(이미지ㆍ영상ㆍ3D) 사업 전개를 위해 동기술을 보유한 AI 전문업체인 ㈜이오이스의 지분 80%를 취득하여 종속기업에 포함하였습니다. 관련 사항은 2024년 4월 25일 공시된 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)(종속회사의 주요경영사항)을 참고하시기 바랍니다. 사업결합에 의해 취득한 자산, 부채의 가액 및 취득일 현재 비지배지분의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말
총이전대가
자기주식 지급	2,739,997
식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액
현금및현금성자산(유동)	6,551
당기손익-공정가치금융자산(유동)	393,718
매출채권(유동)	9,047
기타채권(유동)	46,739
기타유동자산(유동)	5,465
재고자산(유동)	63,974
기타채권(비유동)	43,000
유형자산(비유동)	825,455
무형자산(비유동)	15,704
사용권자산(비유동)	54,399
이연법인세자산(비유동)	313,072
매입채무(유동)	(24,918)
기타채무(유동)	(231,333)
기타부채(유동)	(3,299)
단기차입금(유동)	(814,160)
전환사채(유동)	(189,807)
전환상환우선주부채(유동)	(1,387,298)
파생상품부채(유동)	(120,010)
리스부채(유동)	(40,712)
장기차입금(비유동)	(92,000)
리스부채(비유동)	(16,721)
총 식별가능한 순자산	(1,143,134)
비지배지분	(228,627)
취득한 순자산 공정가치	(914,507)
영업권(주1)	3,654,504

(주1) 주식회사 이오이스와의 사업결합으로 인식한 금액입니다. 당기말 현재 영업권에 대한 손상평가를 수행한 결과, 회수가능 금액이 장부금액을 현저히 하회하는 것으로 판단하였습니다. 회수가능 금액은 사용가치로 추정하였으며, 사용가치 평가에 적용한 할인율은 13.8%입니다. 이에 따라 영업권 손상차손 3,654,504천원을 인식하였습니다. [제 36기(2023년)] 당사는 2023년 5월 30일자 임시주주총회에서 종속회사인 (주) 한영특수강과 흡수합병을 결의하였고, 합병기일을 2023년 7월 1일자로 하여 2023년 7월 3일자로 (주)한영특수강과 합병하여 등기를 완료하였습니다.사업결합에 대한 개요

구 분	합병법인	피합병법인
회사명	(주)대호특수강	(주)한영특수강
주요사업	냉간압조용선(CHQ Wire) 제조 판매	철강선재 제품의 가공 및 판매

사업결합에 대한 회계처리 해당 합병거래는 동일지배 하 사업결합으로서, 회사는 취득 또는 인수한 피합병법인의 자산과 부채를 연결재무제표 상 장부금액으로 측정하고, 이전대가와의 차액을 적절하다고 판단되는 자본 항목으로 반영하였습니다. 합병을 통해 취득 또는 인수한 자산과 부채의 내역, 그리고 장부금액 차액을 반영한 방법은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말
이전대가
종속기업투자주식	6,930,223
취득한 자산과 인수한 부채의 계상액
현금및현금성자산	108,437
매출채권	(7,907,687)
기타수취채권	334,833
재고자산	22,111,627
기타유동자산	30,855
기타비유동자산	2,000
장기성기타수취채권	104,464
유형자산	24,320,574
무형자산	1,540,297
매입채무	(1,425,642)
기타지급채무	(2,668,530)
단기차입금	(15,286,859)
리스부채	(103,638)
기타유동부채	(138,894)
장기차입금	(9,198,200)
퇴직급여충당부채	(80,366)
이연법인세부채	(219,592)
식별가능순자산의장부가치	11,523,682
이전대가와 취득한 순자산장부금액의 차이(주1)	(4,593,459)
자본에 반영(주1)	(4,593,459)

(주1) 자본에 반영한 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말
합병신주 발행	(6,989,447)
자본금의 변동	(16,562,665)
주식발행초과금의 변동	(1,325,013)
자기주식의 변동	10,898,231
기타자본잉여금	2,395,988
합 계	(4,593,459)

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관항 사항해당사항 없습니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항(감사보고서상 강조사항과 핵심사항)

사업연도	강조사항 등	핵심감사사항
제37기(당기)	해당사항 없음	1. 별도재무제표에 대한 사항: - 매출 기간귀속의 적정성2. 연결재무제표에 대한 사항:- 매출 기간귀속의 적정성
제36기(전기)	해당사항 없음	1. 개별재무제표에 대한 사항:- 재고자산평가손실의 적절성 검토- 매출채권의 손실충당금 적절성 검토
제35기(전전기)	해당사항 없음	1. 별도재무제표에 대한 사항:- 재고자산평가손실의 적절성 검토- 매출채권의 손실충당금 적절성 검토2. 연결재무제표에 대한 사항:- 재고자산평가손실의 적절성 검토- 매출채권의 손실충당금 적절성 검토

나. 연결대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률
제38기분기말	장.단기 매출채권	65,931	672	1.02%
장.단기 대여금	471	-	-
선급금	773	38	4.95%
합 계	67,175	710	1.06%
제37기	장.단기 매출채권	62,743	684	1.09%
장.단기 대여금	443	-	-
선급금	786	38	4.87%
합 계	63,972	722	1.13%
제36기	장.단기 매출채권	68,969	964	1.40%
장.단기 대여금	433	-	-
선급금	739	38	5.18%
합 계	70,141	1,003	1.43%

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구분	제38기 분기말	제37기	제36기
1) 기초 대손충당금 잔액합계	722	1,003	2,048
2) 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3) 대손상각비 계상(환입)액	-12	-280	-1,045
4) 기말 대손충당금 잔액합계	710	722	1,003

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

(1) 대손충당금 설정방침연결실체는 기업회계기준서 1109호(금융상품)을 적용하여, 매출채권 등에 대해 항상전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

(2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거- 대손경험률: 과거3개년 부실채권 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정하 되, 채무자의 부도 등으로 회수가 불확실한 채권의 경우 개별 평가하여 설정.- 대손예상액: 과거 대손경험률 및 채무자의 부도, 파산, 강제집행 등으로 회수가 불 투명한 채권의 경우 회수가능성 및 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 0%초 과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정.

(3) 대손처리기준- 거래처의 부도, 파산, 회생절차 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우.

- 거래처의 사업장에 대해 제3자가 강제집행, 사업폐지 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우.- 채무자의 사망, 실종, 도주 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우.

- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우.

- 소송 등으로 법적 청구권이 소멸한 경우.

- 기타 정상채권이어도 회수가 불가능하다고 예상될 경우.

4) 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위:천원)

구분	3개월 이내	3개월 초과	6개월 초과	9개월 초과	12개월 초과	합계
정상	연체	연체	연체	연체
---	---	---	---	---	---	---
매출채권
기대 손실률	0.01%	-	-	-	100.00%
총 장부금액	65,266,400	-	-	-	664,798	65,931,198
손실충당금	7,088	-	-	-	664,798	671,886

다. 재고자산의 현황 등

1) 연결실체의 사업부문별 재고자산 보유현황

(단위:백만원)

사업부문	계정과목	제38기 분기말	제37기	제36기
한국내철강사업	상 품	-	-	-
제 품	19,520	20,556	20,082
재 공 품	11,734	12,598	16,234
원 재 료	10,234	21,143	12,171
기타	319	451	121
합계		41,807	54,748	48,608
연결조정		-	-	-
합계		41,807	54,748	48,608
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]		23.88%	29.61%	24.10%
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		5.34 회	5.40 회	5.81 회

2) 재고자산의 실사내용(1) 실사내역- 분기말 기준으로 매년 4회 재고자산 실사 실시- 재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입/출고 내역 확인을 위해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인(2) 실사방법- 사내보관재고 : 전수조사 실시- 사외보관재고 : 제3자 보관재고에 대해 전수로 물품보유확인서 징수 및 표본조사 병행 또는 재고시스템에 등록하여 관리- 외부감사인은 당사의 기말 재고실사에 입회/확인하고, 일부 항목에 대해 표본추출 하여 그 실재성 및 완전성을 확인※ 최근 재고실사는 외부감사인 입회하에 2025년 01월 03일에 진행하였습니다.

(3) 재고자산에 대한 평가내역

보고기간종료일 현재 연결실체 의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말 (검토받지 아니함)			전기말
취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
제품	21,222,374	(1,702,135)	19,520,239	22,257,856	(1,702,135)	20,555,721
재공품	13,431,281	(1,697,506)	11,733,775	14,295,840	(1,697,506)	12,598,334
원재료	10,584,010	(349,998)	10,234,012	21,492,779	(349,998)	21,142,781
저장품	58,871	-	58,871	59,413	-	59,413
미착품	172,471	-	172,471	322,512	-	322,512
부재료	73,680	-	73,680	60,804	-	60,804
임가공품	14,126	-	14,126	8,587	-	8,587
합 계	45,556,813	(3,749,640)	41,807,174	58,497,791	(3,749,640)	54,748,151

라. 공정가치 평가절차 요약1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법(1) 비파생금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 고정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

(2) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(3) 범주별 금융자산 및 부채

① 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

구 분	금융자산				금융부채
당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	장부금액(공정가치)	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	장부금액(공정가치)
---	---	---	---	---	---	---	---
현금및현금성자산	-	-	1,217,099	1,217,099	-	-	-
기타금융자산	-	-	25,278	25,278	-	-	-
매출채권	-	-	65,243,142	65,243,142	-	-	-
기타채권	-	-	1,519,320	1,519,320	-	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산	3,531,580	-	-	3,531,580	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	896,305	-	896,305	-	-	-
매입채무	-	-	-	-	-	34,185,662	34,185,662
기타채무	-	-	-	-	-	8,678,333	8,678,333
파생상품부채	-	-	-	-	69,715	-	69,715
리스부채	-	-	-	-	-	122,143	122,143
장 ㆍ단기차입금	-	-	-	-	-	61,033,919	61,033,919
전환사채	-	-	-	-	-	572,604	572,604
사채	-	-	-	-	-	26,000,000	26,000,000
금융보증부채	-	-	-	-	90,336	-	90,336
합 계	3,531,580	896,305	68,004,839	72,432,724	160,050	130,592,661	130,752,711

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	금융자산				금융부채
당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	장부금액(공정가치)	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	장부금액(공정가치)
---	---	---	---	---	---	---	---
현금및현금성자산	-	-	550,568	550,568	-	-	-
기타금융자산	-	-	21,700	21,700	-	-	-
매출채권	-	-	62,058,835	62,058,835	-	-	-
기타채권	-	-	1,945,097	1,945,097	-	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산	2,078,767	-	-	2,078,767	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	896,305	-	896,305	-	-	-
매입채무	-	-	-	-	-	39,270,206	39,270,206
기타채무	-	-	-	-	-	9,565,754	9,565,754
파생상품부채	-	-	-	-	999,326	-	999,326
리스부채	-	-	-	-	-	157,116	157,116
장ㆍ단기차입금	-	-	-	-	-	55,730,951	55,730,951
전환사채	-	-	-	-	-	9,730,807	9,730,807
사채	-	-	-	-	-	26,000,000	26,000,000
금융보증부채	-	-	-	-	3,246	-	3,246
합 계	2,078,767	896,305	64,576,200	67,551,272	1,002,572	140,454,834	141,457,406

② 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융상품 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

(당분기(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

구 분	이자수익(비용)	평가이익(손실)	거래이익(손실)	외화관련손익
금융자산 :
상각후원가측정금융자산	11,330	-	-	74,699
당기손익-공정가치측정금융자산	-	(75,604)	-	-
금융부채 :
상각후원가측정금융부채	(1,387,007)	-	(54,511)	(7,723)
당기손익-공정가치측정금융부채	-	121,455	-	-

(전분기(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

구 분	이자수익(비용)	평가이익(손실)	거래이익(손실)	외화관련손익
금융자산 :
상각후원가측정금융자산	86	-	-	226,835
당기손익-공정가치측정금융자산	-	(256,096)	-	-
금융부채 :
상각후원가측정금융부채	(1,652,957)	-	39,673	(35,240)
당기손익-공정가치측정금융부채	-	(266,893)	-	-

2) 공정가치 서열체계연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성
(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치측정금융자산	1,955,000	-	-	1,955,000
파생상품부채	-	-	69,715	69,715

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치측정금융자산	2,078,767	-	-	2,078,767
파생상품부채	-	-	999,326	999,326

3) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	유의적인 관측가능한 투입변수	관측가능한 투입변수와공정가치 측정치 간의 연관성
상장주식	활성시장에서 공시되는 가격	결산일의 종가	결산일의 종가가 증가할수록 공정가치는 증가합니다.
전환권(파생상품부채)	전환권의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정하고 있습니다.전환권의 공정가치측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 6개월의 주가변동에 기초하여 추정하고 있으며, 무위험이자율은 잔여만기에 해당하는 국고채이자율을 사용하고 있습니다. 잔여만기에 해당하는 기간에 대한 이자율이 공시되지 않는 경우에는 직선보간법을 사용하여 추정하고 있습니다..	주가변동성무위험이자율(국고채이자율)	주가변동성과 무위험이자율이 상승할수록 전환권의 공정가치는 증가합니다.

당분기와 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

마. 유형자산(재평가) 공정가치 및 평가방법 연결실체는 제 36기(2023년) 지배기업과의 회계정책 일치를 위하여 재무제표상 유형자산으로분류되는 토지에 대하여 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

외부감사에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

VII. 주주에 관한 사항

주주에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 및 직원 등의 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

2. 임원의 보수 등

임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

대주주 등과의 거래내용은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자	제 목	신고내용	신고사항의 진행사항
2025.01.16	전환사채(해외전환사채포함)발행후만기전사채취득	사채권자의 조기상환청구- 인수인과의 상호 협의에 따른 금액 : 5,000,000,000원 (이자포함 5,375,285,000원)	2025.01.16 이자 원금 포함 상환 완료
2025.01.21	전환사채(해외전환사채포함)발행후만기전사채취득	사채권자의 조기상환청구- 풋행사 금액 : 4,400,000,000원(이자포함 4,629,287,600원)	2025.01.21 이자 원금 포함 상환 완료
2025.04.21	전환사채(해외전환사채포함)발행후만기전사채취득	사채권자의 조기상환청구- 풋행사 금액 : 600,000,000원(이자포함 635.706.000원)	2025.04.21 이자 원금 포함 상환 완료

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 해당사항 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2025년 03월 31일)	(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

다. 채무보증 현황

1) 보고기간종료일 현재 금융기관과 체결되어 있는 약정사항 및 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용			관련차입금
제공자	물건 또는 내용	금액	종류	한도금액	차입금액	담보권자
---	---	---	---	---	---	---
하나은행	지급보증	1,900,000	-	-	-	-
서울보증보험	공탁	7,200	-	-	-	-
인허가보증보험	2,310	-	-	-	-
지급보증	590,000	-	-	-	-
기술보증기금	지급보증	326,340	운전자금대출	338,000	338,000	KEB하나은행 등
신용보증기금	지급보증	82,800	운전자금대출	92,000	92,000	IBK기업은행
(주)영흥	연대보증	4,800,000	운전자금대출	4,000,000	4,000,000	산업은행
3,123,000	운전자금대출	1,950,000	1,950,000	신한은행
2,400,000	시설자금대출	2,000,000	2,000,000	신한은행
2,400,000	외상매출채권담보대출	2,000,000	-	기업은행
16,000,000	사채	16,000,000	16,000,000	신보2021제11차유동화전문유한회사
10,000,000	사채	10,000,000	10,000,000	신보글로벌2022제1차유동화전문유한회사
600,000	제 7회 전환사채(주1)	600,000	600,000	엔에이치투자증권, 수성자산운용,케이비증권, 미래에셋증권

2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액		보증기간
관계기업	POSCO-MVWPC	POSCO ASIA	USD	5,910,000	2025.01.13~2026.01.13

3) 보고기간종료일 현재 금융기관과 체결되어 있는 약정사항 및 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액		관련 계정과목	한도 금액		사용 금액		담보권자	비 고
토지,건물,기계장치	28,033,280	KRWUSD	19,080,0002,400,000	운전자금대출	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000	하나은행	-
운전자금대출	KRW	8,000,000	KRW	8,000,000
무역금융	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000
수입신용장	USD	1,500,000	USD	699,855
기계장치	600,866	KRW	1,651,200	시설자금대출	KRW	338,000	KRW	338,000
기계장치	1,059,798	KRW	2,209,200	시설자금대출	KRW	460,250	KRW	460,250	국민은행	-
원재료	7,725,652	KRW	3,600,000	운전자금대출	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000	우리은행	-
원재료	2,447,989	KRW	3,600,000	운전자금대출	KRW	1,450,000	KRW	1,450,000
토지,건물,기계장치	24,741,848	KRW	11,160,000	시설자금대출	KRW	5,550,000	KRW	5,550,000	신한은행	-
운전자금대출	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000
무역금융대출	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000
KRW	5,160,000	무역금융대출	KRW	1,300,000	KRW	1,300,000
운전자금대출	KRW	1,950,000	KRW	1,950,000
KRW	2,400,000	시설자금대출	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000
-	-	-	-	무역금융대출	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000
-	-	-	-	어음할인	KRW	1,500,000	KRW	1,500,000
-	-	-	-	어음할인	KRW	2,000,000	KRW	-	기업은행	-
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	KRW	576,000	사채	KRW	16,000,000	KRW	16,000,000	신보2021제11차유동화전문유한회사	-
-	KRW	330,000	사채	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000	신보글로벌2022제1차유동화전문유한회사	-
기계장치	5,595,855	KRW	790,000	시설자금대출	KRW	413,600	KRW	413,600	중소기업진흥공단	-
받을어음	207,792	-	-	어음할인	KRW	15,000,000	KRW	6,883,687	IBK캐피탈	-
-	-	-	-	운전자금대출	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000	산업은행	-
-	-	-	-	운전자금대출	KRW	1,500,000	KRW	1,500,000	농협은행	-
-	-	-	-	운전자금대출	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000	(주)와이에이치 오토	-

라. 채무인수약정 현황 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 해당사항 없습니다. 바. 신용보강 제공 현황 해당사항 없습니다. 사. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 해당사항 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황당사는 당사의 임ㆍ직원이 공시대상기간중에 회사의 업무수행과 관련하여 형사처벌을 받거나 상법, 법, 외부감사법, 공정거래법, 조세관련법, 환경관련법 등 국내외의 금융, 조세 및 환경 관련 법령과 노동, 소비자보호 및 부정경쟁방지 관련 법령상 의무를 위반한 사실이 없습니다. 2. 한국거래소 등으로부터 받은 제재해당사항 없습니다. 3. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항

해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

당사는 2025년 4월 17일 제7회차 전환사채 6억을 사채권자의 조기상환 청구에 의해 조기상환하였습니다. 나. 중소기업기준 검토표 해당사항 없습니다 다. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없습니다.

라. 합병등의 사후 정보

[주식회사 이오이스 주식취득]당사는 3D Digital Asset Library 및 생성형 AI서비스(이미지ㆍ영상ㆍ3D) 사업 전개를 위해 주식회사 이오이스 주식 16,000주(80.00%)를 취득하는 주식매매계약을 체결하였습니다.※ 관련공시 : 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 (2024.04.24)

발행회사	회사명	주식회사 이오이스
자본금(원)	100,000,000
발행주식총수(주)	20,000	주요사업	AI서비스
취득후 소유주식수및 지분비율	소유주식수(주)	16,000
취득금액(원)	2,739,997,260
지분비율(%)	80.00
취득목적	3D Digital Asset Library 및 생성형 AI서비스(이미지ㆍ영상ㆍ3D) 사업 전개
취득일자	2024.04.24
취득방법	자기주식 지급으로 출자 전환
취득주식수(주)	16,000
취득금액(원)	2,739,997,260

마. 녹색경영 해당사항 없습니다. 바. 보호예수 현황 해당사항 없습니다.

사. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 해당사항 없습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

연결대상 종속회사 현황(상세)은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

계열회사 현황(상세)은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

타법인출자 현황(상세)은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.