DGA S.A. — Audit Report / Information 2020

Apr 30, 2021

OCENA RADY NADZORCZEJ DGA S.A.

wraz z uzasadnieniem dotycząca sprawozdania finansowego DGA S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 r., skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DGA S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. oraz sprawozdania Zarządu z działalności DGA S.A. oraz Grupy Kapitałowej DGA S.A. za rok 2020 w zakresie ich zgodności z księgami, dokumentami oraz stanem faktycznym

Zgodnie z art. 382 § 3 Kodeksu Spółek Handlowych, § 70 ust.1 pkt 14 i § 71 ust.1 pkt 12 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim oraz § 16 ust. 4 Statutu DGA S.A. na podstawie:

• a) treści przedłożonych przez Zarząd DGA S.A. dokumentów, w szczególności:
  • Sprawozdania finansowego DGA S.A. za 2020 r.,
  • Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DGA S.A. za 2020 r.,
  • Sprawozdania Zarządu z działalności DGA S.A. oraz Grupy Kapitałowej DGA S.A. za rok 2020,
• b) sprawozdania z badania rocznego sprawozdania finansowego DGA S.A. za rok 2020,
• c) sprawozdania z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DGA S.A. za rok 2020,
• d) sprawozdania dodatkowego firmy audytorskiej dla Komitetu Audytu DGA S.A.,
• e) informacji przedstawionych przez firmę audytorską, w tym kluczowego biegłego rewidenta,
• f) uchwały Komitetu Audytu w sprawie wniosku o zatwierdzenie zbadanych sprawozdań finansowych

Rada Nadzorcza DGA S.A. dokonała pozytywnej oceny:

• 1. Sprawozdania finansowego DGA S.A. za rok 2020 r.,
• 1. Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DGA S.A. za rok 2020 r.,
• 1. Sprawozdania Zarządu z działalności DGA S.A. oraz Grupy Kapitałowej DGA S.A. za rok 2020.

Wyniki dokonanej oceny wraz z uzasadnieniem przedstawiono poniżej.

I. Ocena sprawozdania finansowego DGA S.A. za rok 2020

Rada Nadzorcza zapoznała się oraz przeanalizowała sprawozdanie finansowe DGA S.A. za 2020 r. obejmujące:

-	Sprawozdanie z całkowitych dochodów wykazujące zysk netto w wysokości	86 tys. zł
-	Sprawozdanie z sytuacji finansowej, które po stronie aktywów oraz kapitału własnego i zobowiązań wykazuje sumę bilansową w wysokości	24.875 tys. zł
-	Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę	86 tys. zł
-	Sprawozdanie z przepływów pieniężnych, wykazujące spadek środków pieniężnych o kwotę	-1.112 tys. zł

• Noty objaśniające do sprawozdania finansowego

oraz zapoznała się z przedstawionymi przez audytora Morison Finansista Audit Sp. z o.o. wynikami z przeprowadzonego badania.

Zgodnie ze sprawozdaniem z badania wydanym przez biegłego rewidenta, sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską:

• przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień 31 grudnia 2020 r. oraz jej wyniku finansowego i przepływów pieniężnych,
• jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Spółkę przepisami prawa oraz statutem Spółki,
• zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości.

Rada Nadzorcza stwierdza, że Jednostkowe sprawozdanie finansowe DGA S.A. za rok 2020 r. zostało sporządzone we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej i jest zgodne z księgami i dokumentami, jak i stanem faktycznym.

II. Ocena skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DGA S.A. za rok 2020

Rada Nadzorcza zapoznała się oraz przeanalizowała skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DGA S.A. za 2020 r. obejmujące:

-	Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów wykazujące zysk netto ogółem w wysokości	308 tys. zł
-	Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej, które po stronie aktywów oraz kapitału własnego i zobowiązań wykazuje sumę bilansową w wysokości	25.695 tys. zł
-	Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę	311 tys. zł
-	Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych, wykazujące spadek środków pieniężnych o kwotę	965 tys. zł

• Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

oraz zapoznała się z przedstawionymi przez audytora Morison Finansista Audit Sp. z o.o. wynikami z przeprowadzonego badania.

Zgodnie ze sprawozdaniem z badania wydanym przez biegłego rewidenta, skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską:

• przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2020 r. oraz jej wyniku finansowego i przepływów pieniężnych,

• jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Grupę Kapitałową przepisami prawa oraz statutem Spółki.

Rada Nadzorcza stwierdza, że Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DGA S.A. za rok 2020 r. zostało sporządzone we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej i jest zgodne z księgami i dokumentami, jak i stanem faktycznym.

III. Ocena Sprawozdania Zarządu z działalności DGA S.A. oraz Grupy Kapitałowej DGA S.A. za rok 2020

Rada Nadzorcza poddała ocenie Sprawozdanie Zarządu z działalności DGA S.A. oraz Grupy Kapitałowej DGA S.A. za rok 2020 i stwierdza, iż sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z art. 49 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości oraz § 70 i § 71 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa niebędącymi państwem członkowskim i jest zgodne z informacjami zawartymi w jednostkowym sprawozdaniu finansowym DGA S.A. za 2020 r. i skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej DGA S.A. za rok 2020 r.

Sprawozdanie Zarządu z działalności DGA S.A. oraz Grupy Kapitałowej DGA S.A. przedstawia rzetelnie i jasno sytuację majątkową i finansową Spółki i Grupy Kapitałowej DGA S.A. Kompletność sprawozdania Zarządu z działalności DGA S.A. oraz Grupy Kapitałowej DGA S.A. oraz jego zgodność w zakresie ujawnionych w nim informacji została potwierdzona przez biegłego rewidenta.

W związku z powyższym Rada Nadzorcza pozytywnie ocenia Sprawozdanie Zarządu z działalności DGA S.A. oraz Grupy Kapitałowej DGA S.A. za 2020 r.

Podpisy członków Rady Nadzorczej:

1.	Karol Działoszyński
2.	Longina Szymankiewicz
3.	Piotr Gosieniecki
4.	Romuald Szperliński
5.	Wojciech Tomaszewski
na oryginale właściwe podpisy
Poznań, dnia 29.04.2021 r.