DGA S.A. — Audit Report / Information 2019

Jun 18, 2020

OCENA RADY NADZORCZEJ DGA S.A.

wraz z uzasadnieniem dotycząca sprawozdania finansowego DGA S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2019 r., skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DGA S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2019 r. oraz sprawozdania Zarządu z działalności DGA S.A. oraz Grupy Kapitałowej DGA S.A. za rok 2019 w zakresie ich zgodności z księgami, dokumentami oraz stanem faktycznym

Zgodnie z art. 382 § 3 Kodeksu Spółek Handlowych, § 70 ust.1 pkt 14 i § 71 ust.1 pkt 12 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim oraz § 16 ust. 4 Statutu DGA S.A. na podstawie:

• a) treści przedłożonych przez Zarząd DGA S.A. dokumentów, w szczególności:
  • Sprawozdania finansowego DGA S.A. za 2019 r.,
  • Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DGA S.A. za 2019 r.,
  • Sprawozdania Zarządu z działalności DGA S.A. oraz Grupy Kapitałowej DGA S.A. za rok 2019,
• b) sprawozdania z badania rocznego sprawozdania finansowego DGA S.A. za rok 2019,
• c) sprawozdania z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DGA S.A. za rok 2019,
• d) sprawozdania dodatkowego firmy audytorskiej dla Komitetu Audytu DGA S.A.,
• e) informacji przedstawionych przez firmę audytorską, w tym z kluczowego biegłego rewidenta,
• f) uchwały Komitetu Audytu w sprawie wniosku o zatwierdzenie zbadanych sprawozdań finansowych

Rada Nadzorcza DGA S.A. dokonała pozytywnej oceny:

• 1. Sprawozdania finansowego DGA S.A. za rok 2019 r.,
• 1. Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DGA S.A. za rok 2019 r.,
• 1. Sprawozdania Zarządu z działalności DGA S.A. oraz Grupy Kapitałowej DGA S.A. za rok 2019.

Wyniki dokonanej oceny wraz z uzasadnieniem przedstawiono poniżej.

I. Ocena sprawozdania finansowego DGA S.A. za rok 2019

Rada Nadzorcza zapoznała się oraz przeanalizowała sprawozdanie finansowe DGA S.A. za 2019 r. obejmujące:

-	Sprawozdanie z całkowitych dochodów wykazujące stratę netto w wysokości	-2.188 tys. zł
-	Sprawozdanie z sytuacji finansowej, które po stronie aktywów oraz kapitału własnego i zobowiązań wykazuje sumę bilansową w wysokości	19.885 tys. zł
-	Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, wykazujące spadek kapitału własnego o kwotę	-2.593 tys. zł

• Sprawozdanie z przepływów pieniężnych, wykazujące spadek środków pieniężnych o kwotę -499 tys. zł
• Noty objaśniające do sprawozdania finansowego

oraz zapoznała się z przedstawionymi przez audytora Misters Audytor Adviser Sp. z o.o. wynikami z przeprowadzonego badania.

Zgodnie ze sprawozdaniem z badania wydanym przez biegłego rewidenta, sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską:

• przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień 31 grudnia 2019 r. oraz jej wyniku finansowego i przepływów pieniężnych,
• jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Spółkę przepisami prawa oraz statutem Spółki,
• zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości.

Rada Nadzorcza stwierdza, że Jednostkowe sprawozdanie finansowe DGA S.A. za rok 2019 r. zostało sporządzone we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej i jest zgodne z księgami i dokumentami, jak i stanem faktycznym.

II. Ocena skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DGA S.A. za rok 2019

Rada Nadzorcza zapoznała się oraz przeanalizowała skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DGA S.A. za 2019 r. obejmujące:

-	Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów wykazujące stratę netto ogółem w wysokości	-2.468 tys. zł
-	Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej, które po stronie aktywów oraz kapitału własnego i zobowiązań wykazuje sumę bilansową w wysokości	20.444 tys. zł
-	Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, wykazujące spadek kapitału własnego o kwotę	-2.631 tys. zł
-	Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych, wykazujące spadek środków pieniężnych o kwotę	-410 tys. zł

• Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

oraz zapoznała się z przedstawionymi przez audytora Misters Audytor Adviser Sp. z o.o. wynikami z przeprowadzonego badania.

Zgodnie ze sprawozdaniem z badania wydanym przez biegłego rewidenta, skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską:

• przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2019 r. oraz jej wyniku finansowego i przepływów pieniężnych,
• jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Grupę Kapitałową przepisami prawa oraz statutem Spółki,
• zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości.

Rada Nadzorcza stwierdza, że Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DGA S.A. za rok 2019 r. zostało sporządzone we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej i jest zgodne z księgami i dokumentami, jak i stanem faktycznym.

III. Ocena Sprawozdania Zarządu z działalności DGA S.A. oraz Grupy Kapitałowej DGA S.A. za rok 2019

Rada Nadzorcza poddała ocenie Sprawozdanie Zarządu z działalności DGA S.A. oraz Grupy Kapitałowej DGA S.A. za rok 2019 i stwierdza, iż sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z art. 49 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości oraz § 70 i § 71 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa niebędącymi państwem członkowskim i jest zgodne z informacjami zawartymi w jednostkowym sprawozdaniu finansowym DGA S.A. za 2019 r. i skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej DGA S.A. za rok 2019 r.

Sprawozdanie Zarządu z działalności DGA S.A. oraz Grupy Kapitałowej DGA S.A. przedstawia rzetelnie i jasno sytuację majątkową i finansową Spółki i Grupy Kapitałowej DGA S.A. Kompletność sprawozdania Zarządu z działalności DGA S.A. oraz Grupy Kapitałowej DGA S.A. oraz jego zgodność w zakresie ujawnionych w nim informacji została potwierdzona przez biegłego rewidenta.

W związku z powyższym Rada Nadzorcza pozytywnie ocenia Sprawozdanie Zarządu z działalności DGA S.A. oraz Grupy Kapitałowej DGA S.A. za 2019 r.

Podpisy członków Rady Nadzorczej:

1.	Karol Działoszyński
2.	Longina Szymankiewicz
3.	Piotr Gosieniecki
4.	Romuald Szperliński
5.	Wojciech Tomaszewski
na oryginale właściwe podpisy Poznań, dnia 18.06.2020 r.