DGA S.A. — Audit Report / Information 2018

Sep 14, 2018

wyprzedzając oczekiwania

L.DZ. 103/2018

Poznań, dnia 14 września 2018 r.

Komisia Nadzoru Finansowego Plac Powstańców Warszawy 1 skr. poczt. nr 419 00-950 Warszawa 1

dotyczy: rozwiązania umowy o badanie sprawozdań finansowych za rok 2018 rok.

Zgodnie z art. 66 ust. 9, zarząd Morison Finansista Audit sp. z o.o. informuje, że w dniu 14 września 2018 r. podpisany został z DGA S.A. aneks do umowy o przeprowadzenie przeglądów oraz badanie sprawozdań finansowych zgodnie z którym wykreślono zapis dotyczący przeprowadzenia badania jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych DGA S.A. i Grupy Kapitałowej DGA S.A. sporządzonych na dzień 31 grudnia 2018 r.

Aneksowana umowa zawarta była w dniu 15 czerwca 2016 r. i obejmowała:

• przeprowadzenie badania rocznych sprawozdań finansowych DGA S.A. oraz skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej DGA S.A. za lata 2016-2018.
• przegląd jednostkowych i skonsolidowanych półrocznych sprawozdań finansowych DGA S.A. i Grupy Kapitałowej DGA S.A. sporządzonych na dzień 30 czerwca 2016 roku, 30 czerwca 2017 roku i 30 czerwca 2018 roku.

Przyczyną aneksowania umowy w zakresie rozwiązania umowy na badanie sprawozdań sporządzonych na dzień 31 grudnia 2018 r. jest wejście w życie ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym, która określa zasady rotacji firm audytorskich (dalej Ustawa). Zgodnie z art. 134 ust. 1 Ustawy "Maksymalny czas nieprzerwanego trwania zleceń badań ustawowych, o których mowa w art. 17 ust. 1 akapit drugi rozporządzenia nr 537/2014, przeprowadzanych przez tę samą firmę audytorską lub firmę audytorską powiązaną z tą firmą audytorską lub jakiegokolwiek członka sieci działającej w państwach Unii Europejskiej, do której należą te firmy audytorskie, nie może przekraczać 5 lat".

Siedziba: ul Główna 6 61-005 Poznań sekr. +48 61 65 44 102 faks +48 61 65 44 100

email: sekretariat@morison.pl www.morison.pl Sad Rejonowy w Poznaniu Poznań Nowe Miasto i Wilda VIII Wydział Gospodarczy KRS KRS 0000101208 REGON 630540941 NIP 778-01-48-896 kapitał zakładowy 468.000,00 zł

Niniejszym informujemy, iż przeprowadzaliśmy badania sprawozdań finansowych DGA S.A., jak i skonsolidowanych sprawozdań Grupy Kapitałowej DGA S.A. za lata 2013-2017, czyli łącznie 5 lat. Badanie sprawozdań finansowych za 2018 r. byłoby 6 rokiem badania, co naruszyłoby ww. Ustawę. W związku z powyższym rozwiązanie umowy wynika ze wspólnej decyzji Zarządu DGA S.A., jak i Morison Finansista Audit sp. z o.o., aby zapobiec naruszeniu przepisów ww. Ustawy.

poważaniem zes Zarzadu Lidía Skudławska

"MORISON FINANSISTA AUDIT" spółka z o.o. w Poznaniu, ul. Główna 6, wpisana na listę firm audytorskich pod numerem 255