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DFV Deutsche Familienversicherung AG
Interim Report • Nov 20, 2024
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Interim Report
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Der digitale Direktversicherer
DFV Deutsche Familienversicherung AG
Konzern-Halbjahresbericht 2024
INHALTSVERZEICHNIS
VORWORT DES VORSTANDES ..... 3
KONZERNZWISCHENLAGEBERICHT ..... 4
VERKÜRZTER KONZERNZWISCHENABSCHLUSS ..... 12
Bilanz ..... 13
Gesamtergebnisrechnung ..... 14
Entwicklung des Konzern-Eigenkapitals ..... 15
Kapitalflussrechnung ..... 16
Segmentberichterstattung ..... 17
KONZERNANHANG DES VERKÜRZTEN KONZERNZWISCHENABSCHLUSS ..... 18
Allgemeine Angaben ..... 19
Versicherung der gesetzlichen Vertreter ..... 37
VORWORT DES VORSTANDES
Sehr geehrte Damen und Herren,
die geopolitischen Herausforderungen begleiten uns auch in 2024 weiter. Neben dem fortdauernden Krieg in der Ukraine, ausgelöst durch den Überfall Russlands am 24. Februar 2022, steht der Nahe Osten seit dem beispiellosen Angriff der palästinensischen Terrororganisation Hamas auf israelisches Staatsgebiet am 7. Oktober 2023 am Rande eines Flächenbrands. Auch wenn die mittelbaren Wirkungen dieser Ereignisse, zu denen gestörte Lieferketten, eine sprunghaft gestiegene Inflation, deutlich erhöhte Zinsen und überhaupt eine gestiegene Volatilität der Kapitalmärkte gehörten, zwischenzeitlich etwas nachgelassen haben, analysiert die Deutsche Familienversicherung fortlaufend die geopolitischen Entwicklungen und mögliche gegensteuernde Maßnahmen. Es gilt, was wir Ihnen bereits in den vergangenen Berichterstattungen mitgeteilt hatten: Unser digitales Geschäftsmodell hat sich als robust erwiesen. Auch im ersten Halbjahr 2024 haben wir diese Herausforderungen bewältigt und vor allem die verwalteten Kundengelder behütend absichert.
Der Versicherungsumsatz wuchs im ersten Halbjahr um 8 Prozent. Neben der Neugeschäftsgewinnung über unsere etablierten Online- und Direktkanäle trugen unter anderem auch Beitragsanpassungen in der Zahnzusatz- und in der Tierkrankenversicherung zu dieser erfreulichen Entwicklung bei. In der Zahnzusatzversicherung wurden wir zum zehnten Mal Testsieger bei Stiftung Warentest; ein schöner Erfolg, der unsere Innovationskraft und unser Bestreben, beste Produkte für unsere Kundinnen und Kunden zu schaffen, untermauert.
Unsere Direktvertriebsfähigkeiten entwickeln wir intensiv weiter. Dazu gehört ein nochmals verstärktes Marketing, das sich unter anderem in neuen Fernsehspots zeigt und das im ersten Halbjahr 2024 zu einer vorübergehend erhöhten Kostenbelastung geführt hat. Vor diesem Hintergrund fällt das operative Ergebnis im ersten Halbjahr 2024 mit 2,4 Mio. € deutlich niedriger aus als im Vorjahresvergleichszeitraum. Jedoch setzen wir unseren Profitabilitätskurs fort, haben die Verwaltungskostenquote leicht reduzieren können und sind mit einem Konzernergebnis vor Steuern von 4,1 Mio. € im ersten Halbjahr 2024 auf gutem Wege, die Profit-Guidance auch für das Gesamtjahr 2024 zu erfüllen.
Innovationskraft wird weiter unseren Kurs bestimmen - sowohl mit Blick auf Produkte als auch auf Prozesse. Wir werden die Potenziale der Künstlichen Intelligenz für unser Geschäftsmodell und damit für unsere Kundinnen und Kunden nutzbar machen. Zugleich wollen wir weiterhin ein auf dem Arbeitsmarkt attraktives, nachhaltig agierendes Unternehmen sein.
Dies alles wäre ohne das engagierte und professionelle Agieren aller Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern nicht möglich. Der Vorstand dankt diesen ausdrücklich. Zusammen werden wir das Unternehmen konsequent weiterentwickeln. Im Mittelpunkt unseres Handelns stehen stets unsere Kundinnen und Kunden, für die wir unablässig innovative Lösungen und Geschäftsprozesse entwickeln, die unserem Credo gerecht werden: „Einfach. Vernünftig." Der Vorstand und alle Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter danken Ihnen für Ihr Vertrauen in die Deutsche Familienversicherung. Wir laden Sie ein, uns auf unserem Weg weiter zu begleiten.
Mit freundlichen Grüßen
Dr. Stefan Knoll
Vorsitzender des Vorstands (CEO)
Frankfurt am Main, 11. September 2024
KONZERN-ZWISCHEN- LAGEBERICHT
KONZERNZWISCHENLAGEBERICHT
1 WIRTSCHAFTLICHES UMFELD UND BRANCHENENTWICKLUNG
Während auch im ersten Halbjahr 2024 viele Unternehmen der deutschen Wirtschaft die Lage weiterhin schlecht bewerteten, hellten sich die Erwartungen im Hinblick auf die Wirtschaftsentwicklung insgesamt auf. Gleichwohl gilt, dass die Wirtschaftsleistung im zweiten Quartal 2024 mit $+0,3 \%$ nur wenig schneller zulegte als im Vorquartal. Als Stütze für die Konjunktur erwies sich die Industrie mit ihrem Exportgeschäft, während die Lage in der Bauwirtschaft weiterhin schwierig war.
Das ifo Institut erwartet in seiner Konjunkturprognose vom Sommer 2024, dass der private Konsum zunächst noch stagnieren, die Kaufkraft der privaten Haushalte im Jahresverlauf 2024 jedoch an Stärke gewinnen wird. Das Institut schätzt, dass das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt in 2024 um 0,4 \% und in 2025 um 1,5 \% zunehmen wird. Das bedeutet im Vergleich zur Konjunkturprognose des ifo Instituts vom Frühjahr 2024 eine Anhebung der Wachstumsrate für 2024 um 0,2 Prozentpunkte. Für die Inflationsrate erwartet das ifo Institut, dass diese von 5,9 \% in 2023 deutlich auf 2,2 \% im Gesamtjahr 2024 und weiter auf 1,7 \% in 2025 zurückgehen wird.
Auf dem Arbeitsmarkt wird zunehmend vor allem die demografische Entwicklung einer substanziellen Beschleunigung eines Beschäftigungsaufbaus entgegenstehen. Trotz Zuwanderung und fortschreitender Integrationsbemühungen ukrainischer und anderer Flüchtlinge in den Arbeitsmarkt ist damit zu rechnen, dass das gesamte Erwerbspersonenpotenzial demnächst alterungsbedingt ein Maximum erreicht.
In der Geldpolitik hat die Europäische Zentralbank (EZB) ihre geldpolitischen Zügel zuletzt etwas gelockert. Zuvor hatte die EZB die Leitzinsen zwischen Juli 2022 und September 2023 um insgesamt 4,5 Prozentpunkte angehoben. Nun wurde in der Junisitzung des EZB-Rats eine erste Zinssenkung in Höhe von 0,25 Prozentpunkten beschlossen. Das ifo Institut erwartet in seiner Konjunkturprognose vom Sommer 2024, dass die EZB im Lichte des verbesserten Inflationsausblicks die Leitzinsen weiter senken dürfte, wobei sie mit Blick auf die weiterhin hohe Unsicherheit bei der Inflationsentwicklung voraussichtlich behutsam vorgehen wird.
Für die deutsche Versicherungswirtschaft prognostiziert der Gesamtverband der Versicherer (GDV) in seiner Prognose „2024/01 Insurance Perspectives" ein Beitragswachstum von 2,8 \% für 2024. Dabei belastet laut GDV vor allem die schwache Entwicklung der Einmalbeiträge das Geschäft der Lebensversicherer, während die Sparten der Schaden- und Unfallversicherung und der Privaten Krankenversicherung Beitragszuwächse erwarten können. Für die Private Krankenversicherung prognostiziert der GDV für 2024 ein Beitragswachstum von 4,5 \%, wobei die beschlossenen Beitragsanpassungen einen zentralen Wachstumstreiber darstellen. Angesichts der gestiegenen Leistungen im Gesundheitswesen erwartet der GDV für 2025 ein höheres Beitragswachstum von 6 \% bis 8 \%. Für die Schaden- und Unfallversicherung prognostiziert der GDV für 2024 eine Steigerung der Beitragseinnahmen um 7,8 \%.
2 ENTWICKLUNG DES GESCHÄFTSVERLAUFS
Die Deutsche Familienversicherung blickt auf ein erstes Halbjahr 2024 mit einem, trotz fortgesetzt instabiler geopolitischer Lage, insgesamt erfreulichen Geschäftsverlauf zurück. Der bereits in 2021 eingeleitete Übergang von einem rein Wachstumsorientierten hin zu einem Performanceorientierten Geschäftsmodell wurde weiter fortgesetzt.
Zahlreiche Einzelmaßnahmen unterlegen diese Weiterentwicklung des Unternehmens. Dies betrifft im Besonderen die Ausrichtung des Vertriebs mit einer stärkeren Fokussierung auf direkte Vertriebskanäle, unterstützt durch eigene Fernsehspots und gezielte Marketinginitiativen. Diese Marketingmaßnahmen wurden im ersten Halbjahr 2024 sogar nochmals verstärkt, was im Vergleich zum Vorjahresvergleichszeitraum mit einer temporär erhöhten Kostenbelastung einhergeht.
Schließlich tragen Maßnahmen des Kostenmanagements wie auch die geschärfte Kostendisziplin dazu bei, dass die Deutsche Familienversicherung ihren Profitabilitätspfad konsequent weiterverfolgt. Diese Maßnahmen führten im ersten Halbjahr 2024 zu einem erfreulichen Beitrag zur Erfüllung des für 2024 gesteckten Jahresziels, ein positives Konzernergebnis vor Steuern von 5 bis 7 Mio. € zu erwirtschaften.
2.1 Entwicklung des Neugeschäfts
In den ersten sechs Monaten des Jahres 2024 konnte die Deutsche Familienversicherung erneut weiteres Wachstum generieren. Das Neugeschäft der ersten sechs Monate 2024, gemessen in laufenden Beiträgen für ein Jahr (ohne Mehrbeiträge), lag mit 7,1 Mio. € gleichwohl um $14 \%$ unter dem Neugeschäft des Vorjahresvergleichszeitraums (8,2 Mio. €). Die Deutsche Familienversicherung hatte sich vor dem Hintergrund der allgemeinen wirtschaftlichen Lage, im Besonderen wegen der bestehenden hohen Unsicherheiten durch die Ukraine-Krise, bereits in 2022 für eine Reduzierung der absoluten Vertriebsausgaben entschieden, um auch darüber einen Beitrag zur Profitabilität zu leisten. Dabei haben sich erneut weiterhin die digitalen Vertriebswege als robust und effizient erwiesen, flankiert durch Marketinginitiativen einschließlich produktbezogener Fernsehspots.
Unter Berücksichtigung der für das zweite Halbjahr 2024 geplanten vertrieblichen Aktivitäten und produktseitigen Initiativen liegen wir nach den ersten sechs Monaten des laufenden Geschäftsjahres zwar unter unserer vertrieblichen Jahresplanung, die ein Neu- und Mehrgeschäftsvolumen von rund 18 Mio. € vorsieht. Eingeleitete Beitragserhöhungen sowie mehrere Kooperationsverträge, die begonnen wurden oder aktuell in Entwicklung sind, bergen jedoch zusätzliches Potenzial für künftige Vertriebserfolge. Diese können sich in den Zahlen des Gesamtjahres 2024 ergänzend widerspiegeln. In jedem Fall wird die Deutsche Familienversicherung den eingeleiteten Profitabilitätspfad nicht verlassen und weiterhin nur solches Neugeschäft akquirieren, das angemessen kalkuliert ist.
2.2 Entwicklung des Produktportfolios
Es ist das Ziel der Deutschen Familienversicherung, die Produktbasis in der Erstversicherung weiter zu verbreitern, um ihren Kunden optimalen Schutz zu bieten, getreu dem Motto „Einfach.Vernünftig." Unser Wachstumsträger DFVZahnSchutz wurde 2024 zum neunten Mal als Testsieger von Stiftung Warentest ausgezeichnet. In der Zahnzusatzversicherung, wie auch in der DFV-Tierkrankenversicherung, haben wir Beitragsanpassungen durchgeführt, die im ersten Halbjahr 2024 ihre Wirkung entfalteten. Bei der Tierkrankenversicherung folgte die Anpassung im Wesentlichen dem erhöhten Schadenbedarf, der aus der Ende 2022 geänderten Tierärztegebührenordnung (GOT) resultierte. Weiterhin erfolgreich vermarkten wir den DFV-UnfallSchutz, einschließlich des von Stiftung Warentest mit „sehr gut" (Note 1,5) bewerteten Exklusivprodukts. Auch der DFV-Haftpflichtschutz von Stiftung Warentest wurde zuletzt zum Testsieger (Note 0,6) gekürt. Überhaupt unternimmt die Deutsche Familienversicherung erhöhte Anstrengungen, um das Wachstum in den Produkten der Schaden-/Unfallversicherung weiter zu beleben.
Die Deutsche Familienversicherung trat Mitte 2021 in die Haftung als Rückversicherer des Konsortiums CareFlex Chemie (Gruppe) ein. Dieses aktive Rückversicherungsgeschäft wurde im ersten Halbjahr 2024 wie geplant fortgesetzt.
2.3 Berichterstattung über Veränderungen der Prognosen aus dem Konzernlagebericht
Mit Blick auf die Prognosen aus dem Konzernlagebericht 2023 sehen wir, mit Ausnahme der nachfolgend dargestellten Anpassung des erwarteten Ergebnisrahmens, keine wesentlichen Veränderungen im Sinne des DRS 16.35, ebenso wenig wie Abweichungen zur grundsätzlichen Entwicklung des Konzerns entsprechend der Darstellung im Konzernlagebericht 2023. Unter der Voraussetzung, dass das makroökonomische Umfeld nicht für außerordentliche negative Ergebniseinflüsse ursächlich ist, plante die Deutsche Familienversicherung laut Prognosebericht für 2024 ein Konzernergebnis vor Steuern von 5-7 Mio. €. Wie im Prognosebericht weiter unten dargelegt, strebt die Deutsche Familienversicherung weiterhin ein Konzernergebnis vor Steuern 2023 von 5-7 Mio. € an.
3 GESCHÄFTSENTWICKLUNG
3.1 Berichterstattung und Steuerungsgrößen
Die Deutsche Familienversicherung berichtet die Geschäftsergebnisse seit dem 1. Januar 2023 nach den neuen Rechnungslegungsstandards IFRS 17 und IFRS 9. Bei Anwendung der IFRS-Standards auf Konzernebene nutzt die Deutsche Familienversicherung zur internen Steuerung gleichwohl im Wesentlichen Größen im Einklang mit dem HGBRechnungslegungsregime.
| Wesentliche Steuerungsgrößen | |||
|---|---|---|---|
| in Mio. $€$ | 30.6.2024 | 30.6.2023 | Delta |
| Gesamtbestand (fld. Beiträge für ein Jahr als betriebswirtschaftliche Größe) | 199,3 | 192,3 | $+3,6 \%$ |
| Neugeschäft (fld. Beiträge für ein Jahr als betriebswirtschaftliche Größe) | 9,0 | 10,6 | $-15,0 \%$ |
| Insurance Revenue (Versicherungsumsatz) | 69,8 | 64,9 | $+7,6 \%$ |
| Insurance Service Result (operatives Ergebnis) | 2,4 | 5,0 | $-52,3 \%$ |
| Combined Ratio in \% | $96,5 \%$ | $92,0 \%$ | 4,4 pp |
| Konzernergebnis vor Steuern | 4,1 | 4,0 | $+2,8 \%$ |
| Gesamtergebnis | 3,4 | 3,6 | $-5,5 \%$ |
| Ergebnis je Aktie gem. (AS 33 (€) | 0,20 | 0,18 | $+6,3 \%$ |
3.2 Versicherungsumsatz
Der Versicherungsumsatz (Insurance Revenue gem. IFRS 17) stieg im ersten Halbjahr 2024 im Vergleich zum Vorjahreshalbjahr um 7,6 \% auf 69,8 Mio. €. Dieses erfreuliche Wachstum war durch das Berichtssegment Krankenzusatz getrieben, in dem der Versicherungsumsatz um 8,0 \% anstieg. Die Berichtssegmente Schaden/Unfall (+ 2,7 \%) und Tierkranken ( $+6,5 \%$ ) wiesen ein geringeres Umsatzwachstum auf. Das in 2021 neu aufgenommene aktive Rückversicherungsgeschäft geht in der Reportinglogik von IFRS 17 nicht in Höhe der Beitragseinnahmen in den Versicherungsumsatz ein.
Die Versicherungsleistungen erhöhten sich von 37,2 Mio. € im ersten Halbjahr 2023 um 10,2 \% auf 41,1 Mio. € im Berichtszeitraum. Die Schadenquote fiel mit 61,0 \% im Vergleich zum ersten Halbjahr 2023 (59,5 \%) leicht höher aus. Die Deutsche Familienversicherung hat gezahlte Abschlusskosten in den im Premium Allocation Approach (PAA) bewerteten Produkten Zahnzusatzversicherung und Tierkrankenversicherung aktiviert. Die entsprechenden Beträge aus der Amortisation über die Laufzeit der Verträge sind in den Abschlusskosten einer Periode aufwandswirksam berücksichtigt (IFRS 17.28C). Die Abschlusskosten insgesamt stiegen im ersten Halbjahr 2024 deutlich gegenüber dem Vorjahresvergleichszeitraum um 33,0 \% auf 11,6 Mio. €. Ursächlich hierfür sind insbesondere temporär gesteigerte Aufwendungen für Werbekampagnen (eigene TV-Spots). Bereits für das zweite Halbjahr 2024 ist eine deutliche Reduzierung dieser Aufwendungen planmäßig vorgesehen, so dass die relative Aufwandsbelastung im Gesamtjahr 2024 erwartbar geringer ausfallen wird.
Die übrigen Aufwendungen als Aufwendungen aus dem Versicherungsbetrieb erhöhten sich absolut leicht im Berichtszeitraum, jedoch sank die Verwaltungskostenquote erfreulich auf 18,2 \%, gegenüber 18,5 \% im ersten Halbjahr 2023. Hierfür ist nochmals das hohe Maß an Kostendisziplin mit Fokus auf Sachkosten (Opex) ursächlich. Die Aufwendungen aus gehaltenen Rückversicherungsverträgen erhöhten sich geringfügig um 0,2 Mio. €.
3.3 Operatives Ergebnis
Die deutlich um 2,9 Mio. $€$ gestiegenen Abschlusskosten resultieren in einer Verminderung des operativen Ergebnisses (Insurance Service Result gem. IFRS 17) im Vergleich zum ersten Halbjahr 2023. Das operative Ergebnis des Berichtszeitraums liegt um 2,6 Mio. € unter dem operativen Ergebnis des ersten Halbjahres 2023. Dieser operative Ergebnisrückgang betrifft in etwa hälftig das Berichtssegment Krankenzusatz (-1,3 Mio. €), da die erfolgten Werbeimpulse (TV-Spots) des ersten Halbjahrs 2024 zu wesentlichen Teilen die Zahnzusatzversicherung betrafen. Insgesamt erwirtschaftete die Deutsche Familienversicherung in den ersten sechs Monaten des Geschäftsjahres 2024 ein positives operatives Ergebnis, das die angestrebten Jahresziele untermauert.
Die Schadenquote im Berichtssegment Schaden/Unfall stieg nur unwesentlich von 12,3\% im ersten Halbjahr 2023 auf 13,4 \% im Berichtszeitraum an. Sie liegt damit weiterhin deutlich unterhalb des versicherungsmathematisch kalkulierten Risikobedarfs. Im Berichtssegment Tierkranken erhöhte sich die Schadenquote leicht auf 64,3 \% (erstes Halbjahr 2023: 61,6 \%, womit sie sich auch hier innerhalb der aktuariell erwarteten Bandbreiten befindet. Dieses Berichtssegment war Gegenstand einer Beitragsanpassung, die die Deutsche Familienversicherung mit Wirkung zum 1. Januar 2024 umsetzte und welche den Wirkungen der Ende 2022 angehobenen Gebührenordnung für Tierärzte (GOT) erfolgreich entgegensteuerte.
Die Combined Ratio insgesamt erhöhte sich von 92,0 \% (erstes Halbjahr 2023) auf 96,5 \% im Berichtszeitraum. Diese Kennzahl liegt damit temporär über der Zielmarke von 95,0 \%, die sich die Deutsche Familienversicherung für die Combined Ratio gesetzt hat.
3.4 Finanzergebnis
Das Ergebnis aus der Bewirtschaftung der Kapitalanlagen, die die Deutsche Familienversicherung im Wesentlichen in zwei vollkonsolidierten Spezialfonds hält, entwickelte sich im Berichtszeitraum erfreulich und liegt bei 1,6 Mio. € (erstes Halbjahr 2023: 0,6 Mio. €). Das Kapitalanlagenergebnis berücksichtigt, dass die unrealisierten Marktwertänderungen bestimmter Finanzinstrumente, klassifiziert als Fair Value through profit or loss (FVTPL), in der Ergebnisrechnung als Kapitalanlageertrag oder -aufwand erfasst werden.
Weiterer Bestandteil des Finanzergebnisses ist das durch IFRS 17 neu eingeführte versicherungstechnische Finanzergebnis, das zum einen aus einer Korrektur jener Teile des Kapitalanlageergebnisses besteht, die über die Überzins- bzw. Überschussbeteiligung den Versicherungsnehmern zuzurechnen sind. Zum anderen reflektiert das versicherungstechnische Finanzergebnis Veränderungen der finanzmathematischen, insbesondere zinsbezogenen Inputfaktoren in Bezug auf jene Portfolien, die bei Anwendung von IFRS 17 mit dem Variable Fee Approach (VFA) bewertet sind. Das versicherungstechnische Finanzergebnis erhöhte sich im Berichtszeitraum um 2,3 Mio. € auf 1,7 Mio. €.
Nach Verrechnung des Kapitalanlagenergebnisses mit dem versicherungstechnischen Finanzergebnis gem. IFRS 17 betrug das Finanzergebnis im ersten Halbjahr 2024 3,3 Mio. €, nach 0,1 Mio. € im Vorjahresvergleichszeitraum.
3.5 Konzernergebnis
Die Deutsche Familienversicherung schließt das erste Halbjahr 2024 mit einem Vorsteuergewinn von 4,1 Mio. € ab (erstes Halbjahr 2023: 4,0 Mio. €). Nach Verrechnung von Steuern ergibt sich ein Ergebnis nach Steuern von 2,8 Mio. € für das erste Halbjahr 2024 (erstes Halbjahr 2023: 2,7 Mio. €). Das Gesamtergebnis des ersten Halbjahres 2024 beträgt 3,4 Mio. € (erstes Halbjahr 2023: 3,6 Mio. €).
Die Ergebnisentwicklung im Berichtszeitraum ist im Wesentlichen dadurch gekennzeichnet, dass temporär deutlich erhöhte Abschlusskosten, im Wesentlichen durch Werbekampagnen getrieben und begleitet von einem ansonsten weiterhin strikten Kostenmanagement, durch ein deutlich gesteigertes Finanzergebnis leicht überkompensiert wurde.
3.6 Vermögens- und Finanzlage
Die Vermögenslage der Deutschen Familienversicherung ist wesentlich geprägt von einem geschäftsmodelltypischen Wachstum der Alterungsrückstellungen (vor allem für die Pflegezusatzversicherungen), welche durch Kapitalanlagen in einem gesonderten „Sicherungsvermögen" zu unterlegen sind. Für diese den Versicherten zustehenden Kundengelder gelten spezifische aufsichtsrechtliche Vorschriften. Das Rechnungslegungsregime IFRS 17 bildet diese Logik, die eine gesetzlich normierte Mindestbeteiligung der Versicherten an Überschüssen einschließt, innerhalb des Bewertungsmodells VFA ab.
Auch im ersten Halbjahr 2024 führte die Deutsche Familienversicherung planmäßig und vertragsgemäß Beiträge aus dem nach Art der Lebensversicherung betriebenen Krankenversicherungszusatzgeschäft in das „Sicherungsvermögen" zwecks Finanzierung der Alterungsrückstellungen zu, und zwar im Umfang von 11,4 Mio. €. Die Kapitalanlagen insgesamt stiegen gleichwohl im Berichtszeitraum lediglich um 1,1 \% auf 218,8 Mio. €, da die Deutsche Familienversicherung ebenfalls im ersten Halbjahr 2024 entschied, die Kapitalanlagen des „Freien Vermögens" zugunsten liquider Mittel etwas zu reduzieren. Letztere werden unter IFRS nicht als „Kapitalanlagen" bilanziert, sondern unter der Position „Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente", welche sich im Berichtszeitraum deutlich um 10,0 Mio. € erhöhte.
Das Konzerneigenkapital hat sich gegenüber dem 31. Dezember 2023 um 3,4 Mio. € bzw. 3,3 \% auf 107,6 Mio. € erhöht.
| Wesentliche Kennzahlen zur Vermögens- und Finanzlage | ||
|---|---|---|
| in Mio. $€$ | $\mathbf{3 0 . 6 . 2 0 2 4}$ | $\mathbf{3 1 . 1 2 . 2 0 2 3}$ |
| Bilanzsumme | 304,3 | 300,5 |
| Eigenkapital | 107,6 | 104,1 |
| Kapitalanlagen | 218,8 | 216,5 |
| Verbindlichkeiten aus ausgestellten Versicherungsverträgen | 160,6 | 156,4 |
| - darin: Vertragliche Servicemarge (CSM) | 98,0 | 102,9 |
Die Solvabilität der Deutschen Familienversicherung war auch im ersten Halbjahr 2024 mit einer SCR-Bedeckungsquote deutlich oberhalb der gesetzlichen Anforderungen auskömmlich gegeben. Die Deutsche Familienversicherung konnte im Berichtszeitraum zu jeder Zeit ihren Zahlungsverpflichtungen nachkommen. Anhaltspunkte für eine künftige Gefährdung sind nicht erkennbar.
3.7 Chancen- und Risikobericht
3.7.1 Beschreibung der Risikostruktur
Die Deutsche Familienversicherung hat in ihrem Geschäftsbericht 2023 ausführlich über die Chancen und Risiken berichtet. Die Darstellungen und Bewertungen der Chancen- und Risikosituation der Deutschen Familienversicherung sind unverändert gültig.
Gegenstand des Unternehmens ist das Versicherungsgeschäft. Diese Tätigkeit ist naturgemäß mit Risiken verbunden. Wichtig ist es daher, Risiken im Rahmen der vorhandenen Risikotragfähigkeit gezielt einzugehen, soweit die damit verbundenen Chancen eine adäquate Wertschöpfung erwarten lassen. Das Risikomanagement der Deutschen Familienversicherung zielt darauf ab, Risiken frühzeitig zu identifizieren, zu kontrollieren und letztendlich zu managen. Ein aktives Risikomanagement findet durch den Vorstand und die Führungskräfte statt. Routinemäßig berichten die Abteilungsleiterinnen und Abteilungsleiter gegenüber dem Ressort- oder Gesamtvorstand über den aktuellen Geschäftsverlauf auch unter möglicherweise risikobehafteten Gesichtspunkten.
Zur Risikostrategie der Deutschen Familienversicherung zählen auch die Risikoabwälzung auf solvente Rückversicherungsunternehmen mit sehr guter Bonität über quotale Risikoübernahmen und flexibel erweiterbare Großschäden- und Naturkatastrophendeckungen sowie ein jährlich angepasster Versicherungsschutz für Ertragsausfall/Betriebsunterbrechungen, Betriebshaftpflicht, Cyberrisiken sowie Geschäftsgebäude und -inventar.
Vorstand und Aufsichtsrat werden regelmäßig über die Solvabilitätskennzahlen informiert. Die SCR-Bedeckungsquote der Deutschen Familienversicherung lag auch im ersten Halbjahr 2024 mit über $300 \%$ weiterhin deutlich oberhalb der gesetzlichen Anforderungen.
Die Chancen und Risiken der Deutschen Familienversicherung lassen sich in folgende Kategorien einteilen:
- Versicherungstechnische Chancen und Risiken;
- Risiken aus Forderungsausfall;
- Chancen und Risiken aus Kapitalanlagen;
- Operationelle Risiken;
- Liquiditätsrisiken;
- Reputationsrisiken;
- Strategische Chancen und Risiken (einschließlich Emerging Risks).
Das Chancen- und Risikoprofil der Deutschen Familienversicherung enthält neben Risiken auch Chancen, die es in einem ausgewogenen Chancen-/Risikomanagement zu nutzen gilt. Dazu gehören beispielsweise versicherungstechnische Effekte, die sich etwa aus einem günstigen Schadenverlauf ergeben, sowie Chancen in den Kapitalanlagen, die sich durch strategische und taktische Festlegungen des Kapitalanlagenmanagements und der Kapitalmarktentwicklung erschließen lassen. Vor allem strategische Chancen können sich beispielsweise durch eine frühzeitige Besetzung von Zukunftsmärkten, eine schnelle Markteinführung sowie vertriebliche Erfolge etwa bei Kooperationspartnern ergeben.
Zur Steuerung der Marktpreisrisiken im Bereich der Kapitalanlagen wurde ein auf derivativen Finanzinstrumenten basierender Absicherungsprozess implementiert, der in definierten Absicherungsfällen den Einsatz von standardisierten Derivaten vorsieht. Eine derartige Absicherung lag zum Stichtag des 30. Juni 2024 nicht vor, so dass die Deutsche Familienversicherung zum 30. Juni 2024 keine derivativen Finanzinstrumente bilanziert.
In der unsicheren geopolitischen Lage mit ihren immanenten Unsicherheiten beobachten wir unser Umfeld sehr genau, um aufkommenden Chancen wie auch Risiken kurzfristig begegnen zu können.
3.7.2 Zusammenfassende Darstellung der Risikolage
Zusammenfassend stellt die Deutsche Familienversicherung fest, dass aus den aktuellen Erkenntnissen und beschriebenen Gegebenheiten keine bestandsgefährdenden gegenwärtigen Entwicklungen erkennbar sind, die die Vermögens-, Fi-nanz- und Ertragslage des Konzerns sowie seiner Risikotragfähigkeit wesentlich beeinträchtigen könnten.
3.8 Prognosebericht
Die Deutsche Familienversicherung wird auch im zweiten Halbjahr 2024 ihren Profitabilitätskurs bei konsequentem Kostenmanagement fortsetzen. Der Prognosebericht als Teil des Konzernlageberichts 2023 führt dazu aus, dass in 2024 eine Fortsetzung des Bestandswachstums auf allen Feldern der Erstversicherung angestrebt und ein Neu- und Mehrgeschäftsvolumen in der Erstversicherung von rund 18 Mio. € realisiert werden soll. Hieran hält die Deutsche Familienversicherung grundsätzlich fest, wird jedoch je nach Geschäftsentwicklung im weiteren Jahresverlauf erwägen, der Erfüllung des Profitabilitätsziels Vorrang vor dem Erreichen des Volumensziels zu geben. Auf Basis der vorliegenden Halbjahreszahlen sowie der Erwartungen für den Rest des Jahres geht die Deutsche Familienversicherung weiterhin von einem positiven Ergebnis vor Steuern in einem Ergebnisrahmen von 5-7 Mio. € für das Gesamtjahr 2024 aus.
Dank der anhaltenden Steigerung der Beiträge und der weiterhin positiven Auswirkungen des Kostenmanagementprogramms sieht sich die Deutsche Familienversicherung für die Zukunft gut aufgestellt und geht von einer weiteren Verbesserung des Ergebnisses aus. Diese Prognose ist insbesondere vor dem Hintergrund möglicher Verwerfungen auf dem Kapitalmarkt als Konsequenz der Krisen in der Ukraine und in der Levante mit Unsicherheiten behaftet.
VERKÜRZTER KONZERNZWISCHENABSCHLUSS
BILANZ
AKTIVA
| in TE | 30.06 .2024 | 31.12 .2023 |
|---|---|---|
| A Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente | 18.261 | 8.230 |
| B Kapitalanlagen | 218.819 | 216.508 |
| C Vermögenswerte aus ausgestellten Versicherungsverträgen | 33.454 | 38.770 |
| D Vermögenswerte aus gehaltenen Rückversicherungsverträgen | 12.077 | 14.466 |
| E übrige Aktiva | 6.179 | 6.316 |
| F Immaterielle Vermögenswerte | 5.770 | 6.000 |
| G Nutzungsrechte an Immobilien gemäß IFRS 16 | 8.739 | 9.191 |
| H Espene Sachanlagen | 988 | 1.050 |
| I Latente Steueransprüche | 0 | 0 |
| Summe Aktiva | 304.287 | 300.531 |
PASSIVA
| in TE | 30.06 .2024 | 31.12 .2023 |
|---|---|---|
| A Ertragsteuerverbindlichkeiten | 763 | 768 |
| B Übrige Verbindlichkeiten | 3.598 | 4.512 |
| C Verbindlichkeiten aus ausgestellten Versicherungsverträgen | 160.613 | 156.333 |
| D Verbindlichkeiten aus gehaltenen Rückversicherungsverträgen | 17.928 | 21.695 |
| E Rückstellungen | 2.793 | 2.697 |
| F Leasing Verbindlichkeiten | 8.807 | 9.227 |
| G Latente Steuerverbindlichkeiten | 2.222 | 1.134 |
| H Eigenkapital | 107.563 | 104.144 |
| I Minderheiten | 0 | 0 |
| Summe Passive | 304.287 | 300.531 |
GESAMTERGEBNISRECHNUNG
| in TE | 30.6.2024 | 30.6.2023 |
|---|---|---|
| I. Gewinn- und Verlustrechnung | ||
| 1. Versicherungstechnisches Ergebnis | ||
| a) Versicherungstechnische Umsätze | 69.766 | 64.866 |
| b) Versicherungstechnische Leistungen | $-64.886$ | $-57.581$ |
| c) Nettoergebnis aus Rückversicherungsverträgen | $-2.495$ | $-2.291$ |
| 2.385 | 4.994 | |
| 2. Ergebnis aus Kapitalanlagen | ||
| a) Zinsergebnis / Dividenden | 2.952 | 2.276 |
| b) Nettorsökovorsorge | $-433$ | $-644$ |
| c) realisierte/nicht realisierte Gewinne/Verluste | $-238$ | $-489$ |
| d) Aufwendungen Kapitalanlagen \& Fremdwährungsergebnis | $-716$ | $-528$ |
| 1.565 | 616 | |
| 3. Versicherungstechnisches Finanzergebnis | ||
| a) Versicherungstechnisches Ergebnis aus Versicherungsverträgen | 1.349 | $-714$ |
| b) Versicherungstechnisches Ergebnis aus Rückversicherungsverträgen | 441 | 175 |
| 1.790 | $-539$ | |
| 4. Finanzaufwendungen aus Finanzierungen und übrige Finanzaufwendungen | $-72$ | - |
| 5. Finanzergebnis | 3.283 | 76 |
| 6. Sonstiges Ergebnis | $-1.610$ | $-1.115$ |
| 7. Ergebnis vor Ertragsteuern | 4.058 | 3.955 |
| 8. Steuern vom Einkommen und Ertrag | $-1.210$ | $-1.268$ |
| 9. Periodenergebnis | 2.848 | 2.686 |
| davon auf Anteilseigner des Mutterunternehmens entfallend | 2.848 | 2.689 |
| davon auf Minderheitenanteile entfallend | - | $-3$ |
| II. Sonstiges Periodenergebnis | ||
| 1. Erfolgneutral zum Zeitwert bewertete festverzinsliche Wertpapiere | $-2.287$ | 2.129 |
| 2. Realisierungsergebnis aus erfolgneutral zum Zeitwert bewerteten festverzinslichen Wertpapieren | 440 | 479 |
| 3. Erfolgsneutrale versicherungstechnische Finanzrücklagenveränderungen | 2.139 | $-1.223$ |
| 4. Latente Steuern auf Veränderungen der Neubewertungsrücklage | 279 | $-442$ |
| 5. Sonstiges Periodenergebnis | 571 | 943 |
| III. Gesamtergebnis | 3.419 | 3.629 |
| davon auf Anteilseigner des Mutterunternehmens entfallend | 3.419 | 3.632 |
| davon auf Minderheitenanteile entfallend | - | $-3$ |
| Periodenergebnis je Aktie | 0,20 | 0,18 |
| Gesamtergebnis je Aktie | 0,23 | 0,25 |
| Aktien- | 14.587.780 | 14.587.780 |
| Akbien-Stuck |
ENTWICKLUNG DES KONZERN-EIGENKAPITALS
| Gezeichnetes Kapital |
Kapitalrücklage | Gewinn- rücklage |
Unrealisiertes Ergebnis aus Kapitalanlagen | Unrealisiertes Ergebnis aus Versicherungsverträgen | KonzernEigenkapital vor nicht beherrschenden Anteilen | Nicht beherrschende Anteile | KonzernEigenkapital | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| in TE | ||||||||
| Stand am 31. Dezember 2022 | 29.176 | 72.754 | $-2.483$ | $-20.195$ | 19.396 | 98.648 | 88 | 98.736 |
| Periodenergebnis | 0 | 0 | 2.689 | 0 | 0 | 2.689 | $-3$ | 2.686 |
| Sonstiges Periodenergebnis | 0 | 0 | 0 | 1.775 | $-833$ | 943 | 0 | 943 |
| Kapitaleinzahlungen nicht beherrschende Anteile | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Stand am 30. Juni 2023 | 29.176 | 72.754 | 206 | $-18.420$ | 18.563 | 102.280 | 85 | 102.365 |
| Stand am 31. Dezember 2023 | 29.176 | 72.754 | 1.674 | $-13.165$ | 13.706 | 104.145 | 0 | 104.144 |
| Periodenergebnis | 0 | 0 | 2.848 | 0 | 0 | 2.848 | 0 | 2.848 |
| Sonstiges Periodenergebnis | 0 | 0 | 0 | $-725$ | 1.296 | 571 | 0 | 571 |
| Kapitaleinzahlungen nicht beherrschende Anteile | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Stand am 30. Juni 2024 | 29.176 | 72.754 | 4.522 | $-13.890$ | 15.002 | 107.564 | 0 | 107.563 |
Der Geschäftsbericht 2023 wurde im April 2024 veröffentlicht und enthielt die finalen Veränderung des Eigenkapitals durch die Erstanwendung der Standards IFRS 17 und IFRS 9. Zum Zeitpunkt der Veröffentlichung des Halbjahresberichts 2023 waren einige fachliche Themen (u.a. zu bestimmten Rückversicherungsverträgen) in der bilanzierenden Versicherungswirtschaft und unter den Abschlussprüfern noch nicht final ausdiskutiert. Somit mussten wir die Eigenkapitalwerte zum 30.06.2023 rückwirkend angepassen, weshalb die in diesem Bericht enthaltenen Eigenkapitalvorjahreswerte von denen des Halbjahresberichts 2023 abweichen. Weiterhin haben wir in 2023 auch eine Schätzungsanpassung in der Liability for Incurred Claims (LIC) im Portfolio Zahnzusatzversicherung vorgenommen. Auch diese Anpassung haben wir in den Halbjahreszahlen 2023 rückwirkend geändert, so dass die Werte mit denen des ersten Halbjahrs 2024 vergleichbar sind.
KAPITALFLUSSRECHNUNG
| in TE | H1 2024 | H1 2023 |
|---|---|---|
| Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente 1.1. | 8.230 | 11.494 |
| davon Barreserven und liquide Mittel | 4.680 | 11.493 |
| davon kurzfristige Geldanlagen | 3.550 | 1 |
| I. Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit | 13.175 | 8.875 |
| 1.1. Periodenergebnis | 4.058 | 3.955 |
| 1.2 Abschreibungen / Zuschreibungen Vermögenswerte des Anlagevermögens | 1.029 | 618 |
| 1.3 Ertragsteuerzahlungen | 424 | $-148$ |
| 1.4 Nettoveränderungen Ausgestellte Versicherungsverträge und gehaltene Rückversicherungsverträge (eekl. OCI-Veränderungen | 10.338 | 10.336 |
| 1.5 Sonstige nicht zahlungswirksame Veränderungen | $-2.674$ | $-5.886$ |
| II. Cashflow aus der Investitionstätigkeit | $-2.724$ | $-10.521$ |
| 2.1 Auszahlungen für Investitionen in immaterielle Vermögenswerte | $-384$ | $-221$ |
| 2.2 Auszahlungen für Investitionen in Sachanlagen | - | $-571$ |
| 2.3 Netto-Auszahlungen für Kapitalanlagen | $-2.340$ | $-9.729$ |
| III. Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit | $-420$ | - |
| 3.1 Eigenkapitalerhöhungen | - | - |
| 3.2 Fremdkapital Aufnahme / Tilgung | - | - |
| 3.3 Nettoveränderungen aus Leasingverbindlichkeiten | $-420$ | - |
| 3.4 Dividerden | - | - |
| Gesamtveränderungen des Cashflows | 10.031 | $-1.646$ |
| Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente 30.6. | 18.261 | 9.848 |
| davon Barreserven und liquide Mittel | 10.211 | 3.835 |
| davon kurzfristige Geldanlagen | 8.050 | 6.013 |
SEGMENTBERICHTERSTATTUNG
| SEGMENTERGEBNISRECHNUNG | Krankenzusatz | Schaden/Unfall | Tierkrankenversicherung | Sonstiges \& Konsolidierung | Konzern | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| in Tf. | 30.6.2024 | 30.6.2023 | 30.6.2024 | 30.6.2023 | 30.6.2024 | 30.6.2023 | 30.6.2024 | 30.6.2023 | 30.6.2024 | 30.6.2023 |
| 1. Versicherungsumsätze | 60.324 | 55.872 | 3.047 | 2.968 | 6.021 | 5.651 | 375 | 375 | 69.766 | 64.866 |
| 2. Versicherungsaufwendungen | $-54.302$ | $-48.472$ | $-3.598$ | $-1.761$ | $-6.986$ | $-7.348$ | - | - | $-64.886$ | $-57.581$ |
| 2.1 Versicherungsleistungen | $-36.920$ | $-33.745$ | $-297$ | $-358$ | $-3.838$ | $-3.144$ | - | - | $-41.055$ | $-37.247$ |
| 2.2 Abschlusskosten | $-7.343$ | $-5.886$ | $-2.230$ | $-748$ | $-2.038$ | $-2.097$ | - | - | $-11.611$ | $-8.730$ |
| 2.3 Übrige Aufwendungen | $-10.039$ | $-8.842$ | $-1.070$ | $-655$ | $-1.111$ | $-2.107$ | - | - | $-12.220$ | $-11.604$ |
| 3. Versicherungstechnische Netto-Aufwendungen von gehaltenen Rückversicherungsverträgen | $-1.616$ | $-1.683$ | $-825$ | $-60$ | $-55$ | $-547$ | - | - | $-2.495$ | $-2.291$ |
| 4. Versicherungstechnisches Ergebnis | 4.405 | 5.717 | $-1.376$ | 1.146 | $-1.020$ | $-2.244$ | 375 | 375 | 2.385 | 4.994 |
| 4.1 Zinsen von Investments (nicht FVTPL) | 1.932 | 1.391 | 64 | 79 | 127 | 150 | 378 | $-221$ | 2.502 | 1.398 |
| 4.2 Ergebnis von Investments (FVTPL) | $-125$ | $-228$ | 1 | $-18$ | 1 | $-35$ | 3 | 1.629 | $-121$ | 1.348 |
| 4.3 Netto-Aufwendungen für Risikovorsorge | $-206$ | $-650$ | $-27$ | 1 | $-54$ | 1 | $-146$ | 5 | $-433$ | $-644$ |
| 4.4 Verkaufsgewinne /-verluste | $-93$ | $-576$ | 52 | $-51$ | 102 | $-97$ | 273 | $-470$ | 333 | $-1.193$ |
| Übrige Aufwendungen Kapitalanlage und | ||||||||||
| 4.5 Fremdwährungsergebnis | $-594$ | 244 | $-19$ | 32 | $-38$ | 60 | $-65$ | $-630$ | $-716$ | $-294$ |
| 5. Ergebnis Kapitalanlagen | 914 | 181 | 70 | 42 | 137 | 79 | 444 | 314 | 1.565 | 616 |
| Versicherungstechnische Finanzaufwendungen | ||||||||||
| 5.1 Netto | 1.339 | $-713$ | 7 | $-0$ | 4 | $-1$ | - | - | 1.349 | $-714$ |
| Rückversicherungstechnische Finanzerträge | ||||||||||
| 5.2 Netto | 441 | 175 | - | - | - | - | - | - | 441 | 175 |
| 6. Versicherungstechnisches Finanzergebnis | 1.780 | $-538$ | 7 | $-0$ | 4 | $-1$ | - | - | 1.790 | $-539$ |
| Finanzierungsaufwand und übrige | ||||||||||
| 7. Aufwendungen Finanzanlagen | - | - | - | - | - | - | $-72$ | - | $-72$ | - |
| 8. Finanzergebnis | 2.694 | $-358$ | 77 | 41 | 141 | 79 | 372 | 314 | 3.283 | 76 |
| 9. Sonstiges Ergebnis | - | - | - | - | - | - | $-1.610$ | $-1.115$ | $-1.610$ | $-1.115$ |
| 10. Segmentergebnis vor Steuern | 7.099 | 5.359 | $-1.299$ | 1.188 | $-879$ | $-2.165$ | $-863$ | $-427$ | 4.058 | 3.955 |
| SEGMENTBILANZ - AKTIVA | Krankenzusatz | Schaden/Unfall | Tierkrankenversicherung | Sonstiges \& Konsolidierung | Konzern | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| in Tf. | 30.6.2024 | 31.12.2023 | 30.6.2024 | 31.12.2023 | 30.6.2024 | 31.12.2023 | 30.6.2024 | 31.12.2023 | 30.6.2024 | 31.12.2023 |
| A. Kapitalanlagen | 165.219 | 151.229 | 6.416 | 4.123 | 12.619 | 7.612 | 34.565 | 53.544 | 218.819 | 216.508 |
| B. Versicherungstechnische Aktiva | 31.199 | 35.307 | - | - | 2.255 | 3.463 | - | - | 33.454 | 38.770 |
| C. Versicherungstechnische Aktiva Rückversicherung | 11.883 | 13.394 | 193 | 1.072 | - | - | - | - | 12.077 | 14.466 |
| D. Übrige Vermögenswerte | 34.254 | 26.130 | 1.734 | 1.568 | 3.428 | 2.774 | 522 | 315 | 39.938 | 30.787 |
| Summe Segmentvermögen / -Aktiva | 242.555 | 226.060 | 8.343 | 6.763 | 18.302 | 13.849 | 35.087 | 53.859 | 304.287 | 300.531 |
| SEGMENTBILANZ - PASSIVA | Krankenzusatz | Schaden/Unfall | Tierkrankenversicherung | Sonstiges \& Konsolidierung | Konzern | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| in Tf. | 31.12.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| A. Versicherungstechnische Passiva | 155.810 | 151.218 | 4.804 | 5.125 | - | - | - | - | 160.613 | 156.353 |
| Versicherungstechnische Passiva | ||||||||||
| B. Rückversicherung | 15.196 | 18.619 | 2.732 | - | - | 3.076 | - | - | 17.928 | 21.695 |
| C. Übrige Verbindlichkeiten | 15.597 | 15.565 | 788 | 935 | 1.557 | 1.725 | 241 | 114 | 18.183 | 18.339 |
| Summe Segmentschulden / Konzern- | ||||||||||
| Verbindlichkeiten u. Rückstellungen | 186.603 | 185.401 | 8.323 | 6.070 | 1.557 | 4.801 | 241 | 114 | 196.724 | 196.386 |
Gegenüber dem Halbjahresbericht 2023 haben wir die Segmente neu strukturiert. Die hier vorliegenden Segmentzuordnung entspricht derjenigen im Geschäftbericht 2023. Die veränderte Struktur haben wir zu Vergleichbarkeit auch für die Vorjahresvergleichsperioden vorgenommen.
KONZERNANHANG DES VERKÜRZTEN KONZERNZWISCHENABSCHLUSS
Allgemeine Angaben
1 BERICHTSGRUNDLAGE
Der verkürzte Konzernzwischenabschluss des DFV-Konzerns wird in Übereinstimmung mit IAS 34 dargestellt und wurde in Übereinstimmung mit den für die Zwischenberichterstattung anzuwendenden International Financial Reporting Standards (IFRS), wie von der Europäischen Union übernommen, erstellt.
Die in der Erstellung des verkürzten Konzernzwischenabschlusses angewandten IFRS Bilanzierungs-, Bewertungs-, Konso-lidierungs- und Ausweisgrundsätze stimmen mit denjenigen überein, die in der Erstellung des Konzernabschlusses für das Geschäftsjahr 2023 angewandt wurden.
Alle Beträge sind, soweit nicht anders ausgewiesen, auf tsd. Euro (€) gerundet.
2 AUSZÜGE AUS DEN BILANZIERUNGSGRUNDSÄTZEN UND RECHNUNGSLEGUNGSVORSCHRIFTEN
2.1 Diskontierung
In folgender Tabelle sind die zur Diskontierung der Zahlungsströme verwendeten Zinssätze aufgeführt:
Veroicherungsgeschäft: Diskontierungssätze in \%
| $\mathbf{3 0 . 6 . 2 0 2 4}$ | $\mathbf{3 1 . 1 2 . 2 0 2 3}$ | $\mathbf{3 0 . 6 . 2 0 2 3}$ | |
|---|---|---|---|
| 1.Jahr | 4,16 | 4,22 | 4,93 |
| 5.Jahre | 3,28 | 3,08 | 4,08 |
| 10.Jahre | 3,58 | 3,49 | 3,82 |
| 20.Jahre | 3,11 | 3,19 | 3,60 |
| 30.Jahre | 3,18 | 3,33 | 3,48 |
3 VERSICHERUNGSGESCHÄFT
3.1 Versicherungstechnische Erträge
Die versicherungstechnischen Erträge sind nach Geschäftsbereichen in der Segmentberichterstattung aufgegliedert. Nach den IFRS 17 Bewertungsmodellen ergibt sich folgende Aufteilung:
Umwätze nach IFRS 17 Modellen
| In TE | $\mathbf{2 0 2 4}$ | $\mathbf{2 0 2 3}$ |
|---|---|---|
| Prämanallokationsansatz (PAA) | 58.349 | 55.439 |
| Variabler Gebührenansatz (VFA) | 11.042 | 9.052 |
| Prämanallokationsansatz (PAA) - aktive Rückversicherung | 375 | 375 |
| Umsätze | $\mathbf{6 9 . 7 6 6}$ | $\mathbf{6 4 . 8 6 6}$ |
3.2 Versicherungstechnische Aufwendungen
Die versicherungstechnischen Aufwendungen sind nach Geschäftsbereichen und nach weiteren Aufwandspositionen in der Segmentberichterstattung aufgegliedert. Folgende Aufteilung ergibt sich entsprechend der IFRS 17 Bewertungsmodelle:
| Versicherungstechnische Leistungen | ||
|---|---|---|
| In TE | $\mathbf{2 0 2 4}$ | $\mathbf{2 0 2 3}$ |
| Versicherungstechnische Leistungen (Schäden) | -41.055 | -37.247 |
| Abschlusstw. | -11.611 | -8.730 |
| Aufwendungen für Versicherungsbetrieb | -12.220 | -11.604 |
| Versicherungstechnische Leistungen | $\mathbf{- 6 4 . 8 8 6}$ | $\mathbf{- 5 7 . 5 8 1}$ |
3.3 Rückversicherungsergebnis
Die rückversicherungstechnischen Ergebnisse sind nach Geschäftsbereichen in der Segmentberichterstattung aufgegliedert. Diese teilen sich nach IFRS 17 Bewertungsmodellen wie folgt auf:
Rückversicherungsergebnis
| In TE | $\mathbf{2 0 2 4}$ | $\mathbf{2 0 2 3}$ |
|---|---|---|
| Ertrag aus Rückversicherungswerträgen | 5.703 | 12.361 |
| Aufwendungen aus Rückversicherungsverträgen | -6.198 | -14.652 |
| Nettoergebnis Rückversicherung | $\mathbf{- 2 . 4 9 5}$ | $\mathbf{- 2 . 2 9 1}$ |
3.4 Gesamtes Finanzergebnis
In der folgenden Tabelle werden die in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung und im Eigenkapital erfassten Bestandteile des gesamten Finanzergebnisses analysiert:
Finanzergebnis - Ergebnis Kapitalanlagen
| in TE | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Zinsen von Investments (nicht FVTPL) | 2.502 | 1.398 |
| Ausschüttungen von Investments (FVTPL) | 450 | 878 |
| Netto-Aufwendungen für Risikovorsorge | $-433$ | $-644$ |
| Bewertung von Investments (FVTPL) | $-571$ | 470 |
| Verkaufsgewinne/-verluste | 333 | $-959$ |
| Übrige Aufwendungen Kapitalanlage und Fremdwährungsergebnis | $-716$ | $-528$ |
| Summe | 1.565 | 616 |
Finanzergebnis - Versicherungstechnisches Finanzergebnis
| in TE | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Versicherungstechnische Finanzaufwendungen - Netto | 1.349 | $-714$ |
| Rückversicherungstechnische Finanzaufwendungen - Netto | 441 | 175 |
| Summe | 1.790 | $-539$ |
Finanzierungsaufwand und übrige Aufwendungen Finanzlagen
| in TE | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Finanzierungsaufwand aus Finanzierungen | $-72$ | - |
| Übrige Aufwendungen Finanzlagen | - | - |
| Summe | $-72$ | - |
Nettoveränderung Neubewertungsrücklagen
| in TE | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Erfolgneutral zum Zeitwert bewertete festverzinsliche Wertpapiere | $-2.287$ | 2.129 |
| Realisierungsergebnis aus erfolgneutral zum Zeitwert bewerteten festverzinslichen Wertpapieren | 440 | 479 |
| Erfolgsneutrale-versicherungstechnische Finanzrücklagenveränderungen | 2.139 | $-1.223$ |
| Lätente Steuern auf Veränderungen der Neubewertungsrücklage | 279 | $-442$ |
| Summe | 571 | 943 |
3.5 Bewertungsansatz der Versicherungs- und Rückversicherungsverträge
Die verschiedenen Versicherungs- und Rückversicherungsverträge wurden mit folgenden Methoden bewertet:
a) Vollständig rückwirkender Ansatz: PAA (Erst- und Rückversicherung)
b) Ansatz auf Basis des beizulegenden Zeitwerts: VFA (Erstversicherung)
c) Modifizierter rückwirkender Ansatz: GMM (Rückversicherung)
Die folgenden Tabellen analysieren die Veränderungen der Nettovermögen (" + " positive Darstellung) bzw. -verbindlichkeiten ("-" negative Darstellung) aus Erst- und Rückversicherungsverträgen je IFRS 17 Bewertungsmodell. Zunächst werden die Veränderungen der Deckungsrückstellung und der Verbindlichkeiten analysiert. Anschließend werden die Veränderungen der Bewertungskomponenten der Verträge, die nicht mit dem PAA bewertet werden, analysiert.
3.5.1 Analyse nach verbleibendem Deckungszeitraum und noch nicht abgewickelten Versicherungsfällen Verträge, die mit PAA bewertet wurden
| in TE | LRC ohne Verlustkomponente | $\begin{gathered} \text { LIC } \ \text { Schaden- } \ \text { rückstellungen } \ 30.6 .2024 \end{gathered}$ | Gesamt | LRC ohne Verlust- komponente |
$\begin{gathered} \text { LIC } \ \text { Schaden- } \ \text { rückstellungen } \ 31.12 .2023 \end{gathered}$ | Gesamt |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktiva | 1.827 | - | 1.827 | 1.522 | - | 1.522 |
| Aktivierte Abschlusskosten | 44.463 | - | 44.463 | 49.175 | - | 49.175 |
| Passiva | - | -16.002 | -16.002 | - | -16.318 | -16.318 |
| Nettobuchwert per 1.1. | 46.290 | -16.002 | 30.287 | 50.697 | -16.318 | 34.379 |
| Versicherungserträge | 58.349 | - | 58.349 | 112.600 | - | 112.600 |
| Versicherungsaufwand | -7.984 | 38.214 | 30.230 | -16.910 | 3.084 | -13.826 |
| Versicherungsleistungen | - | 38.214 | 38.214 | - | 3.084 | 3.084 |
| Aktivierte Abschlusskosten | -7.984 | - | -7.984 | -16.910 | - | -16.910 |
| Übrige Abschlusskosten | - | - | - | - | - | - |
| Sonstiges Ergebnis | - | -38.299 | -38.299 | - | -2.768 | -2.768 |
| Veränderung Schadenrückstellungen | - | -39.700 | -39.700 | - | -2.152 | -2.152 |
| Experience variance claims / expenses | - | 1.486 | 1.486 | - | -472 | -472 |
| Unwinding | - | -85 | -85 | - | -145 | -145 |
| Erfolgswirksame Gesamtveränderung | 50.365 | 38.214 | 88.579 | 95.690 | 3.084 | 98.774 |
| Cash flows | -51.871 | - | -51.871 | -100.097 | - | -100.097 |
| Prämierennahmen | -58.366 | - | -58.366 | -112.570 | - | -112.570 |
| Ausgaben aktivierte Abschlusskosten | 6.495 | - | 6.495 | 12.473 | - | 12.473 |
| Ausgaben übrige Abschlusskosten | - | - | - | - | - | - |
| Nettobuchwert per Periodenende | 44.783 | -16.087 | 28.696 | 46.290 | -16.002 | 30.287 |
| Aktiva | 1.975 | - | 1.975 | 1.827 | - | 1.827 |
| Aktivierte Abschlusskosten | 42.808 | - | 42.808 | 44.463 | - | 44.463 |
| Passiva | - | -16.087 | -16.087 | - | -16.002 | -16.002 |
3.5.2 Analyse nach verbleibendem Deckungszeitraum und noch nicht abgewickelten Versicherungsfällen Verträge, die nicht mit PAA bewertet wurden
| in TE | LRC ohne Verlustkomponente | LRC Verlustkomponente | LIC Schaden- rückstellungen rückstellungen |
Gesamt | LRC ohne Verlust- komponente |
LRC Verlust- komponente |
LIC Schaden- rückstellungen rückstellungen |
Gesamt |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.6.2024 | ||||||||
| Aktiva | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Passiva | -149.490 | - | $-333$ | -149.823 | -118.897 | - | $-261$ | -119.158 |
| Nettobuchwert per 1.1. | -149.490 | - | $-333$ | -149.823 | -118.897 | - | $-261$ | -119.158 |
| Versicherungserträge | 11.756 | - | - | 11.756 | 22.978 | - | - | 22.978 |
| Versicherungsaufwand | -10.321 | - | $-63$ | -10.384 | -16.506 | - | $-71$ | -16.578 |
| Versicherungsleistungen | -5.770 | - | - | -5.770 | -9.702 | - | - | -9.702 |
| Abschlusskosten | -2.674 | - | - | -2.674 | -1.355 | - | - | -1.355 |
| Verwaltungskosten | -1.939 | - | - | -1.939 | -5.470 | - | - | -5.470 |
| Änderungen, die sich auf vergangene | ||||||||
| Leistungsperioden beziehen | 63 | - | $-63$ | - | 71 | - | $-71$ | - |
| Sonstige | -396 | - | - | -396 | -676 | - | - | -676 |
| Sonstige Erträge | 3 | - | - | 3 | 4 | - | - | 4 |
| Sonstige Aufwendungen | -399 | - | - | -399 | -680 | - | - | -680 |
| TECHNISCHES ERGEBNIS | 1.038 | - | $-63$ | 976 | 5.795 | - | $-71$ | 5.724 |
| TECHNISCHES FINANZERGEBNIS | 3.201 | - | - | 3.201 | -7.685 | - | - | -7.685 |
| Erfolgswirksame bzw. -neutrale Gesamtveränderung | 4.240 | - | $-63$ | 4.177 | -1.890 | - | $-71$ | -1.961 |
| Cashflows | -12.796 | - | - | -12.796 | -28.703 | - | - | -28.703 |
| Prämenernrahmen | -23.513 | - | - | -23.513 | -45.886 | - | - | -45.886 |
| Abschluss- und Verwaltungskosten | 4.613 | - | - | 4.613 | 6.825 | - | - | 6.825 |
| Sonstige Erträge und Aufwendungen | 396 | - | - | 396 | 676 | - | - | 676 |
| Bezahlte Versicherungsleistungen und -aufwendungen | 5.708 | - | - | 5.708 | 9.681 | - | - | 9.681 |
| Nettobuchwert per Periodenende | -158.047 | - | $-395$ | -158.442 | -149.490 | - | $-333$ | -149.823 |
| Aktiva | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Passiva | - | - | $-395$ | -395 | - | - | $-333$ | -333 |
3.5.3 Analyse nach Bewertungskomponenten - Verträge, die nicht mit PAA bewertet wurden
| in TE | berwertige künftige Zahlungs ströme |
Risk.Adjust- ment |
CSM | Gesamt | berwertige künftige Zahlungs ströme |
Risk.Adjust- ment |
CSM | Gesamt |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.6.2024 | 31.12.2023 | |||||||
| Aktiva | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Passiva | -36.056 | -10.908 | -102.859 | -149.823 | -48.978 | -2.285 | -67.895 | -119.158 |
| Nettobuchwert per 1.1 | -36.056 | -10.908 | -102.859 | -149.823 | -48.978 | -2.285 | -67.895 | -119.158 |
| Änderungen, welche sich auf die aktuelle | ||||||||
| Leistungoperiode beziehen | 12.267 | 215 | -8.834 | 3.648 | 36.389 | 89 | -30.754 | 5.724 |
| Erfolgswirksam erfasste CSM aufgrund | ||||||||
| Leistungserbringung | - | 2.855 | 2.855 | - | - | 4.776 | 4.776 | |
| Änderung der Risikoanpassung | - | 215 | - | 215 | - | 89 | - | 89 |
| Experience Adjustments | 12.267 | - | -11.689 | 579 | 36.389 | - | -35.530 | 859 |
| Änderungen, welche sich auf zukünftige | ||||||||
| Leistungoperiode beziehen | -12.981 | -640 | 13.621 | $-0$ | 12.993 | -8.712 | -4.281 | - |
| Schätzungsänderungen, welche zu einer Anpassung | ||||||||
| der CSM führen | -13.559 | -503 | 14.062 | - | 11.573 | -8.654 | -2.919 | - |
| Neugeschäft | 578 | -137 | -441 | - | 1.420 | -58 | -1.362 | - |
| Änderungen, welche sich auf vergangene | ||||||||
| Leistungoperioden beziehen | -63 | - | 63 | - | $-71$ | - | 71 | - |
| Änderung der Schadenrankstellung | -63 | - | 63 | - | $-71$ | - | 71 | - |
| Technisches Ergebnis | $-778$ | $-423$ | 4.850 | 3.648 | 49.311 | $-8.623$ | $-34.964$ | 5.724 |
| Technisches Finanzergebnis | 529 | - | - | 529 | -7.685 | - | - | -7.685 |
| Erfolgswirksame bzw.-neutrale Gesamtveränderung | -248 | $-425$ | 4.850 | 4.177 | 41.625 | $-8.623$ | $-34.964$ | $-1.961$ |
| Cashflows | -12.796 | - | - | -12.796 | -28.703 | - | - | -28.703 |
| Prämiereninnahmen | -23.513 | - | - | -23.513 | -45.886 | - | - | -45.886 |
| Abschluss- und Verwaltungskosten | 4.613 | - | - | 4.613 | 6.825 | - | - | 6.825 |
| Sonstige Erträge und Aufwendungen | 396 | - | - | 396 | 676 | - | - | 676 |
| Rezachte Versicherungsleistungen und -aufwendungen | 5.708 | - | - | 5.708 | 9.681 | - | - | 9.681 |
| Nettobuchwert per Periodenende | -49.099 | -11.334 | -98.009 | -158.442 | -36.056 | -10.908 | -102.859 | -149.823 |
| Aktiva | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Passiva | -49.099 | -11.334 | -98.009 | -158.442 | -36.056 | -10.908 | -102.859 | -149.823 |
3.6 Überleitungen der Rückversicherungsverträge
3.6.1 Analyse nach verbleibendem Deckungszeitraum und noch nicht abgewickelten Versicherungsfällen Rückversicherungsverträge, die nach PAA bewertet wurden
Ausgestellte Rückversicherungsverträge
| In TE | LRC ohne Verlustkomponente | $\begin{gathered} \text { LIC } \ \text { Schaden- } \ \text { rückstellungen } \end{gathered}$ | Summe | LRC ohne Verlust- komponente |
$\begin{gathered} \text { LIC } \ \text { Schaden- } \ \text { rückstellungen } \end{gathered}$ | Summe |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.6.2024 | 31.12.2023 | |||||
| Verbindlichkeiten aus Rückversicherungsverträgen per 1.1. | - | $-50$ | $-50$ | - | $-16$ | $-16$ |
| Rückversicherungsstechnische Erträge | 375 | - | 375 | 750 | - | 750 |
| Rückversicherungsstechnische Aufwände | - | - | - | - | - | - |
| Gezahlte Rückversicherungsleistungen und Gewinnbeteiligung | - | - | - | - | - | - |
| Veränderung der Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle | - | - | - | - | - | - |
| Erfolgswirksame Gesamtveränderung | 375 | - | 375 | 750 | - | 750 |
| Investmentkomponente | 9.100 | $-9.100$ | - | 7.118 | $-7.118$ | - |
| Zahlungsströme der Periode | $-9.475$ | 9.100 | $-375$ | $-7.868$ | 7.084 | $-784$ |
| Erhaltene Rückversicherungsbeiträge | $-9.475$ | - | $-9.475$ | $-7.868$ | - | $-7.868$ |
| Gezahlte Rückversicherungsleistungen und Gewinnbeteiligung | - | 9.100 | 9.100 | - | 7.084 | 7.084 |
| Verbindlichkeiten aus Rückversicherungsverträgen per Periodenende | - | $-50$ | $-50$ | - | $-50$ | $-50$ |
Gehaltene Rückversicherungsverträge
| In TE | LRC ohne Verlust- komponente |
$\begin{gathered} \text { LIC } \ \text { Schaden- } \ \text { rückstellungen } \end{gathered}$ | Summe | LRC ohne Verlust- komponente |
$\begin{gathered} \text { LIC } \ \text { Schaden- } \ \text { rückstellungen } \end{gathered}$ | Summe |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.6.2024 | 31.12.2023 | |||||
| Saldo der Verbindlichkeiten über Vermögenswerte per 1.1. | $-26.152$ | 5.529 | $-20.623$ | $-29.410$ | 7.753 | $-21.658$ |
| (Rück-) Versicherungsstechnisches Ergebnis aus gehaltenen | ||||||
| Rückversicherungsverträgen | $-4.826$ | 2.542 | $-2.284$ | $-12.995$ | 6.032 | $-6.962$ |
| Gezahlte Rückversicherungsbeiträge | $-8.242$ | - | $-8.242$ | $-16.253$ | - | $-16.253$ |
| Passivierung von Erträgen aus Rückversicherungsprovisionen für Abschlusskosten | 44 | - | 44 | $-3.544$ | - | $-3.544$ |
| Abschreibung passivierter Erträge aus Rückversicherungsprovisionen für Abschlusskosten | 3.372 | - | 3.372 | 6.802 | - | 6.802 |
| Erhaltene Rückversicherungsleistungen und Gewinnbetelligungen | - | 3.070 | 3.070 | - | 8.256 | 8.256 |
| Veränderung der Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle | - | $-528$ | $-528$ | - | $-2.224$ | $-2.224$ |
| Finanzielle Erträge und Aufwendungen aus gehaltenen Rückversicherungsverträgen | - | - | - | - | - | - |
| Zwischenergebnis | $-4.826$ | 2.542 | $-2.284$ | $-12.995$ | 6.032 | $-6.962$ |
| Investmentkomponente | $-10.846$ | 10.846 | - | $-17.592$ | 17.592 | - |
| Zahlungsströme der Periode | 19.088 | $-13.916$ | 5.173 | 33.845 | $-25.848$ | 7.997 |
| Gezahlte Rückversicherungsbeiträge | 19.088 | - | 19.088 | 33.845 | - | 33.845 |
| Erhaltene Rückversicherungsleistungen und Gewinnbetelligungen | - | $-13.916$ | $-13.916$ | - | $-25.848$ | $-25.848$ |
| Saldo der Verbindlichkeiten über Vermögenswerte per Periodenende | $-22.736$ | 5.001 | $-17.735$ | $-26.152$ | 5.529 | $-20.623$ |
3.6.2 Analyse nach verbleibendem Deckungszeitraum und noch nicht abgewickelten Versicherungsfällen Rückversicherungsverträge, die nicht mit PAA bewertet wurden
| in TK | LRC ohne Verlust- komponente |
LRC Verlust- komponente |
LIC Schaden- rückstellungen |
Summe | LRC ohne Verlust- komponente |
LRC Verlust- komponente |
LIC Schaden- rückstellungen |
Summe |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.6.2024 | 31.12.2023 | |||||||
| Aktiva | 13258 | - | 126 | 13384 | 10392 | - | 82 | 10473 |
| Passiva | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Vermögenswerte/Verbindlichkeiten aus Rückversicherungsverträgen per 1.1. |
13258 | - | 126 | 13384 | 10392 | - | 82 | 10473 |
| Rückversicherungsprämen | $-385$ | - | - | $-385$ | $-549$ | - | - | $-549$ |
| Schätzungsänderungen, welche zu einer Anpassung der CSM führen | 931 | - | - | 931 | $-52$ | - | - | $-52$ |
| Änderungen, die sich auf vergangene Leistungspenoden beziehen | - | - | 36 | 36 | - | - | 44 | 44 |
| Erfahrungswertanpassungen aufgrund gezahlter Prämien in der Periode, die sich auf zukünftige Leistungspenoden beziehen (Hlt. Deposhveränderung) | 99 | - | - | 99 | 3958 | - | - | 3958 |
| Nettoertrag (-aufwand) aus gehaltenen Rückversicherungsverträgen |
645 | - | 36 | 680 | 3357 | - | 44 | 3.401 |
| Finanzertrag aus gehaltenen Rückversicherungsverträgen | $-13$ | - | - | $-13$ | $-289$ | - | - | $-289$ |
| Erfolgswirksame Gesamtveränderung | 632 | - | 36 | 668 | 3067 | - | 44 | 3.111 |
| Erfolgsneutrale Gesamtveränderung | $-276$ | - | - | $-276$ | $-1.485$ | - | - | $-1.485$ |
| Investmentkomponente | $-1.467$ | - | - | $-1.467$ | $-4.912$ | - | - | $-4.912$ |
| Cashflows | 2570 | - | - | 2570 | 6197 | - | - | 6.197 |
| Gezahlte Prämien | 3503 | - | - | 3503 | 4994 | - | - | 4994 |
| Erhaltene Beträge | $-932$ | - | - | $-932$ | 1203 | - | - | 1203 |
| Vermögenswerte/Verbindlichkeiten aus Rückversicherungsverträgen per Periodenende |
14718 | - | 161 | 14879 | 13258 | - | 126 | 13384 |
| Aktiva | 14718 | - | 161 | 14879 | 13258 | - | 126 | 13384 |
| Passiva | - | - | - | - | - | - | - | - |
3.6.3 Analyse nach Bewertungskomponenten - Verträge, die nicht mit PAA bewertet wurden
| barwertige zukünftige Zahlungsströme | Risk Adjustment | CSM | Gesamt | barwertige zukünftige Zahlungsströme | Risk Adjustment | CSM | Gesamt | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| in TE | 30.6.2024 | 31.12.2023 | ||||||
| Aktiva | - | 4.994 | 48.499 | 53.493 | - | 755 | 40.062 | 40.817 |
| Passiva | $-40.109$ | - | - | $-40.109$ | $-30.344$ | - | - | $-30.344$ |
| Vermögenswerte/Verbindlichkeiten aus | ||||||||
| Rückversicherungsverträgen per 1.1. | $-40.109$ | 4.994 | 48.499 | 13.384 | $-30.344$ | 755 | 40.062 | 10.473 |
| Änderungen, die sich auf aktuelle Leistungsperioden beziehen | - | $-97$ | $-288$ | $-385$ | - | $-29$ | $-520$ | $-549$ |
| Erfolgswirksame erfasste CSM aufgrund Leistungserbringung | - | - | $-288$ | $-288$ | - | - | $-520$ | $-520$ |
| Änderung der Risikoanpassung | - | $-97$ | - | $-97$ | - | $-29$ | - | $-29$ |
| Änderungen, die sich auf zukünftige Leistungsperioden beziehen | 931 | 228 | $-129$ | 1.030 | $-8.447$ | 4.268 | 8.087 | 3.908 |
| Schätzungsänderungen, welche zu einer Anpassung der CSM führen | 931 | 228 | $-228$ | 931 | $-8.448$ | 4.255 | 4.142 | $-52$ |
| Neugeschäft | - | - | - | - | 1 | 14 | $-13$ | 2 |
| Erfahrungswertanpassungen aufgrund gezahlter Prämien in der Periode, die sich auf zukünftige Leistungsperioden beziehen (inkl. Depositveränderung) | - | - | 99 | 99 | - | - | 3.958 | 3.958 |
| Änderungen, die sich auf vergangene Leistungsperioden beziehen | 36 | - | - | 36 | 44 | - | - | 44 |
| Änderungen, die sich auf vergangene Leistungsperioden beziehen - Änderung der FCF in Bezug auf den gewährten Versicherungsschutz | 36 | - | - | 36 | 44 | - | - | 44 |
| Nettovertrag (-aufwand) aus gehaltenen | ||||||||
| Rückversicherungsverträgen | 966 | 131 | $-416$ | 680 | $-8.403$ | 4.239 | 7.567 | 3.403 |
| Finanzvertrag aus gehaltenen Rückversicherungsverträgen | $-478$ | - | 465 | $-13$ | $-1.159$ | - | 870 | $-289$ |
| Erfolgswirksame Gesamtveränderung | 489 | 131 | 49 | 668 | $-9.563$ | 4.239 | 8.437 | 3.113 |
| Erfolgsneutrale Gesamtveränderung | $-276$ | - | - | $-276$ | 1.485 | - | - | 1.485 |
| Cashflows | 1.103 | - | - | 1.103 | 1.284 | - | - | 1.284 |
| Gezahlte Prämien | 3.503 | - | - | 3.503 | 4.994 | - | - | 4.994 |
| Erhaltene Beträge | $-2.400$ | - | - | $-2.400$ | $-3.709$ | - | - | $-3.709$ |
| Vermögenswerte/Verbindlichkeiten aus | ||||||||
| Rückversicherungsverträgen per Periodenende | $-38.794$ | 5.124 | 48.548 | 14.879 | $-40.109$ | 4.994 | 48.499 | 13.384 |
| Aktiva | - | 5.124 | 48.548 | 53.672 | - | 4.994 | 48.499 | 53.493 |
| Passiva | $-38.794$ | - | - | $-38.794$ | $-40.109$ | - | - | $-40.109$ |
3.7 Überleitung der Versicherungsverträge zur Bilanz
In den folgenden Tabellen werden die Versicherungsverträge bewertet nach GMM, VFA und PAA und die Forderungen und Verbindlichkeiten aus dem Versicherungsgeschäft bzw. aus dem Rückversicherungsgeschäft auf die Bilanz und die Segmentbilanz übergeleitet. Hierbei werden die einzelnen Versicherungsvertragsportfolien (Versicherungsprodukte) entweder als Vermögenswerte (positive Werte (+)) oder als Verbindlichkeiten (negative Werte (-)) ausgewiesen.
| Vermögenswerte (+) und Verbindlichkeiten (-) | Ausgestellte Versicherungs- verträge |
Gehaltene Rückversicher- ungsverträge |
Ausgestellte Versicherungs- verträge |
Gehaltene Rückversiche- rungs-verträge |
|---|---|---|---|---|
| in £ | 30.6.2024 | 30.6.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2023 |
| PAA (Ausgestellte Versicherungsverträge) | 28.696 | - | 30.287 | - |
| VFA (Ausgestellte Versicherungsverträge) | -158.442 | - | -149.823 | - |
| PAA (Ausgestellte Rückversicherungsverträge) | -50 | - | -50 | - |
| PAA (Gehaltene Rückversicherungsverträge) | - | -17.735 | - | -20.623 |
| GMM (Gehaltene Rückversicherungsverträge) | - | 14.879 | - | 13.384 |
| Versicherungsforderungen / -verbindlichkeiten | 2.637 | -2.996 | 2.003 | 11 |
| Gesamt | -127.160 | -5.852 | -117.583 | -7.229 |
| davon: Versicherungsverträge - Vermögenswerte | 55.454 | 12.077 | 38.770 | 14.466 |
| davon: Versicherungsverträge - Verbindlichkeiten | -160.613 | -17.928 | -156.353 | -21.695 |
3.8 Als Vermögenswert angesetzte Abschlusskosten
Die Abschlusskosten werden bei der Deutschen Familienversicherung für die Tierkrankenversicherung und die Zahnzusatzversicherung aktiviert. Für die Tierkrankenversicherung werden die Abschlusskosten über vier Jahre degressiv aufgelöst und für die Zahnzusatzversicherung über acht Jahre degressiv aufgelöst.
ALS VERMÖGENSWERTE ANGESETZTE ABSCHLUSSKOSTEN
| in T£ | 30.6.2024 | 31.12.2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| Tierkrankenversicherung | 4.194 | 5.422 | ||
| Zahnzusatzversicherung | 32.636 | 44.598 | ||
| Summe | 36.830 | 50.035 |
Die folgende Tabelle gibt die Laufzeit an, in denen die Deutsche Familienversicherung die Ausbuchung der als Vermögenswert angesetzten Abschlusskosten (Bestandsgeschäft) und deren Berücksichtigung bei der Bewertung der zugehörigen Gruppe von Versicherungsverträgen erwartet. Weiterhin werden die Auflösungen des aktuellen Jahres und des Folgejahres ausgewiesen.
ABSCHLUSSKOSTEN - LAUFZEIT
| in T£ | Auflösung über | 31.12.2024 | 31.12.2025 | Auflösung bis |
|---|---|---|---|---|
| Tierkrankenversicherung | 4 Jahre (degressiv) | 3.294 | 1.566 | 2028 |
| Zahnzusatzversicherung | 8 Jahre (degressiv) | 11.466 | 10.025 | 2031 |
3.9 Beizulegende Zeitwerte der zugrundeliegenden Referenzwerte
Zugrundeliegende Referenzwerte (Underlying Items) können beliebige Posten umfassen. Im Falle der Deutschen Familienversicherung handelt es sich um ein Referenzportfolio von Vermögenswerten, welche den Versicherungsverträgen mit direkter Überschussbeteiligung (Variable Fee Approach) zuzurechnen ist.
Die Zusammensetzung der zugrundeliegenden Referenzwerte und deren beizulegende Zeitwerte ist in der folgenden Tabelle dargestellt.
| Beizulegende Zeitwerte der zugrundeliegenden Referenzwerte | Krankenzusatz | Krankenzusatz |
|---|---|---|
| in TE | $\mathbf{3 0 . 6 . 2 0 2 4}$ | $\mathbf{3 1 . 1 2 . 2 0 2 3}$ |
| Aktenfonds | - | 1.062 |
| Immobilienfonds | 35.921 | 33.826 |
| Rentenfonds | - | - |
| Schuldverschreibungen | 129.298 | 116.340 |
| Summe | 165.219 | 151.229 |
4 FINANZGESCHÄFT
4.1 Beizulegende Zeit- und Buchwerte von Finanzinstrumenten
4.1.1 Zeitwerte und Buchwerte
Die folgende Tabelle stellt die Buchwerte und die Zeitwerte der vom DFV Konzern gehaltenen Finanzinstrumente dar:
| Buch- und Zeitwerte von Finanzinstrumenten | Buchwert | Zeitwert | Buchwert | Buchwert |
|---|---|---|---|---|
| in TE | 30.6.2024 | 31.12.2023 | ||
| Finanzielle Vermögenswerte - Amortised Cost | 19.061 | 19.047 | 9.030 | 9.010 |
| Kasse (Fonds und eigener Bestand) | 18.261 | 18.261 | 8.230 | 8.230 |
| Organkredit | 800 | 786 | 800 | 780 |
| Finanzielle Vermögenswerte - OCI (FVTOCI) | 182.040 | 182.040 | 173.036 | 173.036 |
| Schuldverschreibungen | 182.040 | 182.040 | 173.036 | 173.036 |
| Finanzielle Vermögenswerte - GuV (FVTPL) | 35.979 | 35.979 | 42.672 | 42.672 |
| Aktienfonds | 58 | 58 | 8.846 | 8.846 |
| Immobilienfonds | 35.921 | 35.921 | 33.826 | 33.826 |
| Rentenfonds | - | - | - | - |
| Gesamt | 237.081 | 237.067 | 224.738 | 224.718 |
4.1.2 Regelmäßige Bewertung mit dem Fair Value
Die folgenden Finanzinstrumente werden regelmäßig zum Fair Value bewertet:
- Erfolgswirksam zum Zeitwert bewertete Wertpapiere (FVTPL)
- Erfolgsneutral zum Zeitwert bewertete Wertpapiere (FVOCI)
Die folgende Tabelle verdeutlicht die Fair-Value-Hierarchie von zum Zeitwert bilanzierten Finanzinstrumenten:
| Fair-Value-Hierarchie | 30.6.2024 | 31.12.2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| in TE | Level 1 | Level 2 | Level 3 | Level 1 | Level 2 | Level 3 |
| Finanzielle Vermögenswerte - OCI | 182.040 | - | - | 173.036 | - | - |
| Schuldverschreibungen | 182.040 | - | - | 173.036 | - | - |
| Finanzielle Vermögenswerte - GuV | 35.979 | - | - | 42.672 | - | - |
| Aktienfonds | 58 | - | - | 8.846 | - | - |
| Rentenfonds | 35.921 | - | - | 33.826 | - | - |
| Immobilienfonds | - | - | - | - | - | - |
| Gesamt | 218.019 | - | - | 215.708 | - | - |
4.1.3 Überleitung der Finanzinstrumente in Level 3
Die folgende Tabelle zeigt die Überleitung der zum Zeitwert bewerteten und in Level 3 klassifizierten Finanzinstrumente:
| Überleitung der in Level 3 klassifizierten Finanzaktiva | Erfolgsneutral zum Zeitwert bewertete Wertpapiere - Schuldverschreibungen |
|---|---|
| in TE | |
| Stand am 31. Dezember 2023 | 0 |
| Umgliederungen (netto) in (H) / aus ( ) Level 3 | 0 |
| Stand am 30. Juni 2024 | 0 |
Wertberichtigungen werden im DFV Konzern erfolgswirksam vorgenommen und mindern die Beitragseinnahmen sowie den Buchwert der Forderungen. Sind beizulegende Zeitwerte von Forderungen für die erforderlichen Anhangsangaben zu ermitteln, wird gemäß IFRS 7.29 (a) davon ausgegangen, dass hierfür der Buchwert den besten Näherungswert repräsentiert. Dies zieht nach den Regelungen des IFRS 13 eine Zuordnung dieser beizulegenden Zeitwerte in den Hierarchielevel 3 nach sich.
4.1.4 Fair-Value-Bewertung von nicht zum Fair Value bewerteten Finanzaktiva
Fair-Value-Hierarchie (Positionen, die nicht zum Fair Value bilanziert wurden)
30.6.2024
30.6.2023
| In TE | Level 1 | Level 2 | Level 3 | Level 1 | Level 2 | Level 3 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Finanzielle Vermögenswerte - Amortised Cost | 0 | 0 | 793 | 0 | 0 | 783 | |
| Organisiedt | 0 | 0 | 793 | 0 | 0 | 783 |
4.1.5 Bruttobuchwerte und gebildete Risikovorsorge (ECL) für FVOCI-Instrumente
Der Bruttobuchwert spiegelt das maximale Ausfallrisiko wider. Die nachfolgende Tabelle stellt das Ausfallrisiko nach Investment Grade und Kategorie dar:
| Maximales Ausfallrisiko nach Investment Grade | 12 Monate | über die Laufzeit erwartet, aber ohne Beeinträchtigung der Bonität | mit Beeinträchtigung der Bonität |
bereits bei Erwerb oder Ausreichung in der Bonität beeinträchtigt | Summe |
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | |||||
| in TE | |||||
| DFV0 IG | 11.269 | 0 | 0 | 0 | 11.269 |
| DFV1 IG | 15.771 | 0 | 0 | 0 | 15.771 |
| DFV2 IG | 23.180 | 0 | 0 | 0 | 23.180 |
| DFV3 IG | 111.187 | 0 | 0 | 0 | 111.187 |
| DFV4 HY | 31.992 | 0 | 0 | 0 | 31.992 |
| DFVS HY | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| DFVS HY | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| DFVOHNE | 1.638 | 0 | 780 | 0 | 2.419 |
| Gesamt | 195.038 | 0 | 780 | 0 | 195.818 |
| Maximales Ausfallrisiko nach Investment Grade | 12 Monate | über die Laufzeit erwartet, aber ohne Beeinträchtigung der Bonität | mit Beeinträchtigung der Bonität |
bereits bei Erwerb oder Ausreichung in der Bonität beeinträchtigt | Summe |
|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | |||||
| in TE | |||||
| DFV0 IG | 30.524 | 0 | 0 | 0 | 30.524 |
| DFV1 IG | 22.328 | 0 | 0 | 0 | 22.328 |
| DFV2 IG | 19.659 | 0 | 0 | 0 | 19.659 |
| DFV3 IG | 132.620 | 0 | 0 | 0 | 132.620 |
| DFV4 HY | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| DFVS HY | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| DFVS HY | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| DFVOHNE | 594 | 0 | 1.778 | 0 | 2.372 |
| Gesamt | 205.725 | 0 | 1.778 | 0 | 207.503 |
Erläuterung der DFV Rating Stufen:
| DFV0 IG | höchste Qualität, nahezu kein / minimales Kreditausfallrisiko | Investment Grade |
|---|---|---|
| DFV1 IG | hohe Qualität, geringes Kreditausfallrisiko | Investment Grade |
| DFV2 IG | mittlere bis hohe Qualität, angemessene Deckung von Zins und Tilgung | Investment Grade |
| DFV3 IG | mittlere Qualität, moderates Kreditausfallrisiko; beinhaltet gewisse spekulative Elemente | Investment Grade |
| DFV4 HY | erhebliches Kreditausfallrisiko; beinhaltet gewisse spekulative Elemente | Speculative Grade |
| DFV5 HY | spekulative Verbindlichkeiten mit hohem Kreditausfallrisiko; geringe Deckung von Zins und Tilgung | Speculative Grade |
| DFV6 HY | geringe Qualität, sehr hohes Kreditausfallrisiko | Speculative Grade |
| DFVOHNE | Kein Rating | Speculative Grade |
Aktuelle Entwicklung der gebildeten Risikovorsorge (ECL) unter IFRS 9:
| Überleitung des Bruttobuchwerts und des erwarteten Kreditverlusts je Kategorie zum 30. Juni 2024 / 31. Dezember 2023 | 12 Monate über die Laufzeit erwartet, aber ohne Beeinträchtigung der Bonität | mit Beeinträchtigung der Bonität | bereits bei Erwerb oder Ausreichung in der Bonität beeinträchtigt | Gesamt | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| in T€ | Brutto- buch- wert |
$\begin{aligned} & \text { erwart. } \ & \text { Kredit- } \ & \text { verlust } \end{aligned}$ | Brutto- buch- wert |
$\begin{aligned} & \text { erwart. } \ & \text { Kredit- } \ & \text { verlust } \end{aligned}$ | Brutto- buch- wert |
$\begin{aligned} & \text { erwart. } \ & \text { Kredit- } \ & \text { verlust } \end{aligned}$ | Brutto- buch- wert |
$\begin{aligned} & \text { erwart. } \ & \text { Kredit- } \ & \text { verlust } \end{aligned}$ | Brutto- buch- wert |
$\begin{aligned} & \text { erwart. } \ & \text { Kredit- } \ & \text { verlust } \end{aligned}$ | |
| Stand am 31. Dezember 2022 | 147.911 | 216 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 147.911 | 216 | |
| Bestandsveränderungen (Kauf/Verkauf) | 47.907 | $-2$ | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 47.907 | $-2$ |
| Veränderungen in Modellen und Risikoparametern sowie durch Modifikationen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Umgliederung zur Kategorie 'mit Beeinträchtigung der Bonität' und Bonitätsveränderungen | $-780$ | $-9$ | 0 | 0 | 780 | 601 | 0 | 0 | 0 | 0 | 593 |
| Stand am 31. Dezember 2023 | 195.038 | 205 | 0 | 0 | 780 | 601 | 0 | 0 | 195.818 | 807 | |
| Stand am 31. Dezember 2023 | 195.038 | 0 | 0 | 0 | 780 | 601 | 0 | 0 | 195.818 | 807 | |
| Bestandsveränderungen (Kauf/Verkauf) | 10.905 | 51 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10.905 | 51 | |
| Veränderungen in Modellen und Risikoparametern sowie durch Modifikationen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Umgliederung zur Kategorie 'mit Beeinträchtigung der Bonität' und Bonitätsveränderungen | $-998$ | 0 | 0 | 0 | 998 | 400 | 0 | 0 | 0 | 400 | |
| Stand am 30. Juni 2024 | 204.945 | 256 | 0 | 0 | 1.778 | 1.001 | 0 | 0 | 206.723 | 1.257 |
5 SONSTIGE ANGABEN
5.1 Ertragsteuern
In der folgenden Tabelle werden die latenten Ertragsteuern auf die Bewertungsunterschiede aufgeteilt. Bei der Deutschen Familienversicherung sind dieses im wesentlichen Bewertungsunterschiede in den Kapitalanlagen aus der Bewertung nach IFRS 9 und in dem Versicherungsgeschäft aus der Bewertung nach IFRS 17.
| Aktive Steuerabgrenzung | Aktive latente Steuern gesamt | davon im sonstigen Ergebnis erfasst | davon in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst | davon direkt im Eigenkapital erfasst | Aktive latente Steuern gesamt | davon im sonstigen Ergebnis erfasst | davon in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst | davon direkt im Eigenkapital erfasst |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| in TE | 30.6.2024 | 31.12.2023 | ||||||
| Immaterielle Vermögenswerte | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Kapitalanlagen | 5.803 | 6.050 | $-247$ | - | 5.309 | 4.928 | 381 | - |
| Versicherungstechnische(s) Vermögen / Verbindlichkeiten | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Sonstige | 22 | - | 22 | - | 11 | - | 11 | - |
| Ertragsteuerlicher Verlustvortrag | 9.204 | - | 9.204 | - | 7.606 | - | 7.606 | - |
| Summe | 15.029 | 6.050 | 8.979 | - | 12.926 | 4.928 | 7.998 | - |
| Passive Steuerabgrenzung | Passive latente Steuern gesamt | $\begin{gathered} \text { davon } \ \text { im } \ \text { sonstigen } \ \text { Ergebnis } \ \text { erfasst } \end{gathered}$ | davon in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst | davon direkt im Eigen kapital erfasst | Aktive latente Steuern Gesamt | $\begin{gathered} \text { davon } \ \text { im } \ \text { sonstigen } \ \text { Ergebnis } \ \text { erfasst } \end{gathered}$ | $\begin{gathered} \text { davon in der } \ \text { Gewinn- und } \ \text { Verlust- } \ \text { rechnung } \ \text { erfasst } \end{gathered}$ | $\begin{gathered} \text { davon } \ \text { direkt im } \ \text { Eigenkapita } \ \text { erfasst } \end{gathered}$ |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| in TE | 30.6.2024 | 31.12.2023 | ||||||
| Kapitalanlagen | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Versicherungstechnische(s) Vermögen / Verbindlichkeiten | 17.251 | 7.269 | 9.982 | - | 14.061 | 6.426 | 7.635 | - |
| Sonstige | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Summe | 17.251 | 7.269 | 9.982 | - | 14.061 | 6.426 | 7.635 | - |
Der für die Deutsche Familienversicherung und den inländischen Organkreis geltende tarifliche kombinierte Ertragsteuersatz beträgt 31,9\%. Die nachfolgende Überleitungsrechnung zeigt den Zusammenhang zwischen dem Periodenergebnis vor Ertragsteuern nach IFRS sowie den Steuern vom Einkommen und Ertrag in der Periode. Der als Basis für die Überleitungsrechnung gewählte anzuwendende Konzernsteuersatz setzt sich zusammen aus dem in Deutschland geltenden Körperschaftsteuersatz von 15,0 \% zuzüglich Solidaritätszuschlag von 5,5 \% und einem durchschnittlichen Steuersatz für die Gewerbesteuer von 16,1 \%. Es ergibt sich somit ein Ertragsteuersatz von 31,9 \% (Vorjahr 31,9 \%).
Ertragsteuern
| in TE | 2024 | 2023 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Tatsächlicher Ertragsteuern | 157 | $-19$ | |||
| Latente Ertragsteuern | $-1.367$ | $-1.250$ | |||
| Summe | $-1.210$ | $-1.268$ |
5.2 Immaterille Vermögenswerte, Nutzungsrechte nach IFRS 16 und Sachanlagevermögen
Bei den immateriellen Vermögenswerten, den Nutzungsrechten nach IFRS 16 (Leasing) und den eigenen Sachanlagen haben hat sich keine wesentliche Veränderungen zum letzen Geschäftsbericht ergeben. Die angesetzten Werte wurden fortgeschrieben bzw. abgebildet, wie im letzten Geschäftsbericht beschrieben. Die zugehörigen Verbindlichkeiten der Nutzungsrechte sind in der Bilanz als Leasing Verbindlichkeiten ausgewiesen.
5.3 Übrige Aktiva
Übrige Aktiva
| in TE | 30.6.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Zinsforderungen | 3.042 | 2.983 |
| Anzahlungen | 0 | 704 |
| Forderungen Zulagen Pflege | 188 | 383 |
| Forderungen Versicherungsteuer | 168 | 164 |
| Forderungen Steuern | 1.230 | 1.503 |
| Mietkaution | 30 | 35 |
| Übrige Forderungen und RAP | 1.521 | 543 |
| Summe | 6.175 | 6.316 |
5.4 Übrige Verbindlichkeiten
Übrige Verbindlichkeiten
| in TE | 30.6.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Verbindlichkeiten Kapitalanlagen (Gebühren, KapESt., etc.) | 185 | 871 |
| Verbindlichkeiten Großkundenverträge | 1.398 | 1.249 |
| Verbindlichkeiten Personal | 262 | 221 |
| Verbindlichkeiten Versicherungssteuer und USt. | 469 | 306 |
| Übrige Verbindlichkeiten und RAP | 1.283 | 1.865 |
| Summe | 3.598 | 4.512 |
5.5 Überige Rückstellungen
Übrige Rückstellungen
| in TE | 30.6.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Personalrückstellungen | 331 | 331 |
| Rückstellungen Jahresabschlusskosten | 491 | 274 |
| Übrige Rückstellungen | 1.971 | 2.092 |
| Summe | 2.793 | 2.697 |
5.6 Sonstiges Ergebnis
Die Deutsche Familienversicherung weist die nicht auf das Versicherungsgeschäft und auch nicht auf das Kapitalanlagemanagement entfallenden Aufwendungen und Erträge im Sonstigen Ergebnis aus. Diese Aufwendungen und Erträge werden dem Segment Sonstiges \& Konsolidierung zugewiesen.
5.7 Beziehungen zu nahestehenden Unternehmen und Personen
Geschäftsvorfälle zwischen der Deutsche Familienversicherung und deren Konzernunternehmen, die als nahestehende Unternehmen anzusehen sind, wurden durch die Konsolidierung eliminiert und werden im Anhang nicht erläutert.
5.8 Ereignisse nach dem Bilanzstichtag
Zum 12. Juli 2024 erhielt die DFV Deutsche Familienversicherung AG von der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht eine Auskunftsbitte zur Prüfung der Rechnungslegung des Konzernabschlusses zum 31.12.2023 sowie des zugehörigen zusammengefassten Lageberichts. Der Prüfungsumfang umfasst die Erstanwendung des Rechnungslegungsstandards IFRS 17 (sogenannte Stichprobenprüfung der BaFin).
5.9 Angaben zu Eventualverbindlichkeiten
Zum Bilanzstichtag (30. Juni 2024) bestehen keine Eventualverbindlichkeiten zusätzlich zu den in der Bilanz erfassten Rückstellungen, über die zu berichten wäre.
Frankfurt am Main, den 11. September 2024
DFV Deutsche Familienversicherung AG
Der Vorstand
Versicherung der gesetzlichen Vertreter
„Wir versichern nach bestem Wissen, dass gemäß den anzuwendenden Rechnungslegungsgrundsätzen für die Halbjahresfinanzberichterstattung der Konzernzwischenabschluss zum 30.06.2024 ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt und im Konzernzwischenlagebericht der Geschäftsverlauf einschließlich des Geschäftsergebnisses und die Lage des Konzerns so dargestellt sind, dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermittelt wird, sowie die wesentlichen Chancen und Risiken der voraussichtlichen Entwicklung des Konzerns im verbleibenden Geschäftsjahr beschrieben sind."
Frankfurt am Main, 11. September 2024
DFV Deutsche Familienversicherung AG
Der Vorstand
DFV Deutsche Familienversicherung AG
Reuterweg 47
60323 Frankfurt
Deutschland