Interim / Quarterly Report • Sep 27, 2022
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
机a .
അവലംബം
കോട്ടിക
ﻴﻦ
| A/ ATTESTATION DE RESPONSABILITÉ |
|---|
| B/ RAPPORT SEMESTRIEL D'ACTIVITÉ |
| C/ BILAN CONSOLIDÉ DU GROUPE |
| D/ COMPTE DE RÉSULTAT DU GROUPE |
| E/ TABLEAU DE FINANCEMENT DU GROUPE |
| F/ TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES 16 |
| G/ NOTES ANNEXES DES ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS . 16 |
J'atteste en ma qualité de Président du Directoire que, à ma connaissance, les comptes semestriels condensés au 30 juin 2022 sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société et de l'ensemble des entreprises dans le périmètre de consolidation. J'atteste de même par la présente que le rapport d'activité du 1ef semestre 2022 représente un tableau fidèle de l'évolution des affaires, des résultats, de la situation financière de la société, ainsi que de l'ensemble des entreprises comprises dans le périmètre de consolidation, ainsi qu'une description des principaux risques et incertitudes liés aux 6 prochains mois d'exercice.
Le Coteau, le 21 septembre 2022
Thierry Brun Président du Directoire
Etabli par le Directoire sur les comptes semestriels arrêtés au 30 juin 2022
Les comptes consolidés du Groupe au titre de l'exercice clos le 30 juin 2022 sont établis suivant les normes comptables internationales : International Financial Reporting Standards (ci-après « IFRS »), telles qu'adoptées dans l'Union européenne au 30 juin 2022. Elles comprennent les normes approuvées par l'International Accounting Standards Board (« IASB »), c'est-à-dire les normes IFRS, les normes comptables internationales (« IAS ») les interprétations émanant de l'IFRS Interpretation Committee (« IFRS IC »), ou de l'ancien Standing Interpretations Committee («SIC»).
Files sont disponibles site SUL le http://ec.europa.eu/internal_market/accounting/ias/index_fr.htm
Le Groupe a appliqué les normes, amendements et interprétations d'application obligatoire aux exercices ouverts à compter du 1er janvier 2022 :
L'amendement IFRS 9 « options de prépaiements avec compensation négative » IFRIC 23 Positions fiscales incertaines
Hors IFRS 16, les dernières publications citées n'ont pas eu d'incidence significative sur les comptes consolidés du Groupe. La première application d'IFRIC 23 n'a notamment pas conduit le Groupe à constater de nouveaux risques fiscaux à provisionner.
Le tribunal de commerce de Roanne a validé le plan de continuation proposé par la société Devernois SA le 15 avril 2022. Il s'articule autour :
D'un apport de 0,5 M€ de l'actionnaire à Devernois SA
Un abandon de la créance antérieure de l'actionnaire HSTB à hauteur de 0,7 ME
Un abandon partiel de dette contre paiement comptant de 15 % de leur nominal pour 7 M€ ( soit 1 M€ de cash out)
Un gel des dettes intragroupes jusqu'à la fin du plan pour 4,6 M€.
Un paiement sur 10 ans des créances chirographaires pour 1,3 M€
Un paiement du super privilège sur 18 mois pour 0,2 M€.
Pour la société Sofrade SAS, filiale de gestion des magasins succursales du groupe Devernois en France, le plan de continuation validé à cette même date a été :
Un gel des dettes intragroupes jusqu'à la fin du plan pour 35,1 M€.
Un paiement sur 10 ans des créances chirographaires pour 2.2 M€
Un paiement du super privilège comptant pour 0,2 M€.
Les délais de recours vis-à-vis de ces décisions sont écoulés. Les plans sont juridiquement validés.
L'ensemble du traitement comptable de la dette de l'entreprise antérieure à la période de redressement judiciaire et, notamment, les abandons de créances font apparaitre un gain de 7.5 M€ pour le groupe.
Ce gain a un impact direct sur le niveau d'endettement.
| Par Réseau, en K € |
1 er semestre 2022 | 1 er semestre 2021 | Variation | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Sous Total Gros | 1 154 | 11,03% | ਰੇ 29 | 11,97% | 24,2% |
| Sous Total Distribution |
ਰੇ 305 | 88,97% | 6 834 | 88,03% | 36,2% |
| Chiffre d'affaires consolidé en application IFRS5 |
10 459 | 100,00% | 7 762 | 100,00% | 34,7% |
| Sous total activités abandonnées ou cédées |
35 | 273 | -87,1% | ||
| Total chiffre d'affaires hors impact IFRS5 |
10 494 | 8 036 | 30,6% |
Le chiffre d'affaires progresse de 34.7% par rapport à juin 2021 avec 2 effets majeurs :
Le périmètre retraité en IFRS se réduit, car nous avons fermé sur 2022 les deux derniers magasins structurellement déficitaires du groupe. Il n'est plus prévu de fermer d'autres points de vente.
En application de la norme IFRS5 les magasins cédés ou dont l'activité ne sera pas maintenue sur l'année 2022 sont sortis des chiffres d'affaires consolidés et leurs résultats nets isolés dans le compte de résultat.
À fin juin 2022, le réseau intégré représentait 59 succursales en Europe, 1 site
internet et 5 affiliés.
| 30-juin-22 | 30-juin-21 | 31-déc .- 21 | Variation en % 1 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Données consolidées en KE | En KE | En ratio | En KE | En ratio | En Ke | En ratio | sem 2022 1 sem 2074 |
|
| Chiffre d'affaires | 10 459 | 7 762 | 17 770 | 34,7% | ||||
| Achats consommes | -2 795 | -26,73% | -2 441 | -31,45% | -5 214 | -29,34% | 14,5% | |
| Marge brute | 7 663 | 73,27% | 5 578 | 71,85% | 12 556 | 70,66% | 37 4% | |
| Charges opérationnelles | -7 718 | -73.79% | -5 160 | -66,48% | -14 432 | -81,22% | 49,6% | |
| Résultat opérationne | -54 | -0,52% | 161 | 2,08% | -1 876 | -10,56% | 133,8% | |
| Cout de l'endettement financier net | 239. | -2,22% | -133 | -1,71% | -198 | -1,12% | 74,6% | |
| Autres produits et charges financiers | 7 290 | 69,70% | -31 | -0.40% | 25 | 0.14% | -23627,0% | |
| Charges d'impot | 37 | 0,35% | 46 | 0,59% | 224 | 1,26% | -19,2% | |
| Résultat des activités non maintenues | -40 | -0,39% | -503 | -6,48% | -418 | -2,35% | -92.0% | |
| Résultat net | 7 000 | 66,93% | -480 | -5,93% | -2 247 | -12,62% | 1621,7% |
La marge brute s'améliore de 1.5 % par rapport au premier semestre 2021 et de 2.6
% par rapport à 2021 .La baisse du niveau de stock alliée à une réduction hotel des mos ratios.
Au niveau des charges opérationnelles, les charges de personnel du groupe progressent de 408K€ à 3 486K€ du fait de l'arrêt du chômage partiel au sein de nos équipes.
Les autres charges progressent de 1 845K€ avec des variations de provisions pour - 1M€ et une progression des autres charges externes de 845K€. Cette progression est liée aux effets de la crise covid 19 sur les comptes 2021 (suppression de loyers, aides covid ... )
Le résultat opérationnel courant est proche de l'équilibre à -54 K€ contre une perte de - 1 876K€ pour l'année 2021.
Les résultats financiers sont en très forte augmentation à + 7 290K€ pour une perte de -31K€ au premier semestre 2021.
La part principale de ce gain est la réduction des dettes suite à la validation des plans de continuations des entreprises du groupe. Le reste des résultats financiers provient des intérêts des emprunts et de gains et pertes de change chez Devernois SA.
Le résultat net après impôt redevient positif à + 7 000K€ ce qui n'était plus arrivé depuis 2015.
Le total des actifs non courants passe en valeur nette de 26 246k€ au 31/12/2021 à 26 567€ au 30/06/2022.
Les immobilisations corporelles et incorporelles représentent en valeur nette 20 145K€ au 30/06/2022 contre 19 766K€ au 31/12/2021
Les valeurs des fonds de commerce inscrits au bilan restent celles de l'évaluation pratiquée pour la clôture du 31 décembre 2021. En effet, comme chaque année et par mesure pratique, le groupe fait établir une évaluation annuelle de ses fonds par un cabinet indépendant au deuxième semestre de chaque exercice, cette valeur considérée comme valeur vénale est alors utilisée pour les tests de dépréciation.
Les immobilisations financières sont en légère baisse par rapport au 31/12/2021 et représentent une valeur de 404 K€ au 30/06/2022.
Les stocks nets régressent fortement en passant de 4 350K€ au 31/12/2021 à 3 773K€ au 30/06/2022. Nous revenons à des niveaux de stocks légèrement inférieurs à ceux de décembre 2018 avant pandémie. Cette baisse est liée à un travail d'écoulement des saisons été et hiver 2020 et 2021 qui avaient été impactées par les fermetures administratives de points de vente ainsi qu'un travail d'optimisation des quantités achetées à compter de la saison été 2022.
Les clients et comptes rattachés en valeur régressent fortement en passant de 931K€ au 31/12/2021 à 412 K€ au 30/06/2022. Cette évolution est naturelle, car nous livrons le début de la collection Printemps / été en décembre alors que nous ne livrons les premières marchandises d'automne hiver qu'en juillet.
La trésorerie nette à la fin du premier semestre 2022 s'élève à 3 898K€ contre 4 280K€ au 31/12/2021. Cette diminution est liée au paiement, sur juin, d'une partie des dettes conformément au plan de continuation.
111.2 Passits
Le montant des capitaux propres augmente massivement de + 7055K€ en passant de 7 892K€ au 31 décembre 2021 à 14 947K€ au 30 juin 2022. Cette augmentation est essentiellement liée aux résultats du premier semestre 2022, notamment des abandons de créances.
Les emprunts et dettes financières du groupe diminuent de - 4061k€ pour un montant de dette de 542 K€. Conformément au plan de continuation de Devernois SA, les banques ont accordé un abandon de leurs créances contre un paiement de 15%.
Le poste fournisseur diminue fortement en passant de 3 698K€ au 31/12/2021 à 1 558K€ au 30/06/2022. Une partie des dettes fournisseurs a été annulée lors de la validation des plans de continuations.
Les emprunts et dettes financières à moins d'un an et comptes bancaires créditeurs du groupe sont quasiment nuls à 4K€ au 30/06/2022 pour 2 547K€ au 31/12/2021. Conformément au plan de continuation de Devernois SA, les banques ont accordé un abandon de leurs créances contre un paiement de 15%.
Les dettes fiscales et sociales et autres dettes du groupe augmentent fortement en passant de 3 902K€ au 31/12/2021 à 5 151K€ au 30/06/2022. Cette augmentation est liée au placement des sociétés Sofrade SAS et Devernois SA en redressement judiciaire avec un reclassement des dettes étalées sur 10 ans.
Les provisions pour risques et charges hors impôts différés passent de 1 177K€ au 31/12/21 à 833K€ au 30/06/2022. La baisse est principalement due à une diminution de la provision pour retour.
Le risque de crédit représente le risque de perte financière pour le Groupe dans le cas où un client viendrait à manquer à ses obligations contractuelles.
L'exposition du Groupe au risque de crédit est influencée principalement par les caractéristiques individuelles des clients.
Le Groupe dispose d'une assurance-crédit souscrite auprès de la société EULER HERMES afin de s'assurer contre le risque de crédit auprès des clients hors France (60% du chiffre d'affaires de Gros). La quotité assurée est de 70% pour les clients non dénommés et de 90% pour les clients dénommés.
Le risque de liquidité correspond au risque que le groupe éprouve des difficultés à honorer ses dettes lorsque celles-ci arriveront à échéance. La direction financière a pour mission d'assurer le financement et la liquidité du Groupe au meilleur coût. Le financement du groupe est assuré par le recours au marché des capitaux via des ressources bancaires (emprunts et lignes de crédit, etc.). Des budgets de trésorerie sont définis par la direction et présentés périodiquement au comité de direction et au conseil de surveillance. Les plans de continuations soumis au tribunal de commerce de Roanne, tant pour les eux sociétés placées en redressement judiciaire que pour l'ensemble du groupe ne font pas apparaître de risques de liquidités.
Le risque de marché correspond au risque que des variations de prix de marché, tels que les cours de change, les taux d'intérêt affectent le résultat de Groupe. La gestion du risque de marché a pour objectif de gérer et contrôler les expositions au risque de marché dans des limites acceptables.
Les dettes financières du Groupe sont contractées uniquement à taux fixe éliminant ainsi tout risque de taux d'intérêt.
Au titre de ses filiales, le Groupe est soumis au risque de conversion des états financiers en euro uniquement pour sa filiale Devernois Suisse, société de droit français disposant d'établissements en Suisse.
Du fait de l'origine étrangère d'une part de ses approvisionnements, le Groupe est exposé dans ses activités aux risques financiers pouvant résulter de la variation des cours de change de certaines monnaies, principalement le Dollar américain. Le groupe s'attache à couvrir ce risque par des opérations de couverture de change. Dans cet objectif, il est assisté par ses principaux organismes financiers qui le conseillent dans sa gestion et son suivi de la couverture de sa position de change.
La situation du groupe ne lui permet plus d'accéder à des outils de couverture des risques de changes classiques. Un travail va être réalisé sur le deuxième semestre pour réduire ce risque via la sélection d'un opérateur tiers pour la gestion du poste change.
Le groupe n'est pas exposé au risque de prix sur les actions puisqu'il ne détient aucune action auto détenue.
Les relations avec nos fournisseurs et sous-traitants sont encadrées par des contrats de partenariat et de sous-traitance. Le Groupe se prémunit contre les risques juridiques liés à ces contrats avec l'appui d'un cabinet juridique extérieur. Ainsi toute rupture abusive d'un contrat par un fournisseur peut faire l'objet d'un contentieux dans la mesure où des conséquences significatives en résulteraient. De plus, le Groupe gère un panel de fournisseurs nécessaire et suffisant en France et à l'export pour éviter tout goulet d'étranglement qui surviendrait suite à la rupture de relations avec un ou des fournisseurs.
Le groupe a souscrit auprès de compagnies d'assurances des contrats d'assurance visant à protéger ses biens d'exploitation. Ainsi, les bâtiments industriels, commerciaux ou logistiques, les fonds de commerce et leur contenu (essentiellement machines à tricoter, matériels, mobiliers de bureau, agencements boutiques et stocks) bénéficient de couvertures contre les principaux risques. Par ailleurs, une garantie « perte d'exploitation » couvre les conséquences financières d'une interruption de l'exploitation consécutive à la survenance de tels dommages. Cette garantie couvre la marge brute des sociétés du Groupe sur une période d'indemnisation de 12 mois.
Le groupe bénéficie à ce titre d'une limite contractuelle d'indemnité par sinistre type « incendie » de 19 millions d'euros (Risques directs + perte d'exploitation) pour sa partie production, administration, logistique et commercial de Gros et de 9 millions d'euros (Risques directs + perte d'exploitation + perte de la valeur vénale des Fonds de Commerce) pour sa partie Réseau de Boutiques.
Enfin, le Groupe satisfait aux obligations d'assurance de responsabilité civile liée à la production et à la commercialisation de ses produits. Le montant maximal des garanties souscrites à ce titre s'élève respectivement à 10 millions (responsabilité civile « avant livraison ») par sinistre et 3 millions (responsabilité civile « après livraison ») par sinistre et par année d'assurance. Le groupe n'était, par contre, pas couvert pour les risques pandémiques.
Risques liés à la concurrence : Le Groupe suit régulièrement les informations du marché issues de sa force de vente, de son réseau interne, des organismes nationaux du secteur pour analyser les évolutions du marché ou des concurrents
Risques liés aux salariés clés : Le Groupe est attentif à l'évolution de son turnover dans les postes clés de l'entreprise. Il essaie de faire au mieux pour développer les domaines de compétence de ses salariés et faciliter ainsi la polyvalence de ces hommes clés.
Risques liés à la taille de la société : Le Groupe n'a pas connu d'évolution significative depuis plusieurs années qui puisse accentuer ou réduire les risques liés à sa taille. D'un point de vue juridique et légal, le Groupe est assisté de partenaires extérieurs, experts dans leur domaine de compétence, qui lui permettent de se tenir au fait des évolutions dans ces domaines.
Nous estimons que le chiffre d'affaires annuel du groupe au vu des hypothèses prises en ce qui concerne la crise sanitaire devrait être en progression de 10 % à 15
% versus le chiffre d'affaires à fin décembre 2021. Au regard de l'incertitu concernant l'inflation sur les matières premières et l'énergie, nous ne savons quels vont être les impactes sur la fréquentation de nos points de vente.
Le deuxième semestre devrait voir la poursuite de l'amélioration des marges avec une politique de réduction des opérations commerciales.
Nous visons au retour d'un résultat opérationnel positif.
Les parties liées sont HSTB, SCI DAX IMMO, SCI FOX IMMO, , SPRL OST Immo. et les dirigeants de la société DEVERNOIS.
En dehors des rémunérations des dirigeants mentionnés en note 26 il n'y a pas d'autres relations entre les parties liées.
| Bilan consolidé IFRS | |||
|---|---|---|---|
| Groupe : | DEVERNOIS | Périmètre GROUPE " | |
| Devise : Scénario : |
EUR | Phase : | RS Période : 30/06/2022 |
| ACTIF | Note | 30/06/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|---|
| ACTIFS NON-COURANTS | |||
| Goodwill | |||
| Autres Immobilisations incorporelles | 12 230 | 12 022 | |
| Immobilisations corporelles | 7 914 | 7 745 | |
| Immeubles de placement | 0 | 0 | |
| Participations entreprises associées | 0 | 0 | |
| Actifs financiers disponibles à la vente | 0 | 0 | |
| Autres actifs financiers | 404 | 464 | |
| Autres actifs non courants | 0 | 0 | |
| Actifs d'impôts non courants | 18 | 16 | |
| TOTAL ACTIFS NON COURANTS | 20 566 | 20 246 | |
| ACTIFS COURANTS | |||
| Stocks et en-cours | 3 773 | 4 350 | |
| Clients et comptes rattachés | 412 | 931 | |
| Autres actifs courants | 2 007 | 1 282 | |
| Actifs d'impôts courants | 0 | 0 | |
| Actifs financiers à la juste valeur - contrepartie résultat |
0 | 0 | |
| Trésorerie et équivalent de trésorerie | 3 898 | 4 280 | |
| Actifs destinés à être cédés | 0 | 107 | |
| Liaisons Titres | 0 | 0 | |
| Liaisons Bilan | 0 | 0 | |
| Liaison entité de gestion | 0 | 0 | |
| Contrepartie intragroupe | 0 | 0 | |
| TOTAL ACTIFS COURANTS | 10 090 | 10 949 | |
| TOTAL ACTIF | 30 656 | 31 196 |
| PASSIF | Note | 30/06/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|---|
| CAPITAUX PROPRES | |||
| Capital émis | 2 300 | 2 300 | |
| Réserves | 5 647 | 7 834 | |
| Titres en autocontrôle | |||
| Résultat de l'exercice | 7 000 | (2 242) | |
| Intérêts minoritaires | (0) | (0) | |
| TOTAL CAPITAUX PROPRES |
14 947 | 7892 | |
| PASSIFS NON COURANTS | |||
| Emprunts & dettes financières diverses à long terme |
542 | 4 604 | |
| Passifs d'impôts non courants | 574 | રા ર | |
| Provisions à long terme | 833 | 1 177 | |
| Dettes locations à + 1 an | 4 868 | 4 675 | |
| Autres passifs non courants | |||
| TOTAL PASSIE NON | |||
| COURANTS | 6818 | 11 071 | |
| PASSIFS COURANTS | |||
| Fournisseurs et comptes rattachés | 1 558 | 3 698 | |
| Emprunts à court terme | 4 | 2 547 | |
| Partie courante des emprunts et dettes financières à long terme | 2 179 | 2 087 | |
| Passifs d'impôts courants | |||
| Provisions à court terme | |||
| Autres passifs courants Passifs liés aux actifs destinés à être cédés |
ર 151 | 3 902 | |
| TOTAL PASSIF COURANTS |
8 891 | 12 233 | |
| TOTAL CAPITAUX PROPRES ET PASSIES |
30 656 | 31 196 |
| Rubriques | Note | 30/06/2022 | 30/06/2021 |
|---|---|---|---|
| en KE | en KE | ||
| Chiffre d'affaires | 10 459 | 7 762 | |
| Autres produits de l'activité | |||
| Achats consommes | -2 795,206 | -2 44 | |
| Variation des stocks de produits en cours et de produits finis | 310,581 | 274 | |
| Marge | 7 974 | ર રેતેર | |
| Charges de personnel | -3 486 | -3 078 | |
| Charges externes | -3 033 | -1 543 | |
| Impôts et taxes | -163 | -188 | |
| Dotations auxamortissements | -1 463 | -2 070 | |
| Dotations aux provisions | 175 | 1 238 | |
| Autres produits et charges d'exploitation | 22 | -18 | |
| Résultat opérationnel courant | 25 | -64 | |
| Autres produits et charges opérationnels | -79 | 225 | |
| Resultat operationnel | -54 | 161 | |
| Quote-part du résultat net des sociétés mises en équivalence dans la continuité des activités | |||
| Résultat opérationnel après quote-part du résultat net des MEE dans la continuité des activités | -54 | 161 | |
| Produits de trésorerie et d'équivalents de trésorene | |||
| Coût de l'endettement financier brut | -232 | -133 | |
| Coût de l'endettement financier net | -232,102 | -133 | |
| Autres produits et charges financiers | 7 289,837 | -31 | |
| Charges d'impôt | 36,928 | 46 | |
| Quote part de résultat des autres sociétés mises en équivalence | |||
| Résultat net d'impôt des activités maintenues | 7 040 | 43 | |
| Résultat des activités non maintenues | -40 | -503 | |
| Charge d'impôt relative aux activités non maintenues | |||
| Resultat net des activités non maintenues | -40 | -503 | |
| Liaisons Résultat | 0 | 0 | |
| Résultat net | 7 000 | -460 |
| RUBRIQUES | Note | 30/06/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|---|
| Résultat net consolidé (1) | 7 040 | -1 825 | |
| +/- Résultat des activités non maintenues | -40 | -418 | |
| Résultat des activités poursuivies | 7 000 | -2 243 | |
| +/- Dotations nettes aux amortissements et provisions (2) | 1 088 | -758 | |
| +/- Plus et moins-values de cession | 202 | 2510 | |
| Capacité d'autofinancement après coût de l'endettement financier net et impôt | 8 293 | -491 | |
| + Coût de l'endettement financier net | 232 | 199 | |
| +/- Charge d'impôt (y compris impôts différés ) | -37 | -224 | |
| Capacité d'autofinancement avant coût de l'endettement financier net et impôt (A) | 8 488 | -516 | |
| Impôts versé | 2 | - 1 | |
| +/- Variation du B.F.R. lié à l'activité (3) | -289 | 3 366 | |
| Intra groupe entre activites maintenues et non maintenues | -38 | 211 | |
| FLUX NET DE TRESORERIE GENERE PAR L'ACTIVITE ( D ) | 7 863 | 3 060 | |
| - Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations corporelles et incorporelles | -397 | -286 | |
| + Encaissements liés aux cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles | 87 | 128 | |
| +/- Variation des prêts et avances consentis | 61 | 109 | |
| FLUX NET DE TRESORERIE LIE AUX OPERATIONS D'INVESTISSEMENT (E) | -249 | -349 | |
| - Remboursements d'emprunts (y compris contrats de location) | -5 221 | -413 | |
| - Intérêts financiers nets versés (y compris contrats de location) | -232 | -199 | |
| +/- Autres flux liés aux opérations de financement | |||
| FLUX NET DE TRESORERIE LIE AUX OPERATIONS DE FINANCEMENT (F ) | -2 453 | -612 | |
| +/- Incidence des variations des cours des devises (G) | |||
| Incidence du passage en IFRS 5 | |||
| VARIATION DE LA TRESORERIE NETTE H=(DE+F+G) | 2 161 | 2 099 | |
| TRESORERIE D'OUVERTURE (1) | 1 733 | -366 | |
| TRESORERIE DE CLOTURE (1) | 3 894 | 1 733 |
* Les remboursements d'emprunts sont composés de 1 158K€ de variation en application de la norme IPRS16, de 3 896KE d'abandon de créances bancaires et 165K€ de variation des comptes courants avec HSTB
| En Eur | Capital | Réserves | Résultats | Autres | Total part groupe |
Intérêts minoritaires |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Capitaux propres N-2 | 2 300 | 14 379 | -6 613 | 10 066 | ||
| Correction des A nouveaux | ||||||
| Affectation en réserves | -6 613 | 6 613 | ||||
| Distributions de dividendes | ||||||
| Variation de capital | ||||||
| Résultat N-1 | -2 242 | -2 242 | ||||
| Variations des écarts de conversion | -17 | -17 | ||||
| Incidence des réévaluations | ||||||
| Entrée de périmètre | ||||||
| Sortie de périmétre | ||||||
| Changement de méthode | ||||||
| Variation IFC (par OCI) | 84 | 84 | ||||
| Changement d'intérêts | ||||||
| Variation de périmètre | ||||||
| Autres variations | ||||||
| Capitaux propres N-1 | 2 300 | 7 834 | -2 242 | 7 892 | ||
| Correction des A nouveaux | 7 | 7 | ||||
| Affectation en réserves | -2 242 | 2 242 | ||||
| Distributions de dividendes | ||||||
| Variation de capital | ||||||
| Résultat N | 7 000 | 7 000 | ||||
| Variations des écarts de conversion | -20 | -20 | ||||
| Incidence des réévaluations | ||||||
| Entrée de périmètre | ||||||
| Sortie de périmètre | ||||||
| Changement de méthode | ||||||
| Variation IFC (par OCI) | 60 | 68 | ||||
| Changement d'intérêts | ||||||
| Variation de périmètre | ||||||
| Autres variations | ||||||
| Capitaux propres N | 2 300 | 5 647 | 7 000 | 14 947 | ||
Les comptes consolidés du Groupe au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2021 sont établis suivant les normes comptables internationales : International Financial Reporting Standards (ci-après « IFRS »), telles qu'adoptées dans l'Union européenne au 31 décembre 2021. Elles comprennent les normes approuvées par l'International Accounting Standards Board (« IASB »), c'est-à-dire les normes IFRS, les normes comptables internationales (« IAS ») les interprétations émanant de l'IFRS Interpretation Committee (« IFRS IC »), ou de l'ancien Standing Interpretations Committee («SIC»).
Elles sont disponibles sur le site http://ec.europa.eu/internal_market/accounting/ias/index_fr.htm
Le Groupe a appliqué les normes, amendements et interprétations d'application obligatoire aux exercices ouverts à compter du 1et janvier 2022 :
Les sociétés que DEVERNOIS SA contrôle sont intégrées globalement.
Le périmètre de consolidation est présenté en note 2.
Toutes les transactions significatives réalisées entre les sociétés consolidées ainsi que les profits internes sont éliminés.
Les comptes des sociétés consolidées ont tous été arrêtés au 30 juin 2022 et ont tous une durée de 6 mois.
La conversion des états financiers des filiales étrangères dont la monnaie fonctionnelle n'est pas l'euro est effectuée selon les principes suivants :
Les différences résultantes de la conversion des états financiers de ces filiales doivent être enregistrées en écart de conversion inclus dans les autres éléments du résultat global.
La préparation des états financiers consolidés conformes aux normes IFRS nécessite la prise en compte par la direction d'hypothèses et d'estimations qui ont une incidence sur les actifs et passifs figurant dans l'état de la situation financière et mentionnés dans les notes annexes ainsi que sur les charges et produits de l'état consolidé du résultat global. Les estimations peuvent être révisées si les circonstances sur lesquelles elles étaient fondées évoluent ou par suite de nouvelles informations. Les résultats réels peuvent être différents de ces estimations.
Les estimations faites par la direction ont été effectuées en fonction des éléments dont elle disposait à la date de clôture, après prise en compte des évènements postérieurs à la clôture conformément à la norme IAS 10.
Les principales estimations au 30 juin 2022 portent sur :
La société Devernois assure l'activité, la fabrication (au niveau de son unité de fabrication et de son réseau de sous-traitants et de façonniers) et la commercialisation sous forme de ventes en gros d'articles de prêt-à-porter féminin, et accessoires de haut de gamme. Elle vend ses articles à 3 réseaux de distribution :
La société Devernois vend une partie de ses articles à des détaillants, composés de :
Un réseau 91 multimarques et de 9 franchisés en France et à l'étranger; cette distribution de plus en plus sélective quant aux choix des emplacements et des partenaires s'inscrit dans une politique de représentation de la marque dans un environnement haut de gamme.
La société Devernois vend aussi ses articles à ses filiales de distribution de vente au détail en France et à l'étranger, structurés autour de 59 points de vente en Europe et d'un site internet marchand. Cette distribution en propre devenue un axe prioritaire de développement s'appuie sur un réseau de points de vente sélectifs. Elle permet d'assurer une image cohérente de la marque dans son univers haut de gamme et assure, à l'appui des moyens mis en œuvre sur le plan du back-office logistique, des systèmes d'information et du merchandising une valorisation des produits de la collection dans ses différentes gammes.
Dans le cadre de la commercialisation de ses produits, le Groupe Devernois, et plus particulièrement ses filiales de distribution françaises et étrangères pratiquent des remises spéciales pour fidéliser ses clients. Ces remises peuvent prendre la forme de remises « anniversaires », « remises fidélités » ou remises « cadeaux clients ».
Enfin, la société Devernois vend ses articles à un réseau d'affiliés en France et à l'étranger, constitués de 5 magasins ; ces clients sont issus, pour la moitié d'entre eux, du réseau franchisé et ont suivi la politique de passage au nouveau concept.
Conformément à la norme IFRS 15, le groupe a conclu qu'il n'y avait pas lieu de modifier le fait générateur de la reconnaissance du chiffre d'affaires : le transfert de contrôle des biens intervient au moment où ceux-ci sont mis à disposition des clients. L'application de la nouvelle norme IFRS 15 n'a ainsi donné lieu à aucun ajustement significatif.
1.5 Immobilisations incorporelles : 1
Valeur brute : Conformément à la norme IAS 38 "Immobilisations incorporelles", la valeur brute des fonds de commerce et droits au bail correspond à leur coût d'acquisition, comprenant les frais d'acquisitions, c'est-à-dire les droits de mutation, honoraires et frais d'actes liés aux acquisitions. Ces frais sont maintenus en charges dans les comptes sociaux des filiales de distribution pour des raisons fiscales, et sont donc retraités dans les comptes consolidés.
Dépréciation : Les fonds de commerce et droits au bail sont rattachés à la division Boutiques. En disposition de la norme IAS 36 "Dépréciation des actifs" les fonds de commerce et droits au bail doivent faire l'objet de tests de dépréciation annuels. Ces tests consistent à comparer, la valeur nette comptable des actifs avec leur juste valeur nette des coûts de sortie estimés.
La division Boutiques regroupe autant d'UGT qu'il y a de boutiques.
La division Affiliés constitue à elle seule une UGT (SOCAD).
La division Ventes en gros constitue à elle seule une UGT (DEVERNOIS).
Par mesure pratique, le groupe fait établir au deuxième semestre de chaque exercice, par un cabinet d'évaluation nationalement reconnu pour le réseau français et des experts indépendants pour les filiales étrangères, une estimation unique de la valeur de marché de chacun des fonds de commerce et droits au bail. Cette valeur, considérée comme juste valeur nette du coût de sortie, est utilisée pour les tests de dépréciation annuels destinés à la consolidation. Aucun événement intervenu sur la période n'est susceptible de remettre en cause la valeur des fonds de commerce inscrits à l'actif du bilan.
1.5.2 Frais de collection
Selon la norme IAS 38 "Immobilisations incorporelles", les frais de développement sont obligatoirement immobilisés comme des actifs incorporels dès que l'entreprise peut notamment démontrer :
· son intention et sa capacité financière et technique de mener le projet de développement à son terme ;
• qu'il est probable que les avantages économiques futurs attribuables aux dépenses de développement iront à l'entreprise ;
• et que le coût de cet actif peut être évalué de façon fiable.
Selon les dispositions de la norme IAS 38 "Immobilisations incorporelles", les frais de création de collections constituent des frais de développement et doivent être activés. Ils sont évalués aux coûts directs de production et constatés en "Production".
Les autres immobilisations incorporelles (logiciels essentiellement) sont amorties sur le mode linéaire sur des périodes qui correspondent à la durée d'utilisation prévue
Valeur brute Conformément à la norme IAS 16 "Immobilisations corporelles", la valeur brute des immobilisations corporelles correspond à leur coût d'acquisition ou de production. Elle ne fait l'objet d'aucune réévaluation.
Les coûts d'emprunt sont exclus du coût des immobilisations.
Les subventions d'équipement sont enregistrées en déduction de la valeur brute des immobilisations au titre desquelles elles ont été reçues.
Les frais d'entretien et de réparation sont enregistrés en charges dès qu'ils sont encourus, sauf ceux engagés pour une augmentation de productivité ou à une prolongation de la durée d'utilité du bien.
Amortissement L'amortissement est calculé suivant la méthode linéaire sur la base du coût d'acquisition ou de production le cas échéant d'une valeur résiduelle. Sauf cas particulier, notamment celui des véhicules, les valeurs résiduelles sont nulles. La durée d'amortissement est fondée sur la durée d'utilité estimée des différentes catégories d'immobilisations, dont les principales sont les suivantes :
| Durée d'utilisation en années | |
|---|---|
| Constructions | 20 - 80 |
| Matériels et outillages | 10 - 30 |
| Matériels et mobilier de bureau | 5 - 20 |
| Matériels de transport | 5 - 10 |
| Agencement et installations | 10 - 20 |
Selon la norme IAS 36 "Dépréciation d'actifs", la valeur recouvrable des immobilisations corporelles et incorporelles est testée dès l'apparition d'indices de pertes de valeur, passés en revue à chaque clôture. Ce test est effectué au minimum une fois par an pour les actifs à durée de vie indéfinie, catégorie limitée pour le groupe aux fonds et droits au bail.
Lors de sa comptabilisation initiale, un actif financier est classé selon les catégories suivantes :
Les actifs financiers ne sont pas reclassés à la suite de leur comptabilisation initiale, sauf si le groupe change de modèle économique de gestion des actifs financiers.
Une provision pour dépréciation est comptabilisée en cas de risque de nonrecouvrement, elle est appréciée au cas par cas et selon l'antériorité des actifs financiers.
Les actifs financiers sont décomptabilisés lorsque les droits à la perception de flux de trésorerie découlant de ces actifs ont expiré ou ont été cédés et que le Groupe a transféré la quasi-totalité des risques et avantages inhérents à leur propriété. Pour les créances commerciales, la cession avec recours contre le cédant en cas de défaut de paiement du débiteur (sous forme de dépôt réservé ou de recours direct) ne permet pas la décomptabilisation des créances cédées.
Les gains et pertes résultant des variations de la juste valeur des actifs financiers évalués à leur juste valeur en contrepartie du résultat sont présentés au compte de résultat de la période durant laquelle ils surviennent.
Pour les passifs financiers:
Ils comprennent les emprunts, les autres types de financements et découverts bancaires et les dettes d'exploitation.
Les actifs ou groupes d'actifs destinés à être cédés, comme définis par la norme IFRS 5, sont présentés sur une ligne distincte de l'actif. Les dettes liées aux groupes d'actifs destinés à être cédés sont présentées sur une ligne distincte du passif. Dès lors qu'elles remplissent les conditions pour être classées en actifs destinés à être cédés, c'est-à-dire dès lors qu'elles sont disponibles pour une cession immédiate et que leur cession est probable, les immobilisations cessent d'être amorties.
A chaque clôture, la valeur comptable est comparée à la juste valeur, nette des frais de cession, et une dépréciation est comptabilisée s'il y'a lieu.
Lorsqu'un groupe d'actifs cédé, destiné à être cédé ou arrêté est une composante de l'entité, ses charges et ses produits sont présentés sur une ligne séparée sur l'état consolidé du résultat global (résultat net des activités non poursuivies).
Stocks 1.10
Les stocks sont valorisés selon la procédure suivante :
Ces produits sont valorisés en fonction des coûts d'approvisionnement et de confection réels pondérés, issus des factures comptabilisées, et appliqués aux coûts d'unité d'œuvre réels annuels. Ces coûts directs sont majorés des charges indirectes de production, incluant la dotation aux amortissements des frais de création des collections produites.
Ces produits sont valorisés aux prix de revient réels pondérés issus des factures comptabilisées et incluant des frais généraux réels que les frais de port, l'emballage, les frais d'assurances.
Il n'y a pas de modifications relatives aux méthodes de dépréciation des stocks qui sont toujours établies par rapport à une valeur commerciale prévisible de revente nette des coûts de réalisation.
La charge d'impôt inclut les impôts courants sur les sociétés et les impôts différés.
La charge d'impôt exigible est égale aux impôts sur les bénéfices dus aux administrations fiscales au titre de l'exercice, en fonction des règles et des taux d'imposition en vigueur dans chaque pays.
Conformément à la norme IAS 12 « impôt sur le résultat », l'impôt différé est déterminé en fonction des différences temporaires entre les valeurs comptables des actifs et des passifs et les états financiers consolidés et les valeurs fiscales correspondantes utilisées dans le calcul du bénéfice imposable. En général, des passifs d'impôts différés sont comptabilisés pour toutes les différences temporaires déductibles dans la mesure où il est probable qu'un bénéfice imposable, sur lequel ces différences temporaires déductibles pourront être imputées, sera disponible.
Les taux d'imposition retenus pour l'exercice sont :
Conformément à la norme IAS 37 « Provisions, passifs éventuels et actifs éventuels », une provision est comptabilisée lorsque :
Il existe une obligation, juridique ou implicite, résultant d'évènements passés ;
Il est probable qu'une sortie de ressources sera nécessaire pour éteindre l'obligation ;
Selon leur échéance, les provisions sont considérées comme « courantes » (échéance inférieure à un an) ou « non courantes » (échéance supérieure à un an). Les actifs éventuels sont mentionnés en annexe lorsque leur réalisation est probable et que leur montant est significatif. Les passifs éventuels sont mentionnés en annexe lorsque leur montant est significatif.
Conformément à la norme IAS 19 "Avantages du personnel", dans le cadre des régimes à prestations définies, les engagements de retraites et assimilés sont évalués chaque année, suivant la méthode des unités de crédits projetées. Selon cette méthode, chaque période de service donne lieu à une unité supplémentaire de droits à prestations, et chacune de ces unités est évaluée séparément pour obtenir l'obligation finale. Cette obligation finale est ensuite actualisée. Ces calculs intégrent principalement :
· une hypothèse de date de la retraite fixée généralement à soixante-cinq ans ;
Les gains et pertes actuariels sont générés par des changements d'hypothèses ou des écarts d'expérience (écart entre le projeté et le réel) sur les engagements ou sur les actifs financiers du régime. À compter du 1er janvier 2013, les écarts actuariels sont comptabilisés en capitaux propres en autres éléments du résultat global.
Les actions propres détenues par un groupe doivent être enregistrées à leur coût d'acquisition en diminution des capitaux propres et le produit de cession éventuel des actions propres est imputé directement en augmentation des capitaux propres, de sorte que les éventuelles plus ou moins-value de cession n'affectent pas le résultat net de l'exercice.
A l'heure actuelle, le groupe ne détient pas d'actions propres.
| SOCIÉTÉS | Activité | Pourcentage d'intérêt |
Pourcentage de contrôle |
Méthode de Consolidation |
|
|---|---|---|---|---|---|
| DEVERNOIS SA | |||||
| Siren 405 880 485 | Commerce de gros | 100 % | 100 % | Intégration | |
| 13 boulevard des Etines | d'habillement | globale | |||
| 42120 LE COTEAU | |||||
| SOFRADE SASU | |||||
| Siren 321 736 324 | Commerce de détail 100 % |
100 % | Intégration | ||
| 13 boulevard des Etines | d'habillement | Globale | |||
| 42120 LE COTEAU | |||||
| SOCAD SARL | |||||
| Siren 419 018 254 | Commerce de détail | 100 % | 100 % | Intégration Globale |
|
| 13 boulevard des Etines | d'habillement | ||||
| 42120 LE COTEAU | |||||
| DEVERNOIS PORTUGAL | |||||
| Siren 508 682 258 | 100 % | Intégration Globale |
|||
| Avenue Fernado Pessoa | Commerce de détail d'habillement |
100 % | |||
| Edificio ecran lote | |||||
| LISBOA - Portugal | |||||
| DEVERNOIS ESPANA SL | Commerce de détail | Intégration | |||
| C/Vélasquez 126 7°AB | 100 % | 100 % | Globale | ||
| 28006 MADRID - Espagne | d'habillement | ||||
| DEVERNOIS BELGIQUE | |||||
| Siren BE 0453 341.574 | Commerce de détail | 99,99 % | Intégration | ||
| 25 avenue Louise | d'habillement | 99,99 % | Globale | ||
| 1050 BRUXELLES - Belgique | |||||
| DEVERNOIS SUISSE EURL | |||||
| Siren 350 187 027 | Commerce de détail | 100 % | 100 % | Intégration | |
| 13 boulevard des Etines | d'habillement | Globale | |||
| 42120 LE COTEAU |
Néant
2.3 Impacts des changements du périmètre de consolidation sur les données consolidées
Néant
En application de l'IFRS 8 "Secteurs opérationnels", le seul niveau d'information sectorielle est le secteur d'activité. Cette information est fondée sur le reporting interne utilisé par la direction pour l'évaluation de la performance de chaque secteur opérationnel. Le groupe est géré en trois segments principaux :
chacune des colonnes du tableau ci-dessous, reprend les chiffres propres de chaque secteur, compris comme une entité indépendante.
| Compte de résultat | 30/06/2022 | Détaillants | Boutiques | Affiliés |
|---|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 10 459 | 1 154 | 8 988 | 316 |
| achats | -1 045 | -1 323 | -117 | |
| charges commune | -221 | -7 789 | -19 | |
| Résultat opérationnel | -54 | -111 | -123 | 180 |
| Résultat financier | 7 058 | 6774 | 284 | 0 |
| Charges d'impôt | 37 | 4 | 32 | 1 |
| Résultat des activités non maintenues |
-40 | 0 | -40 | 0 |
| Quote part du résultat net des sociétés mises en équivalence |
0 | |||
| RESULTAT CONSOLIDE NET |
7 000 | 6 667 | 152 | 182 |
| (en KE) | 30/06/2022 | 30/06/2021 |
|---|---|---|
| Ventes de biens | 10 421 | 7 526 |
| Prestations de services | 38 | 237 |
| Total | 10 459 | 7 762 |
Les amortissements figurant à l'actif concernent les actifs suivants :
| (Amortissements en KE) | 30/06/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|---|
| 257 | 412 | ||
| Frais de collection | |||
| Autres immobilisations incorporelles | 9 157 | 9 143 | |
| Autres immobilisations corporelles | 17 501 | 17 589 | |
| Total | 26 915 | 27 144 |
| (en KE) | 30/06/2022 | 30/06/2021 |
|---|---|---|
| Autres produits de gestion courante | 45 | 27 |
| Autres charges de gestion courante | (23) | (46) |
| Total | 22 | (18) |
lls comprennent principalement les pertes et profits et les variations de provisions couvrant des évènements exceptionnels.
| (en KE) | 30/06/2022 | 30/06/2021 |
|---|---|---|
| Autres produits | 321 | 5 080 |
| Autres charges | (400) | (4 855) |
| (79) | 225 |
Le poste passe d'une perte de 133 K€ en juin 2021 à une perte de 232 K€ en juin 2022 qui correspondent aux frais financiers sur emprunts (application de la norme IFRS16)
| Valeurs brutes en € | Ouverture | Augmentations | Diminutions | Actifs destinés à être cédés |
Retraitement IFRS 16 |
Autres mouvements |
Clôture |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ecarts d'acquisition | |||||||
| Frais d'établissement | |||||||
| rais de recherche et léveloppement |
549 | 243 | 317 | 475 | |||
| Concessions, brevets et droits imilaires |
2 827 | 1 | 2 828 | ||||
| Fonds commercial | 17 917 | 13 | 31 | 17 935 | |||
| lutres immobilisations ncorporelles |
|||||||
| mmobilisations incorporelles en :ours |
284 | 123 | 407 | ||||
| lvances, acomptes sur immo. ncorporelles |
|||||||
| mmobilisations incorporelles rutes |
21 576 | 367 | 330 | 31 | 21 645 |
| Amortissements et provisions | Ouverture | Augmentations | Diminutions | Actifs destinés à être cédés |
Retraitement IFRS 16 |
Autres mouvements |
Clôture |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ecarts d'acquisition | |||||||
| rais d'établissement | |||||||
| Frais de recherche et léveloppement |
412 | 162 | 317 | 257 | |||
| Concessions, brevets et droits imilaires |
2 781 | 27 | 2 808 | ||||
| Fonds commercial | 6 362 | 13 | 6 349 | ||||
| Autres immobilisations scorporelles |
|||||||
| mmobilisations incorporelles en ours |
|||||||
| vances, acomptes sur immo. ncorporelles |
|||||||
| mortissements et provisions | વે રહિર | 189 | 330 | 9 414 | |||
| Valeurs nettes | Ouverture | Augmentations | Diminutions | Actifs destinés à être cédés |
Retraitement FRS 16 |
Autres mouvements |
Clôture |
| Ecarts d'acquisition | |||||||
| Frais d'établissement | |||||||
| Frais de recherche et léveloppement |
137 | 81 | 218 | ||||
| Concessions, brevets et droits imilaires |
46 | -26 | 20 | ||||
| Fonds commercial | 11 555 | 31 | 11 586 | ||||
| Autres immobilisations ncorporelles |
|||||||
| mmobilisations incorporelles en | CAI | 100 | ANT |
| /aleurs nettes | 12 022 | 178 | 31 | 12 231 |
|---|---|---|---|---|
| lvances, acomptes sur immo. ncorporelles |
||||
| mmobilisations incorporelles en ours |
284 | 123 | 407 |
| Valeurs brutes en € | Ouverture | Augmentations | Diminutions | Actifs destinés à être cédés |
Retraitement IFRS 16 |
Autres mouvements |
Cloture |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Terrains | 315 | 315 | |||||
| Constructions | 2 585 | 2 585 | |||||
| Droits d'utilisation sur bâtiment | 12 531 | 1 444 | 1 397 | 12 578 | |||
| nstallations techniques, natériel, outillage |
3 893 | 2 | 8 | 3 | 3 890 | ||
| Autres immobilisations :orporelles |
5 906 | 5 | 33 | 5 944 | |||
| mmobilisations en cours | 104 | 103 | |||||
| Avances et acomptes | -1 | ||||||
| Valeurs brutes | 25 334 | 1 451 | 1 405 | 35 | 25 415 |
| Amortissements et provisions | Ouverture | Augmentations | Diminutions | Actifs destinés à être cédés |
Retraitement THRS 16 |
Autres mouvements |
Cloture |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Terrains | 144 | 144 | |||||
| Constructions | 2 173 | 16 | 2 189 | ||||
| Droits d'utilisation sur bâtiment | 5 930 | 1 202 | 1 397 | 5 735 | |||
| nstallations techniques, natériel, outillage |
3 804 | 11 | 8 | 2 | 3 809 | ||
| Autres immobilisations :orporelles |
5 537 | 49 | 37 | 5 623 | |||
| mmobilisations en cours | |||||||
| Avances et acomptes | |||||||
| Amortissements et provisions | 17 589 | 1 278 | 1 405 | 39 | 17 501 |
| Valeurs nettes | Ouverture | Augmentations | Diminutions | Actifs destinés à être cédés |
Retraitement IFRS 16 |
Autres mouvements |
Clôture |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 171 | 171 | ||||||
| Terrains | 412 | -16 | 396 | ||||
| Constructions | |||||||
| Droits d'utilisation sur bâtiment | 6 601 | 242 | 6 843 | ||||
| nstallations techniques, natériel, outillage |
88 | -9 | 1 | 80 | |||
| Autres immobilisations :orporelles |
369 | -44 | -4 | 321 | |||
| mmobilisations en cours | 104 | =1 | 103 | ||||
| Avances et acomptes | |||||||
| Valeurs nettes | 7 745 | 173 | -4 | 7 914 |
| Valeurs brutes en € | Ouverture | Augmentations | Diminutions | Variations de périmètre |
Retraitement IFRS 16 |
Autres mouvements |
Cloture |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Titres de participations | |||||||
| Actifs nets en cours de cession | |||||||
| Participations par mises en équivalence |
|||||||
| Autres titres immobilisés | |||||||
| Prêts | |||||||
| Autres immobilisations financières |
464 | 2 | 64 | 2 | 404 | ||
| Créances rattachées à des participations |
|||||||
| Valeurs brutes | 464 | 2 | 64 | 2 | 404 |
| Provisions | Ouverture | Augmentations | Diminutions | Variations de périmètre |
Retraitement IFRS 16 |
Autres mouvements |
Cloture |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Titres de participations | |||||||
| Actifs nets en cours de cession | |||||||
| Participations par mises en équivalence |
|||||||
| Autres titres immobilisés | |||||||
| Prêts | |||||||
| Autres immobilisations financières |
|||||||
| Créances rattachées à des participations |
|||||||
| Provisions |
| Valeurs nettes | Ouverture | Augmentations | Diminutions | Variations de périmètre |
Retraitement IFRS 16 |
Autres mouvements |
Cloture |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Titres de participations | |||||||
| Actifs nets en cours de cession | |||||||
| Participations par mises en équivalence |
|||||||
| Autres titres immobilisés | |||||||
| Prêts | |||||||
| Autres immobilisations financières |
464 | 2 | 64 | 2 | 404 | ||
| Créances rattachées à des participations |
|||||||
| Valeurs nettes | 464 | 2 | 64 | 2 | 404 |
Les impôts différés actifs et passifs sont composés des déficits activés sur DEVERNOIS SA et des sursis d'imposition sur SOFRADE SAS ;
Le montant des actifs d'impôts différés s'élève à 17 K€
Le montant des passifs d'impôts différés s'élève à 574 KE
| 30/06/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Clients et comptes rattachés bruts Provision pour clients douteux |
eso (248) |
1 182 (251) |
| Montant net | 412 | 931 |
| (en KE) | 30/06/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Dotation créances douteuses | (10) | (୧୯୭) |
| Reprise créances douteuses | 13 | 16 |
| Pertes sur créances irrécouvrables | ||
| Rentrées sur créances amorties | ||
| Total | 3 | (50) |
| 30/06/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Matières premières | 1 090 | 1 077 |
| Produits en cours | 339 | 110 |
| Produits intermédiaires et finis | 477 | 396 |
| Marchandises | 2 898 | 3 670 |
| Avances et acomptes | ||
| Total valeur brute | 4 804 | 5 253 |
| Dépréciation | 1 030 | 903 |
| Total valeur nette | 3 774 | 4 350 |
| (en KE) | 30/06/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Autres créances | 1 547 | 1 021 |
| Charges constatées d'avance | 460 | 260 |
| Total | 2 007 | 1 282 |
| (en KE) | 30/06/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Placements | 0 | |
| - dont dépréciations | ||
| Comptes courants bancaires et caisses | 3 898 | 4 280 |
| Total | 3 898 | 4 280 |
| Décomposition du capital social | Nombre | Montant |
|---|---|---|
| l'Actions composant le capital social en début d'exercice | 299 058 | 2 300 |
| Actions composant le capital social en fin d'exercice | 299 058 | 2 300 |
| Correction h | Reprises | Cloture | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Rubriques | Ouverturo | nouveaux | Dotations | ||
| Provisions capital appelé non versé | |||||
| AUTRES PROVISIONS REGLEMENTEES | |||||
| Provisions pour risques | 736 | 25 | 110 | 651 | |
| Provisions pour charges | 441 | 77 | 336 | 182 | |
| PROV. POUR RISQUES ET CHARGES | 1 177 | 102 | 446 | 833 | |
| Provisions sur frais d'établissement | |||||
| Prov, sur frais de recherche et développement | |||||
| Prov, sur conss, brevets et droits similaires | |||||
| Provisions dépréciation droit au bail | |||||
| Provisions dépréciation fond commercial | 6 362 | 13 | 6 349 | ||
| Provisions sur autres immo, Incorporelles | |||||
| Provisions sur immobilisations incorporelles en cours | |||||
| PROV. SUR INNO INCORPORELLES | 6 362 | 13 | 6 349 | ||
| Provisions sur terrains | 144 | 144 | |||
| Provisions sur terrains en crédit-bail | |||||
| Provisions sur constructions | |||||
| Provisions sur constructions en crédit-bail | |||||
| Provisions sur immobilisations corporelles en cours | |||||
| PROV. SUR IMMO CORPORELLES | 144 | 144 | |||
| Provisions sur titres de participation | |||||
| Prov, pour cess actifs nets en cours | |||||
| Provisions sur titres mis en équivalence | |||||
| Provisions sur créances rattachées | |||||
| Provisions sur autres titres immobilisés | |||||
| Provisions sur prêts | |||||
| Provisions sur autres immobilis, financieres | |||||
| PROV. SUR IMMO FINANCIERES | |||||
| Provisions sur stocks matières promières | 479 | ട്റ്റ്3 | 479 | 503 | |
| Provisions sur en cours de biens | |||||
| Provisions sur en cours de services | |||||
| Provisions sur stocks produits finis | 379 | 431 | 379 | 431 | |
| Provisions sur stocks marchandises | પરિ | 97 | 45 | 97 | |
| PROV. SUR STOCKS ET EN-COURS | 903 | 1 031 | 903 | 1 031 | |
| Prov. sur avances et acptes versés sur cmdes | |||||
| Provisions sur comples clients | 251 | 9 | 12 | 248 | |
| Provision dépréciation clients douteux | |||||
| Provisions sur autres créances | 2 | 1 | 1 | ||
| Provisions charges constatées avan, | |||||
| Prov. sur valeurs mobilières de placement | |||||
| Provisions sur actions propres | |||||
| PROVISIONS POUR DÉPRÉCIATION | 253 | 8 | 13 | 249 | |
| TOTAL GENERAL | 8 839 | 1 142 | 1 376 | 8 606 | |
Ces provisions concernent des risques et litiges à caractère commercial et social pour des assignations engagées avant la date d'établissement des comptes. Elles ont été évaluées sur la base du risque estimé par la société après consultation de ses conseils.
| (en KE) | 30/06/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| IFC | 354 | 430 |
| Total | 354 | 430 - |
Non significatif.
| Échéances du | ||||
|---|---|---|---|---|
| Valeur bilan au 30.06.2022 (en KE) |
Nominal | < 1 an | De 1 à 5 ans |
|
| Emprunts obligataires | ||||
| Fonds de participation des salariés à long terme |
||||
| Emprunts sur locations financement long | ||||
| terme | O | 0 | ||
| Emprunts et Dettes auprès des établissements de crédit |
42 | 42 | ||
| Intérêts courus sur emprunts | ||||
| Autres emprunts à long terme | 500 | 500 | ||
| A la clôture de l'exercice | 542 | 542 |
| (en KE) | Solde au bilan au 30.06.2021 |
Monnaie d'émission |
|
|---|---|---|---|
| Concours bancaires courants | |||
| Banques créditrices | O | Euro | |
| Total | 0 |
| Echéances | ||||
|---|---|---|---|---|
| (en KE) | Valeur bilan au 30.06.2022 Cout amorti ou iuste valeur |
< 1 an | De 1 à 5 ans |
|
| Comptes courants d'associés | 500 | 500 | ||
| A la clôture de l'exercice | 500 | 500 |
| (en KE) | 30/06/2022 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Provisions pour risques et charges non courantes | ||
| Impôts différés passifs | 574 | 615 |
| Participation des salariés | ||
| Total | 574 | 615 |
| (en KE) | 30/06/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Dettes fiscales et sociales | 1 651 | 3 183 |
| Fournisseurs | 1 558 | 3 674 |
| Avances et acomptes reçus | 49 | 87 |
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | O | 24 |
| Créditeurs divers | 3 451 | 631 |
| Total | 6 709 | 7 599 |
Les engagements donnés représentent des cautionnements accordés par DEVERNOIS à :
| Devernois Suisse pour | 101 KE |
|---|---|
| Belgique pour | 23 KE |
| - Sofrade pour | 836 KE |
| Soit un total de | 960 KE |
Les engagements reçus représentent 116 K€ (créances assorties de garanties).
Monsieur Thierry BRUN, président du directoire de la société,
Madame Séverine BRUN, directrice générale de la société,
Madame Zélia BOËL, présidente du conseil de surveillance de la société,
Monsieur Cyril Balas, membre du conseil de surveillance de la société
ont perçu, ensemble, au titre des avantages à court terme, la somme de 97.5 K€ sur le 1er semestre 2022
La Société HSTB, holding de contrôle majoritaire de la société DEVERNOIS SA n'a perque aucun montant au titre des conventions réglementées pour les sociétés DEVERNOIS et SOFRADE au titre de du premier semestre 2022.
Néant
Néant
Les parties liées sont HSTB, SCI DAX IMMO, SCI FOX IMMO, SPRL OST Immo. et les dirigeants de la société DEVERNOIS. En dehors des rémunérations des dirigeants mentionnés en note 23 il n'y a pas d'autres relations entre les parties liées.
Le groupe Devernois dont les sociétés Devernois SA et SO FRA DE SAS sont sorties de la protection du tribunal de commerce de Roanne le 15 avril 2022 a réalisé un premier semestre en ligne avec ces objectifs tant au niveau du chiffre d'affaires que des marges et des lignes de coûts.
Il a fermé les deux derniers points de vente structurellement déficitaires prévus dans son plan de continuation.
Le travail d'apurement des stocks a été réalisé et nous anticipons une année 2022 avec un résultat opérationnel bénéficiaire.
Le siège social du groupe a subi le 22 juin 2022 un important sinistre lié à la grêle.
Des provisions complémentaires risquent d'être constatées au 31 décembre 2022 une fois que nous aurons le chiffrage des travaux et des montants pris en charge par nos assureurs.
Concernant les risques de change, la société est exposée pour ses transactions en dollars relatives à ses achats de marchandises, et en livre sterling et franc suisse pour les ventes réalisées en Angleterre et en Suisse. La situation économique de l'entreprise ne lui a pas permis de couvrir ces risques.
Concernant les autres devises, les flux restant à des niveaux très faibles, il n'est pas pratiqué de couverture de change
e de la continue control control control control controllection
creative controllection and consideration of the consideration
consistential contrôleand construction of the
ייני מוזיק בין מיני מיני מיני מיני מיני מיני מיני מיני מיני מיני מיני מ and the comments of the comments of the comments of the comments of
::
ப் பகுதியில் பட்டியல் விட்டு மாநில மாநில மாநில மீ ייר איני המידע המידע המיני הייתר
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.