Stop parsing PDFs. Get the API. Request Access

AI Terminal

MODULE: AI_ANALYST
Interactive Q&A, Risk Assessment, Summarization
MODULE: DATA_EXTRACT
Excel Export, XBRL Parsing, Table Digitization
MODULE: PEER_COMP
Sector Benchmarking, Sentiment Analysis
SYSTEM ACCESS LOCKED
Authenticate / Register Log In

Develia S.A.

Quarterly Report • Sep 12, 2024

5583_rns_2024-09-12_1dfb4dd0-986b-4262-9bd1-cad43f892879.pdf

Quarterly Report

Open in Viewer

Opens in native device viewer

Develia S.A.

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES SZEŚCIU MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2024 ROKU WRAZ Z RAPORTEM NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU

SPIS TREŚCI

Śródroczne skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej……………………………………………………………… 4
Śródroczne skrócone sprawozdanie z całkowitych dochodów………………………………………………………… 5
Śródroczne skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych……………………………………………………… 6
Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym……………………………………………………. 7
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające 8
1. Informacje ogólne 8
2. Skład Zarządu jednostki dominującej 8
3. Identyfikacja śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego 8
4. Inwestycje Spółki 8
5. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego 11
6. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego 12
7. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie 14
8. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 15
9. Sezonowość lub cykliczność w działalności 18
10. Informacje dotyczące segmentów działalności 18
11. Przychody ze sprzedaży 20
12. Koszty działalności operacyjnej 20
13. Podatek dochodowy 22
13.1. Obciążenie podatkowe 22
13.2. Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej 22
13.3. Odroczony podatek dochodowy 23
14. Rzeczowe aktywa trwałe 23
15. Pożyczki i należności długoterminowe 24
16. Inwestycje długoterminowe 24
17. Zapasy 28
18. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 29
19. Krótkoterminowe aktywa finansowe 31
19.1. Krótkoterminowe papiery wartościowe 31
19.2. Pozostałe aktywa finansowe 31
19.3. Aktywa i zobowiązania z tytułu instrumentów finansowych 32
19.4. Rachunkowość zabezpieczeń przepływów pieniężnych 32
20. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 33
21. Rozliczenia międzyokresowe kosztów (czynne) 33
22. Kapitały 33
22.1. Kapitał podstawowy 33
22.2. Kapitał zapasowy 35
22.3. Pozostałe kapitały rezerwowe 35
22.4. Pozostałe kapitały 35
23. Zobowiązania finansowe 36
Oprocentowane kredyty bankowe, obligacje i pożyczki 36
23.1.
23.2. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub
pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu
sprawozdawczego 39

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku (w tysiącach złotych)

23.3. Sytuacja płynnościowa 39
23.4. Emisja, wykup kapitałowych papierów wartościowych 39
23.5. Zaciągnięcie, spłaty kredytów bankowych i pożyczek 40
24. Zobowiązania 40
24.1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 40
24.2. Zobowiązania z tytułu leasingu 41
24.3. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu objęcia udziałów jednostki stowarzyszonej 41
25. Rezerwy 41
26. Bierne rozliczenia międzyokresowe oraz przychody przyszłych okresów 42
27. Zobowiązania dotyczące aktywów trwałych zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży 42
28. Objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych 42
29. Zabezpieczenia 43
30. Zmiana aktywów i zobowiązań warunkowych 44
31. Sprawy sądowe 45
32. Transakcje z podmiotami powiązanymi 45
32.1. Wypłata dywidendy przez Develia S.A 49
32.2. Wypłata dywidendy przez spółki zależne 49
33. Instrumenty finansowe 51
33.1. Wartości godziwe 51
34. Zarządzanie kapitałem 52
35. Wpływ sytuacji makroekonomicznej, konfliktu zbrojnego w Ukrainie oraz kwestii klimatycznych na sprawozdanie
finansowe 53
36. Zdarzenia następujące po zakończeniu okresu sprawozdawczego 54

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku

(w tysiącach złotych)

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ na dzień 30 czerwca 2024 roku (w tysiącach złotych)

Nota
30 czerwca 2024
(niebadane)		 (badane,
przekształcone)
Aktywa
A. Aktywa trwałe
1 941 361		 1 621 166
1.
Wartości niematerialne
848		 862
2.
Rzeczowe aktywa trwałe
14
18 058		 9 998
3.
Pożyczki i należności długoterminowe
15
590 363		 283 435
4.
Inwestycje długoterminowe
16
1 240 350		 1 241 273
5.
Grunty pod zabudowę zaklasyfikowane do aktywów trwałych
17
85 598		 85 598
6.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
-		 -
7.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
13.3
6 144		 -
B. Aktywa obrotowe
1 666 285		 1 492 416
1.
Zapasy
17
1 200 955		 1 115 724
2.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
18
196 047		 39 857
3.
Należności z tytułu podatku dochodowego
-		 -
4.
Krótkoterminowe papiery wartościowe
19.1
-		 15 000
5.
Pozostałe aktywa finansowe
19.2
129 894		 196 546
6.
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
20
133 063		 119 948
7.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
21
6 326		 5 341
C. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
17
20 500		 20 576
Aktywa razem
3 628 146		 3 134 158
Kapitał własny i zobowiązania
A. Kapitał własny
1 438 954		 1 464 070
1.
Kapitał podstawowy
22.1
452 280		 447 558
2.
Kapitał zapasowy
22.2
772 152		 575 648
3.
Pozostałe kapitały rezerwowe
22.3
9 623		 16 369
4.
Pozostałe kapitały
22.4
6 304		 14 192
5.
Zyski/ Straty netto
198 595		 410 303
B. Zobowiązania długoterminowe
983 688		 768 490
1.
Długoterminowe zobowiązania finansowe
23,1
976 097		 744 067
2.
Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu
24.2
7 080		 1 192
3.
Rezerwy
25
511		 511
4.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
13.3
-		 22 720
C. Zobowiązania krótkoterminowe
1 203 061		 899 150
1.
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe
23.1
204 866		 325 666
2.
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu
24.2
30 996		 30 409
3.
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu nabycia udziałów
24.3
44 991		 -
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
4.
zobowiązania
24.1
357 847		 163 987
5.
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
41 768		 30 193
6.
Rezerwy
25
4 505		 4 811
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów oraz przychody przyszłych
7.
okresów
26
518 088		 344 084
D. Zobowiązania dotyczące aktywów trwałych zaklasyfikowanych jako
przeznaczone do sprzedaży
17
2 443		 2 448
Kapitał własny i zobowiązania razem
3 628 146		 3 134 158

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku

(w tysiącach złotych)

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku (w tysiącach złotych)

2 kwartał 2024 2 kwartał 2023
Nota Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2024		 za okres od
01.04.2024 do
30.06.2024		 Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2023		 za okres od
01.04.2023 do
30.06.2023
(niebadane) (niebadane) (niebadane) (niebadane)
Przychody
Przychody ze sprzedaży usług,
wyrobów i towarów 11 330 019 121 042 294 040 140 634
Przychody z odsetek i dyskont 35 311 23 387 12 970 7 050
Przychody z dywidend 32.2 182 015 128 015 192 843 192 843
Inne przychody finansowe 317 - 18 363 15 122
Pozostałe przychody operacyjne 4 664 4 136 345 204
Przychody razem 552 326 276 580 518 561 355 852
Koszty
Koszty działalności operacyjnej,
wartość sprzedanych wyrobów,
towarów 12 ( 278 602) ( 128 167) ( 230 105) ( 116 982)
Koszty odsetek i dyskont ( 32 741) ( 17 778) ( 12 552) ( 8 692)
Inne koszty finansowe, w tym
odpisy na udziały i pożyczki ( 13 150) ( 22 599) ( 1 721) ( 864)
Pozostałe koszty operacyjne ( 256) - ( 1 579) ( 1 317)
Oczekiwane straty kredytowe ( 14 706) ( 14 740) - -
Koszty razem ( 339 455) ( 183 284) ( 245 957) ( 127 854)
Zysk (strata) brutto 212 871 93 296 272 604 227 998
Podatek dochodowy 13.1 ( 14 276) ( 1 825) ( 14 754) ( 6 738)
Zysk (strata) netto z działalności
kontynuowanej 198 595 91 471 257 850 221 260
Zysk/(strata) netto 198 595 91 471 257 850 221 260
Inne całkowite dochody
Inne składniki całkowitych
dochodów 489 (505) ( 2 013) ( 2 013)
Podatek dochodowy dotyczący
innych składników całkowitych
dochodów ( 93) 96 382 382
Inne całkowite dochody (netto) 396 (409) ( 1 631) ( 1 631)
Całkowity dochód 198 991 91 062 256 219 219 629
Zysk/(strata) na jedna akcję
- podstawowy z zysku/(straty)
za okres w zł 0,44 0,20 0,58 0,49
- rozwodniony z zysku/(straty)
za okres w zł 0,44 0,20 0,58 0,49

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku (w tysiącach złotych)

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku (w tysiącach złotych)

Nota Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2024
(niebadane)		 Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2023
(niebadane,
przekształcone)
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
l. Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej 212 871 272 604
II. Korekty razem ( 260 834) ( 27 907)
1. Zmiana stanu środków trwałych i wartości niematerialnych ( 1 359) ( 1 879)
2. Zmiana stanu rezerw ( 306) 202
3. Zmiana stanu zapasów ( 85 231) ( 79 612)
4. Zmiana stanu należności ( 148 624) ( 173 164)
5. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych,
z wyjątkiem pożyczek i kredytów		 28 ( 33 086) 27 147
6. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 173 018 68 192
7. Zmiana stanu zobowiązań finansowych 48 682 31 704
8. Zmiana stanu aktywów finansowych z tytułu pożyczek,
obligacji,, jednostek uczestnictwa w funduszach
inwestycyjnych i należności długoterminowych ( 192 381) ( 2 536)
9. Zmiana stanu aktywów finansowych z tytułu udziałów (akcji) 28 45 914 98 171
10. Podatek dochodowy ( 31 659) ( 1 224)
11.Zmiana stanu środków na rachunkach powierniczych ( 38 277) ( 2 445)
12.Inne korekty 28 2 474 7 537
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l±ll) ( 47 963) 244 697
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
l. Wpływy 290 388 298 500
1. Emisja dłużnych papierów wartościowych 100 000 180 000
2. Kredyty i pożyczki 190 388 118 500
II. Wydatki ( 229 311) ( 331 789)
1. Wykup dłużnych papierów wartościowych ( 85 570) ( 97 890)
2. Spłata leasingu ( 1 012) ( 1 327)
3. Spłata kredytów i pożyczek (98 350) (185 260)
4. Odsetki ( 44 379) ( 47 321)
5. Inne wydatki finansowe (dywidenda) - -
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (l–ll) 61 077 ( 33 298)
C. Przepływy pieniężne netto, razem
(A.III±B.III)		 13 115 211 399
D. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 13 115 209 730
– zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - (1 669 )
E. Środki pieniężne na początek okresu 119 948 112 786
F. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D) 20 133 063 322 516

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku

(w tysiącach złotych)

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku (w tysiącach złotych)

Ka
i
ta
ł
p
ds
taw
p
o
ow
y		 Ka
i
ta
ł
p
zap
aso
wy		 Po
ta
łe
kap
i
ta
ły
zos
rez
erw
ow
e		 Po
ta
łe
kap
i
ta
ły
(
inn
zos
e
kap
i
ta
ły
i zy
k
i
s
trz
/n
iep
kry
te s
tra
ty
)
za
y
ma
ne
o		 Zy
k
i
/
S
tra
ty
s
t
to
ne		 Ra
zem
Na
dz
ie
ń
1 s
ty
ia
2
0
2
4 r
ku
czn
o		 4
4
8
7
5
5		 6
4
8
5
7
5		 1
6
3
6
9		 1
4
1
9
2		 4
1
0
3
0
3		 1
4
6
4
0
0
7
Zy
k n
kre
6 m
ies
ię
ko
ńcz
3
0 c
2
0
2
4 r
ku
t
to
s
e
za
o
s
cy
za
ony
zer
wc
a
o
Inn
ł
kow
i
te
doc
ho
dy
kre
6 m
ies
ię
ko
ńcz
3
0 c
e c
a
za
o
s
cy
za
ony
zer
wc
a		 - - - - 1
9
8
9
5
5		 1
9
8
9
5
5
2
0
2
4 r
ku
(
bez
iec
ie p
ły
ów
ien
ię
h
)
żny
o
za
p
zen
rze
p
w
p
c		 - - - 3
9
6		 3
9
6
Ca
ł
kow
i
ty
do
h
ó
d z
kre
6 m
ies
ię
ko
ńcz
3
0 c
2
0
2
4
c
a o
s
cy
za
on
zer
wc
a
y
ku
ro		 - - - 3
9
6		 1
9
8
9
5
5		 1
9
8
9
9
1
Re
j
j
dw
ia
kap
i
łu p
ds
tra
ższ
ta
taw
es
c
a p
o
y
en
o
ow
eg
o		 4
7
2
2		 5
5
9
5		 - (
1
0
3
1
7
)		 - -
Prz
ie z
ku
kap
i
ta
ł z
ezn
acz
en
y
s
na
ap
aso
wy		 - 1
9
0
9
0
9		 - - (
1
9
0
9
0
9
)		 -
Prz
ie n
ła
tę
dy
i
den
dy
ezn
acz
en
a w
y
p
w		 - - (
)
6
7
4
6		 - (
)
2
1
9
3
9
4		 (
)
2
2
6
1
4
0
Wy
ty
j
cen
a p
rog
ram
u m
o
wa
cy
neg
o		 - - - 2
0
3
3		 - 2
0
3
3
ń
Na
dz
ie
3
0 c
2
0
2
4 r
ku
zer
wc
a
o		 4
5
2
2
8
0		 7
7
2
1
5
2		 9
6
2
3		 6
3
0
4		 1
9
8
5
9
5		 1
4
3
8
9
5
4
ń
Na
dz
ie
1 s
ty
ia
2
0
2
3 r
ku
czn
o		 4
4
7
5
5
8		 4
5
7
9
7
3		 1
6
3
6
9		 (
6
5
2
)		 2
9
4
8
1
5		 1
2
1
6
0
6
3
Zy
k n
t
to
kre
6 m
ies
ię
ko
ńcz
3
0 c
2
0
2
3 r
ku
s
e
za
o
s
cy
za
ony
zer
wc
a
o		 - - - - 2
5
7
8
5
0		 2
5
7
8
5
0
Inn
ł
kow
i
te
doc
ho
dy
kre
6 m
ies
ię
ko
ńcz
3
0 c
e c
a
za
o
s
cy
za
ony
zer
wc
a
2
0
2
3 r
ku
(
bez
iec
ie p
ły
ów
ien
ię
h
)
żny
o
za
p
zen
rze
p
w
p
c		 - - - (
1
6
3
1
)		 - (
1
6
3
1
)
Ca
ł
kow
i
ty
do
h
ó
d z
kre
6 m
ies
ię
c
a o
s
cy
ko
ńcz
3
0 c
2
0
2
3 r
ku
za
on
y
zer
wc
a
o		 - - - (
1
6
3
1
)		 2
8
0
5
7
5		 2
6
2
1
9
5
Prz
ie z
ku
kap
i
ta
ł z
ezn
acz
en
y
s
na
ap
aso
wy		 - 1
1
7
6
7
4		 - - (
)
1
1
7
6
7
4		 -
Prz
ie n
ła
tę
dy
i
den
dy
ezn
acz
en
a w
y
p
w		 - - - - (
1
7
9
0
2
3
)		 (
1
7
9
0
2
3
)
Wy
j
ty
cen
a p
rog
ram
u m
o
wa
cy
neg
o		 - - - 7
3
1
0		 - 7
3
1
0
R
ó
żn
ica
ksz
ta
łce
ia
rze
n		 - - - (
)
1
8
8
3		 1
8
8
3		 -
z p
Na
dz
ie
ń
3
0 c
2
0
2
3 r
ku
zer
wc
a
o		 4
4
7
5
5
8		 5
7
5
6
4
8		 1
6
3
6
9		 3
1
4
4		 2
5
7
8
5
0		 1
3
0
0
5
6
9

Zasady (polityki) rachunkowości oraz Dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 9 do 55 stanowią jego integralną część

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku (w tysiącach złotych)

ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

1. Informacje ogólne

Develia S.A. ("Emitent", "Spółka") wcześniej pod nazwą LC Corp S.A., została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 3 marca 2006 roku. Siedziba Spółki mieści się w Polsce, we Wrocławiu, przy ul. Traugutta 45.

Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu IV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000253077.

Na dzień 30 czerwca 2024 roku akcje spółki Develia S.A. znajdują się w publicznym obrocie.

Spółce nadano numer statystyczny REGON 020246398 oraz numer identyfikacji podatkowej NIP 8992562750.

Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. Podstawowym przedmiotem działania Spółki jest przede wszystkim:

  • PKD 6420Z Działalność Holdingów Finansowych
  • PKD 4110Z Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków
  • PKD 6810Z Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek
  • PKD 4120Z Roboty budowlane związane z wykonaniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych

Na dzień 30 czerwca 2024 roku oraz na dzień podpisania sprawozdania finansowego nie występuje podmiot dominujący wobec Develia S.A.

2. Skład Zarządu jednostki dominującej

Skład Zarządu Spółki Develia S.A. na dzień 1 stycznia 2024 roku oraz na dzień 30 czerwca 2024 roku przestawiał się następująco:

  • Prezes Zarządu Andrzej Oślizło
  • Wiceprezes Zarządu Paweł Ruszczak
  • Wiceprezes Zarządu Mariusz Poławski

W okresie zakończonym 30 czerwca 2024 roku skład Zarządu nie ulegał zmianom.

3. Identyfikacja śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Spółki za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji w dniu 11 września 2024 roku.

Spółka sporządziła również śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku, które dnia 11 września 2024 roku zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji.

4. Inwestycje Spółki

Spółka posiadała następujące inwestycje w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych na dzień 30 czerwca 2024 roku i na dzień 31 grudnia 2023 roku:

Udział w kapitale
Nazwa spółki Siedziba 30 czerwca 2024 31 grudnia 2023
Jednostki zależne
Arkady Wrocławskie S.A. Wrocław 100% 100%
Develia Wrocław S.A. Wrocław 100% 100%

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku (w tysiącach złotych)

Develia Warszawa Sp. z o.o. Wrocław 100% 100%
Kraków Zielony Złocień Sp. z o.o. Wrocław 100% (pośrednio
i bezpośrednio)		 100% (pośrednio
i bezpośrednio)
LC Corp Invest I Sp. z o.o. Wrocław 100% (pośrednio
i bezpośrednio)		 100% (pośrednio
i bezpośrednio)
LC Corp Invest II Sp. z o.o. Wrocław 100% 100%
LC Corp Invest VII Sp. z o.o. Wrocław 100% 100%
LC Corp Invest IX Sp. z o.o. Wrocław 100% 100%
LC Corp Invest X Sp. z o.o. 2) Wrocław 100% 100%
LC Corp Invest XI Sp. z o.o. Wrocław 100% 100%
LC Corp Invest XII Sp. z o.o. 3) Wrocław 100% 100%
LC Corp Invest XV Sp. z o.o. Wrocław 100% 100%
LC Corp Invest XV Sp. z o.o. Projekt 7 Sp. K. Wrocław 100% pośrednio 100% pośrednio
LC Corp Invest XV Sp. z o.o. Investments S.K.A. Wrocław 100% (pośrednio
i bezpośrednio)		 100% (pośrednio
i bezpośrednio)
4resident Sp. z o.o. Wrocław 100% 100%
Wrocław 100% 100%
LC Corp Invest XVII Sp. z o.o. 100% (pośrednio 100% (pośrednio
LC Corp Invest XVII sp. z o.o. Projekt 20 Sp.k Wrocław i bezpośrednio) i bezpośrednio)
LC Corp Invest XVII sp. z o.o. Projekt 21 Sp.k Wrocław 100% (pośrednio) 100% (pośrednio)
LC Corp Invest XVII sp. z o.o. Projekt 22 Sp.k Wrocław 100% (pośrednio
i bezpośrednio)		 100% (pośrednio
i bezpośrednio)
LC Corp Service S.A. Wrocław 100% (pośrednio
i bezpośrednio)		 100% (pośrednio
i bezpośrednio)
Develia Invest Sp. z o.o. Wrocław 100% 100%
Flatte Sp. z o.o. 6) Warszawa 63,87% 76.47%
Develia Construction Sp.z o.o. Warszawa 100% 100%
Develia 303 Sp. z o.o. Warszawa 100% 100%
NP 7 Sp. z o.o. Warszawa 100% 100%
NP 8 Sp. z o.o. Warszawa 100% 100%
NP 9 Sp. z o.o. Warszawa 100% 100%
NP 10 Sp. z o.o. Warszawa 100% 100%
NP 11 Sp. z o.o. Warszawa 100% 100%
NP 12 Sp. z o.o. 4) Warszawa - 100%
NP 14 Sp. z o.o. Warszawa 100% 100%
NP 15 Sp z o.o. Warszawa 100% 100%
NP 16 Sp. z o.o. Warszawa 100% 100%
NP 17 Sp. z o.o. 4) Warszawa 100% 100%
NP 17 Sp. z o.o. Projekt 1 Sp.k 7) Warszawa 100% (pośrednio) 100% (pośrednio)
NP 17 Sp. z o.o. Projekt 2 Sp.k 7) Warszawa 100% (pośrednio) 100% (pośrednio)
NP 17 Sp. z o.o. Projekt 3 Sp.k 7) Warszawa 100% (pośrednio) 100% (pośrednio)
NP 17 Sp. z o.o. Projekt 4 Sp.k 7) Warszawa 100% (pośrednio) 100% (pośrednio)
NP 18 Sp. z o.o. 4) Warszawa - 100%
NP 19 Sp. z o.o. Warszawa 100% 100%
NP 20 Sp. z o.o. Warszawa 100% 100%
NP 21 Sp. z o.o. 4) Warszawa - 100%

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku (w tysiącach złotych)

NP 22 Sp. z o.o. 4) Warszawa - 100%
NP 23 Sp. z o.o. 4) Warszawa -
100%
Develia Land Development Sp. z o.o. Warszawa 100% 100%
NP 8 Sp. z o.o. Sp. k. Warszawa 100% (pośrednio)
100% (pośrednio)
NP 8 Sp. z o.o. Bogucicka Sp. k. 8) Warszawa 100% (pośrednio)
100% (pośrednio)
NP 11 Sp. z o.o. Sp. k. Warszawa 100% (pośrednio) 100% (pośrednio)
NP 14 Sp. z o.o. Sp. k. Warszawa 100% (pośrednio) 100% (pośrednio)
NP 19 Sp. z o.o. Sp. k. Warszawa 100% (pośrednio) 100% (pośrednio)
NP 20 Sp. z o.o. Sp. k. Warszawa 100% (pośrednio) 100% (pośrednio)
Jednostki współzależne
Projekt Ciszewskiego Sp. z o.o. Warszawa 80% (bezpośrednio) 80% (bezpośrednio)
Projekt Ciszewskiego Sp. z o.o. Sp .k Warszawa 80% (pośrednio
i bezpośrednio)		 80% (pośrednio
i bezpośrednio)
Projekt Lizbońska Sp. z o.o. Sp .k Warszawa 80% (pośrednio
i bezpośrednio)		 80% (pośrednio
i bezpośrednio)
Projekt Lizbońska Sp. z o.o. Warszawa 80% (bezpośrednio) 80% (bezpośrednio)
Projekt Myśliborska Sp. z o.o. sp.k Warszawa 80% (pośrednio
i bezpośrednio)		 80% (pośrednio
i bezpośrednio)
Projekt Myśliborska Sp. z o.o. Warszawa 80% (bezpośrednio) 80% (bezpośrednio)
Malin Development 1 Sp. z o.o. Warszawa 25% (bezpośrednio) 25% (bezpośrednio)
Luisetaines Sp. z o.o. 1) Warszawa 10% (bezpośrednio) -
Jednostki stowarzyszone
Morska Vita S.A. 5) Warszawa 50,01% -
Morska Vita 1 Sp. z o.o. 5) Warszawa 50,01% (pośrednio)
Morska Vita 2 Sp. z o.o. 5) Warszawa 50,01% (pośrednio)
Morska Vita 3 Sp. z o.o. 5) Warszawa 50,01% (pośrednio)
  • 1) W dniu 18 stycznia 2024 r. Develia S.A. oraz spółka zarządzana przez I Asset Management zawarły umowę współpracy w zakresie wspólnej inwestycji polegającej na budowie obiektu zamieszkania dla studentów we Wrocławiu przez powołaną w tym celu spółkę celową Luisetaines Sp. z o.o., w której Develia S.A. posiada 10% udziałów w kapitale zakładowym.
  • 2) W dniu 20 marca 2024 r. Spółka zawarła ze spółką LC Corp Invest X Sp. z o.o. umowę zbycia 10.250 udziałów w kapitale zakładowym tej spółki, o wartości nominalnej 1.000,00 zł każdy i o łącznej wartości nominalnej 10.250.000,00 zł, celem ich dobrowolnego umorzenia za wynagrodzeniem wynoszącym łącznie 15.374.487,50 zł.
  • 3) W dniu 20 marca 2024 r. Spółka zawarła ze spółką LC Corp Invest XII Sp. z o.o. umowę zbycia 24.700 udziałów w kapitale zakładowym tej spółki, o wartości nominalnej 1.000,00 zł każdy i o łącznej wartości nominalnej 24.700.000,00 zł, celem ich dobrowolnego umorzenia za wynagrodzeniem wynoszącym łącznie 27.351.792,00 zł.
  • 4) W dniu 27 marca 2024 r. zostało zarejestrowane połączenie spółek NP 17 Sp. z o.o. ze spółkami NP 12 Sp. z o.o., NP 18 Sp. z o.o., NP 21 Sp. z o.o., NP 22 Sp. z o.o., NP 23 Sp. z o.o.. Połączenie ww. spółek nastąpiło poprzez przeniesienie całego majątku spółek NP 12 Sp. z o.o., NP 18 Sp. z o.o., NP 21 Sp. z o.o., NP 22 Sp. z o.o., NP 23 Sp. z o.o. (spółki przejmowane) na spółkę NP 17 Sp. z o.o. (spółka przejmująca). Z chwilą połączenia spółka NP 17 Sp. z o.o. wstąpiła we wszystkie prawa i obowiązki (zobowiązania) spółek NP 12 Sp. z o.o., NP 18 Sp. z o.o., NP 21 Sp. z o.o., NP 22 Sp. z o.o., NP 23 Sp. z o.o.

Develia S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku (w tysiącach złotych)

  • 5) W dniu 11 marca 2024 r. Develia S.A. zawarła z podmiotami niepowiązanymi z Spółką, tj. m.in. z funduszami inwestycyjnymi zarządzanymi przez Rockbridge TFI S.A. oraz podmiotami niepowiązanymi ze Spółką ("Partnerzy") umowę w przedmiocie współpracy w ramach joint venture ("Umowa JV") z zamiarem realizacji za pośrednictwem spółki projektowej Morska Park Development S.A. ("Spółka JV") oraz jej poszczególnych spółek zależnych, wspólnej, wieloetapowej inwestycji polegającej na budowie i komercjalizacji lokali mieszkalnych i usługowych o maksymalnej powierzchni użytkowej 90.000 m2 na nieruchomości w Gdyni Leszczynki ("Wspólna Inwestycja"). Na podstawie dwóch podwyższeń kapitału zakładowego Spółki JV, Develia S.A. objęła łącznie 50,01% akcji w Spółce JV (59,05% głosów) w zamian za wniesienie łącznego wkładu pieniężnego w kwocie 75.000.000,00 zł, stanowiącego wstępne zaangażowanie kapitałowe Spółki w ramach Wspólnej Inwestycji. Partnerzy będą posiadać łącznie 49,99% akcji w Spółce JV. Zgodnie z Umową JV, Develia S.A. dokonała w dniu 11 marca 2024 r. podwyższenia kapitału w kwocie 30.009.000,00 zł, natomiast drugie podwyższenie kapitału (zaklasyfikowane jako odroczona płatność) w kwocie 44.991.000,00 zł nastąpi do 10 stycznia 2025 r. Żaden z uczestników Wspólnej Inwestycji nie jest podmiotem powiązanym ze Spółką w rozumieniu definicji podmiotu powiązanego wskazanej w Międzynarodowych Standardach Rachunkowości. Na bazie przeprowadzonej analizy umowy JV zawartej z m.in. z funduszami inwestycyjnymi zarządzanymi przez Rockbridge TFI S.A., w szczególności zapisów dotyczących wymogu sposobu podejmowania wszystkich istotnych decyzji spółek objętych umową, w sprawozdaniu finansowym Develia S.A. inwestycje została zaklasyfikowane jako inwestycja w jednostkę stowarzyszoną. W dniu 11 lipca 2024 r. została zarejestrowana zmiana statutu spółki Morska Park Development S.A., na mocy której nowa nazwa spółki to Morska Vita S.A. a jej siedziba to Warszawa. Spółka Morska Vita S.A. posiada 100% udziałów w spółkach Morska Vita 1 Sp. z o.o., Morska Vita 2 Sp. z o.o. i Morska Vita 3 Sp. z o.o.
  • 6) W dniu 4 kwietnia 2024 r. dokonane zostało podwyższenie kapitału zakładowego Flatte Sp. z o.o. do kwoty 31.000 zł, w wyniku którego Develia S.A. posiada łącznie 396 udziałów stanowiących 63,87% w kapitale zakładowym.
  • 7) W dniu 29 kwietnia 2024 r. spółka NP 7 Sp. z o.o. jako zbywca zawarła ze spółką Develia S.A. jako nabywcą umowy zbycia ogółu praw i obowiązków komandytariusza w spółkach: NP17 Sp. z o.o. Projekt 1 Sp.k. (poprzednia nazwa: NP12 Sp. z o.o. Sp.k.), NP17 Sp. z o.o. Projekt 2 Sp.k. (poprzednia nazwa: NP18 Sp. z o.o. Sp.k.), NP17 Sp. z o.o. Projekt 3 Sp.k. (poprzednia nazwa: NP21 Sp. z o.o. Sp.k.), NP17 Sp. z o.o. Projekt 4 Sp.k. (poprzednia nazwa: NP23 Sp. z o.o. Sp.k.).
  • 8) W dniu 28 czerwca 2024 roku w Wspólnicy Spółki NP 8 Sp. z o.o. Bogucicka Sp.k. podjęli Uchwałę w sprawie rozwiązania spółki i uzgodnienia innego niż likwidacja sposobu zakończenia jej działalności. W dniu 17 lipca 2024 roku spółka NP 8 Sp. z o.o. Bogucicka Sp.k. została wykreślona z rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego.

Na dzień 30 czerwca 2024 roku i na 31 grudnia 2023 roku udział w ogólnej liczbie głosów posiadany przez Spółkę dominującą w podmiotach zależnych jest równy jej udziałowi w kapitałach tych jednostek.

5. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Develia S.A. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE ("MSSF"), w szczególności zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34.

MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe obejmuje okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe jest przedstawione w tysiącach złotych ("PLN"), a także wszystkie wartości w tabelach i opisach, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych ("PLN").

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości.

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem części instrumentów finansowych, które są wyceniane według wartości godziwej.

Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.

Sporządzony finansowy na lata 2024-2025 oraz na lata kolejne wskazuje na utrzymanie dotychczasowych źródeł finansowania działalności. Spółka spełnia kowenanty wynikające z umów finansowania. Wpływ sytuacji makroekonomicznej, konfliktu zbrojnego w Ukrainie oraz kwestii klimatycznych na sprawozdanie finansowe opisany został w Nocie 35.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z sprawozdaniem finansowym Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku.

6. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku, za wyjątkiem przedstawionych poniżej. Poniższe zmiany do MSSF, zostały zastosowane w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zgodnie z ich datą wejścia w życie:

  • Zobowiązanie z tytułu leasingu w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego zmiany do MSSF 16
  • Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe zmiany do MSR 1
  • Zmiany Umowy finansowania zobowiązań wobec dostawców Zmiany do MSR 7 i MSSF 7

Wdrożenie powyżej wymienionych standardów oraz zmiany do istniejących standardów nie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Develia S.A.

Informacja dotycząca wprowadzonych zmian w prezentacji zobowiązań z tytułu wynagrodzeń i ekwiwalentów urlopowych.

Spółka zdecydowała się na wprowadzenie zmiany w prezentacji zobowiązań z tytułu wynagrodzeń i ekwiwalentów urlopowych.

Wpływ dokonanych zmian na sprawozdanie z sytuacji finansowej na 31 grudnia 2023 roku i na sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku został zaprezentowany poniżej:

31 grudnia 2023
(przekształcone)		 Korekty wynikające
ze zmiany
prezentacji		 31 grudnia 2023
(badane)
Aktywa
A. Aktywa trwałe 1 621 166 1 621 166
1. Wartości niematerialne 862 862
2. Rzeczowe aktywa trwałe 9 998 9 998
3. Pożyczki i należności długoterminowe 283 435 283 435
4. Inwestycje długoterminowe 1 241 273 1 241 273
5. Grunty pod zabudowę zaklasyfikowane do aktywów trwałych 85 598 85 598
6. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - -
7. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - -
B. Aktywa obrotowe 1 492 416 1 492 416
1. Zapasy 1 115 724 1 115 724
2. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 39 857 39 857
3. Należności z tytułu podatku dochodowego -

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku

(w tysiącach złotych)

4. Krótkoterminowe papiery wartościowe 15 000 15 000
5. Pozostałe aktywa finansowe 196 546 196 546
6. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 119 948 119 948
7. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 5 341 5 341
C. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do
sprzedaży 20 576 20 576
Aktywa razem 3 134 158 3 134 158

Kapitał własny i zobowiązania

A. Kapitał własny 1 464 070 1 464 070
1. Kapitał podstawowy 447 558 447 558
2. Kapitał zapasowy 575 648 575 648
3. Pozostałe kapitały rezerwowe 16 369 16 369
4. Pozostałe kapitały 14 192 14 192
5. Zyski zatrzymane / (Niepokryte straty) 410 303 410 303
B. Zobowiązania długoterminowe 768 490 768 490
1. Długoterminowe zobowiązania finansowe 744 067 744 067
2. Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu 1 192 1 192
3. Rezerwy 511 511
4. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 22 720 22 720
C. Zobowiązania krótkoterminowe 899 150 899 150
1. Krótkoterminowe zobowiązania finansowe 325 666 325 666
2. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu 30 409 30 409
3. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu nabycia udziałów - -
4. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania 163 987 22 712 141 275
5. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 30 193 30 193
6. Rezerwy 4 811 4 811
7. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów oraz
przychody przyszłych okresów 344 084 (22 712) 366 796
D. Zobowiązania dotyczące aktywów trwałych zaklasyfikowanych
jako przeznaczone do sprzedaży 2 448 2 448
Kapitał własny i zobowiązania razem 3 134 158 - 3 134 158
Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2023
(niebadane, przekształcone)		 Korekty wynikające
ze zmiany
prezentacji		 Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2023
(niebadane)
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności
operacyjnej
l. Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej 272 604 272 604
II. Korekty razem ( 27 907) ( 27 907)
1. Zmiana stanu środków trwałych i wartości
niematerialnych		 ( 1 879) ( 1 879)
2. Zmiana stanu rezerw 202 202
3. Zmiana stanu zapasów ( 79 612) ( 79 612)
4. Zmiana stanu należności ( 173 164) ( 173 164)
5. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych,
z wyjątkiem pożyczek i kredytów		 27 147 ( 4 828) 31 975
6. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 68 192 4 828 63 364
7. Zmiana stanu zobowiązań finansowych 31 704 31 704
8. Zmiana stanu aktywów finansowych z tytułu
pożyczek, obligacji, jednostek uczestnictwa
w funduszach inwestycyjnych i należności
długoterminowych		 ( 2 536) ( 2 536)

Develia S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku (w tysiącach złotych)

9. Zmiana stanu aktywów finansowych z tytułu
udziałów (akcji) 98 171 98 171
10. Podatek dochodowy ( 1 224) ( 1 224)
11.Zmiana stanu środków na rachunkach
powierniczych ( 2 445) ( 2 445)
12.Inne korekty 7 537 7 537
III. Przepływy pieniężne netto z
działalności operacyjnej (l±ll) 244 697 244 697
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności
finansowej
l. Wpływy 298 500 298 500
1. Emisja dłużnych papierów wartościowych 180 000 180 000
2. Kredyty i pożyczki 118 500 118 500
II. Wydatki ( 331 789) ( 331 789)
1. Wykup dłużnych papierów wartościowych ( 97 890) ( 97 890)
2. Spłata leasingu ( 1 327) ( 1 327)
3. Spłata kredytów i pożyczek (185 260) (185 260)
4. Odsetki ( 47 321) ( 47 321)
5. Inne wydatki finansowe (dywidenda) - -
III. Przepływy pieniężne netto z
działalności finansowej (l–ll) ( 33 298) ( 33 298)
C. Przepływy pieniężne netto, razem
(A.III±B.III)		 211 399 211 399
D. Bilansowa zmiana stanu środków
pieniężnych, w tym: 209 730 209 730
– zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic
kursowych (1 669 ) (1 669 )
E. Środki pieniężne na początek okresu 112 786 112 786
F. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D) 322 516 322 516

7. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie

Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, jakie zostały już wydane przez RMSR i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień publikacji sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE:

  • MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później;
  • Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony;
  • Zmiany do MSR 21: Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak możliwości wymiany walut (opublikowano dnia 15 sierpnia 2023 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2025 roku lub później
  • MSSF 18: Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych (opublikowano dnia 9 kwietnia 2024 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 roku lub później;

  • MSSF 19: Jednostki zależne nieponoszące odpowiedzialności publicznej: ujawnianie informacji (opublikowano dnia 9 maja 2024 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 roku lub później;
  • Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7: Zmiany dotyczące klasyfikacji i wyceny instrumentów finansowych (opublikowano dnia 30 maja 2024 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2026 roku lub później
  • Coroczne ulepszenia, tom 112 (opublikowano dnia 18 lipca 2024 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2026 roku lub później

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.

Według szacunków Spółki wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.

8. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Zarząd Spółki wykorzystał swoją najlepszą wiedzę odnośnie zastosowanych standardów i interpretacji, jak również metod i zasad wyceny poszczególnych pozycji załączonego sprawozdania finansowego. Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF wymagało od Zarządu Spółki dokonania pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu. Rzeczywiste wyniki mogą się różnić od tych szacunków.

Zaprezentowane dane finansowe za pierwsze półrocze 2024 roku nie podlegały badaniu audytora.

Profesjonalny osąd

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.

Określenie momentu rozpoznania przychodów przy sprzedaży lokali mieszkalnych i usługowych

Rozpoznawanie przychodu ze sprzedaży lokali mieszkalnych i usługowych, który ujmowany jest zgodnie z MSSF 15 następuje w momencie, gdy zasadniczo wszystkie ryzyka i korzyści związane z danym lokalem zostaną przeniesione na klienta i przychód może zostać wyceniony w wiarygodny sposób.

Przeniesienie ryzyk i korzyści na klienta przy sprzedaży lokali mieszkalnych i usługowych następuje po spełnieniu łącznie następujących warunków:

  • (i) uzyskanie pozwolenia na użytkowanie budynków;
  • (ii) wpłata 100% wartości lokalu z umowy deweloperskiej lub z umowy przedwstępnej;
  • (iii) odbiór lokalu przez klienta protokołem przekazania;
  • (iv) podpisanie umowy deweloperskiej lub aktu notarialnego przenoszącego własność.

Klasyfikacja umów leasingowych

Spółka dokonuje klasyfikacji leasingu zgodnie z MSSF 16.

Spółka wyróżnia następujące typy istotnych umów, ujmowanych zgodnie z MSSF 16.

  • samochody użytkowane na podstawie umów leasingu
  • powierzchnia biurowa, handlowa i magazynowa użytkowana na podstawie umów najmu
  • grunty użytkowane w formie prawa wieczystego użytkowania

Spółka ustala okres leasingu jako nieodwołalny okres leasingu, łącznie z okresami objętymi opcją przedłużenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja zostanie zrealizowana, oraz okresami objętymi opcją wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja nie zostanie wykonana.

Niepewność szacunków

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na koniec okresu sprawozdawczego, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym okresie sprawozdawczym.

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Odroczony podatek dochodowy przedstawiony jest w Nocie 13.3.

Wartość godziwa instrumentów finansowych typu forward

Wartość godziwa instrumentów finansowych typu forward objętych rachunkowością zabezpieczeń przepływów pieniężnych ustalana jest na ostatni dzień każdego kwartału danego roku obrotowego oraz na koniec każdego roku obrotowego w oparciu o wycenę dokonaną przez instytucję zajmującą się profesjonalnie wycenami takich operacji finansowych (m.in. bank) lub w oparciu o model finansowy.

Odpisy aktualizujące wartość udziałów w spółkach zależnych

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Zarząd dokonuje oceny czy istnieją przesłanki utraty wartości dla udziałów w spółkach zależnych.

W przypadku zaistnienia przesłanek utraty wartości udziałów Zarząd dokonuje odpisów aktualizujących wartość tych aktywów do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna została określona jako jedna z dwóch wartości w zależności od tego, która z nich jest wyższa: wartość godziwa pomniejszona o koszty zbycia lub wartość użytkowa danego aktywa.

Wartość użytkowa określana jest w oparciu o spodziewane przepływy finansowe generowane przez spółki zależne przy założonych harmonogramach inwestycyjnych i wpływach ze sprzedaży lokali, uwzględniających cenę sprzedaży 1m2 PUM według aktualnej sytuacji rynkowej i bieżących cen. Współczynnik dyskontowy uwzględnia ważony koszt kapitału zewnętrznego i własnego (WACC).

Wartość odzyskiwalna udziałów oraz wysokość odpisów aktualizujących wartość udziałów jest wielkością oszacowaną na dzień 30 czerwca 2024 roku i może ulec zmianie w zależności od wahań cen rynkowych gruntów, sprzedaży mieszkań, kosztów budowy, harmonogramów realizacji projektów oraz kalkulacji stopy dyskonta w przyszłości.

Rzeczywiste wyniki mogą się różnić od tych szacunków, które zostały skalkulowane na podstawie danych dostępnych na dzień ich sporządzenia. Jest to również związane z niepewnością dotyczącą estymacji warunków rynkowych w następnych latach. W konsekwencji wartości odpisów aktualizujących mogą ulegać zmianie w kolejnych okresach obrotowych.

Odpisy aktualizujące wartość udziałów zaprezentowane są w Nocie 16.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz aktywów niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

Odpisy aktualizujące wartość pożyczek udzielonych spółkom zależnym

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Zarząd dokonuje analizy czy udzielone pożyczki spełniają model utrzymywania aktywów w celu uzyskania umownych przepływów pieniężnych. W zależności od wyniku testu "SPPI" pożyczki klasyfikowane są do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie lub aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Z uwagi na powiązanie przepływów pieniężnych z tytułu udzielonych spółkom zależnym pożyczek z harmonogramem realizacji przez te spółki inwestycji, Spółka uznaje że test SPPI nie jest spełniony, w związku z czym dokonuje wyceny pożyczek w wartości godziwej przez wynik finansowy, natomiast w przypadku spółek nieprojektowych wycena pożyczek dokonywana jest z uwzględnieniem oczekiwanych strat kredytowych.

Oczekiwane straty kredytowe

Spółka poddaje indywidualnej analizie należności z tytułu dostaw i usług i dokonuje odpisów aktualizujących z tytułu oczekiwanych strat kredytowych w wysokości wiarygodnie oszacowanej kwoty w przypadku znacznego stopnia prawdopodobieństwa ich nieściągalności.

Cykl operacyjny

Spółka szacuje, iż normalny cykl realizacji projektów inwestycyjnych wynosi do około 5 lat. Cykl operacyjny składa się z dwóch etapów:

  • procesu przygotowawczego, który trwa około 3 lat, składającego się z czynności związanych z uzyskiwaniem uzgodnień i pozwoleń administracyjnych związanych z projektem, decyzji środowiskowych czy prac projektowych,
  • etapu budowy, który trwa około 2 lat.

Projekty deweloperskie, których cykl operacyjny przekracza normalny cykl operacyjny są prezentowane w pozycji Grunty pod zabudowę zaklasyfikowane do aktywów trwałych. Projekty deweloperskie w trakcie realizacji są prezentowane jako Produkcja w toku pozycji Zapasy.

Lokale mieszkalne i usługowe powstałe w wyniku realizacji procesu deweloperskiego, tj. po uzyskaniu pozwolenia na użytkowanie są prezentowane jako Produkty gotowe w pozycji Zapasy.

Odpisy aktualizujące wartość zapasów

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Zarząd dokonuje oceny utraty wartości realizowanych inwestycji deweloperskich (produkcji w toku) i wyrobów gotowych poprzez analizę raportów sprzedażowych, badania rynku oraz innych dostępnych dowodów. W przypadku wystąpienia ryzyka utraty wartości, wartości tych inwestycji szacowane są metodą DCF, które wykorzystywane są do ustalania odpisów aktualizujących wartość zapasów. Metoda DCF oparta jest na zdyskontowanych przepływach finansowych, generowanych przy założonych harmonogramach inwestycyjnych i wpływach ze sprzedaży lokali, uwzględniających cenę sprzedaży 1 m2 powierzchni użytkowej mieszkań (PUM) według aktualnej sytuacji rynkowej. Współczynnik dyskontowy uwzględnia ważony koszt kapitału zewnętrznego i własnego (WACC).

Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów jest wielkością oszacowaną na dzień 30 czerwca 2024 roku i może ulec zmianie w zależności od wahań cen rynkowych gruntów, sprzedaży mieszkań, kosztów budowy, harmonogramów realizacji projektów oraz kalkulacji stopy dyskonta w przyszłości. Rzeczywiste wyniki mogą się różnić od tych szacunków, które zostały skalkulowane na podstawie danych dostępnych na dzień ich sporządzenia. Jest to również związane z niepewnością dotyczącą właściwej estymacji warunków rynkowych w następnych latach. W konsekwencji wartości odpisów aktualizujących mogą ulegać zmianie w kolejnych okresach obrotowych. Odpisy aktualizujące wartość zapasów zaprezentowane są w Nocie 17.

Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi

Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice

w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami.

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym.

W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.

Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny. Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje wymagają znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji.

Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwia polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy.

Spółka ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi.

W poniższej tabeli zaprezentowano wielkości szacunkowe na dzień 30 czerwca 2024 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku.

30 czerwca 2024 31 grudnia 2023
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 144 -
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego - 22 720
Odpisy aktualizujące wartość udziałów 79 404 85 757
Odpis aktualizujący wartość zapasów 3 667 -

9. Sezonowość lub cykliczność w działalności

Działalność Spółki nie ma charakteru sezonowego, zatem przedstawiane wyniki operacyjne Spółki nie odnotowują istotnych wahań w trakcie roku.

10. Informacje dotyczące segmentów działalności

Dla celów zarządczych Develia S.A. wyróżnia dwa sprawozdawcze segmenty operacyjne:

  • segment działalności deweloperskiej
  • segment działalności holdingowej (pozostałej)

W poniższych tabelach przedstawione zostały dane dotyczące przychodów i kosztów poszczególnych segmentów Spółki za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku oraz 30 czerwca 2023 roku.

Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 Działalność
deweloperska		 Działalność
holdingowa
(pozostała)		 Razem
Przychody operacyjne
Przychody ze sprzedaży usług, wyrobów i towarów (MSSF 15) 310 426 19 593 330 019
Przychody z odsetek i dyskont 35 311 35 311
Przychody z dywidend 182 015 182 015
Inne przychody finansowe 317 317
Pozostałe przychody operacyjne 4 664 4 664
Przychody operacyjne razem 310 426 241 900 552 326
Koszty operacyjne
Koszty działalności operacyjnej, wartość sprzedanych wyrobów, towarów ( 259 371) ( 19 231) ( 278 602)
Koszty odsetek i dyskont ( 32 741) ( 32 741)
Inne koszty finansowe ( 13 150) ( 13 150)
Pozostałe koszty operacyjne ( 256) ( 256)
Oczekiwane straty kredytowe ( 14 706) ( 14 706)
Koszty operacyjne razem ( 259 371) ( 80 084) ( 339 455)
Zysk/(Strata) brutto 51 055 161 816 212 871
Podatek dochodowy (obciążenie podatkowe) ( 9 700) ( 4 576) ( 14 276)
Zysk/(Strata) netto z działalności kontynuowanej 41 354 157 241 198 595
Zysk/(Strata) netto 41 354 157 241 198 595
Inne całkowite dochody
Inne składniki całkowitych dochodów - 489 489
Podatek dochodowy dotyczący innych składników całkowitych dochodów - ( 93) ( 93)
Inne całkowite dochody (netto) - 396 396
Całkowite dochody 41 354 157 637 198 991
Działalność Razem
Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 Działalność
deweloperska		 holdingowa
(pozostała)
Przychody operacyjne
Przychody ze sprzedaży usług, wyrobów i towarów (MSSF 15) 286 067 7 973 294 040
Przychody z odsetek i dyskont 12 970 12 970
Przychody z dywidend 192 843 192 843
Inne przychody finansowe 18 363 18 363
Pozostałe przychody operacyjne 345 345
Przychody operacyjne razem 286 067 232 494 518 561
Koszty operacyjne
Koszty działalności operacyjnej, wartość sprzedanych wyrobów, towarów ( 223 204) ( 6 901) ( 230 105)
Koszty odsetek i dyskont ( 12 552) ( 12 552)
Inne koszty finansowe ( 1 721) ( 1 721)
Pozostałe koszty operacyjne ( 1 579) ( 1 579)
Koszty operacyjne razem ( 223 204) ( 22 753) ( 245 957)
Zysk/(Strata) brutto 62 863 209 741 272 604
Podatek dochodowy (obciążenie podatkowe) ( 11 944) ( 2 810) ( 14 754)

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku (w tysiącach złotych)

Zysk/(Strata) netto z działalności kontynuowanej 50 919 206 931 257 850
Zysk/(Strata) netto 50 919 206 931 257 850
Inne całkowite dochody
Inne składniki całkowitych dochodów - ( 2 013) ( 2 013)
Podatek dochodowy dotyczący innych składników całkowitych dochodów - 382 382
Inne całkowite dochody (netto) - ( 1 631) ( 1 631)
Całkowite dochody 50 919 205 300 256 219

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2024 roku nie wystąpiły zmiany w zakresie wyodrębniania segmentów operacyjnych oraz zasad prezentacji ich przychodów i kosztów.

11. Przychody ze sprzedaży

Okres zakończony
30 czerwca 2024		 Okres zakończony
30 czerwca 2023
Przychody ze sprzedaży usług 1) 19 593 7 973
Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych 2) 309 925 286 067
Przychody ze sprzedaży towarów 3) 501 -
Przychody ze sprzedaży razem (MSSF 15) 330 019 294 040
  • 1) Przychody ze sprzedaży usług dotyczą głównie usług holdingowych (tj. usług wsparcia procesu sprzedaży, kierowania projektem inwestycyjnym oraz administracyjną obsługą spółek) świadczonych przez Spółkę na rzecz podmiotów z Grupy. Wzrost wartości tej pozycji w stosunku do okresu porównywalnego wynika z istotnie większej ilości obsługiwanych podmiotów w Grupie. Na wzrost wartości przychodów z tego tytułu istotnie wpływa rozwój Grupy, w tym zwiększanie ilości realizowanych inwestycji.
  • 2) Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych dotyczą sprzedaży lokali mieszkalnych i niemieszkalnych oraz miejsc postojowych ze zrealizowanych inwestycji mieszkaniowych. Wzrost wartości tej pozycji wynika z większej powierzchni lokali (łącznie) w I półroczu 2024 roku w stosunku do okresu porównywalnego.
  • 3) Przychody ze sprzedaży towarów dotyczą sprzedaży nieruchomości, na których Spółka nie realizuje inwestycji budowlanych, odsprzedanych do innych podmiotów.

12. Koszty działalności operacyjnej

Wartość sprzedanych wyrobów i towarów 216 348 183 673
Koszty działalności operacyjnej 62 254 46 432
Koszty razem 278 602 230 105

Wzrost wartości Wartość sprzedanych produktów, produkcji w toku i towarów związany jest bezpośrednio z przychodami z tego tytułu i wynika ze sprzedaży większej powierzchni lokali (łącznie) w I półroczu 2024 roku w stosunku do okresu porównywalnego.

Wzrost kosztów działalności operacyjnej jest głównie wynikiem większej skali działalności Spółki oraz zwiększeniem liczby pracowników w stosunku do okresu porównywalnego.

Programy akcji pracowniczych

W roku 2021 Spółka (Grupa Kapitałowa) wprowadziła program motywacyjny dla członków Zarządu oraz kluczowych pracowników Spółki. Program ma obowiązywać w latach 2021-2024.

W ramach programu co roku Zarząd dla kluczowych pracowników i Rada Nadzorcza dla członków Zarządu będzie przydzielać odpowiednią część instrumentów kapitałowych (warrantów) umożliwiających zamianę na akcję Spółki (dominującej) po określonej cenie pod warunkiem spełnienia odpowiednich warunków nabycia uprawnień. W każdym roku maksymalna ilość warrantów do przyznania zostanie podzielona w ten sposób, że maksymalnie 50% warrantów możliwych do przyznania w ramach programu może zostać przyznane Członkom Zarządu Spółki. Maksymalna liczba akcji przeznaczona na realizację całego programu motywacyjnego za cztery lata nie może przekroczyć 5% liczby akcji w kapitale zakładowym Spółki.

Program w każdym roku podzielony jest na dwie części: 75% puli zostanie przyznana po spełnieniu warunku związanego z zyskiem skonsolidowanym Grupy Kapitałowej Develia za okres rozpoczynający się 1 stycznia 2021 i kończący się ostatniego dnia danego roku obowiązywania programu (2021 – 2024), natomiast 25% puli zostanie przyznana po spełnieniu warunku związanego ze stopą zwrotu z akcji Spółki (dominującej).

Poziom, jaki musi osiągnąć skorygowany zysk skonsolidowany w rozumieniu programu, aby warranty zostały wydane, określony jest w warunkach programu oddzielnie dla każdego okresu oceny. Stopa zwrotu z akcji za okres od 30 czerwca 2021 roku lub od poprzedniej weryfikacji warunku do kolejnej weryfikacji warunku, która ma następować w ciągu 30 dni od zatwierdzenia sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za rok poprzedni, skumulowana stopa zwrotu za okres od 30 czerwca 2021 roku do ostatniego dnia sesyjnego poprzedzającego weryfikację przez zarząd Spółki kryterium rynkowego za dany okres obowiązywania Programu będzie wyższa od wyrażonej w procentach i powiększonej o 10 (dziesięć) punktów procentowych rocznie zmiany poziomu indeksu WIG, aby wydane zostały warranty bazujące na tym warunku.

Cena zamiany warrantu na akcję określona jest jako średnia arytmetyczna ze wszystkich notowań cen akcji Spółki (dominującej) na GPW w okresie od 31 maja 2021 roku do 29 czerwca 2021 roku, pomniejszona o 5% tej średniej ceny i dodatkowo pomniejszona o sumę wszystkich kwot dywidend na jedną akcję wypłaconych w okresie od 30 czerwca 2021 roku do dnia zamiany warrantu na akcję.

Wydanie warrantów, po spełnieniu warunków, nastąpi po upływie 12 miesięcy od dnia weryfikacji spełnienia warunków. Realizacja warrantu, czyli jego zamiana na akcję, możliwa jest od dnia otrzymania warrantu do 31 grudnia 2026 roku. W momencie zamiany warrantu na akcję, osoba uprawniona musi pozostawać w stanie zatrudnienia lub złożyła wypowiedzenie na nie więcej niż jeden miesiąc przed terminem realizacji warrantu.

W celu realizacji programu Spółka (dominująca) wyemituje nowe akcje zgodnie z Uchwałą Rady Nadzorczej w sprawie warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego w związku z wprowadzeniem programu motywacyjnego.

W związku z tym, iż okres świadczenia usług dla nieprzyznanych jeszcze części programu rozpoczął się nie później niż w dniu udostępnienia regulaminu programu do wglądu potencjalnych uczestników programu i zaproszeniem ich do udziału w pierwszej transzy, Spółka (Grupa Kapitałowa) stosuje podejście zmodyfikowanej daty nabycia, wyceniając części programu i alokując je do kosztów roku bieżącego.

Zmiany dotyczące przyznanych warrantów w okresie zostały przedstawione w poniższej tabeli:

Aktywne w dniu 31 grudnia 2023 11 577 186
Przyznane w okresie 5 572 117
Umorzone w okresie -
Wykonane w okresie -
Wygasłe w okresie -
Aktywne w dniu 30 czerwca 2024 17 149 303

Realizacja uprawnień wynikających z warrantów, które zaoferowane zostają za dany rok obowiązywania programu osobom uprawnionym przez powiernika, odbywać się będzie zgodnie z § 3 ust 7 uchwały nr 23 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 30 czerwca 2021 roku zmienionej uchwałą nr 35 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 17 maja 2023 roku w terminach określonych w warrancie nie później niż do dnia 31 grudnia 2026 roku. Prawa z warrantów, z których nie zostanie zrealizowane prawo objęcia akcji w terminie wskazanym w zdaniu poprzedzającym wygasają z upływem tego terminu. Zgodnie z regulaminem programu, Spółka będzie składała wnioski o rejestrację akcji wynikających z nabytych warrantów raz na koniec kwartału

kalendarzowego, przy czym wnioskiem objęte będą dokumenty objęcia akcji, które wpłyną na 15 dni przed upływem danego kwartału kalendarzowego. Dokumenty objęcia akcji, które wpłyną po tym terminie będą objęte kolejnym wnioskiem o rejestrację akcji. Akcje obejmowane będą przez posiadaczy warrantów wyłącznie za wkłady pieniężne wniesione w pełni przed przyznaniem akcji.

W okresie zakończonym 30 czerwca 2024 roku z tytułu przyznanego programu motywacyjnego Spółka ujęła w kosztach wynagrodzeń, na zasadach określonych w MSSF2, kwotę 2.033 tys. PLN (w okresie zakończonym 31 grudnia 2023 roku kwotę 13.975 tys. PLN).

W dniu 16 maja 2024 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Develia S.A. podjęło uchwałę dotyczącą przyjęcia programu motywacyjnego na lata 2025-2028.

13. Podatek dochodowy

13.1. Obciążenie podatkowe

Główne składniki obciążenia podatkowego za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku i 30 czerwca 2023 roku przedstawiają się następująco:

Sprawozdanie z całkowitych dochodów Okres zakończony
30 czerwca 2024 roku		 Okres zakończony
30 czerwca 2023 roku
Bieżący podatek dochodowy
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego 43 232 17 809
Odroczony podatek dochodowy
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych ( 28 956) ( 3 055)
Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu
z całkowitych dochodów		 14 276 14 754

13.2. Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej

Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej Spółki za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku i 30 czerwca 2023 roku przedstawiają się następująco:

Okres zakończony
30 czerwca 2024 roku		 Okres zakończony
30 czerwca 2023 roku
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej 212 871 272 604
Zysk /(strata) przed opodatkowaniem 212 871 272 604
Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce,
wynoszącej 19% (w 2023 roku 19%)		 40 446 51 795
Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów 4 676 2 201
Przychody niepodatkowe i opodatkowane w innych okresach ( 724) -
Odpisy aktualizujące wartość udziałów i pożyczek (1 207) ( 3 489)
Odpisy aktualizujące wartość zapasów 697 -
Przychody z tytułu dywidend (nieopodatkowane) ( 34 583) ( 36 640)
Strata na działalności kapitałowej 5 221 -
Pozostałe ( 250) 887
Podatek według efektywnej stawki podatkowej 6,7% (w 2023 roku: 5,4%) 14 276 14 754
Podatek dochodowy (obciążenie) wykazany w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów		 14 276 14 754

Na dzień 30 czerwca 2024 roku Spółka przeprowadziła analizę odzyskiwalności zawiązanego i potencjalnego aktywa na podatek odroczony i nie utworzyła aktywa z tytułu podatku odroczonego m.in. z tytułu straty z działalności kapitałowej w kwocie 5.221 tys. zł

13.3. Odroczony podatek dochodowy

Odroczony podatek dochodowy wynika z następujących pozycji:

Sprawozdanie
z sytuacji finansowej		 Zmiany ujęte w wyniku okresu
sprawozdawczego zakończonego
30 czerwca 2024 31 grudnia 2023 30 czerwca 2024 31 grudnia 2023
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
Naliczone odsetki od pożyczek i lokat ( 7 875) ( 2 892) ( 4 983) ( 1 223)
Różnica w wartości środków trwałych
(amortyzacja podatkowa i bilansowa)		 - - - 92
Przychody przejściowe ze sprzedaży
wyrobów gotowych *)		 ( 5 836) ( 107 762) 101 672 ( 20 423)
Pozostałe różnice przejściowe ( 1 220) ( 970) 250 ( 26)
Rezerwa brutto z tytułu podatku
odroczonego		 ( 14 931) ( 111 624)
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Różnica w wartości środków trwałych
(amortyzacja podatkowa i bilansowa)		 65 134 ( 69) 134
Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe 8 991 9 548 ( 557) 4 928
Naliczone odsetki od pożyczek i obligacji,
dyskonto weksli		 3 581 2 731 850 ( 2 995)
Koszt sprzedanych wyrobów gotowych *) 5 174 72 010 ( 66 836) 14 934
Straty możliwe do odliczenia od przyszłych
dochodów do opodatkowania		 - 1 317 ( 1 317) ( 6 349)
Pozostałe 3 356 3 164 192 368
Aktywa brutto z tytułu podatku
odroczonego		 21 167 88 904
Obciążenie z tytułu odroczonego
podatku dochodowego		 ( 28 956) ( 10 560)
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
dla pozycji niewynikowych		 ( 92)
Aktywo netto z tytułu podatku
odroczonego		 6 144 -
Rezerwa netto z tytułu podatku
odroczonego		 - ( 22 720)

*) Przychody i odpowiadające im koszty wynikające ze sprzedaży wyrobów gotowych rozpoznane w wyniku finansowym, lecz nie stanowiące na dzień bilansowy przychodów i kosztów podatkowych.

14. Rzeczowe aktywa trwałe

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2024 roku, Spółka nabyła rzeczowe aktywa trwałe o wartości 3.024 tys. zł (w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2023 roku: 4.658 tys. zł).

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2024 roku Spółka zawarła umowę najmu powierzchni biurowej oraz nowe umowy leasingu samochodów osobowych.

Develia S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku (w tysiącach złotych)

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2024 Spółka dokonała sprzedaży składników rzeczowych aktywów trwałych o wartości 496 tys. zł. W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2023 roku Spółka nie dokonała istotnej sprzedaży składników rzeczowych aktywów trwałych.

Na dzień 30 czerwca 2024 roku nie wystąpiły istotne zobowiązania z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

Na dzień 30 czerwca 2024 roku oraz na 31 grudnia 2023 roku żaden ze składników środków trwałych nie stanowił zabezpieczenia, nie był przedmiotem zastawu, ani nie był objęty hipoteką.

15. Pożyczki i należności długoterminowe

30 czerwca 2024 31 grudnia 2023
Pożyczki długoterminowe (wraz z naliczonymi odsetkami) 600 394 273 483
Oczekiwane straty kredytowe z tyt. pożyczek (14 519) -
Kaucje długoterminowe 4 488 9 952
Razem 590 363 283 435

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2024 roku Spółka udzielała pożyczek swoim spółkom zależnym i współzależnym z przeznaczeniem na finansowanie inwestycji.

Klasyfikacja pożyczek jako długoterminowe jest dokonana w oparciu o oczekiwany termin spłaty przez jednostki zależne.

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2024 roku Spółka utworzyła odpis aktualizujący wartość pożyczek w wysokości 14.519 tys. zł, który zaprezentowany został w Sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji Oczekiwane straty kredytowe.

Straty kredytowe w wysokości 12.741 tys. zł. w odniesieniu do pożyczki udzielonej Develia Construction oraz 1.778 tys. zł. w odniesieniu do pożyczki udzielonej Develia Land Development zostały rozpoznane z uwagi na ujemną wartość aktywów netto w spółkach zależnych.

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2023 roku odpis z tego tytułu nie wystąpił.

16. Inwestycje długoterminowe

Akcje i udziały

Na dzień 30 czerwca 2024 roku i 31 grudnia 2023 roku Spółka posiadała następujące akcje i udziały w spółkach:

30 czerwca 2024 31 grudnia 2023
Nazwa spółki Siedziba Wartość
bilansowa		 Udział w kapitale Wartość
bilansowa		 Udział w kapitale
Jednostki zależne
Arkady Wrocławskie S.A. Wrocław 128 652 100% 128 652 100%
Develia Wrocław S.A. Wrocław 231 198 100% 231 198 100%
Develia Warszawa Sp. z o.o. Wrocław 46 367 100% 46 367 100%
Kraków Zielony Złocień Sp. z o.o. Wrocław 29 963 100% (pośrednio
i bezpośrednio)		 29 963 100% (pośrednio
i bezpośrednio)
LC Corp Invest I Sp. z o.o. Wrocław 1 100% (pośrednio
i bezpośrednio)		 1 100% (pośrednio
i bezpośrednio)
LC Corp Invest II Sp. z o.o. Wrocław 91 788 100% 91 788 100%
LC Corp Invest VII Sp. z o.o. Wrocław 12 234 100% 12 234 100%

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku

(w tysiącach złotych)

LC Corp Invest IX Sp. z o.o. Wrocław 17 096 100% 17 096 100%
LC Corp Invest X Sp. z o.o. 2) Wrocław 250 100% 19 500 100%
LC Corp Invest XI Sp. z o.o. Wrocław 85 935 100% 85 935 100%
LC Corp Invest XII Sp. z o.o. 3) Wrocław 976 100% 40 582 100%
LC Corp Invest XV Sp. z o.o. Wrocław 305 100% 305 100%
LC Corp Invest XV Sp. z o.o.
Investments S.K.A.		 Wrocław 91 855 100% (pośrednio
i bezpośrednio)		 91 855 100% (pośrednio
i bezpośrednio)
4resident Sp. z o.o. Wrocław 5 100% 5 100%
LC Corp Invest XVII Sp. z o.o. Wrocław 5 100% 5 100%
LC Corp Invest XVII Sp. z o.o. Projekt
20 Sp.k.		 Wrocław 915 100% (pośrednio
i bezpośrednio)		 915 100% (pośrednio
i bezpośrednio)
LC Corp Invest XVII Sp. z o.o. Projekt
22 Sp.k.		 Wrocław 710 100% (pośrednio
i bezpośrednio)		 710 100% (pośrednio
i bezpośrednio)
LC Corp Service S.A. Wrocław 1 116 100% (pośrednio
i bezpośrednio)		 1 116 100% (pośrednio
i bezpośrednio)
Develia Invest Sp. z o.o. Wrocław 13 345 100% 13 345 100%
Flatte Sp. z o.o. 6) Warszawa 7 887 63,87% 6 587 76,47%
Develia Construction Sp. z o.o. Warszawa 1 653 100% 1 653 100%
Develia 303 Sp. z o.o. Warszawa 5 100% 5 100%
NP 7 Sp. z o.o. Warszawa 365 564 100% 365 564 100%
NP 8 Sp. z o.o. Warszawa 2 608 100% 2 608 100%
NP 9 Sp. z o.o. Warszawa 15 860 100% 15 860 100%
NP 10 Sp. z o.o. Warszawa 47 677 100% 47 677 100%
NP 11 Sp. z o.o. Warszawa 1 188 100% 1 188 100%
NP 12 Sp. z o.o. 5) Warszawa - - 464 100%
NP 14 Sp. z o.o. Warszawa 728 100% 728 100%
NP 15 Sp. z o.o. Warszawa 9 549 100% 9 549 100%
NP 16 Sp. z o.o. Warszawa 5 100% 5 100%
NP 17 Sp. z o.o. 5) Warszawa 1 375 100% 94 100%
NP 17 Sp. z o.o. Projekt 1 Sp.k.7) Warszawa 116 100% - -
NP 17 Sp. z o.o. Projekt 2 Sp.k 7) Warszawa - 100% - -
NP 17 Sp. z o.o. Projekt 3 Sp.k 7) Warszawa 460 - - -
NP 17 Sp. z o.o. Projekt 4 Sp.k 7) Warszawa 226 - - -
NP 18 Sp. z o.o. 5) Warszawa - - 124 100%
NP 19 Sp. z o.o. Warszawa 138 100% 138 100%
NP 20 Sp. z o.o. Warszawa 424 100% 424 100%
NP 21 Sp. z o.o. 5) Warszawa - - 257 100%
NP 22 Sp. z o.o. 5) Warszawa - - 94 100%
NP 23 Sp. z o.o. 5) Warszawa - - 341 100%
Develia Land Development Sp. z o.o. Warszawa 5 100% 5 100%
Jednostki współzależne
80% (pośrednio 80% (pośrednio
Projekt Ciszewskiego Sp. z o.o. Sp.k. Warszawa 26 687 i bezpośrednio) 26 687 i bezpośrednio)
Projekt Ciszewskiego Sp. z o.o. Warszawa 5 80% 5 80%
Projekt Lizbońska Sp. z o.o. Sp.k. 8) Warszawa 1 80% (pośrednio
i bezpośrednio)		 31 875 80% (pośrednio
i bezpośrednio)

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku (w tysiącach złotych)

Projekt Lizbońska Sp. z o.o. Warszawa 6 80% 6 80%
Projekt Myśliborska Sp. z o.o. Sp.k. Warszawa 3 388 80% (pośrednio
i bezpośrednio)		 3 388 80% (pośrednio
i bezpośrednio)
Projekt Myśliborska Sp. z o.o. Warszawa 6 80% 6 80%
Malin Development 1 Sp. z o.o. Warszawa 126 25% 126 25%
Luisetaines Sp. z o.o. 1) Warszawa 1 10% - -
Jednostki stowarzyszone
Morska Vita S.A. 4) Gdynia 75 000 50,01% - -
Udziały łącznie 1 313 404 1 327 030
Odpis aktualizujący wartość udziałów ( 79 404) ( 85 787)
Zaliczka na zakup udziałów SPV
Projekt A Sp. z o.o.9)		 Warszawa 6 350 -
Wartość bilansowa udziałów 1 240 350 1 241 273
  • 1) W dniu 18 stycznia 2024 r. Develia S.A. oraz spółka zarządzana przez I Asset Management zawarły umowę współpracy w zakresie wspólnej inwestycji polegającej na budowie obiektu zamieszkania dla studentów we Wrocławiu przez powołaną w tym celu spółkę celową Luisetaines Sp. z o.o., w której Develia S.A. posiada 10% udziałów w kapitale zakładowym.
  • 2) W dniu 20 marca 2024 r. Spółka zawarła ze spółką LC Corp Invest X Sp. z o.o. umowę zbycia 10.250 udziałów w kapitale zakładowym tej spółki, o wartości nominalnej 1.000,00 zł każdy i o łącznej wartości nominalnej 10.250.000,00 zł, celem ich dobrowolnego umorzenia za wynagrodzeniem wynoszącym łącznie 15.374.487,50 zł.
  • 3) W dniu 20 marca 2024 r. Spółka zawarła ze spółką LC Corp Invest XII Sp. z o.o. umowę zbycia 24.700 udziałów w kapitale zakładowym tej spółki, o wartości nominalnej 1.000,00 zł każdy i o łącznej wartości nominalnej 24.700.000,00 zł, celem ich dobrowolnego umorzenia za wynagrodzeniem wynoszącym łącznie 27.351.792,00 zł.
  • 4) W dniu 11 marca 2024 r. Spółka zawarła z podmiotami niepowiązanymi z Emitentem, tj. m.in. z funduszami inwestycyjnymi zarządzanymi przez Rockbridge TFI S.A. oraz podmiotami niepowiązanymi ze Spółką ("Partnerzy") umowę w przedmiocie współpracy w ramach joint venture ("Umowa JV") z zamiarem realizacji za pośrednictwem spółki projektowej Morska Park Development S.A. ("Spółka JV") oraz jej poszczególnych spółek zależnych, wspólnej, wieloetapowej inwestycji polegającej na budowie i komercjalizacji lokali mieszkalnych i usługowych o maksymalnej powierzchni użytkowej 90.000 m2 na nieruchomości w Gdyni Leszczynki ("Wspólna Inwestycja"). Na podstawie dwóch podwyższeń kapitału zakładowego Spółki JV, Spółka obejmie łącznie 50,01% akcji w Spółce JV (59,05% głosów) w zamian za wniesienie łącznego wkładu pieniężnego w kwocie 75.000.000,00 zł, stanowiącego wstępne zaangażowanie kapitałowe Spółki w ramach Wspólnej Inwestycji. Partnerzy będą posiadać łącznie 49,99% akcji w Spółce JV. Zgodnie z Umową JV, Develia S.A. dokonała w dniu 11 marca 2024 r. podwyższenia kapitału w kwocie 30.009.000,00 zł, natomiast drugie podwyższenie kapitału (zaklasyfikowane jako odroczona płatność) w kwocie 44.991.000,00 zł nastąpi do 10 stycznia 2025 r. Żaden z uczestników Wspólnej Inwestycji nie jest podmiotem powiązanym ze Spółką w rozumieniu definicji podmiotu powiązanego wskazanej w Międzynarodowych Standardach Rachunkowości.
  • 5) W dniu 27 marca 2024 r. zostało zarejestrowane połączenie spółek Np. 17 Sp. z o.o. ze spółkami Np.NP 12 Sp. z o.np., NP 18 Sp. z np.o., NP 21 Sp. z.o.o., NP 22 Sp. z o.o., NP 23 Sp. z o.o.. Połączenie ww. spółek nastąpiło poprzez przeniesienie całego majątku. spółek NP 12 Np.. z o.o., NP 18 Np.. z o.o., NP 21 Sp. z o.o., NP 22 Sp. z o.o., NP 23 Sp. z o.o. (spółki przejmonp.ne) na spółkę NP 17 Sp. z o.o. (spółka przejmująca). Z chwilą połączenia spółka NP 17 Sp. z o.o. wstąpiła we wszystkie prawa i obowiązki (zobowiązania) spółek NP 12 Sp. z o.o., NP 18 Sp. z.o.o., NP 21 Sp. z.o.o., NP 22 Sp. z o.o., NP 23 Sp. z o.o.

  • 6) W dniu 4 kwietnia 2024 r. dokonane zostało podwyższenie kapitału zakładowego Flatte Sp. z o.o. do kwoty 31.000 zł, w wyniku którego Develia posiada łącznie 396 udziałów stanowiących 63,87% w kapitale zakładowym.
  • 7) W dniu 29 kwietnia 2024 roku spółka NP 7 Sp. z o.o. jako zbywca zawarła ze spółką Develia S.A. jako nabywcą umowy zbycia ogółu praw i obowiązków komandytariusza w spółkach: NP17 Sp. z o.o. Projekt 1 Sp.k. (poprzednia nazwa: NP12 Sp. z o.o. Sp.k.), NP17 Sp. z o.o. Projekt 2 Sp.k. (poprzednia nazwa: NP18 Sp. z o.o. Sp.k.), NP17 Sp. z o.o. Projekt 3 Sp.k. (poprzednia nazwa: NP21 Sp. z o.o. Sp.k.), NP17 Sp. z o.o. Projekt 4 Sp.k. (poprzednia nazwa: NP23 Sp. z o.o. Sp.k.).
  • 8) W dniu 7 czerwca 2024 r. wspólnicy spółki Projekt Lizbońska sp. z o.o. sp. k. podjęli uchwałę o zmianie umowy spółki i obniżeniu wkładów wniesionych przez wspólników to jest: (1) Develia S.A. z kwoty 31.874.974 zł do kwoty 798,68 zł tj. o kwotę 31..874.175,32 zł (2) Grupo Lar Holding Polonia sp. z o.o. z kwoty 8.034.084,69 zł do kwoty 201,31 zł, tj. o kwotę 1.661.628 zł; (3) Projekt Lizbońska sp. z o.o. z kwoty 70 zł do kwoty 0,01 zł, tj. o kwotę 69,99 zł.
  • 9) W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2024 Develia S.A. udzieliła spółce SPV Projekt A Sp. z o.o. Sp.k. pożyczki w wysokości 6.350 tys. zł, którą zaliczono na poczet nabycia udziałów. Zgodnie z intencją i celem transakcji udzielona pożyczka została zaprezentowana w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji Inwestycje długoterminowe. Zamknięcie transakcji nastąpiło po dniu bilansowym 3 lipca 2024 roku (Nota 36 pkt.1)

Na dzień 30 czerwca 2024 roku Zarząd dokonał aktualizacji odpisów aktualizujących wartość udziałów do wartości odzyskiwalnej. Łączna wysokość odpisów aktualizujących wartość udziałów na dzień 30 czerwca 2024 roku wyniosła 79.404 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2023 roku 85.787 tys. zł).

Poniższa tabela przedstawia zmiany odpisów aktualizujących wartość udziałów w poszczególnych spółkach:
Spółka Rok
zakończony
31 grudnia 2023		 Utworzenie/ zwiększenie Rozwiązanie Wykorzystanie Okres
zakończony
30 czerwca 2024
Arkady Wrocławskie S.A ( 31 039) (4 985) - - (36 024)
Develia Wrocław S.A. ( 14 387) - 14 387 - -
LC Corp Invest II Sp. z o.o. ( 10 002) (585) - - (10 587)
LC Corp Invest VII Sp. z o.o. - (7 940) - (7 940)
LC Corp Invest X Sp. z o.o. ( 4 052) 4 052 -
LC Corp Invest XI Sp. z o.o. ( 3 656) (9 639) - - (13 295)
LC Corp Invest XII Sp. z o.o. ( 13 370) - 12 394 (976)
LC Corp Invest XVII Sp. z o.o.
LC Corp Invest XVII Sp. z o.o. Projekt		 - (2) - (2)
22 Sp.k. ( 710) - - - (710)
Develia Invest Sp. z o.o. ( 3 370) - 358 - (3 012)
Flatte Sp. z o.o. ( 1 629) (1 599) - - (3 228)
Malin Development Sp. z o.o. ( 81) (45) - - (126)
Develia Construction Sp. z o.o. ( 1 653) - - - (1 653)
NP 11 Sp. z o.o. ( 609) 118 - (491)
NP 12 Sp. z o.o. ( 391) - 391 - -
NP 17 Sp. z o.o. ( 86) ( 1 237) - - (1 323)
NP 17 Sp. z o.o. Projekt 1 Sp.k. - ( 14) - - (14)
NP 18 Sp. z o.o. ( 105) - 105 - -
NP 21 Sp. z o.o. ( 257) - 257 - -
NP 22 Sp. z o.o. ( 91) - 91 - -
NP 23 Sp. z o.o. ( 247) - 247 - -
Develia Land Development Sp. z o.o. ( 4) - - - (4)
Projekt Ciszewskiego Sp. z o.o. ( 6) - - - (6)

(w tysiącach złotych)
Projekt Lizbońska Sp. z o.o. ( 6) - - - (6)
Projekt Myśliborska Sp. z o.o. ( 6) - - - (6)
Luisetaines Sp. z o.o. - ( 1) - - (1)
( 85 758) (26 047) 15 954 16 446 (79 404)

Develia S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku

Spółka dokonuje analizy utraty wartości na poziomie poszczególnych aktywów – inwestycji w jednostki zależne.

Zmiany utworzonych odpisów aktualizujących wartość udziałów w spółkach zależnych i współzależnych w okresie sprawozdawczym zakończonym 30 czerwca 2024 roku wynikają głównie z aktualizacji szacunków spodziewanych przepływów pieniężnych (Flatte Sp. z o.o. – wartość odzyskiwalna określona na poziomie 4.659 tys. złotych w oparciu o zaktualizowany budżet spółki) oraz planów dotyczących realizowanych inwestycji deweloperskich przez spółki zależne W szczególności dla spółki Develia Wrocław Sp. z o. o. Zarząd dokonał aktualizacji planów finansowych w oparciu o zakup w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2024 roku gruntu przy ul. Międzyleskiej we Wrocławiu i rozpoczęciem w związku z tym nowego projektu oraz aktualizacją budżetu realizacji projektu Ślężna. Wartość odzyskiwalna określona w oparciu o spodziewane przepływy pieniężne przekroczyła wartość bilansową, i w związku z tym Zarząd podjął decyzję o rozwiązaniu odpisu w pełnej wysokości.

Ponadto, zmiany wartości odpisów aktualizujących są wynikiem:

  • aktualizacji wartości posiadanych nieruchomości inwestycyjnych (Arkady Wrocławskie S.A. i LC Corp Invest II Sp. z o.o.) – dla spółek tych wartość odzyskiwalna inwestycji, odpowiednio 92.628 tys. złotych i 81.201 tys. złotych, została określona w oparciu o wartość godziwą posiadanych przez nie aktywów
  • wykorzystania odpisów w związku ze sprzedażą udziałów w celu ich umorzenia (LC Corp Invest X Sp. z o.o. i LC Corp Invest XII Sp. z o.o.
  • utworzenia odpisów w związku ze zmniejszeniem aktywów netto po wypłacie dywidend w ciągu okresu 6 miesięcy zakończonego 30 czerwca 2024 roku (LC Corp Invest XI Sp. z o.o i LC Corp Invest VII Sp. z o.o.) – dla spółek tych wartość odzyskiwalna inwestycji, odpowiednio 72.640 tys. złotych i 4.294 tys. złotych, została określona w oparciu o szacowaną wartość rynkową posiadanych przez te spółki aktywów netto (głównie środki pieniężne, pożyczki i inne rozrachunki wewnątrzgrupowe)

Wartość utworzonego i rozwiązanego odpisu Spółka ujmuje w Sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji "Inne przychody finansowe" / "Inne koszty finansowe". W okresie zakończonym 30 czerwca 2024 roku ujęto z tego tytułu 10.093 tys. zł.

W testach przeprowadzonych za okres zakończony 30 czerwca 2024 roku przyjęto stopę dyskonta na poziomie 10,08% (w 2023 roku: 8,52%).

17. Zapasy

30 czerwca 2024 31 grudnia 2023
Produkcja w toku 1 131 521 1 001 194
Produkty gotowe 53 601 114 530
Odpisy aktualizujące wartość zapasów ( 3 667) -
Wpłaty na poczet zakupu gruntów 19 500 -
Zapasy ogółem 1 200 955 1 115 724

W pozycji Produkcja w toku wykazane zostały nakłady poniesione na realizację inwestycji mieszkaniowych wraz z wartością gruntów i wieczystej dzierżawy gruntów lub grunty, koszty usług budowlanych, projektowych i innych prac związanych z budową, koszty finansowania zewnętrznego oraz pozostałe koszty dotyczące budowy.

W pozycji Produkty gotowe wykazywana została wartość niesprzedanych na dzień bilansowy lokali mieszkalnych przeznaczonych do sprzedaży.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku (w tysiącach złotych)

Zmiana w pozycji Zapasów na dzień 30 czerwca 2024 roku w stosunku do 31 grudnia 2023 roku wynika głównie z:

  • dokonania zakupu nieruchomości gruntowych przeznaczonych na realizację inwestycji mieszkaniowych,
  • dokonania nakładów budowlanych i finansowych na realizację inwestycji mieszkaniowych na posiadanych przez Spółkę nieruchomościach gruntowych,
  • sprzedaży produktów (lokali, miejsc postojowych) w wyniku zakończonych inwestycji mieszkaniowych.
  • sprzedaży nieruchomości gruntowej przy ul. Toruńskiej w Warszawie.

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2024 roku Spółka zakończyła realizację inwestycji mieszkaniowych i uzyskała prawomocne decyzje Pozwolenia na użytkowanie budynków:

  • Cynamonowa Vita przy ul. Cynamonowej we Wrocławiu,
  • Ujeścisko Vita przy ul. Na Stoku w Gdańsku,
  • Osiedle Latarników przy ul. Letnickiej w Gdańsku

Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych (lokali mieszkalnych, niemieszkalnych i miejsc postojowych) powstałych w ramach zrealizowanych inwestycji zaprezentowane zostały w Nocie 11.

W okresie zakończonym 30 czerwca 2024 roku Spółka dokonała odpisu aktualizującego wartość zapasów wyrobów gotowych zrealizowanych w ramach projektu Ujeścisko Vita, w wysokości 3.667 tys. zł.

Na dzień 30 czerwca 2024 roku w wartości zapasów zostały skapitalizowane koszty finansowania zewnętrznego w wysokości 96.475 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2023 roku 82.107 tys. zł).

Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

W związku z przeznaczeniem nieruchomości położonej przy ul. Komandorskiej we Wrocławiu (w dniu 19 grudnia 2023 roku podpisana została umowa przedwstępna sprzedaży nieruchomości), dokonano jej reklasyfikacji z pozycji Zapasy do pozycji Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży.

Wartość nieruchomości na dzień 30 czerwca 2024 roku wynosiła 20.500 tys. zł, a zobowiązania jej dotyczące 2.443 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2023 roku odpowiednio: 20.576 tys. zł i 2.448 tys. zł).

Grunty pod zabudowę zaklasyfikowane do aktywów trwałych

Na dzień 30 czerwca 2024 roku w pozycji tej zostały zaprezentowane grunty pod zabudowę w wysokości 85.598 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2023 r. w wysokości 85.598 tys. zł), które przeznaczone są do projektów deweloperskich w okresie przekraczającym normalny cykl operacyjny zdefiniowany przez Grupę.

Poniższa tabela przedstawia zestawienie gruntów:

30 czerwca 2024 31 grudnia 2023
Południe Vita (etap V) 13 350 13 350
Centralna Park III (etap 7-8) 44 059 44 059
Aroniowa (etap 4-8) 28 190 28 190
Razem 85 598 85 598

18. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

30 czerwca 2024 31 grudnia 2023
Należności z tytułu dostaw i usług 17 964 20 512
Należności budżetowe (bez podatku dochodowego) 4 265 4 944
Należności z tytułu kwot zablokowanych na rachunkach depozytowych z
przeznaczeniem na zakup nieruchomości		 - 10 743
Kaucje, zabezpieczenia 10 479 2 765

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku (w tysiącach złotych)

Należności brutto 197 206 40 829
Oczekiwane straty kredytowe z tyt. należności z tytułu dostaw i usług ( 1 159) ( 972)
Należności ogółem (netto) 196 047 39 857
Pozostałe należności od osób trzecich 38 893
Należności z tyt. zbycia udziałów (Nota 16 pkt. 1 i 2) 42 726 -
Należności z tytułu dywidend (Nota 32.2) 120 575 -

Zmiany oczekiwanych strat kredytowych z tytułu należności z dostaw i usług w okresie zakończonym 30 czerwca 2024 roku:

30 czerwca 2024 31 grudnia 2023
Na początek okresu 972 88
Zwiększenie 221 895
Wykorzystanie ( 34) ( 11)
Rozwiązanie - -
Na koniec okresu 1 159 972

Wartość utworzonego/rozwiązanego odpisu z tytułu oczekiwanych strat kredytowych Spółka ujmuje w Sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji "Oczekiwane straty kredytowe". W okresie zakończonym 30 czerwca 2024 roku ujęto z tego tytułu w pozycji "Pozostałe koszty operacyjne" 187 tys. zł., a w okresie zakończonym 30 czerwca 2023 roku kwotę 414 tys. zł.

Poniżej przedstawiono analizę należności z tytułu dostaw i usług, które na dzień 30 czerwca 2024 roku i 31 grudnia 2023 roku były przeterminowane, ale nie uznano ich za nieściągalne.

Nieprzetermi Przeterminowane, lecz ściągalne
Razem nowane < 30 dni 30 – 90 dni 90 – 180 dni >180 dni
30 czerwca 2024 roku 19 123 *) 13 623 2 032 865 945 1 658
31 grudnia 2023 roku 21 484 *) 17 244 2 264 683 213 1 082

*) brutto (bez odpisu)

Wiekowanie należności z tytułu dostaw i usług na dzień 30 czerwca 2024 roku o terminie wymagalności do 1 roku według daty zapadalności:

<1 miesiąca 1-3 miesięcy 3-12 miesięcy Ogółem do
1 roku
Należności z tytułu dostaw i usług 18 644 479 - 19 123
18 644 479 - 19 123*)

*) brutto (bez odpisu)

Wiekowanie należności z tytułu dostaw i usług na dzień 31 grudnia 2023 roku o terminie wymagalności do 1 roku według daty zapadalności:

<1 miesiąca 1-3 miesięcy 3-12 miesięcy Ogółem do
1 roku
Należności z tytułu dostaw i usług 21 130 354 - 21 484
21 130 354 - 21 484*)

*) brutto (bez odpisu)

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku (w tysiącach złotych)

19. Krótkoterminowe aktywa finansowe

19.1. Krótkoterminowe papiery wartościowe

Stopa procentowa Termin spłaty 30 czerwca 2024 31 grudnia 2023
Obligacje komercyjne
(Factoring Santander sp. z o.o.)		 WIBOR 1 M + 0,1% 16.02.2024 - 15 000
- 15 000

Poniższa tabela przedstawia zmiany wartości zakupionych obligacji komercyjnych i skarbowych w okresie zakończonym 31 grudnia 2023 roku:

31 grudnia 2023 Nabycie Wykup/wypłata
odsetek		 Wynik
w okresie		 30 czerwca 2024
Obligacje komercyjne (Factoring
Santander sp. z o.o.)		 15 000 - ( 15 151) 151 -
15 000 - ( 15 151) 151 -
19.2. Pozostałe aktywa finansowe
------- -- -- ----------------------------
30 czerwca 2024 31 grudnia 2023
Należności krótkoterminowe z tytułu pożyczek 5 093 111 069
Jednostki uczestnictwa w dłużnych otwartych funduszach
inwestycyjnych:		 29 057 28 092
•
Subfundusz QUERCUS Dłużny Krótkoterminowy		 6 941 6 646
•
Subfundusz QUERCUS Ochrony Kapitału		 1 2
•
Allianz Specjalistyczny FIO / Allianz Trezor		 3 419 3 322
•
Allianz SFIO Stabilnego Dochodu (wcześniej Aviva)		 7 776 7 555
•
GAMMA PARASOL BIZNES SFIO		 10 919 10 567
Środki pieniężne na rachunkach powierniczych 95 661 57 385
Inne aktywa finansowe 83 -
129 894 196 546

Na dzień bilansowy jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych są wyceniane według ceny rynkowej. Skutki wzrostu lub obniżenia jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych wycenionych według cen (wartości) rynkowych prezentowane są odpowiednio w przychodach lub kosztach finansowych. Jednostki uczestnictwa w dłużnych otwartych funduszach inwestycyjnych nie posiadają określonego terminu zapadalności, realizacja umorzenia jednostek możliwa jest w dowolnym momencie.

Środki pieniężne na rachunkach powierniczych otwartych dotyczą środków pieniężnych generowanych w procesie sprzedaży i realizacji inwestycji deweloperskich zgodnie z ustawą deweloperską. Rachunek powierniczy otwarty pozwala na wypłatę deweloperowi zgromadzonych środków w trakcie trwania prac budowlanych. Kolejne transze wypłacane są zgodnie z harmonogramem przedsięwzięcia, tj. po zakończeniu kolejnych etapów budowy.

Poniższa tabela przedstawia zmiany wartości jednostek uczestnictwa w dłużnych otwartych funduszach inwestycyjnych w okresie zakończonym 30 czerwca 2024 roku:

Jednostki uczestnictwa w dłużnych
otwartych funduszach
inwestycyjnych:		 31 grudnia 2023 Nabycie Wykup
/umorzenie		 Wynik
w okresie		 30 czerwca 2024
•
Subfundusz QUERCUS Dłużny
Krótkoterminowy
•
Subfundusz QUERCUS Ochrony		 6 646 8 - 286 6 940
Kapitału 2 - - - 2

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku (w tysiącach złotych)

•
Allianz Specjalistyczny FIO / Allianz
Trezor 3 322 - - 97 3 419
•
Allianz SFIO Stabilnego Dochodu
(wcześniej Aviva)		 7 555 - - 221 7 776
•
GAMMA PARASOL BIZNES SFIO		 10 567 - - 352 10 919
28 092 8 - 957 29 057

Poniższa tabela przedstawia zmiany w zakresie rachunków powierniczych w okresie zakończonym 30 czerwca 2024 roku:

31 grudnia 2023 Wpłaty klientów Zwolnienia
środków		 30 czerwca 2024
Środki pieniężne na rachunkach powierniczych 57 385 420 196 (381 920) 95 661
57 385 420 196 ( 381 920) 95 661

19.3. Aktywa i zobowiązania z tytułu instrumentów finansowych

W pozycji Inne aktywa finansowe stanowią kontrakty forward na zakup waluty.

Na dzień 30 czerwca 2024 roku wycena wartości godziwych transakcji typu forward przedstawia się następująco:

Nominał Wartość bilansowa (godziwa)
instrumentów		 Termin realizacji
transakcji w
EUR [w tys.]		 Aktywa
finansowe		 Zobowiązania
finansowe		 Od Do
FX forward [EUR] 2 000 91 - 06.06.2024 29.12.2025
FX forward [EUR] 2 000 (8) - 11.06.2024 29.12.2025
RAZEM na dzień
30 czerwca 2024 roku		 83 -

Wycena instrumentów zabezpieczających traktowana jest jako poziom 2 hierarchii określania i wykazywania w wartości godziwej. W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2024 roku oraz w roku 2023 roku nie miały miejsca przesunięcia między poziomem 1 a poziomem 3 hierarchii wartości godziwej.

19.4. Rachunkowość zabezpieczeń przepływów pieniężnych

W związku z zawarciem przedwstępnej umowy sprzedaży nieruchomości Arkady Wrocławskie określoną w EUR oraz zawarciem umowy kredytu w części na pre-fiansowanie ceny sprzedaży Nieruchomości Grupa zdecydowała o zastosowaniu rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych.

Pozycją zabezpieczaną są przyszłe przepływy pieniężne w wysokości 40.900.000,00 EUR z tytułu ceny sprzedaży nieruchomości. Na dzień 30 czerwca 2024 roku instrumentem zabezpieczającym przyszłe przepływy pieniężne są transakcje wymiany walutowej FX Forward EUR na PLN na kwotę 4 mln EUR oraz kredyt bankowy na kwotę 30 mln EUR.

Rachunkowość zabezpieczeń jest ujmowana zgodnie z MSSF 9. Na 30 czerwca 2024 roku, Spółka ujęła z tego tytułu w innych całkowitych dochodach kwotę 396 tys. zł.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku (w tysiącach złotych)

20. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

30 czerwca 2024 31 grudnia 2023
Środki pieniężne w banku i w kasie 12 786 18 705
Lokaty krótkoterminowe 120 277 100 256
Środki pieniężne na rachunkach inwestycyjnych - 987
133 063 119 948

Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według negocjowanych dla tych okresów stóp procentowych. Dodatkowo Spółka inwestuje w krótkoterminowe instrumenty finansowe w postaci nabywania jednostek uczestnictwa w dłużnych otwartych funduszach inwestycyjnych oraz obejmowania obligacji wiodących banków komercyjnych, obligacji spółek komercyjnych z grup bankowych posiadających ratingi inwestycyjne o stabilnej kondycji finansowej. Spółka dywersyfikuje ryzyko płynności poprzez różnicowanie okresów zapadalności poszczególnych instrumentów – od płynnych jednostek uczestnictwa w TFI do krótkoterminowych obligacji z okresem zapadalności od trzech do dziewięciu miesięcy.

21. Rozliczenia międzyokresowe kosztów (czynne)

30 czerwca 2024 31 grudnia 2023
Prowizja od kredytu - 406
Ubezpieczenia 1 145 1 476
Rozliczenia audytów nieruchomości 783 682
Pozostałe (m.in. prenumeraty, abonamenty, opłaty roczne,
subskrypcje, inne koszty rozliczane w czasie )		 1 930 1 222
Rozliczenie kosztów sprzedaży (m.in. prowizje, koszty aktów
notarialnych zaliczane do kosztów w dacie sprzedaży lokali)		 2 468 1 555
Krótkoterminowe 6 326 5 341

22. Kapitały

22.1. Kapitał podstawowy

30 czerwca 2024 31 grudnia 2023
Kapitał akcyjny
Akcje zwykłe serii A o wartości nominalnej 1 złoty każda 500 500
Akcje zwykłe serii B o wartości nominalnej 1 złoty każda 113 700 113 700
Akcje zwykłe serii C o wartości nominalnej 1 złoty każda 1 453 1 453
Akcje zwykłe serii D o wartości nominalnej 1 złoty każda 1 472 1 472
Akcje zwykłe serii E o wartości nominalnej 1 złoty każda 32 000 32 000
Akcje zwykłe serii F o wartości nominalnej 1 złoty każda 102 000 102 000
Akcje zwykłe serii G o wartości nominalnej 1 złoty każda 80 000 80 000
Akcje zwykłe serii H o wartości nominalnej 1 złoty każda 58 433 58 433
Akcje zwykłe serii J o wartości nominalnej 1 złoty każda 57 000 57 000
Akcje zwykłe serii I o wartości nominalnej 1 złoty każda 1 000 1 000
Akcje zwykłe serii K o wartości nominalnej 1 złoty każda 4 722 -
452 280 447 558

W dniu 12 stycznia 2024 r. sąd rejestrowy dokonał wpisu zmiany wysokości kapitału zakładowego Spółki wynikającego z objęcia akcji serii K w związku z uchwałą nr 35 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 30 czerwca 2021 r. w sprawie emisji warrantów subskrypcyjnych z pozbawieniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy oraz warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego. Kapitał zakładowy

Spółki od dnia rejestracji wynosi 452.280.199,00 zł i dzieli się na 452.280.199 akcji zwykłych na okaziciela uprawniających do wykonywania jednego głosu z każdej akcji na Walnym Zgromadzeniu o wartości nominalnej 1 zł każda.

Wartość nominalna akcji

Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 1 złoty i zostały w pełni opłacone.

Prawa akcjonariuszy

Akcje wszystkich serii nie są uprzywilejowane co do dywidendy oraz zwrotu z kapitału. Na jedną akcję przypada jeden głos.

Akcjonariusze o znaczącym udziale

Na dzień 30 czerwca 2024 roku akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta zgodnie z informacjami posiadanymi przez Spółkę:

Akcjonariusz Liczba posiadanych
akcji		 Liczba głosów Udział % w
kapitale
zakładowym		 Udział % głosów
na walnym
zgromadzeniu
Otwarty Fundusz Emerytalny
PZU "Złota Jesień"		 85.289.660 85.289.660 18,86 % 18,86 %
Nationale-Nederlanden Otwarty
Fundusz Emerytalny		 83.470.921 83.470.921 18,46 % 18,46 %
Allianz Polska Otwarty Fundusz
Emerytalny		 78.023.228 78.023.228 17,25 % 17,25 %
Generali Otwarty Fundusz
Emerytalny		 45.927.819 45.927.819 10,15 % 10,15 %
PKO BP Bankowy Otwarty
Fundusz Emerytalny		 24.484.125 24.484.125 5,41 % 5,41%

Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania zgodnie z informacjami posiadanymi przez Spółkę:

Akcjonariusz Liczba posiadanych
akcji		 Liczba głosów Udział % w
kapitale
zakładowym		 Udział % głosów
na walnym
zgromadzeniu
Otwarty Fundusz Emerytalny
PZU "Złota Jesień"		 85.289.660 85.289.660 18,86 % 18,86 %
Nationale-Nederlanden Otwarty
Fundusz Emerytalny		 83.470.921 83.470.921 18,46 % 18,46 %
Allianz Polska Otwarty Fundusz
Emerytalny		 78.023.228 78.023.228 17,25 % 17,25 %
Generali Otwarty Fundusz
Emerytalny		 45.927.819 45.927.819 10,15 % 10,15 %
PKO BP Bankowy Otwarty
Fundusz Emerytalny		 24.484.125 24.484.125 5,41 % 5,41%

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku (w tysiącach złotych)

1) w dniu 21 lipca 2023 r. nastąpiło zakończenie likwidacji NNLife Otwartego Funduszu Emerytalnego. W dacie zakończenia likwidacji NNLife OFE nastąpiło przeniesienie jego aktywów do Generali Otwartego Funduszu Emerytalnego

22.2. Kapitał zapasowy

Kapitał zapasowy na dzień 30 czerwca 2024 roku wynosi 772.152 tys. zł, a na dzień 31 grudnia 2023 roku wynosił 575.648 tys. zł.

W okresie sprawozdawczym zakończonym 30 czerwca 2024 roku, na mocy Uchwały Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia podjętej dnia 16 maja 2024 roku, część zysku za okres zakończony 31 grudnia 2023 roku w wysokości 190.909 tys. zł przeznaczono na kapitał zapasowy

Struktura kapitału zapasowego przedstawia się następująco:

Nadwyżka wartości emisyjnej nad wartością nominalną akcji skorygowana
o koszty emisji (Agio)		 313 832
Pokrycie strat z lat 2006, 2008, 2009 (20 240)
kapitał zapasowy z agio 293 592
Przeniesienie zysków za lata 2007, 2010-2014, 2019, 2021, 2022, 2023 550 837
Wypłata dywidendy (72 277)
kapitał zapasowy z zysku 478 560
772 152

22.3. Pozostałe kapitały rezerwowe

Pozostałe kapitały rezerwowe zostały utworzone poprzez przeniesienie w latach 2014 i 2015 łącznej kwoty 100.000 tys. zł z kapitału zapasowego (pochodzącej pierwotnie z zysku Spółki przeniesionego do kapitału zapasowego) z przeznaczeniem na nabycie akcji własnych. Uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia podjętą dnia 13 kwietnia 2016 roku kapitał rezerwowy został rozwiązany a cała jego wartość przeniesiona została na kapitał zapasowy.

Na mocy Uchwały Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia podjętej dnia 31 sierpnia 2020 roku część zysku za okres zakończony 31 grudnia 2019 roku, w wysokości 100.205 tys. zł, przekazano na kapitał rezerwowy.

Na mocy Uchwały Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia podjętej dnia 17 maja 2022 roku, część kapitału rezerwowego w kwocie 83.836 tys. zł przeznaczono do wypłaty dla akcjonariuszy.

W okresie sprawozdawczym zakończonym 30 czerwca 2024 roku, na mocy Uchwały Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia podjętej dnia 16 maja 2024 roku, część kapitału rezerwowego w kwocie 6.746 tys. zł przeznaczono do wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy.

Kapitał rezerwowy na dzień 30 czerwca 2024 roku wynosił 9.623 tys. zł, a na dzień 31 grudnia 2023 roku 16.369 tys. zł.

22.4. Pozostałe kapitały

Pozostałe kapitały utworzone zostały w wyniku wyceny wartości godziwej opcji menadżerskich w 2007 roku w kwocie 3.108 tys. zł oraz pomniejszone o kwotę 40 tys. zł z rozliczenia połączenia w dniu 17 listopada 2011 roku ze spółką LC Corp Invest Sp. z o.o.

W dniu 15 lipca 2019 roku nastąpiło połączenie Spółki ze spółką LC Corp Invest XX Sp. z o.o., które spowodowało zmniejszenie wartości Pozostałych kapitałów o kwotę łącznie 831 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2019 roku wartość pozostałych kapitałów wynosiła 2 237 tys. zł (dane publikowane).

W dniu 1 października 2020 roku nastąpiło połączenie Spółki ze spółkami LC Corp Invest XXI Sp. z o.o. i LC Corp Invest XXIV Sp. z o.o., które spowodowało zmniejszenie wartości Pozostałych kapitałów o kwotę łącznie 243 tys. zł. Na skutek dokonanego rozliczenia połączenia dane na dzień 31 grudnia 2019 roku uległy przekształceniu i wyniosły 1.994 tys. zł.

W dniu 30 czerwca 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwały w sprawie przyjęcia przez Spółkę programu motywacyjnego dla członków zarządu oraz kluczowych pracowników Spółki opisanego w Nocie 12.

Wycenę programu motywacyjnego dokonywaną na każdy dzień bilansowy Spółka ujmuje w pozostałych kapitałach. Wycena za poszczególne okresy wycena wyniosła:

  • na dzień 31 grudnia 2021 roku 4.309 tys. zł
  • na dzień 31 grudnia 2022 roku 3.116 tys. zł
  • na dzień 31 grudnia 2023 roku 13.975 tys. zł
  • na dzień 30 czerwca 2024 roku 2.033 tys. zł

W dniu 29 września 2023 roku Spółka oraz Nexity Polska sp. z o.o. zawarły ze skutkiem na dzień 1 października 2023 roku umowę sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa należącego do Nexity Polska sp. z o.o.; powstała z rozliczenia transakcji różnica w wysokości 7.565 tys. zł zaprezentowana została w pozycji Pozostałe kapitały.

W związku z przekształceniem sprawozdania z sytuacji finansowej za 2022 rok, w związku z zastosowanymi w okresie zakończonym 31 grudnia 2023 roku zmianami prezentacyjnymi, nastąpiło zmniejszenie wartości Pozostałych kapitałów o kwotę 11.954 tys. zł. Kwota ta wynika z korekty zysków zatrzymanych, w zakresie których nie podjęto decyzji o podziale.

W Pozostałych kapitałach ujęta została kwota 396 tys. z tytułu rachunkowości zabezpieczeń zastosowanej w związku z zawarciem przedwstępnej umowy sprzedaży nieruchomości Arkady Wrocławskie określoną w EUR oraz zawarciem umowy kredytu w części na prefiansowanie ceny sprzedaży Nieruchomości.

Kapitał z wyceny opcji menadżerskich 3 108
Rozlicz. fuzji i połączeń (1 114)
Wycena programu motywacyjnego 2021 – 2024
Różnica pomiędzy zatwierdzonymi a podzielonymi wynikami lat		 23 433
poprzednich ( 11 954)
Różnica z rozliczenia ZCP ( 7 565)
Rachunkowość zabezpieczeń 396
Pozostałe kapitały na 30 czerwca 2024 roku 6 304

23. Zobowiązania finansowe

23.1. Oprocentowane kredyty bankowe, obligacje i pożyczki

Długoterminowe Termin spłaty Stopa procentowa 30 czerwca 2024 31 grudnia 2023
Program obligacji (a) 10.05.2024 Wibor 3M+marża - -
Program obligacji (b) 08.10.2024 Wibor 3M+marża - -
Program obligacji (c) 20.12.2025 Wibor 3M+marża 15 295 15 244
Program obligacji (d) 27.03.2026 Wibor 3M+marża 179 192 178 960
Program obligacji (e) 06.07.2026 Wibor 3M+marża 99 531 99 376
Program obligacji (f) 08.12.2027 Wibor 3M+marża 158 758 158 512
Program obligacji (g) 19.05.2028 Wibor 3M+marża 99 077 -
Pożyczka (h) nieokreślony Wibor 6M+marża 25 947 24 999
Pożyczka (i) nieokreślony Wibor 6M+marża 37 920 36 568
Pożyczka (j) nieokreślony Wibor 6M+marża - 11 571
Pożyczka (k) nieokreślony Wibor 6M+marża - -
Pożyczka (l) nieokreślony Wibor 6M+marża 11 882 -
Pożyczka (m) nieokreślony Wibor 6M+marża - -
Pożyczka (n) nieokreślony Wibor 6M+marża - -
Pożyczka (o) nieokreślony Wibor 6M+marża 44 580 42 696
Pożyczka (p) nieokreślony Wibor 6M+marża 7 236 7 089

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku

(w tysiącach złotych)

976 097 744 067
Kredyt bankowy (aa) 31.12.2026 Wibor 3M+marża - -
Kredyt bankowy (z) 15.12.2026 Wibor 3M+marża - -
Kredyt bankowy (y) 31.01.2026 Euribor 3M+marża 111 378
Kredyt bankowy (x) 25.06.2025 Wibor 1M+marża - -
Kredyt bankowy (w) 13.07.2028 Wibor 3M+marża 128 608 148 290
Kredyt bankowy (v) 11.10.2024 Wibor 1M+marża - -
Kredyt bankowy (u) 28.04.2025 Wibor 1M+marża - -
Kredyt bankowy (t) 28.11.2024 Wibor 1M+marża - -
Pożyczka (s) nieokreślony Wibor 6M+marża 26 612 -
Pożyczka (r) nieokreślony Wibor 6M+marża 21 307 20 762
Pożyczka (q) nieokreślony Wibor 6M+marża 8 773 -
Krótkoterminowe Termin spłaty Stopa procentowa 30 czerwca 2024 31 grudnia 2023
Program obligacji (a) 10.05.2024 Wibor 3M+marża - 86 428
Program obligacji (b) 08.07.2024/08.10.2024 Wibor 3M+marża 101 870 101 717
Program obligacji (c) 20.09.2024 Wibor 3M+marża 28 34
Program obligacji (d) 27.09.2024 Wibor 3M+marża 92 153
Program obligacji (e) 05.07.2024 Wibor 3M+marża 2 147 2 152
Program obligacji (f) 09.09.2024 Wibor 3M+marża 787 911
Program obligacji (g) 20.08.2024 Wibor 3M+marża 983 -
Pożyczka (h) nieokreślony Wibor 6M+marża - -
Pożyczka (i) nieokreślony Wibor 6M+marża - -
Pożyczka (j) nieokreślony Wibor 6M+marża - 9 644
Pożyczka (k) nieokreślony Wibor 6M+marża 11 772
Pożyczka (l) nieokreślony Wibor 6M+marża - 11 250
Pożyczka (m) nieokreślony Wibor 6M+marża 28 773 27 749
Pożyczka (n) nieokreślony Wibor 6M+marża 5 856 34 149
Pożyczka (o) nieokreślony Wibor 6M+marża - -
Pożyczka (p) nieokreślony Wibor 6M+marża - -
Pożyczka (q) nieokreślony Wibor 6M+marża - 8 477
Pożyczka (r) nieokreślony Wibor 6M+marża - -
Pożyczka (s) nieokreślony Wibor 6M+marża - -
Kredyt bankowy (t) 28.11.2024 Wibor 1M+marża - -
Kredyt bankowy (u) 28.04.2025 Wibor 1M+marża - -
Kredyt bankowy (v) 11.10.2024 Wibor 1M+marża - -
Kredyt bankowy (w) 30.06.2025 Wibor 3M+marża 42 708 42 867
Kredyt bankowy (x) 25.06.2025 Wibor 1M+marża - -
Kredyt bankowy (y) 30.06.2025 Euribor 3M+marża 9 849 -
Kredyt bankowy (z) 30.06.2025 Wibor 3M+marża - -
Kredyt bankowy (aa) 30.06.2025 Wibor 3M+marża - -
204 866 325 666

a) Obligacje kuponowe seria PLO112300028, emisja z dnia 11 maja 2021 r., wartość emisji 150 mln PLN, data wykupu 10 maja 2024 r. W dniu wykupu Spółka dokonała terminowego wykupu obligacji pozostających do wykupu o wartości 85.570 tys. PLN.

b) Obligacje kuponowe seria PLO112300036, emisja z dnia 8 października 2021 r., wartość emisji 100 mln PLN, data wykupu 8 października 2024 r.

c) Obligacje kuponowe seria PLLCCRP00181, emisja z dnia 20 grudnia 2022 r., wartość emisji 15.442 tys. PLN, data wykupu 20 grudnia 2025 r.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku (w tysiącach złotych)

  • d) Obligacje kuponowe seria PLO112300044, emisja z dnia 27 marca 2023 r., wartość emisji 180 mln PLN, data wykupu 27 marca 2026 r.
  • e) Obligacje kuponowe seria PLO112300051, emisja z dnia 6 lipca 2023 r., wartość emisji 100 mln PLN, data wykupu 6 lipca 2026 r.
  • f) Obligacje kuponowe seria PLO112300069, emisja z dnia 8 grudnia 2023 r., wartość emisji 160 mln PLN, data wykupu 8 grudnia 2027 r.
  • g) Obligacje kuponowe seria PLO112300077, emisja z dnia 20 maja 2024 r., wartość emisji 100 mln PLN, data wykupu 19 maja 2028 r.
  • h) Pożyczka w dniu 24 lutego 2020 r. Develia S.A. zawarła ze spółką Develia Warszawa Sp. z o.o. (poprzednia nazwa: Warszawa Przyokopowa Sp. z o.o.) umowę pożyczki na kwotę 25 mln PLN na czas nieokreślony.
  • i) Pożyczka w dniu 20 kwietnia 2021 r. Develia S.A. zawarła ze spółką Develia Warszawa Sp. z o.o. (poprzednia nazwa: Warszawa Przyokopowa Sp. z o.o.) umowę pożyczki na kwotę 30 mln PLN na czas nieokreślony.
  • j) Pożyczka w dniu 30 kwietnia 2021 r. Develia S.A. zawarła ze spółką LC Corp Invest XI Sp. z o.o. umowę pożyczki na kwotę 10 mln PLN na czas nieokreślony. Pożyczka spłacona w dniu 28 czerwca 2024 r.
  • k) Pożyczka w dniu 20 września 2022 r. Develia S.A. zawarła ze spółką LC Corp Invest X Sp. z o.o. umowę pożyczki na kwotę 10,0 mln PLN na czas nieokreślony.
  • l) Pożyczka w dniu 31 maja 2023 r. Develia S.A. zawarła ze spółką LC Corp Service S.A. umowę pożyczki na kwotę 14,0 mln PLN na czas nieokreślony.
  • m) Pożyczka w dniu 31 maja 2023 r. Develia S.A. zawarła ze spółką LC Corp Invest XII Sp. z o.o. umowę pożyczki na kwotę 26,5 mln PLN na czas nieokreślony.
  • n) Pożyczka w dniu 28 czerwca 2023 r. Develia S.A. zawarła ze spółką LC Corp Invest VII Sp. z o.o. umowę pożyczki na kwotę 38,0 mln PLN na czas nieokreślony.
  • o) Pożyczka w dniu 13 lipca 2023 r. Develia S.A. zawarła ze spółką LC Corp Invest XI Sp. z o.o. umowę pożyczki na kwotę 41,0 mln PLN na czas nieokreślony.
  • p) Pożyczka w dniu 7 listopada 2023 r. Develia S.A. zawarła ze spółką LC Corp Service S.A. (następcą prawnym spółki LC Corp Invest XV Sp. z o.o. Projekt 2 Sp.k.) umowę pożyczki na kwotę 7 mln PLN na czas nieokreślony.
  • q) Pożyczka w dniu 1 października 2023 r., w wyniku transakcji zakupu zorganizowanej części przedsiębiorstwa Spółka weszła w prawa i obowiązki Pożyczkodawcy - spółki NP 11 Sp. z o.o. Sp. k. z tytułu pożyczki w wysokości 7,8 mln PLN.
  • r) Pożyczka w dniu 1 grudnia 2023 r. Develia S.A. zawarła ze spółką Develia Warszawa Sp. z o.o. (poprzednia nazwa: Warszawa Przyokopowa Sp. z o.o.) umowę pożyczki na kwotę 25 mln PLN na czas nieokreślony.
  • s) Pożyczka w dniu 11 marca 2024 r. Develia S.A. zawarła ze spółką NP7 Sp. z o.o. umowę pożyczki na kwotę 60 mln PLN na czas nieokreślony.
  • t) Kredyt zawarty z mBank S.A. na podstawie umowy o kredyt odnawialny z 3 grudnia 2020 r. wraz z późniejszymi zmianami, kwota kredytu wynosi 50 mln PLN, termin spłaty kredytu wyznaczono na 28 listopada 2024 r.
  • u) Kredyt zawarty w dniu 29 kwietnia 2021 r. z Powszechną Kasą Oszczędności Bank Polski S.A. na podstawie umowy kredytu w rachunku bieżącym wraz z późniejszymi zmianami, kwota kredytu wynosi 50 mln PLN, termin spłaty wyznaczono na 28 kwietnia 2025 r.
  • v) Kredyt zawarty w dniu 12 kwietnia 2022 r. z Santander Bank Polska S.A. na podstawie umowy kredytu wraz z późniejszymi zmianami, kwota kredytu wynosi 30 mln PLN, termin spłaty kredytu wyznaczono na 11 października 2024 r.
  • w) Kredyt zawarty w dniu 14 lipca 2023 r. z mBank S.A. i Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim S.A. na podstawie umowy kredytu wraz z późniejszymi zmianami, kwota kredytu wynosi 200 mln PLN, termin spłaty kredytu wyznaczono na 13 lipca 2028 r.
  • x) Kredyt zawarty w dniu 29 września 2023 r. z VeloBank S.A. na podstawie umowy kredytu w rachunku bieżącym wraz z późniejszymi zmianami, kwota kredytu wynosi 20 mln PLN, termin spłaty kredytu wyznaczono na 25 czerwca 2025 r.
  • y) Kredyt zawarty w dniu 11 marca 2024 r. z mBank S.A. na podstawie umowy kredytu, kwota kredytu wynosi 30 mln EUR, termin spłaty wyznaczono na 31 stycznia 2026 r.
  • z) Kredyt zawarty w dniu 21 maja 2024 r. z Alior Bank S.A. na podstawie umowy o kredyt nieodnawialny, kwota kredytu wynosi 132 mln PLN, termin spłaty kredytu wyznaczono na 15 grudnia 2026 r.
  • aa) Kredyt zawarty w dniu 28 czerwca 2024 r. z VeloBank S.A. na podstawie umowy korporacyjnej linii kredytowej, kwota kredytu wynosi 70 mln PLN, termin spłaty kredytu wyznaczono na 31 grudnia 2026 r.

Średnie ważone oprocentowanie w okresie zakończonym 30 czerwca 2024 roku wyniosło odpowiednio: dla kredytów 8,27%, dla obligacji 9,23% oraz dla pożyczek 9,72% (w okresie zakończonym 31 grudnia 2023 roku wyniosło odpowiednio: dla kredytów 9,34%, dla obligacji 10,02%, dla weksli inwestycyjnych 5,77% oraz dla pożyczek 10,60%.).

Poniżej przedstawione zostały zobowiązania finansowe z tytułu kredytów, obligacji, pożyczek i weksli w podziale na terminy zapadalności:

<1
miesiąca		 1-3
miesięcy		 3-12
miesięcy		 1-2 lat 2-3 lat 3-4 lat 4-5 lat >5 lat Ogółem
Pożyczki 46 601 185 416*) 232 016
Obligacje (WIBOR) 4 175 1 995 100 000 195 442 100 000 260 000 661 612
Kredyt bankowy w PLN
(WIBOR)		 12 708 30 000 40 000 40 000 40 000 10 000 172 708
Kredyt bankowy w EUR
(EURIBOR)		 1 223 8 626 112 138 121 987
18 107 1 995 185 227 532 996 140 000 300 000 10 000 - 1 188 324

*) Umowy zawierane są na czas nieokreślony. Prezentacja w przedziale wynika z przewidywanego terminu spłaty pożyczki.

Wartości prezentowane w powyższej tabeli nie obejmują wycen na dzień bilansowy

23.2. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego

W okresie zakończonym 30 czerwca 2024 roku takie zdarzenia nie wystąpiły.

23.3. Sytuacja płynnościowa

Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością, a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty bankowe i obligacje. Spółka posiada własne środki finansowe zabezpieczające bieżącą działalność oraz prowadzone obecnie inwestycje, ale rozszerzenie działalności wymaga pozyskiwania dalszego finansowania poprzez zawieranie umów kredytów bankowych lub emisję obligacji. Spółka dąży do dostosowania terminów spłaty kolejnych rat do wpływów ze sprzedaży poszczególnych inwestycji.

W ocenie Zarządu sytuacja płynnościowa Spółki jest bardzo dobra – środki pieniężne i krótkoterminowe aktywa finansowe zapewniają terminową obsługę krótkoterminowych zobowiązań finansowych. Realizowane wpływy ze sprzedaży mieszkań z inwestycji stanowią źródło spłat obligacji finansujących segment mieszkaniowy Spółki, natomiast wpływy z projektów przejętych wraz z zakupem spółek z Nexity stanowią źródło spłaty kredytu zaciągniętego na akwizycję tych spółek.

Zarząd Spółki sporządził plan finansowy na kolejne lata, który wskazuje na możliwość utrzymania źródeł finansowania działalności

Analiza wymagalności aktywów i zobowiązań finansowych została przedstawiona w poszczególnych notach dotyczących tych kategorii sprawozdania finansowego.

23.4. Emisja, wykup kapitałowych papierów wartościowych

W dniu 16 kwietnia 2024 r. pomiędzy spółką Develia S.A., a mBank S.A. i Biurem Maklerskim mBank S.A. został zawarty aneks do umowy programowej z dnia 2 października 2018 r. (z późn. zmianami) ("Umowa Programowa"), na podstawie którego podwyższona została kwota programu wielokrotnych emisji obligacji ustanowionego na podstawie Umowy Programowej z kwoty 650 mln PLN do kwoty 750 mln PLN ("Program Emisji").

W dniu 10 maja 2024 r. spółka Develia S.A. w terminie zapadalności dokonała wykupu niezabezpieczonych 3-letnich obligacji kuponowych o wartości 1 tys. PLN każda i łącznej wartości nominalnej obligacji na kwotę 85.570 tys. PLN.

W dniu 20 maja 2024 r. spółka Develia S.A. dokonała emisji 100.000 sztuk niezabezpieczonych 4-letnich obligacji kuponowych o wartości 1 tys. PLN każda i łącznej wartości nominalnej 100.000 tys. PLN w ramach podpisanej z mBank S.A. z siedzibą w Warszawie Umowy Programu Emisji Obligacji z datą wykupu na dzień 19 maja 2028 r.

23.5. Zaciągnięcie, spłaty kredytów bankowych i pożyczek

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2024 roku spółka Develia S.A. dokonała spłaty kredytu zawartego na podstawie umowy kredytu z 14 lipca 2023 roku zgodnie z harmonogramem spłaty w kwocie 20.000 PLN. Na dzień 30 czerwca 2024 roku całkowita wartość zadłużenia wyniosła 171.317tys. PLN.

W dniu 11 marca 2024 roku spółka Develia S.A. zawarła umowę kredytu do łącznej kwoty kredytu 30 mln EUR. Kredyt wypłacony został w dwóch transzach (w dniach 27 marca 2024 roku i 5 kwietnia 2024 roku), a następnie częściowo spłacony - w wysokości 2 mln EUR. Na dzień 30 czerwca 2024 roku całkowita wartość zadłużenia wyniosła 28 mln EUR.

W dniu 11 marca 2024 r. spółka Develia S.A. zaciągnęła pożyczkę zawartą na podstawie umowy pożyczki ze spółką NP7 Sp. z o.o. w wysokości 60 mln PLN.

W okresie zakończonym 30 czerwca 2024 roku Spółka dokonała spłat zaciągniętych pożyczek w łącznej kwocie 69 mln PLN.

24. Zobowiązania

24.1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

30 czerwca 2024 31 grudnia 2023
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 73 391 86 896
Zobowiązania budżetowe (bez podatku dochodowego) 2 681 1 408
Zobowiązania z tytułu kaucji (w tym kwot wpłaconych na poczet rezerwacji
lokali) 10 827 13 225
Rezerwy na zobowiązania 30 146 39 690
Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń 10 268 20 561
Zobowiązania z tyt. ekwiwalentów urlopowych 3 729 2 151
Zobowiązania z tyt. wypłaty dywidendy (Nota 32.1) 226 140 -
Inne zobowiązania 665 56
357 847 163 987

Poniżej zostało przedstawione wiekowanie zobowiązań z tytułu dostaw i usług na dzień 30 czerwca 2024 roku o terminie wymagalności do 1 roku, według daty zapadalności:

<1 miesiąca 1-3 miesięcy 3-12 miesięcy Ogółem do 1 roku
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 81 077 21 790 -
102 867

Wiekowanie zobowiązań z tytułu dostaw i usług na dzień 31 grudnia 2023 roku o terminie wymagalności do 1 roku, według daty zapadalności:

<1 miesiąca 1-3 miesięcy 3-12 miesięcy Ogółem do 1 roku
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 71 596 14 984 40 000 126 581

Zobowiązania budżetowe dotyczą głównie podatku dochodowego od osób fizycznych, ZUS, podatku VAT i podatków cywilno-prawnych. Zobowiązania budżetowe rozliczane są w terminach ustawowych.

Zobowiązania z tytułu kaucji dotyczą głównie kwot zatrzymanych w związku z realizacją projektów deweloperskich, jak również kwot otrzymanych na poczet rezerwacji lokali mieszkalnych w realizowanych przez Spółkę inwestycjach mieszkaniowych.

Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń i ekwiwalentów urlopowych dotyczą utworzonych rezerw z tego tytułu, z terminem realizacji do 1 roku.

Inne zobowiązania obejmują głównie składki PPK z terminem zapłaty przypadającym do 1 miesiąca.

24.2. Zobowiązania z tytułu leasingu

Poniżej zostały zaprezentowane zdyskontowane płatności z tytułu leasingu na dzień 30 czerwca 2024 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku w podziale na okresy zapadalności :

30 czerwca 2024 31 grudnia 2023
do 1 miesiąca 112 113
od 1 do 3 miesięcy 173 228
od 3 do 12 miesięcy 1 386 2 476
od 1 roku do 2 lat 3 420 2 699
od 2 do 3 lat 3 178 1 656
od 3 do 4 lat 3 090 1 516
od 4 do 5 lat 2 924 1 375
powyżej 5 lat 23 793 21 538
Razem 38 076 31 601
30 czerwca 2024 31 grudnia 2023
Zobowiązania z tytułu leasingu krótkoterminowe 30 996 30 409
Zobowiązania z tytułu leasingu długoterminowe 7 080 1 192
38 076 31 601

24.3. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu objęcia udziałów jednostki stowarzyszonej

Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu objęcia udziałów w jednostce stowarzyszonej dotyczą pozostałej części wniesienia wkładu pieniężnego na kapitał jednostki stowarzyszonej, o którym mowa w Nocie 4 pkt. 3.

25. Rezerwy

Kwoty rezerw oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu rezerw w okresie 6 miesięcy zakończonym przedstawiono 30 czerwca 2024 roku zaprezentowano w poniższej tabeli:

Na odprawy
emerytalne,
rentowe,
pośmiertne		 Na usuwanie
wad i usterek
budowlanych		 Kary i
odszkodowania		 Pozostałe Ogółem
Na dzień 1 stycznia 2024 roku 511 4 399 3 409 5 323
Utworzone w ciągu roku obrotowego - 350 - 6 356
Wykorzystane - (45) - - (45)
Rozwiązane - (617) - - (617)
Na dzień 30 czerwca 2024 roku 511 4 087 3 415 5 016
Krótkoterminowe na dzień 30 czerwca 2024 roku
Długoterminowe na dzień 30 czerwca 2024 roku		 -
511		 4 087
-		 3
-		 415
-		 4 505
511

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku (w tysiącach złotych)

Na dzień 1 stycznia 2023 roku 420 24 3 409 856
Utworzone w ciągu roku obrotowego 91 4 567 - - 4 658
Wykorzystane - - - - -
Rozwiązane - ( 192) - - ( 192)
Na dzień 31 grudnia 2023 roku 511 4 399 3 409 5 322
Krótkoterminowe na dzień 31 grudnia 2023 roku - 4 399 3 409 4 811
Długoterminowe na dzień 31 grudnia 2023 roku 511 - - - 511

Kwota rezerw skapitalizowana w wartości zapasów na dzień 30 czerwca 2024 roku wynosi 79 tys. zł a na dzień 31 grudnia 2023 roku 443 tys. zł.

26. Bierne rozliczenia międzyokresowe oraz przychody przyszłych okresów

30 czerwca 2024 31 grudnia 2023
Rozliczenia międzyokresowe kosztów audytu 281 957
Zobowiązania pozostałe 52 1 572
Krótkoterminowe 333 2 529
Zobowiązania z tyt. umów z klientami dot. sprzedaży lokali mieszkalnych
i pomieszczeń przynależnych 500 363 332 864
Zaliczka na poczet sprzedaży nieruchomości 17 392 8 690
Pozostałe przychody przyszłych okresów - 1
Przychody przyszłych okresów 517 755 341 555
Razem bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów oraz przychody
przyszłych okresów		 518 088 344 084

Wzrost wartości przychodów przyszłych okresów jest wynikiem zwiększenia skali działalności deweloperskiej.

27. Zobowiązania dotyczące aktywów trwałych zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży

Zobowiązania dotyczące aktywów trwałych zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży dotyczą opłaty z tytułu wieczystego użytkowania gruntu przy ul. Komandorskiej we Wrocławiu zaprezentowanej w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży.

28. Objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych

Zmiana stanu środków trwałych i wartości
niematerialnych		 30 czerwca 2024 30 czerwca 2023
Bilansowa zmiana stanu 8 046 1 879
Zmiany z tytułu środków trwałych w leasingu 6 688 -
1 358
30 czerwca 2024 30 czerwca 2023
Inne korekty
Wycena programu motywacyjnego 2 034 7 310
Polityka zabezpieczeń 396 -
Pozostałe 44 227
2 474 7 537

Develia S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku (w tysiącach złotych)

Zmiana stanu aktywów finansowych z tytułu
udziałów
Bilansowa zmian stanu aktywów finansowych 923 98 171
Odroczona płatność z tytułu nabycia akcji 44 991 -
45 914 98 171
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek
i kredytów
Bilansowa zmian stanu zobowiązań 244 733 210 998
Odroczona płatność z tytułu nabycia akcji ( 44 991) -
Zobowiązanie z tyt. wypłaty dywidendy ( 226 140) (179 023)
Zobowiązanie z tyt. leasingu 6 688 -
( 3 686) 31 975

29. Zabezpieczenia

Zmiany zabezpieczeń spłaty kredytów dokonane w okresie 6 miesięcy 2024 roku zostały przedstawione poniżej:

    1. Zabezpieczenia do umowy kredytu odnawialnego zawartej dnia 12 kwietnia 2022 roku przez Develia S.A. z Santander Bank Polska. S.A.:
    2. − dokonano wykreślenia hipoteki do kwoty 45.000 tys. PLN na nieruchomości, której właścicielem jest Develia Wrocław S.A.
    1. Zabezpieczenia do umowy kredytu w rachunku bieżącym zawartej dnia 29 września 2023 roku przez Develia S.A. z VeloBank S.A.:
    2. − dokonano zmiany nieruchomości, których właścicielem lub użytkownikiem wieczystym jest Develia S.A., na których ustanowiono hipotekę umowną do kwoty 34.000 tys. PLN.
    1. Zabezpieczenia do umowy kredytu zawartej dnia 11 marca 2024 roku przez Develia S.A. z mBank S.A.:
    2. − zastaw rejestrowy i finansowy na akcjach w Arkady Wrocławskie S.A.,
    3. − zastaw rejestrowy i finansowy na rachunkach bankowych Arkady Wrocławskie S.A.,
    4. − zastaw rejestrowy na zbiorze aktywów Arkady Wrocławskie S.A.,
    5. − cesja praw i wierzytelności z określonych dokumentów w tym dokumentów związanych ze sprzedażą budynku Arkad Wrocławskich wraz z sąsiednim gruntem zawarta pomiędzy Develia S.A. a bankiem,
    6. − cesja praw i wierzytelności z określonych dokumentów w tym z polisy ubezpieczenia budynku Arkad Wrocławskich zawarta pomiędzy Arkady Wrocławskie S.A. a bankiem,
    7. − podporządkowanie oraz przelew wierzytelności pomiędzy Arkady Wrocławskie S.A. i Develia S.A. a bankiem,
    8. − oświadczenie Develia S.A. o poddaniu się egzekucji na podstawie art. 777 § 1 pkt 5 k.p.c. do kwoty 45.000 tys. EUR,
    9. − oświadczenie Arkady Wrocławskie S.A. o poddaniu się egzekucji na podstawie art. 777 §1 pkt 5 k.p.c. do kwoty 45.000 tys. EUR.
    1. Zabezpieczenia do umowy kredytu zawartej dnia 21 maja 2024 roku przez Develia S.A. z Alior Bank S.A.:
    2. − Pełnomocnictwo do rachunków,
    3. − Weksel z deklaracją wekslową,
    4. − Oświadczenie o poddaniu się egzekucji,
    5. − Hipoteka do kwoty 198 mln PLN na nieruchomościach, na których realizowana będzie inwestycja,
    6. − Potwierdzony przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ryzyk budowlanych oraz od ognia i innych zdarzeń losowych,

  • − Niepotwierdzony przelew (cesja cicha) wierzytelności wynikający z umów dotyczących sprzedaży lokali mieszkalnych, lokali użytkowych, miejsc postojowych i komórek lokatorskich w nieruchomości będącej przedmiotem kredytowanej Inwestycji,
  • − Zastaw rejestrowy na wierzytelnościach mieszkaniowego rachunku powierniczego,
  • − Potwierdzony przelew wierzytelności z umowy o kontrakt na generalne wykonawstwo,
  • − Notarialne pełnomocnictwo dla Banku do sprzedaży lokali w ramach finansowanej inwestycji w przypadku braku spłaty kredytu z przeznaczeniem na zaspokojenie wierzytelności z tytułu kredytu,
  • − Zastaw finansowy wraz z pełnomocnictwem do wszystkich rachunków Kredytobiorcy prowadzonych w Banku (bez blokady na rachunku bieżącym),
  • − Zastaw rejestrowy wraz z pełnomocnictwem do wszystkich rachunków Kredytobiorcy prowadzonych w Banku (bez blokady na rachunku bieżącym),
  • − Podporządkowanie spłacie kredytu obecnych i przyszłych pożyczek udzielonych Kredytobiorcy przez udziałowców i/lub podmioty powiązane na cele związane z Przedsięwzięciem Deweloperskim podporządkowanie w zakresie pożyczek dotyczących wkładu własnego (jeśli dotyczy).
    1. Zabezpieczenia do umowy kredytu zawartej dnia 28 czerwca 2024 roku przez Develia S.A. z VeloBank S.A.:
    2. − hipoteka umowna łączna do kwoty 105 mln PLN na nieruchomościach, których właścicielem lub użytkownikiem wieczystym jest Develia S.A.,
    3. − pełnomocnictwo do rachunków bankowych prowadzonych w banku,
    4. − weksel własny wraz z deklaracją wekslową,
    5. − poddanie się przez Kredytobiorcę egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5) k.p.c.,
    6. − zastawy rejestrowe i zastaw finansowy na rachunkach Kredytobiorcy prowadzonych w banku,
    7. − przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości stanowiących zabezpieczenie Kredytu (w przypadku nieruchomości zabudowanych, gdzie wartość naniesień wliczana jest do wartości nieruchomości),
    8. − oświadczenia właścicieli oraz użytkowników wieczystych nieruchomości, o których mowa w pkt 1) powyżej (innych niż Kredytobiorca) o poddaniu się na rzecz Banku egzekucji w trybie art. 777§ 1 pkt 6) Kodeksu postępowania cywilnego (o ile będzie dotyczyć).

30. Zmiana aktywów i zobowiązań warunkowych

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2024 roku nastąpiły zmiany w zakresie zobowiązań warunkowych:

  • W związku z zawartym w dniu 29 grudnia 2022 r. aneksem do umowy kredytu z dnia 28 lutego 2008 r. pomiędzy Arkady Wrocławskie S.A. a Santander Bank Polska S.A., Develia S.A. jako jedyny akcjonariusz spółki Arkady Wrocławskie S.A. udzieliła w dniu 23 stycznia 2023 r. na rzecz banku poręczenia spłaty kredytu za Spółkę do kwoty nie wyższej niż 10.812.500,00 PLN oraz złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji do powyżej wskazanej kwoty. W związku ze spłatą przez Arkady Wrocławskie S.A. w dniu 27 marca 2024 r. kredytu bankowego udzielonego w związku z umową kredytu z dnia 28 lutego 2008 r. pomiędzy Arkady Wrocławskie S.A. a Santander Bank Polska S.A., wygasło udzielone przez Develia S.A. jako jedynego akcjonariusza spółki Arkady Wrocławskie S.A. udzielone na rzecz tego banku poręczenie spłaty kredytu do kwoty nie wyższej niż 10.812.500,00 EUR.
  • W związku z zawartą w dniu 11 marca 2024 roku przez Spółkę jako kredytobiorcę oraz spółkę zależną Arkady Wrocławskie S.A. jako Poręczyciela oraz mBank S.A. jako organizatora kredytu, agenta kredytu, agenta zabezpieczenia umową kredytu do kwoty 30.000.000 EUR w celu refinansowania istniejącego zadłużenia Poręczyciela oraz prefinansowania kwoty, która ma zostać zapłacona za nieruchomości zbywane przez Spółkę oraz Poręczyciela tj. budynek Arkad Wrocławskich wraz z sąsiednim gruntem ("Umowa Kredytu") spółka Arkady Wrocławskie S.A. udzieliła poręczenia tego kredytu wraz z ustanowieniem zabezpieczeń spłaty kredytu, które stanowią: (i) umowa podporządkowania (obejmująca również przelew praw z pożyczek), (ii) umowa przelewu praw z przedwstępnej umowy sprzedaży dotyczącej nieruchomości określonych w Umowie Kredytu, (iii) ustanowienie hipoteki umownej na nieruchomościach Poręczyciela do kwoty 45.000.000 EUR., (iv) ustanowienie zastawów rejestrowych oraz zastawów finansowych na akcjach w spółce Arkady Wrocławskie S.A., (v) ustanowienie zastawu

rejestrowego na zbiorze rzeczy i praw (lub przedsiębiorstwie) Poręczyciela, (vi) ustanowienie zastawów rejestrowych i zastawów finansowych na wszystkich rachunkach bankowych Spółki, (vii) udzielenie nieodwołalnego pełnomocnictwa do wszystkich rachunków bankowych Poręczyciela, (viii) podpisanie instrukcji ustanowienia blokady na rachunku bankowym, na który dokonywane są wpłaty zaliczki w związku ze sprzedażą nieruchomości określonych w Umowie Kredytu, (ix) umowę przelewu praw z umów ubezpieczenia Poręczyciela (z wyłączeniem umów ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej) oraz (x) złożenie przez Spółkę oraz Poręczyciela oświadczenia o poddaniu się egzekucji w formie aktu notarialnego.

Poza zobowiązaniami warunkowymi stanowiącymi zabezpieczenia do kredytów bankowych, których zmiany w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2024 roku opisano w Nocie 29, na dzień 30 czerwca 2024 roku, Spółka posiadała zobowiązania warunkowe z tytułu ustalonych opłat warunkowych za wycinkę drzew w łącznej wysokości 146 tys. zł związanymi z prowadzonymi inwestycjami.

31. Sprawy sądowe

Na dzień 30 czerwca 2024 roku nie toczyły się istotne postępowania sądowe, arbitrażowe lub przed organem administracji dotyczące zobowiązań lub wierzytelności Develia S.A., których wartość byłaby istotna dla sytuacji finansowej Spółki. Spółka jest stroną postępowań sądowych i administracyjnych, których wartość nie ma materialnego wpływu na jej działalność lub kondycję finansową. Każda sprawa rozpatrywana jest indywidualnie pod kątem jej istotności dla spółki.

32. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Następujące tabele przedstawiają łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku, za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku oraz za okres zakończony 31 grudnia 2023 roku:

30.06.2024
Podmiot powiązany Sprzedaż Zakupy finansowe (odsetki,
dywidendy)
Przychody		 (odsetki, dyskonta)
Koszty finansowe		 pozostałe należności
dostaw i usług oraz
Należności z tytułu		 z tytułu dostaw
Zobowiązania
i usług oraz
pozostałe		 długoterminowe oraz
krótkoterminowe
i należności
Pożyczki		 Zobowiązania
finansowe
Akcjonariusze - - - - - - - -
Jednostki zależne, współzależne i
stowarzyszone:
Arkady Wrocławskie S.A. 1 292 554 1 863 - 608 - 78 791 -
Develia Wrocław S.A. 2 856 13 8 935 - 687 28 212 536 -
Develia Warszawa Sp. z o.o. 2 090 19 10 440 3 637 1 180 - 130 434 85 173
Kraków Zielony Złocień Sp. z o.o. 245 3 22 718 - 62 4 - -
LC Corp Invest I Sp. z o.o. 28 - 729 - - - 10 195 -
LC Corp Invest II Sp.z o.o. 118 - 199 - 35 - 5 361 -
LC Corp Invest VII Sp.z o.o. 176 - 13 770 1 135 29 - - 5 856
LC Corp Invest IX Sp.z o.o. 510 - - 450 132 85 - 987
LC Corp Invest X Sp.z o.o. 127 - - - 38 - - 10 785
LC Corp Invest XI Sp.z o.o. 16 - 12 637 4 353 - - - 44 580
LC Corp Invest XII Sp. z o.o. 127 - - 1 213 31 - 100 28 773
LC Corp Invest XV Sp. z o.o. 16 - 489 - - - - -
LC Corp Invest XV Sp. z o.o.Projekt 7 Sp.k 1 231 34 - - 450 25 - -
LC Corp Invest XV Sp. z o.o.Investments - - - -
S.K.A. 1 585 32 728 43
4resident Sp. z o.o. 24 - 9 - - - 230 -

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku

(w tysiącach złotych)

LC Corp Invest XVII Sp. z o.o. 16 - - - 5 - - -
LC Corp Invest XVII Sp. z o.o.Projekt 20 Sp.k 34 - - - 6 - - -
LC Corp Invest XVII Sp. z o.o.Projekt 21 Sp.k 16 - - - - - - -
LC Corp Invest XVII Sp. z o.o.Projekt 22 Sp.k 155 - - - - - - -
LC Corp Service S.A. 441 21 - 743 234 21 - 19 118
Develia Invest Sp. z o.o. 75 - 1 397 - 5 - 38 190 -
Projekt Myśliborska Sp. z o.o. Sp.k. - - - - - - -
Projekt Lizbońska Sp. z o.o. Sp.k. 16 - 7 440 - - - - -
Projekt Ciszewskiego Sp. z o.o. Sp.k. 29 - 29 - - - - -
Flatte Sp. z o.o. - - - - - - - -
Malin Development 1 Sp. z o.o. - - 12 - - - 569 -
NP 8 Sp. z o.o. Sp.k. 704 - - - 3 561 - - -
NP 11 Sp. z o.o. Sp.k. 942 - - 387 433 - - 8 773
Develia Construction sp.zo.o. 289 - 636 - 101 656 12 741 -
Develia Land Development Sp. z o.o. 81 - 51 - 18 - 1 778 -
Develia 303 Sp. z o.o. 677 1 144 93 437 - 10 087 -
NP 7 Sp. z o.o. 38 - 108 770 2 632 33 - - 26 612
NP 8 Sp. z o.o. 10 - - - 1 - - -
NP 9 Sp. z o.o. 52 - - - 38 - - -
NP 10 Sp. z o.o. 86 - 9 301 - 78 - - -
NP 11 Sp. z o.o. 11 - 2 - 8 - 54 -
NP 14 Sp. z o.o. 11 - 12 - 1 - 367 -
NP 14 Sp. z o.o. Sp.k. 893 - 46 - 499 - - -
NP 15 Sp. z o.o. 382 - 1 430 - 163 - 29 065 -
NP 16 Sp. z o.o. 90 10 3 052 - 14 - 68 565 -
NP 17 Sp. z o.o. 32 - 42 - 184 - 13 -
NP 19 Sp. z o.o. Sp.k. 636 - 0 - 407 - - -
NP 19 Sp. z o.o. 11 - 12 - 2 - 367 -
NP 20 Sp. z o.o. 11 - 2 - 18 - 54 -
NP 8 Sp Bogucicka Sp.k. 9 - - - 0 - - -
NP17 Sp. z o.o. Projekt 1 Sp.k (wcześniej - - - - - -
NP12 Sp. z o.o. Sp.k 39 56
NP17 Sp. z o.o. Projekt 2 Sp.k (wcześniej
NP18 Sp. z o.o. Sp.k		 9 - - - 1 - - -
NP 20 Sp. z o.o. Sp.k. 1 584 - - - 823 - - -
NP17 Sp. z o.o. Projekt 3 Sp.k ((wcześniej - - - - - -
NP21 Sp. z o.o. Sp.k 21 12
NP17 Sp. z o.o. Projekt 4 Sp.k k ((wcześniej - - - - - -
NP23 Sp. z o.o. Sp.k 26 17
Morska Vita S.A. - - 86 - - - 5 093 -
Zarząd i Rada Nadzorcza
Zarząd 9 736 *) 62 **) - - - - - -
Rada Nadzorcza 442 *) - - - - - - -

*) Wynagrodzenia wypłacone

**) Pozostałe zakupy

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku

(w tysiącach złotych)

01.01.2023 – 31.12.2023 31.12.2023
Podmiot powiązany Sprzedaż Zakupy finansowe (odsetki,
dywidendy)
Przychody		 (odsetki, dyskonta)
Koszty finansowe		 pozostałe należności
dostaw i usług oraz
Należności z tytułu		 z tytułu dostaw
Zobowiązania
i usług oraz
pozostałe		 długoterminowe oraz
krótkoterminowe
aktywa finansowe
i należności
Pożyczki		 Zobowiązania
finansowe
Akcjonariusze - - - - - - - -
Jednostki zależne i współzależne
Arkady Wrocławskie S.A. 2 687 3 078 2 026 334 947 26 30 422 -
Develia Warszawa Sp. z o.o. 1 157 - 2 317 9 277 1 016 1 43 277 82 329
Develia Wrocław S.A. 4 188 - 15 950 - 1 919 14 151 225 -
Kraków Zielony Złocień Sp. z o.o. 1 466 - 37 031 - 787 - 0 -
LC Corp Invest I Sp. z o.o. 51 - - - - 5 0 -
LC Corp Invest II Sp. z o.o. 307 - 377 - 74 0 4 435 -
LC Corp Invest VII Sp. z o.o. 1 313 - 54 543 1 763 565 0 - 34 149
LC Corp Invest IX Sp. z o.o. 2 872 - 1 055 543 1 952 11 - 525
LC Corp Invest X Sp. z o.o. 493 - 24 185 1 087 126 - - 10 725
LC Corp Invest XI Sp. z o.o. 35 - 9 889 2 949 4 - - 52 340
LC Corp Invest XII Sp. z o.o. 222 - 7 438 2 948 15 8 - 27 749
LC Corp Invest XV Sp. z o.o. 40 - 116 - 0 4 - -
LC Corp Invest XV Sp. z o.o. Projekt 7 Sp.k. 2 560 69 - - 648 - - -
LC Corp Invest XV Sp. z o.o. Investments
S.K.A.		 2 691 - - - 932 - - -
LC Corp Invest XVI Sp. z o.o. 161 - 20 - 129 - 216 -
LC Corp Invest XVII Sp. z o.o. 38 - - - 6 - - -
LC Corp Invest XVII Sp. z o.o. Projekt 20
Sp.k.		 68 - 481 10 864 481 - - -
LC Corp Invest XVII Sp. z o.o. Projekt 21
Sp.k.		 65 - 106 - 140 - - -
LC Corp Invest XVII Sp. z o.o. Projekt 22
Sp.k.		 1 232 393 56 235 - 644 13 - -
LC Corp Service S.A. 2 917 4 673 - 1 540 761 72 - 18 660
Develia Invest Sp. z o.o. 108 - 2 966 - 3 14 34 849 -
Projekt Myśliborska Sp. z o.o. Sp.k. - - 15 - - - - -
Projekt Lizbońska Sp. z o.o. Sp.k. 72 - 128 - 128 - - -
Projekt Ciszewskiego Sp. z o.o. Sp.k. 48 - - - - - - -
Flatte Sp. z o.o. 0 - - - - - - -
Malin Development 1 Sp. z o.o. 0 - 11 - - - 247 -
NP 8 Sp. z o.o. Sp.k. 419 - - - 2 298 - 0 -
NP 11 Sp. z o.o. Sp.k. 616 - - 540 663 - 0 8 477
Develia Construction Sp. z o.o. 410 11 72 6 411 663 14 579 -
Develia Land Development Sp. z o.o. 35 - 5 - 56 24 500 -
Develia 303 Sp. z o.o. 148 - - - 159 - - -
NP 7 Sp. z o.o. 12 - - 335 13 335 - -
NP 8 Sp. z o.o. 26 - - 1 33 1 - -
NP 9 Sp. z o.o. 29 - - 82 38 82 - -
NP 10 Sp. z o.o. 9 - - - 7 - - -
NP 11 Sp. z o.o. 4 - 1 1 20 1 50 -
NP 12 Sp. z o.o. 10 - 1 - 11 - - -
NP 14 Sp. z o.o. 8 - 1 1 6 1 50 -
NP 14 Sp. z o.o. Sp.k. 188 - 148 - 206 - 3 440 -

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku

(w tysiącach złotych)

NP 15 Sp. z o.o. 136 - 1 614 - 150 - 37 505 -
NP 16 Sp. z o.o. 77 - 650 - 84 - 63 479 -
NP 17 Sp. z o.o. 6 - 1 - 3 - 74 -
NP 18 Sp. z o.o. 6 - - - 3 - - -
NP 19 Sp. z o.o. Sp.k. 437 - - 53 500 55 - -
NP 19 Sp. z o.o. 11 - 1 1 12 1 50 -
NP 20 Sp. z o.o. 9 - 1 1 9 1 50 -
NP 21 Sp. z o.o. 5 - 1 - 3 - 50 -
NP 22 Sp. z o.o. 5 - 1 - 3 - 50 -
NP 23 Sp. z o.o. 5 - 1 - 2 - - -
NP 8 Sp. Bogucicka Sp.k. 9 - - - 6 - - -
NP 12 Sp. z o.o. Sp.k. 42 - - 165 48 338 - -
NP 20 Sp. z o.o. Sp.k. 449 - - 80 511 80 - -
NP 21 Sp. z o.o. Sp.k. 10 - - - 7 - - -
NP 23 Sp. z o.o. Sp.k. 6 - - - 7 - - -
NP 18 Sp. z o.o. Sp.k. 5 - - - 2 - - -
Zarząd i Rada Nadzorcza
Zarząd 4 178*) 89**) - - 5 **) - - -
Rada Nadzorcza 768*) - - - - - -

(*) Wynagrodzenia wypłacone

(**) Pozostałe zakupy

01.01.2023 – 30.06.2023 30.06.2023
Podmiot powiązany Sprzedaż Zakupy finansowe (odsetki,
dywidendy)
Przychody		 (odsetki, dyskonta)
Koszty finansowe		 pozostałe należności
dostaw i usług oraz
Należności z tytułu		 z tytułu dostaw
Zobowiązania
i usług oraz
pozostałe		 długoterminowe oraz
krótkoterminowe
aktywa finansowe
i należności
Pożyczki		 Zobowiązania
finansowe
Akcjonariusze - - - - - - - -
Jednostki zależne i współzależne
Arkady Wrocławskie S.A. 1 202 1 579 944 173 485 - 30 236 7 049
Develia Wrocław S.A. 1 506 - 15 066 - 283 - - -
Develia Warszawa Sp. z o.o. 114 - 772 3 938 63 - 24 838 138 908
Kraków Zielony Złocień Sp. z o.o. 454 - 37 030 - 84 - - -
LC Corp Invest I Sp. z o.o. 28 - - - 5 - - -
LC Corp Invest II Sp.z o.o. 142 - 180 - 15 - 4 189 -
LC Corp Invest VII Sp.z o.o. 531 - 46 943 33 58 - - 38 020
LC Corp Invest IX Sp.z o.o. 547 - 937 18 127 - 12 081 1 643
LC Corp Invest X Sp.z o.o. 238 - 19 595 1 087 27 - - 9 181
LC Corp Invest XI Sp.z o.o. 16 - 9 889 559 2 - - 9 340
LC Corp Invest XII Sp. z o.o. 129 - 7 438 1 566 16 - - 26 557
LC Corp Invest XV Sp. z o.o. 22 - 116 - 120*) - - -
LC Corp Invest XV Sp. z o.o.Projekt 2 Sp.k 110 37 - 740 14 5 - -
LC Corp Invest XV Sp. z o.o.Projekt 4 Sp.k 61 4 622 - - 11 - - -
LC Corp Invest XV Sp. z o.o.Projekt 7 Sp.k 1 102 34 - - 315 7 - -
LC Corp Invest XV Sp. z o.o.Projekt 8 Sp.k 47 - - - 16 - - -
LC Corp Invest XV Sp. z o.o.Investments
S.K.A.		 978 - - - 237 - - -
LC Corp Invest XVI Sp. z o.o. 16 - 9 - - - 207 -
LC Corp Invest XVII Sp. z o.o. 16 - - - 2 - - -

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku (w tysiącach złotych)

34 - - 9 128 70 006*) - - -
16 - - - 2 - - -
621 392 56 000 - 98 366*) - - -
268 - - 127 54 - - 14 110
61 - 1 494 - 11 - 32 751 -
- - 2 - - 220 -
- - - - - - - -
- - 15 - - - -
Zarząd i Rada Nadzorcza
- - -
- - - - - -
7 002)
417*)		 32**) 5**) - -

(*) Wynagrodzenia wypłacone

(**) Pozostałe zakupy /sprzedaż

32.1. Wypłata dywidendy przez Develia S.A.

W dniu 16 maja 2024 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Develia S.A. podjęło uchwałę w przedmiocie wypłaty dywidendy na następujących zasadach:

  • a) wysokość dywidendy: 226.140.099,50 zł
  • b) wartość dywidendy przypadającej na jedną akcję: 0,50 zł
  • c) liczba akcji objętych dywidendą: 452.280.199 akcje
  • d) dzień dywidendy: 17 czerwca 2024 roku
  • e) termin wypłaty dywidendy ustala się na dzień: 5 lipca 2024 roku (kwota 113.070.049,75 zł) i 6 września 2024 roku (kwota 113.070.049,75 zł).

Zgodnie z postanowieniami powyższej uchwały w dniu 5 lipca 2024 roku Develia S.A. dokonała wypłaty pierwszej części dywidendy w kwocie 113.070.049,75 zł., a w dniu 6 września 2024 roku – drugiej części w kwocie 113.070.049,75 zł.

32.2. Wypłata dywidendy przez spółki zależne

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2024 roku miały miejsce następujące wypłaty dywidend przez spółki zależne na rzecz Develia S.A.:

  • W dniu 28 czerwca 2024 roku na mocy Uchwały Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Spółki Projekt Lizbońska Sp. z o.o. Sp.k. z dnia 28 czerwca 2024 roku wypłacona została rzecz Develia S.A. zaliczka na poczet zysku za 2024 rok w wysokości 7.440 tys. PLN
  • W dniu 20 lutego 2024 roku na mocy Uchwały Zarządu Spółki NP 7 Sp. z o.o. z dnia 15 lutego 2024 roku wypłacona rzecz Develia S.A. zaliczka na poczet zysku za 2023 rok w wysokości 54.000 tys. PLN

Ponadto, w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2024 roku podjęto uchwały o wypłacie dywidend przez spółki zależne na rzecz Develia S.A., z terminem wypłaty przypadającym po dniu 30 czerwca 2024 roku:

  • W dniu 21 czerwca 2024 roku podjęto Uchwałę Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Spółki NP. 7 Sp. z o.o. o wypłacie dywidendy za 2023 rok w wysokości 54.770 tys. PLN
  • W dniu 21 czerwca 2024 roku podjęto Uchwałę Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Spółki NP 10 Sp. z o.o. o wypłacie dywidendy za 2023 rok w wysokości 4.301 tys. PLN oraz z kapitału zapasowego w wysokości 5.000 tys. zł
  • W dniu 21 czerwca 2024 roku podjęto Uchwałę Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Spółki LC Corp Invest XI Sp. z o.o. o wypłacie dywidendy za 2023 rok w wysokości 12.637 tys. PLN
  • W dniu 21 czerwca 2024 roku podjęto Uchwałę Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Spółki LC Corp Invest VII Sp. z o.o. o wypłacie dywidendy za 2023 rok w wysokości 13.770 tys. PLN

  • W dniu 21 czerwca 2024 roku podjęto Uchwałę Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Spółki LC Corp Invest XV Sp. z o.o. o wypłacie dywidendy za 2023 rok w wysokości 489 tys. PLN
  • W dniu 24 czerwca 2024 roku podjęto Uchwałę Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Spółki Develia Warszawa Sp. z o.o. o wypłacie dywidendy za 2023 rok w wysokości 6.890 tys. PLN
  • W dniu 28 czerwca 2024 roku podjęto Uchwałę Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Spółki Kraków Zielony Złocień Sp. z o.o. o wypłacie dywidendy za 2023 rok w wysokości 22.718 tys. PLN

Łączna wartość przychodów z tytułu udziału w zyskach spółek zależnych w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2024 roku wyniosła 182.015 tys. zł.

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2023 roku miejsce następujące wypłaty dywidend przez spółki zależne na rzecz Develia S.A.:

  • W dniu 29 maja 2023 roku na mocy Uchwały Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Spółki Kraków Zielony Złocień Sp. z o.o. z dnia 26 maja 2023 roku wypłacona została część dywidendy za 2022 rok w wysokości 9.825 tys. PLN na rzecz Develia S.A.
  • W dniu 29 maja 2023 roku na mocy Uchwały Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Spółki Kraków Zielony Złocień Sp. z o.o. z dnia 26 maja 2023 roku wypłacona została część dywidendy za lata ubiegłe w wysokości 3.204 tys. PLN na rzecz Develia S.A.
  • W dniu 1 czerwca 2023 roku na mocy Uchwały Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Spółki Kraków Zielony Złocień Sp. z o.o. z dnia 26 maja 2023 roku wypłacona została część dywidendy za lata ubiegłe w wysokości 3.500 tys. PLN na rzecz Develia S.A.
  • W dniu 22 czerwca 2023 roku na mocy Uchwały Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Spółki Kraków Zielony Złocień Sp. z o.o. z dnia 21 czerwca maja 2023 roku wypłacona została zaliczka na poczet dywidendy za 2023 rok w wysokości 20.501 tys. PLN na rzecz Develia S.A.
  • W dniu 29 maja 2023 roku na mocy Uchwały Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników LC Corp Invest VII Sp. z o.o. z dnia 26 maja 2023 roku wypłacona została dywidenda za 2022 rok na rzecz Develia S.A w wysokości 45.000 tys. PLN.
  • W dniu 1 czerwca 2023 roku na mocy Uchwały Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników LC Corp Invest VII Sp. z o.o. z dnia 26 maja 2023 roku wypłacona została dywidenda za 2022 rok na rzecz Develia S.A w wysokości 1.943 tys. PLN.
  • W dniu 2 czerwca 2023 roku na mocy Uchwały Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników LC Corp Invest XI Sp. z o.o. z dnia 26 maja 2023 roku wypłacona została dywidenda za 2022 rok na rzecz Develia S.A w wysokości 3.289 tys. PLN.
  • W dniu 23 czerwca 2023 roku na mocy Uchwały Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników LC Corp Invest XI Sp. z o.o. z dnia 26 maja 2023 roku wypłacona została dywidenda za 2022 rok na rzecz Develia S.A w wysokości 6.600 tys. PLN.
  • W dniu 29 maja 2023 roku na mocy Uchwały Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników LC Corp Invest XII Sp. z o.o. z dnia 26 maja 2023 roku wypłacona została dywidenda za 2021 rok na rzecz Develia S.A w wysokości 4.000 tys. PLN.
  • W dniu 31 maja 2023 roku na mocy Uchwały Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników LC Corp Invest XII Sp. z o.o. z dnia 26 maja 2023 roku wypłacona została dywidenda za 2021 rok na rzecz Develia S.A w wysokości 3.380 tys. PLN.
  • W dniu 13 maja 2023 roku na mocy Uchwały Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników LC Corp Invest XII Sp. z o.o. z dnia 26 maja 2023 roku wypłacona została dywidenda za lata ubiegłe rok na rzecz Develia S.A w wysokości 58 tys. PLN.
  • W dniu 12 czerwca 2023 roku na mocy Uchwały Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników LC Corp Invest X Sp. z o.o. z dnia 31 maja 2023 roku wypłacona została dywidenda za 2022 rok na rzecz Develia S.A w wysokości 3.500 tys. PLN.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku (w tysiącach złotych)

  • W dniu 14 czerwca 2023 roku na mocy Uchwały Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników LC Corp Invest X Sp. z o.o. z dnia 31 maja 2023 roku wypłacona została dywidenda za 2022 rok na rzecz Develia S.A w wysokości 5.130 tys. PLN.
  • W dniu 23 czerwca 2023 roku na mocy Uchwały Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników LC Corp Invest X Sp. z o.o. z dnia 31 maja 2023 roku wypłacona została dywidenda za 2022 rok na rzecz Develia S.A w wysokości 10.965 tys. PLN.
  • W dniu 29 czerwca 2023 roku na mocy Uchwały Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Develia Warszawa Sp. z o.o. z dnia 29 czerwca 2023 roku wypłacona została dywidenda za 2022 rok na rzecz Develia S.A w wysokości 764 tys. PLN.
  • W dniu 30 maja 2023 roku na mocy Uchwały Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Develia Wrocław Sp. z o.o. z dnia 25 maja 2023 roku wypłacona została dywidenda za 2022 rok na rzecz Develia S.A w wysokości 15.066 tys. PLN.
  • Na dzień 30 czerwca 2023 roku na mocy Uchwały Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Spółki LC Corp Invest XV Sp. z o.o. Projekt 22 Sp. k. z dnia 21 czerwca 2023 roku pozostaje do wypłaty udział w zysku za 2022 rok w wysokości 56.000 tys. PLN na rzecz Develia S.A.
  • Na dzień 30 czerwca 2023 roku na mocy Uchwały Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Spółki LC Corp Invest XV Sp. z o.o. z dnia 1 czerwca 2023 roku pozostaje do wypłaty dywidenda za 2022 rok w wysokości 116 tys. PLN na rzecz Develia S.A.

Łączna wartość przychodów z tytułu udziału w zyskach spółek zależnych w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2023 roku wyniosła 192.843 tys. zł.

33. Instrumenty finansowe

33.1. Wartości godziwe

Poniższa tabela przedstawia wartości bilansowe wszystkich instrumentów finansowych Spółki w podziale na poszczególne kategorie aktywów i pasywów zgodnie z MSSF 9:

Wartość bilansowa
30 czerwca 2024 31 grudnia 2023
Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy:
Pożyczki udzielone 590 968 384 552
Jednostki uczestnictwa w dłużnych otwartych funduszach inwestycyjnych 29 057 28 093
620 025 412 645
Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie:
Obligacje spółek komercyjnych i skarbowych - 15 000
Środki pieniężne na rachunkach powierniczych otwartych 95 661 57 385
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 133 063 119 948
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności (bez należności
budżetowych) 192 941 35 885
421 665 228 218
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie:
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania (bez zobowiązań
budżetowych) 355 166 162 576
Kredyty, obligacje i pożyczki oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej 1 180 963 1 069 732
1 536 129 1 232 311

Poniższa tabela przedstawia wartości bilansowe i godziwe instrumentów finansowych Spółki na dzień 30 czerwca 2024 roku:

30 czerwca 2024
Wartość
bilansowa		 Wartość godziwa Hierarchia wartości godziwej
Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3
Aktywa wyceniane w wartości
godziwej przez wynik finansowy:
Pożyczki udzielone 590 969 590 969 - 590 969 -
Jednostki uczestnictwa w dłużnych
otwartych funduszach
inwestycyjnych 29 057 29 057 - 29 057 -
620 026 620 026 - 620 026 -
Aktywa wyceniane
w zamortyzowanym koszcie:
Środki pieniężne na rachunkach
powierniczych otwartych		 95 661 95 661 - 95 661 -
Środki pieniężne i inne aktywa
pieniężne		 133 063 133 063 - 133 063 -
228 724 228 724 - 228 724 -
Zobowiązania finansowe
wyceniane w zamortyzowanym
koszcie:
Pożyczki oprocentowane wg
zmiennej stopy procentowej		 230 658 232 562 - 232 562 -
Kredyty oprocentowane wg
zmiennej stopy procentowej		 292 544 302 392 - 302 392 -
Obligacje oprocentowane wg
zmiennej stopy procentowej		 657 761 674 843 - 674 843 -
1 180 963 1 209 797 - 1 209 797 -

Zgodnie z MSSF 13 poziomy hierarchii są definiowane następująco:

  • poziom 1 notowane (nieskorygowane) ceny rynkowe na aktywnych rynkach dla identycznych aktywów lub zobowiązań,
  • poziom 2 techniki wyceny, w przypadku których dane wejściowe są bezpośrednio lub pośrednio obserwowalne
  • poziom 3 techniki wyceny, w przypadku których dane wejściowe są nieobserwowalne.

W porównaniu z poprzednim okresem sprawozdawczym Spółka nie dokonywała zmian klasyfikacji oraz metod wyceny instrumentów finansowych. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przesunięcia pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej.

34. Zarządzanie kapitałem

Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.

Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W okresie zakończonym

30 czerwca 2024 roku i w roku zakończonym 31 grudnia 2023 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.

Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia do kapitału własnego. Zasady Spółki stanowią, by wskaźnik ten był nie wyższy niż 5. Do zadłużenia Spółka wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania.

30 czerwca 2024 31 grudnia 2023
Oprocentowane obligacje i kredyty 1 180 963 1 069 733
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 357 847 141 275
A. Zadłużenie 1 538 810 1 211 008
B. Kapitał własny 1 438 954 1 464 070
Wskaźnik dźwigni (A/B) 1,07 0,83

35. Wpływ sytuacji makroekonomicznej, konfliktu zbrojnego w Ukrainie oraz kwestii klimatycznych na sprawozdanie finansowe

Do czynników ryzyka mogących negatywnie wpłynąć na działalność Spółki należy zaliczyć kontynuację działań wojennych przez Federację Rosyjską na terenach Ukrainy i związane z tym niepożądane skutki gospodarcze w skali globalnej. Możliwe do zidentyfikowania na chwilę obecną potencjalne obszary ryzyka w branży budowlano – deweloperskiej, w której działa Spółka to:

  • możliwy spadek popytu na rynku mieszkaniowym wskutek niepewności klientów co do możliwych scenariuszy rozwoju aktualnej sytuacji gospodarczej i politycznej,
  • wzrost cen kluczowych surowców, powodujący wzrost cen dóbr kluczowych dla gospodarki, w tym cen robót budowlanych, usług, urządzeń oraz materiałów,
  • ograniczenia w dostępności materiałów budowalnych, urządzeń, usług oraz przerwanie lub zakłócenie ciągłości dostaw,
  • ograniczenia w dostępności pracowników pochodzących z Ukrainy, wynikające z powoływania rezerwistów do służby wojskowej oraz ich powrotami do kraju w celu uczestniczenia w działaniach wojskowych,
  • wzrost i ryzyko dalszego wzrostu stóp procentowych,
  • sytuacja finansowa kredytobiorców, w tym osłabienie ich zdolności kredytowej, a także polityka kredytowa banków odzwierciedlona w stanowisku UKNF z dnia 7 marca 2022 roku, a w konsekwencji ograniczenie dostępności kredytów mieszkaniowych,
  • dostępność oraz koszt finansowania dłużnego w związku z ograniczonym popytem na rynku obligacji,

Wskazane powyżej czynniki ryzyka miały największy wpływ na działanie Spółki w początkowej fazie wojny.

Zarząd nie widzi możliwości oszacowania wpływu konfliktu na przyszłe wyniki finansowe, natomiast nie stwierdza istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę. Zarząd na bieżąco monitoruje potencjalny wpływ konfliktu na działalność Spółki, rynek deweloperski i budowlany. Spółka obserwuje rosnące zainteresowanie inwestorów, instytucji finansowych, regulatorów oraz pozostałych użytkowników sprawozdań finansowych zagadnieniami związanymi z klimatem i ich potencjalnym wpływem na sytuację finansową i wyniki finansowe. Spółka jest narażona na ryzyko klimatyczne, w tym ryzyko wynikające ze zdarzeń pogodowych mogących mieć wpływ na harmonogram prac w realizowanych projektach deweloperskich, ryzyko związane z transformacją gospodarczą z przejściem niskoemisyjną gospodarkę oraz ryzyko prawne związane z koniecznością dostosowania do zmieniających się przepisów prawnych w zakresie zrównoważonego rozwoju w obszarze środowiskowym, społecznym i zarządczym.

W okresie sprawozdawczym zakończonym 30 czerwca 2024 roku opisane powyżej ryzyka nie miały istotnego wpływu na dane finansowe. W ocenie Spółki powyższe ryzyka, w szczególności te związane z transformacją gospodarczą oraz regulacyjne mogą wywierać wpływ na działalność Spółki w średnim i długim okresie. Spółka będzie podejmować odpowiednie działania w celu dostosowania się do zmieniającego się otoczenia. Kwestie związane z klimatem nie stanowią również zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez Spółkę w okresie 12 miesięcy.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku (w tysiącach złotych)

36. Zdarzenia następujące po zakończeniu okresu sprawozdawczego

Po dniu bilansowym, tj. po 30 czerwca 2024 roku miały miejsce następujące zdarzenia:

  • 1) W dniu 3 lipca 2024 r. po uzyskaniu zgody UOKiK nastąpiło zamknięcie transakcji i przystąpienie spółki Develia S.A. do spółki projektowej SPV Projekt A Sp. z o.o. sp.k. oraz do SPV Projekt A sp. z o.o. (jedyny komplementariusz SPV Projekt A sp. z o.o. sp.k.) w związku z aneksem do umowy JV z Grupo Lar Holding Polonia sp. z o.o. W wyniku zawartego aneksu, w dniu 3 lipca 2024 r. nastąpiło nabycie przez Develia S.A. 40 udziałów w spółce SPV Projekt A sp. z o.o. o wartości nominalnej 100 zł za cenę 4.000 zł oraz nastąpiła zmiana umowy spółki SPV Projekt A sp. z o.o. sp.k. m.in. na mocy której Develia S.A. przystąpiła do spółki SPV Projekt A sp. z o.o. sp.k. jako komandytariusza i wniosła wkład w kwocie 12.272.663.29 zł przy czym kwota 6.350.000,00 zł została potracona z pożyczki z dnia 29 kwietnia 2024 r. udzielonej przez Spółkę na rzecz spółki SPV Projekt A sp. z o.o. sp.k.
  • 2) W dniu 10 lipca 2024 roku Develia S.A. zawarła z Santander Bank Polska S.A. aneks nr 4 do umowy kredytu z dnia 12 kwietnia 2022 roku, na mocy którego wydłużono okres dostępności kredytu do 11 października 2024 roku. W dniu 17 lipca 2024 r. spółka Develia S.A. dokonała ustanowienia hipoteki na dodatkowej nieruchomości w celu przywrócenia kwoty kredytu możliwego do wykorzystania do pierwotnej wysokości 30 mln PLN.
  • 3) W dniu 18 lipca 2024 r. spółka NP 8 sp. z o.o. Bogucicka sp. k. została wykreślona z KRS w wyniku jej nielikwidacyjnego rozwiązania.
  • 4) W dniu 23 lipca 2024 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy KRS wydał postanowienie o wyznaczeniu biegłego do zbadania planu połączenia spółek: NP 17 Sp. z o.o. Projekt 1 Sp. k., NP 17 Sp. z o.o. Projekt 2 Sp. k., NP 17 Sp. z o.o. Projekt 3 Sp. k. oraz NP 17 Sp. z o.o. Projekt 4 Sp. k. (spółki łączone) poprzez zawiązanie nowej spółki kapitałowej (spółki akcyjnej), pod nazwą NP Maintenance S.A., na którą przejdzie majątek wszystkich łączących się spółek.
  • 5) W dniu 30 lipca 2024 r., Spółka, jako kupujący, zawarła w formie aktu notarialnego umowę sprzedaży, na podstawie której nabyła od podmiotu niepowiązanego ze Spółką jako sprzedającego, prawo użytkowania wieczystego niezabudowanej nieruchomości położonej w Gdańsku przy ul. Jesionowej, na którą składają się działki ewidencyjne nr 102/3 i 36/1 z obrębu 226101_1.0041, 041, o łącznej powierzchni 0,3136 ha, za cenę netto w kwocie 21.300.000,00 zł netto powiększoną o podatek od towarów i usług, tj. brutto 26.199.000,00 zł. Na powyższej nieruchomości Spółka zamierza zrealizować projekt inwestycyjny z szacowaną liczbą ok. 77 lokali mieszkalnych w zabudowie wielorodzinnej. Planowany termin rozpoczęcia sprzedaży w ramach projektu inwestycyjnego to IV kwartał 2024 r.
  • 6) W dniu 1 sierpnia 2024 r. spółka Develia S.A. dokonała sprzedaży wszystkich dotychczas posiadanych udziałów w spółce zależnej LC Corp Invest XII sp. z o.o. na rzecz spółki LC Corp Service S.A., która od tego dnia stała się jedynym wspólnikiem ww. spółki. Powyższa zmiana została zarejestrowana w KRS w dniu 14 sierpnia 2024 r.
  • 7) W dniu 1 sierpnia 2024 r. spółka Develia S.A. dokonała sprzedaży wszystkich dotychczas posiadanych udziałów w spółce zależnej LC Corp Invest X sp. z o.o. na rzecz spółki LC Corp Service S.A., która od tego dnia stała się jedynym wspólnikiem ww. spółki. Powyższa zmiana do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania nie została zarejestrowana w KRS.
  • 8) W dniu 9 sierpnia 2024 r. spółka zależna od spółki Develia S.A. tj. Develia Wrocław S.A. podpisała protokół z pisemnego przetargu nieograniczonego, na sprzedaż nieruchomości gruntowej, niezabudowanej, stanowiącej własność Gminy Miasta Wrocław, położonej przy ul. Podhalańskiej we Wrocławiu – działki numer 131/2, 129/2, 130/2, 260/4, AM-8, obręb Złotniki o powierzchni 16.700 m2 , ogłoszonego przez Prezydenta Miasta Wrocławia, za cenę 19.450.000,00 zł netto. Nieruchomość przeznaczona jest pod zabudowę wielorodzinną z usługami i garażem podziemnym.
  • 9) W dniu 12 sierpnia 2024 r. zarejestrowane zostało w KRS obniżenie kapitału zakładowego spółki LC Corp Invest XII sp. z o.o. z dotychczasowej kwoty 24.800.00,00 zł do kwoty 100.000,00 zł.
  • 10) W dniu 20 sierpnia 2024 r., spółka zależna od Spółki Develia Invest sp. z o.o., zawarła jako sprzedający z podmiotem niepowiązanym ze Spółką - spółką zależną od AFI Europe - AFI Project 10 sp. z o.o.

z siedzibą w Krakowie przedwstępną warunkową umowę sprzedaży ("Umowa Przedwstępna") dotyczącą sprzedaży przez prawa użytkowania wieczystego niezabudowanej nieruchomości położonej we Wrocławiu przy ul. Kolejowej 8 i 10. Cena sprzedaży została ustalona na 50.500.00,00 PLN, która zostanie powiększona o należny podatek VAT. Oczekuje się, że zawarcie warunkowej umowy sprzedaży powinno nastąpić do 5 listopada 2024 r. Umowa przyrzeczona ("Umowa Przyrzeczona") powinna zaś zostać zawarta do dnia 31 grudnia 2024 r. Zawarcie Umowy Przyrzeczonej nastąpi pod warunkiem nieskorzystania przez Gminę Wrocław z przysługującego jej prawa pierwokupu. Warunkowa Umowa Przedwstępna zawiera standardowe dla tego typu transakcji postanowienia dotyczące oświadczeń i zapewnień Sprzedającego i Spółki oraz zasady dotyczące odpowiedzialności Stron i zabezpieczenia ryzyk. Sprzedający udzieli Kupującemu zabezpieczenia poprzez złożenie oświadczenia o dobrowolnym poddaniu się egzekucji do kwoty 8.000.000 PLN na zabezpieczenie zobowiązań Sprzedającego wobec Kupującego z tytułu zwrotu kwoty zaliczki powiększonej o podatek VAT oraz zapłaty kary umownej przewidzianej w Umowie Przedwstępnej wraz z odsetkami za opóźnienie oraz kosztami dochodzenia wierzytelności. Spółka udzieliła gwarancji korporacyjnej do kwoty 8.000.000 PLN na zabezpieczenie wykonania zobowiązań Sprzedającego wynikających z Przedwstępnej Warunkowej Umowy Sprzedaży obowiązującej nie dłużej jednak niż do 31 stycznia 2026 r.

  • 11) W lipcu 2024 r. i sierpniu 2024 r. roku Spółka otrzymała wypłaty dywidend ze spółek zależnych opisanych w Nocie 32.2.
  • 12) Na mocy Uchwały Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Spółki LC Corp Invest IX Sp. z o.o. z dnia 5 lipca 2024 r. wypłacona została rzecz Develia S.A. dywidenda za 2023 rok w wysokości 35.555 tys. PLN.
  • 13) W dniu 5 września 2024r. na mocy Uchwały Zarządu spółki Kraków Zielony Złocień Sp. z o.o. z dnia 2 września 2024 r. wypłacona została na rzecz Develia S.A. zaliczka na poczet dywidendy za 2024 rok w wysokości 31.457 tys. PLN
  • 14) W dniu 5 września 2024r. na mocy Uchwały Zarządu spółki NP7 Sp. z o.o. z dnia 30 sierpnia 2024 r. wypłacona została na rzecz Develia S.A. zaliczka na poczet dywidendy za 2024 rok w wysokości 12.900 tys. PLN
  • 15) W dniu 5 września 2024r. na mocy Uchwały Zarządu spółki LC Corp Invest XI Sp. z o.o. z dnia 3 września 2024 r. wypłacona została na rzecz Develia S.A. zaliczka na poczet dywidendy za 2024 rok w wysokości 6.400 tys. PLN
  • 16) W dniu 5 lipca 2024 r. oraz 6 września 2024 r. na mocy Uchwały Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 16 maja 2024 r. wypłacona została na rzecz akcjonariuszy dywidenda w łącznej kwocie 226.140.099,50 zł. (Nota 32.1).
  • 17) Po dniu 30 czerwca 2024 r Spółka udzieliła pożyczek spółkom zależnym w kwocie 84,7 mln PLN (spłacono 31,7 mln PLN) oraz zaciągnęła pożyczki w łącznej kwocie 44,3 mln PLN (spłaciła 37,2 mln PLN).

Poza powyższymi zdarzeniami nie wystąpiły inne zdarzenia po dniu 30 czerwca 2024 roku, które mogłyby w znaczący sposób wpłynąć na wyniki finansowe Spółki.

Dokument został podpisany kwalifikowanym podpisem elektronicznym

Andrzej Oślizło Prezes Zarządu

Paweł Ruszczak Wiceprezes Zarządu

Mariusz Poławski Wiceprezes Zarządu

Lidia Kotowska Dyrektor Departamentu Rachunkowości

Anna Gremblewska-Nowak Główny Księgowy

Wrocław, dnia 11 września 2024 roku

More from Develia S.A.

Regulatory Filings 2026
Jan 12
Capital/Financing Update 2026
Jan 9
Regulatory Filings 2026
Jan 7
AGM Information 2026
Jan 7
Management Reports 2025
Dec 29
Regulatory Filings 2025
Dec 23
Director's Dealing 2025
Dec 19
Director's Dealing 2025
Dec 19
Regulatory Filings 2025
Dec 16
Capital/Financing Update 2025
Dec 15
View all filings →

Talk to a Data Expert

Have a question? We'll get back to you promptly.