DEVA HOLDİNG A.Ş.

Audit Report / Information • Mar 21, 2013

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluBAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Deva Holding A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

Deva Holding A.Ş. ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup") 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide gelir tablosunu, kapsamlı gelir tablosunu, konsolide özkaynak değişim tablosunu ve konsolide nakit akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal Tablolarla İlgili Olarak İşletme Yönetiminin Sorumluluğu

Grup yönetimi finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.

Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda gerçeğe uygun bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Grup yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Grup yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Grup'un 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle gerçek finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

İstanbul, 21 Mart 2013

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Özlem Gören Güçdemir

Sorumlu Ortak Başdenetçi

1	ÖZLEM GÖREN GÜÇDEMİR	SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	21.03.2013 16:46:27

Bilanço

1	RIZA YILDIZ	FİNANSAL RAPOR. VE MUHASEBE DİREK.	DEVA HOLDİNG A.Ş.	21.03.2013 16:21:46
2	MESUT ÇETİN	YÖNETİM KURULU ÜYESİ	DEVA HOLDİNG A.Ş.	21.03.2013 16:23:33
3	ÖZLEM GÖREN GÜÇDEMİR	SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	21.03.2013 16:46:28

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		31.12.2012	31.12.2011
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		352.470.658	318.171.373
Nakit ve Benzerleri	6	16.578.628	17.635.947
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar	10	192.060.730	167.073.315
- İlişkili taraflardan ticari alacaklar	10	3.005.179	1.126.966
-Diğer ticari alacaklar		189.055.551	165.946.349
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar	11	709.143	420.531
Stoklar	13	116.770.976	109.133.697
Canlı Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar	26	26.351.181	23.907.883
(Ara Toplam)		352.470.658	318.171.373
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		370.785.620	348.081.911
Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar
Finansal Yatırımlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar	18	262.221.601	229.896.238
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	19	83.152.706	67.182.256
Şerefiye	20	1.782.731	1.782.731
Ertelenmiş Vergi Varlığı	35	21.033.544	27.876.476
Diğer Duran Varlıklar	26	2.595.038	21.344.210
TOPLAM VARLIKLAR		723.256.278	666.253.284
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		271.891.553	231.415.746
Finansal Borçlar	8	214.934.415	155.225.977
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar	10	24.062.094	35.684.662
- İlişkili taraflara ticari borçlar	10	1.753.370	1.204.709
-Diğer ticari borçlar		22.308.724	34.479.953
Diğer Borçlar	11	4.223.893	7.118.709
- İlişkili taraflara diğer borçlar	11	45.494	47.204
- Diğer borçlar		4.178.399	7.071.505
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	35	276.357	483.203
Borç Karşılıkları	22	9.475.766	14.973.440
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar	24	3.519.596	3.737.617
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	26	15.399.432	14.192.138
(Ara Toplam)		271.891.553	231.415.746
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		72.735.002	90.395.892
Finansal Borçlar	8	53.881.346	73.711.717
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Borç Karşılıkları	22	343.136	1.372.543
Kıdem Tazminatı Karşılığı	24	5.090.015	4.403.194
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler	26	13.420.505	10.908.438
Ö Z K A Y N A K L A R		378.629.723	344.441.646
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		378.551.799	344.365.399
Ödenmiş Sermaye	27	200.000.000	200.000.000
Sermaye düzeltmesi farkları	27	140.080.696	140.080.696
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)	27	-28.847	-28.847
Hisse Senedi İhraç Pirimleri	27	2.870.803	2.870.803
Değer Artış Fonları
Yabancı Para Çevrim Farkları		92.706	147.149
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	27	150.864.955	150.864.955
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları	27	-149.569.357	-133.930.704
Net Dönem Karı/Zararı		34.240.843	-15.638.653
AZINLIK PAYLARI		77.924	76.247
TOPLAM KAYNAKLAR		723.256.278	666.253.284