DEVA HOLDİNG A.Ş.

Audit Report / Information • Nov 11, 2010

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA İNCELEME RAPORU

DEVA HOLDİNG A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

İstanbul

Deva Holding A.Ş ("Şirket") ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup") ekte yer alan 30 Eylül 2010 tarihli konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren dokuz aylık konsolide kapsamlı gelir tablosu, konsolide öz sermaye değişim tablosu, konsolide nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem konsolide finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ara dönem konsolide finansal tablolarının, Deva Holding A.Ş. ve bağlı ortaklıklarının 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, dokuz aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

İstanbul, 11 Kasım 2010

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Gaye Şentürk

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

1	ZERE GAYE ŞENTÜRK	SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	11.11.2010 17:33:52

Nakit Akım Tablosu

1	ZERE GAYE ŞENTÜRK	SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	11.11.2010 17:33:54
2	MESUT ÇETİN	YÖNETİM KURULU ÜYESİ	DEVA HOLDİNG A.Ş.	11.11.2010 16:54:02
3	RIZA YILDIZ	FİNANSAL RAPOR. VE MUHASEBE DİREK.	DEVA HOLDİNG A.Ş.	11.11.2010 16:49:50

Nakit Akım Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.09.2010	30.09.2009
Raporlama Birimi		TL	TL
İŞLETME FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI
Dönem karı		11.442.859	15.112.241
Dönem karını işletme faaliyetlerinde kullanılan nakit akımına getirmek için yapılan düzeltmeler:
Maddi duran varlıkların amortismanı	18	10.312.055	10.066.779
Maddi olmayan varlıkların amortismanı	19	3.010.399	1.859.923
Maddi duran varlıklar değer düşüklüğü	18	0	1.292.803
Kıdem tazminatı karşılığı	24	507.654	766.707
Borç karşılıkları	22	439.290	5.944.827
Şüpheli alacak gideri	10	14.970	1.770.730
Stok değer düşüklüğü karşılığı/(iptali)	13	1.635.751	-1.960.154
Sabit kıymet satış zararı/(karı)	31	-86.131	-2.283.547
Gelir tahakkuku	26	-3.460.455	-9.188.869
Faiz giderleri	33	6.287.502	19.934.347
Yabancı para kredilerden oluşan kur farkı zararı	33	731.551	2.270.405
Faiz gelirleri	32	-809.352	-1.062.819
Vergi gideri	35	3.212.115	2.857.134
Ana ortaklık dışı paylardaki değişim		0	14.746
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler:
Ticari alacaklardaki artış		-20.148.038	-33.783.314
Stoklardaki artış		-9.709.148	-16.806.077
İlişkili taraflardan alacaklardaki artış		-240.430	-1.130.640
Diğer cari/dönen varlıklardaki (artış)/azalış		-2.619.871	10.080.529
Ticari borçlardaki (azalış)/artış		6.488.640	-21.324.102
İlişkili taraflara borçlardaki artış		15.958.314	22.842.963
Diğer ve kısa vadeli yükümlülüklerdeki azalış		-5.663.845	-661.913
Faaliyetlerden elde edilen		17.303.830	6.612.699
Ödenen vergiler	26-35	-56.740	-504.214
Ödenen faiz		-5.879.959	-21.087.800
Ödenen kıdem ve ihbar tazminatı, kıdem teşvik ve yönetici primleri	22-24	-1.165.505	-1.675.695
İşletme faaliyetlerinden elde edilen/(kullanılan) nakit		10.201.626	-16.655.010
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI
Alınan faizler	32	809.352	1.062.819
Maddi duran varlık alımları	18	-12.102.733	-10.458.829
Sabit kıymet satışından elde edilen nakit		151.777	2.778.494
Maddi olmayan varlık alımları	19	-24.068.520	-5.766.517
Diğer duran varlıklardaki azalış		-2.217.186	-1.609.577
Deva hisseleri satışından elde edilen nakit	27	0	45.885.035
Sermaye artırımı	27	36.206.410	12.760.853
Yatırım faaliyetlerinde (kullanılan) /elde edilen nakit		-1.220.900	44.652.278
FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI
Kredi geri ödemeleri		-295.094.316	-614.910.806
Alınan kredileri		275.494.699	593.666.694
Finansal kiralama işlemlerinden borçlardaki değişim		-732.611	-704.469
Yabancı para çevrim farklarındaki değişim		136.567	-236.321
Finansal faaliyetlerde kullanılan nakit		-20.195.661	-22.184.902
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET DEĞİŞİM		-11.214.935	5.812.366
DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ		11.651.608	6.565.750
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ		436.673	12.378.116