DEVA HOLDİNG A.Ş. — Audit Report / Information 2010

Nov 24, 2010

Deloitte.

DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci
Mali Müşavirlik A.Ş.
Sun Plaza
Bilim Sok. No:5
Maslak, Şişli 34398
İstanbul, Türkiye
Tel : (212) 366 6000
Fax : (212) 366 6010
www.deloitte.com.tr

BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Deva İlaç Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Yönetim Kurulu’na

Deva İlaç Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin (“Şirket”) 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren döneme ait gelir tablosunu, kapsamlı gelir tablosunu, öz sermaye değişim tablosunu ve nakit akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal Tablolarla İlgili Olarak İşletme Yönetiminin Sorumluluğu

İşletme yönetimi finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usul-süzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.

Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usul-süzlükten kaynaklanan kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, işletme yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca işletme yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited

---

Deloitte.

Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Deva İlaç Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren döneme ait finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Diğer Hususlar

30 Haziran 2009 tarihinde sona eren altı aylık döneme ait gelir tablosu, kapsamlı gelir tablosu, özsermaye değişim tablosu ve nakit akım tablosu üzerinde yapılan inceleme çalışması bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan inceleme sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

İstanbul, 26 Ağustos 2010

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Gaye Şentürk
Sorumlu Ortak, Başdenetçi

---

DEVA İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARİYLE BİLANÇO

(Aksi belirtilmedikçe para birimi Türk Lirası (TL) cinsinden ifade edilmiştir.)

| | Dipnot Referansları | Bağımsız denetimden geçmişi
Cari dönem
30 Haziran 2010 | Bağımsız denetimden geçmişi
Önceki dönem
31 Aralık 2009 |
| --- | --- | --- | --- |
| VARLIKLAR | | | |
| Dönen Varlıklar | | 51.861.973 | 57.766.898 |
| Nakit ve nakit benzerleri | 6 | 10.589.687 | 10.596.587 |
| Ticari alacaklar | 10 | 13.981.621 | 10.912.607 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 10 | 11.319.941 | 9.111.141 |
| Diğer ticari alacaklar | | 2.661.680 | 1.801.466 |
| Diğer alacaklar | 11 | 203.662 | 89.460 |
| Stoklar | 13 | 8.324.226 | 13.466.411 |
| Diğer dönen varlıklar | 25 | 18.762.777 | 22.701.833 |
| Duran Varlıklar | | 159.282.929 | 164.333.180 |
| İştirakler | 7 | 16.422.376 | 16.422.378 |
| Maddi duran varlıklar | 18 | 134.075.367 | 135.378.585 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 19 | 514.440 | 368.769 |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 34 | 7.981.993 | 11.123.480 |
| Diğer duran varlıklar | 25 | 288.753 | 1.039.968 |
| TOPLAM VARLIKLAR | | 211.144.902 | 222.100.078 |

Ekli dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

---

DEVA İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARİYLE BİLANÇO

(Aksi belirtilmedikçe para birimi Türk Lirası (TL) cinsinden ifade edilmiştir.)

| | Dipnot Referansları | Bağımsız
denetimden
geçmiş
Cari dönem
30 Haziran
2010 | Bağımsız
denetimden
geçmiş
Önceki dönem
31 Aralık
2009 |
| --- | --- | --- | --- |
| | | | |
| KAYNAKLAR | | | |
| Kısa vadeli yükümlülükler | | 61.537.930 | 81.474.852 |
| Finansal borçlar | 8 | 3.141.071 | 3.597.941 |
| Ticari borçlar | 10 | 7.264.518 | 7.649.915 |
| Diğer ticari borçlar | | 7.264.518 | 7.649.915 |
| Diğer borçlar | 11 | 47.399.452 | 65.742.845 |
| İlişkili taraflara diğer borçlar | | 45.278.733 | 63.064.301 |
| Diğer borçlar | | 2.120.719 | 2.678.544 |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 34 | - | 33.529 |
| Borç karşılıkları | 21 | 1.836.970 | 2.229.785 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar ilişkin
karşılıklar | 23 | 1.362.085 | 1.009.688 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 25 | 533.834 | 1.211.149 |
| Uzun vadeli yükümlülükler | | 1.800.268 | 4.290.707 |
| Finansal borçlar | 8 | 733 | 1.259.572 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 23 | 1.799.535 | 3.031.135 |
| ÖZKAYNAKLAR | | 147.806.704 | 136.334.519 |
| Sermaye | 26 | 128.160.660 | 128.160.660 |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 26 | 8.905.859 | 8.905.859 |
| Geçmiş yıllar zararları | 26 | (732.000) | 1.410.153 |
| Net dönem karı / (zararı) | | 11.472.185 | (2.142.153) |
| TOPLAM KAYNAKLAR | | 211.144.902 | 222.100.078 |

Ekli dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

---

DEVA İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT GELİR TABLOSU

(Aksi belirtilmedikçe para birimi Türk Lirası (TL) cinsinden ifade edilmiştir.)

| | Dipnot Referansları | Bağımsız denetimden geçmiş
Cari dönem
1 Ocak – 30 Haziran
2010 | Bağımsız incelemeden geçmiş
Önceki dönem
1 Ocak – 30 Haziran
2009 |
| --- | --- | --- | --- |
| | | | |
| Satış gelirleri | 27 | 45.603.352 | 46.064.126 |
| Satışların maliyeti (-) | 27 | (46.053.140) | (46.957.228) |
| BRÜT KAR | | (449.788) | (893.102) |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) | 28 | (2.204.451) | (2.888.361) |
| Genel yönetim giderleri (-) | 28 | (3.593.307) | (2.404.527) |
| Araştırma ve geliştirme giderleri (-) | 28 | (425.878) | (182.087) |
| Diğer faaliyet gelirleri | 30 | 24.118.064 | 10.627.802 |
| Diğer faaliyet giderleri (-) | 30 | (508.223) | (22.740) |
| FAALİYET KARI | | 16.936.417 | 4.236.985 |
| Finansal gelirler | 31 | 2.341.547 | 6.138.077 |
| Finansal giderler (-) | 32 | (4.664.292) | (13.085.073) |
| VERGİ ÖNCESİ KAR | | 14.613.672 | (2.710.011) |
| Vergi gideri (-) / geliri | 34 | (3.141.487) | 4.389.522 |
| - Dönem vergi gideri (-) | | - | (239.456) |
| - Ertelenmiş vergi gideri (-) / geliri | | (3.141.487) | 4.628.978 |
| DÖNEM KARI | | 11.472.185 | 1.679.511 |

Ekli dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

---

DEVA İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT KAPSAMLI GELİR TABLOSU

(Aksi belirtilmedikçe para birimi Türk Lirası (TL) cinsinden ifade edilmiştir.)

| | Bağımsız
denetimden
geçmiş
Cari Dönem
1 Ocak –
30 Haziran
2010 | Bağımsız
incelemeden
geçmiş
Önceki Dönem
1 Ocak –
30 Haziran
2009 |
| --- | --- | --- |
| Dönem kartı | 11.472.185 | 1.679.511 |
| Diğer kapsamlı gelir / (gider): | - | - |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR
/ (GİDER) (VERGİ SONRASI) | - | - |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR/(GİDER) | 11.472.185 | 1.679.511 |

Ekli dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.