DEVA HOLDİNG A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 19, 2009

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA İNCELEME RAPORU

Deva Holding A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

Giriş

Deva Holding A.Ş.'nin ("Şirket") ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup") ekte yer alan 30 Haziran 2009 tarihli konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık konsolide gelir tablosu, konsolide kapsamlı gelir tablosu, konsolide öz sermaye değişim tablosu, konsolide nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ara dönem konsolide finansal tablolarının, Deva Holding A.Ş.'nin ve bağlı ortaklıklarının 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

İstanbul, 19 Ağustos 2009

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU

Gaye Şentürk

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

1	ZERE GAYE ŞENTÜRK	SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	19.08.2009 19:02:35

Nakit Akım Tablosu

1	ZERE GAYE ŞENTÜRK	SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	19.08.2009 19:02:37
2	MESUT ÇETİN	YÖNETİM KURULU ÜYESİ	DEVA HOLDİNG A.Ş.	19.08.2009 15:08:00
3	RIZA YILDIZ	MUHASEBE MÜDÜRÜ	DEVA HOLDİNG A.Ş.	19.08.2009 15:06:46

Nakit Akım Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		01.01.2009-30.06.2009	01.01.2008-30.06.2008
Raporlama Birimi		TL	TL
İŞLETME FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI
Dönem (zararı)/karı		9.999.627	-34.492.347
Dönem karını/(zararını) işletme faaliyetlerinden elde edilen/(kullanılan) nakit akımına getirmek için yapılan düzeltmeler:
Maddi duran varlıkların amortismanı	18	6.664.929	4.316.258
Maddi olmayan varlıkların amortismanı	19	1.274.933	912.513
Maddi duran varlıklar değer düşüklüğü	18	497.687	0
Kıdem tazminatı karşılığı	24	1.187.460	1.688.051
Borç karşılıkları	22	7.533.441	1.739.409
Şüpheli alacak gideri	10	1.066.106	1.384.407
Stok değer düşüklüğü karşılığı/(iptali)	13	-1.038.453	850.834
Sabit kıymet satış zararı/(karı)	31	-2.283.547	51.867
Forward karşılığı		0	3.945.100
Faiz giderleri	33	14.183.631	15.335.504
Yabancı para kredilerden oluşan kur farkı zararı		507.217	5.597.209
Faiz gelirleri	32	-910.583	-251.793
Vergi (geliri)/gideri	35	687.488	-5.508.284
Ana ortaklık dışı paylardaki değişim		14.746	122.655
İşletme Sermayesinde gerçekleşen değişimler:
Ticari alacaklardaki artış	10	-64.157.726	-42.964.591
Stoklardaki (artış)/azalış	13	-3.689.890	4.678.937
İlişkili taraflardan alacaklardaki azalış	10 - 11	199.747	947.929
Diğer cari/dönen varlıklardaki (artış)/azalış	26	12.160.147	-13.662.678
Ticari borçlardaki azalış	10	-12.926.881	-6.854.941
İlişkili taraflara borçlardaki artış / (azalış)	10 - 11	12.749.811	-240.820
Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki (azalış)/ artış	11 - 26	-2.266.755	5.019.476
Faaliyetlerde kullanılan nakit		-18.546.865	-57.385.305
Ödenen vergiler	35	-481.227	-315.988
Ödenen faiz		-15.942.675	-15.226.661
Roche işletme birleşmesi yoluyla devralınan çalışanlara sağlanan faydalar		0	3.681.505
Ödenen kıdem ve ihbar tazminatı, kıdem teşvik ve yönetici primleri	24 - 22	-1.358.587	-10.789.432
İşletme faaliyetlerinde kullanılan nakit		-36.329.354	-80.035.881
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI
Alınan faizler	32	910.583	251.793
Maddi duran varlık alımları	18	-6.513.326	-34.194.191
Maddi olmayan varlık alımları	19	-3.991.441	-15.115.683
Diğer duran varlıklardaki artış	26	-3.329.369	-6.790.913
Deva hisseleri satışından elde edilen nakit	27	35.245.426	0
Sermaye artırımı	27	12.760.853	0
Sabit kıymet satışından elde edilen nakit		2.750.945	40.807
Yatırım faaliyetlerinden elde edilen/(kullanılan) nakit		37.833.671	-55.808.187
FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI
Kredi geri ödemeleri		-238.428.476	-334.808.194
Alınan krediler		255.960.332	460.267.899
Finansal kiralama işlemlerinden borçlardaki değişim	8	-439.240	-292.285
Forward işleminden kaynaklanan nakit çıkışı		0	-3.066.000
Yabancı para çevirim farklarındaki değişim		-174.237	0
Finansal faaliyetlerden elde edilen nakit		16.918.379	122.101.420
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET DEĞİŞİM		18.422.696	-13.742.648
DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ		6.565.750	15.519.707
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ		24.988.446	1.777.059