DEVA HOLDİNG A.Ş.

Audit Report / Information • Nov 13, 2009

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumlu

ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA İNCELEME RAPORU

DEVA HOLDİNG A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

Deva Holding A.Ş.'nin ("Şirket") ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup") ekte yer alan 30 Eylül 2009 tarihli konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren dokuz aylık gelir tablosu, kapsamlı gelir tablosu, öz sermaye değişim tablosu, nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. Grup yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ara dönem konsolide finansal tablolarının, Deva Holding A.Ş.'nin ve bağlı ortaklıklarının 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, dokuz aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları (Not 2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

İstanbul, 13 Kasım 2009

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU

Gaye Şentürk

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

1	ZERE GAYE ŞENTÜRK	SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	13.11.2009 11:17:00

Nakit Akım Tablosu

1	ZERE GAYE ŞENTÜRK	SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	13.11.2009 11:17:02
2	RIZA YILDIZ	FİNANSAL RAPOR. VE MUHASEBE DİREK.	DEVA HOLDİNG A.Ş.	13.11.2009 09:59:49
3	MESUT ÇETİN	YÖNETİM KURULU ÜYESİ	DEVA HOLDİNG A.Ş.	13.11.2009 09:55:04

Nakit Akım Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		01.01.2009-30.09.2009	01.01.2008-30.09.2008
Raporlama Birimi		TL	TL
İŞLETME FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI
Dönem (zararı)/karı		15.112.241	-42.191.311
Dönem karını/(zararını) işletme faaliyetlerinden elde edilen/(kullanılan) nakit akımına getirmek için yapılan düzeltmeler:
Maddi duran varlıkların amortismanı	18	10.066.779	7.145.609
Maddi olmayan varlıkların amortismanı	19	1.859.923	1.526.385
Maddi duran varlıklar değer düşüklüğü	18	1.292.803	0
Kıdem tazminatı karşılığı	24	766.707	2.087.467
Borç karşılıkları	22	5.944.827	2.934.080
Şüpheli alacak gideri	10	1.938.686	1.747.817
Stok değer düşüklüğü karşılığı/(iptali)	13	-1.960.154	863.551
Gelir tahakkuku	26	-9.188.869	0
Sabit kıymet satış zararı/(karı)	31	-2.283.547	-269.974
Faiz giderleri	33	19.934.347	21.425.344
Yabancı para kredilerden oluşan kur farkı zararı		-642.092	4.670.308
Faiz gelirleri	32	-231.239	-3.193.035
Vergi (geliri)/gideri	35	2.857.134	-7.078.843
Ana ortaklık dışı paylardaki değişim		14.746	122.657
İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler:
Ticari alacaklardaki artış	10	-33.951.270	-46.986.560
Stoklardaki (artış)/azalış	13	-16.806.077	5.562.424
İlişkili taraflardan alacaklardaki (artış)/azalış	10-11	-1.130.640	561.540
Diğer cari/dönen varlıklardaki (artış)/azalış	26	10.080.529	-17.926.434
Ticari borçlardaki azalış	10	-21.324.102	-1.680.862
İlişkili taraflara borçlardaki artış	10-11	22.842.963	377.302
Diğer ve kısa vadeli yükümlülüklerdeki (azalış)/artış	11-26	-661.913	11.957.233
Faaliyetlerde kullanılan nakit		4.531.782	-58.345.302
Ödenen vergiler	26-35	-504.214	-393.282
Ödenen faiz		-18.175.303	-19.363.546
Roche işletme birleşmesi yoluyla devralınan çalışanlara sağlanan faydalar		0	3.681.505
Ödenen kıdem ve ihbar tazminatı, kıdem teşvik ve yönetici primleri	24-22	-1.675.695	-11.933.042
İşletme faaliyetlerinde kullanılan nakit		-15.823.430	-86.353.667
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI
Alınan faizler	32	231.239	3.193.035
Maddi duran varlık alımları	18	-10.458.829	-52.200.334
Sabit kıymet satışından elde edilen nakit		2.778.494	430.410
Maddi olmayan varlık alımları	19	-5.766.517	-15.559.447
Diğer duran varlıklardaki artış	26	-1.609.577	-8.749.009
Deva hisseleri satışından elde edilen nakit	27	45.885.035	0
Sermaye artırımı	27	12.760.853	0
Yatırım faaliyetlerinden elde edilen/(kullanılan) nakit		43.820.698	-72.885.345
FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI
Kredi geri ödemeleri		-614.910.806	-572.308.212
Alınan krediler		593.666.694	723.101.982
Finansal kiralama işlemlerinden borçlardaki değişim	8	-704.469	-665.168
Forward işleminden kaynaklanan nakit çıkışı		0	-3.066.000
Yabancı para çevirim farklarındaki değişim	27	-236.321	0
Finansal faaliyetlerden elde edilen nakit		-22.184.902	147.062.602
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET DEĞİŞİM		5.812.366	-12.176.410
DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ		6.565.750	15.519.707
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ		12.378.116	3.343.297