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Deutsche Rohstoff AG — Audit Report / Information 2014
Jan 20, 2016
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Audit Report / Information
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Publication
Deutsche Rohstoff AG
Heidelberg
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014
BILANZ
AKTIVA
| Euro | Gesamtjahr/Stand Euro |
Euro | Vorjahr Euro |
|
|---|---|---|---|---|
| A. Anlagevermögen | ||||
| I. Immaterielle Vermögensgegenstände | 28.678,00 | 10.054,00 | ||
| II. Sachanlagen | 61.829,00 | 69.550,00 | ||
| III. Finanzanlagen | 43.806.810,61 | 55.603.193,17 | ||
| B. Umlaufvermögen | ||||
| I. Vorräte | 37.557,44 | 28.880,10 | ||
| II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | 3.632.420,91 | 21.130.187,57 | ||
| III. Wertpapiere | 18.731.270,06 | 6.247.961,90 | ||
| IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks | 37.181.176,27 | 17.568.938,80 | ||
| C. Rechnungsabgrenzungsposten | 121.010,19 | 93.144,55 | ||
| D. Aktive latente Steuern | 2.432.377,27 | 2.241.994,92 | ||
| Summe Aktiva | 106.033.129,75 | 102.993.905,01 |
PASSIVA
| Euro | Gesamtjahr/Stand Euro |
Euro | Vorjahr Euro |
|
|---|---|---|---|---|
| A. Eigenkapital | ||||
| I. Gezeichnetes Kapital | 5.063.072,00 | 5.322.147,00 | ||
| II. Kapitalrücklage | 25.957.269,11 | 25.957.269,11 | ||
| III. Gewinnrücklage | 0,00 | 0,00 | ||
| IV. Bilanzgewinn (Vj. Bilanzverlust) | 5.049.202,99 | -2.432.325,29 | ||
| B. Rückstellungen | 1.396.098,05 | 162.290,30 | ||
| C. Verbindlichkeiten | 67.191.018,75 | 73.984.523,89 | ||
| D. Passive latente Steuern | 1.376.468,85 | 0,00 | ||
| Summe Passiva | 106.033.129,75 | 102.993.905,01 |
ANHANG
Allgemeine Angaben
Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des Aktiengesetzes und der Satzung aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.
Die Bilanz sowie die Gewinn- und Verlustrechnung sind entsprechend den Bestimmungen des HGB gem. §§ 266, 275 HGB gegliedert.
Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung
Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren daneben im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.
Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen (lineare Methode) vermindert.
Die Sachanlagen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer angesetzt.
Die Abschreibungen auf die Zugänge des Sachanlagevermögens werden im Übrigen zeitanteilig und nach der linearen Methode vorgenommen.
Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Netto-Einzelwert von EUR 410,00 sind im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst worden; ihr sofortiger Abgang wurde unterstellt. Für Anlagegüter mit einem Netto-Einzelwert von mehr als EUR 150,00 bis EUR 1.000,00, die nach dem 31. Dezember 2007 und vor dem 1.Januar 2012 angeschafft worden sind, wurde ein entsprechender Sammelposten gebildet. Dieser Sammelposten wird linear über fünf Jahre abgeschrieben.
Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten bzw. soweit erforderlich zum niedrigeren, beizulegenden Wert bewertet und die Ausleihungen grundsätzlich zum Nennwert angesetzt.
Die fertigen Erzeugnisseund Waren sind auf der Basis von Einzelkalkulationen zu Herstellungskosten bewertet, die neben den Einzelkosten angemessene Gemeinkosten berücksichtigen.
In allen Fällen wurde verlustfrei bewertet, d.h. es wurden von den voraussichtlichen Verkaufspreisen Abschläge für noch anfallende Kosten vorgenommen.
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich zum Nominalwert angesetzt. Sofern Ausfallrisiken bestehen, werden angemessene Einzelwertberichtigungen gebildet.
Die sonstigen Wertpapiere des Umlaufvermögens wurden zu Anschaffungskosten oder gegebenenfalls nach § 253 Abs. 4 HGB zu den niedrigeren Werten, die sich aus den Börsen- oder Marktpreisen am Stichtag ergeben, angesetzt.
Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.
Die Eigenkapitalpositionen sind mit dem Nennbetrag angesetzt.
Der Nennbetrag der eigenen Anteile wird offen vom Gezeichneten Kapital abgesetzt und ein darüber hinausgehender Betrag mit den Gewinnrücklagen verrechnet. Der Bestand an eigenen Anteilen ist mit den durchschnittlichen Anschaffungskosten bewertet.
Die sonstigen Rückstellungen beinhalten alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in der Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages (d.h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden abgezinst.
Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.
Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen und Schulden und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und nicht abgezinst. Aktive und passive Steuerlatenzen werden unsaldiert ausgewiesen.
Auf steuerliche Verlustvorträge werden aktive latente Steuern gebildet, sofern für diese innerhalb der nächsten fünf Jahre eine Verrechenbarkeit zu erwarten ist.
Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenständesowie Schulden wurden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Laufzeit von mehr als einem Jahr wurde dabei das Realisationsprinzip (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) beachtet.
Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz
Angaben zum Anteilsbesitz am 31.12.2014
| Währung | Beteiligung in % | Eigenkapital in LW | Ergebnis in LW | ||
| Inland | |||||
| Sachsenzinn GmbH | EUR | 100,00 | 1) | 3.030.028 | - 129.557 |
| Ceritech AG (vormals Seltenerden Storkwitz AG) | EUR | 61,43 | 1.046.288 | -2.752.614 | |
| Jutland Petroleum GmbH | EUR | 50,00 | 27.915 | -93.211 | |
| Ausland | |||||
| Deutsche Rohstoff USA Inc., USA | USD | 100,00 | 17.625.099 | 63.347.933 | |
| Elster Oil & Gas LLC, USA (vormals Tekton Energy LLC) | USD | 93,04 | 2) | 43.813.236 | 196.549.902 |
| Tekton Windsor LLC, USA | USD | 100,00 | 3) | - 34.588.164 | - 42.942.815 |
| Diamond Valley Energy Park LLC, USA | USD | 100,00 | 3) | 344.356 | 340.967 |
| Cub Creek Energy LLC, USA | USD | 74,00 | 2) | 6.227.450 | - 481.228 |
| Tin International Ltd., Australien | AUD | 60,33 | 5.195.407 | -138.171 | |
| Strategic Resources Development Pty. Ltd., Australien | AUD | 70,00 | 100.877 | -16.430 | |
| Sonstige Unternehmen | |||||
| Devonian Metals Inc., Kanada*) | CAD | 47,00 | 5.600.429 | - 93.545 | |
| Almonty Industries Inc., Kanada**) |
CAD | 24,92 | 47.096.000 | 11.346.000 |
*) Zum Abschlussstichtag 30. April 2014
**) Zum Abschlussstichtag 30. September 2014
1) mittelbar über Tin International Ltd., Australien
2) mittelbar über Deutsche Rohstoff USA Inc., USA
3) mittelbar über Elster Oil & Gas LLC, USA
.
Finanzanlagen
Die Finanzanlagen setzen sich zum 31. Dezember 2014 wie folgt zusammen.
| EUR | |
| Anteile an verbundenen Unternehmen | |
| Tin International Ltd. | 21.834,14 |
| Ceritech AG (vormals Seltenerden Storkwitz AG) | 845.019,35 |
| Strategic Resources Development Pty. Ltd. | 14.912,75 |
| Ausleihungen an verbundene Unternehmen | |
| Deutsche Rohstoff USA Inc. | 20.156.854,39 |
| Ceritech AG (vormals Seltenerden Storkwitz AG) | 737.062,00 |
| Beteiligungen | |
| Rhein Petroleum GmbH | 2.777.454,20 |
| Devonian Metals Inc. | 1.258.420,78 |
| Jutland Petroleum GmbH | 62.500,00 |
| Almonty Industries Inc. | 7.428.369,30 |
Auf die Ausleihungen an die Wolfram Camp Mining Pty. Ltd. wurde Ende Juni 2014 eine weitere außerplanmäßige Abschreibung in Höhe von EUR 10.000.000,00 (Vorjahr: EUR 10.000.000,00) vorgenommen, um den Buchwert an den beizulegenden Wert anzupassen. Die Bewertung reflektierte den damaligen Stand der Verkaufsverhandlungen.
Im Zuge des Verkaufs der 100%igen australischen Tochtergesellschaften Wolfram Camp Mining Pty. Ltd. und Tropical Metals Pty. Ltd. im September 2014 wurde auf die Rückzahlung der Ausleihung an das verbundene Unternehmen Wolfram Camp Mining Pty. Ltd.in voller Höhe verzichtet.
Bis zum finalen Verkauf dieser beiden 100%igen Anteile mussten jedoch weitere Preiszugeständnisse in Kauf genommen werden, so dass zum Verkaufszeitpunkt ein Veräußerungsverlust von EUR 4.955.427,90 (ohne Wechselkurseffekte) entstand, der unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen wurde.
Die Anteile an der Deutsche Rohstoff USA, Inc. sind zu Anschaffungskosten von EUR 0 angesetzt. Aufgrund der Veräußerung der wesentlichen Vermögensgegenstände und Schulden der Geschäftsaktivitäten im Erdöl- und Gasbereich in den USA, konnte die Deutsche Rohstoff USA signifikante Erträge im Geschäftsjahr 2014 erzielen und leistete zwei Ausschüttungen von insgesamt USD 40.000.000,00 (EUR 30.117.169,14) an die Deutsche Rohstoff AG.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen im Wesentlichen eine Darlehensforderung gegen das verbundene Unternehmen Deutsche Rohstoff USA Inc. in Höhe von EUR 3.110.227,89. Das Darlehen wurde im Januar 2015 zurückgezahlt.
Aufgrund von bestehenden Ausfallrisiken wurden Forderungen in Höhe von EUR 13.311,74 und kurzfristige Darlehen in Höhe von EUR 378.997,37 zu 100% einzelwertberichtigt.
Alle Forderungen und Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.
Eigenkapital
Das Grundkapital zum 31. Dezember 2014 beträgt EUR 5.322.147,00 und ist eingeteilt in 5.322.147 nennwertlose, auf den Namen lautende Stückaktien.
Am 14. Juli 2014 hat der Vorstand der Deutsche Rohstoff AG mit Zustimmung des Aufsichtsrates auf Basis der Ermächtigung der Hauptversammlung vom 23. Juli 2013 beschlossen, eigene Anteile im Gegenwert von bis zu EUR 5 Mio. zu erwerben. Der Rückkauf war auf den Zeitraum 16. Juli bis 31. Dezember 2014 befristet. Der Rückkauf erfolgte über die Börse. Für die zurückgekauften Aktien durfte der Kaufpreis je erworbener Aktie (ohne Erwerbsnebenkosten) den nicht gewichteten durchschnittlichen Schlusskurs der Aktien der Gesellschaft im elektronischen Handel an der Frankfurter Wertpapierbörse an den drei letzten Börsenhandelstagen vor der Begründung der Verpflichtung zum Erwerb der Aktien um nicht mehr als 10% über- oder unterschreiten.
Bis zum 31. Dezember 2014 wurden insgesamt 259.075 Aktien mit einem rechnerischen Wert am Grundkapital von jeweils EUR 1,00 zurückgekauft. Der Bestand an eigenen Aktien betrug zum 31. Dezember 2014 damit 259.075 Stück mit einem rechnerischen Anteil am Grundkapital von EUR 259.075,00 (4,868 %). Der Bestand an eigenen Aktien ist mit den durchschnittlichen Anschaffungskosten in Höhe von EUR 19,29 je Aktie, somit insgesamt EUR 4.998.610,45 (Vorjahr: 0 EUR) bewertet.
Die eigenen Aktien wurden zum Zweck der flexiblen Steuerung des Kapitalbedarfs der Gesellschaft erworben.
Der Nennbetrag der eigenen Anteile wurde gemäß § 272 Abs. 1a HGB offen vom Gezeichneten Kapital abgesetzt (EUR 259.075,00).
Von dem Jahresüberschuss des Geschäftsjahres wurde ein Betrag in Höhe von EUR 4.739.535,45 in die anderen Gewinnrücklagen eingestellt.
Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Nennbetrag der eigenen Anteile und den Anschaffungskosten der eigenen Anteile wurde in Höhe von EUR 4.739.535,45 mit den Gewinnrücklagen verrechnet.
Der Betrag der Kapitalrücklage beläuft sich unverändert auf EUR 25.957.269,11.
Der Vorstand ist durch Beschluss der Hauptversammlung vom 25. Juli 2012 ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrates bis zum 24. Juli 2017 das Grundkapital der Gesellschaft einmal oder mehrmals um bis zu EUR 2.661.073,00 gegen Bar- und / oder Sacheinlage zu erhöhen (Genehmigtes Kapital 2012/I).
Mit Beschluss der Hauptversammlung vom 25. Juli 2012 wurde das Grundkapital um bis zu EUR 2.000.000,00 bedingt erhöht (Bedingtes Kapital 2012/I).
Das Eigenkapital hat sich nunmehr wie folgt entwickelt.
| TEUR | 31.12.2013 | Kauf eigener Anteile | Einstellung in Gewinnrücklagen | Jahresüberschuss | 31.12.2014 |
| Gezeichnetes Kapital | 5.322 | 5.322 | |||
| Eigene Anteile | -259 | -259 | |||
| Kapitalrücklage | 25.957 | 25.957 | |||
| Gewinnrücklage | -4.740 | 4.740 | 0 | ||
| Bilanzgewinn/-verlust | -2.432 | -4.740 | 12.221 | 5.049 | |
| Gesamt | 28.847 | -4.999 | 0 | 12.221 | 36.069 |
Aus der Aktivierung und Passivierung latenter Steuern ergibt sich gemäß § 268 Abs. 8 HGB eine Gewinnausschüttungssperre in Höhe von EUR 1.055.908,42.
Verbindlichkeiten
Der Posten „Anleihen“ enthält Verbindlichkeiten aus der Emission einer Unternehmensanleihe. Da die Gesellschaft im Geschäftsjahr 2014 Anleihen zum Nominalwert in Höhe von EUR 5.126.000,00 zurückgekauft und diese eingezogen hat, beläuft sich die Unternehmensanleihe zum 31. Dezember 2014 noch auf einen Wert von EUR 57.111.000,00 (Vorjahr: EUR 62.237.000,00).
Diese nicht konvertible Anleihe besitzt eine Laufzeit bis 11.Juli 2018 und wird mit einem Zinssatz von 8% p.a. verzinst.
Unter den Verbindlichkeiten ist ein Darlehen gegenüber Kreditinstituten in Höhe von
EUR 5.992.512,37 ausgewiesen. Das Darlehen hat eine Restlaufzeit bis zum 26. September 2018, ist endfällig und in voller Höhe durch ein verpfändetes Festgeldguthaben abgesichert.
Zudem bestehen kurzfristige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten aus Kontokorrent in Höhe von EUR 414.024,13.
Bei den übrigen angeführten Verbindlichkeiten handelt es sich um kurzfristige Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit von weniger als einem Jahr, wobei hier ein Betrag in Höhe von EUR 2.179.736,50 auf die Zinsen aus der Unternehmensanleihe entfällt.
Sonstige Angaben
Organe
Vorstand: Dr. Thomas Gutschlag, Vorstand
Dr. Titus Gebel, Vorstand (bis zum 31. Dezember 2014)
Dr. Jörg Reichert, Vorstand (ab dem 1. Januar 2015)
Aufsichtsrat: Martin Billhardt (Vorsitzender), Cuxhaven
Vorstandsvorsitzender der PNE Wind AG
Prof. Dr. Gregor Borg, Halle
Leiter der Fachgruppe für Petrologie und Lagerstättenforschung an
der Universität Halle-Wittenberg
Wolfgang Seybold, Esslingen am Neckar,
Bankfachwirt, Geschäftsführer Axino Investment GmbH
Soweit dieser Anhang keine Angaben über sonstige, nach den §§ 264 ff, 284 ff HGB angabepflichtige Sachverhalte enthält, haben diese im Geschäftsjahr nicht vorgelegen.
Heidelberg, den 01. Juni 2015
Dr. Thomas Gutschlag und Dr. Jörg Reichert
Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 01.06.2015