Destek Yatırım Bankası Anonim Şirketi

30 Eylül 2025 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Sınırlı Denetim Raporu

ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Destek Yatırım Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na:

Giriş

Destek Yatırım Bankası Anonim Şirketi'nin ("Banka") ve bağlı ortaklığının (birlikte 'Grup' olarak anılacaktır), 30 Eylül 2025 tarihli ilişikteki konsolide bilançosunun ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ait konsolide kar veya zarar tablosu, konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide özkaynak değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı" hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem konsolide finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

www.gureli.com.tr

Merkez Ofisi Spine Tower Maslak Mah. Saat Sok. No: 5 Kat: 25-26-28 Sarryer 34485 - İstanbul T: 444 9 475 (212) 285 01 50 F: +90 (212) 285 03 40-43 [email protected] Ankara Ofisi ASO Kule Atatürk Bulvarı No: 193 Kat: 9 Kavaklıdere 06680 - Ankara T: +90 (312) 466 84 20 F: +90 (312) 466 84 21 [email protected] Antalya Ofisi Fener Mah.1964 Sok. No: 36 Kemal Erdoğan Apt. Kat: 1 D: 4 Muratpaşa 07230 - Antalya T: +90 (242) 324 30 14 F: +90 (242) 324 30 15 [email protected] Bursa Ofisi
Odunluk Mah. Akademi Cad.
Zeno Iş Merkezi D Blok Kat: 7 D: 31
Nilüfer 16265 - Bursa
T: +90 (224) 451 27 10
F: +90 (224) 451 27 79
[email protected]

İzmir Ofisi Atatürk Cad. Ekim Apt. No: 174/1 Kat: 5 D: 9 Alsancak 35220 - İzmir T: +90 (232) 421 21 34 F: +90 (232) 421 21 87 [email protected] Trakya Ofisi Yavuz Mah. Ferman Sok. No: 3/7 Kat: 2 Süleymanpaşa 59100 - Tekirdağ T : +90 (282) 261 25 30 F : +90 (282) 282 83 22 [email protected]

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre, ilişikteki ara dönem konsolide finansal bilgilerin, Grup'un 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ilişkin finansal performansının ve nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Dikkat Çekilen Hususlar

Destek Yatırım Bankası Anonim Şirketi, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumunun 17.02.2022 tarih ve 10096 sayılı kararı ile 01.01.2018 tarihi itibariyle yürürlüğe giren TFRS 9 standartı yerine Kredilerin sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Usül ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin 6 numaralı fıkrası çerçevesinde karşılıkların, Yönetmeliğin 10 unucu,11 inci,13 üncü ve 15 inci maddeleri kapsamında ayrılabileğini konusunda muafiyet almıştır.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte sekizinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem konsolide finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Güreli Yeminli Mali Müşavirlik ve Bağımsız Denetim Hizmetleri A.Ş. An Independent Member of BAKER TILLY INTERNATIONAL

Metin ETKIN, Sorumlu Denetci

İstanbul, 4 Kasım 2025

www.gureli.com.tr

[email protected]

Merkez Ofisi
Spine Tower Maslak Mah, Saat Sok,
No: 5 Kat: 25-26-28
Sariyer 34485 - Istanbul
T: 444 9 475 (212) 285 01 50
F: +90 (212) 285 03 40-43

Ankara Ofisi ASO Kule Atatürk Bulvan No: 193 Kat: 9 Kavaklıdere 06680 - Ankara T : +90 (312) 466 84 20 [email protected] Antalya Ofisi Fener Mah.1964 Sok. No: 36 Kemal Erdoğan Apt. Kat: 1 D: 4 Muratpaşa 07230 - Antalya T: +90 (242) 324 30 14 F: +90 (242) 324 30 15 [email protected] Bursa Ofisi
Odunluk Mah. Akademi Cad.
Zeno Iş Merkezi D Blok Kat: 7 D: 31
Nilüfer 16265 - Bursa
T: +90 (224) 451 27 10
F: +90 (224) 451 27 79
[email protected]

İzmir Ofisi Atatürk Cad. Ekim Apt. No: 174/1 Kat: 5 D: 9 Alsancak 35220 - İzmir T : +90 (232) 421 21 34 F : +90 (232) 421 21 87 [email protected] Trakya Ofisi Yavuz Mah. Ferman Sok. No: 3/7 Kat: 2 Süleymanpaşa 59100 - Tekirdağ T : +90 (282) 261 25 30 F : +90 (282) 282 83 22 [email protected]

DESTEK YATIRIM BANKASI A.Ş.'NİN 30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN DOKUZ AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU

Adres : Esentepe Mah. Büyükdere Cad. Ferko Signature No:175 Kat:26 Şişli/İstanbul

Telefon : 0 212 371 55 00 Faks : 0 212 371 55 91

E-Site : www.destekbank.com.tr E-Posta : [email protected]

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan dokuz aylık konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.

ANA ORTAKLIK HAKKINDA GENEL BİLGİLER
ANA ORTAKLIK BANKA'NIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMALAR
SINIRLI DENETİM RAPORU
ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU

Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız aşağıdadır.

Destek Yatırım Menkul Değerler A.Ş.

Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

Altunç Kumova	Özgür Akayoğlu	Kerim Tosun	Ali Erdem Neşeli
Yönetim Kurulu Başkanı	Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür	Finansal Yönetim ve Muhasebe Genel Müdür Yardımcısı	Finansal Yönetim ve Raporlama Direktörü
	Hakan Coşkun	Süleyman Türetken
	Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi	Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Denetim Komitesi Üyesi

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler

Ad Soyad / Unvan : Ali Erdem Neşeli / Finansal Yönetim ve Raporlama Direktörü

Telefon Numarası : 0 212 371 55 00 Faks Numarası : 0 212 371 55 91

İÇİNDEKİLER

BİRİNCİ BÖLÜM Sayfa No Genel Bilgiler

I.	Ana Ortaklık Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi	3
II.	Ana Ortaklık Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama	3
III.	Ana Ortaklık Banka'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip
	oldukları
	paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar	4
IV.	Ana Ortaklık Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar	4
V. VI.	Ana Ortaklık Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi Ana Ortaklık Banka'nın ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya	5
	muhtemel fiili veya hukuki engeller	6

	İKİNCİ BÖLÜM
I.	Konsolide Finansal Tablolar Konsolide Bilanço (Finansal Durum Tablosu)	8
II.	Konsolide Nazım hesaplar tablosu	10
III.	Konsolide Kar veya zarar tablosu	11
IV. V.	Konsolide Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu Konsolide Özkaynaklar değişim tablosu	12 13
VI.	Konsolide Nakit akış tablosu	14

	ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları
I.	Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar	15
II.	Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar	16
III. IV.	Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar	16 17
V.	Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar	17
VI.	Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar	17
VII.	Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar	19
VIII. IX.	Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar	19 20
X.	Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar	20
XI.	Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar	21
XII. XIII.	Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Karşılıklar ve koşullu varlıklar ve yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	21 22
XIV.	Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	22
XV.	Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar	23
XVI.	Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar	25
XVII. XVIII.	İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar	25 25
XIX.	Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar	25
XX.	Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar	25
XXI. XXII.	Diğer hususlara ilişkin açıklamalar İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar	25 25

	DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
	Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
I. II.	Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar	26 33
III.	Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar	34
IV.	Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar	36
V. VI.	Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar	38 39
VII.	Konsolide kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar	42
VIII.	Konsolide başkaları nam ve hesabına yapılan işlemlere ilişkin açıklamalar	42
IX.	Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar	43
X. XI.	Konsolide menkul kıymetleştirme pozisyonuna ilişkin açıklamalar Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar	44 45
XII.	Konsolide raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar	46
	BEŞİNCİ BÖLÜM
	Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.	Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar	48
II. III.	Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar	57 64
IV.	Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar	65
V.	Özkaynaklar değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar	69
VI. VII.	Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Ana Otaklık Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar	69 71

	ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar

I.	Diğer açıklamalar	71
II.	Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan hususlara ilişkin açıklamalar	71
	YEDİNCİ BÖLÜM
I.	Sınırlı Denetim Raporu Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar	71
II.	Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar	71

	SEKİZİNCİ BÖLÜM

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: - Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Ana Ortaklık Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

Kuruluşuna Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun ("BDDK") 04 Şubat 2021 tarih ve 9412 sayılı kararı ile onay verilen Destek Yatırım Bankası A.Ş. ("Destek Yatırım Bankası" veya "Banka"), 300.000 Türk Lirası başlangıç sermayesi ile 12 Temmuz 2021 tarihinde İstanbul Ticaret Sicili'ne tescil olmuştur.

BDDK'nın 06 Ocak 2022 tarihli Kurul toplantısında alınan 10024 sayılı Karar ile Banka'ya faaliyet izni verilmiş, söz konusu karar 8 Ocak 2022 tarih ve 31713 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak geçerlilik kazanmıştır.

Banka, 25 Şubat 2022 tarihinde faaliyetlerine başlamıştır.

Banka'nın statüsü 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'nda yer alan sınıflamaya göre "Kalkınma ve Yatırım Bankası" olup, mevduat kabul etme yetkisi bulunmamaktadır.

II. Ana Ortaklık Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Banka'nın ödenmiş sermayesi 600.000 TL (31 Aralık 2024: 600.000 TL) olup, tarihsel değerleriyle beheri 1 TL itibari değerde 600 milyon adet hisseye ayrılmıştır.

30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla başlıca hissedarlar ve sermaye yapısı aşağıda belirtilmiştir:

30 Eylül 2025

Ad Soyad/Ticari unvanı	Pay Tutarları (TL)	Pay Oranları (%)	Ödenmiş Paylar (Adet)	Ödenmemiş Paylar (Adet)

Destek Finans Faktoring A.Ş.	599.999	99,99996	599.999.996	-
Altunç Kumova	0,001	0,00001	1	-
Özgür Akayoğlu	0,001	0,00001	1	-
Kerim Tosun	0,001	0,00001	1	-
Azem Can Kumova	0,001	0,00001	1	-
Toplam	600.000	100,00	600.000.000	-

31 Aralık 2024

Ad Soyad/Ticari unvanı	Pay Tutarları (TL)	Pay Oranları (%)	Ödenmiş Paylar (Adet)	Ödenmemiş Paylar (Adet)
Destek Finans Faktoring A.Ş.	599.999	99,99996	599.999.996	-
Altunç Kumova	0,001	0,00001	1	-
Özgür Akayoğlu	0,001	0,00001	1	-
Kerim Tosun	0,001	0,00001	1	-
Azem Can Kumova	0,001	0,00001	1	-
Toplam	600.000	100,00	600.000.000	-

Banka'nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu Destek Holding A.Ş.'dir.

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: - Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

III. Ana Ortaklık Banka'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

Adı ve Soyadı	Görevi	Eğitimi	Atama Tarihi

Altunç Kumova	Yönetim Kurulu Başkanı	Lisans	27.03.2024
Süleyman Türetken	Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi, Yönetim Kurulu Başkan Vekili, Denetim Komitesi Üyesi	Lisans	14.03.2023
İlhami Koç	Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi	Lisans	25.11.2024
Hakan Coşkun	Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi, Denetim Komitesi Üyesi	Yüksek Lisans	27.03.2024
Özgür Akayoğlu	Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi	Yüksek Lisans	27.03.2024
Kerim Tosun	Genel Müdür Yardımcısı – Finans Yönetimi ve Muhasebe	Lisans	04.08.2021
Levent Arslan	Genel Müdür Yardımcısı – Operasyon Grubu	Lisans	04.08.2021
Mustafa Ertan Tanrıyakul	Genel Müdür Yardımcısı – Hazine ve Finansal Kurumlar	Lisans	06.12.2021
Tevfik Kemal Özcan	Genel Müdür Yardımcısı –Bilgi Teknolojileri	Yüksek Lisans	02.04.2024
Yasemin Şafak Dilşen	Genel Müdür Yardımcısı –Kurumsal ve Ticari Bankacılık	Yüksek Lisans	02.12.2024

Yönetim Kurulu Başkanı Altunç Kumova, Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Özgür Akayoğlu ve Genel Müdür Yardımcısı Kerim Tosun Banka sermayesinde doğrudan birer TL tutarında paya sahiptir.

Yukarıda ismi geçen diğer kişilerin, Banka'da sahip oldukları paylar bulunmamaktadır.

IV. Ana Ortaklık Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

Ad Soyad/Ticaret unvanı	Pay	Pay	Ödenmiş	Ödenmemiş
	Tutarları	Oranları	Paylar	Paylar
	(TL)	(%)	(Adet)	(Adet)
Destek Finans Faktoring A.Ş.	599.999	99,9999999	599.999.996	-

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: - Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

V. Ana Ortaklık Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

Banka, aşağıda öngörülen hususlar da dâhil, ancak bunlarla sınırlı olmamak üzere, Bankacılık Kanunu'nun 4. maddesinde belirtilen ve izin verilen (mevduat ve katılım fonu kabulü hariç) her türlü bankacılık işlemlerini yapmak, mevzuatın men etmediği her çeşit iktisadi, finansal ve ticari konularda teşebbüs ve faaliyetlerde bulunmak ve mevzuatın bankalar tarafından yapılmasına veya icrasına imkân verdiği bütün konularda iştigal etmek üzere kurulmuştur.

Banka aşağıda listelenen faaliyetlerin tamamını Bankacılık mevzuatı, Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu ile sair kanunlar ve bunlara ilişkin yasal mevzuat uyarınca ve yetkilendirildiğince gerçekleştirmek üzere yetkilidir.

Ticari, yatırım, bireysel ve diğer türde bankacılık yapmak, tüm ekonomik sektörlerde iştigal eden kurum ve kuruluşlara, bireylere, yurt içinde ve yurt dışında kısa, orta ve uzun vadeli teminatlı veya teminatsız her türlü nakdi ve kefalet, aval, ciro veya kabuller gibi gayrinakdi krediler vermek ya da herhangi bir şekil ve surette ödünç vermek, akreditif açmak, açılmış akreditifleri teyit etmek, akreditiflerle ve teminatlarla veya genel olarak ticari vasıtalarla ilgili sair işlemleri yapmak, bunlarla ortaklık kurmak ve kurulmuş olanlara katılmak,
İç ve dış ticaret, sanayi, tarım, inşaat, madencilik, bayındırlık, taşımacılık, turizm, hayvancılık, bilgisayar sektörleri başta olmak üzere yurtiçi ve yurtdışında her sektörü ulusal ve uluslararası bankacılık yöntemleri ile finanse etmek; her türlü kalkınma, yatırım, yap-işlet-devret projelerinin finansmanına aracılık etmek, katılmak, desteklemek,
Yabancı ve yerli sermayenin Türkiye'de yatırım yapmasına, kurulu veya kurulacak şirketlere katılmasına yardım ve aracılık etmek, bu konularda danışmanlık vermek,
Rehin, ipotek ve diğer teminat karşılığında veya açık kredi şeklinde kısa, orta ve uzun vadeli ödünç vermek,
Her türlü sınai ve ticari muamele, fiil ve işleri yapmak, bu konularda faaliyet gösteren özel hukuka ve kamu hukukuna göre kurulmuş kişi ve kuruluşlara iştirak etmek, ortaklıklar kurmak, kurulmuş veya kurulacak kamu hukuku ve özel hukuk tüzel kişilerinin hisse senetlerini, diğer menkul kıymetlerini, kıymetli evraklarını, tahvillerini satın almak, satmak, üzerlerinde her türlü tasarrufta bulunmak, rehnetmek, rehin almak,
Her türlü menkul kıymet üzerinde, gerektiğinde ulusal/uluslararası kuruluşlarla işbirliğine girerek yurt içinde veya yurt dışında sermaye veya para piyasası işlemleri yapmak ve bu amaçla kurulmuş/kurulacak şirketlere katılmak,
Yurt içi ve yurt dışı da dâhil olmak üzere her türlü leasing işlemlerine taraf olmak, garanti vermek, aracılık etmek,
Yurt içi ve yurt dışında mevzuatın öngördüğü tarzda her türlü faktoring işlemleri yapmak, bunlarla ilgili finansmanda bulunmak, mali ve finansal konularda sektör ve konu bazında danışmanlık hizmetleri vermek,
Her türlü türev işlemleri, vadeli döviz alım/satım da dâhil her türlü döviz işlemleri, forfaiting, repo, ters repo dahil işlemleri yapmak, bunlarla ilgili kurulmuş ve kurulacak borsalarda işlem yapmak,
Altın, gümüş ve sair kıymetli madeni alıp-satmak, ithal ve ihraç etmek, kurulmuş ve kurulacak kıymetli maden ve metal borsalarında işlem yapmak,
Yurt içinde ve yurt dışında çağrı merkezi, telefon bankacılığı, elektronik bankacılık, elektronik ticaret, internet gibi bilgi işlem teknolojisi yoluyla müşterilerine bankacılık hizmetleri sunmak, doğrudan bankacılık hizmeti vermek,

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: - Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

V. Ana Ortaklık Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi (devamı)

Yurt içi ve yurt dışı bankalarla muhabirlik ilişkisi kurmak, Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası ve yurtiçi ve yurtdışı bankalar ile her türlü bankacılık işlemleri yapmak,
Ulusal ve uluslararası tüm para piyasalarında Türk Lirası ve döviz cinsinden faaliyette bulunmak,
Yurt içinde ve yurt dışında taşınmaz mal iktisap etmek, bunları devir ve ferağ, ipotek etmek ve başkaca ayni haklarla tahdit etmek; kısmen veya tamamen kiraya vermek ve üzerlerinde her türlü şahsi veya ayni haklar ve yükümlülükler kurabilecek şekilde tasarrufta bulunmak,
Alacakların teminat altına alınmasını veya tahsil edilmesini sağlamak için kendi lehine ipotek almak, kaldırmak, garame ipotek anlaşmaları yapmak, ticari işletme rehni ve menkul rehni tesis ettirmek, kaldırmak, kira sözleşmeleri akdetmek,
Sermaye piyasası araçları ihraç etmek, üzerlerinde her türlü hukuki tasarrufta bulunabilir, bunları rehnetmek, bunlar üzerine kendi lehine rehin tesis etmek, kaldırmak,
Yurt içi ve yurt dışında her türlü sigorta acenteliği işlemleri yapmak,
Sermaye Piyasası Kanunu'nun bankaları yetkili kıldığı menkul kıymetler aracılık faaliyetlerinde bulunmak, menkul kıymetler yatırım fonu kurmak, işletmek, yönetmek,
Sermaye Piyasası Kanunu'nun ilgili hükümleri uyarınca sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmak,
Hazine tahvillerini, bonolarını ve Hazine'ce çıkarılmış ve çıkarılacak sair menkul kıymetleri, sermaye piyasası araçlarını, Kamu Ortaklığı ve Özelleştirme İdaresi de dâhil olmak üzere kamu ve özel hukuk tüzel kişilerince çıkarılmış ve çıkarılacak menkul kıymetleri ve sair sermaye piyasası araçlarını satın almak, satmak ve üzerlerinde her türlü hukuki tasarrufta bulunmak, bunlarla ilgili rehin işlemleri gerçekleştirmek,
Yasal kurallar ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri çerçevesinde izin verilen her türlü para ve sermaye piyasası faaliyetini, bu işleri yapmaya yetkili kuruluşların acentesi olarak da yapmak,
Kamu ve özel sektör kuruluşlarına finansman sağlamak, proje finansmanı, şirket birleşme ve devralmaları, şirket yeniden yapılandırmaları, özelleştirme, halka açılma, menkul kıymet ihraçları, öz varlık, hisse ve hisse senedi değerlendirmeleri ve devirleri, fizibilite etütleri ve sektör araştırmaları yapmak ve karşılıklı ticaret konularında aracılık ve danışmanlık hizmetleri vermek,
Mevzuatın bankaları yetkili kıldığı ulusal ve uluslararası bankacılık işlemlerini yapmak,

VI. Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

Banka'nın bağlı ortaklığı olan Destek Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ile arasında, özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller bulunmamaktadır.

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

I. Konsolide Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
II. Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu
III. Konsolide Kar veya Zarar Tablosu
IV. Konsolide Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
V. Konsolide Özkaynaklar Değişim Tablosu
VI. Konsolide Nakit Akış Tablosu

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Para birimi: - Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

				Sınırlı Denetimden Geçmiş		Bağımsız Denetimden Geçmiş
				Cari dönem			Önceki dönem
		Dipnot		30 Eylül 2025			31 Aralık 2024
	VARLIKLAR	(5 - I)	TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I.	FİNANSAL VARLIKLAR (Net)		8.201.078		2.107.363 10.308.441	2.737.957	860.179	3.598.136
1.1	Nakit ve Nakit Benzerleri		6.527.641	2.103.529	8.631.170	1.381.207	768.968	2.150.175
1.1.1	Nakit Değerler ve Merkez Bankası	(1)	1.531	958.355	959.886	2.856	567.183	570.039
1.1.2	Bankalar	(4)	1.555.365	1.145.174	2.700.539	773.836	201.785	975.621
1.1.3 1.2	Para Piyasalarından Alacaklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	(2)	4.970.745 -	- -	4.970.745 -	604.515 -	- -	604.515 -
1.2.1	Devlet Borçlanma Senetleri		-	-	-	-	-	-
1.2.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		-	-	-	-	-	-
1.2.3	Diğer Finansal Varlıklar		-	-	-	-	-	-
1.3	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan
	Finansal Varlıklar	(5)	1.542.780	-	1.542.780	1.069.302	88.756	1.158.058
1.3.1	Devlet Borçlanma Senetleri		1.491.599	-	1.491.599	1.029.399	88.756	1.118.155
1.3.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		-	-	-	-	-	-
1.3.3	Diğer Finansal Varlıklar		51.181	-	51.181	39.903	-	39.903
1.4	Türev Finansal Varlıklar	(3)	130.657	3.834	134.491	287.448	2.455	289.903
1.4.1	Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara
	Yansıtılan Kısmı		130.657	3.834	134.491	287.448	2.455	289.903
1.4.2	Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı		-	-	-	-	-	-
II.	İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL
	VARLIKLAR (Net)			9.722.674 12.077.573 21.800.247		4.698.600		7.434.295 12.132.895
2.1	Krediler	(6)		9.722.674 12.077.573 21.800.247		4.698.600		7.434.295 12.132.895
2.2	Kiralama İşlemlerinden Alacaklar	(11)	-	-	-	-	-	-
2.3	Faktoring Alacakları		-	-	-	-	-	-
2.4	İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	(7)	-	-	-	-	-	-
2.4.1	Devlet Borçlanma Senetleri		-	-	-	-	-	-
2.4.2	Diğer Finansal Varlıklar		-	-	-	-	-	-
2.5	Donuk Alacaklar		-	-	-	-	-	-
2.6	Özel Karşılıklar (-)		-	-	-	-	-	-
III.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
	FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)	(16)	-	-	-	-	-	-
3.1 3.2	Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		- -	- -	- -	- -	- -	- -
IV.	ORTAKLIK YATIRIMLARI		-	-	-	-	-	-
4.1	İştirakler (Net)	(8)	-	-	-	-	-	-
4.1.1	Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler		-	-	-	-	-	-
4.1.2	Konsolide Edilmeyenler		-	-	-	-	-	-
4.2	Bağlı Ortaklıklar (Net)	(9)	-	-	-	-	-	-
4.2.1	Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar		-	-	-	-	-	-
4.2.2	Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar		-	-	-	-	-	-
4.3	Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net)	(10)	-	-	-	-	-	-
4.3.1	Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler		-	-	-	-	-	-
4.3.2	Konsolide Edilmeyenler		-	-	-	-	-	-
V.	MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	(12)	223.456	-	223.456	97.174	-	97.174
VI.	MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	(13)	167.123	-	167.123	125.037	-	125.037
6.1 6.2	Şerefiye Diğer		- 167.123	- -	- 167.123	- 125.037	- -	- 125.037
VII.	YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	(14)	-	-	-	-	-	-
VIII.	CARİ VERGİ VARLIĞI	(15)		-	-		-	-
IX.	ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI	(15)	-	-	-	999	-	999
X.	DİĞER AKTİFLER	(17)	1.159.433	173.798	1.333.231	186.874	110.497	297.371
	VARLIKLAR TOPLAMI				19.473.764 14.358.734 33.832.498 7.846.641			8.404.971 16.251.612

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Para birimi: - Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

			Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari dönem			Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki dönem
				30 Eylül 2025			31 Aralık 2024
	YÜKÜMLÜLÜKLER	Dipnot (5 - II)	TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam

I.	MEVDUAT	(1)	-	-	-	-	-	-
II.	ALINAN KREDİLER	(4)	-		12.993.416 12.993.416	-	5.047.682	5.047.682
III.	PARA PİYASALARINA BORÇLAR	(3)	766.811	526.323	1.293.134	2.860	172.551	175.411
IV.	İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER	(4)	611.727	6.745.731	7.357.458	382.983	4.188.825	4.571.808
4.1	Bonolar		215.703	-	215.703	253.828	-	253.828
4.2	Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.3	Tahviller		396.024	6.745.731	7.141.755	129.155	4.188.825	4.317.980
V.	FONLAR	(4)	2.453.424	1.812.671	4.266.095	220.240	2.430.072	2.650.312
5.1	Müstakrizlerin Fonları		2.453.424	1.812.671	4.266.095	220.240	2.430.072	2.650.312
5.2	Diğer		-	-	-	-	-	-
VI.	GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER		-	-	-	-	-	-
VII.	TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER	(2)	44.187	24.134	68.321	44.173	1.069	45.242
7.1	Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı		44.187	24.134	68.321	44.173	1.069	45.242
7.2	Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı		-	-	-	-	-	-
VIII.	FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ		-	-	-	-	-	-
IX.	KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER (Net)	(6)	118.875	-	118.875	21.638	-	21.638
X.	KARŞILIKLAR	(8)	272.575	205.322	477.897	150.133	118.795	268.928
10.1	Genel Karşılıklar		251.925	205.322	457.247	136.732	118.795	255.527
10.2	Yeniden Yapılanma Karşılığı		-	-	-	-	-	-
10.3	Çalışan Hakları Karşılığı		17.933	-	17.933	10.265	-	10.265
10.4	Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)		-	-	-	-	-	-
10.5	Diğer Karşılıklar		2.717	-	2.717	3.136	-	3.136
XI.	CARİ VERGİ BORCU	(9)	297.412	-	297.412	212.093	-	212.093
XII.	ERTELENMİŞ VERGİ BORCU	(9)	14.591	-	14.591	57.157	-	57.157
XIII.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)	(10)	-	-	-	-	-	-
13.1	Satış Amaçlı		-	-	-	-	-	-
13.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
XIV.	SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI	(11)	-	421.029	421.029	-	-	-
14.1	Krediler		-	-	-	-	-	-
14.2	Diğer Borçlanma Araçları		-	421.029	421.029	-	-	-
XV.	DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER	(5)	2.113.138	671.244	2.784.382	211.065	196.551	407.616
XVI.	ÖZKAYNAKLAR	(12)	3.739.888	-		3.739.888 2.783.137	10.588	2.793.725
16.1	Ödenmiş Sermaye		600.000	-	600.000	600.000	-	600.000
16.2	Sermaye Yedekleri		-	-	-	-	-	-
16.2.1	Hisse Senedi İhraç Primleri		-	-	-	-	-	-
16.2.2	Hisse Senedi İptal Kârları		-	-	-	-	-	-
16.2.3	Diğer Sermaye Yedekleri		-	-	-	-	-	-
16.3	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		603	-	603	(550)	-	(550)
16.4	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı		(5.523)	-	(5.523)
	Gelirler veya Giderler					(17.916)	10.588	(7.328)
16.5	Kâr Yedekleri		108.807	-	108.807	51.259	-	51.259
16.5.1	Yasal Yedekler		108.807	-	108.807	51.259	-	51.259
16.5.2	Statü Yedekleri		-	-	-	-	-	-
16.5.3	Olağanüstü Yedekler		-	-	-	-	-	-
16.5.4	Diğer Kâr Yedekleri		-	-	-	-	-	-
16.6	Kâr veya Zarar		3.036.001	-	3.036.001	2.150.344	-	2.150.344
16.6.1 16.6.2	Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı Dönem Net Kâr veya Zararı		2.092.796 943.205	- -	2.092.796	973.928 943.205 1.176.416	- -	973.928 1.176.416

	YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI		10.432.628		23.399.870 33.832.498 4.085.479 12.166.133 16.251.612

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU

(Para birimi: - Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

		Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari dönem				Bağımsız Denetimden Geçmiş
				30 Eylül 2025			Önceki dönem 31 Aralık 2024
		Dipnot (5 - III)	TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam

A. I.	BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) GARANTİ ve KEFALETLER	(1).(3)	57.611.651 7.543.566	42.834.476 325.899	100.446.127 7.869.465	31.288.117 4.613.987	21.098.224 267.617	52.386.341 4.881.604
1.1	Teminat mektupları		7.543.566	325.899	7.869.465	4.613.987	267.617	4.881.604
1.1.1	Devlet ihale kanunu kapsamına girenler		529	-	529	1.695	184.961	186.656
1.1.2 1.1.3	Dış ticaret işlemleri dolayısıyla verilenler Diğer teminat mektupları		- 7.543.037	- 325.899	- 7.868.936	4.612.292	- 82.656	- 4.694.948
1.2	Banka kredileri		-	-	-	-	-	-
1.2.1	İthalat kabul kredileri		-	-	-	-	-	-
1.2.2	Diğer banka kabulleri		-	-	-	-	-	-
1.3 1.3.1	Akreditifler Belgeli akreditifler		- -	- -	- -	- -	- -	- -
1.3.2	Diğer akreditifler		-	-	-	-	-	-
1.4	Garanti verilen prefinansmanlar		-	-	-	-	-	-
1.5	Cirolar		-	-	-	-	-	-
1.5.1 1.5.2	T.C.M.B. vbvbcirolar Diğer cirolar		- -	- -	- -	- -	- -	- -
1.6	Menkul kıy. ih. satın alma garantilerimizden		-	-	-	-	-	-
1.7	Faktoring garantilerinden		-	-	-	-	-	-
1.8	Diğer garantilerimizden		-	-	-	-	-	-
1.9 II.	Diğer kefaletlerimizden TAAHHÜTLER	(1).(3)	- 27.983.845	- 12.502.748	- 40.486.593	- 9.914.309	- 4.169.059	- 14.083.368
2.1	Cayılamaz taahhütler		12.405.458	12.502.748	24.908.206	4.172.039	4.169.059	8.341.098
2.1.1	Vadeli aktif değer alım-satım taahhütleri		12.405.458	12.502.748	24.908.206	4.172.039	4.169.059	8.341.098
2.1.2	Vadeli mevduat alım-satım. taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.1.3 2.1.4	İştir. ve bağ. ort. ser. işt. taahhütleri Kul. gar. kredi tahsis taahhütleri		- -	- -	- -	- -	- -	- -
2.1.5	Men. kıy. ihr. aracılık taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.1.6	Zorunlu karşılık ödeme taahhüdü		-	-	-	-	-	-
2.1.7	Çekler için ödeme taahhütlerimiz		-	-	-	-	-	-
2.1.8	İhracat taahhüt. kaynaklanan vergi ve fon yükümlülükleri		-	-	-	-	-	-
2.1.9 2.1.10	Kredi kartı harcama limit taahhütleri Kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon uyg. taah.		- -	- -	- -	- -	- -	- -
2.1.11	Açığa menkul kıymet satış taahhüt. alacaklar		-	-	-	-	-	-
2.1.12	Açığa menkul kıymet satış taahhüt. borçlar		-	-	-	-	-	-
2.1.13	Diğer cayılamaz taahhütler		-	-	-	-	-	-
2.2 2.2.1	Cayılabilir taahhütler Cayılabilir kredi tahsis taahhütleri		15.578.387 15.578.387	- -	15.578.387 15.578.387	5.742.270 5.742.270	- -	5.742.270 5.742.270
2.2.2	Diğer cayılabilir taahhütler		-	-	-	-	-	-
III.	TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR	(2)	22.084.240	30.005.829	52.090.069	16.759.821	16.661.548	33.421.369
3.1	Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar		-	-	-	-	-	-
3.1.1	Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı işlemler		-	-	-	-	-	- -
3.1.2 3.1.3	Nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemler Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı işlemler		- -	- -	- -	- -	- -	-
3.2	Alım satım amaçlı işlemler		22.084.240	30.005.829	52.090.069	16.759.821	16.661.548	33.421.369
3.2.1	Vadeli döviz alım-satım işlemleri		15.041.062	14.723.288	29.764.350	15.949.444	15.177.260	31.126.704
3.2.1.1	Vadeli döviz alım işlemleri		6.436.266	8.535.878	14.972.144	8.911.124	6.944.584	15.855.708
3.2.1.2 3.2.2	Vadeli döviz satım işlemleri Para ve faiz swap işlemleri		8.604.796 7.043.178	6.187.410 15.282.541	14.792.206 22.325.719	7.038.320 810.377	8.232.676 1.484.288	15.270.996 2.294.665
3.2.2.1	Swap para alım işlemleri		6.081.552	5.065.865	11.147.417	-	1.143.846	1.143.846
3.2.2.2	Swap para satım işlemleri		961.626	10.216.676	11.178.302	810.377	340.442	1.150.819
3.2.2.3	Swap faiz alım işlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.2.4 3.2.3	Swap faiz satım işlemleri Para. faiz ve menkul değerler opsiyonları		- -	- -	- -	- -	- -	- -
3.2.3.1	Para alım opsiyonları		-	-	-	-	-	-
3.2.3.2	Para satım opsiyonları		-	-	-	-	-	-
3.2.3.3	Faiz alım opsiyonları		-	-	-	-	-	-
3.2.3.4 3.2.3.5	Faiz satım opsiyonları Menkul değerler alım opsiyonları		- -	- -	- -	- -	- -	- -
3.2.3.6	Menkul değerler satım opsiyonları		-	-	-	-	-	-
3.2.4	Futures para işlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.4.1	Futures para alım işlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.4.2 3.2.5	Futures para satım işlemleri Futures faiz alım-satım işlemleri		- -	- -	- -	- -	- -	- -
3.2.5.1	Futures faiz alım işlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.5.2	Futures faiz satım işlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.6	Diğer		-	-	-	-	-	-
B.	EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)		92.465.550	14.983.191	107.448.741	56.500.722	10.019.965	66.520.687
IV. 4.1	EMANET KIYMETLER Müşteri fon ve portföy mevcutları		2.669.389 -	5.989.453 -	8.658.842 -	1.790.218 -	3.987.796 -	5.778.014 -
4.2	Emanete alınan menkul değerler		675.074	5.988.623	6.663.697	741.082	3.916.974	4.658.056
4.3	Tahsile alınan çekler		471.414	830	472.244	44.126	-	44.126
4.4	Tahsile alınan ticari senetler		-	-	-	-	-	-
4.5 4.6	Tahsile alınan diğer kıymetler İhracına aracı olunan kıymetler		- -	- -	- -	- -	- -	- -
4.7	Diğer emanet kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.8	Emanet kıymet alanlar		1.522.901	-	1.522.901	1.005.010	70.822	1.075.832
V.	REHİNLİ KIYMETLER		89.796.161	8.993.738	98.789.899	54.710.504	6.032.169	60.742.673
5.1	Menkul kıymetler		-	-	-	-	-	- -
5.2 5.3	Teminat senetleri Emtia		- -	- -	- -	- -	- -	-
5.4	Varant		-	-	-	-	-	-
5.5	Gayrimenkul		-	-	-	-	-	-
5.6	Diğer rehinli kıymetler		89.796.161	8.993.738	98.789.899	54.710.504	6.032.169	60.742.673
5.7	Rehinli kıymet alanlar		-	-	-	-	-	-
VI.	KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER		-	-	-	-	-	-

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU

(Para birimi: - Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

			Sınırlı Denetimden Geçmiş	Sınırlı Denetimden Geçmiş	Sınırlı Denetimden Geçmiş	Sınırlı Denetimden Geçmiş
		Dipnot	Cari dönem 1 Ocak	Cari dönem 1 Temmuz	Önceki dönem 1 Ocak	Önceki dönem 1 Temmuz
	GELİR VE GİDER KALEMLERİ	(5 - IV)	30 Eylül 2025	30 Eylül 2025	30 Eylül 2024	30 Eylül 2024
I.	FAİZ GELİRLERİ	(1)	4.094.680	1.702.647	1.588.851	751.523
1.1 1.2	Kredilerden Alınan Faizler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler		3.207.016 -	1.283.737 -	962.523 -	484.946 -
1.3	Bankalardan Alınan Faizler		81.884	31.746	137.952	26.413
1.4	Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler		496.726	238.911	135.946	114.084
1.5	Menkul Değerlerden Alınan Faizler		291.278	139.664	347.086	121.009
1.5.1 1.5.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar		- 291.278	- 139.664	- 347.086	- 121.009
1.5.3	İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler		-	-	-	-
1.6	Finansal Kiralama Faiz Gelirleri		-	-	-	-
1.7	Diğer Faiz Gelirleri		17.776	8.589	5.344	5.071
II. 2.1	FAİZ GİDERLERİ (-) Mevduata Verilen Faizler	(2)	1.301.199 -	527.080 -	436.876 -	171.580 -
2.2	Kullanılan Kredilere Verilen Faizler		403.266	172.809	68.431	54.127
2.3	Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler		149.061	48.051	45.102	15.211
2.4	İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler		570.577	228.001	230.114	97.308
2.5	Kiralama Faiz Giderleri		30.963	16.407	3.924	2.980
2.6 III.	Diğer Faiz Giderleri NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II)		147.332 2.793.481	61.812 1.175.567	89.305 1.151.975	1.954 579.943
IV.	NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ		69.003	28.151	13.200	4.555
4.1	Alınan Ücret ve Komisyonlar		105.119	42.881	30.202	11.095
4.1.1	Gayri Nakdi Kredilerden		63.631	23.923	25.140	9.760
4.1.2 4.2	Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar (-)	(12)	41.488 36.116	18.958 14.730	5.062 17.002	1.335 6.540
4.2.1	Gayri Nakdi Kredilere		8.934	3.641	5.453	1.976
4.2.2	Diğer	(12)	27.182	11.089	11.549	4.564
V.	TEMETTÜ GELİRLERİ	(3)	-	-	-	-
VI.	TİCARİ KAR/ZARAR (Net)	(4)	(707.097)	(270.414)	494.330	(41.214)
6.1 6.2	Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar		288.385 158.200	174.371 324.517	83.265 306.436	3.991 138.154
6.3	Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı		(1.153.682)	(769.302)	104.629	(183.359)
VII.	DİĞER FAALİYET GELİRLERİ	(5)	127.626	83.606	1.918	146
VIII.	FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII)		2.283.013	1.016.910	1.661.423	543.430
IX. X.	KREDİ KARŞILIKLARI (-) PERSONEL GİDERLERİ (-)	(6)	201.719 376.720	66.058 169.208	122.160 121.569	45.572 59.739
XI.	DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)	(7)	237.801	98.593	119.314	57.385
XII.	NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X-XI)		1.466.773	683.051	1.298.380	380.734
XIII.	BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN		-	-	-	-
	FAZLALIK TUTARI
XIV.	ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR		-	-	-	-
XV.	NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI		-	-	-	-
XVI.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XII++XV)	(8)	1.466.773	683.051	1.298.380	380.734
XVII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)	(9)	523.568	227.125	399.112	122.671
17.1	Cari Vergi Karşılığı		565.628	237.968	364.701	142.838
17.2 17.3	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		(42.060) -	(10.843) -	34.411 -	(20.167) -
XVIII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVI±XVII)	(10)	943.205	455.926	899.268	258.063
XIX.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER		-	-	-	-
19.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri		-	-	-	-
19.2 19.3	İştirak. Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri		- -	- -	- -	- -
XX.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)		-	-	-	-
20.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri		-	-	-	-
20.2	İştirak. Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış			-		-
20.3	Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri		- -	-	- -	-
XXI.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIX-XX)	(8)	-	-	-	-
XXII.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)	(9)	-	-	-	-
22.1	Cari Vergi Karşılığı		-	-	-	-
22.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		-	-	-	-
22.3 XXIII.	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXI±XXII)	(10)	- -	- -	- -	- -
XXIV.	DÖNEM NET KARI/ZARARI (XVIII+XXIII)	(11)	943.205	455.926	899.268	258.063
	Hisse Başına Kâr / Zarar		1,57201	0,79821	1,49878	0,430105

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

(Para birimi: - Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

		Sınırlı Denetimden Geçmiş	Sınırlı Denetimden Geçmiş
		Cari dönem	Önceki dönem
		1 Ocak –	1 Ocak –
		30 Eylül 2025	30 Eylül 2024
I.	DÖNEM KARI/ZARARI	943.205	899.268
II.	DİĞER KAPSAMLI GELİRLER	2.958	(29.562)
2.1	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar	1.153	88
	2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	-	-
	2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	-	-
	2.1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları	1.647	125
	2.1.4 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	-	-
	2.1.5 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	(494)	(37)
2.2	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar	1.805	(29.650)
	2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları	-	-
	2.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri	2.578	(42.357)
	2.2.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	-	-
	2.2.4 Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	-	-
	2.2.5 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	-	-
	2.2.6 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	(773)	12.707
III.	TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II)	946.163	869.706

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU

(Para birimi: - Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

								Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler		Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı	Gelirler ve Giderler
								Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden			Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları. özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların
		Ödenmiş	Hisse Senedi İhraç	Hisse Senedi İptal	Diğer Sermaye	Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme	Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm	kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş	Yabancı para çevirim	Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma	diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş	Kar	Geçmiş Dönem Kârı /	Dönem Net Kar veya	Toplam
		Sermaye	Primleri	Kârları	Yedekleri	artışları/azalışları	kazançları/kayıpları	tutarları	farkları	kazançları/kayıpları	tutarları)	Yedekleri	(Zararı)	Zararı	Özkaynak
	Önceki dönem 1 Ocak 2024 – 30 Eylül 2024														1.394.581
I. II.	Önceki Dönem Sonu Bakiyesi TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler	350.000 -	- -	- -	- -	- -	(273) -	- -	- -	19.667 -	- -	4.541 -	86.271 -	934.375 -	-
2.1	Hataların Düzeltilmesinin Etkisi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.2	Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
III.	Yeni Bakiye (I+II)	350.000	-	-	-	-	(273)	-	-	19.667	-	4.541	86.271	934.375	1.394.581
IV.	Toplam Kapsamlı Gelir	-	-	-	-	-	88	-	-	(29.650)	-	-	-	899.268	869.706
V.	Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	250.000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	250.000
VI.	İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
IX.	Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
X.	Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
XI.	Kâr Dağıtımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	46.718	887.657	(934.375)	-
	11.1 Dağıtılan Temettü	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	46.718	887.657	(934.375)	-
	11.3 Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV++X+XI)	600.000	-	-	-	-	(185)	-	-	(9.983)	-	51.259	973.928	899.268	2.514.287
	Cari dönem
	1 Ocak 2025 – 30 Eylül 2025
I.	Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	600.000	-	-	-	-	(550)	-	-	(7.328)	-	51.259	973.928	1.176.416	2.793.725
II.	TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.1	Hataların Düzeltilmesinin Etkisi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.2	Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi	-	-	-	-	-	- (550)	-	-	- (7.328)	-	- 51.259	- 973.928	- 1.176.416	- 2.793.725
III. IV.	Yeni Bakiye (I+II) Toplam Kapsamlı Gelir	600.000 -	- -	- -	- -	- -	1.153	- -	- -	1.805	- -	-	-	943.205	946.163
V.	Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VI.	İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
IX.	Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
X.	Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
XI.	Kâr Dağıtımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	57.548	1.118.868	(1.176.416)	-
	11.1 Dağıtılan Temettü	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	57.548	1.118.868	(1.176.416)	-
	11.3 Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV++X+XI)	600.000	-	-	-	-	603	-	-	(5.523)	-	108.807	2.092.796	943.205	3.739.888

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Para birimi: - Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

A. 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8	BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı Alınan Faizler Ödenen Faizler Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Diğer Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FV'larda Net (Artış) Azalış Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış Kredilerdeki Net (Artış) Azalış Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış	1 Ocak - 30 Eylül 2025 1.325.056 4.005.124 (1.182.454) - - - - (384.114) (523.568) (589.932) 2.415.454 -	1 Ocak - 30 Eylül 2024 1.941.089 2.507.932 (436.876) - - - - (120.988) (399.112) 390.133 (339.668)












			-
			-
		- (9.296.091)	(7.101.351)
		(1.241.645)	(183.941)
	Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)	-	-
	Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)	-	-
	Gerçeğe Uygun DeğerFarkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış)	-	18.208
	Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)	7.653.502	5.091.225
1.2.9	Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)	-	-
1.2.10	Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)	5.299.688	1.836.191
I.	Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı	3.740.510	1.601.421
B.	YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
II.	Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı	(734.552)	(382.751)
2.1	İktisap Edilen İştirakler. Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
2.2	(İş Ortaklıkları) Elden Çıkarılan İştirakler. Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	-	-
2.3	(İş Ortaklıkları) Satın Alınan Menkul ve Gayrimenkuller	- (284.698)	- (95.257)
2.4	Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller	-	(1.472)
2.5	Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	(407.768)	(256.656)
2.6	Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	-
2.7	Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	-	-
2.8	Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	-	-
2.9	Diğer	(42.086)	(29.366)
C.	FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
III.	Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit	3.112.841	2.202.538
3.1	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit	3.112.841	1.952.538
3.2	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı	-	-
3.3	İhraç Edilen Sermaye Araçları	-	250.000
3.4	Temettü Ödemeleri	-	-
3.5 3.6	Kiralamaya İlişkin Ödemeler Diğer	- -	- -
IV.	Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi	-	-
V.	Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış	6.118.799	3.421.208
VI.	Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	1.678.556	453.079
VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

Para Birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve bankaların muhasebe uygulamalarına ve belgelerin saklanmasına ilişkin usul ve esaslar hakkında yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

Ana Ortaklık Banka, finansal tablolarını 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na ve 1 Şubat 2019 tarihli ve 30673 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ"e uygun olarak düzenlemektedir.

Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.

Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.

Ana Ortaklık Banka, 1 Ocak 2018 tarihinde yürürlüğe girmiş olan, "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğin ("Karşılıklar Yönetmeliği") 9. Maddesinin 6 numaralı fıkrası çerçevesinde ayrılacak karşılıkların TFRS 9 yerine, Yönetmelik'in 10'uncu, 11'inci, 13'üncü ve 15'inci maddeleri kapsamında ayrılması için BDDK'ya başvuruda bulunmuştur. Banka, BDDK'dan alınan 21 Şubat 2022 tarihli izne istinaden, TFRS 9'un değer düşüklüğüne ilişkin hükümlerini bu istisna kapsamında uygulamamaktadır. Banka BDDK'dan alınan onay ile karşılıklarını TFRS 9 uyarınca oluşturulan beklenen kredi zararları metodu ile değil, aksi karar verilinceye kadar Yönetmelik'in 10'uncu, 11'inci, 13'üncü ve 15'inci maddeleri kapsamında hesaplamaktadır.

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla, bilanço ve nazım hesaplar tablosu 31 Aralık 2024 tarihli finansal tablolar ile karşılaştırmalı olarak sunulmuştur. 30 Eylül 2025 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait, kar veya zarar tablosu, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynaklar değişim tablosu ve nakit akış tablosu ise 1 Ocak 2024 – 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait finansal tablolar ile karşılaştırmalı olarak sunulmuştur.

2. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları

Finansal tablolar hazırlanırken dikkate alınan muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda KGK tarafından yürürlüğe konulmuş olan TMS/TFRS (tümü "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı") kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiştir.

1 Ocak 2023'ten geçerli olmak üzere yürürlüğe giren TMS/TFRS değişikliklerinin Banka'nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır. Finansal tabloların kesinleşme tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş olan TMS ve TFRS değişikliklerinin, Banka'nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi olmayacağı değerlendirilmiştir.

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

Para Birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar (devamı)

2. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları (devamı)

KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuruda, TFRS'yi uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 raporlama döneminden itibaren finansal tablolarında "TMS - 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamalarına karar verilmiş, ayrıca kendi alanlarında düzenleme ve denetleme yapmakla yetkili olan kurum ya da kuruluşların TMS 29 hükümlerinin uygulanmasına yönelik olarak farklı geçiş tarihleri belirleme konusunda serbestlik tanınmıştır. Bu kapsamda, BDDK'nın 12 Aralık 2023 tarihli ve 10744 sayılı kararı uyarınca, bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarının TMS 29 kapsamında yapılması gereken enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamasına ve 11 Ocak 2024 tarihli ve 10825 sayılı Kararı uyarınca, 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamasına geçmesine, bunula birlikte, BDDK'nın 5 Aralık 2024 tarihli ve 11021 sayılı kararı uyarınca; bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 2025 yılında da enflasyon muhasebesi uygulamamasına karar verilmiştir. Buna istinaden Banka, 30 Eylül 2025 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolarında TMS 29 kapsamında yapılması gereken enflasyon muhasebesini uygulamamıştır.

Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ile XXIII numaralı dipnotlar arasında açıklanmaktadır.

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

1. Finansal araçların kullanım stratejisi

Ana Ortaklık Banka'nın temel faaliyet alanı, Kurumsal ve Ticari Bankacılık müşterilerine sunulan nakit yönetimi, dış ticaret finansmanı, yapılandırılmış finansman, hazine ürün ve hizmetleri ve mevduat kabul etme haricindeki tüm bankacılık hizmetlerini ve yatırım bankacılığı faaliyetlerini kapsamaktadır.

Banka faaliyetlerine 25 Şubat 2022 tarihi itibarıyla başlamış olup, bilanço tarihi itibarıyla Banka kaynaklarının yaklaşık %11'si özkaynaklardan oluşmaktadır (31 Aralık 2024 %17). Zaman içerisinde fonlama kaynaklarında çeşitlilik sağlamak Banka'nın temel amacıdır. Bu amaç doğrultusunda hem yatırımcı tabanının genişletilmesi hem de borçlanma yapılan piyasaların çeşitlendirilmesi öncelik olarak belirlenmiştir. Banka'nın ilk aylardaki fonlama kaynaklarının başında yurt içi tahvil/bono piyasasının gelmesi hedeflenmektedir. Bunun yanı sıra Borsa İstanbul Borçlanma Araçları Piyasası, Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (TCMB) Açık Piyasa İşlemleri Piyasası, Takasbank Para Piyasası ve Bankalar arası repo/depo piyasası fonlama kaynakları olarak kullanılacaktır. Özellikle yurt dışı bankalardan görece uzun vadelerde fonlama imkanlarının değerlendirilmesine çalışılmaktadır. Farklı para birimlerinin likiditesinin yönetiminde swap işlemleri kullanılabilecektir.

Bilanço tarihi itibarıyla kullandırılan kredilerin aktiflerindeki payı %64 (31 Aralık 2024: %75) olup, Banka kaynaklarının kısa ve orta vadeli finansal araçlarda değerlendirildiği likit bir bilanço yapısı mevcuttur.

2. Yabancı para cinsi üzerinden işlemlere ilişkin açıklamalar

Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmektedir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, TCMB döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak Türk Lirası'na çevrilmiş ve oluşan kur farkları, kambiyo kârı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.

Piyasalardaki kur, faiz ve fiyat hareketleri anlık olarak takip edilmekte; pozisyon alınırken yasal sınırlar etkin bir şekilde izlenmekte ve yasal sınırlara uyumsuzluğa sebebiyet verilmemektedir.

III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar

Türev işlemleri, alım satım amaçlı işlemler olarak sınıflandırılmakta ve gerçeğe uygun değerleri ile izlenmektedir.

Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

Para Birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar (devamı)

Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Türev işlemler sınıflandırılmalarına uygun olarak, gerçeğe uygun değerinin pozitif olması durumunda "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı" veya "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı" içinde, negatif olması durumunda ise "Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı" veya "Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı" içinde gösterilmektedir. Türev finansal varlıkların gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan türev işlemlerin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen farklar, kar veya zarar tablosunda ticari kâr/zarar kaleminde türev finansal işlemlerden kâr/zarar altında muhasebeleşmektedir.

Ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan gömülü türev ürünleri veya riskten korunma amaçlı türev ürünleri yoktur.

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Banka'nın 134.491 TL (31 Aralık 2024: 289.903 TL) "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarar Yansıtılan Kısmı" olarak sınıflandırılan türev finansal varlığı ve 68.321 TL (31 Aralık 2024: 45.242 TL) türev finansal yükümlülüğü bulunmaktadır.

IV. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

Faiz gelirleri ve giderleri gerçeğe uygun değeri ile kayıtlara yansıtılmakta olup, mevcut anapara tutarı göz önünde bulundurularak etkin faiz yöntemine göre tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir.

V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmektedir.

Finansal yükümlülüklere ilişkin olarak diğer kurum ve kuruluşlara ödenen ve işlem maliyetini oluşturan kredi ücret ve komisyon giderleri ilgili kredinin faiz giderinin bir parçası olarak değerlendirilmektedir.

Herhangi bir vadeli işleme ilişkin olarak tahsil edilen / ödenen ücret ve komisyon gelir / giderleri tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir.

Sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı, ortaklık alımı veya satımı gibi işlemlere ilişkin danışmanlık ve proje hizmetleri yoluyla sağlanan gelirler, niteliğine göre işlemlerin tamamlanması, hizmetin verilmesi süresince veya tahsil edildiklerinde gelir kaydedilmektedir.

VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

Ana Ortaklık Banka, finansal varlıklarını "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar", "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" veya "İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar" olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. İlgili finansal varlıklar, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 19 Ocak 2017 tarihli ve 29953 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümüne ilişkin "TFRS 9 Finansal Araçlar" standardının üçüncü bölümünde yer alan "Finansal Tablolara Alma ve Finansal Tablo Dışı Bırakma" hükümlerine göre muhasebeleştirilmekte veya kayıtlardan çıkarılmaktadır. İlk kez finansal tablolara alınan finansal varlıklar gerçeğe uygun değerinden ölçülmektedir. "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar" dışındaki finansal varlıkların ilk ölçümünde işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilmekte veya gerçeğe uygun değerden düşülmektedir.

Banka, finansal bir varlığı sadece finansal araca ilişkin sözleşme hükümlerine taraf olduğunda finansal durum tablosuna almaktadır. Finansal bir varlığın ilk kez finansal tablolara alınması sırasında, Banka tarafından belirlenen iş modeli ve finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özellikleri göz önünde bulundurulmaktadır.

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

Para Birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)

1. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarar'a Yansıtılan Finansal Varlıklar

Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmayı amaçlayan iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve satılmasını amaçlayan iş modeli dışında kalan diğer model ile yönetilen finansal varlıklar ile finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açmaması durumunda; piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kâr/zarar hesaplarına dahil edilmektedir. Banka'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

2. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar

Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulmasına ek olarak finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumlarında finansal varlık, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değeriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri ile sermayede payı temsil eden menkul değerlerin temettü gelirleri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile itfa edilmiş maliyetleri arasındaki fark yani "Gerçekleşmemiş kâr ve zararlar" ise ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin kar veya zarar tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar altındaki "Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabında izlenmektedir. Söz konusu menkul değerler tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler, gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmektedir.

"Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" portföyünde sabit faizli hazine bonusu, devlet tahvilleri ve Türk Hazine'si tarafından ihraç edilmiş Eurobond'ların yanı sıra TÜFE endeksli devlet tahvilleri de bulunmaktadır. Söz konusu TÜFE endeksli kıymetler, reel kupon oranları ve ihraç tarihindeki referans enflasyon endeksi ile değerleme tarihindeki referans enflasyon endeksi baz alınarak değerlenmekte ve muhasebeleştirilmektedir. Bu kıymetlerin fiili kupon ödeme tutarlarının hesaplamasında kullanılan referans endeksler iki ay öncesinin TÜFE'sine göre oluşturulmaktadır.

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla, finansal tablolarda "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" kalemi altındaki "Devlet Borçlanma Senetleri" değeri 1.491.599 TL (31 Aralık 2024: 1.118.155 TL). "Diğer Finansal Varlıklar" 51.181 TL'dir. (31 Aralık 2024: 39.903 TL).

3. İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar

Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır.

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

Para Birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)

3. İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (devamı)

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi" kullanılarak "İtfa edilmiş maliyeti" ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır. Banka'nın itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklarının tamamı kredilerden oluşmaktadır ve 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla 21.800.247 TL kredisi bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 12.132.895 TL).

Krediler

Krediler, sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemeleri olan ve aktif bir piyasada kote olmayan finansal varlıklardır. Söz konusu krediler ilk olarak gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi" kullanılarak itfa edilmiş bedelleri ile ölçülmektedir.

Banka yönetimi, kredi portföyünü düzenli aralıklarla gözden geçirir ve kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine dair şüphelerin görülmesi durumunda, sorunlu hale gelmiş kabul edilen krediler 22 Eylül 2016 tarih ve 29750 Sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan ve 18 Ekim 2018 tarih ve 30569 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan yönetmelik ile değişiklik yapılan "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin ayrılacak Karşılıklarına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğinde ("Karşılıklar Yönetmeliği") yer alan esaslar çerçevesinde sınıflandırmalarını yapar.

Banka 1 Ocak 2018 tarihinde yürürlüğe girmiş olan, "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıkları İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğin ("Karşılıklar Yönetmeliği") 9. Maddesinin 6 numaralı fıkrası çerçevesinde ayrılacak karşılıkların TFRS 9 yerine, Yönetmelik'in 10'uncu, 11'inci, 13'üncü ve 15'inci maddeleri kapsamında ayırmak için BDDK'ya başvuruda bulunmuştur. Banka, BDDK'dan alınan 21 Şubat 2022 tarihli izne istinaden, TFRS 9'un değer düşüklüğüne ilişkin hükümlerini bu istisna kapsamında uygulamamaktadır. Banka BDDK'dan alınan onay ile karşılıklarını TFRS 9 uyarınca oluşturulan beklenen kredi zararları metodu ile değil, aksi karar verilinceye kadar Yönetmelik'in 10'uncu, 11'inci, 13'üncü ve 15'inci maddeleri kapsamında hesaplamaktadır.

VII. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

Finansal aktifler ve pasifler, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olması veya Banka tarafından aktif ve pasiflerin netleştirme yöntemiyle gerçekleştirilmesi öngörüldüğü durumda netleştirilmekte ve finansal tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır.

VIII. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

Müşterilerle yapılan repo anlaşmaları çerçevesinde geri alım taahhüdüyle satılan menkul kıymetler ("Repo") Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar", "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" veya "İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar" portföylerinde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar pasifte "Repo işlemlerinden sağlanan fonlar" hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için faiz gider reeskontu hesaplanmaktadır.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler ("Ters repo") işlemleri bilançoda "Para Piyasalarından Alacaklar" kalemi altında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için faiz gelir reeskontu hesaplanmaktadır.

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

Para Birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

IX. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir.

Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir.

Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda; söz konusu varlıklar satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.

Banka'nın 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla satış amaçlı duran varlığı bulunmamaktadır.

Banka'nın 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlığı bulunmamaktadır.

Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılacak veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar kar veya zarar tablosunda ayrı olarak sunulur. Banka'nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

X. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka'nın ekteki finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır). Diğer maddi olmayan duran varlıklar içerisinde dışarıdan satın alınan lisanslar ve bilgisayar yazılımları yer almaktadır.

Diğer maddi olmayan duran varlıkların faydalı ömürleri Banka yönetimi tarafından tespit edilmekte ve faydalı ömre göre belirlenen amortisman oranları kullanılarak itfa edilmektedir. Maddi olmayan duran varlıklar 3-15 yılda itfa edilmektedir.

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

Para Birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

XI. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Maddi duran varlıklar, normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle amortismana tabi tutulmaktadır. Maddi duran varlıkların faydalı ömürleri Banka yönetimi tarafından tespit edilmekte ve faydalı ömürlerine göre belirlenen oranlar kullanılarak amortismana tabi tutulmaktadır. Diğer maddi duran varlıklar doğrusal amortisman yöntemiyle 3-10 yılda itfa edilmektedir.

Özel maliyetler için, normal amortisman yöntemi ile operasyonel kiralama dönemleri veya söz konusu özel maliyetin faydalı ömründen kısa olanı üzerinden amortisman ayrılır.

Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kar veya zarar, net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın enflasyon düzeltmesinden sonraki net defter değerinin farkı olarak kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır. Maddi duran varlığın onarım maliyetlerinden varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar aktifleştirilmekte, diğer onarım maliyetleri ise gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıklarla ilgili alım taahhüdü bulunmamaktadır. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.

Amortismana Tabi Varlık	Faydalı Ömür
Kasalar	50 yıl
Büro Makineleri	4-15 yıl
Özel Maliyet Bedelleri	5 yıl
Diğer Menkuller	3-10 yıl
Nakil Vasıtaları	2-5 yıl

XII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

Ana Ortaklık Banka'nın, TFRS 16 uygularken; bir sözleşmenin başlangıcında, sözleşmenin kiralama niteliği taşıyıp taşımadığını ya da kiralama işlemi içerip içermediğini değerlendirir. Sözleşmenin, bir bedel karşılığında tanımlanan varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devretmesi durumunda, bu sözleşme kiralama niteliği taşımaktadır ya da bir kiralama işlemi içermektedir. Banka, kiralamanın fiilen başladığı tarihte kullanım hakkı varlığını ve kira yükümlülüğünü finansal tablolarına alır.

Kullanım hakkı varlığı, başlangıçta maliyet değeri üzerinden ölçülür ve sonradan birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülmüş ve kira yükümlülüğünün yeniden ölçümüne göre düzeltilmiş maliyeti üzerinden ölçer. Kullanım hakkı olan gayrimenkullerin değer düşüklüğüne uğramış olup olmadığını belirlemek ve belirlenen değer düşüklüğü zararını muhasebeleştirmek için TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü standardı uygulanmaktadır.

1 Ocak 2019 tarihinden itibaren geçerli olan "TFRS 16 Kiralamalar" Standardı ile birlikte faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark ortadan kalkmış olup kiralama işlemleri kiracılar tarafından varlık (kullanım hakkı varlığı) olarak varlıklarda "Maddi Duran Varlıklar", yükümlülük olarak da yükümlülüklerde "Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler" kalemi altında gösterilmeye başlanmıştır.

TFRS 16, kiracılar için tek bir kiralama muhasebesi modelini getirmiştir. Sonuç olarak, Banka bir kiracı olarak dayanak varlığı kullanım hakkını temsil eden kullanım hakkı varlığı ve kira ödemekle yükümlüğü olduğu kira ödemelerini temsil eden kiralama borçlarını finansal tablolarına almıştır. Kiraya veren açısından muhasebeleştirme önceki muhasebe politikalarına benzer şekildedir.

Kullanım hakkı varlığı

Kullanım hakkı varlığı ilk olarak maliyet yöntemiyle muhasebeleştirilir ve aşağıdakileri içerir:

Kira yükümlülüğünün ilk ölçüm tutarı,
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte veya öncesinde yapılan tüm kira ödemelerinden alınan tüm kiralama teşviklerinin düşülmesiyle elde edilen tutar,
Banka tarafından katlanılan tüm başlangıçtaki doğrudan maliyetler

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

Para Birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

XII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar (devamı)

Banka maliyet yöntemini uygularken kullanım hakkı varlığını:

birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülmüş ve
kira yükümlülüğünün yeniden ölçümüne göre düzeltilmiş maliyeti üzerinden ölçer.

Ana Ortaklık Banka, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında yer alan amortisman hükümlerini uygular.

Kira yükümlülüğü

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte Banka kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, bu oranın kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda kiralamadaki zımnî faiz oranı kullanılarak iskonto edilir. Banka, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda Ana Ortaklık Banka'nın alternatif borçlanma faiz oranını kullanır.

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğünün ölçümüne dâhil olan kira ödemeleri, dayanak varlığın kiralama süresi boyunca kullanım hakkı için yapılacak ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan ödemelerden oluşur:

Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Banka, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:

Defter değerini, kira yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde artırır,
Defter değerini, yapılmış olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltır ve
Defter değerini yeniden değerlendirmeleri ve yeniden yapılandırmaları yansıtacak şekilde ya da revize edilmiş özü itibarıyla sabit olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde yeniden ölçer.

Kiralama süresindeki her bir döneme ait kira yükümlülüğüne ilişkin faiz, kira yükümlülüğünün kalan bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı uygulanarak bulunan tutardır.

XIII. Karşılıklar ve koşullu varlıklar ve yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı"na ("TMS 37") uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.

Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler için "Dönemsellik ilkesi" uyarınca bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde karşılık ayrılmaktadır. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka'dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük "Koşullu" olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Banka'ya girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklara finansal tablolarda yer verilmemekte, öte yandan bu varlıkların ekonomik faydalarının Banka'ya girişleri olası ise, finansal tablo dipnotlarında açıklama yapılmaktadır. Bununla birlikte, koşullu varlıklarla ilgili gelişmeler sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutularak, ekonomik faydanın Banka'ya girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır.

XIV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Ana Ortaklık Banka, kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülüklerini "Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Muhasebe Standardı" ("TMS 19") hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda "Çalışan Hakları Karşılığı" hesabında sınıflandırmaktadır. Oluşan aktüeryal kayıp ve kazançlar, revize TMS 19 standardı uyarınca özkaynak altında muhasebeleştirilmektedir.

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

Para Birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

XIV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar (devamı)

Yasal mevzuata göre kıdem tazminatı emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Kıdem tazminatı, hizmet süresi ve emeklilik veya işten çıkarılma dönemindeki son maaş veya kıdem tazminatı tavanı üzerinden hesaplanmaktadır. Banka çalışanlarının üyesi olduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır.

XV. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

1. Kurumlar vergisi

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla finansal tablolarda Kurumlar vergisi oranı %30 olarak uygulanmıştır.

15 Nisan 2022 tarih ve 31810 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7394 sayılı Kanun ile bankalar için kurumlar vergisi oranı %25 olarak belirlenmiş olup, bu oran 1 Temmuz 2022 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak ve 1 Ocak 2022 tarihinden itibaren başlayan hesap dönemlerine ait kurum kazançlarına uygulanmak üzere yürürlüğe girmiştir. 15 Temmuz 2023 tarih ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7456 sayılı Kanun ile bankalar için kurumlar vergisi oranı %30 olarak belirlenmiştir. Bu oran 1 Ekim 2023 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak ve 1 Ocak 2023 tarihinden itibaren başlayan hesap dönemlerine ait kurum kazançlarına uygulanmak üzere yürürlüğe girmiştir.

Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.

Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %10 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.

Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden cari oran ile geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 17'nci gününe kadar beyan edilerek aynı gün akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez.

En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların gayrimenkuller için %50'si, iştirakler için ise %75'i Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması şartı ile vergiden istisnadır. Bununla beraber 15.07.2023 tarihinde yayımlanan 7456 Sayılı Kanun ile kararın yayımlanma tarihinden sonra iktisap edilecek gayrimenkuller için bu istisna kaldırılmış olup; bu tarihten önce iktisap edilen gayrimenkullerin ise kararın yürürlük tarihinden sonra satılması halinde elde edilen gayrimenkul satış kazancının %25'i kurumlar vergisinden istisna olacaktır.

Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın son günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.Doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilen işlemlerle ilgili cari vergi etkileri de özkaynaklarda gösterilir.

Vergi Usul Kanunu'nun mükerrer 298'inci maddesi kapsamında üretici fiyat endeksindeki artışın, içinde bulunulan dönem dâhil son 3 hesap döneminde %100'den ve içinde bulunulan hesap döneminde %10'dan fazla olması halinde mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulacağı hükme bağlanmış ve 31 Aralık 2021 tarihi itibarı ile bu koşullar gerçekleşmiştir.

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

Para Birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

XV. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

1. Kurumlar vergisi (devamı)

Ancak 29 Ocak 2022 tarih ve 31734 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7352 sayılı "Vergi Usul Kanunu İle Kurumlar Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" ile 213 sayılı Vergi Usul Kanunu'na geçici 33'üncü madde eklenmiş ve geçici vergi dönemleri de dâhil olmak üzere 2021 ve 2022 hesap dönemleri (kendilerine özel hesap dönemi tayin edilenlerde 2022 ve 2023 yılında biten hesap dönemleri itibarıyla) ile 2023 hesap dönemi geçici vergi dönemlerinde mükerrer 298'inci madde kapsamındaki enflasyon düzeltmesine ilişkin şartların oluşup oluşmadığına bakılmaksızın mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacağı, 31 Aralık 2023 tarihli mali tabloların ise enflasyon düzeltmesine ilişkin şartların oluşup oluşmadığına bakılmaksızın enflasyon düzeltmesine tabi tutulacağı, yapılacak enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kar/zarar farklarının geçmiş yıllar kar/zarar hesabında gösterileceği hususu yasalaşmıştır. 28 Aralık 2023 tarihli ve 32413 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7491 sayılı Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanunun 17nci maddesine göre ise Bankalar, 21 Kasım 2012 tarihli ve 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketleri Kanunu kapsamındaki şirketler, ödeme ve elektronik para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketleri tarafından geçici vergi dönemleri de dâhil olmak üzere 2024 ve 2025 hesap dönemlerinde yapılacak enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kar/zarar farklarının kazancın tespitinde dikkate alınmayacağı yasalaşmıştır. Bu fıkra kapsamında belirlenen dönemleri geçici vergi dönemleri de dâhil olmak üzere bir hesap dönemi kadar uzatmaya Cumhurbaşkanına yetki verilmiştir.

Gelir vergisi stopajı

Temettü dağıtımları üzerinde stopaj yükümlülüğü olup, bu stopaj yükümlülüğü temettü ödemesinin yapıldığı dönemde tahakkuk edilir. Türkiye'de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulamasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan stopaj oranları da göz önünde bulundurulur. Geçmiş yıllar karlarının sermayeye eklenmesi, kar dağıtımı sayılmamaktadır, dolayısıyla stopaj vergisine tabi değildir.

Transfer fiyatlandırması düzenlemeleri

Türkiye'de, transfer fiyatlandırması düzenlemeleri Kurumlar Vergisi Kanunu'nun "Transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı" başlıklı 13'üncü maddesinde belirtilmiştir. Transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı hakkındaki 18 Kasım 2007 tarihli tebliğ uygulama ile ilgili detayları düzenlemektedir.

Vergi mükellefi, ilişkili kişilerle emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit ettikleri bedel veya fiyat üzerinden mal veya hizmet alım ya da satımında bulunursa, kazanç tamamen veya kısmen transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılır. Bu gibi transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı kurumlar vergisi için kanunen kabul edilmeyen gider olarak dikkate alınır.

2. Ertelenmiş vergi

Ana Ortaklık Banka, bir varlığın veya yükümlülüğün defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için "Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" ("TMS 12") hükümlerine uygun olarak ertelenmiş vergi hesaplayarak kayıtlarına yansıtmaktadır.

Banka 30 Eylül 2025 tarihli finansal tabloları hazırlarken, gerçekleşmesi veya kapanması beklenen geçici farklar için %30 vergi oranı kullanmıştır (31 Aralık 2024: %30).

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

Para Birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

XVI. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

Gerçeğe uygun değer üzerinden yansıtılan finansal araçlara ilişkin yükümlülükler hariç, finansal yükümlülükler işlem maliyetleri dahil elde etme maliyetleri ile kayıtlara alınmakta ve izleyen dönemlerde "etkin faiz oranı yöntemi" ile hesaplanan iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Ana Ortaklık Banka tarafından hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir.

Ana Ortaklık Banka'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla 7.357.458 TL ihraç edilen menkul kıymeti bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 4.571.808 TL). 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla 421.029 TL sermaye benzeri borçlanma aracı bulunmaktadır. (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır.)

Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar (özellikli varlıklar) söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Bir dönemde, özellikli bir varlığın elde edilmesi amacıyla borç alınan fonlara ilişkin aktifleştirilebilecek borçlanma maliyetleri tutarı, ilgili dönemde bu varlıklar için katlanılan toplam borçlanma maliyetlerinden bu fonların geçici yatırımlardan elde edilen gelirlerin düşülmesi sonucu belirlenen tutardır. Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemde kar veya zarar tablosuna kaydedilmektedir. Ana Ortaklık Banka, gerektiğinde kaynak ihtiyacını yurt içi ve yurt dışı kuruluşlardan kredi temin ederek, para piyasalarına borçlanarak veya yurt içi ve yurt dışı piyasalarda menkul kıymet ihraç ederek karşılamaktadır.

XVII. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

Ana Ortaklık Banka'nın 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ihraç edilen hisse senetleri bulunmamaktadır.

XVIII. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar

Banka'nın 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla aval ve kabul işlemleri bulunmamaktadır.

XIX. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar

Banka'nın 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla yararlanmış olduğu devlet teşvikleri bulunmamaktadır.

XX. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Banka, Kurumsal ve Ticari Bankacılık, Hazine ve Finansal Kurumlar ile Yatırım Bankacılığı işkollarında hizmet vermektedir.

XXI. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar

Diğer hususlara ilişkin açıklama bulunmamaktadır.

XXII. İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar

Konsolide finansal tablolarda iştirakler, birlikte kontrol edilen ortaklıklar mali ve mali olmayan bağlı ortaklıklar TMS 27 standardı kapsamında, varsa değer azalış için ayrılan karşılıklar düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile muhasebeleştirilmektedir.

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

Para Birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar

Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" ile "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" çerçevesinde hesaplanmıştır.

Ana Ortaklık Banka'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla hesaplanan cari dönem özkaynak tutarı 4.135.588 TL(31 Aralık 2024: 2.774.453 TL), sermaye yeterliliği standart oranı da %18,69'dir(31 Aralık 2024: %25,41). Banka'nın sermaye yeterliliği standart oranı ilgili mevzuat ile belirlenen asgari oranın üzerinde seyretmektedir.

a) Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler

		1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin
Cari Dönem	Tutar	Tutar (1)
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye	600.000
Hisse senedi ihraç primleri
Yedek akçeler	108.807
Türkiye Muhasebe standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	604
Kâr	3.036.001
Net dönem kârı	943.205
Geçmiş yıllar kârı	2.092.796
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde
muhasebeleştirilmeyen hisseler	-
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	3.745.412
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan
değerleme ayarlamaları	-
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca
özkaynaklara yansıtılan kayıplar	5.523
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri	9.606
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye	-
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra
kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	167.430
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek
vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı	-
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine
konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar	-
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca
hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı	-
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar	82.774
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan
farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar	-
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı	-
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	-
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10'unu aşan kısmı	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan
kısmı	-
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	-
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayenin %15'ini aşan tutarlar	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı	-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	-
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar	-
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	265.333
Çekirdek Sermaye Toplamı	3.480.079

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

Para Birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar (devamı)

a) Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (devamı)

İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	415.068
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	-
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	-
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	-
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve
Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10'unu aşan kısmı	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	-
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar	-
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden
indirilmeyen kısmı (-)	-
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci
maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	-
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	-
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	-
İlave ana sermaye toplamı	-
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)	3.895.147
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	-
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar)	240.441
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	240.441
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	-
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve
Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10'unu aşan kısmı (-)	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	-
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
	-
	240.441
	4.135.588
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)
	-


	-
	-
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek
Unsurlar



	-



	-




Katkı Sermaye Toplamı Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri Kurulca belirlenecek diğer hesaplar Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı	-

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

Para Birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar (devamı)

a) Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (devamı)

ÖZKAYNAK
Toplam Özkaynak (Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)	4.135.588
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar	22.129.762
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	15.73
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	17.60
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	18.69
TAMPONLAR
Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı (a+b+c)	2.59
a) Sermaye koruma tamponu oranı (%)	2.50
b) Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)	0.09
c) Sistemik önemli banka tamponu oranı (%)	-
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası
uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%)	-
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	-
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)	240.441
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25'ine
kadar olan kısmı	240.441
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile
Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı	-
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile
Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk
ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak
üzere)
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	-

⁽¹⁾ Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar

Özkaynak tablosunda verilen "Özkaynak" tutarı ile konsolide bilançodaki "Özkaynaklar" tutarı arasındaki esas fark Katkı Sermaye olarak dikkate alınan tutar, genel karşılıklardan kaynaklanmaktadır. Genel karşılık tutarlarının kredi riskine esas tutarın %1,25'ine kadar olan kısmı, "Özkaynak" tutarının hesaplanmasında Katkı Sermaye olarak dikkate alınmaktadır. Bilançoda Maddi Duran Varlıklar kaleminde izlenen faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri, maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri, net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu ile Kurulca belirlenen bazı diğer hesaplar "Özkaynak" tutarının hesaplanmasında Sermayeden İndirilecek Değerler olarak hesaplamada dikkate alınmaktadır.

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından duyurulan düzenlemeler kapsamında; Bankaların gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerler portföyünde yer alan menkul kıymetlerin net değerleme farklarının negatif olması durumunda, bu farkların sermaye yeterliliği oranı için kullanılacak özkaynak tutarında dikkate alınmamasına; kredi riskine esas tutarın 28 Haziran 2024 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kurunun kullanılmasına ve Türkiye Cumhuriyeti Merkezi Yönetimi'nden ve YP cinsinden düzenlenen alacaklara % 0 risk ağırlığı uygulanmasına imkan tanınmıştır. 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla sermaye yeterliliği oranı hesaplamalarında 28 Haziran 2024 tarihli TCMB döviz alış kuru kullanılmış ve Türkiye Cumhuriyeti Merkezi Yönetimi'nden olan alacaklara % 0 risk ağırlığı uygulanmıştır.

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

Para Birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar (devamı)

Önceki Dönem Tutar ÇEKİRDEK SERMAYE Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye 600.000 Hisse senedi ihraç primleri - Yedek akçeler 51.259 Türkiye Muhasebe standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar - Kâr 2.150.336 Net dönem kârı 1.176.408 Geçmiş yıllar kârı 973.928 İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler - İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye 2.801.595 Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları - Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar 7.878 Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri 905 İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye - İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar 128.342 Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı - Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar - Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı - Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar - Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar - Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı - Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar - Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı - Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı - İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı - Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15'ini aşan tutarlar - Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı - İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı - Kurulca belirlenecek diğer kalemler - Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar - Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı 137.125 Çekirdek Sermaye Toplamı 2.664.470		1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin
		Tutar(1)

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

Para Birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar (devamı)

a) Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (devamı)

İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	- -
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	-
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	-
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve
Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10'unu aşan kısmı	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar	- -
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden
indirilmeyen kısmı (-)	-
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci
maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	-
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	-
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	-
İlave ana sermaye toplamı	-
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)	2.664.470
KATKI SERMAYE Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	-
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar)	109.983
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	109.983
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	-
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve
Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı (-)	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	-
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	-
Katkı Sermaye Toplamı	109.983
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	2.774.453
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek	-
zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden
itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri	-
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	-
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek
Unsurlar
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek
sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin
birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci
fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi
varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci
maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının,

Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı	-

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

Para Birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar (devamı)

a) Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (devamı)

ÖZKAYNAK
Toplam Özkaynak (Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)	2.774.453
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar	10.918.274
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	24,40
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	24,40
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	25,41
TAMPONLAR
Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı (a+b+c)	2,54
a) Sermaye koruma tamponu oranı (%)	2,50
b) Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)	0,04
c) Sistemik önemli banka tamponu oranı (%)	-
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası
uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%)	-
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	-
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)	109.983
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25'ine
kadar olan kısmı	109.983
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile
Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı	-
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile
Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk
ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak
üzere)
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	-

⁽¹⁾ Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

Para Birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar (devamı)

b) Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler

İhraççı Destek Yatırım Bankası A.Ş. Aracın kodu (CUSIP, ISIN vb.) - Aracın tabi olduğu mevzuat BDDK / Türk Hukuku Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu 1/1/2015'den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu - Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu Aracın türü Tahvil Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon USD) 10 Aracın nominal değeri (Milyon USD) 10 Aracın muhasebesel olarak takip edildiği hesap Aracın ihraç tarihi 07.02.2025 Aracın vade yapısı (Vadesiz/Vadeli) Vadesiz Aracın başlangıç vadesi 07.02.2025 İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı Var Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar 07.08.2030 Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri Faiz/Temettü Ödemeleri Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri Değişken oranında Uygulanacak Marj Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı Var Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı - Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği Birikimli değil Hisse Senedine Dönüştürülebilme Özelliği Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar dönüştürme yetkisine sahip Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği işlemine konu edilebilir. Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı - Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği Var Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri - Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı - Değer Azaltma Özelliği Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği Kısmen ya da tamamen Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği Sürekli Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması - Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu aracın hemen üstünde yer alan araç)





	Konsolide ve konsolide olmayan bazda geçerli



	347001 – Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları





	07.08.2030 sonrası her 6 aylık faiz ödeme dönemleri


	İlk 5 yıl %9,40 sabit; ikinci 5. Yıl Faiz oranı= ABD hazinesinin sabit vadeli borçlanma faizi üzerine %4,94

	Banka'nın faiz ve temettü ödemelerinin iptali konusunda yetkisi var ve bu yetkiyi kullanması halinde, sözleşmede belirlenmiş olan tutar ile ödememe durumu da dahil olmak üzere yaptığı ödeme tutarı arasındaki farkı sonraki dönemlerde de ödeme zorunluluğu yok



	Banka'nın çekirdek sermaye yeterliliği oranının veya konsolide çekirdek sermaye yeterliliği oranının yüzde 5,125'in altına düşmesi halinde, Banka bu borçlanma araçlarının değerini azaltma veya hisse senedine
	Banka'nın çekirdek sermaye yeterliliği oranını veya konsolide çekirdek sermaye yeterliliği oranını en az yüzde 5,125 düzeyine ulaşmasını sağlayacak kadar bir tutar, değer azaltımı veya hisse senedine dönüştürme





	Bankanın tasfiyesi halinde, borçlanma aracını elinde bulunduranların alacak tutarı azaltılabilir. Maruz kaldığı zararlar nedeniyle Kanunun 71 inci maddesi çerçevesinde bankanın faaliyet izninin kaldırılması veya Fona devredilmesi ihtimalinin belirmesi halinde; Kurulun bu yönde alacağı karara istinaden söz konusu zarara mahsuben kayıtlardan silinebilir veya hisse senedine dönüştürülebilir.



	Bankanın tasfiyesi halinde; sahibine alacak hakkını mevduat sahipleri, diğer alacaklılar ve katkı sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma araçlarından sonra tahsil etme yetkisi
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı	Yönetmeliğin 7.maddesindeki şartlara haizdir
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı	Yönetmeliğin 8. Maddesinde yer alan şartları haiz değildir.

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

Para Birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar (devamı)

c) Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler tablosu ile bilanço tutarları arasındaki mutabakatı sağlamak üzere gerekli açıklamalar

Kredi riski, kredi müşterisinin yapılan sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesi ile kredi değerliliğindeki azalma nedeniyle maruz kalınan zarar olasılığını ifade eder. Banka, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nda belirtilen ve kredi kapsamına giren her türlü işlem nedeniyle maruz kalınan kredi risklerini, bu kapsama dahil eder. Banka tarafından sunulması planlanan yeni ürün ve hizmetler nedeniyle maruz kalınan kredi riskleri de bu kapsamda değerlendirmeye tabi tutulur.

II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar

Bankada kredi riskine esas tutar hesaplaması Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik çerçevesinde Standart Yaklaşıma göre yapılmaktadır.

Kredi riskine girerken Bankacılık Kanunu ile belirlenen sınırlamalara uygun hareket edilmektedir. Bankanın portföy yapısına ve risk iştahına göre belirlenmiş içsel "risk limitleri" bulunmakta ve söz konusu limitlere uyum üçlü kontrol seviyesine göre belirlenmiş kontrol sorumlularınca takip edilmektedir.

Bankanın kredi riski yönetimine ilişkin politikaları Kurumsal Kredi Politikası ile belirlenmiştir. Söz konusu politikada; kurumsal kredi portföyünde yer alan veya yer alacak müşterilere tahsis edilecek kurumsal kredilere ilişkin, Banka'nın temel kredi standartlarını yasal mevzuata ve bankacılık etik kurallarına sadık kalarak belirlenmiş, kredi genel esas ve usulleri düzenlenmiş, kredi sürecine ait görev, yetki, sorumluluk ve yükümlülükler belirlenmiştir. Kredi tahsis sürecine ilişkin detaylı tarif Kredi Tahsis Prosedüründe yer almaktadır.

Kredi teklif ve karar formu ile belirlenen teminat ve diğer şartlara uyulması, tüm koşulların kredi kullandırımı esnasında yerine getirilmiş olması esastır. Koşul olarak belirlenen teminat türlerine göre uyulması gereken kurallar Teminat Prosedürü ile belirlenmiştir.

Banka, mevcut kredilerini, BDDK tarafından yayınlanmış olan "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik"in "Kredilerin Sınıflandırılması ve Yeniden Yapılandırılması" başlıklı II. Bölümünde yer alan esaslar çerçevesinde sınıflandırır. Etkili bir kredi risk izleme sürecinin ana hedefi, kötüye gidiş tespit edilen müşteride ödeme gücünü kaybetme noktasına gelmeden önce risk seviyesinin düşürülmesi için doğru zamanda, doğru aksiyonun alınabilmesidir. Banka, Kredi İzleme ve Takip Prosedürü ile belirlenen kurallar çerçevesinde, portföydeki tüm kredili müşterilerin kredi değerliliklerini düzenli olarak takip eder ve olası değişikliklere ilişkin aksiyon planlarını hazırlar.

Ana Ortaklık Banka'nın tahsili gecikmiş ya da yakın izlemede takip edilen kredisi bulunmamaktadır.

30 Eylül 2025 itibarıyla Ana Ortaklık Banka'nın Banka'nın 57 adet firmada toplam 21.800.247 nakit, 88 adet firmada toplam 7.869.465 TL gayrinakdi kredi riski bulunmaktadır. Dolayısıyla, Banka'nın ilk büyük 100 ve 200 nakdi ve gayrinakdi kredi müşterilerinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam bilanço içinde ve nazım hesaplarda izlenen varlıklar içindeki payı sırasıyla %100 ve %100'dür.( 31 Aralık 2024 itibarıyla Ana Ortaklık Banka'nın Banka'nın 24 adet firmada toplam 12.132.895 nakit, 71 adet firmada toplam 4.881.604 TL gayrinakdi kredi riski bulunmaktadır. Dolayısıyla, Banka'nın ilk büyük 100 ve 200 nakdi ve gayrinakdi kredi müşterilerinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam bilanço içinde ve nazım hesaplarda izlenen varlıklar içindeki payı sırasıyla %100 ve %100'dür.)

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

Para Birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

III. Kur riskine ilişkin açıklamalar

Kur riski: Bankanın tüm döviz varlık ve yükümlülükleri nedeniyle; döviz kurlarında meydana gelebilecek dalgalanmalar sonucu maruz kalabileceği zarar olasılığını ifade etmektedir.

Kur riskleri Standart Yöntem kapsamında yer alan kur riski tablosunda aylık dönemler itibarıyla hesaplanır ve sonuçların ilgili resmi makamlara ve Banka yönetimine raporlanması sağlanır. Kur riski genel piyasa riskinin bir parçası olarak Sermaye Yeterliliği Standart Oranı'nın hesaplanmasında da dikkate alınmaktadır.

Piyasa Riskinin bir bileşeni olarak kur riski tüm yasal düzenlemeler ve Yönetim Kurulu tarafından belirlenen risk limitleri ve erken uyarı limitlerine uygun olacak şekilde yönetilir.

Ana Ortaklık Banka'nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü USD ve EUR cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:

(Aşağıdaki tüm kurlar tam TL olarak sunulmuştur.)

	USD	EUR
Bilanço değerleme kuru	41,5068	48,7512
30 Eylül 2025	41,5068	48,7512
29 Eylül 2025	41,4179	48,3509
26 Eylül 2025	41,3950	48,6070
25 Eylül 2025	41,3726	48,6935
24 Eylül 2025	41,3375	48,7644

Banka'nın USD ve EUR cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri:

1 USD	41,2236
1 EUR	48,3565

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

Para Birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

III. Kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Banka'nın kur riskine ilişkin bilgiler

	EUR	USD	Diğer YP	Toplam
30 Eylül 2025:
Varlıklar
Nakit değerler (kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın alınan çekler) ve	1.161	956.673	521	958.355
Merkez Bankası
Bankalar	83.389	1.000.660	61.125	1.145.174
Gerçeğe uygun değer farkı k/z'a yansıtılan finansal varlıklar	-	-	-	-
Para piyasalarından alacaklar	-	-	-	-
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal	-	-	-	-
varlıklar
Krediler	3.828.623	8.248.950	-	12.077.573
İştirak. bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (İş ortaklıkları)	-	-	-	-
İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar	-	-	-	-
Türev finansal varlıklar	-	3.834	-	3.834
Maddi duran varlıklar	-	-	-	-
Maddi olmayan duran varlıklar	-	-	-	-
Diğer varlıklar	-	173.798	-	173.798
Toplam varlıklar	3.913.173	10.383.915	61.646	14.358.734

Yükümlülükler
Bankalar mevduatı	-	-	-	-
Döviz tevdiat hesabı	-	-	-	-
Para piyasalarına borçlar	34.975	464.590	26.758	526.323
Diğer mali kuruluşlardan sağlan fonlar	147.495	12.800.970	44.951	12.993.416
İhraç edilen menkul değerler(1)	-	7.166.760	-	7.166.760
Muhtelif borçlar	69.727	586.006	1.515	657.248
Türev finansal borçlar	-	24.134	-	24.134
Diğer yükümlülükler	555.478	1.262.964	213.547	2.031.989
Toplam yükümlülükler	807.675	22.305.424	286.771	23.399.870

Net bilanço pozisyonu	3.105.498	(11.921.509)	(225.125)	(9.041.136)
Net nazım hesap pozisyonu	(3.058.628)	11.748.622	226.043	8.916.037
Türev finansal araçlardan alacaklar	466.084	25.020.180	226.043	25.712.307
Türev finansal araçlardan borçlar	3.524.712	13.271.558	-	16.796.270
Gayrinakdi krediler (*)	315.016	10.883	-	325.899
31 Aralık 2024:
Toplam varlıklar	624.192	7.689.859	90.920	8.404.971
Toplam yükümlülükler	1.191.299	10.863.790	100.456	12.155.545
Net bilanço pozisyonu	(567.107)	(3.173.931)	(9.536)	(3.750.574)


Net nazım hesap pozisyonu	535.944	3.112.762	17.787	3.666.493
Türev finansal araçlardan alacaklar Türev finansal araçlardan borçlar	735.532 199.588	11.431.677 8.318.915	81.341 63.554	12.248.550 8.582.057

^(*) Gayrinakdi krediler "Net Nazım Hesap Pozisyonu" toplamına dahil edilmemektedir.

⁽¹⁾ Bilançoda sermaye benzeri krediler kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

Para Birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar

Faiz oranı riski; faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle Banka sermayesi veya gelirlerinde ortaya çıkabilecek kayıp olasılığını ifade etmektedir.

Ana Ortaklık Banka bilançosunda yer alan aktif ve pasif kalemler ile bilanço dışı kalemlere ilişkin faiz duyarlılığı ölçülmekte ve Aktif Pasif Komitesi'nde değerlendirilmektedir.

Banka, faiz riskinin yönetimine ilişkin ölçüm, analiz ve raporlama gibi hususları prosedürler ile hüküm altına almıştır.

Ana Ortaklık Banka'nın cari dönemde gerçekleşen faiz oranı riskinin net gelir ve özkaynaklara etkisi çok düşük seviyede gerçekleşmiştir.

Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)

	1 aya				5 yıl ve
	kadar	1-3 ay	3-12 ay	1-5 yıl	üzeri	Faizsiz	Toplam

30 Eylül 2025: Varlıklar
Nakit değerler (kasa. efektif deposu, yoldaki paralar, satın	830.295	-	-	-	-	129.591	959.886
alınan çekler) ve Merkez Bankası
Bankalar	2.542.184	-	-	-	-	158.355	2.700.539
Gerçeğe uygun değer farkı k/z'a yansıtılan finansal	-	-	-	-	-	-	-
varlıklar
Para piyasalarından alacaklar	4.970.745	-	-	-	-	-	4.970.745
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire	-	26.398	24.783	1.491.599	-	-	1.542.780
yansıtılan finansal varlıklar
Verilen krediler	9.342.037	2.461.041	9.992.895	4.274	-	-	21.800.247
İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal	-	-	-	-	-	-	-
varlıklar
Diğer varlıklar(1)	12.787	117.870	3.834	-	-	1.723.810	1.858.301
Toplam varlıklar	17.698.048		2.605.309 10.021.512	1.495.873	-	2.011.756	33.832.498

Yükümlülükler
Bankalar mevduatı	-	-	-	-	-	-	-
Fonlar	-	-	-	-	-	-	-
Para piyasalarına borçlar	1.293.134	-	-	-	-	-	1.293.134
Muhtelif borçlar	-	-	-	-	-	1.803.055	1.803.055
İhraç edilen menkul değerler	431.293	1.104.372	3.490.295	2.331.498	421.029	-	7.778.487
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar	415.832	1.895.090	6.099.109	4.583.385	-	-	12.993.416
Diğer yükümlülükler(2)	3.628.816	537.752	10.833			5.787.005	9.964.406
Toplam yükümlülükler	5.769.075	3.537.214	9.600.237	6.914.883	421.029	7.590.060	33.832.498
Bilançodaki uzun pozisyon	11.928.973	-	421.275	-	-	-	12.350.248
Bilançodaki kısa pozisyon	-	(931.905)		- (5.419.010) (421.029)		(5.578.304)	(12.350.248)
Nazım hesaplardaki uzun pozisyon	-	-	-	-	-	-	-
Nazım hesaplardaki kısa pozisyon	-	-	-	-	-	-	-
Toplam pozisyon	11.928.973	(931.905)		421.275 (5.419.010) (421.029)		(5.578.304)	-

⁽¹⁾ Maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, türev finansal varlıklar ve diğer aktifler, diğer varlıklar satırında gösterilmiştir.

⁽²⁾ Türev finansal yükümlülükler, fonlar, diğer yabancı kaynaklar, karşılıklar, cari vergi borcu, ertelenmiş vergi borcu ve özkaynaklar, diğer yükümlülükler satırında gösterilmiştir.

⁽³⁾ Bilançoda sermaye benzeri krediler kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

Para Birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

	1 aya				5 yıl ve
	kadar	1-3 ay	3-12 ay	1-5 yıl	üzeri	Faizsiz	Toplam
31 Aralık 2024:
Varlıklar
Nakit değerler (kasa. efektif deposu, yoldaki paralar, satın	469.798	-	-	-	-	100.241	570.039
alınan çekler) ve Merkez Bankası
Bankalar	791.110	-	-	-	-	184.511	975.621
Gerçeğe uygun değer farkı k/z'a yansıtılan finansal varlıklar	-	-	-	-	-	-	-
Para piyasalarından alacaklar	604.515	-	-	-	-	-	604.515
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar	2.135	2.780	34.988	1.029.400	88.755	-	1.158.058
Verilen krediler	5.455.134	1.865.729	4.812.032	-	-	-	12.132.895
İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal	-	-	-	-	-	-	-
varlıklar
Diğer varlıklar(1)	-	-	-	-	-	810.476	810.476
Toplam varlıklar	7.322.692	1.868.509	4.847.020	1.029.400	88.755	1.095.228	16.251.604

Yükümlülükler
Bankalar mevduatı	-	-	-	-	-	-	-
Fonlar	-	-	-	-	-	-	-
Para piyasalarına borçlar Muhtelif borçlar	175.411 -	- -	- -	- -	- -	- -	175.411 -
İhraç edilen menkul değerler	552.478	541.401	3.117.546	360.383	-	-	4.571.808
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar	353.881	761.528	147.076	3.785.197	-	-	5.047.682
Diğer yükümlülükler(2)	1.783.267	10.400	-	-	-	4.663.036	6.456.703
Toplam yükümlülükler	2.865.037	1.313.329	3.264.622	4.145.580	-	4.663.036	16.251.604

Bilançodaki uzun pozisyon	4.457.655	555.180	1.582.398	-	88.755	-	6.683.988
Bilançodaki kısa pozisyon	-	-		- (3.116.180)	-	(3.567.808)	(6.683.988)
Nazım hesaplardaki uzun pozisyon	-	-	-	-	-	-	-
Nazım hesaplardaki kısa pozisyon	-	-	-	-	-	-	-
Toplam pozisyon	4.457.655	555.180		1.582.398 (3.116.180)		88.755 (3.567.808)	-

⁽¹⁾ Maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, türev finansal varlıklar ve diğer aktifler, diğer varlıklar satırında gösterilmiştir.

Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları (%)

30 Eylül 2025	EUR	USD	Yen	TL
Varlıklar
Nakit değerler (kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın alınan çekler) ve
T.C. Merkez Bankası	-	-	-	-
Bankalar	-	1.67	-	39.44
Gerçeğe uygun değer farkı k/z'a yansıtılan finansal varlıklar	-	-	-	-
Para piyasalarından alacaklar	-	-	-	40.58
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar		-		33.27
Verilen krediler	8.02	10.30	-	47.08
İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar	-	-	-	-
Yükümlülükler
Bankalar mevduatı	-	-	-	-
Diğer mevduat	-	-	-	-
Para piyasalarına borçlar	1.00	3.60	-	39.81
Muhtelif borçlar	-	-	-	-
İhraç edilen menkul değerler		8.21	-	38.06
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar	3.15	6.18	-	-
Diğer yükümlülükler	2.43	4.47	-	39.12

⁽²⁾ Türev finansal yükümlülükler, fonlar, diğer yabancı kaynaklar, karşılıklar, cari vergi borcu, ertelenmiş vergi borcu ve özkaynaklar diğer yükümlülükler satırında gösterilmiştir.

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

Para Birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları (%)

31 Aralık 2024	EUR	USD	Yen	TL

Varlıklar
Nakit değerler (kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın alınan çekler) ve
T.C. Merkez Bankası	-	-	-	-
Bankalar	-	2.25		47.94
Gerçeğe uygun değer farkı k/z'a yansıtılan finansal varlıklar	-	-	-	-
Para piyasalarından alacaklar				49.99
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar		6.63		53.52
Verilen krediler	8.95	10.23	-	54.79
İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar	-	-	-	-
Yükümlülükler
Bankalar mevduatı	-	-	-	-
Diğer mevduat	-	-	-	-
Para piyasalarına borçlar	1.00	2.73	-	40.00
Muhtelif borçlar	-	-	-	-
İhraç edilen menkul değerler	-	8.13	-	50.63
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar	3.15	8.28	-	-
Diğer yükümlülükler	2.88	4.68	-	44.52

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar

Ana Ortaklık Banka'nın farklı para birimlerine bölünmüş olarak, Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskinin standart şok yöntemiyle ölçülmesine ve değerlendirilmesine ilişkin yönetmelik uyarınca faiz oranındaki dalgalanmalardan doğan ekonomik değer farkları aşağıdaki tabloda belirtilmiştir:

	Cari Dönem Para Birimi	Uygulanan Şok (+/- x baz puan) (1)	Kazançlar /Kayıplar	Kazançlar/Özkaynaklar Kayıplar/Özkaynaklar
1	TL	500	(211.432)	(%5.26)
		(400)	184.029	%4.58
2	EUR	200	(34.619)	(%0.86)
		(200)	35.752	% 0.89
3	USD	200	482.783	%12.02
		(200)	(554.158)	(%13.80)
	Toplam (Negatif Şoklar İçin)	-	236.732	%5,90
	Toplam (Pozitif Şoklar İçin)	-	(334.377)	(%8,33)

⁽¹⁾ Bir para birimine uygulanan şiddeti ve yönü farklı her bir şok için ayrı ayrı satırlar kullanılmıştır.

Önceki Dönem Para Birimi	Uygulanan Şok (+/- x baz puan) (1)	Kazançlar /Kayıplar	Kazançlar/Özkaynaklar Kayıplar/Özkaynaklar
1 TL	500	(124.710)	(%4.5)
	(400)	109.115	%3.96
2 EUR	200	(3.974)	(%0.15)
	(200)	4.092	%0.15
3 USD	200	128.343	%4.66
	(200)	(125.222)	(%4.54)
Toplam (Negatif Şoklar İçin)	-	(12.015)	(%0,44)
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)	-	(341)	(%0,01)

⁽²⁾ Bir para birimine uygulanan şiddeti ve yönü farklı her bir şok için ayrı ayrı satırlar kullanılmıştır.

V. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar

Banka'nın hisse senedi pozisyonu bulunmamaktadır.

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

Para Birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar

a) Ana Ortaklık Banka'nın risk kapasitesi, likidite riski yönetiminin sorumlulukları ve yapısı, likidite riskinin banka içinde raporlaması, likidite riski stratejisinin, politika ve uygulamalarının yönetim kurulu ve iş kollarıyla iletişiminin nasıl sağlandığı hususları dahil olmak üzere likidite riski yönetimine ilişkin bilgiler:

Ana Ortaklık Banka likidite riskini, BDDK tarafından likidite riskine ilişkin olarak yayımlanan tüm düzenlemelerde yer alan asgari sınırların üzerinde ve Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış risk iştahının altında kalmasını sağlayacak şekilde yönetir. Ana Ortaklık Banka, likidite riskinin yönetimine ilişkin olarak faaliyetlerinin yapısı ve karmaşıklığı ile uyumlu ölçüm, izleme, limitleme, stres testi ve senaryo analizi çalışmalarının yürütülmesini temin eder ve bunlara ilişkin sonuçların düzenli olarak raporlanmasını sağlar. Ana Ortaklık Banka'nın likidite riski yönetimi; stratejik olarak Yönetim Kurulu ve Aktif Pasif Komitesi'ne (APKO) ait olup; Ana Ortaklık Banka'nın likidite durumu haftalık APKO toplantılarında ele alınır ve aylık risk değerlendirme raporlamaları ile Yönetim Kurulu'na raporlanması sağlanır. Banka Yönetim Kurulu tarafından belirlenen likidite riski iştahı, limit ve erken uyarı değerleri vasıtasıyla da Risk Yönetimi Bölümü tarafından aşımlar takip edilir ve ilgili yönetim kademelerine gerekli bildirimler yapılır.

Bankaların Likidite Karşılama Oran Hesaplamasına İlişkin Yönetmeliğin 4'üncü maddesinin beşinci fıkrası uyarınca kalkınma ve yatırım bankaları için konsolide ve konsolide toplam ve yabancı para likidite karşılama oranlarının BDDK tarafından aksi belirlenene kadar yüzde sıfır olarak uygulanmasına karar verilmiş olup, bu çerçevede yasal rasyoya uyum aranmamaktadır.

b) Likidite yönetiminin ve fonlama stratejisinin merkezileşme derecesi ile Banka ve Banka'nın ortaklıkları arasındaki işleyişi hakkında bilgiler:

Banka'nın ortaklıkları ile Banka'nın kendi likiditesi arasında merkezileştirme yaklaşımı bulunmamaktadır.

c) Fon kaynaklarının ve sürelerinin çeşitliliğine ilişkin politikalar dahil olmak üzere Banka'nın fonlama stratejisine ilişkin bilgi:

Ana Ortaklık Banka'nın fonlama kaynakları yatırım bankası statüsünde olması sebebiyle mevduat harici kaynaklar ile sınırlandırılmış olup, zaman içerisinde fonlama kaynaklarında çeşitlilik sağlamak Banka'nın temel amacıdır. Bu amaç doğrultusunda hem yatırımcı tabanının genişletilmesi hem de borçlanma yapılan piyasaların çeşitlendirilmesi öncelik olarak belirlenmiştir, Ana Ortaklık Bankanın fonlama kaynağını diğer mali kuruluşlardan kullanılan krediler, bankalar arası para piyasasından yapılabilecek borçlanmalar oluşturmaktadır. Özellikle yurt dışı bankalardan görece uzun vadelerde fonlama imkanları ile organize piyasalardan borçlanma imkanları da kullanılabilecektir.

d) Ana Ortaklık Banka'nın toplam yükümlülüklerinin asgari yüzde beşini oluşturan para birimleri bazında likidite yönetimine ilişkin bilgi:

Yabancı para likidite yönetimi, Banka'nın yurtiçi fonlama kaynaklarının Hazine Bölümü yönetiminde, yurtdışı fonlama imkânlarının ise Hazine Bölümü ve Finansal Kurumlar Grubu koordinasyonu ile kaynakların para birimi, pasif maliyeti ve vadesi açısından uyumlandırılması ve çeşitlendirilmesi ile sağlanmaktadır.

e) Kullanılan likidite riski azaltım tekniklerine ilişkin bilgi:

Ana Ortaklık Banka, muhtemel kaynak çıkışlarını karşılayabilmek amacıyla içsel likidite hedeflemesi doğrultusunda likidite tamponu oluşturup, ilgili verilerin takibini günlük olarak gerçekleştirecektir. Riskin azaltılması için kaynakların çeşitlendirilmesi ile ödeme tarihlerindeki olası yoğunlaşmanın önüne geçilmesi ve aktif pasif vade uyumunun gözetilmesi esastır.

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

Para Birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

f) Stres testinin kullanımına ilişkin açıklama:

Likidite riskinin yönetimine ilişkin pozisyonların yapısı ve karmaşıklığı ile uyumlu ölçüm, izleme, limitleme, stres testi ve senaryo analizi çalışmalarının yürütülmesi ve Yönetim Kuruluna raporlanması hususu Risk Yönetimi Prosedürü ile hüküm altına alınmıştır.

g) Likidite acil ve beklenmedik durum planına ilişkin genel bilgi:

Ana Ortaklık Banka'nın likit varlıklarının, kısa vadeli yükümlülükleri karşılayamayacak düzeye inerek Banka'nın normal faaliyetlerini ve bankacılık operasyonlarını sürdürmesini zorlaştıracak şekilde azalması riski ortaya çıkan durumlarda, karşılaşabileceği likidite problemlerini mümkün olduğunca yönetebilmek ve Banka'nın varlık ve itibarını korumak için finansal acil duruma hazırlıklı olunması amacıyla alınabilecek aksiyonlar Likidite Acil Durum Eylem Planı ile belirlenmiştir.

h) Likidite karşılama oranı:

BDDK tarafından 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren "Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" uyarınca 1 Haziran 2007 tarihinden itibaren birinci vade dilimine ilişkin toplam likidite yeterlilik oranlarının haftalık basit aritmetik ortalaması ile ikinci vade dilimine ilişkin toplam likidite yeterlilik oranı yüzde yüzden; birinci vade dilimine ilişkin yabancı para likidite yeterlilik oranlarının haftalık basit aritmetik ortalaması ile ikinci vade dilimine ilişkin yabancı para likidite yeterlilik oranı yüzde seksenden az olamaz.

Likidite karşılama oranı, yüksek kaliteli likit varlıkların, bir aylık vade penceresindeki net nakit çıkışlarına oranlanması ile hesaplanmaktadır.

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

Para Birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi

						5 yıl
30 Eylül 2025	Vadesiz(1)	1 aya kadar	1-3 ay	3-12 ay	1 – 5 yıl	ve üzeri	Dağıtılamayan(2)	Toplam
Varlıklar
Nakit değerler (Kasa, efektif deposu,	129.591	830.295	-	-	-	-	-	959.886
yoldaki paralar, satın alınan çekler) ve
T.C. Merkez Bankası
Bankalar	158.355	2.542.184	-	-	-	-	-	2.700.539
Gerçeğe uygun d. farkı k/z'a	-	-	-	-	-	-	-	-
yansıtılan menkul değer.
Para piyasalarından alacaklar	-	4.970.745	-	-	-	-	-	4.970.745
Gerçeğe uygun değer farkı diğer	-	-	26.398	24.783	1.491.599	-	-	1.542.780
kapsamlı gelire yansıtılan finansal
varlıklar
Verilen krediler	-	9.342.037	2.461.041	9.992.895	4.274	-	-	21.800.247
İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen	-	-	-	-	-	-	-	-
finansal varlıklar
Diğer varlıklar(3)	12.787	117.870	3.834	-	-	-	1.723.810	1.858.301
Toplam varlıklar	300.733	17.803.131	2.491.273	10.017.678	1.495.873	-	1.723.810	33.832.498

Yükümlülükler
Bankalar mevduatı	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer mali kuruluşlara sağlanan fonlar	-	415.832	1.895.090	6.099.109	4.583.385		-	12.993.416
Para piyasalarına borçlar	-	1.293.134	-	-	-	-	-	1.293.134
İhraç edilen menkul değerler(5)	-	431.293	1.104.372	3.490.295	2.331.498	421.029	-	7.778.487
Muhtelif borçlar	1.803.055	-	-	-	-	-	-	1.803.055
Diğer yükümlülükler(4)	2.687.846	3.628.816	537.752	10.833	-	-	3.099.159	9.964.406
Toplam yükümlülükler	4.490.901	5.769.075	3.537.214	9.600.237	6.914.883	421.029	3.099.159	33.832.498
Likidite açığı	(4.190.168)		12.034.056 (1.045.941)		417.441 (5.419.010)	(421.029)	(1.375.349)	-

31 Aralık 2024
Toplam aktifler	284.752	7.322.692	1.868.509	4.847.020	1.029.400	88.755	810.476	16.251.604
Toplam yükümlülükler	1.237.483	2.865.037	1.313.329	3.264.622	4.145.580	-	3.425.553	16.251.604

⁽¹⁾ Vadesiz sütununda nakit değerler, vadesiz bankalar mevduatı, peşin ödenmiş giderler dışındaki muhtelif alacaklar, muhtelif borçlar, vadesiz fonlar ile borçlu geçici hesaplar yer almaktadır.

⁽²⁾ Dağıtılamayan sütununda, "varlık" kalemlerinden maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar ve başka yerde gösterilmemiş diğer aktifler yer almaktadır. Yükümlülüklerden ise karşılıklar, cari vergi borcu, ertelenmiş vergi borcu ve özkaynaklar dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.

⁽³⁾ Maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar ve diğer aktifler, diğer varlıklar satırında gösterilmiştir.

⁽⁴⁾ Türev finansal yükümlülükler, karşılıklar, toplanan fonlar, cari vergi borcu, ertelenmiş vergi borcu ve özkaynaklar, diğer yükümlülükler satırında gösterilmiştir.

⁽⁵⁾ Bilançoda sermaye benzeri krediler kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

Para Birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

VII. Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar

Ana Ortaklık Banka tarafından hesaplanan 30 Eylül 2025 dönemi kaldıraç oranı %6,46 olup asgari %3'lük yasal oranın üzerindedir.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	30 Eylül 2025(1)	31 Aralık 2024(1)
Bilanço içi varlıklar
1 Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç,
teminatlar dahil)	31.388.044	14.498.922
2 (Ana sermayeden indirilen varlıklar)	(223.496)	(124.127)
3 Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2 nci satırların toplamı)	31.146.548	14.374.795
Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
4 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti	-	-
5 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı	568.661	710.121
6 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı
(4 ve 5 inci satırların toplamı)	568.661	710.121
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
7 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul
kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi
hariç)	675.250	746.895
8 Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı	-	-
9 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam
risk tutarı (7 ve 8 inci satırların toplamı)	675.250	746.895
Bilanço dışı işlemler
10 Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı	26.362.673	18.223.888
11 (Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı)	-	-
12 Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı
(10 ve 11 inci satırların toplamı)	26.362.673	18.223.888
Sermaye ve toplam risk
13 Ana sermaye	3.797.119	2.584.531
14 Toplam risk tutarı (3. 6. 9 ve 12 nci satırların toplamı)	58.771.132	34.055.700
Kaldıraç oranı
15 Kaldıraç oranı	6.46	7.59

⁽¹⁾ Üç aylık ortalama tutarlardır.

VIII. Başkaları nam ve hesabına yapılan işlemlere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

Para Birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

IX. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar

Bu başlık altında yer alan açıklamalar 23 Ekim 2015 tarihli ve 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" uyarınca yapılmıştır.

a) Risk Yönetimi ve Risk Ağırlıklı Tutarlara İlişkin Genel Açıklamalar

1. Ana Ortaklık Banka'nın Risk Yönetimi Yaklaşımı

Banka risk yönetimi yaklaşımı; insan kaynakları, bilgi teknolojileri altyapısı, risk değerlendirme modelleri, Yönetmelikleri, prosedürleri, uygulama talimatları ve raporları dahil olmak üzere sağlıklı bir risk yönetimi sistemi kurulması ve işleyişi için tüm gereksinimlerin yerine getirilmesi, risk ve getiriye dayanan entegre bir risk yönetimi oluşturmaktır. Bunun için; politikalar, prosedürler, limitler tesis edilmiş olup, risk yönetimi faaliyetleri iç ve dış mevzuata uygun şekilde oluşturularak tanımlanmıştır. Banka risk profili ve faaliyet ortamı ile uyumlu olacak şekilde maruz kaldığı risklerin ölçümüne ve yönetimine ilişkin sistem ve altyapıyı tesis etmiştir. Risk yönetimi sistemi kapsamındaki görev, yetki ve sorumluluklar mevzuata ve iç prosedürlere uygun olarak yerine getirilmektedir.

Risk yönetimi sistemini oluşturmak ve etkinliğini gözetmek Banka Yönetim Kurulu'nun sorumluluğundadır, Yönetim Kurulu gözetim sorumluluğunu Denetim Komitesi ve ilgili diğer komiteler aracılığıyla gerçekleştirmektedir.

Faaliyetlerin belirlenen içsel ve yasal sermaye sınırlarını ile Yönetim Kurulu tarafından belirlenmiş olan risk iştahı limitlerini aşmayacak şekilde sürdürülmesi esastır. Risk yönetiminde; faaliyet sorumluları (1. kontrol seviyesi), risk yönetimi ve iç kontrol fonksiyonu (2. kontrol seviyesi) ve iç denetimden (3. kontrol seviyesi) oluşan üçlü savunma hattı yaklaşımı kullanılır.

Risk iştahı; Banka'nın, risk kapasitesini göz önünde bulundurarak hedeflerine ulaşmak için taşımak istediği risk düzeyi olarak tanımlanmaktadır.

Banka'nın risk yönetimi sisteminin en önemli parçalarından biri olan erken uyarı göstergesi niteliğinde risk iştahı limitleri ve erken uyarı değerleri Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Söz konusu limitler, üçlü kontrol seviyesinde izlenir ve raporlanır.

Tüm süreçlerin Yönetim Kurulu'nca belirlenen usul ve esaslar dahilinde Banka'nın politikalarına ve prosedürlerine uygun olarak sürdürüldüğünün ve üst düzey yönetime doğru olarak rapor edildiğinin belirlenmesine yönelik düzenli olarak denetim ve kontroller yapılır.

İç sistemler kapsamındaki bölümler tarafından sürdürülen faaliyetler, risk yönetimi süreç, politika ve prosedürlerindeki zayıf yönlerin belirlenmesinde ve söz konusu limit, politika ve prosedürlere aykırı işlemlerin tespit edilmesinde bir araç olarak kullanılır. Bu bağlamda, Yönetim Kurulu'na doğrudan bağlı olarak faaliyet gösteren İç Denetim Bölümü, İç Kontrol Bölümü ve Risk Yönetimi Bölümü icrai birimler ile koordinasyon içinde faaliyetlerini sürdürmektedir.

Risk yönetimi faaliyetleri kapsamında, risklerin tespit edilmesi, ölçülmesi ve yönetilmesine yönelik olarak aylık değerlendirmeler yapılarak sonuçları Yönetim Kurulu ile paylaşılmaktadır.

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

Para Birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

IX. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı)

a. Risk yönetimi ve risk ağırlıklı tutarlara ilişkin genel açıklamalar (devamı)
1. Risk ağırlıklı tutarlara genel bakış

			Asgari Sermaye	Asgari Sermaye
		Risk Ağırlıklı Tutarlar	Yükümlülüğü	Yükümlülüğü
		Önceki	Cari	Önceki
	Cari Dönem	Dönem	Dönem	Dönem
1 Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç)	18.979.356	8.509.623	1.518.348	680.770
2 Standart yaklaşım	18.979.356	8.509.623	1.518.348	680.770
3 İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım	-	-	-	-
4 Karşı taraf kredi riski	310.561	311.917	24.845	24.953
5 Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım	310.561	311.917	24.845	24.953
6 İçsel model yöntemi	-	-	-	-
7 Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında		-	-	-
bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları	-
8 KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi	-	-	-	-
9 KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi	-	-	-	-
10 KYK'ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi	-	-	-	-
11 Takas riski	-	-	-	-
12 Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları	28.435	-	2.275	-
13 İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım	-	-	-	-
14 İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı	-	-	-	-
15 Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı	-	-	-	-
16 Piyasa riski	474.495	591.663	37.960	47.333
17 Standart yaklaşım	474.495	591.663	37.960	47.333
18 İçsel model yaklaşımları	-	-	-	-
19 Operasyonel risk	2.365.351	1.505.071	189.228	120.406
20 Temel gösterge yaklaşımı	2.365.351	1.505.071	189.228	120.406
21 Standart yaklaşım	-	-	-	-
22 İleri ölçüm yaklaşımı	-	-	-	-
23 Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi)	-	-	-	-
24 En düşük değer ayarlamaları	-	-	-	-
25 Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)	22.158.198	10.918.274	1.772.656	873.462

X. Menkul kıymetleştirme pozisyonuna ilişkin açıklamalar

Ana Ortaklık Banka'nın 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla menkul kıymetleştirme işlemleri bulunmamaktadır.

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

Para Birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı)

XI. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar

1. Piyasa riskiyle ilgili niteliksel bilgiler

Banka'nın piyasa riski yönetimine ilişkin politikaları Hazine Politikası ile belirlenmiştir. Söz konusu politika ile Hazine Bölümleri tarafından gerçekleştirilen faaliyetler kapsamında oluşan risklerin yönetimine ilişkin hususlar ve işlemlere ilişkin uygulama usulleri belirlenmiştir.

Banka'nın karşılaştığı risklerin, mevzuatın gerektirdiği sınırda ve Banka'nın risk iştahı ile orantılı olması birinci önceliktir. Banka'nın risk iştahı Yönetim Kurulu tarafından belirlenir. Bankanın portföy yapısına ve risk iştahına göre belirlenmiş içsel "risk limitleri" bulunmakta ve söz konusu limitlere uyum üçlü kontrol seviyesine göre belirlenmiş kontrol sorumlularınca takip edilmektedir.

Hazine Limitleri Tahsis ve Yönetimi Prosedürü ile ilgili politikalar çerçevesinde hazine limitlerinin tahsisi ve yönetimine ilişkin süreçler belirlenmiştir.

Bankada piyasa riskine esas tutar hesaplaması Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik çerçevesinde Standart Yaklaşıma göre yapılmaktadır.

2. Standart yaklaşım

		Cari Dönem	Önceki Dönem
		Risk Ağırlıklı Tutar	Risk Ağırlıklı Tutar
	Dolaysız (peşin) ürünler
1	Faiz oranı riski (genel ve spesifik)	288.788	367.888
2	Hisse senedi riski (genel ve spesifik)	-	-
3	Kur riski	182.013	228.587
4	Emtia riski	3.695	-
	Opsiyonlar
5	Basitleştirilmiş yaklaşım	-	-
6	Delta-plus metodu	-	-
7	Senaryo yaklaşımı	-	-
8	Menkul kıymetleştirme	-	-
	Toplam	474.496	596.475

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

Para Birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

XII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Banka, Ticari ve Kurumsal Bankacılık, Hazine ve Finansal Kurumlar ile Yatırım Bankacılığı (Diğer) alanlarında işkollarında hizmet vermektedir.

Ticari/kurumsal bankacılık faaliyetleri kapsamında ticari, yatırım, bireysel bankacılık yaparak tüm ekonomik sektörlerde iştigal eden kurum ve kuruluşlara gayrinakdi krediler verme, akreditif açma, ulusal ve uluslarası bankacılık yöntemleri ile sektörleri finanse etme, yerli ve yabancı sermayenin Türkiye'de yatırım yapmasına danışmanlık etme, yurtiçi ve yurtdışı sermaye ve para piyasalarında işlem yapma, kıymetli maden ve metal borsalarında işlem yapma, sigorta acenteliği işlemlerini yapma gibi yetkileri bulunmaktadır.

Hazine faaliyetleri kapsamında vadeli döviz işlemleri, türev işlemler ve menkul kıymet işlemleri yapmaktadır.

Banka, müşterilerinin farklı finansal ihtiyaçlarına cevap verebilmek amacıyla yapılandırmasını müşteri odaklılık üzerine inşa etmiştir.

	Ticari			Banka'nın Toplam
	Bankacılık	Hazine	Diğer	Faaliyeti
Cari Dönem - 30 Eylül 2025
Faiz Gelirleri	3.207.016	869.888	17.776	4.094.680
Faiz Giderleri	-	1.122.904	178.295	1.301.199
Net Faiz Geliri	3.207.016	(253.016)	(160.519)	2.793.481
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri	54.697	(4.598)	18.904	69.003
Komisyon Gelirleri	63.631	22.584	18.904	105.119
Komisyon Giderleri	8.934	27.182	-	(36.116)
Temettü Gelirleri	-	-	-	-
Ticari Kar/Zarar(Net)	-	(707.097)	-	(707.097)
Diğer Faaliyet Gelirleri	-	-	127.626	127.626
Faaliyet Gelirleri Toplamı	3.261.713	(964.711)	(13.989)	2.283.013
Kredi Karşılıkları	-	-	201.719	201.719
Diğer Faaliyet Giderleri (*)	-	-	614.521	614.521
Vergi Öncesi Kar	3.261.713	(964.711)	(830.229)	1.466.773
Vergi Karşılığı	-	-	523.071	523.071
Dönem Net Karı	3.261.713	(964.711)	(1.353.797)	943.205
Bölüm Varlıkları	21.800.247	10.308.441	1.723.810	33.832.498
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar	-	-	-	-
Dağıtılmamış Varlıkları	-	-	-	-
Toplam Varlıklar - 30 Eylül 2025	21.800.247	10.308.441	1.723.810	33.832.498
Bölüm Yükümlülükleri	4.266.095	21.712.329	4.114.186	30.092.610
Dağıtılmamış Yükümlülükler	-	-	-	-
Özkaynaklar	-	-	3.739.888	3.739.888
Toplam Yükümlülükler - 30 Eylül 2025	4.266.095	21.712.329	7.854.074	33.832.498

^(*) Diğer faaliyet giderleri, personel giderlerini de içermektedir.

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

Para Birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

XIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

	Ticari			Banka'nın Toplam
	Bankacılık	Hazine	Diğer	Faaliyeti
Önceki Dönem - 30 Eylül 2024
Faiz Gelirleri	962.523	620.984	5.344	1.588.851
Faiz Giderleri	-	343.647	93.229	436.876
Net Faiz Geliri	962.523	277.337	(87.885)	1.151.975
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri	19.687	(6.519)	32	13.200
Komisyon Gelirleri	25.140	5.030	32	30.202
Komisyon Giderleri	5.453	11.549	-	(17.002)
Temettü Gelirleri	-	-	-	-
Ticari Kar/Zarar(Net)	-	494.330	-	494.330
Diğer Faaliyet Gelirleri	-		1.918	1.918
Faaliyet Gelirleri Toplamı	982.210	765.148	(85.935)	1.661.423
Kredi Karşılıkları	-	-	122.160	122.160
Diğer Faaliyet Giderleri (*)	-	-	240.883	240.883
Vergi Öncesi Kar	982.210	765.148	(448.978)	1.298.380
Vergi Karşılığı	-	-	( 399.112)	(399.112)
Dönem Net Karı	982.210	765.148	(848.090)	899.268
Bölüm Varlıkları	8.869.680	5.309.874	296.324	14.475.878
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar	-	-	-	-
Dağıtılmamış Varlıkları	-	-	-	-
Toplam Varlıklar - 30 Eylül 2024	8.869.680	5.309.874	296.324	14.475.878
Bölüm Yükümlülükleri	1.608.381	9.413.515	939.837	11.961.733
Dağıtılmamış Yükümlülükler	-	-	-	-
Özkaynaklar	-	-	2.514.287	2.514.287
Toplam Yükümlülükler - 30 Eylül 2024	1.608.381	9.413.515	3.454.124	14.476.020

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: - Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. BİLANÇONUN AKTİF HESAPLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

1. Nakit değerler ve TCMB'ye ilişkin bilgiler

1.1. Nakit değerler ve TCMB'ye ilişkin bilgiler

		30 Eylül 2025		31 Aralık 2024
	TP	YP	TP	YP
Kasa/Efektif	-	127.519	58	33.815
TCMB	1.531	830.315	2.798	469.815
Diğer	-	521	-	63.553
Toplam	1.531	958.355	2.856	567.183

1.2. TCMB hesabına ilişkin bilgiler

		30 Eylül 2025		31 Aralık 2024
	TP	YP	TP	YP
Vadesiz Serbest Hesap	1.531	20	2.798	17
Vadeli Serbest Hesap	-	-	-	-
Zorunlu Karşılık	-	830.295	-	469.798
Toplam	1.531	830.315	2.798	469.815

1.3. Zorunlu karşılıklara ilişkin açıklamalar

Türkiye'de kurulmuş veya şube açmak suretiyle Türkiye'de faaliyet gösteren bankalar T.C. Merkez Bankası'nın 2013/15 sayılı Zorunlu Karşılıklar hakkında Tebliği'ne tabidirler. Bankaların yurtiçi pasif toplamından, Tebliğ'de belirtilen indirilecek kalemlerin düşürülmesi sonucu bulunacak tutar ile yurtdışındaki şubeleri adına Türkiye'den kabul ettikleri mevduat/müstakriz fonlar zorunlu karşılığa tabi yükümlülüklerini oluşturur.

30 Eylül 2025 itibarıyla TCMB'de tesis edilen zorunlu karşılıklar için geçerli oranlar, Türk parasında vade yapısına göre %3 ile %8 aralığında (31 Aralık 2024: %3 ile %8 aralığında), yabancı parada ise vade yapısına göre %5 ile %26 aralığındadır (31 Aralık 2024: %5 ile %26 aralığındadır).

2. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler

Ana Ortaklık Banka'nın 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilen finansal varlıkları bulunmadığından ilgili tabloya yer verilmemiştir.

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: - Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. BİLANÇONUN AKTİF HESAPLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

3. Türev finansal varlıklara ilişkin bilgiler

		30 Eylül 2025		31 Aralık 2024
	TP	YP	TP	YP
Vadeli işlemler	119.658	-	287.448	-
Swap işlemleri	10.999	3.834	-	2.455
Futures işlemleri	-	-	-	-
Opsiyonlar	-	-	-	-
Diğer	-	-	-	-
Toplam	130.657	3.834	287.448	2.455

1. Ana Ortaklık Banka ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler
4.1. Ana Ortaklık Banka ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

	30 Eylül 2025 TP YP		31 Aralık 2024
			TP	YP
Bankalar	1.555.365	1.145.174	773.836	201.785
Yurtiçi	1.555.365	20.951	773.836	1.750
Yurtdışı	-	1.124.223	-	200.035
Yurtdışı merkez ve şubeler	-	-	-	-
Toplam	1.555.365	1.145.174	773.836	201.785

1. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler
5.1. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

		30 Eylül 2025 31 Aralık 2024
	TP	YP	TP	YP
Borçlanma Senetleri	1.542.780	-	1.069.302	88.756
Borsada İşlem Gören	1.542.780	-	1.069.302	88.756
Borsada İşlem Görmeyen	-	-	-	-
Hisse Senetleri	-	-	-	-
Borsada İşlem Gören	-	-	-	-
Borsada İşlem Görmeyen	-	-	-	-
Değer Azalma Karşılığı (-)	-	-	-	-
Toplam	1.542.780	-	1.069.302	88.756

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: - Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. BİLANÇONUN AKTİF HESAPLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
1. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler
5.2. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler

	30 Eylül 2025 31 Aralık 2024
	TP	YP	TP	YP
Repo işlemine konu olanlar	745.686	-	93.493	88.756
Teminata verilen / bloke edilenler	378.889	-	497.839	-
Toplam	1.124.575	-	591.332	88.756

6. Kredilere ilişkin açıklamalar

6.1. Ana Ortaklık Banka'nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler

	30 Eylül 2025		31 Aralık 2024
	Nakdi	Gayrinakdi	Nakdi	Gayrinakdi
Banka ortaklarına verilen doğrudan krediler	6.484.390	4.547	7.635.355	4.054
Tüzel kişi ortaklara verilen krediler	6.484.390	4.547	7.635.355	4.054
Gerçek kişi ortaklara verilen krediler	-	-	-	-
Banka ortaklarına verilen dolaylı krediler	-	-	-	-
Banka mensuplarına verilen krediler	-	-	-	-
Toplam	6.484.390	4.547	7.635.355	4.054

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: - Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. BİLANÇONUN AKTİF HESAPLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
1. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
6.2. Standart nitelikli ve yakın izlemedeki krediler ile yeniden yapılandırılan yakın izlemedeki kredilere ilişkin bilgiler:

Cari Dönem
	Yakın İzlemedeki Krediler
		Yeniden		Yeniden Yapılandırılanlar
	Standart	Yapılandırma	Sözleşme
	Nitelikli	Kapsamında	Koşullarında	Yeniden
	Krediler	Yer Almayanlar	Değişiklik	Finansman

İhtisas Dışı Krediler	21.800.247	-	-	-
İşletme Kredileri	-	-	-	-
İhracat Kredileri	1.631.025	-	-	-
İthalat Kredileri	-	-	-	-
Mali Kesime Verilen Krediler	11.707.407	-	-	-
Tüketici Kredileri	-	-	-	-
Kredi Kartları	-	-	-	-
Diğer	8.461.815	-	-	-
İhtisas Kredileri	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Toplam	21.800.247	-	-	-

Önceki Dönem
		Yakın İzlemedeki Krediler
		Yeniden		Yeniden Yapılandırılanlar
	Standart	Yapılandırma	Sözleşme
	Nitelikli	Kapsamında	Koşullarında	Yeniden
	Krediler	Yer Almayanlar	Değişiklik	Finansman
İhtisas Dışı Krediler	12.132.895	-	-	-
İşletme Kredileri	-	-	-	-
İhracat Kredileri	-	-	-	-

İthalat Kredileri	-	-	-	-
Mali Kesime Verilen Krediler	10.047.167	-	-	-
Tüketici Kredileri	-	-	-	-
Kredi Kartları	-	-	-	-
Diğer	2.085.728	-	-	-
İhtisas Kredileri	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Toplam	12.132.895	-	-	-

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: - Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. BİLANÇONUN AKTİF HESAPLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
1. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
6.2. Standart nitelikli ve yakın izlemedeki krediler ile yeniden yapılandırılan yakın izlemedeki kredilere ilişkin bilgiler (devamı):

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
Genel Karşılıklar	457.247	-	255.527	-
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı	-	-	-	-
Kredi Riskinde Önemli Artış	-	-	-	-
Toplam	457.247	-	255.527	-

Ödeme planının uzatılmasına yönelik değişiklik sayısı

Bulunmamaktadır.

Ödeme planı değişikliği ile uzatılan süre

Bulunmamaktadır.

6.3. Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı

		Yakın İzlemedeki Krediler
	Standart Nitelikli Krediler	Yeniden Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar	Yeniden Yapılandırılanlar
Kısa Vadeli Krediler	21.711.855	-	-
Orta ve Uzun Vadeli Krediler	88.392	-	-
Toplam	21.800.247	-	-

Önceki Dönem	Yakın İzlemedeki Krediler
	Standart Nitelikli Krediler	Yeniden Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar	Yeniden Yapılandırılanlar
Kısa Vadeli Krediler Orta ve Uzun Vadeli Krediler	12.085.031 47.864	- -	- -
Toplam	12.132.895	-	-

6.4. Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredisi ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır.

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: - Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. BİLANÇONUN AKTİF HESAPLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
1. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
6.5. Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli		Toplam

30 Eylül 2025:
Varlıklar
Taksitli Ticari Krediler TP	-		-	-
İşyeri Kredisi	-		-	-
Taşıt Kredisi	-		-	-
İhtiyaç Kredisi	-		-	-
Diğer	-		-	-
Taksitli Ticari Krediler Dövize Endeksli	-		-	-
İşyeri Kredisi	-		-	-
Taşıt Kredisi	-		-	-
İhtiyaç Kredisi	-		-	-
Diğer	-		-	-
Taksitli Ticari Krediler YP	7.506		10.164	17.670
İşyeri Kredisi	-		-	-
Taşıt Kredisi	-		-	-
İhtiyaç Kredisi	7.506		10.164	17.670
Diğer Varlıklar	-		-	-
Toplam Varlıklar	7.506		10.164	17.670
	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli		Toplam

31 Aralık 2024:
Varlıklar
Taksitli Ticari Krediler TP	-		-	-
İşyeri Kredisi	-		-	-
Taşıt Kredisi	-		-	-
İhtiyaç Kredisi	-		-	-
Diğer	-		-	-
Taksitli Ticari Krediler Dövize Endeksli	-		-	-
İşyeri Kredisi	-		-	-
Taşıt Kredisi	-		-	-
İhtiyaç Kredisi	-		-	-
Diğer	-		-	-
Taksitli Ticari Krediler YP	-		-	-
İşyeri Kredisi	-		-	-
Taşıt Kredisi	-		-	-
İhtiyaç Kredisi	-		-	-
Diğer Varlıklar	-		-	-

Toplam Varlıklar	-		-	-
6.6. Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı
		30 Eylül 2025		31 Aralık 2024

Kamu		-		-
Özel		21.800.247		12.132.895

Toplam		21.800.247		12.132.895

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: - Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. BİLANÇONUN AKTİF HESAPLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

6. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)

6.7. Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı

	30 Eylül 2025	31 Aralık 2024
Yurtiçi Krediler Yurtdışı Krediler	21.800.247 -	12.132.895 -
Toplam	21.800.247	12.132.895

6.8. Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler

Bulunmamaktadır.

6.9. Ayrılan özel karşılıklar veya temerrüt (üçüncü aşama) karşılıkları

Bulunmamaktadır.

6.10. Donuk alacaklara ve yeniden yapılandırılan kredilere ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

6.11. Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi

Bulunmamaktadır.

7. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar

Ana Ortaklık Banka'nın 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla krediler dışında itfa edilmiş maliyeti üzerinden finansal varlığı bulunmamaktadır.

8. İştirakler (Net)

Ana Ortaklık Banka'nın 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla iştiraki bulunmamaktadır.

9. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net)

Unvanı	Adres (Şehir/Ülke)	Banka'nın Pay Oranı- Farklıysa Oy Oranı (%)	Diğer Ortakların Pay Oranı
Destek Yatırım Menkul Değerler A.Ş.*	İstanbul/Türkiye	100	-

^*Destek Yatırım Menkul Değerler A.Ş. 27.09.2024 tarihli olağanüstü genel kurulunda, Destek Menkul Değerler A.Ş. olan ünvanını Destek Yatırım Menkul Değerler A.Ş. olarak değiştirmiştir.

Aktif toplamı	Özkaynak	Sabit varlık toplamı	Faiz gelirleri	Menkul değer gelirleri	Cari dönem kâr/zarar	Önceki dönem kâr/zarar	Gerçeğe uygun değeri
2.385.563	1.432.034	98.643	297.273	-	107.096	25.449	-

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: - Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. BİLANÇONUN AKTİF HESAPLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

9. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net) (devamı)

	30 Eylül 2025	31 Aralık 2024

Bankalar	-	-
Sigorta Şirketleri	-	-
Leasing Şirketleri	-	-
Finansman Şirketleri	-	-
Diğer Bağlı Ortaklıklar	1.300.000(*)	300.000
Toplam	1.300.000	300.000

^(*)Destek Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi 26.05.2025 tarihli Genel Kurul kararı ile 1.000.000 TL sermaye arttırmıştır.

Bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu:

	30 Eylül 2025	30 Eylül 2024
Dönem Başı Değeri	300.000	300.000
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri ve Sermaye Katılımları	1.000.000	-
Cari Yıl Payından Alınan Kâr
Satışlar / Tasfiye Olanlar
Yeniden Değerleme Artışı
Yurt Dışı İştiraklerin Net Kur Farkı
Değer Artışları / (Azalışları)
Bağlı Ortaklıklara Transferler (*)
Dönem Sonu Değeri	1.300.000	300.000
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)	100	100

10. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler

Banka'nın 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır.

11. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (net)

Grup'un 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kiralama işlemlerinden alacakları bulunmamaktadır.

12. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: - Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. BİLANÇONUN AKTİF HESAPLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
1. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

Grup'un, 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkulleri bulunmamaktadır.

1. Vergi varlığına ilişkin açıklamalar
15.1. Cari vergi varlığına ilişkin açıklamalar
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Grup'un cari vergi varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
15.2. İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla, bilançoya yansıtılan ertelenmiş vergi varlığı tutarı
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Grup'un ertelenmiş vergi varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
1. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar

Grup'un 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlerine ilişkin duran varlıkları bulunmamaktadır.

1. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler
17.1. Bilançonun diğer aktifler kalemi, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu aşıyor ise bunların en az %20'sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları

Bilançonun diğer aktifler kalemi bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır.

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: - Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

II. BİLANÇONUN PASİF HESAPLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

Grup tarafından düzenlenen konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar aşağıda verilmektedir.

1. Mevduata ilişkin bilgiler

Ana Ortaklık Banka, yatırım bankası statüsünde olması sebebiyle, mevduat toplama yetkisine sahip değildir.

2. Türev finansal yükümlülükler

2.1. Türev finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan kısmına ilişkin negatif farklar tablosu

		30 Eylül 2025
	TP	YP	TP	YP
Vadeli işlemler	28.062	-	37.918	-
Swap işlemleri	16.125	24.134	6.255	1.069
Futures işlemleri	-	-	-	-
Opsiyonlar	-	-	-	-
Diğer	-	-	-	-

Toplam	44.187	24.134	44.173	1.069

3. Para piyasalarına borçlar

	30 Eylül 2025		31 Aralık 2024
	TP	YP	TP	YP
Yurt İçi İşlemlerden	766.792	269.702	2.860	168.647
Mali kurum ve kuruluşlar	573.842	-	-	-
Diğer kurum ve kuruluşlar	191.549	223.837	209	91.658
Gerçek kişiler	1.401	45.865	2.651	76.989
Yurt Dışı İşlemlerden	19	256.621	-	3.904
Mali kurum ve kuruluşlar	-	-	-	-
Diğer kurum ve kuruluşlar	19	256.621	-	3.904
Gerçek kişiler	-	-	-	-
Toplam	766.811	526.323	2.860	172.551

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: - Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

II. BİLANÇONUN PASİF HESAPLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
1. Ana Ortaklık Banka ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler
4.1. Ana Ortaklık Banka ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

	30 Eylül 2025		31 Aralık 2024
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankası kredileri	-	-	-	-
Yurtiçi banka ve kuruluşlardan	-	-	-	-
Yurtdışı banka,kuruluş ve fonlardan	-	12.993.416	-	5.047.682
Toplam	-	12.993.416	-	5.047.682

4.2. Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi

	30 Eylül 2025		31 Aralık 2024
	TP	YP	TP	YP
Kısa vadeli	-	2.310.923	-	1.225.695
Orta ve uzun vadeli	-	10.682.493	-	3.821.987
Toplam	-	12.993.416	-	5.047.682

4.3. İhraç edilen menkul kıymet kıymetlere ilişkin bilgiler (net)

		30 Eylül 2025		31 Aralık 2024
	TP	YP	TP	YP
Banka bonoları	215.703	-	253.828	-
Tahviller	396.024	6.745.731	129.155	4.188.825
Toplam	611.727	6.745.731	382.983	4.188.825

4.4. Müstakriz fonlara ilişkin bilgiler

		30 Eylül 2025		31 Aralık 2024
	TP	YP	TP	YP
Yurtiçi kuruluşlardan	1.018.830	875.459	215.074	1.954.766
Yurtdışı kuruluşlardan	1.434.594	937.212	5.166	475.306
Toplam	2.453.424	1.812.671	220.240	2.430.072

5. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu aşıyorsa, bunların en az %20'sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları

Grup'un 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla diğer yabancı kaynaklar kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır.

Diğer yükümlülükler, BDDK'nın 2 Şubat 2015 tarihli 24049440.010.06.02[5/1]-1 nolu Genelge'si çerçevesinde, 30 Eylül 2025 tarihinde transferi tamamlanmamış olan döviz alış/satış ve transfer işlemlerine aracılık edilen transfer hesap bakiyelerini içermektedir.

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: - Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

II. BİLANÇONUN PASİF HESAPLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

6. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net)

1 Ocak 2019 tarihinden itibaren geçerli olan "TFRS 16 Kiralamalar" Standardı ile birlikte faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki farklar ortadan kalkmış olup, kiralama işlemleri kiracılar tarafından yükümlülük olarak "Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler" kalemi altında gösterilmeye başlanmıştır, 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla sözleşme bitiş süresine 1 yıldan uzun kalan kiralama işlemleri detayı aşağıda yer almaktadır.

	30 Eylül 2025	31 Aralık 2024
1 yıldan az	12.030	1.267
1-4 yıl arası	106.845	20.371
4 yıldan uzun	-	-
Toplam	118.875	21.638

7. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

Ana Ortaklık Banka'nın 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla riskten korunma amaçlı türev finansal araçları bulunmamaktadır.

8. Karşılıklara ilişkin açıklamalar

8.1 Genel kredi karşılıkları

Ana Ortaklık Banka, BDDK'dan alınan 21 Şubat 2022 tarihli izne istinaden, karşılıklarını TFRS 9 uyarınca oluşturulan beklenen kredi zararları metodu ile değil, Karşılıklar Yönetmeliğinin 10'uncu, 11'inci, 13'üncü ve 15'inci maddeleri kapsamında hesaplamaktadır. Banka bu kapsamda, 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Birinci Grup Kredi ve Alacakları için 457.247 TL tutarında genel kredi karşılığı hesaplamıştır (31 Aralık 2024: 255.527 TL).

8.2. Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıkları

Ana Ortaklık Banka'nın 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı bulunmamaktadır.

8.3. Çalışan hakları karşılığı

Yürürlükteki kanunlara göre, Grup, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu'nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Söz konusu ödeme tutarları bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan kıdem tazminat tavanı esas alınarak hesaplanır. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarlarının bugünkü net değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır.

30 Eylül 2025	31 Aralık 2024
	3.342
	6.923
	-
-	-
	10.265
	3.615 14.318 - 17.933

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: - Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. BİLANÇONUN PASİF HESAPLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

7. Karşılıklara ilişkin açıklamalar (devamı)

8.4. Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler

	30 Eylül 2025	31 Aralık 2024
Spot işlemler değer azalışı	-	-
Gider karşılıkları	2.717	3.136
Toplam	2.717	3.136

9. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar

9.1. Vergi karşılığına ilişkin bilgiler

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen geçici vergiler düşüldükten sonra kalan 223.025 TL tutarında kurumlar vergisi borcu bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 171.746 TL).

9.2. Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler

	30 Eylül 2025	31 Aralık 2024

Ödenecek kurumlar vergisi	223.025	171.746
Menkul sermaye iradı vergisi	11.563	3.011
Gayrimenkul sermaye iradı vergisi	-	-
BSMV	34.507	26.891
Kambiyo muameleleri vergisi	1.683	186
Ödenecek katma değer vergisi	1.179	886
Diğer (1)	16.901	4.998
Toplam	288.858	207.718

⁽¹⁾ Diğer kaleminin 15.571 TL kısmı ücretlerden kesilen gelir vergisi (31 Aralık 2024: 4.743 TL), 345 TL istihkaktan kesilen damga vergisi (31 Aralık 2024: 112 TL), 444 TL tutarındaki kısmı ödenecek gelir vergisi (31 Aralık 2024: 40 TL), 541 TL diğer kalemlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2024: 103 TL).

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: - Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

II. BİLANÇONUN PASİF HESAPLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

9. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar (devamı)

9.3. Primlere ilişkin bilgiler

	30 Eylül 2025	31 Aralık 2024

Sosyal sigorta primleri – personel	-	-
Sosyal sigorta primleri – işveren	7.991	4.090
Banka sosyal yardım sandığı primleri – personel	-	-
Banka sosyal yardım sandığı primleri – işveren	-	-
Emekli sandığı aidatı ve karşılıkları – personel	-	-
Emekli sandığı aidatı ve karşılıkları – işveren	-	-
İşsizlik sigortası – personel	-	-
İşsizlik sigortası – işveren	563	285
Diğer	-	-
Toplam	8.554	4.375

9.4. Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklamalar

9.4.1. İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla, bilançoya yansıtılan ertelenmiş vergi borcu tutarı

Grup uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı arasında zamanlama farklarından doğan farklar üzerinden ertelenmiş vergi varlığı veya yükümlülüğü hesaplayarak ekteki finansal tablolarına yansıtmıştır. Grup, 14.591 TL net ertelenmiş vergi yükümlülüğü hesaplamış ve finansal tablolarına yansıtmıştır (31 Aralık 2024: 56.158 TL).

	30 Eylül 2025		31 Aralık 2024
	Ertelenmiş Vergiye Baz	Ertelenmiş	Ertelenmiş Vergiye Baz	Ertelenmiş
	Geçici Farklar	Vergi Tutarı	Geçici Farklar	Vergi Tutarı
Kazanılmamış Gelirler	17.032	5.110	6.487	1.946
Çalışan Hakları Karşılıkları	17.932	5.380	10.265	3.080
Türev İşlemler Reeskontu	68.321	20.496	45.241	13.572
TMS-16 Kira Değerleme	8.742	2.623	2.131	639
Sabit Kıymetler	-	-	-	-
Diğer	2.536	761	58.290	17.487
Toplam Ertelenmiş
Vergi Varlığı	114.563	34.370	122.414	36.724
Sabit Kıymetler	(7.195)	(2.159)	-	-
Vadeli Forward İşlemleri
Reeskont	(134.491)	(40.347)	(289.902)	(86.970)
Amortisman	(21.697)	(6.455)	(23.214)	(6.911)
Diğer	-	-	-	-
Toplam Ertelenmiş
Vergi Borcu	(163.383)	(48.961)	(313.116)	(93.881)

Ertelenmiş Vergi
Varlığı/(Borcu) net	(48.820)	(14.591)	(190.702)	(57.157)

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: - Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

II. BİLANÇONUN PASİF HESAPLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

9.4. Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklamalar (devamı)

10. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler

Grup'un 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları bulunmamaktadır.

11. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler

	30 Eylül 2025	31 Aralık 2024
İlave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçları(*)	421.029	-
Sermaye Benzeri Krediler	-	-
Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	421.029	-
Katkı sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçları	-	-
Sermaye Benzeri Krediler	-	-
Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	-	-
Toplam	421.029	-

^* SPK'nın 15.11.2024 tarihli yazısına istinaden ilave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek yurtdışı borçlanma aracı gerçekleşmiştir.

12. Özkaynaklara ilişkin bilgiler

12.1. Ödenmiş sermayenin gösterimi

	30 Eylül 2025	31 Aralık 2024
Hisse senedi karşılığı	600.000	600.000

12.2. Ödenmiş sermaye tutarı, Banka'da kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı

Ana Ortaklık Banka'nın 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Banka'da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.

12.3. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler

Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2024: 250.000 TL).

12.4. Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler

Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave yapılmamıştır.

12.5. Son mali yılın ve onu takip eden dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri. bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar

Ana Ortaklık Banka'nın 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.

12.6. Ana Ortaklık Banka'nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, Banka'nın özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri

30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, Banka'nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, Banka'nın özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri bulunmamaktadır.

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: - Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

II. BİLANÇONUN PASİF HESAPLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

12. Özkaynaklara ilişkin bilgiler (devamı)

12.7. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler

Ana Ortaklık Banka'nın 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazı bulunmamaktadır.

12.8. Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin açıklamalar

	30 Eylül 2025		31 Aralık 2024
	TP	YP	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı
Gelire Yansıtılan Menkul Değerlerden	(5.523)	-	(17.916)	10.588
Değerleme Farkı	(5.523)	-	(17.916)	15.126
Kur Farkı	-	-	-	-
Ertelenmiş Vergi Etkisi	-	-	-	(4.538)
Toplam	(5.523)	-	(17.916)	10.588

12.9. Kar yedeklerine ilişkin açıklamalar

Ana Ortaklık Banka 27 Mart 2025 tarihli Olağan Genel Kurul kararlarına istinaden, 1.150.967 TL tutarındaki geçmiş yıl karının 57.548 TL'sini yasal yedeklere, 1.093.419 TL'sini geçmiş yıllar karlarına aktarmıştır.

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: - Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

III. NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

Ana Ortaklık Banka tarafından düzenlenen konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar aşağıda verilmektedir.

1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama

1.1. Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı

Ana Ortaklık Banka'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla gayri kabili rücu nitelikte kredi taahhütleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

1.2. Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler

	30 Eylül 2025	31 Aralık 2024

Teminat Mektupları	7.869.465	4.881.604
Banka Aval ve Kabul Kredileri	-	-
Akreditifler	-	-
Diğer Garanti ve Kefaletler	-	-
Toplam	7.869.465	4.881.604

1.3. Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler

	30 Eylül 2025	31 Aralık 2024

Kesin Teminat Mektupları	4.389.002	3.758.789
Geçici Teminat Mektupları	1.562	1.513
Avans Teminat Mektupları	33.189	382.563
Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları	117.045	89.076
Nakdi Kredi Temini İçin Verilen Teminat Mektupları	3.328.667	649.663
Diğer Teminat Mektupları	-	-
Toplam	7.869.465	4.881.604

1.4. Gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler

1.4.1 Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı

	30 Eylül 2025	31 Aralık 2024
Nakit kredi teminine yönelik olarak açılan gayrinakdi krediler	3.328.666	649.663
Bir yıl veya daha az süreli asıl vadeli	136.503	-
Bir yıldan daha uzun süreli asıl vadeli	3.192.163	649.663
Diğer gayrinakdi krediler	4.540.799	4.231.941
Toplam	7.869.465	4.881.604

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: - Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

IV. KAR VEYA ZARAR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

Ana Ortaklık Banka tarafından düzenlenen konsolide kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar aşağıda verilmektedir.

1. Faiz gelirleri

1.1. Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	30 Eylül 2025			30 Eylül 2024
	TP	YP	TP	YP
Kredilerden alınan faizler	2.478.325	728.691	621.269	341.254
Kısa vadeli kredilerden	2.478.325	728.599	621.269	341.254
Orta ve uzun vadeli kredilerden	-	92	-	-
Takipteki alacaklardan alınan faizler	-	-	-	-
Kaynak Kul,Destekleme Fonundan
Alınan Primler	-	-	-	-
Toplam	2.478.325	728.691	621.269	341.254

1.2. Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

		30 Eylül 2025	30 Eylül 2024
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankası'ndan	-	487	-	951
Yurtiçi bankalardan	79.983	1.410	133.400	3.601
Yurtdışı bankalardan	-	4	-	-
Yurtdışı merkez ve şubelerden	-	-	-	-
Toplam	79.983	1.901	133.400	4.552

1.3. Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler

	30 Eylül 2025			30 Eylül 2024
	TP	YP	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	283.390	7.888	339.664	7.422
Toplam	283.390	7.888	339.664	7.422

1.4. İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

Ana Ortaklık Banka'nın 30 Eylül 2025 ve 30 Eylül 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait iştirak ve bağlı ortaklıklarından elde edilen faiz geliri bulunmamaktadır.

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: - Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

IV. KAR VEYA ZARAR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

2. Faiz giderleri

2.1. Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler

	30 Eylül 2025		30 Eylül 2024
	TP	YP	TP	YP

T.C. Merkez Bankası'na	-	-	-	-
Yurtiçi Bankalara	-	-	-	-
Yurtdışı Bankalara	420	402.846	-	68.431
Yurtdışı Merkez ve Şubelere	-	-	-	-
Toplam	420	402.846	-	68.431

2.2. İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler

	30 Eylül 2025		30 Eylül 2024
	TP	YP	TP	YP
İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faizler	-	-	-	-
Toplam	-	-	-	-

2.3. İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler

	30 Eylül 2025			30 Eylül 2024
	TP	YP	TP	YP
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler	232.848	337.729	15.212	214.902
Toplam	232.848	337.729	15.212	214.902

2.4. Para piyasası işlemlerine verilen faizlere ilişkin bilgiler

	30 Eylül 2025		30 Eylül 2024
	TP	YP	TP	YP
Takasbank piyasası işlemlerine verilen faizler	23.288	-	36.259	-
Repo işlemlerine verilen faizler	125.727	46	8.820	23
Toplam	149.015	46	45.079	23

3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar

Ana Ortaklık Banka'nın 30 Eylül 2025 ve 30 Eylül 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait temettü gelirleri bulunmamaktadır.

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: - Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

IV. KAR VEYA ZARAR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

4. Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar (Net)

	30 Eylül 2025	30 Eylül 2024
Kar	10.565.756	11.282.940
Sermaye piyasası işlemleri kârı	306.911	90.725
Türev finansal işlemlerden kâr	5.866.249	6.869.189
Kambiyo işlemlerinden kar	4.392.596	4.323.026
Zarar (-)	11.272.853	10.788.610
Sermaye piyasası işlemleri zararı	18.527	7.460
Türev finansal işlemlerden zarar	5.708.049	6.562.753
Kambiyo işlemlerinden zarar	5.546.277	4.218.397
Net ticari kar/ zarar	(707.097)	494.330

5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar

Ana Ortaklık Banka'nın 30 Eylül 2025 tarihinde sona eren hesap dönemine ait 127.628 TL tutarındaki diğer faaliyet gelirlerinin 85.155 TL'si Destekbank 1. Varlık Finansman Fon devrinden, 7.697 TL geçmiş yıllara ait düzeltmelerden, 22.566 TL piyasa işlem gelirlerinden ve 12.210 TL diğer gelirlerden oluşmaktadır (30 Eylül 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine ait 1.918 TL tutarındaki diğer faaliyet gelirlerinin 1.209 TL'si araç satış karından, 709 TL'si diğer gelirlerden oluşmaktadır).

6. Bankalarca ayrılan karşılıklar

	30 Eylül 2025	30 Eylül 2024

Özel Karşılıklar	-	-
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler İçin Ayrılanlar	-	-
Tahsili Süpheli Krediler İçin Ayrılanlar	-	-
Zarar Niteliğindeki Krediler İçin Ayrılanlar	-	-
Genel Karşılıklar	201.719	122.160
Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılıkları	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan
Finansal Varlıklar	-	-
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Değer Düşüş Karşılıkları	-	-
İştirakler	-	-
Bağlı Ortaklıklar	-	-
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	-	-
Diğer	-	-
Toplam	201.719	122.160

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: - Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

IV. KAR VEYA ZARAR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

	30 Eylül 2025	30 Eylül 2024

Kıdem tazminatı karşılığı	2.329	1.061
Banka sosyal yardım sandığı varlık açıkları karşılığı	-	-
Maddi duran varlık değer düşüş giderleri	-	-
Maddi duran varlık amortisman giderleri	33.043	10.630
Maddi olmayan duran varlık değer düşüş giderleri	-	-
Şerefiye değer düşüş giderleri	-	-
Maddi olmayan duran varlık amortisman giderleri	15.565	5.353
Özkaynak yöntemi uygulanan ortaklık payları değer düşüş gideri	-	-
Elden çıkarılacak kıymetler değer düşüş giderleri	-	-
Elden çıkarılacak kıymetler amortisman giderleri	-	-
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran
varlıklar değer düşüş giderleri	-	-
Diğer işletme giderleri	143.099	63.682
TFRS 16 İstisnalarına İlişkin Kiralama Giderleri	124	7.103
Bakım ve onarım giderleri	2.282	1.248
Reklam ve ilan giderleri	3.925	1.996
(1) Diğer giderler	136.768	53.335
Aktiflerin satışından doğan zararlar	-	-
Diğer	43.765	38.588
Toplam	237.801	119.314

³⁰ Eylül 2025 tarihinde sona eren hesap dönemine ait diğer giderlerin, 24.746 TL tutarındaki kısmı denetim ve müşavirlik giderlerinden, 7.697 TL geçmiş yıllara ait düzeltmelerden ve 11.322 TL tutarında diğer giderlerden oluşmaktadır. Diğer işletme giderleri ise 21.902 TL haberleşme giderlerinden, 63.364 TL bilgisayar kullanım giderlerinden,7.767 TL aidatlardan, 22.002 TL vergi ve harçlardan, 21.733 TL diğer giderlerden oluşmaktadır. (30 Eylül 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine ait diğer giderlerin, 8.941 TL tutarındaki kısmı denetim ve müşavirlik giderlerinden, 8.429 TL geçmiş yıllara ait düzeltmelerden, 20.842 TL üyelik bedellerinden ve 376 TL tutarında diğer giderlerden oluşmaktadır. Diğer işletme giderleri ise 25.877 TL bilgisayar kullanım giderlerinden, 11.715 TL haberleşme giderlerinden, 8.144 vergi ve harçlardan ve 7.599 TL diğer giderlerden oluşmaktadır).

8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama

Ana Ortaklık Banka'nın, 30 Eylül 2025 tarihinde sona eren hesap dönemine ait sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kârı 1.466.773 TL olarak gerçekleşmiştir (30 Eylül 2024: 1.298.380 TL). Banka'nın durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır.

9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama

Ana Ortaklık Banka'nın 30 Eylül 2025 tarihinde sona eren hesap dönemine ait sürdürülen faaliyetlerinden kaynaklanan vergi gideri 523.568 TL'dir (30 Eylül 2024: 399.112 TL). Banka'nın, durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır.

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: - Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

IV. KAR VEYA ZARAR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar

30 Eylül 2025 tarihinde sona eren hesap döneminde, Grup'un, sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kârı 1.466.773 TL (30 Eylül 2024: 1.298.380 TL) olarak gerçekleşmiştir. Grup'un sürdürülen faaliyetlerinden kaynaklanan vergi gideri 523.568 TL'dir (30 Eylül 2024: 399.112 TL). Grup, 30 Eylül 2025 tarihinde sona eren hesap döneminde 943.205 TL tutarında net dönem kârı elde etmiştir (30 Eylül 2024: 889.268 TL).

1. Net dönem kar/zararına ilişkin açıklama
11.1. Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka'nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı

Bulunmamaktadır.

11.2. Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kar/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, ilgili dönemleri de kapsayan gerekli bilgiler

Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerde herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.

Kar veya zarar tablosunda yer alan diğer kalemlerin, kar veya zarar tablosu toplamının %10'unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20'sini oluşturan alt hesaplar

Kar veya zarar tablosunda bulunan diğer kalemler, kar veya zarar tablosu toplamının %10'unu aşmamaktadır.

V. ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

VI. NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: - Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

VII. BANKANIN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

1. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler
a) Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ait kredilere ilişkin bilgiler

Cari Dönem:

Bankanın dahil olduğu risk grubu	İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar ve iş ortaklıkları		Bankanın doğrudan ve dolaylı ortakları		Risk grubuna dahil olan diğer gerçek ve tüzel kişiler
	Nakdi	G.nakdi	Nakdi	G.nakdi	Nakdi	G.nakdi
Krediler
Dönem başı bakiyesi	-	-	7.635.355	4.054	-	3.598
Dönem sonu bakiyesi	-	-	6.484.390	4.547	-	3.162
Alınan faiz ve komisyon gelirleri	-	-	1.051.962	81	-	52

Önceki Dönem:

Bankanın dahil olduğu risk grubu	İştirak. bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar ve iş ortaklıkları		Bankanın doğrudan ve dolaylı ortakları		Risk grubuna dahil olan diğer gerçek ve tüzel kişiler
	Nakdi	G.nakdi	Nakdi	G.nakdi	Nakdi	G.nakdi
Krediler
Dönem başı bakiyesi	-	-	2.551.259	300	-	3.598
Dönem sonu bakiyesi	-	-	7.635.355	4.054	-	3.598
Alınan faiz ve komisyon gelirleri	-	-	932.504	20	-	72

Banka'nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler

Bankanın dahil olduğu risk grubu	İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar ve iş ortaklıkları		Bankanın doğrudan ve dolaylı ortakları		Risk grubuna dahil olan diğer gerçek ve tüzel kişiler
	Cari	Önceki	Cari	Önceki	Cari	Önceki
	dönem	dönem	dönem	dönem	dönem	dönem
Türev
Dönem başı bakiyesi	-	-	30.696.187	18.053.982	-	-
Dönem sonu bakiyesi	-	-	29.276.296	30.696.187	-	-
Toplam kar/zarar	-	-	99.929	249.412	-	-

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: - Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

VII. ANA ORTAKLIK BANKA'NIN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

3. Ana Ortaklık Banka'nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı ihraç edilen menkul kıymetlere ilişkin işlemler

30 Eylül 2025 itibarıyla Grup'un ihraç ettiği ve ilişkili şirket olan Domino Europue Ltd.'nin alıcı olduğu menkul kıymet tutarı 169.000 USD 'dir(Sermaye Benzeri borçlanma araçları dahil ).(31 Aralık 2024: 116.600 USD) .

4. Banka'nın, dahil olduğu risk grubuna ait fonlar/repolara ilişkin bilgiler

Destek Yatırım Bankası A.Ş.'de 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla ilişkili taraflara ait fon/repo ve transfer hesap bakiyeleri toplamı 547.120 TL'dir. (31 Aralık 2024: 473.241)

5. Kilit yönetici personele sağlanan faydalar

Ana Ortaklık Banka'nın üst yönetimine 30 Eylül 2025 tarihinde sona eren hesap döneminde sağlanan ücret, ayni haklar ve benzeri faydalar 72.938 TL'dir (30 Eylül 2024: 18.042 TL)

ALTINCI BÖLÜM

I. DİĞER AÇIKLAMALAR

Bankanın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

II. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRA ORTAYA ÇIKAN HUSUSLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

BDKK'nın E-32521522-101.01.04-168298 sayılı yazısına istinaden Bankamız sermayesinin 1 milyar TL artırılırak 1.6 milyar TL'ye çıkarılmasına izin verilmiştir.

YEDİNCİ BÖLÜM

SINIRLI DENETİM RAPORU

I. Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

Ana Ortaklık Banka'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren döneme ilişkin konsolide finansal tablo ve dipnotları Güreli Yeminli Mali Müşavirlik ve Bağımsız Denetim Hizmetleri A.Ş tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, 4 Kasım 2025 tarihli bağımsız denetim raporu konsolide finansal tabloların önünde sunulmuştur.

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar

Bulunmamaktadır.

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: - Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

SEKİZİNCİ BÖLÜM

ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU

I. Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürünün Ara Dönem Faaliyetlerine İlişkin Değerlendirmelerini İçerecek Ara Dönem Faaliyet Raporu

Yönetim Kurulu Başkanı'nın Mesajı

Son dönemde kaydedilen iyileşmeye rağmen, küresel ekonomi politikalarına ilişkin belirsizlik seviyesi ve jeopolitik risklerin şiddeti hala kayda değer düzeyde seyretmektedir. Gümrük tarifelerindeki artışların ve politika belirsizliğinin süregelen baskısı altında, küresel PMI endeksleri düşüşlerini sürdürüyor. Büyüme potansiyeline ve küresel ticarete dair süregelen endişeler, enerji ve emtia piyasalarında genel bir fiyat düşüşü eğilimini desteklemektedir. ABD'deki istihdam piyasasındaki zayıflama nedeniyle, Fed Eylül ayında tekrar faiz indirimlerine gitti. ECB'nin ise faizleri bu seviyelerde sabit tutacağı tahmin ediliyor.

Yılın ikinci çeyreğinde ekonomi yıllık %4,8, çeyreklik bazda ise %1,6 büyüdü. İkinci çeyrekte iç talep ve artan yatırımların pozitif etkisi gözlemlendi. Sektörel güven endeksleri 3. Çeyrekte yatay kalırken, İSO Türkiye imalat sanayi PMI daralma bölgesinde seyrediyor. Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası, Eylül ayında politika faizini 250 baz puan düşürerek politika faizini %40.5'e çekti. Tüketici enflasyonu Eylül'de %33.3'e yükseldi. Hizmet enflasyonu gerilese de yüksek kalmaya devam ederken, döviz kurunun istikrarlı seyri temel mal enflasyonunun düşük kalmasını sağlıyor. Eylül ayında yıllık TÜFE, TCMB'nin öngördüğü enflasyon patikasının üzerinde gerçekleşti.

TCMB'nin uygulamaya koyduğu parasal gevşeme politikaları, mevduat ve kredi faiz oranlarında bir düşüşe neden oldu; ancak alınan makro ihtiyati tedbirler bu faiz düşüşünün hızını sınırlayıcı bir etki yarattı. Kredi büyümesi, yüksek reel faiz oranları ve makroihtiyati kısıtlamaların etkisiyle bir miktar yavaşladı. Bütçe açığının GSYH'ye oranı, Ağustos itibarıyla %3.7'ye gerileyerek, OVP'de öngörülen yıllık %3.6 hedefine yakınsadı. Bankacılık düzenlemelerinin teşviklerine rağmen, mevduatta TL oranı değişmezken, yatırım ve emeklilik fonlarında döviz varlıkları artış gösterdi. TCMB'nin döviz rezervleri, altın fiyatlarındaki artışın da katkısıyla güçlü bir seyir izledi.

Destekbank, 2025 yılının üçüncü çeyreğinde kurumsal müşterilerle kredi ve hazine işlemlerine ağırlık vermiştir. Banka'nın kredilerinin aktiflerdeki payı yaklaşık %63 seviyesinde olup, krediler geçen sene sonuna göre %70 büyüme göstermiştir. 2025 yılının üçüncü çeyreğinde yabancı para tahvil ihraçlarına devam edilmiş ve sağlam mali yapı ile aktiflerdeki büyüme hedefimize katkı sağlamıştır.

Katkıları için tüm çalışanlarımız ve paydaşlarımıza teşekkür ederim.

Altunç KUMOVA Yönetim Kurulu Başkanı

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: - Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU (Devamı)

I. Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürünün Ara Dönem Faaliyetlerine İlişkin Değerlendirmelerini İçerecek Ara Dönem Faaliyet Raporu (Devamı)

Değerli Paydaşlarımız,

30 Eylül 2025 itibarıyla Destek Yatırım Bankası'nın aktifleri 33.8 milyar TL olmuştur. Banka'nın nakdi kredileri 21.8 milyar TL , verilen teminat mektupları ise 7.9 milyar TL tutarına ulaşmıştır.Ayrıca menkul kıymet portföyü, 2025 yılı 3.çeyrek sonunda 1.54 milyar TL ile aktiflerin %4,56'sı olmuştur.

Eylül 2025 sonunda, yurtiçi ve yurtdışı bankalardan döviz cinsinden borçlanma büyüklüğü 13 milyar TL'ye ulaşmıştır. Ayrıca, yurtdışı sermaye piyasalarında ihraç edilen tahvil ihracı stoğu ise 169 milyon ABD Dolar'dır(Sermaye Benzeri Dahil). Yurt içi sermaye piyasalarından VDMK, finansman bonosu ve değişken faizli tahvillerle ihraçlar gerçekleştirilmiştir.

2025 yılı üçüncü çeyreği sonunda Bankamızın sermaye yeterliliği oranı %18,69 seviyesindedir. Diğer taraftan, Banka'nın vergi karşılıkları sonrası karı 943.2 milyon TL olmuş, özkaynak karlılığı ise yıllıklandırılmış olarak %38,50 olmuştur.

Önümüzdeki aylarda dış ticaret işlemlerini başlatmak muhabir bankacılık ağımızı genişletmek istiyoruz. Kurumsal müşterilerimize verdiğimiz nakdi ve gayri nakdi kredilerin yanısıra spot ve vadeli döviz işlem hacmini arttırmaya devam edeceğiz. Sunduğumuz özel bankacılık hizmetinde yenilikler ve atılımlar planlıyoruz.

Özgür Akayoğlu Genel Müdür

AI Terminal

DESTEK YATIRIM BANKASI A.Ş.

8955_rns_2025-11-04_9f5c01ce-3ce7-4fd7-9f9c-06139db287c7.pdf

Destek Yatırım Bankası Anonim Şirketi

ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Giriş

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Sonuç

Dikkat Çekilen Hususlar

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

DESTEK YATIRIM BANKASI A.Ş.'NİN 30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN DOKUZ AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU

İÇİNDEKİLER

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Ana Ortaklık Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

II. Ana Ortaklık Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

30 Eylül 2025

31 Aralık 2024

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

III. Ana Ortaklık Banka'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

IV. Ana Ortaklık Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

V. Ana Ortaklık Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

V. Ana Ortaklık Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi (devamı)

VI. Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve bankaların muhasebe uygulamalarına ve belgelerin saklanmasına ilişkin usul ve esaslar hakkında yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

2. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar (devamı)

2. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları (devamı)

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

1. Finansal araçların kullanım stratejisi

2. Yabancı para cinsi üzerinden işlemlere ilişkin açıklamalar

III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar (devamı)

IV. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)

1. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarar'a Yansıtılan Finansal Varlıklar

2. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar

3. İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)

3. İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (devamı)

Krediler

VII. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

VIII. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

IX. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

X. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

XI. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

XII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

Kullanım hakkı varlığı

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)