Interim / Quarterly Report • Aug 5, 2025
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
30 Haziran 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve Sınırlı Denetim Raporu
Destek Yatırım Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na:
Destek Yatırım Bankası Anonim Şirketi ("Banka") 30 Haziran 2025 tarihli ilişikteki konsolide olmayan bilançosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ait konsolide olmayan kar veya zarar tablosu, konsolide olmayan kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide olmayan özkaynak değişim tablosunun ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı" hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sınırlı denetimimize göre, ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin,Destek Yatırım Bankası Anonim Şirketi'nin 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin finansal performansının ve nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
Destek Yatırım Bankası Anonim Şirketi, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumunun 17.02.2022 tarih ve 10096 sayılı kararı ile 01.01.2018 tarihi itibariyle yürürlüğe giren TFRS 9 standardı yerine Kredilerin sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Usül ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin 6 numaralı fıkrası çerçevesinde karşılıkların, Yönetmeliğin 10 unucu,11 inci,13 üncü ve 15 inci maddeleri kapsamında ayrılabileğini konusunda muafiyet almıştır.
Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte sekizinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.
Metin ETKİN, Sorumlu Denetçi İstanbul, 5 Ağustos 2025
| Adres | : Esentepe Mah. Büyükdere Cad. Ferko Signature No:175 Kat:26 Şişli/İstanbul |
|---|---|
| Telefon | : 0 212 371 55 00 |
| Faks | : 0 212 371 55 91 |
| E-Site | : www.destekbank.com.tr |
| E-Posta | : [email protected] |
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan altı aylık konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.
Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
| Altunç Kumova | Özgür Akayoğlu | Kerim Tosun | Ali Erdem Neşeli |
|---|---|---|---|
| Yönetim Kurulu Başkanı |
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür |
Finansal Yönetim ve Muhasebe Genel Müdür Yardımcısı |
Finansal Yönetim ve Raporlama Direktörü |
| Hakan Coşkun | Süleyman Türetken | ||
| Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi |
Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Denetim Komitesi Üyesi |
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler
Ad Soyad / Unvan : Ali Erdem Neşeli / Finansal Yönetim ve Raporlama Direktörü Telefon Numarası : 0 212 371 55 00 Faks Numarası : 0 212 371 55 91
İÇİNDEKİLER
| BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler |
Sayfa No | |
|---|---|---|
| I. | Bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi | 3 |
| II. | Bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, | |
| III. | varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları |
3 |
| IV. | paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar Bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar |
4 4 |
| V. | Bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi | 5 |
| VI. | Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller |
6 |
| İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolar |
||
| I. | Bilanço (Finansal Durum Tablosu) | 8 |
| II. III. |
Nazım hesaplar tablosu Kar veya zarar tablosu |
10 11 |
| IV. | Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu | 12 |
| V. VI. |
Özkaynaklar değişim tablosu Nakit akış tablosu |
13 14 |
| ÜÇÜNCÜ BÖLÜM | ||
| I. | Muhasebe Politikaları Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar |
15 |
| II. III. |
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar |
16 16 |
| IV. | Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar | 17 |
| V. VI. |
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar |
17 17 |
| VII. | Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar | 19 |
| VIII. IX. |
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar |
19 20 |
| X. XI. |
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar |
20 21 |
| XII. | Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar | 21 |
| XIII. XIV. |
Karşılıklar ve koşullu varlıklar ve yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar |
22 22 |
| XV. XVI. |
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar |
23 25 |
| XVII. | İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar | 25 |
| XVIII. XIX. |
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar |
25 25 |
| XX. XXI. |
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar Diğer hususlara ilişkin açıklamalar |
25 25 |
| XXII. | İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar | 25 |
| DÖRDÜNCÜ BÖLÜM | ||
| I. | Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar |
26 |
| II. | Kredi riskine ilişkin açıklamalar | 33 |
| III. IV. |
Kur riskine ilişkin açıklamalar Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar |
33 36 |
| V. VI. |
Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar |
38 39 |
| VII. | Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar | 42 |
| VIII. IX. |
Başkaları nam ve hesabına yapılan işlemlere ilişkin açıklamalar Risk yönetimine ilişkin açıklamalar |
42 43 |
| X. | Menkul kıymetleştirme pozisyonuna ilişkin açıklamalar | 52 |
| XI. XII. |
Piyasa riskine ilişkin açıklamalar Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar |
52 53 |
| BEŞİNCİ BÖLÜM | ||
| Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar | ||
| I. II. |
Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar |
55 63 |
| III. IV. |
Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar |
70 75 |
| V. | Özkaynaklar değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar | 76 |
| VI. VII. |
Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar |
76 77 |
| ALTINCI BÖLÜM | ||
| Diğer Açıklamalar | ||
| I. II. |
Diğer açıklamalar Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan hususlara ilişkin açıklamalar |
78 78 |
| YEDİNCİ BÖLÜM | ||
| I. | Sınırlı Denetim Raporu Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar |
78 |
| II. | Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar | 78 |
| SEKİZİNCİ BÖLÜM Ara Dönem Faaliyet Raporu |
||
| I. | Banka yönetim kurulu başkanı ve genel müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu | 79 |
(Para birimi: - Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Kuruluşuna Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun ("BDDK") 04 Şubat 2021 tarih ve 9412 sayılı kararı ile onay verilen Destek Yatırım Bankası A.Ş. ("Destek Yatırım Bankası" veya "Banka"), 300.000 Türk Lirası başlangıç sermayesi ile 12 Temmuz 2021 tarihinde İstanbul Ticaret Sicili'ne tescil olmuştur.
BDDK'nın 06 Ocak 2022 tarihli Kurul toplantısında alınan 10024 sayılı Karar ile Banka'ya faaliyet izni verilmiş, söz konusu karar 8 Ocak 2022 tarih ve 31713 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak geçerlilik kazanmıştır.
Banka, 25 Şubat 2022 tarihinde faaliyetlerine başlamıştır.
Banka'nın statüsü 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'nda yer alan sınıflamaya göre "Kalkınma ve Yatırım Bankası" olup, mevduat kabul etme yetkisi bulunmamaktadır.
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla Banka'nın ödenmiş sermayesi 600.000 TL (31 Aralık 2024: 600.000 TL) olup, tarihsel değerleriyle beheri 1 TL itibari değerde 600 milyon adet hisseye ayrılmıştır.
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla başlıca hissedarlar ve sermaye yapısı aşağıda belirtilmiştir:
| Pay Tutarları |
Pay Oranları |
Ödenmiş Paylar |
Ödenmemiş Paylar |
|
|---|---|---|---|---|
| Ad Soyad/Ticari unvanı | (TL) | (%) | (Adet) | (Adet) |
| Destek Finans Faktoring A.Ş. | 599.999 | 99,99996 | 599.999.996 | - |
| Altunç Kumova | 0,001 | 0,00001 | 1 | - |
| Özgür Akayoğlu | 0,001 | 0,00001 | 1 | - |
| Kerim Tosun | 0,001 | 0,00001 | 1 | - |
| Azem Can Kumova | 0,001 | 0,00001 | 1 | - |
| Toplam | 600.000 | 100,00 | 600.000.000 | - |
| Adı ve Soyadı | Görevi | Eğitimi | Atama Tarihi |
|---|---|---|---|
| Altunç Kumova | Yönetim Kurulu Başkanı | Lisans | 27.03.2024 |
| Süleyman Türetken | Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi, Yönetim Kurulu Başkan Vekili, Denetim Komitesi Üyesi | Lisans | 14.03.2023 |
| İlhami Koç | Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi | Lisans | 25.11.2024 |
| Hakan Coşkun | Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi, Denetim Komitesi Üyesi | Yüksek Lisans | 27.03.2024 |
| Özgür Akayoğlu | Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi | Yüksek Lisans | 27.03.2024 |
| Kerim Tosun | Genel Müdür Yardımcısı – Finans Yönetimi ve Muhasebe | Lisans | 04.08.2021 |
| Levent Arslan | Genel Müdür Yardımcısı – Operasyon Grubu | Lisans | 04.08.2021 |
| Mustafa Ertan Tanrıyakul | Genel Müdür Yardımcısı – Hazine ve Finansal Kurumlar | Lisans | 06.12.2021 |
| Tevfik Kemal Özcan | Genel Müdür Yardımcısı –Bilgi Teknolojileri | Yüksek Lisans | 02.04.2024 |
| Yasemin Şafak Dilşen | Genel Müdür Yardımcısı –Kurumsal ve Ticari Bankacılık | Yüksek Lisans | 02.12.2024 |
Yönetim Kurulu Başkanı Altunç Kumova, Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Özgür Akayoğlu ve Genel Müdür Yardımcısı Kerim Tosun Banka sermayesinde doğrudan 1'er TL tutarında paya sahiptir.
Yukarıda ismi geçen diğer kişilerin, Banka'da sahip oldukları paylar bulunmamaktadır.
| Ad Soyad/Ticaret unvanı | Pay | Pay | Ödenmiş | Ödenmemiş |
|---|---|---|---|---|
| Tutarları | Oranları | Paylar | Paylar | |
| (TL) | (%) | (Adet) | (Adet) | |
| Destek Finans Faktoring A.Ş. |
599.999 | 99,9999999 | 599.999.996 | - |
Banka, aşağıda öngörülen hususlar da dâhil, ancak bunlarla sınırlı olmamak üzere, Bankacılık Kanunu'nun 4. maddesinde belirtilen ve izin verilen (mevduat ve katılım fonu kabulü hariç) her türlü bankacılık işlemlerini yapmak, mevzuatın men etmediği her çeşit iktisadi, finansal ve ticari konularda teşebbüs ve faaliyetlerde bulunmak ve mevzuatın bankalar tarafından yapılmasına veya icrasına imkân verdiği bütün konularda iştigal etmek üzere kurulmuştur.
Banka aşağıda listelenen faaliyetlerin tamamını Bankacılık mevzuatı, Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu ile sair kanunlar ve bunlara ilişkin yasal mevzuat uyarınca ve yetkilendirildiğince gerçekleştirmek üzere yetkilidir.
30 HAZİRAN 2025 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: - Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Banka'nın bağlı ortaklığı olan Destek Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ile arasında, özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller bulunmamaktadır.
(Para birimi: - Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| Cari dönem Önceki dönem 30 Haziran 2025 31 Aralık 2024 Dipnot VARLIKLAR (5 - I) TP YP Toplam TP YP Toplam I. FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 4.246.150 1.405.890 5.652.040 2.729.381 858.450 3.587.831 1.1 Nakit ve Nakit Benzerleri 260.102 1.292.515 1.552.617 1.374.766 767.239 2.142.005 1.1.1 Nakit Değerler ve Merkez Bankası (1) 3.619 953.162 956.781 2.856 567.183 570.039 1.1.2 Bankalar (4) 256.483 339.353 595.836 771.110 200.056 971.166 1.1.3 Para Piyasalarından Alacaklar - - - 600.800 - 600.800 1.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (2) - - - - - - 1.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - - 1.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - - 1.2.3 Diğer Finansal Varlıklar - - - - - - 1.3 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan 3.794.500 100.480 3.894.980 Finansal Varlıklar (5) 1.067.167 88.756 1.155.923 1.3.1 Devlet Borçlanma Senetleri 3.794.500 100.480 3.894.980 1.029.399 88.756 1.118.155 1.3.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - - 1.3.3 Diğer Finansal Varlıklar - - - 37.768 - 37.768 1.4 Türev Finansal Varlıklar (3) 191.548 12.895 204.443 287.448 2.455 289.903 1.4.1 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara 191.548 12.895 204.443 287.448 2.455 289.903 Yansıtılan Kısmı 1.4.2 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı - - - - - - II. İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL 7.268.216 11.365.400 18.633.616 VARLIKLAR (Net) 4.698.600 7.434.295 12.132.895 2.1 Krediler (6) 7.268.216 11.365.400 18.633.616 4.698.600 7.434.295 12.132.895 2.2 Kiralama İşlemlerinden Alacaklar (11) - - - - - - 2.3 Faktoring Alacakları - - - - - - 2.4 İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (7) - - - - - - 2.4.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - - 2.4.2 Diğer Finansal Varlıklar - - - - - - 2.5 Donuk Alacaklar - - - - - - 2.6 Özel Karşılıklar (-) - - - - - - III. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) (16) - - - - - - 3.1 Satış Amaçlı - - - - - - 3.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - - IV. ORTAKLIK YATIRIMLARI 1.300.000 - 1.300.000 300.000 - 300.000 4.1 İştirakler (Net) (8) - - - - - - 4.1.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler - - - - - - 4.1.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - - 4.2 Bağlı Ortaklıklar (Net) (9) 1.300.000 - 1.300.000 300.000 - 300.000 4.2.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 1.300.000 - 1.300.000 300.000 - 300.000 4.2.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar - - - - - - 4.3 Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) (10) - - - - - - 4.3.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler - - - - - - 4.3.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - - V. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) (12) 140.142 - 140.142 93.957 - 93.957 VI. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (13) 149.497 - 149.497 121.139 - 121.139 6.1 Şerefiye - - - - - - 6.2 Diğer 149.497 - 149.497 121.139 - 121.139 VII. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (14) - - - - - - - - - - - - VIII. CARİ VERGİ VARLIĞI (15) IX. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI (15) - - - - - - X. DİĞER AKTİFLER (17) 689.138 378.334 1.067.472 180.763 108.699 289.462 VARLIKLAR TOPLAMI 13.793.143 13.149.624 26.942.767 8.123.840 8.401.444 16.525.284 |
Sınırlı Denetimden Geçmiş | Bağımsız Denetimden Geçmiş | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
(Para birimi: - Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmiş | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari dönem |
Önceki dönem | ||||||||
| 30 Haziran 2025 | |||||||||
| Dipnot | 31 Aralık 2024 | ||||||||
| YÜKÜMLÜLÜKLER | (5 - II) | TP | YP | Toplam | TP | YP | Toplam | ||
| I. | MEVDUAT | (1) | - | - | - | - | - | - | |
| II. | ALINAN KREDİLER | (4) | - | 9.237.969 | 9.237.969 | - | 5.047.682 | 5.047.682 | |
| III. | PARA PİYASALARINA BORÇLAR | (3) | 408.744 | 200.264 | 609.008 | 4.273 | 173.841 | 178.114 | |
| IV. | İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER | (4) | 875.116 | 6.733.353 | 7.608.469 | 382.983 | 4.188.825 | 4.571.808 | |
| 4.1 4.2 |
Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler |
476.273 - |
- - |
476.273 - |
253.828 - |
- - |
253.828 - |
||
| 4.3 | Tahviller | 398.843 | 6.733.353 | 7.132.196 | 129.155 | 4.188.825 | 4.317.980 | ||
| V. | FONLAR | (4) | 877.247 | 1.929.253 | 2.806.500 | 523.741 | 2.430.072 | 2.953.813 | |
| 5.1 | Müstakrizlerin Fonları | 877.247 | 1.929.253 | 2.806.500 | 523.741 | 2.430.072 | 2.953.813 | ||
| 5.2 | Diğer | - | - | - | - | - | - | ||
| VI. | GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN | ||||||||
| FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER | - | - | - | - | - | - | |||
| VII. | TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER | (2) | 43.692 | 71.389 | 115.081 | 44.173 | 1.069 | 45.242 | |
| 7.1 | Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara | 43.692 | 71.389 | 115.081 | 44.173 | 1.069 | 45.242 | ||
| Yansıtılan Kısmı | |||||||||
| 7.2 | Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer | ||||||||
| Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı | - | - | - | - | - | - | |||
| VIII. | FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ | - | - | - | - | - | - | ||
| IX. | KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER (Net) | (6) | 67.595 | - | 67.595 | 21.638 | - | 21.638 | |
| X. | KARŞILIKLAR | (8) | 218.509 | 183.565 | 402.074 | 147.419 | 118.795 | 266.214 | |
| 10.1 | Genel Karşılıklar | 207.623 | 183.565 | 391.188 | 136.732 | 118.795 | 255.527 | ||
| 10.2 | Yeniden Yapılanma Karşılığı | - | - | - | - | - | - | ||
| 10.3 | Çalışan Hakları Karşılığı | 8.667 | - | 8.667 | 7.599 | - | 7.599 | ||
| 10.4 | Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) | - | - | - | - | - | - | ||
| 10.5 | Diğer Karşılıklar | 2.219 | - | 2.219 | 3.088 | - | 3.088 | ||
| XI. | CARİ VERGİ BORCU | (9) | 226.001 | - | 226.001 | 208.878 | - | 208.878 | |
| XII. | ERTELENMİŞ VERGİ BORCU | (9) | 24.641 | - | 24.641 | 57.157 | - | 57.157 | |
| XIII. | SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) |
(10) | - | - | - | - | - | - | |
| 13.1 | Satış Amaçlı | - | - | - | - | - | - | ||
| 13.2 | Durdurulan Faaliyetlere İlişkin | - | - | - | - | - | - | ||
| XIV. | SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI | (11) | - | 412.351 | 412.351 | - | - | - | |
| 14.1 | Krediler | - | - | - | - | - | - | ||
| 14.2 | Diğer Borçlanma Araçları | - | 412.351 | 412.351 | - | - | - | ||
| XV. | DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER | (5) | 1.669.580 | 517.239 | 2.186.819 | 209.911 | 196.551 | 406.462 | |
| XVI. | ÖZKAYNAKLAR | (12) | 3.234.174 | 12.085 | 3.246.259 | 2.757.688 | 10.588 | 2.768.276 | |
| 16.1 | Ödenmiş Sermaye | 600.000 | - | 600.000 | 600.000 | - | 600.000 | ||
| 16.2 | Sermaye Yedekleri | - | - | - | - | - | - | ||
| 16.2.1 | Hisse Senedi İhraç Primleri | - | - | - | - | - | - | ||
| 16.2.2 | Hisse Senedi İptal Kârları | - | - | - | - | - | - | ||
| 16.2.3 | Diğer Sermaye Yedekleri | - | - | - | - | - | - | ||
| 16.3 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı | ||||||||
| Gelirler veya Giderler | 884 | - | 884 | (550) | - | (550) | |||
| 16.4 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı | ||||||||
| Gelirler veya Giderler | (7.146) | 12.085 | 4.939 | (17.916) | 10.588 | (7.328) | |||
| 16.5 | Kâr Yedekleri | 108.807 | - | 108.807 | 51.259 | - | 51.259 | ||
| 16.5.1 | Yasal Yedekler | 108.807 | - | 108.807 | 51.259 | - | 51.259 | ||
| 16.5.2 | Statü Yedekleri | - | - | - | - | - | - | ||
| 16.5.3 | Olağanüstü Yedekler | - | - | - | - | - | - | ||
| 16.5.4 | Diğer Kâr Yedekleri | - | - | - | - | - | - | ||
| 16.6 | Kâr veya Zarar | 2.531.629 | - | 2.531.629 | 2.124.895 | - | 2.124.895 | ||
| 16.6.1 16.6.2 |
Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı Dönem Net Kâr veya Zararı |
2.067.347 464.282 |
- - |
2.067.347 464.282 |
973.928 1.150.967 |
- - |
973.928 1.150.967 |
||
| YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI | 7.645.299 | 19.297.468 26.942.767 | 4.357.861 | 12.167.423 16.525.284 | |||||
(Para birimi: - Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| Cari dönem Önceki dönem 30 Haziran 2025 31 Aralık 2024 Dipnot (5 - III) TP YP Toplam TP YP Toplam BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 34.507.696 22.962.076 57.469.772 31.288.597 21.098.224 52.386.821 I. GARANTİ ve KEFALETLER (1).(3) 6.303.613 190.650 6.494.263 4.614.467 267.617 4.882.084 1.1 Teminat mektupları 6.303.613 190.650 6.494.263 4.614.467 267.617 4.882.084 1.1.1 Devlet ihale kanunu kapsamına girenler 529 - 529 1.695 184.961 186.656 1.1.2 Dış ticaret işlemleri dolayısıyla verilenler - - - - - - Diğer teminat mektupları 6.303.084 190.650 6.493.734 4.612.772 82.656 4.695.428 Banka kredileri - - - - - - 1.2.1 İthalat kabul kredileri - - - - - - 1.2.2 Diğer banka kabulleri - - - - - - 1.3 Akreditifler - - - - - - 1.3.1 Belgeli akreditifler - - - - - - Diğer akreditifler - - - - - - Garanti verilen prefinansmanlar - - - - - - 1.5 Cirolar - - - - - - 1.5.1 Merkez Bankasına cirolar - - - - - - 1.5.2 Diğer cirolar - - - - - - 1.6 Menkul kıy. ih. satın alma garantilerimizden - - - - - - Faktoring garantilerinden - - - - - - Diğer garantilerimizden - - - - - - 1.9 Diğer kefaletlerimizden - - - - - - II. TAAHHÜTLER (1).(3) 14.294.537 3.652.679 17.947.216 9.914.309 4.169.059 14.083.368 2.1 Cayılamaz taahhütler 3.629.468 3.652.679 7.282.147 4.172.039 4.169.059 8.341.098 2.1.1 Vadeli aktif değer alım-satım taahhütleri 3.629.468 3.652.679 7.282.147 4.172.039 4.169.059 8.341.098 Vadeli mevduat alım-satım. taahhütleri - - - - - - İştir. ve bağ. ort. ser. işt. taahhütleri - - - - - - 2.1.4 Kul. gar. kredi tahsis taahhütleri - - - - - - 2.1.5 Men. kıy. ihr. aracılık taahhütleri - - - - - - 2.1.6 Zorunlu karşılık ödeme taahhüdü - - - - - - 2.1.7 Çekler için ödeme taahhütlerimiz - - - - - - 2.1.8 İhracat taahhüt. kaynaklanan vergi ve fon yükümlülükleri - - - - - - Kredi kartı harcama limit taahhütleri - - - - - - Kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon uyg. taah. - - - - - - 2.1.11 Açığa menkul kıymet satış taahhüt. alacaklar - - - - - - 2.1.12 Açığa menkul kıymet satış taahhüt. borçlar - - - - - - 2.1.13 Diğer cayılamaz taahhütler - - - - - - 2.2 Cayılabilir taahhütler 10.665.069 - 10.665.069 5.742.270 - 5.742.270 2.2.1 Cayılabilir kredi tahsis taahhütleri 10.665.069 - 10.665.069 5.742.270 - 5.742.270 Diğer cayılabilir taahhütler - - - - - - TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR (2) 13.909.546 19.118.747 33.028.293 16.759.821 16.661.548 33.421.369 3.1 Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar - - - - - - 3.1.1 Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı işlemler - - - - - - 3.1.2 Nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemler - - - - - - 3.1.3 Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı işlemler - - - - - - 3.2 Alım satım amaçlı işlemler 13.909.546 19.118.747 33.028.293 16.759.821 16.661.548 33.421.369 3.2.1 Vadeli döviz alım-satım işlemleri 10.261.907 9.724.668 19.986.575 15.949.444 15.177.260 31.126.704 Vadeli döviz alım işlemleri 4.845.874 5.351.496 10.197.370 8.911.124 6.944.584 15.855.708 Vadeli döviz satım işlemleri 5.416.033 4.373.172 9.789.205 7.038.320 8.232.676 15.270.996 3.2.2 Para ve faiz swap işlemleri 1.588.089 7.407.039 8.995.128 810.377 1.484.288 2.294.665 3.2.2.1 Swap para alım işlemleri 997.642 3.460.697 4.458.339 - 1.143.846 1.143.846 3.2.2.2 Swap para satım işlemleri 590.447 3.946.342 4.536.789 810.377 340.442 1.150.819 3.2.2.3 Swap faiz alım işlemleri - - - - - - Swap faiz satım işlemleri - - - - - - Para. faiz ve menkul değerler opsiyonları - - - - - - 3.2.3.1 Para alım opsiyonları - - - - - - 3.2.3.2 Para satım opsiyonları - - - - - - 3.2.3.3 Faiz alım opsiyonları - - - - - - 3.2.3.4 Faiz satım opsiyonları - - - - - - 3.2.3.5 Menkul değerler alım opsiyonları - - - - - - 3.2.3.6 Menkul değerler satım opsiyonları - - - - - - Futures para işlemleri 2.059.550 1.987.040 4.046.590 - - - Futures para alım işlemleri - 1.987.040 1.987.040 - - - 3.2.4.2 Futures para satım işlemleri 2.059.550 - 2.059.550 - - - 3.2.5 Futures faiz alım-satım işlemleri - - - - - - 3.2.5.1 Futures faiz alım işlemleri - - - - - - 3.2.5.2 Futures faiz satım işlemleri - - - - - - Diğer - - - - - - EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) 74.665.429 14.154.165 88.819.594 56.850.722 10.019.965 66.870.687 IV. EMANET KIYMETLER 4.525.748 6.851.554 11.377.302 1.790.218 3.987.796 5.778.014 4.1 Müşteri fon ve portföy mevcutları - - - - - - 4.2 Emanete alınan menkul değerler 574.125 6.771.777 7.345.902 741.082 3.916.974 4.658.056 4.3 Tahsile alınan çekler 223.837 - 223.837 44.126 - 44.126 4.4 Tahsile alınan ticari senetler - - - - - - Tahsile alınan diğer kıymetler - - - - - - İhracına aracı olunan kıymetler - - - - - - Diğer emanet kıymetler - - - - - - 4.8 Emanet kıymet alanlar 3.727.786 79.777 3.807.563 1.005.010 70.822 1.075.832 V. REHİNLİ KIYMETLER 70.139.681 7.302.611 77.442.292 55.060.504 6.032.169 61.092.673 5.1 Menkul kıymetler 5.2 Teminat senetleri Emtia Varant - - - - - - Gayrimenkul - - - - - - Diğer rehinli kıymetler 70.139.681 7.302.611 77.442.292 55.060.504 6.032.169 61.092.673 5.7 Rehinli kıymet alanlar - - - - - - VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER - - - - - - BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 109.173.125 37.116.241 146.289.366 88.139.319 31.118.189 119.257.508 |
Sınırlı Denetimden Geçmiş | Bağımsız Denetimden Geçmiş | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A. | |||||||
| 1.1.3 | |||||||
| 1.2 | |||||||
| 1.3.2 | |||||||
| 1.4 | |||||||
| 1.7 | |||||||
| 1.8 | |||||||
| 2.1.2 | |||||||
| 2.1.3 | |||||||
| 2.1.9 | |||||||
| 2.1.10 | |||||||
| 2.2.2 | |||||||
| III. | |||||||
| 3.2.1.1 | |||||||
| 3.2.1.2 | |||||||
| 3.2.2.4 | |||||||
| 3.2.3 | |||||||
| 3.2.4 | |||||||
| 3.2.4.1 | |||||||
| 3.2.6 | |||||||
| B. | |||||||
| 4.5 | |||||||
| 4.6 | |||||||
| 4.7 | |||||||
| 5.3 | |||||||
| 5.4 | |||||||
| 5.5 | |||||||
| 5.6 | |||||||
(Para birimi: - Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı | Sınırlı | Sınırlı | Sınırlı | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | Denetimden | Denetimden | |||
| Geçmiş | Geçmiş | Geçmiş | Geçmiş | |||
| Cari dönem | Cari dönem | Önceki dönem | Önceki dönem | |||
| Dipnot | 1 Ocak | 1 Nisan | 1 Ocak | 1 Nisan | ||
| GELİR VE GİDER KALEMLERİ | (5 - IV) | 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2024 | |
| I. | FAİZ GELİRLERİ | (1) | 2.383.349 | 1.401.133 | 837.328 | 736.541 |
| 1.1 | Kredilerden Alınan Faizler | 1.923.279 | 1.103.961 | 477.577 | 392.773 | |
| 1.2 | Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler | - | - | - | ||
| 1.3 | Bankalardan Alınan Faizler | 49.894 | 18.075 | 111.539 | 110.864 | |
| 1.4 | Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler | 250.165 | 174.003 | 21.862 | 20.923 | |
| 1.5 | Menkul Değerlerden Alınan Faizler | 151.614 | 100.270 | 226.077 | 211.766 | |
| 1.5.1 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar | - | - | - | - | |
| 1.5.2 1.5.3 |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler |
151.614 - |
100.270 - |
226.077 - |
211.766 - |
|
| 1.6 | Finansal Kiralama Faiz Gelirleri | - | - | - | - | |
| 1.7 | Diğer Faiz Gelirleri | 8.397 | 4.824 | 273 | 215 | |
| II. | FAİZ GİDERLERİ (-) | (2) | 874.435 | 529.106 | 265.296 | 181.794 |
| 2.1 | Mevduata Verilen Faizler | - | - | - | - | |
| 2.2 | Kullanılan Kredilere Verilen Faizler | 230.457 | 125.821 | 14.304 | 12.949 | |
| 2.3 | Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler | 101.010 | 80.550 | 29.891 | 18.795 | |
| 2.4 | İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler | 342.576 | 198.492 | 132.806 | 96.088 | |
| 2.5 | Kiralama Faiz Giderleri | 12.665 | 7.179 | 944 | 944 | |
| 2.6 | Diğer Faiz Giderleri | 187.727 | 117.064 | 87.351 | 53.018 | |
| III. | NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) | 1.508.914 | 872.027 | 572.032 | 554.747 | |
| IV. | NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ | 41.531 | 27.505 | 8.645 | 3.755 | |
| 4.1 | Alınan Ücret ve Komisyonlar | 62.342 | 39.403 | 19.107 | 12.245 | |
| 4.1.1 | Gayri Nakdi Kredilerden | 39.731 | 21.583 | 15.380 | 9.435 | |
| 4.1.2 | Diğer | (12) | 22.611 | 17.820 | 3.727 | 2.810 |
| 4.2 | Verilen Ücret ve Komisyonlar (-) | 20.811 | 11.898 | 10.462 | 8.490 | |
| 4.2.1 | Gayri Nakdi Kredilere | 5.292 | 2.641 | 3.477 | 2.565 | |
| 4.2.2 | Diğer | (12) | 15.519 | 9.257 | 6.985 | 5.925 |
| V. | TEMETTÜ GELİRLERİ | (3) | - | - | - | - |
| VI. | TİCARİ KAR/ZARAR (Net) | (4) | (436.986) | (353.381) | 535.544 | (290.432) |
| 6.1 | Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı | 113.674 | 60.073 | 79.274 | 45.052 | |
| 6.2 | Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar | (166.319) | (249.314) | 168.282 | (65.696) | |
| 6.3 | Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı | (384.341) | (164.140) | 287.988 | (269.788) | |
| VII. | DİĞER FAALİYET GELİRLERİ | (5) | 41.692 | 3.024 | 1.772 | 666 |
| VIII. | FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII) | 1.155.151 | 549.175 | 1.117.993 | 268.736 | |
| IX. | KREDİ KARŞILIKLARI (-) | (6) | 135.661 | 74.303 | 76.588 | 51.443 |
| X. | PERSONEL GİDERLERİ (-) | 157.681 | 82.761 | 61.830 | 41.102 | |
| XI. | DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) | (7) | 112.892 | 60.346 | 61.929 | 37.564 |
| XII. | NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X-XI) | 748.917 | 331.765 | 917.646 | 138.627 | |
| XIII. | BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN | - | - | - | - | |
| XIV. | FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN |
- | - | - | - | |
| KÂR/ZARAR | ||||||
| XV. | NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI | - | - | - | - | |
| XVI. | SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XII++XV) | (8) | 748.917 | 331.765 | 917.646 | 138.627 |
| XVII. | SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) | (9) | 284.635 | 120.383 | 276.441 | 75.342 |
| 17.1 | Cari Vergi Karşılığı | 317.765 | 154.402 | 221.863 | 89.282 | |
| 17.2 | Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) | (33.130) | (34.019) | 54.578 | (13.940) | |
| 17.3 | Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) | - | - | - | - | |
| XVIII. | SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVI±XVII) | (10) | 464.282 | 211.382 | 641.205 | 63.285 |
| XIX. | DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER | - | - | - | - | |
| 19.1 | Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri | - | - | - | - | |
| 19.2 | İştirak. Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları | - | - | - | - | |
| 19.3 | Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri | - | - | - | - | |
| XX. | DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) | - | - | - | - | |
| 20.1 | Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri | - | - | - | - | |
| 20.2 | İştirak. Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış | |||||
| Zararları | - | - | - | - | ||
| 20.3 | Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri | - | - | - | - | |
| XXI. | DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIX-XX) | (8) | - | - | - | - |
| XXII. | DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) | (9) | - | - | - | - |
| 22.1 | Cari Vergi Karşılığı | - | - | - | - | |
| 22.2 | Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) | - | - | - | - | |
| 22.3 | Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) | - | - | - | - | |
| XXIII. | DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXI±XXII) | (10) | - | - | - | - |
| XXIV. | DÖNEM NET KARI/ZARARI (XVIII+XXIII) Hisse Başına Kâr / Zarar |
(11) | 464.282 0,77380 |
211.382 0,35230 |
641.205 1,06868 |
63.285 0,10548 |
(Para birimi: - Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden Geçmiş | Sınırlı Denetimden Geçmiş | ||
|---|---|---|---|
| Cari dönem | Önceki dönem | ||
| 1 Ocak – | 1 Ocak – |
||
| 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | ||
| I. | DÖNEM KARI/ZARARI | 464.282 | 641.205 |
| II. | DİĞER KAPSAMLI GELİRLER | 13.701 | (32.754) |
| 2.1 | Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | 1.434 | 201 |
| 2.1.1 | Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları | - | - |
| 2.1.2 | Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları | - | - |
| 2.1.3 | Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları | 2.049 | 287 |
| 2.1.4 | Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları | - | - |
| 2.1.5 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | (615) | (86) |
| 2.2 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar | 12.267 | (32.955) |
| 2.2.1 | Yabancı Para Çevirim Farkları | - | - |
| 2.2.2 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri | 17.524 | (47.078) |
| 2.2.3 | Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri | - | - |
| 2.2.4 | Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri | - | - |
| 2.2.5 | Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları | - | - |
| 2.2.6 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | (5.257) | 14.123 |
| III. | TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) | 477.983 | 608.451 |
(Para birimi: - Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapsamlı Gelirler ve Giderler | Gelirler ve Giderler | ||||||||||||||
| Diğer (Özkaynak | Diğer (Nakit akış | ||||||||||||||
| yöntemiyle | riskinden korunma | ||||||||||||||
| değerlenen | kazançları/kayıpları. | ||||||||||||||
| yatırımların diğer | özkaynak yöntemiyle | ||||||||||||||
| kapsamlı gelirinden | değerlenen yatırımların | ||||||||||||||
| kâr/zararda | diğer kapsamlı | ||||||||||||||
| sınıflandırılmayacak | Gerçeğe uygun değer farkı | gelirinden kâr/zararda | |||||||||||||
| payları ile diğer kâr | diğer kapsamlı gelire | sınıflandırılacak payları | |||||||||||||
| veya zarar olarak | yansıtılan | ve diğer kâr veya | |||||||||||||
| yeniden | finansal varlıkların | zarar olarak yeniden | |||||||||||||
| Hisse | Hisse | Duran varlıklar | Tanımlanmış fayda | sınıflandırılmayacak | birikmiş yeniden | sınıflandırılacak diğer | |||||||||
| Senedi | Senedi | Diğer | birikmiş yeniden | planlarının birikmiş | diğer kapsamlı gelir | Yabancı para | değerleme ve/veya | kapsamlı gelir | Geçmiş | Dönem Net | |||||
| Ödenmiş Sermaye |
İhraç Primleri |
İptal Kârları |
Sermaye Yedekleri |
değerleme artışları/azalışları |
yeniden ölçüm kazançları/kayıpları |
unsurlarının birikmiş tutarları |
çevirim farkları |
sınıflandırma kazançları/kayıpları |
unsurlarının birikmiş tutarları) |
Kar Yedekleri |
Dönem Kârı / (Zararı) |
Kar veya Zararı |
Toplam Özkaynak |
||
| Önceki dönem | |||||||||||||||
| 1 Ocak 2024 – 30 Haziran 2024 | |||||||||||||||
| I. | Önceki Dönem Sonu Bakiyesi | 350.000 | - | - | - | - | (273) | - | - | 19.667 | - | 4.541 | 86.271 | 934.375 | 1.394.581 |
| II. | TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.1 | Hataların Düzeltilmesinin Etkisi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.2 | Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| III. | Yeni Bakiye (I+II) | 350.000 | - | - | - | - | (273) | - | - | 19.667 | - | 4.541 | 86.271 | 934.375 | 1.394.581 |
| IV. | Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | - | 201 | - | - | (32.955) | - | - | - | 641.205 | 608.451 |
| V. | Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı | 250.000 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 250.000 |
| VI. | İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| VII. | Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| IX. | Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| X. | Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| XI. | Kâr Dağıtımı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 46.718 | 887.657 | (934.375) | - |
| 11.1 | Dağıtılan Temettü | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 11.2 | Yedeklere Aktarılan Tutarlar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 46.718 | 887.657 | (934.375) | - |
| 11.3 | Diğer | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI) | 600.000 | - | - | - | - | (72) | - | - | (13.288) | - | 51.259 | 973.928 | 641.205 | 2.253.032 | |
| Cari dönem | |||||||||||||||
| 1 Ocak 2025 – 30 Haziran 2025 | |||||||||||||||
| I. | Önceki Dönem Sonu Bakiyesi | 600.000 | - | - | - | - | (550) | - | - | (7.328) | - | 51.259 | 973.928 | 1.150.967 | 2.768.276 |
| II. | TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.1 | Hataların Düzeltilmesinin Etkisi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.2 | Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| III. | Yeni Bakiye (I+II) | 600.000 | - | - | - | - | (550) | - | - | (7.328) | - | 51.259 | 973.928 | 1.150.967 | 2.768.276 |
| IV. | Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | - | 1.434 | - | - | 12.267 | - | - | - | 464.282 | 477.983 |
| V. | Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| VI. | İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| VII. | Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| IX. | Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| X. | Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| XI. | Kâr Dağıtımı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 57.548 | 1.093.419 | (1.150.967) | - |
| 11.1 | Dağıtılan Temettü | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 11.2 | Yedeklere Aktarılan Tutarlar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 57.548 | 1.093.419 | (1.150.967) | - |
| 11.3 | Diğer | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI) | 600.000 | - | - | - | - | 884 | - | - | 4.939 | - | 108.807 | 2.067.347 | 464.282 | 3.246.259 |
| Denetimden Denetimden Geçmiş Geçmiş Cari dönem Önceki dönem 1 Ocak - 1 Ocak - 30 Haziran 2025 30 Haziran 2024 A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 381.537 773.254 1.1.1 Alınan Faizler 2.307.587 893.360 1.1.2 Ödenen Faizler (803.192) (265.296) 1.1.3 Alınan Temettüler - 1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar - 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar - 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar - 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (158.667) (62.400) 1.1.8 Ödenen Vergiler (284.635) (276.441) 1.1.9 Diğer (679.556) 484.031 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim (1.164.571) (798.254) 1.2.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FV'larda Net (Artış) Azalış - 1.2.2 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış - 1.2.3 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (6.264.125) (3.774.394) 1.2.4 Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış (1.096.839) (148.573) 1.2.5 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) - 1.2.6 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) - 1.2.7 Gerçeğe Uygun DeğerFarkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış) - 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 4.022.346 2.078.771 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) - 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) 2.174.047 1.045.942 I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (783.034) (25.000) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (3.587.630) (615.345) 2.1 İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (1.000.000) (300.000) 2.2 Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - |
Sınırlı |
|---|---|
| - | |
| - | |
| - | |
| - | |
| - | |
| - | |
| - | |
| - | |
| - | |
| - | |
| - | |
| 2.3 Satın Alınan Menkul ve Gayrimenkuller (62.438) (48.248) |
|
| 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller - (1.472) 2.5 Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (2.496.834) (252.449) |
|
| 2.6 Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar - |
- |
| 2.7 Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar - |
- |
| 2.8 Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar - |
- |
| 2.9 Diğer (28.358) (13.176) |
|
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI |
|
| III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 3.376.987 2.102.322 |
|
| 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 3.376.987 1.852.322 |
|
| 3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı |
- |
| 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları - 250.000 |
|
| 3.4 Temettü Ödemeleri - |
- |
| 3.5 Kiralamaya İlişkin Ödemeler - |
- |
| 3.6 Diğer - |
- |
| IV. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi - |
- |
| V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (993.677) 1.461.977 |
|
| VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 1.670.394 453.079 |
|
| VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 676.717 1.915.056 |
Banka, finansal tablolarını 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na ve 1 Şubat 2019 tarihli ve 30673 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ"e uygun olarak düzenlemektedir.
Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.
Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.
Banka, 1 Ocak 2018 tarihinde yürürlüğe girmiş olan, "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğin ("Karşılıklar Yönetmeliği") 9. Maddesinin 6 numaralı fıkrası çerçevesinde ayrılacak karşılıkların TFRS 9 yerine, Yönetmelik'in 10'uncu, 11'inci, 13'üncü ve 15'inci maddeleri kapsamında ayrılması için BDDK'ya başvuruda bulunmuştur. Banka, BDDK'dan alınan 21 Şubat 2022 tarihli izne istinaden, TFRS 9'un değer düşüklüğüne ilişkin hükümlerini bu istisna kapsamında uygulamamaktadır. Banka BDDK'dan alınan onay ile karşılıklarını TFRS 9 uyarınca oluşturulan beklenen kredi zararları metodu ile değil, aksi karar verilinceye kadar Yönetmelik'in 10'uncu, 11'inci, 13'üncü ve 15'inci maddeleri kapsamında hesaplamaktadır.
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla, bilanço ve nazım hesaplar tablosu 31 Aralık 2024 tarihli finansal tablolar ile karşılaştırmalı olarak sunulmuştur. 30 Haziran 2025 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait, kar veya zarar tablosu, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynaklar değişim tablosu ve nakit akış tablosu ise 1 Ocak 2024 – 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait finansal tablolar ile karşılaştırmalı olarak sunulmuştur.
Finansal tablolar hazırlanırken dikkate alınan muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda KGK tarafından yürürlüğe konulmuş olan TMS/TFRS (tümü "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı") kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiştir.
1 Ocak 2023'ten geçerli olmak üzere yürürlüğe giren TMS/TFRS değişikliklerinin Banka'nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır. Finansal tabloların kesinleşme tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş olan TMS ve TFRS değişikliklerinin, Banka'nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi olmayacağı değerlendirilmiştir.
KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuruda, TFRS'yi uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 raporlama döneminden itibaren finansal tablolarında "TMS - 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamalarına karar verilmiş, ayrıca kendi alanlarında düzenleme ve denetleme yapmakla yetkili olan kurum ya da kuruluşların TMS 29 hükümlerinin uygulanmasına yönelik olarak farklı geçiş tarihleri belirleme konusunda serbestlik tanınmıştır. Bu kapsamda, BDDK'nın 12 Aralık 2023 tarihli ve 10744 sayılı kararı uyarınca, bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarının TMS 29 kapsamında yapılması gereken enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamasına ve 11 Ocak 2024 tarihli ve 10825 sayılı Kararı uyarınca, 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamasına geçmesine karar verilmiştir. Bununla birlikte, BDDK'nın 5 Aralık 2024 tarihli ve 11021 sayılı kararı uyarınca; bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 2025 yılında enflasyon muhasebesi uygulamamasına karar verilmiştir. Buna istinaden Banka, 30 Haziran 2025 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolarında TMS 29 kapsamında yapılması gereken enflasyon muhasebesini uygulamamıştır.
Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ile XXIII numaralı dipnotlar arasında açıklanmaktadır.
Banka'nın temel faaliyet alanı, Kurumsal ve Ticari Bankacılık müşterilerine sunulan nakit yönetimi, dış ticaret finansmanı, yapılandırılmış finansman, hazine ürün ve hizmetleri ve mevduat kabul etme haricindeki tüm bankacılık hizmetlerini ve yatırım bankacılığı faaliyetlerini kapsamaktadır.
Banka faaliyetlerine 25 Şubat 2022 tarihi itibarıyla başlamış olup, bilanço tarihi itibarıyla Banka kaynaklarının yaklaşık %12'si özkaynaklardan oluşmaktadır. Zaman içerisinde fonlama kaynaklarında çeşitlilik sağlamak Banka'nın temel amacıdır. Bu amaç doğrultusunda hem yatırımcı tabanının genişletilmesi hem de borçlanma yapılan piyasaların çeşitlendirilmesi öncelik olarak belirlenmiştir. Banka'nın ilk aylardaki fonlama kaynaklarının başında yurt içi tahvil/bono piyasasının gelmesi hedeflenmektedir. Bunun yanı sıra Borsa İstanbul Borçlanma Araçları Piyasası, Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (TCMB) Açık Piyasa İşlemleri Piyasası, Takasbank Para Piyasası ve Bankalar arası repo/depo piyasası, fonlama kaynakları olarak kullanılacaktır. Özellikle yurt dışı bankalardan görece uzun vadelerde fonlama imkanlarının değerlendirilmesine çalışılmaktadır. Farklı para birimlerinin likiditesinin yönetiminde swap işlemleri kullanılabilecektir.
Bilanço tarihi itibarıyla kullandırılan kredilerin Banka aktiflerindeki payı %69 olup, Banka kaynaklarının kısa ve orta vadeli finansal araçlarda değerlendirildiği likit bir bilanço yapısı mevcuttur.
Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmektedir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, TCMB döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak Türk Lirası'na çevrilmiş ve oluşan kur farkları, kambiyo kârı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.
Piyasalardaki kur, faiz ve fiyat hareketleri anlık olarak takip edilmekte; pozisyon alınırken yasal sınırlar etkin bir şekilde izlenmekte ve yasal sınırlara uyumsuzluğa sebebiyet verilmemektedir.
Türev işlemleri, alım satım amaçlı işlemler olarak sınıflandırılmakta ve gerçeğe uygun değerleri ile izlenmektedir.
Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.
Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Türev işlemler sınıflandırılmalarına uygun olarak, gerçeğe uygun değerinin pozitif olması durumunda "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı" veya "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı" içinde, negatif olması durumunda ise "Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı" veya "Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı" içinde gösterilmektedir. Türev finansal varlıkların gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan türev işlemlerin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen farklar, kar veya zarar tablosunda ticari kâr/zarar kaleminde türev finansal işlemlerden kâr/zarar altında muhasebeleşmektedir.
Ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan gömülü türev ürünleri veya riskten korunma amaçlı türev ürünleri yoktur.
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla Banka'nın 204.443 TL "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarar Yansıtılan Kısmı" olarak sınıflandırılan türev finansal varlığı ve 115.081 TL türev finansal yükümlülüğü bulunmaktadır.
Faiz gelirleri ve giderleri gerçeğe uygun değeri ile kayıtlara yansıtılmakta olup, mevcut anapara tutarı göz önünde bulundurularak etkin faiz yöntemine göre tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir.
Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmektedir.
Finansal yükümlülüklere ilişkin olarak diğer kurum ve kuruluşlara ödenen ve işlem maliyetini oluşturan kredi ücret ve komisyon giderleri ilgili kredinin faiz giderinin bir parçası olarak değerlendirilmektedir.
Herhangi bir vadeli işleme ilişkin olarak tahsil edilen / ödenen ücret ve komisyon gelir / giderleri tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir.
Sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı, ortaklık alımı veya satımı gibi işlemlere ilişkin danışmanlık ve proje hizmetleri yoluyla sağlanan gelirler, niteliğine göre işlemlerin tamamlanması, hizmetin verilmesi süresince veya tahsil edildiklerinde gelir kaydedilmektedir.
Banka, finansal varlıklarını "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar", "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" veya "İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar" olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. İlgili finansal varlıklar, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 19 Ocak 2017 tarihli ve 29953 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümüne ilişkin "TFRS 9 Finansal Araçlar" standardının üçüncü bölümünde yer alan "Finansal Tablolara Alma ve Finansal Tablo Dışı Bırakma" hükümlerine göre muhasebeleştirilmekte veya kayıtlardan çıkarılmaktadır. İlk kez finansal tablolara alınan finansal varlıklar gerçeğe uygun değerinden ölçülmektedir. "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar" dışındaki finansal varlıkların ilk ölçümünde işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilmekte veya gerçeğe uygun değerden düşülmektedir.
Banka, finansal bir varlığı sadece finansal araca ilişkin sözleşme hükümlerine taraf olduğunda finansal durum tablosuna almaktadır. Finansal bir varlığın ilk kez finansal tablolara alınması sırasında, Banka tarafından belirlenen iş modeli ve finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özellikleri göz önünde bulundurulmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmayı amaçlayan iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve satılmasını amaçlayan iş modeli dışında kalan diğer model ile yönetilen finansal varlıklar ile finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açmaması durumunda; piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kâr/zarar hesaplarına dahil edilmektedir. Banka'nın 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulmasına ek olarak finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumlarında finansal varlık, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değeriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri ile sermayede payı temsil eden menkul değerlerin temettü gelirleri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile itfa edilmiş maliyetleri arasındaki fark yani "Gerçekleşmemiş kâr ve zararlar" ise ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin kar veya zarar tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar altındaki "Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabında izlenmektedir. Söz konusu menkul değerler tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler, gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmektedir.
"Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" portföyünde sabit faizli hazine bonusu, devlet tahvilleri ve Türk Hazine'si tarafından ihraç edilmiş Eurobond'ların yanı sıra TÜFE endeksli devlet tahvilleri de bulunmaktadır. Söz konusu TÜFE endeksli kıymetler, reel kupon oranları ve ihraç tarihindeki referans enflasyon endeksi ile değerleme tarihindeki referans enflasyon endeksi baz alınarak değerlenmekte ve muhasebeleştirilmektedir. Bu kıymetlerin fiili kupon ödeme tutarlarının hesaplamasında kullanılan referans endeksler iki ay öncesinin TÜFE'sine göre oluşturulmaktadır.
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla, finansal tablolarda "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" kalemi altındaki "Devlet Borçlanma Senetleri" değeri 3.894.980 TL (31 Aralık 2024: 1.118.155 TL). "Diğer Finansal Varlıklar" değeri bulunmaktadır. (31 Aralık 2024: 37.768 TL).
Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır.
İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi" kullanılarak "İtfa edilmiş maliyeti" ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır. Banka'nın itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklarının tamamı kredilerden oluşmaktadır ve 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla 18.633.616 TL kredisi bulunmaktadır (31 Aralık 2024:12.132.895 TL).
Krediler, sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemeleri olan ve aktif bir piyasada kote olmayan finansal varlıklardır. Söz konusu krediler ilk olarak gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi" kullanılarak itfa edilmiş bedelleri ile ölçülmektedir.
Banka yönetimi, kredi portföyünü düzenli aralıklarla gözden geçirir ve kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine dair şüphelerin görülmesi durumunda, sorunlu hale gelmiş kabul edilen krediler 22 Eylül 2016 tarih ve 29750 Sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan ve 18 Ekim 2018 tarih ve 30569 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan yönetmelik ile değişiklik yapılan "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin ayrılacak Karşılıklarına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğinde ("Karşılıklar Yönetmeliği") yer alan esaslar çerçevesinde sınıflandırmalarını yapar.
Banka 1 Ocak 2018 tarihinde yürürlüğe girmiş olan, "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıkları İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğin ("Karşılıklar Yönetmeliği") 9. Maddesinin 6 numaralı fıkrası çerçevesinde ayrılacak karşılıkların TFRS 9 yerine, Yönetmelik'in 10'uncu, 11'inci, 13'üncü ve 15'inci maddeleri kapsamında ayırmak için BDDK'ya başvuruda bulunmuştur. Banka, BDDK'dan alınan 21 Şubat 2022 tarihli izne istinaden, TFRS 9'un değer düşüklüğüne ilişkin hükümlerini bu istisna kapsamında uygulamamaktadır. Banka BDDK'dan alınan onay ile karşılıklarını TFRS 9 uyarınca oluşturulan beklenen kredi zararları metodu ile değil, aksi karar verilinceye kadar Yönetmelik'in 10'uncu, 11'inci, 13'üncü ve 15'inci maddeleri kapsamında hesaplamaktadır.
Finansal aktifler ve pasifler, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olması veya Banka tarafından aktif ve pasiflerin netleştirme yöntemiyle gerçekleştirilmesi öngörüldüğü durumda netleştirilmekte ve finansal tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır.
Müşterilerle yapılan repo anlaşmaları çerçevesinde geri alım taahhüdüyle satılan menkul kıymetler ("Repo") Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar", "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" veya "İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar" portföylerinde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar pasifte "Repo işlemlerinden sağlanan fonlar" hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için faiz gider reeskontu hesaplanmaktadır.
Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler ("Ters repo") işlemleri bilançoda "Para Piyasalarından Alacaklar" kalemi altında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için faiz gelir reeskontu hesaplanmaktadır.
Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir.
Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir.
Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda; söz konusu varlıklar satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.
Banka'nın 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla satış amaçlı duran varlığı bulunmamaktadır.
Banka'nın 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlığı bulunmamaktadır.
Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılacak veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar kar veya zarar tablosunda ayrı olarak sunulur. Banka'nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.
Bilanço tarihi itibarıyla Banka'nın ekteki finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır). Diğer maddi olmayan duran varlıklar içerisinde dışarıdan satın alınan lisanslar ve bilgisayar yazılımları yer almaktadır.
Diğer maddi olmayan duran varlıkların faydalı ömürleri Banka yönetimi tarafından tespit edilmekte ve faydalı ömre göre belirlenen amortisman oranları kullanılarak itfa edilmektedir. Maddi olmayan duran varlıklar 3-15 yılda itfa edilmektedir.
Maddi duran varlıklar, normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle amortismana tabi tutulmaktadır. Maddi duran varlıkların faydalı ömürleri Banka yönetimi tarafından tespit edilmekte ve faydalı ömürlerine göre belirlenen oranlar kullanılarak amortismana tabi tutulmaktadır. Diğer maddi duran varlıklar doğrusal amortisman yöntemiyle 3-10 yılda itfa edilmektedir.
Özel maliyetler için, normal amortisman yöntemi ile operasyonel kiralama dönemleri veya söz konusu özel maliyetin faydalı ömründen kısa olanı üzerinden amortisman ayrılır.
Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kar veya zarar, net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın enflasyon düzeltmesinden sonraki net defter değerinin farkı olarak kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır. Maddi duran varlığın onarım maliyetlerinden varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar aktifleştirilmekte, diğer onarım maliyetleri ise gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıklarla ilgili alım taahhüdü bulunmamaktadır. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.
| Amortismana Tabi Varlık | Faydalı Ömür |
|---|---|
| Kasalar | 50 yıl |
| Büro Makineleri | 4-15 yıl |
| Özel Maliyet Bedelleri | 5 yıl |
| Diğer Menkuller | 3-10 yıl |
| Nakil Vasıtaları | 2-5 yıl |
Banka, TFRS 16 uygularken; bir sözleşmenin başlangıcında, sözleşmenin kiralama niteliği taşıyıp taşımadığını ya da kiralama işlemi içerip içermediğini değerlendirir. Sözleşmenin, bir bedel karşılığında tanımlanan varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devretmesi durumunda, bu sözleşme kiralama niteliği taşımaktadır ya da bir kiralama işlemi içermektedir. Banka, kiralamanın fiilen başladığı tarihte kullanım hakkı varlığını ve kira yükümlülüğünü finansal tablolarına alır.
Kullanım hakkı varlığı, başlangıçta maliyet değeri üzerinden ölçülür ve sonradan birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülmüş ve kira yükümlülüğünün yeniden ölçümüne göre düzeltilmiş maliyeti üzerinden ölçer. Kullanım hakkı olan gayrimenkullerin değer düşüklüğüne uğramış olup olmadığını belirlemek ve belirlenen değer düşüklüğü zararını muhasebeleştirmek için TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü standardı uygulanmaktadır.
1 Ocak 2019 tarihinden itibaren geçerli olan "TFRS 16 Kiralamalar" Standardı ile birlikte faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark ortadan kalkmış olup kiralama işlemleri kiracılar tarafından varlık (kullanım hakkı varlığı) olarak varlıklarda "Maddi Duran Varlıklar", yükümlülük olarak da yükümlülüklerde "Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler" kalemi altında gösterilmeye başlanmıştır.
TFRS 16, kiracılar için tek bir kiralama muhasebesi modelini getirmiştir. Sonuç olarak, Banka bir kiracı olarak dayanak varlığı kullanım hakkını temsil eden kullanım hakkı varlığı ve kira ödemekle yükümlüğü olduğu kira ödemelerini temsil eden kiralama borçlarını finansal tablolarına almıştır. Kiraya veren açısından muhasebeleştirme önceki muhasebe politikalarına benzer şekildedir.
Kullanım hakkı varlığı ilk olarak maliyet yöntemiyle muhasebeleştirilir ve aşağıdakileri içerir:
Banka maliyet yöntemini uygularken kullanım hakkı varlığını:
Banka, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında yer alan amortisman hükümlerini uygular.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte Banka kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, bu oranın kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda kiralamadaki zımnî faiz oranı kullanılarak iskonto edilir. Banka, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda Banka'nın alternatif borçlanma faiz oranını kullanır.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğünün ölçümüne dâhil olan kira ödemeleri, dayanak varlığın kiralama süresi boyunca kullanım hakkı için yapılacak ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan ödemelerden oluşur:
Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Banka, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:
Kiralama süresindeki her bir döneme ait kira yükümlülüğüne ilişkin faiz, kira yükümlülüğünün kalan bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı uygulanarak bulunan tutardır.
Karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı"na ("TMS 37") uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.
Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler için "Dönemsellik ilkesi" uyarınca bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde karşılık ayrılmaktadır. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka'dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük "Koşullu" olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.
Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Banka'ya girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklara finansal tablolarda yer verilmemekte, öte yandan bu varlıkların ekonomik faydalarının Banka'ya girişleri olası ise, finansal tablo dipnotlarında açıklama yapılmaktadır. Bununla birlikte, koşullu varlıklarla ilgili gelişmeler sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutularak, ekonomik faydanın Banka'ya girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır.
Banka, kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülüklerini "Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Muhasebe Standardı" ("TMS 19") hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda "Çalışan Hakları Karşılığı" hesabında sınıflandırmaktadır. Oluşan aktüeryal kayıp ve kazançlar, revize TMS 19 standardı uyarınca özkaynak altında muhasebeleştirilmektedir.
Yasal mevzuata göre kıdem tazminatı emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Kıdem tazminatı, hizmet süresi ve emeklilik veya işten çıkarılma dönemindeki son maaş veya kıdem tazminatı tavanı üzerinden hesaplanmaktadır. Banka çalışanlarının üyesi olduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır.
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla finansal tablolarda Kurumlar vergisi oranı %30 olarak uygulanmıştır.
15 Nisan 2022 tarih ve 31810 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7394 sayılı Kanun ile bankalar için kurumlar vergisi oranı %25 olarak belirlenmiş olup, bu oran 1 Temmuz 2022 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak ve 1 Ocak 2022 tarihinden itibaren başlayan hesap dönemlerine ait kurum kazançlarına uygulanmak üzere yürürlüğe girmiştir. 15 Temmuz 2023 tarih ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7456 sayılı Kanun ile bankalar için kurumlar vergisi oranı %30 olarak belirlenmiştir. Bu oran 1 Ekim 2023 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak ve 1 Ocak 2023 tarihinden itibaren başlayan hesap dönemlerine ait kurum kazançlarına uygulanmak üzere yürürlüğe girmiştir.
Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %10 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden cari oran ile geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 17'nci gününe kadar beyan edilerek aynı gün akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez.
En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların gayrimenkuller için %50'si, iştirakler için ise %75'i Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması şartı ile vergiden istisnadır. Bununla beraber 15.07.2023 tarihinde yayımlanan 7456 Sayılı Kanun ile kararın yayımlanma tarihinden sonra iktisap edilecek gayrimenkuller için bu istisna kaldırılmış olup; bu tarihten önce iktisap edilen gayrimenkullerin ise kararın yürürlük tarihinden sonra satılması halinde elde edilen gayrimenkul satış kazancının %25'i kurumlar vergisinden istisna olacaktır.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın son günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. Doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilen işlemlerle ilgili cari vergi etkileri de özkaynaklarda gösterilir.
Vergi Usul Kanunu'nun mükerrer 298'inci maddesi kapsamında üretici fiyat endeksindeki artışın, içinde bulunulan dönem dâhil son 3 hesap döneminde %100'den ve içinde bulunulan hesap döneminde %10'dan fazla olması halinde mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulacağı hükme bağlanmış ve 31 Aralık 2021 tarihi itibarı ile bu koşullar gerçekleşmiştir.
Ancak 29 Ocak 2022 tarih ve 31734 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7352 sayılı "Vergi Usul Kanunu İle Kurumlar Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" ile 213 sayılı Vergi Usul Kanunu'na geçici 33'üncü madde eklenmiş ve geçici vergi dönemleri de dâhil olmak üzere 2021 ve 2022 hesap dönemleri (kendilerine özel hesap dönemi tayin edilenlerde 2022 ve 2023 yılında biten hesap dönemleri itibarıyla) ile 2023 hesap dönemi geçici vergi dönemlerinde mükerrer 298'inci madde kapsamındaki enflasyon düzeltmesine ilişkin şartların oluşup oluşmadığına bakılmaksızın mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacağı, 31 Aralık 2023 tarihli mali tabloların ise enflasyon düzeltmesine ilişkin şartların oluşup oluşmadığına bakılmaksızın enflasyon düzeltmesine tabi tutulacağı, yapılacak enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kar/zarar farklarının geçmiş yıllar kar/zarar hesabında gösterileceği hususu yasalaşmıştır. 28 Aralık 2023 tarihli ve 32413 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7491 sayılı Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanunun 17 nci maddesine göre ise Bankalar, 21 Kasım 2012 tarihli ve 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketleri Kanunu kapsamındaki şirketler, ödeme ve elektronik para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketleri tarafından geçici vergi dönemleri de dâhil olmak üzere 2024 ve 2025 hesap dönemlerinde yapılacak enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kar/zarar farklarının kazancın tespitinde dikkate alınmayacağı yasalaşmıştır. Bu fıkra kapsamında belirlenen dönemleri geçici vergi dönemleri de dâhil olmak üzere bir hesap dönemi kadar uzatmaya Cumhurbaşkanına yetki verilmiştir.
Temettü dağıtımları üzerinde stopaj yükümlülüğü olup, bu stopaj yükümlülüğü temettü ödemesinin yapıldığı dönemde tahakkuk edilir. Türkiye'de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulamasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan stopaj oranları da göz önünde bulundurulur. Geçmiş yıllar karlarının sermayeye eklenmesi, kar dağıtımı sayılmamaktadır, dolayısıyla stopaj vergisine tabi değildir.
Türkiye'de, transfer fiyatlandırması düzenlemeleri Kurumlar Vergisi Kanunu'nun "Transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı" başlıklı 13'üncü maddesinde belirtilmiştir. Transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı hakkındaki 18 Kasım 2007 tarihli tebliğ uygulama ile ilgili detayları düzenlemektedir.
Vergi mükellefi, ilişkili kişilerle emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit ettikleri bedel veya fiyat üzerinden mal veya hizmet alım ya da satımında bulunursa, kazanç tamamen veya kısmen transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılır. Bu gibi transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı kurumlar vergisi için kanunen kabul edilmeyen gider olarak dikkate alınır.
Banka, bir varlığın veya yükümlülüğün defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için "Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" ("TMS 12") hükümlerine uygun olarak ertelenmiş vergi hesaplayarak kayıtlarına yansıtmaktadır.
Banka 30 Haziran 2025 tarihli finansal tabloları hazırlarken, gerçekleşmesi veya kapanması beklenen geçici farklar için %30 vergi oranı kullanmıştır (31 Aralık 2024: %30).
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Gerçeğe uygun değer üzerinden yansıtılan finansal araçlara ilişkin yükümlülükler hariç, finansal yükümlülükler işlem maliyetleri dahil elde etme maliyetleri ile kayıtlara alınmakta ve izleyen dönemlerde "etkin faiz oranı yöntemi" ile hesaplanan iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Banka tarafından hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir.
Banka'nın 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla 7.608.469 TL ihraç edilen menkul kıymeti bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 4.571.808 TL).
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar (özellikli varlıklar) söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Bir dönemde, özellikli bir varlığın elde edilmesi amacıyla borç alınan fonlara ilişkin aktifleştirilebilecek borçlanma maliyetleri tutarı, ilgili dönemde bu varlıklar için katlanılan toplam borçlanma maliyetlerinden bu fonların geçici yatırımlardan elde edilen gelirlerin düşülmesi sonucu belirlenen tutardır. Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemde kar veya zarar tablosuna kaydedilmektedir. Banka, gerektiğinde kaynak ihtiyacını yurt içi ve yurt dışı kuruluşlardan kredi temin ederek, para piyasalarına borçlanarak veya yurt içi ve yurt dışı piyasalarda menkul kıymet ihraç ederek karşılamaktadır.
Banka'nın 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ihraç edilen hisse senetleri bulunmamaktadır.
Banka'nın 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla aval ve kabul işlemleri bulunmamaktadır.
Banka'nın 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla yararlanmış olduğu devlet teşvikleri bulunmamaktadır.
Banka, Kurumsal ve Ticari Bankacılık, Hazine ve Finansal Kurumlar ile Yatırım Bankacılığı işkollarında hizmet vermektedir.
Diğer hususlara ilişkin açıklama bulunmamaktadır.
Konsolide olmayan finansal tablolarda iştirakler, birlikte kontrol edilen ortaklıklar mali ve mali olmayan bağlı ortaklıklar TMS 27 standardı kapsamında, varsa değer azalış için ayrılan karşılıklar düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile muhasebeleştirilmektedir.
Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" ile "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" çerçevesinde hesaplanmıştır.
Banka'nın 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla hesaplanan cari dönem özkaynak tutarı 3.668.342 TL (31 Aralık 2024: 2.757.042), sermaye yeterliliği standart oranı da %19,18'dir (31 Aralık 2024: %24,60). Banka'nın sermaye yeterliliği standart oranı ilgili mevzuat ile belirlenen asgari oranın üzerinde seyretmektedir.
| 1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin |
||
|---|---|---|
| Cari Dönem | Tutar | Tutar (1) |
| ÇEKİRDEK SERMAYE | ||
| Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye | 600.000 | |
| Hisse senedi ihraç primleri | - | |
| Yedek akçeler | 108.807 | |
| Türkiye Muhasebe standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar | 5.824 | |
| Kâr | 2.531.629 | |
| Net dönem kârı | 464.282 | |
| Geçmiş yıllar kârı | 2.067.347 | |
| İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde | ||
| muhasebeleştirilmeyen hisseler | - | |
| İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye | 3.246.260 | |
| Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler | ||
| Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan | ||
| değerleme ayarlamaları | - | |
| Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca | ||
| özkaynaklara yansıtılan kayıplar | - | |
| Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri | 905 | |
| İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye | - | |
| İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra | ||
| kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar | 149.694 | |
| Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek | ||
| vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup | ||
| edildikten sonra kalan kısmı Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine |
- | |
| konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar | - | |
| Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca | ||
| hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı | - | |
| Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar | 30.915 | |
| Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan | ||
| farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar | - | |
| Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı | - | |
| Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar | - | |
| Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar | - | |
| Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | ||
| özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin | ||
| %10'unu aşan kısmı | - | |
| Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | ||
| çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan | ||
| kısmı | - | |
| İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı | - | |
| Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı | - | |
| Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek | ||
| sermayenin %15'ini aşan tutarlar | - | |
| Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | ||
| çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı | - | |
| İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı | - | |
| Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı | - | |
| Kurulca belirlenecek diğer kalemler | - | |
| Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar | - | |
| Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı | 181.514 | |
| Çekirdek Sermaye Toplamı | 3.064.746 |
| İLAVE ANA SERMAYE | |
|---|---|
| Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri | - |
| Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri | 397.408 |
| Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) | - |
| İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye | - |
| İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler | |
| Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar | - |
| Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve | |
| Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar | - |
| Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | |
| özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin | |
| %10'unu aşan kısmı | - |
| Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | |
| ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı | - |
| Kurulca belirlenecek diğer kalemler | - |
| Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar | - |
| Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların | |
| Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden | |
| indirilmeyen kısmı (-) | - |
| Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci | |
| maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) | - |
| Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) | - |
| İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı | - |
| İlave ana sermaye toplamı | 397.408 |
| Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye) | 3.462.154 |
| KATKI SERMAYE | |
| Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri | - |
| Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) | - |
| Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar) | 206.188 |
| İndirimler Öncesi Katkı Sermaye | 206.188 |
| Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler | |
| Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) | - |
| Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve | |
| Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar | - |
| Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | |
| özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin | |
| %10'unu aşan kısmı (-) | - |
| Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | |
| katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı | - |
| Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) | - |
| Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı | - |
| Katkı Sermaye Toplamı | 206.188 |
| Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) | 3.668.342 |
| Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak) | |
| Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler | - |
| Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek | |
| zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden | |
| itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri | - |
| Kurulca belirlenecek diğer hesaplar | - |
| Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek | |
| Unsurlar | |
| Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal | |
| kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek | |
| sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin | |
| birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı | |
| Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | - |
| doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun | |
| pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci | |
| fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı | |
| - | |
| Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | |
| çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi | |
| varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci | |
| maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı |
- |
Para Birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.
| ÖZKAYNAK | |||
|---|---|---|---|
| Toplam Özkaynak (Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı) | 3.668.342 | ||
| Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar | 19.126.392 | ||
| SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI | |||
| Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) | 16.02 | ||
| Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%) | 18.10 | ||
| Sermaye Yeterliliği Oranı (%) | 19.18 | ||
| TAMPONLAR | |||
| Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı (a+b+c) | 2.54 | ||
| a) Sermaye koruma tamponu oranı (%) | 2.50 | ||
| b) Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) | 0.04 | ||
| c) Sistemik önemli banka tamponu oranı (%) | - | ||
| Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası | |||
| uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) | - | ||
| Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar | |||
| Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | |||
| özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar | - | ||
| Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | |||
| çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar | - | ||
| İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar | - | ||
| Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar | - | ||
| Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar | |||
| Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) | 206.188 | ||
| Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25'ine | |||
| kadar olan kısmı | 206.188 | ||
| Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile | |||
| Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı | - | ||
| Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile | |||
| Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk | |||
| ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı | - | ||
| Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak | |||
| üzere) | |||
| Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır | - | ||
| Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı | - | ||
| Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır | - | ||
| Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı | - |
(1) Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar
Özkaynak tablosunda verilen "Özkaynak" tutarı ile konsolide olmayan bilançodaki "Özkaynaklar" tutarı arasındaki esas fark Katkı Sermaye olarak dikkate alınan tutar, genel karşılıklardan kaynaklanmaktadır. Genel karşılık tutarlarının kredi riskine esas tutarın %1,25'ine kadar olan kısmı, "Özkaynak" tutarının hesaplanmasında Katkı Sermaye olarak dikkate alınmaktadır. Bilançoda Maddi Duran Varlıklar kaleminde izlenen faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri, maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri, net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu ile Kurulca belirlenen bazı diğer hesaplar "Özkaynak" tutarının hesaplanmasında Sermayeden İndirilecek Değerler olarak hesaplamada dikkate alınmaktadır.
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından duyurulan düzenlemeler kapsamında; Bankaların gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerler portföyünde yer alan menkul kıymetlerin net değerleme farklarının negatif olması durumunda, bu farkların sermaye yeterliliği oranı için kullanılacak özkaynak tutarında dikkate alınmamasına; kredi riskine esas tutarın 28 Haziran 2024 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kurunun kullanılmasına ve Türkiye Cumhuriyeti Merkezi Yönetimi'nden ve YP cinsinden düzenlenen alacaklara % 0 risk ağırlığı uygulanmasına imkan tanınmıştır. 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla sermaye yeterliliği oranı hesaplamalarında 28 Haziran 2024 tarihli TCMB döviz alış kuru kullanılmış ve Türkiye Cumhuriyeti Merkezi Yönetimi'nden olan alacaklara % 0 risk ağırlığı uygulanmıştır.
Para Birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.
| 1/1/2014 Öncesi |
||
|---|---|---|
| Uygulamaya İlişkin |
||
| Önceki Dönem | Tutar | Tutar (1) |
| ÇEKİRDEK SERMAYE | ||
| Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye | 600.000 | |
| Hisse senedi ihraç primleri | - | |
| Yedek akçeler | 51.259 | |
| Türkiye Muhasebe standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar | (550) | |
| Kâr | 2.124.895 | |
| Net dönem kârı | 1.150.967 | |
| Geçmiş yıllar kârı | 973.928 | |
| İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde | ||
| muhasebeleştirilmeyen hisseler | - | |
| İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye | 2.775.604 | |
| Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler | ||
| Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan | ||
| değerleme ayarlamaları | - | |
| Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca | ||
| özkaynaklara yansıtılan kayıplar | 7.328 | |
| Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri | 905 | |
| İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye | - | |
| İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra | ||
| kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar | 123.919 | |
| Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek | ||
| vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup | ||
| edildikten sonra kalan kısmı | - | |
| Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine | ||
| konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar | - | |
| Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca | ||
| hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı | - | |
| Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan |
- | |
| farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar | - | |
| Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı | - | |
| Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar | - | |
| Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar | - | |
| Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | ||
| özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin | ||
| %10'unu aşan kısmı | - | |
| Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | ||
| çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan | ||
| kısmı | - | |
| İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı | - | |
| Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı | - | |
| Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek | ||
| sermayenin %15'ini aşan tutarlar | - | |
| Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | ||
| çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı | - | |
| İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı | - | |
| Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı | - | |
| Kurulca belirlenecek diğer kalemler | - | |
| Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar | - | |
| Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı | 132.152 | |
| Çekirdek Sermaye Toplamı | 2.643.452 |
| İLAVE ANA SERMAYE | ||
|---|---|---|
| Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri | - | |
| Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri | - | |
| Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) | - | |
| İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye | - | |
| İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler | ||
| Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar | - | |
| Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve | ||
| Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar | - | |
| Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | ||
| özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin | ||
| %10'unu aşan kısmı | - | |
| Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | ||
| ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı | - | |
| Kurulca belirlenecek diğer kalemler | - | |
| Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar | - | |
| Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların | ||
| Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden | ||
| indirilmeyen kısmı (-) | - | |
| Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci | ||
| maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) | - | |
| Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) | - | |
| İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı | - | |
| İlave ana sermaye toplamı | - | |
| Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye) | 2.643.452 | |
| KATKI SERMAYE | ||
| Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri | - | |
| Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) | - | |
| Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar) | 113.590 | |
| İndirimler Öncesi Katkı Sermaye | 113.590 | |
| Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler | ||
| Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) | - | |
| Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve | ||
| Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar | - | |
| Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | ||
| özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin | ||
| %10'unu aşan kısmı (-) | - | |
| Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | ||
| katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı | - | |
| Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) | - | |
| Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı | - | |
| Katkı Sermaye Toplamı | 113.590 | |
| Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) | 2.757.042 | |
| Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak) | ||
| Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler | - | |
| Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek | ||
| zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden | ||
| itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri | - | |
| Kurulca belirlenecek diğer hesaplar | - | |
| Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek | ||
| Unsurlar | ||
| Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal | ||
| kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek | ||
| sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin | ||
| birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı | - | |
| Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | ||
| doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun | ||
| pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci | ||
| fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı | - | |
| Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | ||
| çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi | ||
| varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci | ||
| maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı |
- |
Para Birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.
| ÖZKAYNAK | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Toplam Özkaynak (Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı) | 2.757.042 | ||||
| Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar | 11.207.923 | ||||
| SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI | |||||
| Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) | 23.59 | ||||
| Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%) | 23.59 | ||||
| Sermaye Yeterliliği Oranı (%) | 24.60 | ||||
| TAMPONLAR | |||||
| Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı (a+b+c) | 2.54 | ||||
| a) Sermaye koruma tamponu oranı (%) | 2.50 | ||||
| b) Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) | 0.04 | ||||
| c) Sistemik önemli banka tamponu oranı (%) | - | ||||
| Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası | |||||
| uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) | - | ||||
| Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar | |||||
| Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | |||||
| özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar | - | ||||
| Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | |||||
| çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar | - | ||||
| İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar | - | ||||
| Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar | - | ||||
| Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar | |||||
| Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) | 113.590 | ||||
| Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25'ine | |||||
| kadar olan kısmı | 113.590 | ||||
| Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile | |||||
| Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı | - | ||||
| Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile | |||||
| Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk | |||||
| ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı | - | ||||
| Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak | |||||
| üzere) | |||||
| Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır | - | ||||
| Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı | - | ||||
| Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır | - | ||||
| Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı | - |
(1) Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar
| İhraççı | Destek Yatırım Bankası A.Ş. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Aracın kodu (CUSIP, ISIN vb.) | - | ||||
| Aracın tabi olduğu mevzuat | BDDK / Türk Hukuku | ||||
| Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu | |||||
| 1/1/2015'den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu | - | ||||
| Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu | Konsolide ve konsolide olmayan bazda geçerli | ||||
| Aracın türü | Tahvil | ||||
| Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon USD) | 10 | ||||
| Aracın nominal değeri (Milyon USD) | 10 | ||||
| Aracın muhasebesel olarak takip edildiği hesap | 347001 – Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları | ||||
| Aracın ihraç tarihi | 07.02.2025 | ||||
| Aracın vade yapısı (Vadesiz/Vadeli) | Vadesiz | ||||
| Aracın başlangıç vadesi | 07.02.2025 | ||||
| İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı | Var | ||||
| Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar | 07.08.2030 | ||||
| Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri | 07.08.2030 sonrası her 6 aylık faiz ödeme dönemleri | ||||
| Faiz/Temettü Ödemeleri | |||||
| Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri | Değişken | ||||
| Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri | İlk 5 yıl %9,40 sabit; ikinci 5. Yıl Faiz oranı= ABD hazinesinin sabit vadeli borçlanma faizi üzerine %4,94 oranında Uygulanacak Marj |
||||
| Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı | Var | ||||
| Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği | Banka'nın faiz ve temettü ödemelerinin iptali konusunda yetkisi var ve bu yetkiyi kullanması halinde, sözleşmede belirlenmiş olan tutar ile ödememe durumu da dahil olmak üzere yaptığı ödeme tutarı arasındaki farkı sonraki dönemlerde de ödeme zorunluluğu yok |
||||
| Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı | - | ||||
| Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği | Birikimli değil | ||||
| Hisse Senedine Dönüştürülebilme Özelliği | |||||
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar | Banka'nın çekirdek sermaye yeterliliği oranının veya konsolide çekirdek sermaye yeterliliği oranının yüzde 5,125'in altına düşmesi halinde, Banka bu borçlanma araçlarının değerini azaltma veya hisse senedine dönüştürme yetkisine sahip |
||||
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği | Banka'nın çekirdek sermaye yeterliliği oranını veya konsolide çekirdek sermaye yeterliliği oranını en az yüzde 5,125 düzeyine ulaşmasını sağlayacak kadar bir tutar, değer azaltımı veya hisse senedine dönüştürme işlemine konu edilebilir. |
||||
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı | - | ||||
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği | Var | ||||
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri | - | ||||
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı | - | ||||
| Değer Azaltma Özelliği | |||||
| Bankanın tasfiyesi halinde, borçlanma aracını elinde bulunduranların alacak tutarı azaltılabilir. Maruz kaldığı zararlar nedeniyle Kanunun 71 inci maddesi çerçevesinde bankanın faaliyet izninin kaldırılması veya Fona devredilmesi ihtimalinin belirmesi halinde; Kurulun bu yönde alacağı karara istinaden söz konusu zarara mahsuben kayıtlardan silinebilir veya hisse senedine dönüştürülebilir. |
|||||
| Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği |
Kısmen ya da tamamen | ||||
| Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği | Sürekli | ||||
| Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu aracın hemen üstünde yer alan araç) |
- Bankanın tasfiyesi halinde; sahibine alacak hakkını mevduat sahipleri, diğer alacaklılar ve katkı sermaye |
||||
| hesaplamasına dahil edilen borçlanma araçlarından sonra tahsil etme yetkisi | |||||
| Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı |
Yönetmeliğin 7.maddesindeki şartlara haizdir | ||||
| Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı |
8Yönetmeliğin 8. Maddesinde yer alan şartları haiz değildir. . |
Kredi riski, kredi müşterisinin yapılan sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesi ile kredi değerliliğindeki azalma nedeniyle maruz kalınan zarar olasılığını ifade eder. Banka, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nda belirtilen ve kredi kapsamına giren her türlü işlem nedeniyle maruz kalınan kredi risklerini, bu kapsama dahil eder. Banka tarafından sunulması planlanan yeni ürün ve hizmetler nedeniyle maruz kalınan kredi riskleri de bu kapsamda değerlendirmeye tabi tutulur.
Bankada kredi riskine esas tutar hesaplaması Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik çerçevesinde Standart Yaklaşıma göre yapılmaktadır.
Kredi riskine girerken Bankacılık Kanunu ile belirlenen sınırlamalara uygun hareket edilmektedir. Bankanın portföy yapısına ve risk iştahına göre belirlenmiş içsel "risk limitleri" bulunmakta ve söz konusu limitlere uyum üçlü kontrol seviyesine göre belirlenmiş kontrol sorumlularınca takip edilmektedir.
Bankanın kredi riski yönetimine ilişkin politikaları Kurumsal Kredi Politikası ile belirlenmiştir. Söz konusu politikada; kurumsal kredi portföyünde yer alan veya yer alacak müşterilere tahsis edilecek kurumsal kredilere ilişkin, Banka'nın temel kredi standartlarını yasal mevzuata ve bankacılık etik kurallarına sadık kalarak belirlenmiş, kredi genel esas ve usulleri düzenlenmiş, kredi sürecine ait görev, yetki, sorumluluk ve yükümlülükler belirlenmiştir. Kredi tahsis sürecine ilişkin detaylı tarif Kredi Tahsis Prosedüründe yer almaktadır.
Kredi teklif ve karar formu ile belirlenen teminat ve diğer şartlara uyulması, tüm koşulların kredi kullandırımı esnasında yerine getirilmiş olması esastır. Koşul olarak belirlenen teminat türlerine göre uyulması gereken kurallar Teminat Prosedürü ile belirlenmiştir.
Banka, mevcut kredilerini, BDDK tarafından yayınlanmış olan "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik"in "Kredilerin Sınıflandırılması ve Yeniden Yapılandırılması" başlıklı II. Bölümünde yer alan esaslar çerçevesinde sınıflandırır. Etkili bir kredi risk izleme sürecinin ana hedefi, kötüye gidiş tespit edilen müşteride ödeme gücünü kaybetme noktasına gelmeden önce risk seviyesinin düşürülmesi için doğru zamanda, doğru aksiyonun alınabilmesidir. Banka, Kredi İzleme ve Takip Prosedürü ile belirlenen kurallar çerçevesinde, portföydeki tüm kredili müşterilerin kredi değerliliklerini düzenli olarak takip eder ve olası değişikliklere ilişkin aksiyon planlarını hazırlar.
Bankanın tahsili gecikmiş ya da yakın izlemede takip edilen kredisi bulunmamaktadır.
30 Haziran 2025 itibarıyla Banka'nın 48 adet firmada toplam 18.633.616 TL nakdi, 79 adet firmada toplam 6.494.263 TL gayrinakdi kredi riski bulunmaktadır. Dolayısıyla, Banka'nın ilk büyük 100 ve 200 nakdi ve gayrinakdi kredi müşterilerinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam bilanço içinde ve nazım hesaplarda izlenen varlıklar içindeki payı sırasıyla %100 ve %100'dür.
Kur riski: Bankanın tüm döviz varlık ve yükümlülükleri nedeniyle; döviz kurlarında meydana gelebilecek dalgalanmalar sonucu maruz kalabileceği zarar olasılığını ifade etmektedir.
Kur riskleri Standart Yöntem kapsamında yer alan kur riski tablosunda aylık dönemler itibarıyla hesaplanır ve sonuçların ilgili resmi makamlara ve Banka yönetimine raporlanması sağlanır. Kur riski genel piyasa riskinin bir parçası olarak Sermaye Yeterliliği Standart Oranı'nın hesaplanmasında da dikkate alınmaktadır.
Piyasa Riskinin bir bileşeni olarak kur riski tüm yasal düzenlemeler ve Yönetim Kurulu tarafından belirlenen risk limitleri ve erken uyarı limitlerine uygun olacak şekilde yönetilir.
Banka'nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü USD ve EUR cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:
(Aşağıdaki tüm kurlar tam TL olarak sunulmuştur.)
| USD | EUR | |
|---|---|---|
| Bilanço değerleme kuru | 39,7408 | 46,6074 |
| 30 Haziran 2025 |
39,7408 | 46,6074 |
| 27 Haziran 2025 |
39,6989 | 46,4941 |
| 26 Haziran 2025 |
39,6392 | 45,9946 |
| 25 Haziran 2025 |
39,5502 | 45,8819 |
| 24 Haziran 2025 |
39,6470 | 45,5260 |
Banka'nın USD ve EUR cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri:
1 USD 39,3162 1 EUR 45,2045
| EUR | USD | Diğer YP | Toplam | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2025: | ||||
| Varlıklar | ||||
| Nakit değerler (kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın alınan çekler) ve | ||||
| Merkez Bankası | 636 | 952.107 | 419 | 953.162 |
| Bankalar Gerçeğe uygun değer farkı k/z'a yansıtılan finansal varlıklar |
246.034 - |
35.044 - |
58.275 - |
339.353 - |
| Para piyasalarından alacaklar | - | - | - | - |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal | ||||
| varlıklar | - | 100.480 | - | 100.480 |
| Krediler | 2.630.738 | 8.734.662 | - | 11.365.400 |
| İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (İş ortaklıkları) | - | - | - | - |
| İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar | - | - | - | - |
| Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar | - | 12.895 | - | 12.895 |
| Maddi duran varlıklar | - | - | - | - |
| Maddi olmayan duran varlıklar | - | - | - | - |
| Diğer varlıklar | - | 378.334 | - | 378.334 |
| Toplam varlıklar | 2.877.408 | 10.213.522 | 58.694 | 13.149.624 |
| Yükümlülükler | ||||
| Bankalar mevduatı | - | - | - | - |
| Döviz tevdiat hesabı | - | - | - | - |
| Para piyasalarına borçlar | 11.598 | 173.279 | 15.387 | 200.264 |
| Diğer mali kuruluşlardan sağlan fonlar | 139.883 | 9.053.531 | 44.555 | 9.237.969 |
| İhraç edilen menkul değerler(1) | - | 7.145.704 | - | 7.145.704 |
| Muhtelif borçlar | 240.231 | 275.177 | 532 | 515.940 |
| Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar | - | 71.389 | - | 71.389 |
| Diğer yükümlülükler | 507.240 | 1.470.060 | 136.817 | 2.114.117 |
| Toplam yükümlülükler | 898.952 | 18.189.140 | 197.291 | 19.285.383 |
| Net bilanço pozisyonu | 1.978.456 | (7.975.618) | (138.597) | (6.135.759) |
| Net nazım hesap pozisyonu | (1.980.938) | 7.932.848 | 140.878 | 6.092.788 |
| Türev finansal araçlardan alacaklar | 430.995 | 13.860.234 | 140.878 | 14.432.107 |
| Türev finansal araçlardan borçlar | 2.411.933 | 5.927.386 | - | 8.339.319 |
| Gayrinakdi krediler (*) | 177.746 | 12.904 | - | 190.650 |
| 31 Aralık 2024: | ||||
| Toplam varlıklar | 624.192 | 7.686.332 | 90.920 | 8.401.444 |
| Toplam yükümlülükler | 1.191.299 | 10.865.080 | 100.456 | 12.156.835 |
| Net bilanço pozisyonu | (567.107) | (3.178.748) | (9.536) | (3.755.391) |
| Net nazım hesap pozisyonu | 535.944 | 3.112.762 | 17.787 | 3.666.493 |
| Türev finansal araçlardan alacaklar | 735.532 | 11.431.677 | 81.341 | 12.248.550 |
| Türev finansal araçlardan borçlar | 199.588 | 8.318.915 | 63.554 | 8.582.057 |
| Gayrinakdi krediler | 158.253 | 109.364 | - | 267.617 |
(*) Gayrinakdi krediler "Net Nazım Hesap Pozisyonu" toplamına dahil edilmemektedir.
(1)Bilançoda sermaye benzeri krediler kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.
Faiz oranı riski; faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle Banka sermayesi veya gelirlerinde ortaya çıkabilecek kayıp olasılığını ifade etmektedir.
Banka bilançosunda yer alan aktif ve pasif kalemler ile bilanço dışı kalemlere ilişkin faiz duyarlılığı ölçülmekte ve Aktif Pasif Komitesi'nde değerlendirilmektedir.
Banka, faiz riskinin yönetimine ilişkin ölçüm, analiz ve raporlama gibi hususları prosedürler ile hüküm altına almıştır.
Bankanın cari dönemde gerçekleşen faiz oranı riskinin net gelir ve özkaynaklara etkisi çok düşük seviyede gerçekleşmiştir.
| 1 aya | 5 yıl ve | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| kadar | 1-3 ay | 3-12 ay | 1-5 yıl | üzeri | Faizsiz | Toplam | |
| 30 Haziran 2025: Varlıklar |
|||||||
| Nakit değerler (kasa. efektif deposu, yoldaki paralar, satın | |||||||
| alınan çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar |
873.762 276.991 |
- - |
- - |
- - |
- - |
83.019 318.845 |
956.781 595.836 |
| Gerçeğe uygun değer farkı k/z'a yansıtılan finansal | |||||||
| varlıklar | - | - | - | - | - | - | - |
| Para piyasalarından alacaklar | - | - | - | - | - | - | - |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire | |||||||
| yansıtılan finansal varlıklar | - | - | 555.149 | 2.180.495 1.159.336 | - | 3.894.980 | |
| Verilen krediler | 6.508.562 | 2.367.022 | 9.758.032 | - | - | - | 18.633.616 |
| İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal | |||||||
| varlıklar | - | - | - | - | - | - | - |
| Diğer varlıklar(1) | 105.405 | 68.664 | 30.374 | - | - | 2.657.111 | 2.861.554 |
| Toplam varlıklar | 7.764.720 | 2.435.686 | 10.343.555 | 2.180.495 1.159.336 | 3.058.975 | 26.942.767 | |
| Yükümlülükler | |||||||
| Bankalar mevduatı | - | - | - | - | - | - | - |
| Fonlar | - | - | - | - | - | - | - |
| Para piyasalarına borçlar | 609.008 | - | - | - | - | - | 609.008 |
| Muhtelif borçlar | - | - | - | - | - | 1.657.621 | 1.657.621 |
| İhraç edilen menkul değerler(3) | 826.133 | 1.408.783 | 4.087.282 | 1.286.271 | 412.351 | - | 8.020.820 |
| Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar | 2.193.637 | 794.937 | 6.249.395 | - | - | - | 9.237.969 |
| Diğer yükümlülükler(2) | 3.508.342 | 87.506 | 15.042 | - | - | 3.806.459 | 7.417.349 |
| Toplam yükümlülükler | 7.137.120 | 2.291.226 | 10.351.719 | 1.286.271 | 412.351 | 5.464.080 | 26.942.767 |
| Bilançodaki uzun pozisyon | 627.600 | 144.460 | - | 894.224 | 746.985 | - | 2.413.269 |
| Bilançodaki kısa pozisyon | - | - | (8.164) | - | - | (2.405.105) | (2.413.269) |
| Nazım hesaplardaki uzun pozisyon | - | - | - | - | - | - | - |
| Nazım hesaplardaki kısa pozisyon | - | - | - | - | - | - | - |
| Toplam pozisyon | 627.600 | 144.460 | (8.164) | 894.224 | 746.985 | (2.405.105) | - |
(1) Maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, türev finansal varlıklar ve diğer aktifler, diğer varlıklar satırında gösterilmiştir.
(2) Türev finansal yükümlülükler, fonlar, diğer yabancı kaynaklar, karşılıklar, cari vergi borcu, ertelenmiş vergi borcu ve özkaynaklar, diğer yükümlülükler satırında gösterilmiştir.
(3) Bilançoda sermaye benzeri krediler kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.
Para Birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.
| 1 aya | 5 yıl ve | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| kadar | 1-3 ay | 3-12 ay | 1-5 yıl | üzeri | Faizsiz | Toplam | |
| 31 Aralık 2024: | |||||||
| Varlıklar | |||||||
| Nakit değerler (kasa. efektif deposu, yoldaki paralar, satın | 469.798 | - | - | - | - | 100.241 | 570.039 |
| alınan çekler) ve T.C. Merkez Bankası | |||||||
| Bankalar | 788.477 | - | - | - | - | 182.689 | 971.166 |
| Gerçeğe uygun değer farkı k/z'a yansıtılan finansal varlıklar |
- | - | - | - | - | - | - |
| Para piyasalarından alacaklar | 600.800 | - | - | - | - | - | 600.800 |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire | - | 2.780 | 34.988 | 1.029.400 | 88.755 | - | 1.155.923 |
| yansıtılan finansal varlıklar | |||||||
| Verilen krediler | 5.455.134 | 1.865.729 | 4.812.032 | - | - | - | 12.132.895 |
| İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal | - | - | - | - | - | - | - |
| varlıklar | |||||||
| Diğer varlıklar(1) | - | - | - | - | - | 1.094.461 | 1.094.461 |
| Toplam varlıklar | 7.314.209 | 1.868.509 | 4.847.020 | 1.029.400 | 88.755 | 1.377.391 | 16.525.284 |
| Yükümlülükler | |||||||
| Bankalar mevduatı | - | - | - | - | - | - | - |
| Fonlar | - | - | - | - | - | - | - |
| Para piyasalarına borçlar | 178.114 | - | - | - | - | - | 178.114 |
| Muhtelif borçlar | - | - | - | - | - | - | - |
| İhraç edilen menkul değerler | 552.478 | 541.401 | 3.117.546 | 360.383 | - | - | 4.571.808 |
| Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar | 353.881 | 761.528 | 147.076 | 3.785.197 | - | - | 5.047.682 |
| Diğer yükümlülükler(2) | 2.026.106 | 10.400 | - | - | - | 4.691.174 | 6.727.680 |
| Toplam yükümlülükler | 3.110.579 | 1.313.329 | 3.264.622 | 4.145.580 | 4.691.174 | 16.525.284 | |
| Bilançodaki uzun pozisyon | 4.203.630 | 555.180 | 1.582.398 | - | 88.755 | - | 6.429.963 |
| Bilançodaki kısa pozisyon | - | - | - (3.116.180) | - | (3.313.783) | (6.429.963) | |
| Nazım hesaplardaki uzun pozisyon | - | - | - | - | - | - | - |
| Nazım hesaplardaki kısa pozisyon | - | - | - | - | - | - | - |
| Toplam pozisyon | 4.203.630 | 555.180 | 1.582.398 (3.116.180) | 88.755 | (3.313.783) | - |
(1) Maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, türev finansal varlıklar ve diğer aktifler, diğer varlıklar satırında gösterilmiştir.
(2) Türev finansal yükümlülükler, fonlar, diğer yabancı kaynaklar, karşılıklar, cari vergi borcu, ertelenmiş vergi borcu ve özkaynaklar diğer yükümlülükler satırında gösterilmiştir.
| 30 Haziran 2025 | EUR | USD | Yen | TL |
|---|---|---|---|---|
| Varlıklar | ||||
| Nakit değerler (kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın alınan çekler) ve | ||||
| T.C. Merkez Bankası | - | - | - | - |
| Bankalar | - | 1.40 | - | 45.75 |
| Gerçeğe uygun değer farkı k/z'a yansıtılan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| Para piyasalarından alacaklar | - | - | - | - |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar | - | 6.63 | - | 31.46 |
| Verilen krediler | 8.28 | 9.74 | - | 54.56 |
| İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar | - | - | - | - |
| Yükümlülükler | ||||
| Bankalar mevduatı | - | - | - | - |
| Diğer mevduat | - | - | - | - |
| Para piyasalarına borçlar | 1.00 | 3.38 | - | 46.74 |
| Muhtelif borçlar | - | - | - | - |
| İhraç edilen menkul değerler | - | 8.03 | - | 44.34 |
| Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar | 3.15 | 6.18 | - | - |
| Diğer yükümlülükler | 2.25 | 4.42 | - | 46.60 |
| 31 Aralık 2024 | EUR | USD | Yen | TL |
|---|---|---|---|---|
| Varlıklar | ||||
| Nakit değerler (kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın alınan çekler) ve | ||||
| T.C. Merkez Bankası | - | - | - | - |
| Bankalar | - | 1.70 | - | 47.37 |
| Gerçeğe uygun değer farkı k/z'a yansıtılan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| Para piyasalarından alacaklar | - | - | - | 48.72 |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar | - | 6.63 | - | 51.93 |
| Verilen krediler | 8.95 | 10.23 | - | 54.79 |
| İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar | - | - | - | - |
| Yükümlülükler | ||||
| Bankalar mevduatı | - | - | - | - |
| Diğer mevduat | - | - | - | - |
| Para piyasalarına borçlar | 1.00 | 2.73 | - | 40.00 |
| Muhtelif borçlar | - | - | - | - |
| İhraç edilen menkul değerler | - | 8.13 | - | 50.86 |
| Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar | 3.15 | 8.28 | - | - |
| Diğer yükümlülükler | 2.88 | 4.69 | - | 43.22 |
Banka'nın farklı para birimlerine bölünmüş olarak, Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskinin standart şok yöntemiyle ölçülmesine ve değerlendirilmesine ilişkin yönetmelik uyarınca faiz oranındaki dalgalanmalardan doğan ekonomik değer farkları aşağıdaki tabloda belirtilmiştir:
| Cari Dönem Para Birimi |
Uygulanan Şok (+/- x baz puan) (1) |
Kazançlar /Kayıplar |
Kazançlar/Özkaynaklar Kayıplar/Özkaynaklar |
|
|---|---|---|---|---|
| 1 | TL | 500 (400) |
(405.883) 377.042 |
(%0.11) %0.10 |
| 2 | EUR | 200 | (21.956) | (%0.01) |
| (200) | 22.689 | %0.01 | ||
| 3 | USD | 200 | 262.472 | %0.07 |
| (200) | (308.159) | (%0.08) | ||
| Toplam (Negatif Şoklar İçin) | - | 91.572 | %2,50 | |
| Toplam (Pozitif Şoklar İçin) | - | (165.367) | (%4,51) | |
(1) Bir para birimine uygulanan şiddeti ve yönü farklı her bir şok için ayrı ayrı satırlar kullanılmıştır.
Banka'nın hisse senedi pozisyonu bulunmamaktadır.
a) Banka'nın risk kapasitesi, likidite riski yönetiminin sorumlulukları ve yapısı, likidite riskinin banka içinde raporlaması, likidite riski stratejisinin, politika ve uygulamalarının yönetim kurulu ve iş kollarıyla iletişiminin nasıl sağlandığı hususları dahil olmak üzere likidite riski yönetimine ilişkin bilgiler:
Banka likidite riskini, BDDK tarafından likidite riskine ilişkin olarak yayımlanan tüm düzenlemelerde yer alan asgari sınırların üzerinde ve Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış risk iştahının altında kalmasını sağlayacak şekilde yönetir. Banka, likidite riskinin yönetimine ilişkin olarak faaliyetlerinin yapısı ve karmaşıklığı ile uyumlu ölçüm, izleme, limitleme, stres testi ve senaryo analizi çalışmalarının yürütülmesini temin eder ve bunlara ilişkin sonuçların düzenli olarak raporlanmasını sağlar. Banka'nın likidite riski yönetimi; stratejik olarak Yönetim Kurulu ve Aktif Pasif Komitesi'ne (APKO) ait olup; Banka'nın likidite durumu haftalık APKO toplantılarında ele alınır ve aylık risk değerlendirme raporlamaları ile Yönetim Kurulu'na raporlanması sağlanır. Banka Yönetim Kurulu tarafından belirlenen likidite riski iştahı, limit ve erken uyarı değerleri vasıtasıyla da Risk Yönetimi Bölümü tarafından aşımlar takip edilir ve ilgili yönetim kademelerine gerekli bildirimler yapılır.
Bankaların Likidite Karşılama Oran Hesaplamasına İlişkin Yönetmeliğin 4'üncü maddesinin beşinci fıkrası uyarınca kalkınma ve yatırım bankaları için konsolide ve konsolide olmayan toplam ve yabancı para likidite karşılama oranlarının BDDK tarafından aksi belirlenene kadar yüzde sıfır olarak uygulanmasına karar verilmiş olup, bu çerçevede yasal rasyoya uyum aranmamaktadır.
b) Likidite yönetiminin ve fonlama stratejisinin merkezileşme derecesi ile Banka ve Banka'nın ortaklıkları arasındaki işleyişi hakkında bilgiler:
Banka'nın ortaklıkları ile Banka'nın kendi likiditesi arasında merkezileştirme yaklaşımı bulunmamaktadır.
c) Fon kaynaklarının ve sürelerinin çeşitliliğine ilişkin politikalar dahil olmak üzere Banka'nın fonlama stratejisine ilişkin bilgi:
Banka'nın fonlama kaynakları yatırım bankası statüsünde olması sebebiyle mevduat harici kaynaklar ile sınırlandırılmış olup, zaman içerisinde fonlama kaynaklarında çeşitlilik sağlamak Banka'nın temel amacıdır. Bu amaç doğrultusunda hem yatırımcı tabanının genişletilmesi hem de borçlanma yapılan piyasaların çeşitlendirilmesi öncelik olarak belirlenmiştir, Bankanın fonlama kaynağını diğer mali kuruluşlardan kullanılan krediler, bankalar arası para piyasasından yapılabilecek borçlanmalar oluşturmaktadır. Özellikle yurt dışı bankalardan görece uzun vadelerde fonlama imkanları ile organize piyasalardan borçlanma imkanları da kullanılabilecektir.
Yabancı para likidite yönetimi, Banka'nın yurtiçi fonlama kaynaklarının Hazine Bölümü yönetiminde, yurtdışı fonlama imkânlarının ise Hazine Bölümü ve Finansal Kurumlar Grubu koordinasyonu ile kaynakların para birimi, pasif maliyeti ve vadesi açısından uyumlandırılması ve çeşitlendirilmesi ile sağlanmaktadır.
Banka, muhtemel kaynak çıkışlarını karşılayabilmek amacıyla içsel likidite hedeflemesi doğrultusunda likidite tamponu oluşturup, ilgili verilerin takibini günlük olarak gerçekleştirecektir. Riskin azaltılması için kaynakların çeşitlendirilmesi ile ödeme tarihlerindeki olası yoğunlaşmanın önüne geçilmesi ve aktif pasif vade uyumunun gözetilmesi esastır.
Likidite riskinin yönetimine ilişkin pozisyonların yapısı ve karmaşıklığı ile uyumlu ölçüm, izleme, limitleme, stres testi ve senaryo analizi çalışmalarının yürütülmesi ve Yönetim Kuruluna raporlanması hususu Risk Yönetimi Prosedürü ile hüküm altına alınmıştır.
Banka'nın likit varlıklarının, kısa vadeli yükümlülükleri karşılayamayacak düzeye inerek Banka'nın normal faaliyetlerini ve bankacılık operasyonlarını sürdürmesini zorlaştıracak şekilde azalması riski ortaya çıkan durumlarda, karşılaşabileceği likidite problemlerini mümkün olduğunca yönetebilmek ve Banka'nın varlık ve itibarını korumak için finansal acil duruma hazırlıklı olunması amacıyla alınabilecek aksiyonlar Likidite Acil Durum Eylem Planı ile belirlenmiştir.
BDDK tarafından 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren "Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" uyarınca 1 Haziran 2007 tarihinden itibaren birinci vade dilimine ilişkin toplam likidite yeterlilik oranlarının haftalık basit aritmetik ortalaması ile ikinci vade dilimine ilişkin toplam likidite yeterlilik oranı yüzde yüzden; birinci vade dilimine ilişkin yabancı para likidite yeterlilik oranlarının haftalık basit aritmetik ortalaması ile ikinci vade dilimine ilişkin yabancı para likidite yeterlilik oranı yüzde seksenden az olamaz.
Likidite karşılama oranı, yüksek kaliteli likit varlıkların, bir aylık vade penceresindeki net nakit çıkışlarına oranlanması ile hesaplanmaktadır.
Para Birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.
| 5 yıl | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 | Vadesiz(1) | 1 aya kadar | 1-3 ay | 3-12 ay | 1 – 5 yıl | ve üzeri | Dağıtılamayan(2) | Toplam |
| Varlıklar | ||||||||
| Nakit değerler (Kasa, efektif deposu, | ||||||||
| yoldaki paralar, satın alınan çekler) ve | ||||||||
| T.C. Merkez Bankası | 83.019 | 873.762 | - | - | - | - | - | 956.781 |
| Bankalar | 318.845 | 276.991 | - | - | - | - | - | 595.836 |
| Gerçeğe uygun d. farkı k/z'a | ||||||||
| yansıtılan menkul değer. | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Para piyasalarından alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer | - | - | - | 555.149 | 2.180.495 1.159.336 | - | 3.894.980 | |
| kapsamlı gelire yansıtılan finansal | ||||||||
| varlıklar | ||||||||
| Verilen krediler | - | 6.508.562 | 2.367.022 | 9.758.032 | - | - | - | 18.633.616 |
| İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen | - | - | - | - | - | - | - | |
| finansal varlıklar | ||||||||
| Diğer varlıklar(3) | - | 105.405 | 68.664 | 30.374 | - | - | 2.657.111 | 2.861.554 |
| Toplam varlıklar | 401.864 | 7.764.720 | 2.435.686 | 10.343.555 | 2.180.495 | 1.159.336 | 2.657.111 | 26.942.767 |
| Yükümlülükler | ||||||||
| Bankalar mevduatı | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Diğer mevduat | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Diğer mali kuruluşlara sağlanan fonlar | - | 2.193.637 | 794.937 | 6.249.395 | - | - | - | 9.237.969 |
| Para piyasalarına borçlar | - | 609.008 | - | - | - | - | - | 609.008 |
| İhraç edilen menkul değerler(5) | - | 826.133 | 1.408.783 | 4.087.282 | 1.286.271 | 412.351 | - | 8.020.820 |
| Muhtelif borçlar | 1.657.621 | - | - | - | - | - | - | 1.657.621 |
| Diğer yükümlülükler(4) | 1.948.408 | 3.508.342 | 87.506 | 15.042 | - | - | 1.858.051 | 7.417.349 |
| Toplam yükümlülükler | 3.606.029 | 7.137.120 | 2.291.226 | 10.351.719 | 1.286.271 | 412.351 | 1.858.051 | 26.942.767 |
| Likidite açığı | (3.204.165) | 627.600 | 144.460 | -8.164 | 894.224 | 746.985 | 799.060 | - |
| 31 Aralık 2024 | ||||||||
| Toplam aktifler | 282.930 | 7.314.209 | 1.868.509 | 4.847.020 | 1.029.400 | 88.755 | 1.094.461 | 16.525.284 |
| Toplam yükümlülükler | 1.032.553 | 3.110.579 | 1.313.329 | 3.264.622 | 4.145.580 | - | 3.658.621 | 16.525.284 |
(1) Vadesiz sütununda nakit değerler, vadesiz bankalar mevduatı, peşin ödenmiş giderler dışındaki muhtelif alacaklar, muhtelif borçlar, vadesiz fonlar ile borçlu geçici hesaplar yer almaktadır.
(2) Dağıtılamayan sütununda, "varlık" kalemlerinden maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar ve başka yerde gösterilmemiş diğer aktifler yer almaktadır. Yükümlülüklerden ise karşılıklar, cari vergi borcu, ertelenmiş vergi borcu ve özkaynaklar dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.
(3) Maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar ve diğer aktifler, diğer varlıklar satırında gösterilmiştir.
(4) Türev finansal yükümlülükler, karşılıklar, toplanan fonlar, cari vergi borcu, ertelenmiş vergi borcu ve özkaynaklar, diğer yükümlülükler satırında gösterilmiştir.
(5) Bilançoda sermaye benzeri krediler kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.
Banka tarafından hesaplanan 30 Haziran 2025 dönemi kaldıraç oranı %8,26 olup asgari %3'lük yasal oranın üzerindedir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| (1) 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024(1) | |
| Bilanço içi varlıklar | ||
| 1 Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, | ||
| teminatlar dahil) | 23.644.316 | 14.782.289 |
| 2 (Ana sermayeden indirilen varlıklar) | (205.833) | (120.456) |
| 3 Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2 nci satırların | ||
| toplamı) | 23.438.483 | 14.661.833 |
| Türev finansal araçlar ile kredi türevleri | ||
| 4 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti | - | - |
| 5 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı | 500.726 | 710.121 |
| 6 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı | ||
| (4 ve 5 inci satırların toplamı) | 500.726 | 710.121 |
| Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri | ||
| 7 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul | ||
| kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi | ||
| hariç) | 1.900.686 | 746.895 |
| 8 Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı | - | - |
| 9 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam | ||
| risk tutarı (7 ve 8 inci satırların toplamı) | 1.900.686 | 746.895 |
| Bilanço dışı işlemler | ||
| 10 Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı | 14.935.897 | 18.224.048 |
| 11 (Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı) | - | - |
| 12 Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı | ||
| (10 ve 11 inci satırların toplamı) | 14.935.897 | 18.224.048 |
| Sermaye ve toplam risk | ||
| 13 Ana sermaye | 3.366.115 | 2.566.392 |
| 14 Toplam risk tutarı (3. 6. 9 ve 12 nci satırların toplamı) | 40.775.792 | 34.342.927 |
| Kaldıraç oranı | ||
| 15 Kaldıraç oranı | 8.26 | 7.47 |
(1) Üç aylık ortalama tutarlardır.
Bulunmamaktadır.
Bu başlık altında yer alan açıklamalar 23 Ekim 2015 tarihli ve 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" uyarınca yapılmıştır.
Banka risk yönetimi yaklaşımı; insan kaynakları, bilgi teknolojileri altyapısı, risk değerlendirme modelleri, Yönetmelikleri, prosedürleri, uygulama talimatları ve raporları dahil olmak üzere sağlıklı bir risk yönetimi sistemi kurulması ve işleyişi için tüm gereksinimlerin yerine getirilmesi, risk ve getiriye dayanan entegre bir risk yönetimi oluşturmaktır. Bunun için; politikalar, prosedürler, limitler tesis edilmiş olup, risk yönetimi faaliyetleri iç ve dış mevzuata uygun şekilde oluşturularak tanımlanmıştır. Banka risk profili ve faaliyet ortamı ile uyumlu olacak şekilde maruz kaldığı risklerin ölçümüne ve yönetimine ilişkin sistem ve altyapıyı tesis etmiştir. Risk yönetimi sistemi kapsamındaki görev, yetki ve sorumluluklar mevzuata ve iç prosedürlere uygun olarak yerine getirilmektedir.
Risk yönetimi sistemini oluşturmak ve etkinliğini gözetmek Banka Yönetim Kurulu'nun sorumluluğundadır, Yönetim Kurulu gözetim sorumluluğunu Denetim Komitesi ve ilgili diğer komiteler aracılığıyla gerçekleştirmektedir.
Faaliyetlerin belirlenen içsel ve yasal sermaye sınırlarını ile Yönetim Kurulu tarafından belirlenmiş olan risk iştahı limitlerini aşmayacak şekilde sürdürülmesi esastır. Risk yönetiminde; faaliyet sorumluları (1. kontrol seviyesi), risk yönetimi ve iç kontrol fonksiyonu (2. kontrol seviyesi) ve iç denetimden (3. kontrol seviyesi) oluşan üçlü savunma hattı yaklaşımı kullanılır.
Risk iştahı; Banka'nın, risk kapasitesini göz önünde bulundurarak hedeflerine ulaşmak için taşımak istediği risk düzeyi olarak tanımlanmaktadır.
Banka'nın risk yönetimi sisteminin en önemli parçalarından biri olan erken uyarı göstergesi niteliğinde risk iştahı limitleri ve erken uyarı değerleri Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Söz konusu limitler, üçlü kontrol seviyesinde izlenir ve raporlanır.
Tüm süreçlerin Yönetim Kurulu'nca belirlenen usul ve esaslar dahilinde Banka'nın politikalarına ve prosedürlerine uygun olarak sürdürüldüğünün ve üst düzey yönetime doğru olarak rapor edildiğinin belirlenmesine yönelik düzenli olarak denetim ve kontroller yapılır.
İç sistemler kapsamındaki bölümler tarafından sürdürülen faaliyetler, risk yönetimi süreç, politika ve prosedürlerindeki zayıf yönlerin belirlenmesinde ve söz konusu limit, politika ve prosedürlere aykırı işlemlerin tespit edilmesinde bir araç olarak kullanılır. Bu bağlamda, Yönetim Kurulu'na doğrudan bağlı olarak faaliyet gösteren İç Denetim Bölümü, İç Kontrol Bölümü ve Risk Yönetimi Bölümü icrai birimler ile koordinasyon içinde faaliyetlerini sürdürmektedir.
Risk yönetimi faaliyetleri kapsamında, risklerin tespit edilmesi, ölçülmesi ve yönetilmesine yönelik olarak aylık değerlendirmeler yapılarak sonuçları Yönetim Kurulu ile paylaşılmaktadır.
| Asgari | Asgari | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Sermaye | Sermaye | ||||
| Risk Ağırlıklı Tutarlar | Yükümlülüğü | Yükümlülüğü | |||
| Önceki | Cari | Önceki | |||
| Cari Dönem | Dönem | Dönem | Dönem | ||
| 1 | Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç) | 16.269.153 | 8.797.938 | 1.301.532 | 703.835 |
| 2 | Standart yaklaşım | 16.269.153 | 8.797.938 | 1.301.532 | 703.835 |
| 3 | İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım | - | - | - | - |
| 4 | Karşı taraf kredi riski | 249.548 | 312.120 | 19.964 | 24.970 |
| 5 | Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım | 249.548 | 312.120 | 19.964 | 24.970 |
| 6 | İçsel model yöntemi | - | - | - | - |
| 7 | Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında | - | - | ||
| bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları | - | - | |||
| 8 | KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi | - | - | - | - |
| 9 | KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi | - | - | - | - |
| 10 | KYK'ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi | - | - | - | - |
| 11 | Takas riski | - | - | - | - |
| 12 | Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları | - | - | - | - |
| 13 | İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım | - | - | - | - |
| 14 | İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı | - | - | - | - |
| 15 | Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı | - | - | - | - |
| 16 | Piyasa riski | 300.269 | 596.475 | 24.022 | 47.718 |
| 17 | Standart yaklaşım | 300.269 | 596.475 | 24.022 | 47.718 |
| 18 | İçsel model yaklaşımları | - | - | - | - |
| 19 | Operasyonel risk | 2.307.423 | 1.505.071 | 184.594 | 120.406 |
| 20 | Temel gösterge yaklaşımı | 2.307.423 | 1.505.071 | 184.594 | 120.406 |
| 21 | Standart yaklaşım | - | - | - | - |
| 22 | İleri ölçüm yaklaşımı | - | - | - | - |
| 23 | Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi) | - | - | - | - |
| 24 | En düşük değer ayarlamaları | - | - | - | - |
| 25 | Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24) | 19.126.393 | 11.211.604 | 1.530.112 | 896.929 |
| Finansal | Kredi | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Teminatsız | Teminat | garantiler | türevleri | |||||
| alacaklar: | ile | Finansal | ile | Kredi | ile | |||
| TMS | Teminat | korunan | garantiler | korunan | türevleri | korunan | ||
| uyarınca | ile | alacakların | ile | alacakların | ile | alacakların | ||
| değerlenmiş | korunan | teminatlı | korunan | teminatlı | korunan | teminatlı | ||
| Cari Dönem | tutar | alacaklar | kısımları | alacaklar | kısımları | alacaklar | kısımları | |
| 1 | Krediler | 24.777.620 | 48.339 | 48.339 | - | - | - | - |
| 2 | Borçlanma araçları | 3.595.167 | - | - | - | - | - | - |
| 3 | Toplam | 28.372.787 | 48.339 | 48.339 | - | - | - | - |
| 4 | - | - | - | - | - | - | - | |
| Temerrüde düşmüş | ||||||||
| Teminatsız | Teminat | Finansal garantiler |
Kredi türevleri |
|||||
| alacaklar: | ile | Finansal | ile | Kredi | ile | |||
| TMS | Teminat | korunan | garantiler | korunan | türevleri | korunan | ||
| uyarınca | ile | alacakların | ile | alacakların | ile | alacakların | ||
| değerlenmiş | korunan | teminatlı | korunan | teminatlı | korunan | teminatlı | ||
| Önceki Dönem | tutar | alacaklar | kısımları | alacaklar | kısımları | alacaklar | kısımları | |
| 1 | Krediler | 16.901.316 | 79.094 | 38.983 | - | - | - | - |
| 2 | Borçlanma araçları | 1.084.632 | - | - | - | - | - | - |
| 3 | Toplam | 17.985.948 | 79.094 | 38.983 | - | - | - | - |
Para Birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.
| Cari Dönem | Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından önce alacak tutarı |
Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından sonra alacak tutarı |
Risk ağırlıklı tutar ve risk | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ağırlıklı tutar yoğunluğu Risk |
|||||||||
| Bilanço içi | Bilanço | Bilanço içi | Bilanço dışı | ağırlıklı | Risk ağırlıklı tutar |
||||
| Risk sınıfları | tutar | dışı tutar | tutar | tutar | tutar | yoğunluğu | |||
| 1 | Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından | ||||||||
| alacaklar | 4.754.897 | - | 4.754.897 | - | - | - | |||
| 2 | Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden | ||||||||
| alacaklar | - | - | - | - | - | - | |||
| 3 | İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden | ||||||||
| alacaklar | - | - | - | - | - | - | |||
| 4 | Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar | - | - | - | - | - | - | ||
| 5 | Uluslararası teşkilatlardan alacaklar | - | - | - | - | - | - | ||
| 6 | Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar | 878.261 | 1.717.538 | 878.261 | 1.586.269 | 1.062.149 | 6,44 | ||
| 7 | Kurumsal alacaklar | 16.848.707 | 4.743.552 | 16.848.707 | 2.910.790 | 12.991.133 | 78,76 | ||
| 8 | Perakende alacaklar | - | - | - | - | - | - | ||
| 9 | İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile | ||||||||
| teminatlandırılan alacaklar | - | - | - | - | - | - | |||
| 10 | Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile | ||||||||
| teminatlandırılan alacaklar | - | - | - | - | - | - | |||
| 11 | Tahsili gecikmiş alacaklar | - | - | - | - | - | - | ||
| 12 | Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar | - | - | - | - | - | - | ||
| 13 | Teminatlı menkul kıymetler | - | - | - | - | - | - | ||
| 14 | Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli | ||||||||
| alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar | - | - | - | - | - | - | |||
| 15 | Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar | - | - | - | - | - | - | ||
| 16 | Diğer alacaklar | 2.521.175 | 2.521.175 | 2.441.794 | 14,80 | ||||
| 17 | Hisse senedi yatırımları | - | - | - | - | - | - | ||
| 18 | Toplam | 25.003.040 | 6.461.090 | 25.003.040 | 4.497.059 | 16.495.076 | 100% |
| Önceki Dönem | Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından önce alacak tutarı |
Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından sonra alacak tutarı |
Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Risk | Risk ağırlıklı | ||||||||
| Bilanço içi | Bilanço | Bilanço içi | Bilanço dışı | ağırlıklı | tutar | ||||
| Risk sınıfları | tutar | dışı tutar | tutar | tutar | tutar | yoğunluğu | |||
| 1 | Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından | ||||||||
| alacaklar | 1.565.536 | - | 1.565.536 | - | - | - | |||
| 2 | Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden | ||||||||
| alacaklar | - | - | - | - | - | - | |||
| 3 | İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden | ||||||||
| alacaklar | - | - | - | - | - | - | |||
| 4 | Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar | - | - | - | - | - | - | ||
| 5 | Uluslararası teşkilatlardan alacaklar | - | - | - | - | - | - | ||
| 6 | Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar | 968.117 | 776.717 | 968.117 | 633.359 | 609.263 | 6,70 | ||
| 7 | Kurumsal alacaklar | 10.675.170 | 4.029.286 | 10.675.170 | 2.283.907 | 7.825.384 | 86,12 | ||
| 8 | Perakende alacaklar | - | - | - | - | - | - | ||
| 9 | İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile | ||||||||
| teminatlandırılan alacaklar | - | - | - | - | - | - | |||
| 10 | Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile | ||||||||
| teminatlandırılan alacaklar | - | - | - | - | - | - | |||
| 11 | Tahsili gecikmiş alacaklar | - | - | - | - | - | - | ||
| 12 | Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar | - | - | - | - | - | - | ||
| 13 | Teminatlı menkul kıymetler | - | - | - | - | - | - | ||
| 14 | Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli | ||||||||
| alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar | - | - | - | - | - | - | |||
| 15 | Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar | - | - | - | - | - | - | ||
| 16 | Diğer alacaklar | 749.943 | 749.943 | 652.517 | 7,18 | ||||
| 17 | Hisse senedi yatırımları | - | - | - | - | - | - | ||
| 18 | Toplam | 13.958.766 | 4.806.003 | 13.958.766 | 2.917.266 | 9.087.164 | 100% |
| Cari Dönem | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Toplam Risk |
||||||||||||
| Risk sınıfları / Risk Ağırlığı | %0 | %10 | %20 | %25 | %35 | %50(1) | %75 | %100 | %150 | %200 | Diğer | Tutarı(2) |
| Merkezi yönetimlerdenveya merkez bankalarından alacaklar | 4.754.897 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 4.754.897 |
| Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Uluslararası teşkilatlardan alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar | - | - | 567.053 | - | - | 1.897.477 | - | - | - | - | - | 2.464.530 |
| Kurumsal alacaklar | 16.229 | - | 1.465.395 | - | - | 11.159.638 | - | 7.118.235 | - | - | - 19.759.497 | |
| Perakende alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Tahsili gecikmiş alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Teminatlı menkul kıymetler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal | ||||||||||||
| alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Hisse senedi yatırımları | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Diğer alacaklar | 79.381 | - | - | - | - | - | - | 2.441.794 | - | - | - | 2.521.175 |
| Toplam | 4.850.507 | - | 2.032.448 | - | - | 13.057.115 | - | 9.560.029 | - | - | - 29.500.099 |
1) Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılanlar
(2) Kredi Dönüşüm Oranı ("KDO") ve Kredi Riski Azaltımı ("KRA") sonrası tutar
| Önceki Dönem | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Toplam Risk |
||||||||||||
| Risk sınıfları / Risk Ağırlığı | %0 | %10 | %20 | %25 | %35 | %50(1) | %75 | %100 | %150 | %200 | Diğer | Tutarı(2) |
| Merkezi yönetimlerdenveya merkez bankalarından alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar |
1.565.536 - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
1.565.536 - |
| İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Uluslararası teşkilatlardan alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar | - | - | 813.942 | - | - | 682.119 | - | 105.415 | - | - | - | 1.601.476 |
| Kurumsal alacaklar | 16.229 | - | 1.165.535 | - | - | 8.370.072 | - | 3.407.241 | - | - | - 12.959.077 | |
| Perakende alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Tahsili gecikmiş alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Teminatlı menkul kıymetler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal | ||||||||||||
| alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Hisse senedi yatırımları | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Diğer alacaklar | 97.426 | - | - | - | - | - | - | 652.517 | - | - | - | 749.943 |
| Toplam | 1.679.191 | - | 1.979.477 | - | - | 9.052.191 | - | 4.165.173 | - | - | - 16.876.032 |
1) Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılanlar
(2) Kredi Dönüşüm Oranı ("KDO") ve Kredi Riski Azaltımı ("KRA") sonrası tutar
Bankada karşı taraf kredi riski, iki tarafa da yükümlülük getiren bir işlemin muhatabı olan karşı tarafın, bu işlemin nakit akışında yer alan son ödemeden önce temerrüde düşme riski olarak tanımlanmıştır.
Karşı taraf riski, tezgah üstü türev finansal araçlar ve repo gibi menkul kıymet işlemlerinin finansmanı sırasında gerçekleşir. Bankada, karşı taraf kredi riskinin yönetimi öncelikle Yönetim Kurulu tarafından kurum/kuruluş bazlı onaylı limitlerin uygulanması ile gerçekleştirilir.
Alım satım hesaplarında yer alan ve aşağıda detaylı olarak belirtilen işlemlerden kaynaklanan karşı taraf kredi riski için sermaye yükümlülüğü hesaplanır:
Yenileme maliyeti, cari değeri piyasayı yansıtan verim eğrileri kullanılarak ölçümlenir ve yönetilir.
| Yasal risk | Kredi | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| tutarının | riski | ||||||
| Potansiyel | hesaplanması | azaltımı | |||||
| kredi | için | sonrası | Risk | ||||
| Yenileme | riski | kullanılan | risk | ağırlıklı | |||
| Cari Dönem – 30 Haziran 2025 | maliyeti | tutarı | EBPRT | alfa | tutarı | tutarlar | |
| 1 | Standart yaklaşım – KKR (türevler için) | 204.443 | 188.806 | 1,4 | 550.549 | 233.251 | |
| 2 | İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, | ||||||
| repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, |
|||||||
| takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul | |||||||
| kıymet işlemleri için) | - | - | - | ||||
| 3 | Kredi riski azaltımı için kullanılan basit | ||||||
| yöntem- (repo işlemleri, menkul kıymetler | |||||||
| veya emtia ödünç verme veya ödünç alma | |||||||
| işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile | |||||||
| kredili menkul kıymet işlemleri için) | - | - | - | ||||
| 4 | Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem – | ||||||
| (repo işlemleri, menkul kıymetler veya | |||||||
| emtia ödünç verme veya ödünç alma | |||||||
| işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile | |||||||
| kredili menkul kıymet işlemleri için) | - | 16.297 | 16.297 | ||||
| 5 | Repo işlemleri, menkul kıymetler veya | ||||||
| emtia ödünç verme veya ödünç alma | |||||||
| işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile | |||||||
| kredili menkul kıymet işlemleri için riske | |||||||
| maruz değer | - | - | - | ||||
| 6 | Toplam | 249.548 |
| Yasal risk | Kredi | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| tutarının | riski | ||||||
| Potansiyel | hesaplanması | azaltımı | |||||
| kredi | için | sonrası | Risk | ||||
| Önceki Dönem – 31 Aralık 2024 | Yenileme maliyeti |
riski tutarı |
EBPRT | kullanılan alfa |
risk tutarı |
ağırlıklı tutarlar |
|
| 1 | Standart yaklaşım – KKR (türevler için) | 289.902 | 180.067 | 1,4 | 657.957 | 298.258 | |
| 2 | İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, | ||||||
| repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia | |||||||
| ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, | |||||||
| takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul | |||||||
| kıymet işlemleri için) | - | - | - | ||||
| 3 | Kredi riski azaltımı için kullanılan basit | ||||||
| yöntem- (repo işlemleri, menkul kıymetler | |||||||
| veya emtia ödünç verme veya ödünç alma | |||||||
| işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile | |||||||
| kredili menkul kıymet işlemleri için) | - | - | - | ||||
| 4 | Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem – | ||||||
| (repo işlemleri, menkul kıymetler veya | |||||||
| emtia ödünç verme veya ödünç alma | |||||||
| işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile | |||||||
| kredili menkul kıymet işlemleri için) | - | 13.862 | 13.862 | ||||
| 5 | Repo işlemleri, menkul kıymetler veya | ||||||
| emtia ödünç verme veya ödünç alma | |||||||
| işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile | |||||||
| kredili menkul kıymet işlemleri için riske | |||||||
| maruz değer | - | - | - | ||||
| 6 | Toplam | 312.120 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Risk tutarı (Kredi riski azaltımı teknikleri kullanımı sonrası) |
Risk ağırlıklı tutarlar |
Risk tutarı (Kredi riski azaltımı teknikleri kullanımı sonrası) |
Risk ağırlıklı tutarlar |
||
| Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye | |||||
| yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı | - | - | - | - | |
| 1 (i) Riske maruz değer bileşeni (3*çarpan dahil) |
- | - | - | - | |
| 2 (ii) Stres riske maruz değer (3*çarpan dahil) |
- | - | - | - | |
| Standart yönteme göre KDA sermaye | |||||
| 3 yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı |
517.757 | 9.857 | 858.485 | 19.370 | |
| 4 KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar |
517.757 | 9.857 | 858.485 | 19.370 |
| Cari Dönem – 30 Haziran 2025 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Risk sınıfları / Risk Ağırlığı | %0 | %10 | %20 | %50 | %75 | %100 | %150 | Diğer | Toplam kredi riski |
| Merkezi yönetimlerden veya merkez | |||||||||
| bankalarından alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Bölgesel yönetimlerden veya yerel | |||||||||
| yönetimlerden alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| İdari birimlerden ve ticari olmayan | |||||||||
| girişimlerden alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Uluslararası teşkilatlardan alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar | - | - | 91.469 | - | - | - | - | - | 91.469 |
| Kurumsal alacaklar | - | - | - | - | - | 442.585 | - | - | 442.585 |
| Perakende alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Diğer alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Toplam | - | - | 91.469 | - | - | 442.585 | - | - | 534.054 |
| Önceki Dönem – 31 Aralık 2024 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Risk sınıfları / Risk Ağırlığı | %0 | %10 | %20 | %50 | %75 | %100 | %150 | Diğer | Toplam kredi riski |
| Merkezi yönetimlerden veya merkez | |||||||||
| bankalarından alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Bölgesel yönetimlerden veya yerel | |||||||||
| yönetimlerden alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| İdari birimlerden ve ticari olmayan | |||||||||
| girişimlerden alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Uluslararası teşkilatlardan alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar | - | - | 5.064 | 10.992 | - | - | - | - | 16.056 |
| Kurumsal alacaklar | - | - | 97.339 | 544.563 | - | 13.862 | - | - | 655.764 |
| Perakende alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Diğer alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Toplam | - | - | 102.403 | 555.554 | - | 13.862 | - | - | 671.819 |
| Cari Dönem | |||
|---|---|---|---|
| KRA Sonrası Risk | Risk Ağırlıklı | ||
| Tutarı | Tutarlar | ||
| 1 | Nitelikli MKT'ye olan işlemlerden kaynaklanan toplam | ||
| riskler | 32.791 | 2.623 | |
| 2 | MKT'deki işlemlerden kaynaklanan risklere ilişkin (başlangıç | ||
| teminatı ve garanti fonu tutarı hariç) | 32.791 | 2.623 | |
| 3 | (i) Tezgahüstü türev finansal araçlar | - | - |
| 4 | (ii) Diğer türev finansal araçlar | 32.791 | 2.623 |
| 5 | (iii) Repo-ters repo işlemleri, kredili menkul kıymet işlemleri | ||
| ve menkul kıymet veya emtia ödünç verme veya ödünç alma | |||
| işlemleri | - | - | |
| 6 | (iv) Çapraz ürün netleştirme işleminin uygulandığı | ||
| netleştirme grupları | - | - | |
| 7 | Ayrılmış başlangıç teminatı | - | - |
| 8 | Ayrılmamış başlangıç teminatı | - | - |
| 9 | Ödenmiş garanti fonu tutarı | 660.511 | 660.511 |
| 10 | Ödenmemiş garanti fonu taahhüdü | - | - |
| 11 | Nitelikli olmayan MKT'ye olan işlemlerden kaynaklanan | ||
| toplam riskler | - | - | |
| 12 | MKT'deki işlemlerden kaynaklanan risklere ilişkin (başlangıç | ||
| teminatı ve garanti fonu tutarı hariç) | - | - | |
| 13 | (i) Tezgahüstü türev finansal araçlar | ||
| 14 | (ii) Diğer türev finansal araçlar | - | - |
| 15 | (iii) Repo-ters repo işlemleri, kredili menkul kıymet işlemleri | ||
| ve menkul kıymet veya emtia ödünç verme veya ödünç alma | |||
| işlemleri | - | - | |
| 16 | (iv) Çapraz ürün netleştirme işleminin uygulandığı | ||
| netleştirme grupları | - | - | |
| 17 | Ayrılmış başlangıç teminatı | - | - |
| 18 | Ayrılmamış başlangıç teminatı | - | - |
| 19 | Ödenmiş garanti fonu tutarı | - | - |
| 20 | Ödenmemiş garanti fonu taahhüdü | - | - |
| Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|
| KRA Sonrası Risk | Risk Ağırlıklı | ||
| Tutarı | Tutarlar | ||
| 1 | Nitelikli MKT'ye olan işlemlerden kaynaklanan toplam | ||
| riskler | 103.028 | 8.242 | |
| 2 | MKT'deki işlemlerden kaynaklanan risklere ilişkin (başlangıç | ||
| teminatı ve garanti fonu tutarı hariç) | 103.028 | 8.242 | |
| 3 | (i) Tezgahüstü türev finansal araçlar | - | - |
| 4 | (ii) Diğer türev finansal araçlar | 78.467 | 6.277 |
| 5 | (iii) Repo-ters repo işlemleri, kredili menkul kıymet işlemleri | ||
| ve menkul kıymet veya emtia ödünç verme veya ödünç alma | |||
| işlemleri | 24.561 | 1.965 | |
| 6 | (iv) Çapraz ürün netleştirme işleminin uygulandığı | ||
| netleştirme grupları | - | - | |
| 7 | Ayrılmış başlangıç teminatı | - | - |
| 8 | Ayrılmamış başlangıç teminatı | - | - |
| 9 | Ödenmiş garanti fonu tutarı | ||
| 10 | Ödenmemiş garanti fonu taahhüdü | - | - |
| 11 | Nitelikli olmayan MKT'ye olan işlemlerden kaynaklanan | ||
| toplam riskler | - | - | |
| 12 | MKT'deki işlemlerden kaynaklanan risklere ilişkin (başlangıç | ||
| teminatı ve garanti fonu tutarı hariç) | - | - | |
| 13 | (i) Tezgahüstü türev finansal araçlar | ||
| 14 | (ii) Diğer türev finansal araçlar | - | - |
| 15 | (iii) Repo-ters repo işlemleri, kredili menkul kıymet işlemleri | ||
| ve menkul kıymet veya emtia ödünç verme veya ödünç alma | |||
| işlemleri | - | - | |
| 16 | (iv) Çapraz ürün netleştirme işleminin uygulandığı | ||
| netleştirme grupları | - | - | |
| 17 | Ayrılmış başlangıç teminatı | - | - |
| 18 | Ayrılmamış başlangıç teminatı | - | - |
| 19 | Ödenmiş garanti fonu tutarı | - | - |
| 20 | Ödenmemiş garanti fonu taahhüdü | - | - |
| Türev finansal araç teminatları | Diğer işlem | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Alınan teminatlar Verilen teminatlar |
teminatları | |||||
| Alınan | Verilen | |||||
| Cari Dönem | Ayrılmış | Ayrılmamış Ayrılmış | Ayrılmamış | teminatlar | teminatlar | |
| Nakit-yerli para | - | - | - | 140.877 | - | - |
| Nakit yabancı para | - | - | - | - | - | - |
| Devlet tahvili/bono- yerli | - | - | - | 519.634 | - | - |
| Devlet tahvili/bono-diğer | - | - | - | - | - | - |
| Kamu kurum tahvil/bono | - | - | - | - | - | - |
| Kurumsal tahvil/bono | - | - | - | - | - | - |
| Hisse senedi | - | - | - | - | - | - |
| Diğer teminat | - | - | - | - | - | - |
| Toplam | - | - | - | 660.511 | - | - |
| Türev finansal araç teminatları | Diğer işlem | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Alınan teminatlar Verilen teminatlar |
teminatları | |||||
| Alınan | Verilen | |||||
| Önceki Dönem | Ayrılmış | Ayrılmamış Ayrılmış | Ayrılmamış | teminatlar | teminatlar | |
| Nakit-yerli para | - | - | - | 5.994 | - | - |
| Nakit yabancı para | - | - | - | - | - | - |
| Devlet tahvili/bono- yerli | - | - | - | 43.588 | - | - |
| Devlet tahvili/bono-diğer | - | - | - | - | - | - |
| Kamu kurum tahvil/bono | - | - | - | - | - | - |
| Kurumsal tahvil/bono | - | - | - | - | - | - |
| Hisse senedi | - | - | - | - | - | - |
| Diğer teminat | - | - | - | - | - | - |
| Toplam | - | - | - | 49.582 | - | - |
Banka'nın 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla menkul kıymetleştirme işlemleri bulunmamaktadır.
Bankanın piyasa riski yönetimine ilişkin politikaları Hazine Politikası ile belirlenmiştir. Söz konusu politika ile Hazine Bölümleri tarafından gerçekleştirilen faaliyetler kapsamında oluşan risklerin yönetimine ilişkin hususlar ve işlemlere ilişkin uygulama usulleri belirlenmiştir.
Bankanın karşılaştığı risklerin, mevzuatın gerektirdiği sınırda ve Bankanın risk iştahı ile orantılı olması birinci önceliktir. Bankanın risk iştahı Yönetim Kurulu tarafından belirlenir. Bankanın portföy yapısına ve risk iştahına göre belirlenmiş içsel "risk limitleri" bulunmakta ve söz konusu limitlere uyum üçlü kontrol seviyesine göre belirlenmiş kontrol sorumlularınca takip edilmektedir.
Hazine Limitleri Tahsis ve Yönetimi Prosedürü ile ilgili politikalar çerçevesinde hazine limitlerinin tahsisi ve yönetimine ilişkin süreçler belirlenmiştir.
Bankada piyasa riskine esas tutar hesaplaması Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik çerçevesinde Standart Yaklaşıma göre yapılmaktadır.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
|---|---|---|---|
| Risk Ağırlıklı Tutar | Risk Ağırlıklı Tutar | ||
| Dolaysız (peşin) ürünler | |||
| 1 | Faiz oranı riski (genel ve spesifik) | 248.838 | 367.888 |
| 2 | Hisse senedi riski (genel ve spesifik) | - | - |
| 3 | Kur riski | 50.713 | 228.587 |
| 4 | Emtia riski | 718 | - |
| Opsiyonlar | |||
| 5 | Basitleştirilmiş yaklaşım | - | - |
| 6 | Delta-plus metodu | - | - |
| 7 | Senaryo yaklaşımı | - | - |
| 8 | Menkul kıymetleştirme | - | - |
| Toplam | 300.269 | 596.475 |
Banka, Ticari ve Kurumsal Bankacılık, Hazine ve Finansal Kurumlar ile Yatırım Bankacılığı (Diğer) alanlarında işkollarında hizmet vermektedir.
Ticari/kurumsal bankacılık faaliyetleri kapsamında ticari, yatırım, bireysel bankacılık yaparak tüm ekonomik sektörlerde iştigal eden kurum ve kuruluşlara gayrinakdi krediler verme, akreditif açma, ulusal ve uluslarası bankacılık yöntemleri ile sektörleri finanse etme, yerli ve yabancı sermayenin Türkiye'de yatırım yapmasına danışmanlık etme, yurtiçi ve yurtdışı sermaye ve para piyasalarında işlem yapma, kıymetli maden ve metal borsalarında işlem yapma, sigorta acenteliği işlemlerini yapma gibi yetkileri bulunmaktadır.
Hazine faaliyetleri kapsamında vadeli döviz işlemleri, türev işlemler ve menkul kıymet işlemleri yapmaktadır.
Banka, müşterilerinin farklı finansal ihtiyaçlarına cevap verebilmek amacıyla yapılandırmasını müşteri odaklılık üzerine inşa etmiştir.
| Banka'nın | ||||
|---|---|---|---|---|
| Ticari | Toplam | |||
| Bankacılık | Hazine | Diğer | Faaliyeti | |
| Cari Dönem – 30 Haziran 2025 | ||||
| Faiz Gelirleri | 1.923.279 | 451.673 | 8.397 | 2.383.349 |
| Faiz Giderleri | - | 674.043 | 200.392 | 874.435 |
| Net Faiz Geliri | 1.923.279 | (222.370) | (191.995) | 1.508.914 |
| Net Ücret ve Komisyon Gelirleri | 34.439 | (3.115) | 10.207 | 41.531 |
| Temettü Gelirleri | - | - | - | - |
| Ticari Kar/Zarar(Net) | - | (436.986) | - | (436.986) |
| Diğer Faaliyet Gelirleri | - | 41.692 | 41.692 | |
| Faaliyet Gelirleri Toplamı | 1.957.718 | (662.471) | (140.096) | 1.155.151 |
| Kredi Karşılıkları | - | - | 135.661 | 135.661 |
| Diğer Faaliyet Giderleri (*) | - | - | 270.573 | 270.573 |
| Vergi Öncesi Kar | 1.957.718 | (662.471) | (546.330) | 748.917 |
| Vergi Karşılığı | - | - | 284.635 | 284.635 |
| Dönem Net Karı | 1.957.718 | (662.471) | (830.965) | 464.282 |
| Bölüm Varlıkları | 18.633.616 | 5.652.040 | 1.357.111 | 25.642.767 |
| İştirak ve Bağlı Ortaklıklar | - | - | 1.300.000 | 1.300.000 |
| Dağıtılmamış Varlıkları | - | - | - | - |
| Toplam Varlıklar – 30 Haziran 2025 | 18.633.616 | 5.652.040 | 2.657.111 | 26.942.767 |
| Bölüm Yükümlülükleri | 2.806.500 | 17.982.878 | 2.907.130 | 23.696.508 |
| Dağıtılmamış Yükümlülükler | - | - | - | - |
| Özkaynaklar | - | - | 3.246.259 | 3.246.259 |
| Toplam Yükümlülükler – 30 Haziran 2025 | 2.806.500 | 17.982.878 | 6.153.389 | 26.942.767 |
(*) Diğer faaliyet giderleri, personel giderlerini de içermektedir.
| Banka'nın | ||||
|---|---|---|---|---|
| Ticari | Toplam | |||
| Bankacılık | Hazine | Diğer | Faaliyeti | |
| Önceki Dönem - 30 Haziran 2024 | ||||
| Faiz Gelirleri | 477.577 | 359.478 | 273 | 837.328 |
| Faiz Giderleri | - | (177.001) | (88.295) | (265.296) |
| Net Faiz Geliri | 477.577 | 182.477 | (88.022) | 572.032 |
| Net Ücret ve Komisyon Gelirleri | 11.903 | (3.288) | 30 | 8.645 |
| Temettü Gelirleri | - | - | - | - |
| Ticari Kar/Zarar(Net) | - | 535.544 | - | 535.544 |
| Diğer Faaliyet Gelirleri | - | - | 1.772 | 1.772 |
| Faaliyet Gelirleri Toplamı | 489.480 | 714.733 | (86.220) | 1.117.993 |
| Kredi Karşılıkları | - | - | (76.588) | (76.588) |
| Diğer Faaliyet Giderleri (*) | - | - | (123.759) | (123.759) |
| Vergi Öncesi Kar | 489.480 | 714.733 | (286.567) | 917.646 |
| Vergi Karşılığı | - | - | (276.441) | (276.441) |
| Dönem Net Karı | 489.480 | 714.733 | (563.008) | 641.205 |
| Bölüm Varlıkları | 12.132.895 | 3.587.831 | 504.558 | 16.225.284 |
| İştirak ve Bağlı Ortaklıklar | - | - | 300.000 | 300.000 |
| Dağıtılmamış Varlıkları | - | - | - | - |
| Toplam Varlıklar – 31 Aralık 2024 | 12.132.895 | 3.587.831 | 804.558 | 16.525.284 |
| Bölüm Yükümlülükleri | 2.953.813 | 9.842.846 | 960.349 | 13.757.008 |
| Dağıtılmamış Yükümlülükler | - | - | - | - |
| Özkaynaklar | - | - | 2.768.276 | 2.768.276 |
| Toplam Yükümlülükler – 31 Aralık 2024 | 2.953.813 | 9.842.846 | 3.728.625 | 16.525.284 |
(*) Diğer faaliyet giderleri, personel giderlerini de içermektedir.
| 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Kasa/Efektif | - | 78.962 | 58 | 33.815 |
| TCMB | 3.619 | 873.781 | 2.798 | 469.815 |
| Diğer | - | 419 | - | 63.553 |
| Toplam | 3.619 | 953.162 | 2.856 | 567.183 |
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
|||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Vadesiz Serbest Hesap | 3.619 | 19 | 2.798 | 17 |
| Vadeli Serbest Hesap | - | - | - | - |
| Zorunlu Karşılık | - | 873.762 | - | 469.798 |
| Toplam | 3.619 | 873.781 | 2.798 | 469.815 |
Türkiye'de kurulmuş veya şube açmak suretiyle Türkiye'de faaliyet gösteren bankalar T.C. Merkez Bankası'nın 2013/15 sayılı Zorunlu Karşılıklar hakkında Tebliği'ne tabidirler. Bankaların yurtiçi pasif toplamından, Tebliğ'de belirtilen indirilecek kalemlerin düşürülmesi sonucu bulunacak tutar ile yurtdışındaki şubeleri adına Türkiye'den kabul ettikleri mevduat/müstakriz fonlar zorunlu karşılığa tabi yükümlülüklerini oluşturur.
30 Haziran 2025 itibarıyla TCMB'de tesis edilen zorunlu karşılıklar için geçerli oranlar, Türk parasında vade yapısına göre %3 ile %8 aralığında (31 Aralık 2024: %3 ile %8 aralığında), yabancı parada ise vade yapısına göre %5 ile %25 aralığındadır (31 Aralık 2024: %5 ile %25 aralığındadır).
Banka'nın 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilen finansal varlıkları bulunmadığından ilgili tabloya yer verilmemiştir.
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Vadeli işlemler | 188.367 | - | 287.448 | - |
| Swap işlemleri | 3.181 | 12.895 | - | 2.455 |
| Futures işlemleri | - | - | - | - |
| Opsiyonlar | - | - | - | - |
| Diğer | - | - | - | - |
| Toplam | 191.548 | 12.895 | 287.448 | 2.455 |
| 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 |
|||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Bankalar | 256.483 | 339.353 | 771.110 | 200.056 |
| Yurtiçi | 256.483 | 4.293 | 770.097 | 21 |
| Yurtdışı | 335.060 | 1.013 | 200.035 | |
| Yurtdışı merkez ve şubeler | - | - | - | - |
| Toplam | 256.483 | 339.353 | 771.110 | 200.056 |
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
| 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 |
|||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Borçlanma Senetleri | 3.794.500 | 100.480 | 1.067.167 | 88.756 |
| Borsada İşlem Gören | 3.794.500 | 100.480 | 1.067.167 | 88.756 |
| Borsada İşlem Görmeyen | - | - | - | - |
| Hisse Senetleri | - | - | - | - |
| Borsada İşlem Gören | - | - | - | - |
| Borsada İşlem Görmeyen | - | - | - | - |
| Değer Azalma Karşılığı (-) | - | - | - | - |
| Toplam | 3.794.500 | 100.480 | 1.067.167 | 88.756 |
| 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Repo işlemine konu olanlar | 525.957 | 100.480 | 93.493 | 88.756 |
| Teminata verilen / bloke edilenler | 3.251.326 | - | 497.839 | - |
| Toplam | 3.777.283 | 100.480 | 591.332 | 88.756 |
| 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 |
|||
|---|---|---|---|---|
| Nakdi | Gayrinakdi | Nakdi | Gayrinakdi | |
| Banka ortaklarına verilen doğrudan krediler | 8.783.795 | 3.434 | 7.635.355 | 4.054 |
| Tüzel kişi ortaklara verilen krediler | 8.783.795 | 3.434 | 7.635.355 | 4.054 |
| Gerçek kişi ortaklara verilen krediler | - | - | - | - |
| Banka ortaklarına verilen dolaylı krediler | - | - | - | - |
| Banka mensuplarına verilen krediler | - | - | - | - |
| Toplam | 8.783.795 | 3.434 | 7.635.355 | 4.054 |
30 HAZİRAN 2025 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: - Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
| Cari Dönem | ||||
|---|---|---|---|---|
| Yakın İzlemedeki Krediler | ||||
| Yeniden Yeniden Yapılandırılanlar |
||||
| Standart | Yapılandırma | Sözleşme | ||
| Nitelikli | Kapsamında | Koşullarında | Yeniden | |
| Krediler | Yer Almayanlar | Değişiklik | Finansman | |
| İhtisas Dışı Krediler | 18.633.616 | - | - | - |
| İşletme Kredileri | 105.419 | - | - | - |
| İhracat Kredileri | - | - | - | - |
| İthalat Kredileri | - | - | - | - |
| Mali Kesime Verilen Krediler | 12.579.779 | - | - | - |
| Tüketici Kredileri | - | - | - | - |
| Kredi Kartları | - | - | - | - |
| Diğer | 5.948.418 | - | - | - |
| İhtisas Kredileri | - | - | - | - |
| Diğer Alacaklar | - | - | - | - |
| Toplam | 18.633.616 | - | - | - |
| Önceki Dönem | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Yakın İzlemedeki Krediler | |||||
| Yeniden | Yeniden Yapılandırılanlar | ||||
| Standart | Yapılandırma | Sözleşme | |||
| Nitelikli | Kapsamında | Koşullarında | Yeniden | ||
| Krediler | Yer Almayanlar | Değişiklik | Finansman | ||
| İhtisas Dışı Krediler | 12.132.895 | - | - | - | |
| İşletme Kredileri | - | - | - | - | |
| İhracat Kredileri | - | - | - | - | |
| İthalat Kredileri | - | - | - | - | |
| Mali Kesime Verilen Krediler | 10.047.167 | - | - | - | |
| Tüketici Kredileri | - | - | - | - | |
| Kredi Kartları | - | - | - | - | |
| Diğer | 2.085.728 | - | - | - | |
| İhtisas Kredileri | - | - | - | - | |
| Diğer Alacaklar | - | - | - | - | |
| Toplam | 12.132.895 | - | - | - |
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| Standart Nitelikli Krediler |
Yakın İzlemedeki Krediler |
Standart Nitelikli Krediler |
Yakın İzlemedeki Krediler |
|
| Genel Karşılıklar | 391.188 | - | 255.527 | - |
| 12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı | - | - | - | - |
| Kredi Riskinde Önemli Artış | - | - | - | - |
| Toplam | 391.188 | - | 255.527 | - |
Ödeme planının uzatılmasına yönelik değişiklik sayısı
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
| Yakın İzlemedeki Krediler | ||||
|---|---|---|---|---|
| Standart Nitelikli Krediler |
Yeniden Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar |
Yeniden Yapılandırılanlar |
||
| Kısa Vadeli Krediler | 18.570.164 | - | - | |
| Orta ve Uzun Vadeli Krediler | 63.452 | - | - |
| Toplam | 18.633.616 | - | - |
|---|---|---|---|
| Önceki Dönem | Yakın İzlemedeki Krediler | |||
|---|---|---|---|---|
| Standart Nitelikli |
Yeniden Yapılandırma Kapsamında |
Yeniden | ||
| Krediler | Yer Almayanlar | Yapılandırılanlar | ||
| Kısa Vadeli Krediler | 12.085.031 | - | - | |
| Orta ve Uzun Vadeli Krediler | 47.864 | - | - | |
| Toplam | 12.132.895 | - | - |
6.4. Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredisi ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır.
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
6. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
Bulunmamaktadır.
| 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kamu | - | - |
| Özel | 18.633.616 | 12.132.895 |
| Toplam | 18.633.616 | 12.132.895 |
| 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Yurtiçi Krediler | 18.633.616 | 12.132.895 |
| Yurtdışı Krediler | - | - |
| Toplam | 18.633.616 | 12.132.895 |
|---|---|---|
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Banka'nın 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla krediler dışında itfa edilmiş maliyeti üzerinden finansal varlığı bulunmamaktadır.
Banka'nın 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla iştiraki bulunmamaktadır.
| Unvanı | Adres (Şehir/Ülke) | Banka'nın Pay Oranı- Farklıysa Oy Oranı (%) |
Diğer Ortakların Pay Oranı |
|---|---|---|---|
| Destek Yatırım Menkul Değerler A.Ş.* | İstanbul/Türkiye | 100 | - |
*Destek Yatırım Menkul Değerler A.Ş. 27.09.2024 tarihli olağanüstü genel kurulunda, Destek Menkul Değerler A.Ş. olan ünvanını Destek Yatırım Menkul Değerler A.Ş. olarak değiştirmiştir.
| Unvanı | Aktif Toplamı | Özkaynak | Cari Dönem Kar/Zararı | Önceki Dönem Kar/(Zararı) |
|---|---|---|---|---|
| Destek Yatırım Menkul Değerler A.Ş. | 2.029.220 | 1.300.000 | 22.997 | 25.441 |
| 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Bankalar | - | - |
| Sigorta Şirketleri | - | - |
| Leasing Şirketleri | - | - |
| Finansman Şirketleri | - | - |
| Diğer Bağlı Ortaklıklar | 1.300.000(*) | 300.000 |
| Toplam | 1.300.000 | 300.000 |
(*)Destek Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi 26.05.2025 tarihli Genel Kurul kararı ile 1.000.000 TL sermaye arttırmıştır.
Banka'nın 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır.
Banka'nın 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kiralama işlemlerinden alacakları bulunmamaktadır.
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
Banka'nın, 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkulleri bulunmamaktadır.
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla Banka'nın cari vergi varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
15.2. İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla, bilançoya yansıtılan ertelenmiş vergi varlığı tutarı
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla Banka'nın ertelenmiş vergi varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
Banka'nın 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlerine ilişkin duran varlıkları bulunmamaktadır.
17.1. Bilançonun diğer aktifler kalemi, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu aşıyor ise bunların en az %20'sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları
Bilançonun diğer aktifler kalemi bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır.
Banka tarafından düzenlenen konsolide olmayan bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar aşağıda verilmektedir.
Banka, yatırım bankası statüsünde olması sebebiyle, mevduat toplama yetkisine sahip değildir.
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Vadeli işlemler | 32.308 | - | 37.918 | - |
| Swap işlemleri | 11.384 | 71.389 | 6.255 | 1.069 |
| Futures işlemleri | - | - | - | - |
| Opsiyonlar | - | - | - | - |
| Diğer | - | - | - | - |
| Toplam | 43.692 | 71.389 | 44.173 | 1.069 |
| 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Yurt İçi İşlemlerden | 408.648 | 80.750 | 4.273 | 169.937 |
| Mali kurum ve kuruluşlar | 400.514 | 225 | - | - |
| Diğer kurum ve kuruluşlar | 6.508 | 39.653 | 1.622 | 92.948 |
| Gerçek kişiler | 1.626 | 40.872 | 2.651 | 76.989 |
| Yurt Dışı İşlemlerden | 96 | 119.514 | - | 3.904 |
| Mali kurum ve kuruluşlar | - | - | - | - |
| Diğer kurum ve kuruluşlar | 96 | 119.514 | - | 3.904 |
| Gerçek kişiler | - | - | - | - |
| Toplam | 408.744 | 200.264 | 4.273 | 173.841 |
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
|||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| T.C. Merkez Bankası kredileri |
- | - | - | - |
| Yurtiçi banka ve kuruluşlardan | - | - | - | - |
| Yurtdışı banka,kuruluş ve fonlardan | - | 9.237.969 | - | 5.047.682 |
| Toplam | - | 9.237.969 | - | 5.047.682 |
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
|||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Kısa vadeli | - | 3.526.246 | - | 1.225.695 |
| Orta ve uzun vadeli | - | 5.711.723 | - | 3.821.987 |
| Toplam | - | 9.237.969 | - | 5.047.682 |
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | ||
| Banka bonoları | 476.273 | - | 253.828 | - | |
| Tahviller | 398.843 | 6.733.353 | 129.155 | 4.188.825 | |
| Toplam | 875.116 | 6.733.353 | 382.983 | 4.188.825 |
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
|||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Yurtiçi kuruluşlardan | 876.452 | 773.861 | 518.575 | 1.954.766 |
| Yurtdışı kuruluşlardan | 795 | 1.155.392 | 5.166 | 475.306 |
| Toplam | 877.247 | 1.929.253 | 523.741 | 2.430.072 |
Banka'nın 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla diğer yabancı kaynaklar kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır.
Diğer yükümlülükler, BDDK'nın 2 Şubat 2015 tarihli 24049440.010.06.02[5/1]-1 nolu Genelge'si çerçevesinde, 30 Haziran 2025 tarihinde transferi tamamlanmamış olan döviz alış/satış ve transfer işlemlerine aracılık edilen transfer hesap bakiyelerini içermektedir.
1 Ocak 2019 tarihinden itibaren geçerli olan "TFRS 16 Kiralamalar" Standardı ile birlikte faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki farklar ortadan kalkmış olup, kiralama işlemleri kiracılar tarafından yükümlülük olarak "Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler" kalemi altında gösterilmeye başlanmıştır, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla sözleşme bitiş süresine 1 yıldan uzun kalan kiralama işlemleri detayı aşağıda yer almaktadır.
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| 1 yıldan az | 5.706 | 1.267 |
| 1-4 yıl arası | 61.889 | 20.371 |
| 4 yıldan uzun | - | - |
| Toplam | 67.595 | 21.638 |
Banka'nın 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla riskten korunma amaçlı türev finansal araçları bulunmamaktadır.
Banka, BDDK'dan alınan 21 Şubat 2022 tarihli izne istinaden, karşılıklarını TFRS 9 uyarınca oluşturulan beklenen kredi zararları metodu ile değil, Karşılıklar Yönetmeliğinin 10'uncu, 11'inci, 13'üncü ve 15'inci maddeleri kapsamında hesaplamaktadır. Banka bu kapsamda, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla Birinci Grup Kredi ve Alacakları için 391.188 TL tutarında genel kredi karşılığı hesaplamıştır (31 Aralık 2024: 255.527 TL).
Banka'nın 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı bulunmamaktadır.
Yürürlükteki kanunlara göre, Banka, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu'nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Söz konusu ödeme tutarları bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan kıdem tazminat tavanı esas alınarak hesaplanır. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarlarının bugünkü net değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır.
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 2.604 | 2.522 |
| İzin tazminatı karşılığı | 6.063 | 5.077 |
| İkramiye karşılığı | - | - |
| Prim ve temettü karşılığı | - | - |
| Toplam | 8.667 | 7.599 |
8.4. Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Spot işlemler değer azalışı | - | - |
| Gider karşılıkları | 2.219 | 3.088 |
| Toplam | 2.219 | 3.088 |
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen geçici vergiler düşüldükten sonra kalan 168.445 TL tutarında kurumlar vergisi borcu bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 170.546 TL).
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Ödenecek kurumlar vergisi | 168.445 | 170.546 |
| Menkul sermaye iradı vergisi | 10.433 | 3.011 |
| Gayrimenkul sermaye iradı vergisi | - | - |
| BSMV | 32.577 | 26.889 |
| Kambiyo muameleleri vergisi | 248 | 186 |
| Ödenecek katma değer vergisi | 1.071 | 758 |
| Diğer (1) | 8.626 | 4.011 |
| Toplam | 221.400 | 205.401 |
(1) Diğer kaleminin 7.813 TL kısmı ücretlerden kesilen gelir vergisi (31 Aralık 2024: 3.877 TL), 178 TL istihkaktan kesilen damga vergisi (31 Aralık 2024: 91 TL), 429 TL tutarındaki kısmı ödenecek gelir vergisi (31 Aralık 2024: 40 TL), 206 TL diğer kalemlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2024: 3 TL).
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Sosyal sigorta primleri – personel |
- | - |
| Sosyal sigorta primleri – işveren |
4.326 | 3.245 |
| Banka sosyal yardım sandığı primleri – personel |
- | - |
| Banka sosyal yardım sandığı primleri – işveren |
- | - |
| Emekli sandığı aidatı ve karşılıkları – personel |
- | - |
| Emekli sandığı aidatı ve karşılıkları – işveren |
- | - |
| İşsizlik sigortası – personel |
- | - |
| İşsizlik sigortası – işveren |
275 | 232 |
| Diğer | - | - |
| Toplam | 4.601 | 3.477 |
Banka uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı arasında zamanlama farklarından doğan farklar üzerinden ertelenmiş vergi varlığı veya yükümlülüğü hesaplayarak ekteki finansal tablolarına yansıtmıştır. Banka, 24.641 TL net ertelenmiş vergi yükümlülüğü hesaplamış ve finansal tablolarına yansıtmıştır (31 Aralık 2024: 57.157 TL).
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ertelenmiş Vergiye Baz | Ertelenmiş | Ertelenmiş Vergiye Baz | Ertelenmiş | |
| Geçici Farklar | Vergi Tutarı | Geçici Farklar | Vergi Tutarı | |
| Kazanılmamış Gelirler | 13.594 | 4.078 | 6.487 | 1.946 |
| Çalışan Hakları Karşılıkları | 8.667 | 2.600 | 7.599 | 2.280 |
| Türev İşlemler Reeskontu | 115.081 | 34.524 | 45.241 | 13.572 |
| TMS-16 Kira Değerleme | 3.332 | 1.000 | 2.131 | 639 |
| Sabit Kıymetler | - | - | 55.202 | 16.561 |
| Diğer | 2.220 | 666 | 3.088 | 926 |
| Toplam Ertelenmiş | ||||
| Vergi Varlığı | 142.894 | 42.868 | 119.748 | 35.924 |
| Vadeli Forward İşlemleri | ||||
| Reeskont | (204.443) | (61.333) | (289.902) | (86.971) |
| Amortisman | (20.767) | (6.176) | (20.548) | (6.110) |
| Diğer | - | - | - | - |
| Toplam Ertelenmiş | ||||
| Vergi Borcu | (225.210) | (67.509) | (310.450) | (93.081) |
| Ertelenmiş Vergi | ||||
| Varlığı/(Borcu) net | (82.316) | (24.641) | (190.702) | (57.157) |
30 HAZİRAN 2025 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: - Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
Banka'nın 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları bulunmamaktadır.
| 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| İlave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçları(*) | 412.351 | - |
| Sermaye Benzeri Krediler | - | - |
| Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları | 412.351 | - |
| Katkı sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçları | - | - |
| Sermaye Benzeri Krediler | - | - |
| Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları | - | - |
| Toplam | 412.351 | - |
* SPK'nın 15.11.2024 tarihli yazısına istinaden ilave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek yurtdışı borçlanma aracı gerçekleşmiştir.
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Hisse senedi karşılığı | 600.000 | 600.000 |
12.2. Ödenmiş sermaye tutarı, Banka'da kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı
Banka'nın 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Banka'da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.
12.3. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler
Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2024: 250.000 TL).
Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave yapılmamıştır.
12.5. Son mali yılın ve onu takip eden dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri. bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar
Banka'nın 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.
12.6. Banka'nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, Banka'nın özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, Banka'nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, Banka'nın özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri bulunmamaktadır.
Banka'nın 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazı bulunmamaktadır.
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı |
||||
| Gelire Yansıtılan Menkul Değerlerden |
(7.146) | 12.085 | (17.916) | 10.588 |
| Değerleme Farkı | (7.146) | 17.264 | (17.916) | 15.126 |
| Kur Farkı | - | - | - | - |
| Ertelenmiş Vergi Etkisi | - | (5.179) | - | (4.538) |
| Toplam | (7.146) | 12.085 | (17.916) | 10.588 |
Banka 27 Mart 2025 tarihli Olağan Genel Kurul kararlarına istinaden, 1.150.967 TL tutarındaki geçmiş yıl karının 57.548 TL'sini yasal yedeklere, 1.093.419 TL'sini geçmiş yıllar karlarına aktarmıştır.
Banka tarafından düzenlenen konsolide olmayan nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar aşağıda verilmektedir.
Banka'nın 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla gayri kabili rücu nitelikte kredi taahhütleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Teminat Mektupları | 6.494.263 | 4.882.084 |
| Banka Aval ve Kabul Kredileri | - | - |
| Akreditifler | - | - |
| Diğer Garanti ve Kefaletler | - | - |
| Toplam | 6.494.263 | 4.882.084 |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kesin Teminat Mektupları | 4.017.567 | 3.759.269 |
| Geçici Teminat Mektupları | 2.889 | 1.513 |
| Avans Teminat Mektupları | 206.561 | 382.563 |
| Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları | 113.084 | 89.076 |
| Nakdi Kredi Temini İçin Verilen Teminat Mektupları | 2.154.162 | 649.663 |
| Diğer Teminat Mektupları | - | - |
| Toplam | 6.494.263 | 4.882.084 |
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Nakit kredi teminine yönelik olarak açılan gayrinakdi krediler | 2.154.163 | 649.663 |
| Bir yıl veya daha az süreli asıl vadeli | - | - |
| Bir yıldan daha uzun süreli asıl vadeli | 2.154.163 | 649.663 |
| Diğer gayrinakdi krediler | 4.340.100 | 4.232.421 |
| Toplam | 6.494.263 | 4.882.084 |
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Banka'nın koşullu borç ve varlığı bulunmamaktadır.
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Banka'nın başkaları nam ve hesabına verilen hizmetleri bulunmamaktadır.
Banka tarafından düzenlenen konsolide olmayan kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar aşağıda verilmektedir.
| 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Kredilerden alınan faizler | 1.467.657 | 455.622 | 256.395 | 221.182 |
| Kısa vadeli kredilerden | 1.467.657 | 455.622 | 256.395 | 221.182 |
| Orta ve uzun vadeli kredilerden | - | - | - | - |
| Takipteki alacaklardan alınan faizler | - | - | - | - |
| Kaynak Kul,Destekleme Fonundan | ||||
| Alınan Primler | - | - | - | - |
| Toplam | 1.467.657 | 455.622 | 256.395 | 221.182 |
| 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| T.C. Merkez Bankası'ndan | - | 117 | - | 122 |
| Yurtiçi bankalardan | 48.790 | 987 | 108.886 | 2.531 |
| Yurtdışı bankalardan | - | - | - | - |
| Yurtdışı merkez ve şubelerden | - | - | - | - |
| Toplam | 48.790 | 1.104 | 108.886 | 2.653 |
| 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | ||
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı |
- | - | - | - | |
| Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar |
144.917 | 6.697 | 220.452 | 5.625 | |
| Toplam | 144.917 | 6.697 | 220.452 | 5.625 |
Banka'nın 30 Haziran 2025 ve 30 Haziran 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait iştirak ve bağlı ortaklıklarından elde edilen faiz geliri bulunmamaktadır.
| 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | ||
| T.C. Merkez Bankası'na | - | - | - | - | |
| Yurtiçi Bankalara | - | - | - | - | |
| Yurtdışı Bankalara | - | 230.457 | - | 14.304 | |
| Yurtdışı Merkez ve Şubelere | - | - | - | - | |
| Toplam | - | 230.457 | - | 14.304 |
| 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faizler | 102.207 | - | 26.820 | - |
| Toplam | 102.207 | - | 26.820 | - |
| 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler | 141.689 | 200.887 | - | 132.806 |
| Toplam | 141.689 | 200.887 | - | 132.806 |
| 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Takasbank piyasası işlemlerine verilen faizler | 13.739 | - | 22.680 | - |
| Repo işlemlerine verilen faizler | 87.255 | 16 | 7.205 | 6 |
| Toplam | 100.994 | 16 | 29.885 | 6 |
Banka'nın 30 Haziran 2025 ve 30 Haziran 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait temettü gelirleri bulunmamaktadır.
| 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | |
|---|---|---|
| Kar | 6.977.212 | 7.831.986 |
| Sermaye piyasası işlemleri kârı | 131.781 | 86.734 |
| Türev finansal işlemlerden kâr | 3.904.673 | 5.135.728 |
| Kambiyo işlemlerinden kar | 2.940.758 | 2.609.524 |
| Zarar (-) | 7.414.198 | 7.296.442 |
| Sermaye piyasası işlemleri zararı | 18.107 | 7.460 |
| Türev finansal işlemlerden zarar | 4.070.992 | 4.967.446 |
| Kambiyo işlemlerinden zarar | 3.325.099 | 2.321.536 |
| Net ticari kar/ zarar | (436.986) | 535.544 |
Banka'nın 30 Haziran 2025 tarihinde sona eren hesap dönemine ait 41.692 TL tutarındaki diğer faaliyet gelirlerinin 30.915 TL varlığa dayalı menkul kıymet ihracından gelen tutar, 7.697 TL geçmiş yıllara ait düzeltmelerden ve 3.080 TL diğer gelirlerden oluşmaktadır. (Banka'nın 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine ait 1.209 TL'si araç satış karından, 563 TL'si diğer gelirlerden oluşmaktadır).
Banka, BDDK'dan alınan 21 Şubat 2022 tarihli izne istinaden, karşılıklarını TFRS 9 uyarınca oluşturulan beklenen kredi zararları metodu ile değil, Karşılıklar Yönetmeliğinin 10'uncu, 11'inci, 13'üncü ve 15'inci maddeleri kapsamında hesaplamaktadır.
| 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | |
|---|---|---|
| Özel Karşılıklar | - | - |
| Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler İçin Ayrılanlar | - | - |
| Tahsili Süpheli Krediler İçin Ayrılanlar | - | - |
| Zarar Niteliğindeki Krediler İçin Ayrılanlar | - | - |
| Genel Karşılıklar | 135.661 | 76.588 |
| Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılıkları | - | - |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal | ||
| Varlıklar | - | - |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan | ||
| Finansal Varlıklar | - | - |
| İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar |
||
| Değer Düşüş Karşılıkları | - | - |
| İştirakler | - | - |
| Bağlı Ortaklıklar | - | - |
| Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar | - | - |
| Diğer | - | - |
| Toplam | 135.661 | 76.588 |
| 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 2.130 | 889 |
| Banka sosyal yardım sandığı varlık açıkları karşılığı | - | - |
| Maddi duran varlık değer düşüş giderleri | - | - |
| Maddi duran varlık amortisman giderleri | 14.909 | 6.226 |
| Maddi olmayan duran varlık değer düşüş giderleri | - | - |
| Şerefiye değer düşüş giderleri | - | - |
| Maddi olmayan duran varlık amortisman giderleri | 9.049 | 2.846 |
| Özkaynak yöntemi uygulanan ortaklık payları değer düşüş gideri | - | - |
| Elden çıkarılacak kıymetler değer düşüş giderleri | - | - |
| Elden çıkarılacak kıymetler amortisman giderleri | - | - |
| Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran | ||
| varlıklar değer düşüş giderleri | - | - |
| Diğer işletme giderleri | 70.291 | 38.316 |
| TFRS 16 İstisnalarına İlişkin Kiralama Giderleri | 338 | 3.738 |
| Bakım ve onarım giderleri | 801 | 628 |
| Reklam ve ilan giderleri | 2.713 | 1.156 |
| Diğer giderler | 66.439 | 32.824 |
| Aktiflerin satışından doğan zararlar | - | - |
| Diğer | 16.513 | 13.652 |
| Toplam | 112.892 | 61.929 |
30 Haziran 2025 tarihinde sona eren hesap dönemine ait diğer giderlerin, 11.372 TL tutarındaki kısmı denetim ve müşavirlik giderlerinden, 4.538 TL geçmiş yıllara ait düzeltmelerden ve 603 TL tutarında diğer giderlerden oluşmaktadır. Diğer işletme giderleri ise 5.096 TL vergi,resim ve harç giderlerinden, 12.669 TL haberleşme giderlerinden, 30.903 TL bilgisayar kullanım giderlerinden, 10.533 TL amortisman giderlerinden ve 7.238 TL diğer giderlerden oluşmaktadır (30 Haziran 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine ait diğer giderlerin, 5.015 TL tutarındaki kısmı denetim ve müşavirlik giderlerinden, 8.429 TL geçmiş yıllara ait düzeltmelerden ve 208 TL tutarında diğer giderlerden oluşmaktadır. Diğer işletme giderleri ise 14.220 TL bilgisayar kullanım giderlerinden, 7.185 TL haberleşme giderlerinden, 4.604 vergi ve harçlardan ve 6.815 TL diğer giderlerden oluşmaktadır).
Banka'nın, 30 Haziran 2025 tarihinde sona eren hesap dönemine ait sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kârı 748.917 TL olarak gerçekleşmiştir 30 Haziran 2024: 917.646 TL). Banka'nın durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır.
Banka'nın 30 Haziran tarihinde sona eren hesap dönemine ait sürdürülen faaliyetlerinden kaynaklanan vergi gideri 284.635 TL'dir (30 Haziran 2024: 276.441 TL). Banka'nın durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır.
30 Haziran 2025 tarihinde sona eren hesap döneminde, Banka'nın, sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kârı 748.917 (30 Haziran 2024: 917.646 TL) olarak gerçekleşmiştir. Banka'nın sürdürülen faaliyetlerinden kaynaklanan vergi gideri 284.635 TL'dir (30 Haziran 2024: 276.441). Banka, 30 Haziran 2025 tarihinde sona eren hesap döneminde 464.282 TL tutarında net dönem kârı elde etmiştir (30 Haziran 2024: 641.205 TL).
11.1. Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka'nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı
Bulunmamaktadır.
11.2. Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kar/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, ilgili dönemleri de kapsayan gerekli bilgiler
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerde herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.
12. Kar veya zarar tablosunda yer alan diğer kalemlerin, kar veya zarar tablosu toplamının %10'unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20'sini oluşturan alt hesaplar
Kar veya zarar tablosunda bulunan diğer kalemler, kar veya zarar tablosu toplamının %10'unu aşmamaktadır.
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
30 HAZİRAN 2025 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: - Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
| Bankanın dahil olduğu risk grubu |
İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar ve iş ortaklıkları |
Bankanın doğrudan ve dolaylı ortakları |
Risk grubuna dahil olan diğer gerçek ve tüzel kişiler |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nakdi | G.nakdi | Nakdi | G.nakdi | Nakdi | G.nakdi | |
| Krediler | ||||||
| Dönem başı bakiyesi | - | 480 | 7.635.355 | 4.054 | - | 3.598 |
| Dönem sonu bakiyesi | - | 4.080 | 8.783.795 | 3.434 | - | 3.390 |
| Alınan faiz ve komisyon gelirleri | - | 23 | 748.313 | 58 | - | 35 |
| Bankanın dahil olduğu risk grubu |
İştirak. bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar ve iş ortaklıkları |
Bankanın doğrudan ve dolaylı ortakları |
Risk grubuna dahil olan diğer gerçek ve tüzel kişiler |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nakdi | G.nakdi | Nakdi | G.nakdi | Nakdi | G.nakdi | |
| Krediler | ||||||
| Dönem başı bakiyesi | - | - | 2.551.259 | 300 | - | 3.598 |
| Dönem sonu bakiyesi | - | 480 | 7.635.355 | 4.054 | - | 3.598 |
| Alınan faiz ve komisyon gelirleri |
- | - | 932.504 | 20 | - | 72 |
2. Banka'nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler
| Bankanın dahil olduğu risk grubu |
İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar ve iş ortaklıkları |
Bankanın doğrudan ve dolaylı ortakları |
Risk grubuna dahil olan diğer gerçek ve tüzel kişiler |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cari | Önceki | Cari | Önceki | Cari | Önceki | ||
| dönem | dönem | dönem | dönem | dönem | dönem | ||
| Türev | |||||||
| Dönem başı bakiyesi | - | - | 30.696.187 | 18.053.982 | - | - | |
| Dönem sonu bakiyesi | - | - | 19.986.575 | 30.696.187 | - | - | |
| Toplam kar/zarar | - | - | 156.060 | 249.412 | - | - |
30 Haziran 2025 itibarıyla Grup'un ihraç ettiği ve ilişkili şirket olan Domino Europue Ltd.'nin alıcı olduğu menkul kıymet tutarı 166.600 USD 'dir.(31 Aralık 2024: 116.600 USD) .
Destek Yatırım Bankası A.Ş.'de 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla ilişkili taraflara ait fon/repo ve transfer hesap bakiyeleri toplamı 1.194.775 TL'dir. (31 Aralık 2024: 777.325)
Banka'nın üst yönetimine 30 Haziran 2025 tarihinde sona eren hesap döneminde sağlanan ücret, ayni haklar ve benzeri faydalar 28.660 TL'dir (30 Haziran 2024: 6.479 TL).
Bankanın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
Bulunmamaktadır.
Banka'nın 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren döneme ilişkin konsolide olmayan finansal tablo ve dipnotları Güreli Yeminli Mali Müşavirlik ve Bağımsız Denetim Hizmetleri A.Ş tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş olup, 5 Ağustos 2025 tarihli sınırlı denetim raporu konsolide olmayan finansal tabloların önünde sunulmuştur.
Bulunmamaktadır.
Küresel ekonomik ortam, artan belirsizliklerle dolu. ABD Başkanı Trump'ın gümrük tarifeleriyle ilgili açıklamaları, ticaret politikalarından kaynaklanan belirsizliği önemli ölçüde artırdı. Bu durum, uluslararası ticaret akışlarını ve tedarik zincirlerini olumsuz etkileyebilir. Nisan ve mayıs aylarında emtia fiyatlarındaki düşüşler sayesinde manşet enflasyon oranları gerilese de, haziran ayında jeopolitik gerilimlerin yol açtığı enerji fiyatı artışları enflasyona olumsuz yansıdı.
Türkiye'de ekonomik büyümenin ana itici gücü iç talep olmaya devam ediyor. Yılın ilk çeyreğinde ekonomi yıllık %2,0, çeyreklik bazda ise %1,0 büyüdü. Ancak, ikinci çeyrekte finansal koşulların sıkılaşmasıyla birlikte ekonomik aktivitede bir yavaşlama görüldü. Bu nedenle, 2025 yılının tamamında büyümenin %3,0 civarında gerçekleşmesi bekleniyor. Enflasyondaki düşüş eğilimi yılın ilk yarısında da devam etti. 2024 sonundaki %44,4'lük yıllık enflasyon, haziran itibarıyla %35,0'e geriledi. Para politikasındaki sıkı duruşun korunmasıyla, yılsonunda enflasyonun Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası'nın (TCMB) tahmin bandı içinde kalabileceği öngörülüyor.
Bankacılık sektöründe kredi büyümesi yavaşlamazken, sorunlu kredi oranı %2,1 ile düşük seyrini sürdürüyor ve sermaye yeterlilik oranı yasal sınırın üstünde kalmaya devam ediyor. Kur Korumalı Mevduat (KKM) stoku ise 11 Temmuz itibarıyla 13,1 milyar dolara geriledi ve toplam mevduat içindeki payı zirve seviyesinden %2,3'e düştü. İkinci çeyrekte yaşanan oynaklıklar bankacılık sektörü için zorlu koşullar yaratsa da, alınan önlemlerle makro finansal istikrar korundu. Üçüncü çeyrekte başlayacak olan faiz indirim süreci, sektör için kredi büyümesi, varlık kalitesi ve kârlılık açısından daha olumlu bir ortam yaratabilir. Uzun vadede ise düşük enflasyon ve artan öngörülebilirlik, finans sektörünün büyüme potansiyelini destekleyecektir.
Destekbank, 2025 yılının ikinci çeyreğinde kurumsal müşterilerle kredi ve hazine işlemlerine ağırlık vermiştir. Banka'nın kredilerinin aktiflerdeki payı yaklaşık %69 seviyesinde olup vadesi geçen kredi alacağı bulunmamaktadır. 2025 yılının ikinci çeyreğinde yabancı para tahvil ihraçlarına devam edilmiş ve sağlam mali yapı ile aktiflerdeki büyüme hedefimize katkı sağlamıştır
Katkıları için tüm çalışanlarımız ve paydaşlarımıza teşekkür ederim.
Altunç KUMOVA Yönetim Kurulu Başkanı
30 HAZİRAN 2025 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: - Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Değerli Paydaşlarımız,
30 Haziran 2025 itibarıyla Destek Yatırım Bankası'nın aktifleri 26.9 milyar TL olmuştur. Banka'nın nakdi kredileri 18.6 milyar TL , verilen teminat mektupları ise 6.5 milyar TL tutarına ulaşmıştır.Ayrıca menkul kıymet portföyü, 2025 yılı 2.çeyrek sonunda 3.89 milyar TL ile aktiflerin %14,46'sı olmuştur.
Haziran 2025 sonunda, yurtiçi ve yurtdışı bankalardan döviz cinsinden borçlanma büyüklüğü 9.2 milyar TL'ye ulaşmıştır. Ayrıca, yurtdışı sermaye piyasalarında ihraç edilen tahvil ihracı stoğu ise 176.6 milyon ABD Dolar'dır(Sermaye Benzeri Dahil). Yurt içi sermaye piyasalarından VDMK, finansman bonosu ve değişken faizli tahvillerle ihraçlar gerçekleştirilmiştir.
2025 yılı ilk çeyreği sonunda Bankamızın sermaye yeterliliği oranı %19,18 seviyesindedir. Diğer taraftan, Banka'nın vergi karşılıkları sonrası karı 464.3 milyon TL olmuş, özkaynak karlılığı ise yıllıklandırılmış olarak %30,9 olmuştur.
Önümüzdeki aylarda dış ticaret işlemlerini başlatmak muhabir bankacılık ağımızı genişletmek istiyoruz. Kurumsal müşterilerimize verdiğimiz nakdi ve gayri nakdi kredilerin yanısıra spot ve vadeli döviz işlem hacmini arttırmaya devam edeceğiz. Sunduğumuz özel bankacılık hizmetinde yenilikler ve atılımlar planlıyoruz.
Özgür Akayoğlu Genel Müdür
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.