Quarterly Report • Oct 30, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK-30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 |
| ARA DÖNEM ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 3 |
| ARA DÖNEM ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 4 |
| ARA DÖNEM ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU | 5 |
| ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | 6-26 |
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot Referansları |
Cari Dönem 30 Eylül 2025 |
Geçmiş Dönem 31 Aralık 2024 |
|
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar | 1.681.401.050 | 1.716.949.778 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 3 | 57.332.455 | 303.682.032 |
| Finansal Yatırımlar | - | 15.147 | |
| Ticari Alacaklar | 5 | 1.389.830.212 | 1.177.375.073 |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar |
15 | 1.389.381.937 | 1.177.239.188 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar |
5 | 448.275 | 135.885 |
| Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar | |||
| Diğer Alacaklar | 5 | 16.578 | 20.794 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar |
16.578 | 20.794 | |
| Stoklar | 6 | 149.586.469 | 134.652.925 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 7 | 83.801.244 | 99.481.674 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 834.092 | 1.722.133 | |
| Duran Varlıklar | 7.433.004 | 8.163.424 | |
| Diğer Alacaklar | 371.195 | 465.588 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar |
371.195 | 465.588 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 7.061.809 | 7.697.836 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 1.688.834.054 | 1.725.113.202 |
| Dipnot Referansları |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 30 Eylül 2025 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş Dönem 31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 1.108.764.059 | 1.167.244.828 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 4 | - | 36.372.781 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 4 | - | 3.863.090 |
| Ticari Borçlar | 5 | 1.053.214.605 | 1.098.868.856 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar |
1.053.214.605 | 1.098.868.856 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 8.328.280 | 3.342.633 | |
| Diğer Borçlar | 16.510.277 | 3.753.371 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar |
5 | 16.510.277 | 3.753.371 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 21.560.381 | 9.545.100 | |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 9.150.516 | 11.498.997 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin | |||
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 8.836.408 | 11.105.012 | |
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 314.108 | 393.985 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 34.356.896 | 42.665.212 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 14.204.830 | 12.490.098 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin | |||
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 14.204.830 | 12.490.098 | |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 14 | 20.152.066 | 30.175.114 |
| ÖZKAYNAKLAR | 545.713.099 | 515.203.162 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 545.713.099 | 515.203.162 | |
| Ödenmiş Sermaye | 9 | 54.000.000 | 54.000.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 9 | 408.087.868 | 408.087.868 |
| Paylara İlişkin Primler | 167.804.995 | 167.804.995 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | (16.876.742) | (17.119.739) | |
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm | |||
| Kayıpları | (16.876.742) | (17.119.739) | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 24.106.794 | 24.106.794 | |
| Geçmiş Yıllar Zararları | (121.676.756) | (216.518.393) | |
| Net Dönem Karı | 30.266.940 | 94.841.637 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 1.688.834.054 | 1.725.113.202 |
| Dipnot Referansları |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 1 Ocak- 30 Eylül 2025 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 1 Temmuz- 30 Eylül 2025 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Geçmiş Dönem 1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Geçmiş Dönem 1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||||
| Hasılat | 10 | 3.406.121.882 | 1.309.615.931 | 3.547.394.946 | 1.520.850.115 |
| Satışların Maliyeti (-) | 10 | (2.978.091.048) | (1.161.842.468) | (3.119.070.527) | (1.333.863.498) |
| BRÜT KAR | 428.030.834 | 147.773.463 | 428.324.419 | 186.986.617 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 11 | (47.542.834) | (15.271.804) | (51.254.121) | (17.988.965) |
| Pazarlama Giderleri (-) | 11 | (137.834.050) | (37.886.571) | (171.411.655) | (52.804.698) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 12 | 266.138.247 | 99.975.062 | 415.415.827 | 224.406.441 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 12 | (378.906.924) | (148.885.462) | (437.689.862) | (248.208.498) |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI | 129.885.273 | 45.704.688 | 183.384.608 | 92.390.897 | |
| Finansman Gelirleri | 13 | 37.561.837 | 5.942.454 | 19.860.760 | 6.052.327 |
| Finansman Giderleri (-) | 13 | (16.727.282) | (12.626.314) | (18.083.801) | (599.480) |
| Net Parasal Pozisyon Kayıpları | 18 | (80.568.341) | (15.605.937) | (95.173.833) | (20.560.326) |
| VERGİ ÖNCESİ KAR/ (ZARAR) | 70.151.487 | 23.414.891 | 89.987.734 | 77.283.418 | |
| Vergi Gideri/Geliri | (39.884.547) | (16.470.363) | (37.724.004) | (25.480.604) | |
| Dönem Vergi Gideri (-) | 14 | (49.988.594) | (24.045.982) | (19.589.844) | (19.589.844) |
| Ertelenmiş Vergi Geliri/ (Gideri) | 14 | 10.104.047 | 7.575.619 | (18.134.160) | (5.890.760) |
| DÖNEM KARI/(ZARARI) | 30.266.940 | 6.944.528 | 52.263.730 | 51.802.814 | |
| Pay başına (kayıp) / kazanç | 0,560 | 0,129 | 0,968 | 0,959 | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar |
242.997 | 453.611 | 2.412.065 | 587.190 | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları |
323.996 | 604.815 | 3.216.087 | 782.920 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler |
(80.999) | (151.204) | (804.022) | (195.730) | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / (Kayıpları), Vergi Etkisi |
14 | (80.999) | (151.204) | (804.022) | (195.730) |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR/(GİDER) | 242.997 | 453.611 | 2.412.065 | 587.190 | |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Yeniden | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sınıflandırılmayacak | ||||||||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı |
||||||||
| Gelir ve Giderler |
Birikmiş Kar |
/ Zararlar |
||||||
| Tanımlanmış Fayda |
||||||||
| Planlarının Birikmiş |
Kardan Ayrılan |
|||||||
| Ödenmiş | Sermaye | İlişkin Paylara |
Ölçüm Yeniden |
Kısıtlanmış | Geçmiş Yıllar |
Net Dönem | ||
| Sermaye | Düzeltme Farkları |
Primler | Kayıpları | Yedekler | Zararları | Karı | Özkaynaklar | |
| İtibarıyla 1 Ocak 2024 Bakiyeler |
54.000.000 | 408.087.868 | 167.804.995 | (19.221.331) | 21.215.408 | (235.870.944) | 22.243.937 | 418.259.933 |
| Transferler | - | - | - | - | 2.891.386 | 19.352.551 | (22.243.937) | - |
| Toplam Kapsamlı Gelir |
- | - | - | 2.412.065 | - | - | 52.263.730 | 54.675.795 |
| İtibarıyla 30 Eylül 2024 Bakiyeler |
54.000.000 | 408.087.868 | 167.804.995 | (16.809.266) | 24.106.794 | (216.518.393) | 52.263.730 | 472.935.728 |
| İtibarıyla 1 Ocak 2025 Bakiyeler |
54.000.000 | 408.087.868 | 167.804.995 | (17.119.739) | 24.106.794 | (216.518.393) | 94.841.637 | 515.203.162 |
| Transferler | - | - | - | - | - | 94.841.637 | (94.841.637) | - |
| Toplam Kapsamlı Gelir |
- | - | - | 242.997 | - | - | 30.266.940 | 30.509.937 |
| İtibarıyla 30 Eylül 2025 Bakiyeler |
54.000.000 | 408.087.868 | 167.804.995 | (16.876.742) | 24.106.794 | (121.676.756) | 30.266.940 | 545.713.099 |
Kar veya Zararda
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Geçmiş Dönem |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot Referansları |
1 Ocak- 30 Eylül 2025 |
1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
|
| A. İşletme Faaliyetlerinde Kullanılan Nakit Akışları | (174.666.754) | (30.002.518) | |
| Dönem Karı | 30.266.940 | 52.263.730 | |
| Dönem Net Karı Mutabakatı ile ilgili Düzeltmeler | 97.341.847 | 18.393.439 | |
| Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler | 11 | 1.693.060 | 6.070.937 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 3.954.292 | (2.315.493) | |
| Alacaklardaki Değer Düşüklüğü ile İlgili Düzeltmeler | 5 | 1.943.027 | |
| Faiz Gelirleri ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | |||
| - Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | 13 | (31.340.020) | (19.573.800) |
| - Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 13 | 654.612 | 14.922.704 |
| - Vadeli Alımlardan Kaynaklanan Ertelenmiş Finansman Geliri | 12 | (18.060.444) | (66.123.961) |
| - Vadeli Satışlardan Kaynaklanan Ertelenmiş Finansman Gideri | 12 | 36.471.785 | 7.773.613 |
| Vergi Gideri ile İlgili Düzeltmeler | 14 | 39.884.547 | 37.724.003 |
| Türev Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) ile İlgili Düzeltmeler | (286.959) | ||
| Kar/Zarar Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler | 4.629.987 | ||
| Parasal Kayıp/Kazanç | 64.084.015 | 33.629.381 | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | (273.172.171) | (88.411.185) | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Artış ile İlgili Düzeltmeler | (339.939) | (77.486) | |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Artış ile İlgili Düzeltmeler | (488.705.517) | (588.845.110) | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Borçlardaki Artış ile İlgili Düzeltmeler | 13.517.864 | 19.001.868 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki (Azalış) /Artış ile İlgili Düzeltmeler | 195.190.805 | 451.325.308 | |
| Stoklardaki Artış ile İlgili Düzeltmeler | (14.933.544) | (34.118.723) | |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Artış ile İlgili Düzeltmeler | 15.680.430 | 56.193.705 | |
| Diğer Dönen ve Duran Varlıklardaki Artış İlgili Düzeltmeler | 550.972 | 2.901.764 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış ile İlgili Düzeltmeler | 5.866.758 | 5.207.489 | |
| Vergi Ödemeleri | (28.899.944) | (9.165.521) | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler | (203.426) | (3.082.981) | |
| Faaliyetlerde Kullanılan Nakit Akışlar | (302.275.541) | (100.659.687) | |
| B. Yatırım Faaliyetlerinde Kullanılan Nakit Akışlar | (636.421) | (380.904) | |
| Maddi Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | (636.421) | (380.904) | |
| C. Finansman Faaliyetlerinde (Kullanılan)/ Elde Edilen Nakit Akışları | (9.242.980) | 27.626.859 | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 38.655.264 | ||
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (40.235.871) | (11.933.040) | |
| Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (4.340.661) | ||
| Alınan Faiz | 31.647.503 | 19.573.800 | |
| Ödenen Faiz | (654.612) | (14.328.504) | |
| D. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ENFLASYON ETKİSİ | (61.495.939) | (73.604.461) | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET AZALIŞ (A+B+C+D) | (246.042.094) | (76.361.024) | |
| E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 303.324.234 | 278.857.593 | |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) | 3 | 57.282.140 | 202.496.569 |
1 OCAK-30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Derimod Konfeksiyon Ayakkabı Deri Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Derimod Konfeksiyon" veya "Şirket")'nin ana faaliyet konusu üçüncü kişilerden hizmet alarak fason giysi imalatı, yurtiçi piyasadan giysi alımı, yurtiçi ve yurtdışı piyasalardan ayakkabı ve çanta alımı yapmaktır. Şirket bu üçüncü kişilere imal ettirdiği ve hazır aldığı emtiaların büyük bölümünü Şirket'in ana hissedarı olan ve Zaim Ailesi tarafından kontrol edilen Derimod Deri Konfeksiyon ve Pazarlama San. ve Tic. A.Ş.'ye ("Derimod Pazarlama") satmaktadır. Derimod Pazarlama'nın faaliyet konusu perakende olup 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla yurt içinde 93 adet (31 Aralık 2024: 94) kiraladığı mağazası bulunmaktadır. Derimod Pazarlama'nın ayrıca mağaza kanalına ek olarak e-ticaret ve yurtdışı bayi olmak üzere satış kanalları bulunmaktadır.
Şirket 1 Ocak – 30 Eylül 2025 hesap dönemine ait satışlarının %99,99'unu (1 Ocak – 30 Eylül 2024: %99,37) Derimod Pazarlama'ya yapmıştır.
Şirket'in adresi aşağıdaki gibidir:
Marmaracık OSB Mah. Mimar Sinan Cad. No: 7 Ergene – Tekirdağ
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu'na (SPK) kayıtlıdır ve 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla hisselerin %27'si Borsa İstanbul'da (BİST) fiili dolaşımda işlem görmektedir.
Şirket'in 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla personel sayısı 64'tür (31 Aralık 2024: 62).
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Şirket'in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 Pay Oranı (%) |
31 Aralık 2024 Pay Oranı (%) |
|
|---|---|---|
| Derimod Pazarlama | %73 | %73 |
| Halka açık kısım | %27 | %27 |
| Nominal sermaye | %100 | %100 |
1 Ocak – 30 Eylül 2025 ara hesap dönemine ait özet finansal tablolar, 30 Ekim 2025 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından yayınlanmak üzere kabul edilmiştir. Genel Kurul ve belirli düzenleyici kurullar finansal tabloların yayımlanmasının ardından değişiklik yapma yetkisine sahiptir.
1 OCAK-30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
İlişikteki ara dönem özet finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden SPK tarafından kabul edilen ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır.
Ayrıca ara dönem özet finansal tablolar, KGK tarafından 4 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak SPK'nın finansal tablo ve dipnot formatları esas alınarak sunulmuştur.
Şirket, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni ara dönem özet finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Ara dönem özet finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır. Ara dönem özet finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem özet finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir.
Şirket'in ara dönem özet finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.
Şirket'in ara dönem özet finansal tablolarındaki her bir kalem, Şirket'in faaliyetini sürdürdüğü temel ekonomik ortamda geçerli olan para birimi ("fonksiyonel para birimi") kullanılarak muhasebeleştirilmiştir. Ara dönem özet finansal tablolar, Şirket'in fonksiyonel ve raporlama para birimi olan TL kullanılarak sunulmuştur.
Ara dönem özet finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili tutarlar, fonksiyonel para biriminin genel satın alma gücündeki değişiklikler için yeniden düzenlenmiştir ve sonuç olarak, TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardı uyarınca raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir.
TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan her işletmenin finansal tablolarına uygulanır. Bir ekonomide yüksek enflasyonun mevcut olması durumunda TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarının raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesini gerektirir.
Raporlama tarihi itibarıyla,Tüketici Fiyat Endeksi ("TÜFE") rakamına göre son üç yılın genel satın alma gücündeki kümülatif değişim %100'ün üzerinde olduğundan, Türkiye'de faaliyet gösteren işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra sona eren raporlama dönemlerinde TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamaları gerekmektedir.
KGK'nın 23 Kasım 2023 tarihinde yayımladığı Bağımsız Denetime Tabi Şirketlerin Finansal Tablolarının Enflasyona Göre Düzeltilmesi Hakkında Duyuru kapsamında Türkiye Finansal Raporlama Standartları'nı uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiği belirtilmiştir.
1 OCAK-30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Bununla birlikte, SPK'nın 28 Aralık 2023 tarihli ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
Bu çerçevede 30 Eylül 2025 tarihli ara dönem özet finansal tablolar TMS 29'da belirtilen muhasebe ilkeleri kapsamında enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulmuştur.
Aşağıdaki tabloda Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Tüketici Fiyat Endeksleri dikkate alınarak hesaplanan ilgili yıllara ait enflasyon oranları yer almaktadır:
| Üç yıllık kümülatif enflasyon | |||
|---|---|---|---|
| Tarih | Endeks | Düzeltme katsayısı | oranları |
| 30 Eylül 2025 | 3.367,22 | 1 | 220% |
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,25430 | 291% |
| 30 Eylül 2024 | 2.526,16 | 1,33294 | 324% |
TMS 29 endeksleme işlemlerinin ana hatları aşağıdaki gibidir:
1 OCAK-30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardının uygulanmasının etkisi aşağıda özetlenmiştir:
Ara dönem özet finansal durum tablosunda yer alan tutarlardan raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimiyle ifade edilmemiş olanlar yeniden düzenlenir. Buna göre, parasal kalemler raporlama dönemi sonunda cari olan para birimi cinsinden ifade edildikleri için yeniden düzenlenmezler. Parasal olmayan kalemler, raporlama dönemi sonunda cari tutarları üzerinden gösterilmedikleri sürece, yeniden düzenlenmeleri gerekmektedir.
Parasal olmayan kalemlerin yeniden düzenlenmesinden kaynaklanan net parasal pozisyondaki kazanç veya kayıp kar veya zarara dahil edilir ve özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda ayrıca sunulur.
Özet kâr veya zarar tablosundaki tüm kalemler raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Bu nedenle, tüm tutarlar aylık genel fiyat endeksindeki değişiklikler uygulanarak yeniden düzenlenmiştir.
Satılan stokların maliyeti, yeniden düzenlenmiş stok bakiyesi kullanılarak düzeltilmiştir.
Amortisman ve itfa giderleri, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar ve kullanım hakkı varlıklarının yeniden düzenlenmiş bakiyeleri kullanılarak düzeltilmiştir.
Özet nakit akış tablosundaki tüm kalemler, raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmektedir.
Önceki raporlama dönemine ait ilgili tutarlar, karşılaştırmalı finansal tabloların raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden sunulması için genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenir. Daha önceki dönemlere ilişkin olarak açıklanan bilgiler de raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir.
Muhasebe politikaları ve muhasebe tahminlerinde değişiklik ve hatalar olması durumunda, yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem özet finansal tabloları yeniden düzenlenir. Şirket'in cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
1 OCAK-30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
TMS 21 (Değişiklikler) Takas Edilebilirliğin Bulunmaması
Bu değişiklikler, bir para biriminin ne zaman değiştirilebilir olduğunu ve olmadığında döviz kurunun nasıl belirleneceğini belirlemeye yönelik rehberlik içermektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2025 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir.
Şirket henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
TFRS 17 Sigorta Sözleşmeleri
TFRS 17 (Değişiklikler) Sigorta Sözleşmeleri ile TFRS 17 ile TFRS 9'un İlk
Uygulaması – Karşılaştırmalı Bilgiler
TFRS 18 Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklamalar
TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) Finansal Araçların Sınıflandırılması ve Ölçümüne İlişkin
Yapılan Değişiklikler
TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) Elektrik Alım Anlaşmalarına İlişkin Değişiklikler
TFRS 19 Kamuya Hesap Verme Yükümlülüğü Olmayan Bağlı
Ortaklıklar: Açıklamalar
Yıllık İyileştirmeler TFRS'lere İlişkin Yıllık İyileştirmeler
TFRS 17, sigorta yükümlülüklerinin mevcut bir karşılama değerinde ölçülmesini gerektirir ve tüm sigorta sözleşmeleri için daha düzenli bir ölçüm ve sunum yaklaşımı sağlar. Bu gereklilikler sigorta sözleşmelerinde tutarlı, ilkeye dayalı bir muhasebeleştirmeye ulaşmak için tasarlanmıştır. TFRS 17, sigorta ve reasürans ile emeklilik şirketleri için 1 yıl daha ertelenmiş olup 1 Ocak 2026 itibarıyla TFRS 4 Sigorta Sözleşmelerinin yerini alacaktır.
TFRS 17'de uygulama maliyetlerini azaltmak, sonuçların açıklanmasını ve geçişi kolaylaştırmak amacıyla değişiklikler yapılmıştır.
Ayrıca, karşılaştırmalı bilgilere ilişkin değişiklik ile TFRS 7 ve TFRS 9'u aynı anda ilk uygulayan şirketlere finansal varlıklarına ilişkin karşılaştırmalı bilgileri sunarken o finansal varlığa daha önce TFRS 9'un sınıflandırma ve ölçüm gereklilikleri uygulanmış gibi sunmasına izin verilmektedir.
Değişiklikler TFRS 17 ilk uygulandığında uygulanacaktır.
1 OCAK-30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
TFRS uygulayan tüm işletmeler için finansal tablolarda bilgilerin sunumu ve açıklanması konusundaki gereklilikleri içermektedir. 1 Ocak 2027 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir.
Değişiklikler, TFRS 9 Finansal Araçlar standardının sınıflandırma ve ölçüm gerekliliklerinin uygulama sonrası gözden geçirilmesi sırasında belirlenen konuları ele almaktadır. 1 Ocak 2026 veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir.
Değişiklikler, doğaya bağlı elektrik referanslı sözleşmeleri daha gerçeğe uygun bir şekilde yansıttığı görüşüyle, işletmelerin finansal tablolarına bu tür sözleşmelere ilişkin bilgileri dahil edebilmelerini sağlamayı amaçlamaktadır. 1 Ocak 2026 veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir.
TFRS 19, uygun koşulları sağlayan bir bağlı ortaklığın, diğer TFRS Muhasebe Standartlarındaki açıklama gereklilikleri yerine uygulamasına izin verilen açıklama gerekliliklerini belirlemektedir. 1 Ocak 2027 veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir.
Duyuru aşağıdaki değişiklikleri içermektedir:
Yıllık raporlama dönemleri 1 Ocak 2026 tarihinde veya sonrasında başlar.
1 OCAK-30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Ara dönem özet finansal tabloların TMS 34, "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak hazırlanması, Şirket Yönetimi'nin muhasebe politikalarının uygulanmasını ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider kalemlerini etkileyecek bir takım değerlendirme, tahmin ve varsayımlar yapmasını gerektirir. Ancak fiili sonuçlar yapılan tahminlerden farklı gerçekleşebilir. Ara dönem özet finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikalarının uygulanmasında kullanılan Şirket Yönetimi'ne ait tahmin ve varsayımlarda önemli bir değişiklik olmamıştır.
Şirket, finansal tablo tarihinden sonra düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Finansal tablo tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, finansal tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar olmaları halinde finansal tablo dipnotlarında açıklanır.
Şirket, ara dönem özet finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine uygun olarak hazırlamıştır. Şirket Yönetimi, Şirket'in faaliyetlerinin sürdürülebilirliği konusunda bir değerlendirme yapmış ve Şirket'in yakın gelecekte faaliyetlerine devam edebilmesi için yeterli kaynaklara sahip olduğu sonucuna varmıştır. Bununla birlikte, Yönetim Şirket'in faaliyetlerinin sürdürülebilirliği konusunda şüphe uyandırabilecek herhangi bir belirsizlik olduğunu düşünmemektedir.
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerlerinin detayları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kasa | - | 16.320 |
| Bankadaki nakit | 57.282.140 | 303.307.914 |
| Vadesiz mevduatlar | 1.001.418 | 3.804.750 |
| Vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatlar | 56.280.722 | 299.503.164 |
| Nakit akış tablosundaki nakit ve nakit benzerleri | 57.282.140 | 303.324.234 |
| Faiz gelir tahakkukları | 50.315 | 357.798 |
| Nakit ve nakit benzerleri | 57.332.455 | 303.682.032 |
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla vadeli mevduat bir aydan kısa (31 Aralık 2024: bir aydan kısa) vadeye sahiptir ve yıllık etkin faiz oranı TL için %39,85'dir (31 Aralık 2024: %48,45).
1 OCAK-30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa ve uzun vadeli finansal borçların detayları aşağıda sunulmuştur:
| Finansal Borçlar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|---|
| Banka kredileri | - | 40.235.871 | |
| - | 40.235.871 | ||
| Finansal borçların vadeleri aşağıdaki gibidir: | |||
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | ||
| 1 yıl içerisinde ödenecek | - | 40.235.871 | |
| - | 40.235.871 | ||
| Banka kredilerine ilişkin vade ve faiz bilgileri aşağıdaki gibidir: | |||
| Ağırlıklı ortalama | 31 Aralık 2024 | ||
| Para birimi | etkin faiz oranı | Kısa vadeli | Uzun vadeli |
| TL | %47 | 40.235.871 | - |
| 40.235.871 | - |
Şirket'in 30 Eylül 2025 itibarıyla almış olduğu banka kredisi bulunmamaktadır (31 Aralık 2024 itibarıyla Şirket'in kredileri için ortaklarından Ümit Zaim ve Derimod Pazarlama'nın kefaleti vardır. Şirket'in kredilerine teminat olarak ipotek bulunmamaktadır).
1 OCAK-30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Bilanço tarihi itibarıyla Şirket'in ticari alacakları aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli ticari alacaklar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 15) | 1.452.727.478 | 1.210.946.829 |
| Diğer ticari alacaklar | 13.486.409 | 14.021.295 |
| Ticari alacaklar reeskontu (-) | (63.345.541) | (33.707.641) |
| Beklenen zarar karşılığı (-) | (13.038.134) | (13.885.410) |
| 1.389.830.212 | 1.177.375.073 |
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla ticari alacaklarının tahsilat süresi ortalama 75 gündür (31 Aralık 2024: 75).
Ticari alacaklar için ayrılan beklenen kredi zararları, geçmiş tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir.
Beklenen kredi zararları dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| Beklenen zarar karşılığı hareketleri | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 |
| Açılış bakiyesi | 13.885.410 | 16.766.177 |
| Enflasyon etkisi | (847.276) | (2.482.407) |
| Kapanış bakiyesi | 13.038.134 | 14.283.770 |
Bilanço tarihi itibarıyla Şirket'in ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli ticari borçlar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Verilen çekler | 831.981.934 | 1.142.671.968 |
| Satıcılar cari hesapları | 381.564.114 | 134.646.816 |
| Borç senetleri reeskontu (-) | (160.331.443) | (178.449.928) |
| 1.053.214.605 | 1.098.868.856 |
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla ticari borçların ödeme süresi ortalama 108 gündür (31 Aralık 2024: 107 gün).
1 OCAK-30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Bilanço tarihi itibarıyla Şirket'in kısa vadeli diğer alacakları aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Diğer Alacaklar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar | 16.578 | 20.794 |
| 16.578 | 20.794 | |
| Kısa Vadeli Diğer Borçlar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 16.510.277 | 3.753.371 |
| 16.510.277 | 3.753.371 | |
| NOT 6- STOKLAR | ||
| Bilanço tarihi itibarıyla Şirket'in stokları aşağıdaki gibidir: | ||
| Stoklar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| İlk madde ve malzeme |
60.368.594 | 64.103.971 |
| Ticari mallar | 87.324.866 | 69.218.200 |
| Diğer stoklar | 1.893.009 | 1.330.754 |
| 149.586.469 | 134.652.925 | |
| NOT 7 - PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER | ||
| Bilanço tarihi itibarıyla Şirket'in peşin ödenmiş giderleri aşağıdaki gibidir: | ||
| Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler |
30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Verilen sipariş avansları | 81.979.923 | 98.506.263 |
| Diğer | 1.821.321 | 975.411 |
| 83.801.244 | 99.481.674 |
1 OCAK-30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Şirket'in teminat/rehin/ipotek pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | TL karşılığı | TL |
|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||
| - | - | |
| -Teminat | - | - |
| -Rehin | - | - |
| -İpotek | - | - |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine | ||
| Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. | ||
| Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam | - | - |
| Tutarı D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - |
| Toplam | - | - |
| 31 Aralık 2024 | TL karşılığı | TL |
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||
| 26.298.282 | 26.298.282 | |
| -Teminat | 26.298.282 | 26.298.282 |
| -Rehin | - | - |
| -İpotek | - | - |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine | ||
| Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. | ||
| Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam | - | - |
| Tutarı D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - |
| Toplam | 26.298.282 | 26.298.282 |
30 Eylül 2025 tarihi itibariyle Şirket'in vermiş olduğu TRİ yoktur. (31 Aralık 2024 tarihi itibariyle verilen TRİ'lerin özkaynaklara oranı %0'dır).
1 OCAK-30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihlerinde ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| Ortaklar | % | 30 Eylül 2025 | % | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|---|---|
| Derimod Pazarlama | %73 | 39.418.120 | %73 | 39.418.120 |
| Halka açık kısım | %27 | 14.581.880 | %27 | 14.581.880 |
| Nominal sermaye | %100 | 54.000.000 | %100 | 54.000.000 |
| Enflasyon düzeltmesi | 408.087.868 | 408.087.868 | ||
| Düzeltilmiş sermaye | 462.087.868 | 462.087.868 |
Şirket'in 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla sermayesi 5.400.000.000 adet hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2024: 5.400.000.000 adet hisse). Hisselerin itibari değeri hisse başına 0,01 TL'dir (31 Aralık 2024: hisse başına 0,01 TL). İmtiyazlı hisse senedi yoktur.
Şirket'in 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla finansal tablolarında enflasyona göre düzeltilmiş olarak sunduğu ilgili özkaynak kalemlerinin, 6762 Sayılı Kanun'a ve diğer mevzuata göre hazırlanmış finansal tablolarındaki enflasyona göre düzeltilmiş tutarlarla karşılaştırması aşağıdaki gibidir:
| 6762 Sayılı Kanun'a | TMS/TFRS uyarınca | Geçmiş yıl | |
|---|---|---|---|
| ve diğer mevzuata | hazırlanan finansal | karlarında | |
| 30 Eylül 2025 | göre hazırlanmış finansal tablolarda yer alan enflasyona göre düzeltilmiş tutarlar |
tablolarda yer alan enflasyona göre düzeltilmiş tutarlar |
izlenen fark |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 419.351.281 | 408.087.868 | 11.263.413 |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 88.339.184 | 24.106.794 | 64.232.390 |
| Paylara İlişkin Primler | 180.209.824 | 167.804.995 | 12.404.829 |
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemlere ait hasılatlar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Ocak- | 1 Temmuz- | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | |
| Yurtiçi satış gelirleri | 4.509.514.004 | 1.684.367.604 | 4.798.287.292 | 2.099.665.665 |
| Yurtdışı satış gelirleri | 13.129 | 13.129 | 66.916 | - |
| Satış iskontoları (-) | (1.063.180.206) | (372.218.678) | (1.130.087.487) | (497.458.768) |
| Satış iadeleri | (40.225.045) | (2.546.124) | (120.871.775) | (81.356.782) |
| 3.406.121.882 | 1.309.615.931 | 3.547.394.946 | 1.520.850.115 |
1 OCAK-30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemlere ait satışların maliyeti aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2025 |
1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Satılan ticari mallar maliyeti | (2.978.091.048) | (1.161.842.468) | (3.119.070.527) | (1.333.863.498) |
| (2.978.091.048) | (1.161.842.468) | (3.119.070.527) | (1.333.863.498) |
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemlere ait pazarlama giderleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2025 |
1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| E→ Personel giderleri |
75.348.348 | 21.336.532 | 94.080.013 | 29.432.145 |
| E→ Lojistik ve nakliye giderleri |
40.841.349 | 9.924.451 | 51.859.865 | 17.849.970 |
| Tasarım ve danışmanlık giderleriE→ | 5.728.163 | 1.095.255 | 14.135.402 | 2.284.947 |
| E→ Ulaşım ve seyahat giderleri |
5.007.811 | 1.665.372 | 3.536.969 | 1.045.209 |
| İthalat test giderleri | 5.140.015 | 1.886.668 | 3.776.025 | 1.081.748 |
| E→ Malzeme işçilikleri |
1.103.386 | 216.946 | 1.515.893 | 678.729 |
| Bakım onarım giderleri | 68.585 | 24.814 | 956.475 | 211.726 |
| E→ Diğer |
4.596.393 | 1.736.533 | 1.551.013 | 220.224 |
| 137.834.050 | 37.886.571 | 171.411.655 | 52.804.698 |
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemlere ait genel yönetim giderleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2025 |
1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| E→ Personel giderleri |
34.399.766 | 9.591.251 | 33.129.204 | 12.346.750 |
| E→ | 5.558.784 | 2.851.610 | 4.011.709 | 552.390 |
| 1.519.111 | 394.255 | 1.864.243 | 855.898 | |
| 1.693.060 | 583.177 | 6.070.937 | 1.717.781 | |
| E→ | 922.789 | 428.471 | 2.281.139 | 600.605 |
| E→ | 3.449.324 | 1.423.040 | 3.896.889 | 1.915.541 |
| 47.542.834 | 15.271.804 | 51.254.121 | 17.988.965 | |
| Danışmanlık giderleri Kira giderleri Amortisman giderleri ve itfa payıE→ Ulaşım ve seyahat giderleri Diğer |
1 OCAK-30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemlere ait esas faaliyetlerden diğer gelirler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Ocak- | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | |
| Vadeli satışlardan kaynaklanan faiz geliri | 245.050.667 | 96.004.297 | 286.953.175 | 180.537.164 |
| Reeskont geliri | 18.060.444 | 3.593.309 | 95.022.339 | 23.000.424 |
| Faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı gelirleri | - | - | 24.040.715 | 20.101.933 |
| Diğer | 3.027.136 | 377.456 | 9.399.598 | 766.920 |
| 266.138.247 | 99.975.062 | 415.415.827 | 224.406.441 |
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemlere ait esas faaliyetlerden diğer giderler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2025 |
1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Vadeli alımlardan kaynaklanan faiz gideri | 309.669.233 | 110.844.448 | 324.435.401 | 186.067.842 |
| Faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı gideri | 23.799.864 | 800.155 | 72.069.333 | 34.795.477 |
| Reeskont gideri | 36.471.785 | 36.471.785 | 33.134.471 | 24.667.487 |
| Diğer | 8.966.042 | 769.074 | 8.050.657 | 2.677.692 |
| 378.906.924 | 148.885.462 | 437.689.862 | 248.208.498 |
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemlere ait finansman giderleri aşağıdaki gibidir:
| Finansman giderleri | 1 Ocak- 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2025 |
1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
|---|---|---|---|---|
| Kredi faiz giderleri | 654.612 | 43.958 | 11.930.145 | 160.989 |
| Vade farkı giderleri | 12.563.827 | 12.563.827 | - | - |
| Kiralamalardan kaynaklı faiz giderleri | - | - | 2.992.559 | 165.447 |
| Komisyon giderleri | 721.639 | 227.691 | 691.569 | 95.315 |
| Diğer | 2.787.204 | (209.162) | 2.469.528 | 177.729 |
| 16.727.282 | 12.626.314 | 18.083.801 | 599.480 | |
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemlere ait finansman gelirleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Ocak- | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| Finansman gelirleri | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 |
| Faiz gelirleri | 31.340.020 | 3.807.816 | 19.573.800 | 6.453.467 |
| Kur farkı gelirleri | 6.221.817 | 2.134.638 | - | - |
| Türev araçlardan kaynaklanan gelir | - | - | 286.960 | (401.140) |
| 37.561.837 | 5.942.454 | 19.860.760 | 6.052.327 |
1 OCAK-30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Ocak- | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| Vergi gideri | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 |
| Cari vergi (gideri) / geliri Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) |
(49.988.594) 10.104.047 |
(24.045.982) 7.575.619 |
(19.589.844) (18.134.160) |
(19.589.844) (5.890.760) |
| Toplam vergi gideri | (39.884.547) | (16.470.363) | (37.724.004) | (25.480.604) |
Şirket, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket'in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
2025 yılında uygulanan etkin vergi oranı %25'dir (2024: %25).
Şirket, ertelenmiş vergi varlıklarını ve yükümlülüklerini, ara dönem özet finansal durum tablosu kalemlerinin KGK tarafından yayımlanan TFRS'ler uyarınca düzenlenmiş ve yasal finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, TFRS'ler ve Vergi Kanunları'na göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır.
30 Eylül 2025 tarihli ara dönem özet finansal tablolarda ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri %25 oranı ile hesaplanmıştır (31 Aralık 2024: %25).
| Ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri): | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Borç reeskontu | (40.082.861) | (44.612.482) |
| Alacak reeskontu | 15.836.385 | 8.426.910 |
| Kıdem tazminatı ve kullanılmamış izin karşılıkları | 5.390.343 | 4.671.863 |
| Finansal borçlar | - | (148.214) |
| Maddi duran varlıklar | (549.685) | 43.582 |
| Stoklar | (329.061) | 1.783.541 |
| Diğer | (417.187) | (340.314) |
| (20.152.066) | (30.175.114) | |
| Ertelenmiş Vergi | ||
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü hareketleri: | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 |
| 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi | (30.175.114) | (2.863.315) |
| Kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilen | 10.104.047 | (18.134.160) |
| Diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilen | (80.999) | (804.021) |
| 30 Eylül itibarıyla kapanış bakiyesi | (20.152.066) | (21.801.496) |
1 OCAK-30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihlerinde sona eren dönemlere ilişkin ilişkili taraflardan alacaklar bakiyesi aşağıdaki gibidir:
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Derimod Deri Konfeksiyon Pazarlama San. ve Tic. A.Ş. | 1.452.727.478 | 1.210.946.829 | |||
| İlişkili kuruluşlardan alacaklar reeskontu | (63.345.541) | (33.707.641) | |||
| 1.389.381.937 | 1.177.239.188 | ||||
| 1 Ocak - 30 Eylül 2025 | |||||
| İlişkili taraflarla olan işlemler | Mal satışları | Satış İskontosu | İadeler | ||
| Derimod Deri Konfeksiyon | |||||
| Pazarlama San. ve Tic. A.Ş. | 4.509.211.726 | (1.063.180.206) | (40.225.045) | ||
| 4.509.211.726 | (1.063.180.206) | (40.225.045) | |||
| 1 Temmuz - 30 Eylül 2025 | |||||
| İlişkili taraflarla olan işlemler |
Mal satışları | Satış İskontosu | İadeler | ||
| Derimod Deri Konfeksiyon Pazarlama San. ve Tic. A.Ş. |
2.797.725.543 | (372.218.678) | (2.546.124) | ||
| 2.797.725.543 | (372.218.678) | (2.546.124) | |||
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 | |||||
| İlişkili taraflarla olan işlemler |
Mal satışları | Satış İskontosu | İadeler | ||
| Derimod Deri Konfeksiyon Pazarlama San. ve Tic. A.Ş. |
4.775.489.860 | (1.130.087.487) | (120.429.790) | ||
| 4.775.489.860 | (1.130.087.487) | (120.429.790) | |||
| 1 Temmuz - 30 Eylül 2024 | |||||
| İlişkili taraflarla olan işlemler | Mal satışları | Satış İskontosu | İadeler | ||
| Derimod Deri Konfeksiyon | |||||
| Pazarlama San. ve Tic. A.Ş. | 2.086.412.520 2.086.412.520 |
(497.458.768) | (81.356.782) | ||
| (497.458.768) | (81.356.782) | ||||
| Üst düzey yöneticilere ödenen ücret ve benzeri menfaatler Dönem içerisinde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir: |
|||||
| 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Ocak- | 1 Temmuz | ||
| 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | ||
| Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar | 16.588.138 | 4.495.911 | 21.526.952 | 9.255.183 |
16.588.138 4.495.911 21.526.952 9.255.183
1 OCAK-30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Pay başına kazanç miktarı, net dönem karının şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. 30 Eylül 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemler itibarıyla pay başına kazanç hesaplaması aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Ocak- | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| Pay başına kazanç/(kayıp) | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 |
| Net dönem karı / (zararı) | 30.266.940 | 6.944.528 | 52.263.730 | 51.802.814 |
| Beheri 0,01 TL nominal değerli hisse | ||||
| senetlerinin ağırlıklı ortalama adedi | 54.000.000 | 54.000.000 | 54.000.000 | 54.000.000 |
| Pay başına kazanç | 0,560 | 0,129 | 0,968 | 0,959 |
Şirket, faaliyetlerinden dolayı çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Bu riskler; kredi riski, piyasa riski (kur riski ve faiz oranı riski) ve likidite riskidir. Şirket'in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine bağlı muhtemel olumsuz gelişmelerin, finansal performans üzerindeki etkilerini asgari seviyeye indirmeye yoğunlaşmaktadır.
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Şirket'in yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:
1 OCAK-30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Kur riski yönetimi (Devamı)
| 30 Eylül 2025 | ||
|---|---|---|
| TL Karşılığı | ||
| (Fonksiyonel para birimi) |
ABD Doları | Avro | |
|---|---|---|---|
| 1. Ticari Alacak 2a. Parasal Finansal Varlıklar 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar |
1.178.041 656.868 - |
18.094 15.808 - |
8.781 18 - |
| 3. Diğer 4. DÖNEN VARLIKLAR 5. Ticari Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar |
- 1.834.909 - - |
- 33.902 - - |
- 8.799 - - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer 8. DURAN VARLIKLAR |
- - - |
- - - |
- - - |
| 9. TOPLAM VARLIKLAR | 1.834.909 | 33.902 | 8.799 |
| 10. Ticari Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler |
47.021.009 - - - |
1.129.616 - - - |
2.955 - - - |
| 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER |
47.021.009 - - - - - |
1.129.616 - - - - - |
2.955 - - - - - |
| 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 19. Bilanço dışı türev araçların net varlık / yükümlülük pozisyonu (19a-19b) |
47.021.009 - |
1.129.616 - |
2.955 - |
| 19.a Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı |
- | - | - |
| 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı |
- | - | - |
| 20. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük |
(45.186.100) | (1.095.714) | 5.843 |
| pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri 23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı |
(45.186.100) - - |
(1.095.714) - - |
5.843 - - |
| 24. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı | - | - | - |
1 OCAK-30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Finansal Risk Yönetimi (Devamı)
Kur riski yönetimi (Devamı)
| 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|
| TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) |
ABD Doları | Avro | |
| 1. Ticari Alacak 2a. Parasal Finansal Varlıklar 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar |
838.575 23.194 - |
17.781 201 - |
1.300 314 - |
| 3. Diğer 4. DÖNEN VARLIKLAR 5. Ticari Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer 8. DURAN VARLIKLAR |
- 861.769 - - - - - |
- 17.982 - - - - - |
- 1.614 - - - - - |
| 9. TOPLAM VARLIKLAR | 861.769 | 17.982 | 1.614 |
| 10. Ticari Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler |
104.544.519 - - - |
2.386.413 - - - |
75 - - - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER |
104.544.519 - - - - - |
2.386.413 - - - - - |
75 - - - - - |
| 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 104.544.519 | 2.386.413 | 75 |
| 19. Bilanço dışı türev araçların net varlık / yükümlülük pozisyonu (19a-19b) |
- | - | - |
| 19.a Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı |
- | - | - |
| 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı |
- | - | - |
| 20. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu (9-18+19) | (103.682.750) | (2.368.431) | 1.539 |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) |
(103.682.750) | (2.368.431) | 1.539 |
| 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri |
- | - | - |
| 23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı | - | - | - |
| 24. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı | - | - | - |
1 OCAK-30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Kur riski yönetimi (Devamı)
Şirket'in 1 Ocak – 30 Eylül 2025 ve 2024 tarihinde sona eren yıllara ilişkin gerçekleştirmiş olduğu ithalat ve ihracat tutarları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Ocak- | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | |
| Toplam ithalat tutarı | 459.244.071 | 121.377.193 | 405.784.606 | 135.089.975 |
| Toplam ihracat tutarı | 13.129 | - | 66.916 | - |
| 459.257.200 | 121.377.193 | 405.851.522 | 135.089.975 |
Kur riskine duyarlılık:
Şirket, başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Şirket'in ABD Doları ve Avro kurlarındaki %20'lik artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %20'lik oran, üst düzey yöneticilere Şirket içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir.
Duyarlılık analizi sadece yılsonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yılsonundaki %20'lik kur değişiminin etkilerini gösterir. Bu analiz, dış kaynaklı krediler ile birlikte Şirket içindeki yurt dışı faaliyetler için kullanılan, krediyi alan ve de kullanan tarafların fonksiyonel para birimi dışındaki kredilerini kapsamaktadır. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder.
| Kar / Zarar | Özkaynaklar | |||
|---|---|---|---|---|
| Yabancı | Yabancı | Yabancı | Yabancı | |
| paranın | paranın | paranın | paranın | |
| değer | değer | değer | değer | |
| kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi | |
| ABD Doları'nın TL karşısında % 20 değerlenmesi halinde |
||||
| 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü | (9.094.075) | 9.094.075 | (9.094.075) | 9.094.075 |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - |
| 3- ABD Doları net etki (1 +2) | (9.094.075) | 9.094.075 | (9.094.075) | 9.094.075 |
| Avro'nun TL karşısında % 20 değerlenmesi halinde | ||||
| 4 - Avro net varlık / yükümlülük | 56.855 | (56.855) | 56.855 | (56.855) |
| 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - |
| 6- Avro net etki (4+5) | 56.855 | (56.855) | 56.855 | (56.855) |
| TOPLAM (3 + 6) | (9.037.220) | 9.037.220 | (9.037.220) | 9.037.220 |
1 OCAK-30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Kur riskine duyarlılık: (Devamı) Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi değer kazanması değer kaybetmesi 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü (20.788.058) 20.788.058 (20.788.058) 20.788.058 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) - - - - 3- ABD Doları net etki (1 +2) (20.788.058) 20.788.058 (20.788.058) 20.788.058 4 - Avro net varlık / yükümlülük 14.121 (14.121) 14.121 (14.121) 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) - - - - 6- Avro net etki (4+5) 14.121 (14.121) 14.121 (14.121) TOPLAM (3 + 6) (20.773.937) 20.773.937 (20.773.937) 20.773.937 ABD Doları'nın TL karşısında % 20 değerlenmesi halinde Avro'nun TL karşısında % 20 değerlenmesi halinde
| 30 Eylül 2025 | |
|---|---|
| Finansal Durum Tablosu Kalemleri | (109.410.985) |
| Stoklar | 2.118.851 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | (4.641.887) |
| Maddi Duran Varlıklar | 1.547.958 |
| Ödenmiş Sermaye | (13.858.318) |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | (4.636.128) |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 2.569.975 |
| Geçmiş Yıllar Karları/Zararları | (92.511.436) |
| Kar veya Zarar Tablosu Kalemleri | 28.842.644 |
| Hasılat | (278.970.649) |
| Satışların Maliyeti | 283.185.871 |
| Pazarlama Giderleri | 12.056.931 |
| Genel Yönetim Giderleri | 3.643.383 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | (20.462.302) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 29.977.508 |
| Finansman Gelirleri | (3.816.691) |
| Finansman Giderleri | 441.325 |
| Dönem Vergi Gideri | 2.787.268 |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | (80.568.341) |
Yoktur.
Have a question? We'll get back to you promptly.