Der Future Science & Technology Holding Group Co., LTD. — Interim / Quarterly Report 2016

Aug 28, 2016

德尔未来科技控股集团股份有限公司

（江苏省吴江区七都镇人民东路）

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2016 年半年度财务报告

（未经审计）

二〇一六年八月二十九日

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合并资产负债表

2016 年6 月30 日

编制单位：德尔未来科技控股集团股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：德尔未来科技控股集团股份有限公司		单位：人民币元
项 目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	374,371,737.26	649,326,969.77
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产 衍生金融资产
应收票据	8,133,621.33	4,836,646.14
应收账款	37,104,019.54	37,784,079.56
预付款项	31,278,593.97	35,602,761.36
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	7,732,436.95	3,713,222.66
买入返售金融资产
存货	232,069,920.70	188,185,201.46
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	120,959,302.10	200,576,407.00
流动资产合计	811,649,631.85	1,120,025,287.95
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	100,000,000.00	100,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	303,446,055.20	104,582,652.26
投资性房地产
固定资产	370,275,641.50	384,278,940.89
在建工程	58,680,504.52	55,010,832.36
工程物资

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固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	188,371,588.69	190,640,921.76
开发支出
商誉
长期待摊费用	2,190,566.44	3,000,870.30
递延所得税资产	3,121,250.18	3,047,726.31
其他非流动资产
非流动资产合计	1,026,085,606.53	840,561,943.88
资产总计	1,837,735,238.38	1,960,587,231.83

公司法定代表人：汝继勇 主管会计工作负责人：吴惠芳 会计机构负责人：王玉英

合并资产负债表（续）

2016 年6 月30 日

编制单位：德尔未来科技控股集团股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：德尔未来科技控股集团股份有限公司		单位：人民币元
项 目	期末余额	期初余额
流动负债：
短期借款	10,000,000.00	10,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债 衍生金融负债
应付票据	21,300,000.00	22,500,000.00
应付账款	85,042,346.34	101,211,956.05
预收款项	68,119,655.78	80,886,956.95
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	18,812,566.34	16,830,675.92
应交税费	27,193,589.06	21,497,304.22
应付利息
应付股利	178,000.00	311,500.00

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其他应付款	229,086,016.76	53,158,658.74
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	459,732,174.28	306,397,051.88
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负 债 合 计	459,732,174.28	306,397,051.88
所有者权益：
股本	649,848,000.00	649,374,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	117,301,455.49	438,986,866.40
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	63,560,619.60	63,560,619.60
一般风险准备
未分配利润	532,372,157.37	446,028,192.64

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归属于母公司股东权益合计	1,363,082,232.46	1,597,949,678.64
少数股东权益	14,920,831.64	56,240,501.31
股东权益合计	1,378,003,064.10	1,654,190,179.95
负债和股东权益总计	1,837,735,238.38	1,960,587,231.83

公司法定代表人：汝继勇 主管会计工作负责人：吴惠芳 会计机构负责人：王玉英

母公司资产负债表

2016 年6 月30 日

编制单位：德尔未来科技控股集团股份有公司

单位：人民币元

编制单位：德尔未来科技控股集团股份有公司		单位：人民币元
项 目	期末金额	期初金额
流动资产：
货币资金	275,211,108.74	568,213,976.85
交易性金融资产
应收票据	8,133,621.33	4,836,646.14
应收账款	24,113,412.09	23,050,628.11
预付款项	6,680,729.01	6,841,091.82
应收利息
应收股利
其他应收款	80,740,303.21	77,996,413.42
存货	152,892,073.33	138,199,385.55
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	2,577,638.61	77,556,209.48
流动资产合计	550,348,886.32	896,694,351.37
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	1,338,963,784.59	788,966,384.45
投资性房地产
固定资产	84,364,777.41	87,861,414.19
在建工程	1,060,143.60	859,288.89
工程物资
固定资产清理

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生产性生物资产
油气资产
无形资产	9,519,736.73	9,835,023.17
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	823,219.25	766,263.78
其他非流动资产
非流动资产合计	1,434,731,661.58	888,288,374.48
资产总计	1,985,080,547.90	1,784,982,725.85

母公司资产负债表（续）

2016 年6 月30 日

编制单位：德尔未来科技控股集团股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：德尔未来科技控股集团股份有限公司		单位：人民币元
项 目	期末金额	期初金额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据	1,300,000.00	2,500,000.00
应付账款	54,542,588.90	73,046,433.87
预收款项	44,877,760.86	57,638,053.82
应付职工薪酬	10,112,002.45	12,920,157.13
应交税费	15,782,241.04	10,617,187.60
应付利息
应付股利	178,000.00	311,500.00
其他应付款	213,815,626.74	38,215,237.54
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债小计	340,608,219.99	195,248,569.96
非流动负债：
长期借款
应付债券

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长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债小计
负债合计	340,608,219.99	195,248,569.96
所有者权益：
实收资本	649,848,000.00	649,374,000.00
资本公积	407,934,776.83	419,786,866.40
减：库存股
专项储备
盈余公积	61,703,013.95	61,703,013.95
一般风险准备
未分配利润	524,986,537.13	458,870,275.54
所有者权益合计	1,644,472,327.91	1,589,734,155.89
负债和所有者权益总计	1,985,080,547.90	1,784,982,725.85

公司法定代表人：汝继勇 主管会计工作负责人：吴惠芳 会计机构负责人：王玉英

合并利润表

2016 年1-6 月

编制单位：德尔未来科技控股集团股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：德尔未来科技控股集团股份有限公司		单位：人民币元
项 目	2016 年1-6 月	2015 年1-6 月
一、营业收入	486,455,576.93	451,037,365.41
减：营业成本	311,597,356.70	290,401,631.52
营业税金及附加	7,605,806.14	7,434,873.90
销售费用	41,658,221.00	45,456,826.61
管理费用	35,701,630.78	27,441,377.34
财务费用	246,401.08	-396,962.45
资产减值损失	-125,075.70	-196,849.89
加：公允价值变动收益(损失以"-"填列)
投资收益(损失以"-"填列)	13,683,196.00	16,181,548.66

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其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以"-"填列)	103,454,432.93	97,078,017.04
加：营业外收入	10,682,070.25	228,470.00
减：营业外支出	171,231.03	242,951.73
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损总额以"-"填列)	113,965,272.15	97,063,535.31
减：所得税费用	20,387,458.35	15,853,781.37
四、净利润(净亏损以"-"填列)	93,577,813.80	81,209,753.94
归属于母公司所有者的净利润	93,577,537.45	81,212,371.21
少数股东损益	276.35	-2,617.27
五、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额	93,577,813.80	81,209,753.74

公司法定代表人：汝继勇 主管会计工作负责人：吴惠芳 会计机构负责人：王玉英

母公司利润表

2016 年1-6 月

编制单位：德尔未来科技控股集团股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：德尔未来科技控股集团股份有限公司		单位：人民币元
项 目	2016 年1-6 月	2015 年1-6 月
一、营业收入	339,575,149.10	361,154,411.50
减：营业成本	225,375,269.43	231,752,769.14
营业税金及附加	6,676,242.31	6,651,065.50
销售费用	17,706,386.97	19,948,661.47
管理费用	16,960,046.94	11,885,889.25
财务费用	-910,347.12	-1,205,469.99
资产减值损失	69,900.72	-165,093.66
加：公允价值变动收益(损失以"-"填列)
投资收益(损失以"-"填列)	11,193,688.94	13,801,602.74
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以"-"填列)	84,891,338.79	106,088,192.53
加：营业外收入	34,770.00	203,750.00

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减：营业外支出	66,509.22	232,951.73 106,058,990.80 15,864,712.95 90,194,277.85 90,194,277.85
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损总额以"-"填列)	84,859,599.57
减：所得税费用	11,509,765.26
四、净利润(净亏损以"-"填列)	73,349,834.31
五、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额	73,349,834.31

公司法定代表人：汝继勇 主管会计工作负责人：吴惠芳 会计机构负责人：王玉英

合并现金流量表

2016 年1-6 月

编制单位：德尔未来科技控股集团股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：德尔未来科技控股集团股份有限公司		单位：人民币元
项 目	2016 年1-6 月	2015 年1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	548,520,526.45	458,708,617.57
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	28,505,813.28	39,934,822.74
经营活动现金流入小计	577,026,339.73	498,643,440.31
购买商品、接受劳务支付的现金	374,620,104.53	279,587,735.16
支付给职工以及为职工支付的现金	52,888,388.91	44,736,976.59
支付的各项税费	49,735,637.66	46,256,689.69
支付其他与经营活动有关的现金	57,800,121.34	49,591,934.35
经营活动现金流出小计	535,044,252.44	420,173,335.79
经营活动产生的现金流量净额	41,982,087.29	78,470,104.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	917,680,000.00	1,697,180,000.00
取得投资收益收到的现金	5,569,793.06	16,186,599.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额	220.00

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处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	923,250,013.06	1,713,366,599.03
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金	12,553,487.80	31,178,767.78
投资支付的现金	1,220,309,768.19	1,563,352,500.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	1,232,863,255.99	1,594,531,267.78
投资活动产生的现金流量净额	-309,613,242.93	118,835,331.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	2,246,620.00
取得借款收到的现金	30,000,000.00	10,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	32,246,620.00	10,000,000.00
偿还债务支付的现金	30,000,000.00	10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	8,305,007.53	16,669,757.77
支付其他与筹资活动有关的现金		336,823.44
筹资活动现金流出小计	38,305,007.53	27,006,581.21
筹资活动产生的现金流量净额	-6,058,387.53	-17,006,581.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-273,689,543.17	180,298,854.56
加：期初现金及现金等价物余额	638,612,816.20	448,170,311.86
六、期末现金及现金等价物余额	364,923,273.03	628,469,166.42

公司法定代表人：汝继勇 主管会计工作负责人：吴惠芳 会计机构负责人：王玉英

母公司现金流量表

2016 年1-6 月

编制单位：德尔未来科技控股集团股份有限公司		单位：人民币元
项 目	2016 年1-6 月	2015 年1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	355,534,903.44	343,472,606.98
收到的税费返还

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收到其他与经营活动有关的现金	16,119,093.14	38,669,506.06
经营活动现金流入小计	371,653,996.58	382,142,113.04
购买商品、接受劳务支付的现金	267,824,725.44	241,750,818.00
支付给职工以及为职工支付的现金	20,835,591.84	17,382,900.02
支付的各项税费	28,933,443.47	29,823,900.06
支付其他与经营活动有关的现金	28,893,464.76	23,409,696.03
经营活动现金流出小计	346,487,225.51	312,367,314.11
经营活动产生的现金流量净额	25,166,771.07	69,774,798.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	798,000,000.00	1,567,180,000.00
取得投资收益收到的现金	3,349,556.16	13,806,653.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额	220.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	801,349,776.16	1,580,986,653.11
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金	1,118,830.00	1,523,068.09
投资支付的现金	1,111,109,768.19	1,463,435,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	1,112,228,598.19	1,464,958,068.09
投资活动产生的现金流量净额	-310,878,822.03	116,028,585.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	1,246,620.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	1,246,620.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	7,271,747.81	15,858,635.12
支付其他与筹资活动有关的现金		336,823.44
筹资活动现金流出小计	7,271,747.81	16,195,458.56
筹资活动产生的现金流量净额	-6,025,127.81	-16,195,458.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

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五、现金及现金等价物净增加额	-291,737,178.77	169,607,925.39
加：期初现金及现金等价物余额	563,499,823.28	407,071,945.01
六、期末现金及现金等价物余额	271,762,644.51	576,679,870.40

公司法定代表人：汝继勇 主管会计工作负责人：吴惠芳 会计机构负责人：王玉英

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合并所有者权益变动表

编制单位：德尔未来科技控股集团股份有限公司

单位：人民币元

项 目					2016 年1-6 月	2016 年1-6 月	2016 年1-6 月	2016 年1-6 月	2016 年1-6 月	2016 年1-6 月	2016 年1-6 月	2016 年1-6 月	2016 年1-6 月
					归属于母公司股东权益							少数股东权益	所有者 权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减： 库存 股	其他 综合 收益	专项 储备	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润
		优 先 股	永续 债	其他
一、上年年末余额	689,374,000.00				419,786,866.40				65,573,025.71		464,478,597.30	14,977,690.54	1,654,190,179.95
加：会计政策变 更
前期差错更 正
同一控制下 企业合并	-40,000,000.00				19,200,000.00				-2,012,406.11		-18,450,404.66	41,262,810.77
其他
二、本年年初余额	649,374,000.00				438,986,866.40				63,560,619.60		446,028,192.64	56,240,501.31	1,654,190,179.95
三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 填列）	474,000.00				-321,685,410.91						86,343,964.73	-41,319,669.67	-276,187,115.85

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（一）综合收益总 额											93,577,537.45	276.35	93,577,813.80
（二）股东投入和 减少资本	474,000.00				-321,685,410.91							-41,319,946.02	-362,531,356.93
1.股东投入普通 股
2．其他权益工具 持有者投入资本
3.股份支付计入 股东权益的金额	474,000.00				1,592,143.07								2,066,143.07
4.同一控制下企 业合并					-323,277,553.98							-41,319,946.02	-364,597,500.00
（三）利润分配											-7,233,572.72		-7,233,572.72
1.提取盈余公积
2.提取一般风险 准备
3.对所有者（或 股东）的分配											-7,233,572.72		-7,233,572.72
4.其他
（四）股东权益内 部结转
1.资本公积转增 股本
2.盈余公积转增

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股本
3.盈余公积弥补 亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额	649,848,000.00				117,301,455.49				63,560,619.60		532,372,157.37	14,920,831.64	1,378,003,064.10

法定代表人：汝继勇 主管会计工作负责人：吴惠芳 会计机构负责人：王玉英

合并所有者权益变动表

编制单位：德尔未来科技控股股集团股份有限公司

单位：人民币元

项 目					2015 年度	2015 年度	2015 年度	2015 年度	2015 年度	2015 年度	2015 年度	2015 年度	2015 年度
					归属于母公司股东权益							少数股东权益	股东 权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减： 库存 股	其他 综合 收益	专项 储备	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润
		优 先 股	永续 债	其他
一、上年年末余额	364,687,000.00				731,011,147.47				49,622,594.08		334,587,054.88	79,570.62	1,479,987,367.05

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加：会计政策变 更
前期差错更 正
同一控制下 企业合并
其他
二、本年年初余额	364,687,000.00				731,011,147.47				49,622,594.08		334,587,054.88	79,570.62	1,479,987,367.05
三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 填列）	324,687,000.00				-311,224,281.07				15,950,431.63		129,891,542.42	14,898,119.92	174,202,812.90
（一）综合收益总 额											162,076,324.05	-21,880.08	162,054,443.97
（二）股东投入和 减少资本					13,462,718.93							14,920,000.00	28,382,718.93
1.股东投入普通 股					4,466,309.25								4,466,309.25
2．其他权益工具 持有者投入资本
3.股份支付计入 股东权益的金额					8,996,409.68								8,996,409.68
4.其他												14,920,000.00	14,920,000.00
（三）利润分配									15,950,431.63		-32,184,781.63		-16,234,350.00
1.提取盈余公积									15,950,431.63		-15,950,431.63

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2.提取一般风险 准备
3.对股东的分配											-16,234,350.00		-16,234,350.00
4.其他
（四）股东权益内 部结转	324,687,000.00				-324,687,000.00
1.资本公积转增 股本	324,687,000.00				-324,687,000.00
2.盈余公积转增 股本
3.盈余公积弥补 亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额	689,374,000.00				419,786,866.40				65,573,025.71		464,478,597.30	14,977,690.54	1,654,190,179.95

法定代表人：汝继勇 主管会计工作负责人：吴惠芳 会计机构负责人：王玉英

编制单位：德尔未来科技控股股集团股份有限公司

单位：人民币元

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母公司所有者权益变动表

项 目							2016 年1-6 月	2016 年1-6 月	2016 年1-6 月	2016 年1-6 月	2016 年1-6 月
	股本	其他权益工具			资本公积	减： 库存 股	其他综 合收益	专项储 备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优 先 股	永续债	其他
一、上年年末余额	649,374,000.00				419,786,866.40				61,703,013.95	458,870,275.54	1,589,734,155.89
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	649,374,000.00				419,786,866.40				61,703,013.95	458,870,275.54	1,589,734,155.89
三、本年增减变动金额（减少 以“－”号填列）	474,000.00				-11,852,089.57					66,116,261.59	54,738,172.02
（一）综合收益总额										73,349,834.31	73,349,834.31
（二）股东投入和减少资本	474,000.00				1,592,143.07						2,066,143.07
1.股东投入普通股
2．其他权益工具持有者 投入资本											-
3.股份支付计入股东权 益的金额	474,000.00				1,592,143.07						2,066,143.07
4.其他
（三）利润分配										-7,233,572.72	-7,233,572.72

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1.提取盈余公积
2.对股东的分配										-7,233,572.72	-7,233,572.72
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他					-13,444,232.64						-13,444,232.64
四、本年年末余额	649,848,000.00				407,934,776.83				61,703,013.95	524,986,537.13	1,644,472,327.91

法定代表人：汝继勇 主管会计工作负责人：吴惠芳 会计机构负责人：王玉英

母公司所有者权益变动表

2015 年度

编制单位：德尔未来科技控股股集团股份有限公司	编制单位：德尔未来科技控股股集团股份有限公司	编制单位：德尔未来科技控股股集团股份有限公司							单位：人民币元
项 目				2015 年度
	股本	其他权益工具	资本公积	减：	其他综	专项储	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计

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		优 先 股	永续债	其他		库存 股	合收益	备
一、上年年末余额	324,687,000.00				731,011,147.47				47,851,900.00	350,444,599.97	1,453,994,647.44
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	324,687,000.00				731,011,147.47				47,851,900.00	350,444,599.97	1,453,994,647.44
三、本年增减变动金额（减少 以“－”号填列）	324,687,000.00				-311,224,281.07				13,851,113.95	108,425,675.57	135,739,508.45
（一）综合收益总额										138,511,139.52	138,511,139.52
（二）股东投入和减少资本					13,462,718.93						13,462,718.93
1.股东投入普通股					4,466,309.25						4,466,309.25
2．其他权益工具持有者 投入资本
3.股份支付计入股东权 益的金额					8,996,409.68						8,996,409.68
4.其他
（三）利润分配									13,851,113.95	-30,085,463.95	-16,234,350.00
1.提取盈余公积									13,851,113.95	-13,851,113.95
2.对股东的分配										-16,234,350.00	-16,234,350.00
3.其他

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（四）股东权益内部结转	324,687,000.00				-324,687,000.00
1.资本公积转增股本	324,687,000.00				-324,687,000.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额	649,374,000.00				419,786,866.40				61,703,013.95	458,870,275.54	1,589,734,155.89

法定代表人：汝继勇 主管会计工作负责人：吴惠芳 会计机构负责人：王玉英

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德尔未来科技控股集团股份有限公司财务报表附注 2016 年1 月1 日至2016 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

一、 公司的基本情况

德尔未来科技控股集团股份有限公司（原德尔国际家居股份有限公司，以下简称公司 或本公司，在包含子公司时统称本集团）是在德尔国际地板有限公司的基础上，由德尔集 团有限公司、王沫、朱巧林、张立新、姚红鹏、陈爱明、吴惠芳、史旭东作为发起人采用 整体变更方式变更设立的股份有限公司，于 2010 年 11 月 1 日在江苏省苏州工商行政管 理局变更登记，取得换发的企业法人营业执照（注册号为 320584400004964 ）。本公司 注册地址为江苏省吴江市七都镇人民东路，办公地址为江苏省苏州市吴江区盛泽镇西环路 德尔丝绸广场 3 幢。法定代表人：汝继勇。

经中国证券监督管理委员会证监许可 [2011]1676 号文核准，本公司于 2011 年 11 月 2 日公开发行人民币普通股 4,000 万股，并于 2011 年 11 月 11 日在深圳证券交易所上市交 易，公开发行后股本总额为 16,000 万股。

2013 年 11 月 21 日，公司第一次临时股东大会审议并通过了《德尔国际家居股份有 限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案）修订稿》和修改后的公司章程，公司以 2013 年 11 月 28 日作为限制性股票的授予日，首次向 28 位激励对象授予 222.50 万股限 制性股票，限制性股票的授予价格为 5.21 元 / 股。公司申请增加注册资本人民币 2,225,000.00 元，由姚红鹏、张立新等 28 人按每股 5.21 元价格认缴 2,225,000 股，合计 出资 11,592,250.00 元。其中注册资本（股本）为人民币 2,225,000.00 元，实际出资额与 - 新增注册资本（股本）的差额 9,367,250.00 元计入资本公积 股本溢价，变更后的注册资 本为人民币 162,225,000.00 元。该增资事项已经瑞华会计师事务所审验，并出具瑞华验 字 [2013] 第 306A0001 号验资报告。

2014 年 4 月 17 日，公司 2013 年度股东大会审议并通过了《 2013 年度利润分配及 资本公积转增股本预案》、《关于修改〈公司章程〉的议案》等议案。 2014 年 4 月 22 日，公司将经股东大会审议通过的 2013 年年度权益分派事宜公告：以公司现有总股本 162,225,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 1.00 元人民币现金。同时以资本公积金向 全体股东每 10 股转增 10 股。变更后公司注册资本为人民币 324,450,000.00 元。

2014 年 11 月 24 日，公司第二届董事会第四次会议审议通过了《关于公司股票期权 与限制性股票激励计划第一个行权 / 解锁期行权 / 解锁条件成就的议案》，公司以本次行权 的股票期权数量 237,000 股，申请增加注册资本人民币 237,000.00 元，由高峰、胡朋非 等 10 人按每股 5.30 元价格认缴 237,000 股，合计出资 1,256,200.00 元。其中注册资本 （股本）为人民币 237,000.00 元，实际出资额与新增注册资本（股本）的差额 1,019,200.00 - 元计入资本公积 股本溢价，变更后的注册资本为人民币 324,687,000.00 元。该增资事项 已经瑞华会计师事务所审验，并出具瑞华验字 [2014] 第 31020015 号验资报告。

2015 年 4 月 17 日，公司 2014 年度股东大会审议并通过了《 2014 年度权益分派方 案》、《关于修改〈公司章程〉的议案》等议案。 2015 年 4 月 17 日，公司将经股东大会 审议通过的 2014 年年度权益分派事宜公告：以公司现有总股本 324,687,000 股为基数，

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13

德尔未来科技控股集团股份有限公司财务报表附注 2016 年1 月1 日至2016 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

向全体股东每 10 股派 0.50 元人民币现金。同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。变更后公司注册资本为人民币 649,374,000.00 元。

2015 年 8 月 17 日，公司 2015 年第四次临时股东大会，审议通过了《关于公司名称 变更为德尔未来科技控股集团股份有限公司的议案》，公司名称由德尔国际家居股份有限 公司变更为德尔未来科技控股集团股份有限公司。

2015 年 11 月 23 日，公司分别召开第二届董事会第十八次、第二届监事会第十三 次会议审议并通过了《关于公司股票期权与限制性股票激励计划第二个行权 / 解锁期行权 / 解锁条件成就的议案》 , 公司本次行权的股票期权数量为 474,000.00 股 , 由高峰、胡朋非等 10 人按每股 2.63 元的价格出资 1,246,620.00 元，其中注册资本（股本） 474,000.00 元， - 实际出资额与新增注册资本（股本）的差额 772,620.00 元计入资本公积 股本溢价，变更 后的注册资本为人民币 649,848,000.00 元，该增资事项已经中兴财光华会计师事务所审 验，并出具中兴财光华验字 [2016] 第 317003 号验资报告。

本公司经营范围主要为：整体智能家居产品的研发、设计、生产和销售：家具、地板、 定制衣柜、木门等；石墨烯相关产品的研发、新能源、新材料的研发、生产与销售，包括 石墨烯粉体、石墨烯薄膜、锂离子动力电池、储能电池等；互联网信息技术、智能家居及 电子商务领域的技术开发、技术转让和技术支持；股权投资、资产管理及投资咨询服务。

本公司控股股东为德尔集团有限公司，最终控制人为汝继勇。股东大会是本公司的权 力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决策权。董事会对股 东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东会、董事会决议事项、 主持企业的生产经营管理工作。

本公司的职能管理部门包括营销中心、采购运营中心、生产中心、财务中心、研发中 心和人力资源中心等。

二、 合并财务报表范围

本集团合并财务报表范围包括四川德尔新材料有限公司、四川德尔地板有限公司、辽 宁德尔新材料有限公司、辽宁德尔地板有限公司、苏州德尔地板服务有限公司、苏州德尔 智能互联家居产业投资基金管理有限公司、苏州德尔石墨烯产业投资基金管理有限公司、 苏州德尔好易配智能互联家居有限公司、德尔石墨烯研究院有限公司、苏州百得胜智能家 居有限公司、广州百得胜家居有限公司、苏州帕得森新材料有限公司等 12 家子公司。与 上年相比，本期新增苏州百得胜智能家居有限公司、广州百得胜家居有限公司、苏州帕德 森新材料有限公司 3 家子公司。

详见本附注 “ 七、合并范围的变化 ” 及本附注 “ 八、在其他主体中的权益 ” 相关内容。 三、 财务报表的编制基础

（ 1 ） 编制基础

本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的

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14

德尔未来科技控股集团股份有限公司财务报表附注 2016 年1 月1 日至2016 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注 “ 四、重要会计政策及会计估计 ” 所述会计政 策和会计估计编制。

（ 2 ） 持续经营

本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报 表是合理的。

四、 重要会计政策及会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。

1. 会计期间

本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。

1. 营业周期

本集团的营业周期为 12 个月。

1. 记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

1. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并 方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以 公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非 现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的 各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易 的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产 或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

1. 合并财务报表的编制方法

本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

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15

德尔未来科技控股集团股份有限公司财务报表附注 2016 年1 月1 日至2016 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵 销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收 益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表 “ 少数股东权益、少数股东损益、 归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额 ” 项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入 合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合 并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并 报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时， 以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关 资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表 中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集 团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一 方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变 动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之 日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合 并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有 的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润 分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量 设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表 中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报 表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减 商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损 益 。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置

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德尔未来科技控股集团股份有限公司财务报表附注 2016 年1 月1 日至2016 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处 置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

1. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目 , 本集团作为共同经 营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负 债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构 成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

1. 现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现 金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。

1. 外币业务和外币报表折算

本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债 表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除 了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化 的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损 益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其 人民币金额。

10. 金融工具

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产。

（ 1 ）金融资产分类、确认依据和计量方法

本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之 一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于 进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明集团近期采用短期获利 方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属 于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下列条件 之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损

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失在确认或计量方面不一致的情况；集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该 金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项 嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所 嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续 的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。本集团指定的该类金融资 产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间 所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的 差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行 后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或 损失，均计入当期损益。

可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未 被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够 可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用 公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售 金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的 公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算 的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资 收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，按成本计量。

（ 2 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而 收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分 摊的前述账面金额的差额计入当期损益。

（ 3 ）金融资产减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减 值准备。

11. 应收款项坏账准备

本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、 现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等； 债务单位逾期未履行偿债义务超过 5 年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性 不大。

对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账 准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程 序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。

（ 1 ）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	将单项金额超过100 万元的应收款项视为重大应 收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 计提坏账准备

（ 2 ）按组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据

确定组合的依据
账龄组合	以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按交易对象关系的组合	纳入合并报表范围内公司之间的应收款、关联方往 来、员工备用金、未逾期押金、有抵押及担保的款 项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	按账龄分析法计提坏账准备
按交易对象关系的组合	不计提坏账准备

采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：

账 龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	5%	5%
1－2年	10%	10%
2－3年	20%	20%

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账 龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
3－4年	50%	50%
4－5年	80%	80%
5年以上	100%	100%

（ 3 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反 单项计提坏账准备的理由 映其风险特征的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 坏账准备的计提方法 计提坏账准备

12. 存货

本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。

存货实行永续盘存制。存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平 均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧 过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存 商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取； 其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存 货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定。

13. 长期股权投资

本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投 资。

本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安 排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20% （含）以上但低于 50% 的表决权 时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20% 以下表决权的，还需要 综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经 营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或 向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长 期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长

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期股权投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽 子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交 易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价 值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投 资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公 积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一 揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子 交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的 初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合 收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基 础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原 计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照 实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权 益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约 定的价值作为投资成本 。

本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本 额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分 派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应 调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额 时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政 策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算 归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权 益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有 者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合

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收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价 的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的 有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交 易分别进行会计处理。属于 “ 一揽子交易 ” 的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制 权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对 应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转 入丧失控制权的当期损益。

14. 固定资产

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 2,000 元的有形资产。

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备，按其取得时的成本作 为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以 及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建 造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资 者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值 不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与 最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。

与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条 件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确 认条件的，于发生时计入当期损益。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资 产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费 用。

本集团固定资产的预计净残值率、分类折旧年限、折旧率如下：

序号	类别	折旧年限（年）	预计残值率（%）	年折旧率（%）
1	房屋建筑物	20	5	4.75
2	机器设备	10	5	9.50
3	运输设备	5	5	19.00
4	其他设备	5	5	19.00

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本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。

15. 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计 量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、 工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用 和汇兑损益。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按 估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产 原值差异作调整。

16. 借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定资本化 金额。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生 产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续 超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

17. 无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的 无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产， 按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价 值确定实际成本。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他

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无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期 平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并 作适当调整。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如 果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊 销。

18. 研究与开发

本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有 较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段 的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

（ 1 ）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（ 2 ）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （ 3 ）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

• （ 4 ）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

• 力使用或出售该无形资产；

（ 5 ）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发 支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支 出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

19. 长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的 无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行 减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行 减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组 合为基础测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述 资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允 价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

出现减值的迹象如下：

（ 1 ）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预 计的下跌。

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（ 2 ）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。

（ 3 ）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预 计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

（ 4 ）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

（ 5 ）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

（ 6 ）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所

创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

（ 7 ）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

20. 商誉

商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得 的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。

与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商 誉，包含在长期股权投资的账面价值中。

21. 长期待摊费用

本集团长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以 上（不含 1 年）的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能 使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

22. 职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、 工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。本集团在职工提供服务的 会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关 资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照集团承担的风险和义务，分 类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工 在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期 损益或相关资产成本。

其他长期福利主要为本集团因实施工效挂钩形成的工资结余作为负债管理形成的长 期福利。

如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建

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议，并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解 除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。

23. 预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关 的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价 值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

24. 股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公 允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情 况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成 本或费用，相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债 的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或 费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等 待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公 允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其 变动计入当期损益。

25. 收入确认原则和计量方法

本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入，收入确认原则及政策如下： 1 ）销售商品收入：本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本 集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控 制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发 生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。具体收入确认政策如下：①直接 销售给消费者（或者工程客户）并需要负责安装，地板安装验收完毕后，即确认产品销售 收入的实现。②直接将产品销售给经销商并由其继续销售的，产品所有权发生转移，即确 认产品销售收入的实现。

2 ）提供劳务收入：本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经 济利益很可能流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在 资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收

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入，完工百分比按已完工作的测量 / 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例 / （已经发生 的成本占估计总成本的比例）确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务 成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成 本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

26. 政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集团 能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付 的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到 财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计 量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 (1 元 ) 计量。

本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关 的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明 确规定补助对象，本集团按照上述原则进行判断。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期 损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入 当期损益。

27. 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 （暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣 亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所 得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣 暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

28. 所得税的会计核算

所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得 税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权 益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所 得税费用或收益计入当期损益。

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当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税 务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所 得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

29. 终止经营

终止经营是指本集团已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够 单独区分的组成部分，该组成部分按照本集团计划将整体或部分进行处置。同时满足下列 条件的本集团组成部分被划归为持有待售：本集团已经就处置该组成部分作出决议、本集 团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。

30. 其他重要的会计政策和会计估计

编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策 的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集 团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影 响在变更当期和未来期间予以确认。

下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重 要风险。

（ 1 ）应收款项减值

本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情況，并在 出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项 预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务 状况出现重大负面的可判断数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。

（ 2 ）存货减值准备

本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌 价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生 的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时， 管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之 后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准 备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损 益。

（ 3 ）递延所得税资产确认的会计估计

递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计， 递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的 变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上 述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。

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（ 4 ）固定资产、无形资产的可使用年限

本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计 使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术 更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费 用。

1. 重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ） 重要会计政策变更

本集团本年度无重要会计政策变更事项。

（ 2 ） 重要会计估计变更

本集团本年度无重要会计估计变更事项。

五、 税项

1. 主要税种及税率

1.主要税种及税率
税种	计税依据	税率
增值税	销项税额抵扣进项税额的余额	17%
企业所得税	应纳税所得额	15%
城市维护建设税	流转税应纳税额	5%
教育费附加	流转税应纳税额	3%
地方教育费附加	流转税应纳税额	2%
消费税	实木地板销售额	5%

本公司所属子公司 2016 年企业所得税的适用税率为 25% 。

2. 税收优惠

本公司 2014 年度通过高新技术企业认定，于 2015 年 2 月收到由江苏省科学技术厅、 江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》 （证书编号： GR201432002328 ），发证时间为 2014 年 10 月 31 日，有效期为三年。通 过高新技术企业认定后，公司继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策， 2014 年 至 2016 年度按 15% 的税率缴纳企业所得税。

六、 合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外， “ 期初 ” 系指 2016 年 1 月 1 日， “ 期末 ” 系指 2016 年 6 月 30 日， “ 本期 ” 系指 2016 年 1 月 1 日至 6 月 30 日， “ 上期 ” 系指 2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，货币单位为人民币元。

1. 货币资金

项 目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

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德尔未来科技控股集团股份有限公司财务报表附注 2016 年1 月1 日至2016 年6 月30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项 目	2016 年6 月30 日	2015 年12 月31 日
现金	875,901.32	141,840.49
银行存款	364,047,371.71	638,470,975.71
其他货币资金	9,448,464.23	10,714,153.57
合计	374,371,737.26	649,326,969.77

截止 2016 年 6 月 30 日，本集团因开立银行承兑汇票而存入银行保证金 1,900,000.00 元，因开展工程类地板销售业务申请开立保函 7,548,464.23 元，并为此存入保证金 9,448,464.23 元。

2. 应收票据

（ 1 ） 应收票据种类

（1） 应收票据种类
项 目	2016 年6 月30 日	2015 年12 月31 日
银行承兑汇票	8,133,621.33	4,836,646.14
合 计	8,133,621.33	4,836,646.14

（ 2 ） 期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项 目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	7,700,000.00
合 计	7,700,000.00	—

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德尔未来科技控股集团股份有限公司财务报表附注

2016 年1 月1 日至2016 年6 月30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3. 应收账款

（ 1 ） 应收账款分类

类 别	2016 年6 月30 日	2016 年6 月30 日	2016 年6 月30 日	2016 年6 月30 日	2016 年6 月30 日	2015 年12 月31 日	2015 年12 月31 日	2015 年12 月31 日	2015 年12 月31 日	2015 年12 月31 日
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）		金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）
单项金额重大并 单项计提坏账准 备的应收账款
按组合计提坏账 准备的应收账款	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其中：账龄组合	39,192,176.8 6	99.35	2,088,157.3 2	5.33	37,104,019.5 4	39,992,239.8 5	99.33	2,208,160.2 9	5.52	37,784,079.5 6
按交易对象关系 的组合
组合小计	39,192,176.8 6	99.35	2,088,157.3 2	5.33	37,104,019.54	39,992,239.85	99.33	461,721.96	5.52	37,784,079.5 6
单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的应收账 款	256,707.69	0.65	256,707.69	100		165,668.49	0.67	165,668.49	100
合 计	39,448,884.5 5	100.00	2,344,865.0 1	5.94	37,104,019.54	40,157,908.34	100.00	2,373,828.7 8	5.91	37,784,079.5 6

1 ） 期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款

单位名称	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	计提理由

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德尔未来科技控股集团股份有限公司财务报表附注

2016 年1 月1 日至2016 年6 月30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

单位名称	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
宁波高新区甬港现代供应链有限公 司	165,668.49	165,668.49	100.00	预计无法收回
上海世家装饰实业有限公司	74,101.44	74,101.44	100.00	预计无法收回
江苏锦华建设发展有限公司	16,937.76	16,937.76	100.00	预计无法收回
合计	256,707.69	256,707.69	—	—

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德尔未来科技控股集团股份有限公司财务报表附注 2016 年1 月1 日至2016 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2 ） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	2016 年6 月30 日	2016 年6 月30 日	2016 年6 月30 日	2015 年12 月31 日	2015 年12 月31 日	2015 年12 月31 日
	应收账款	坏账准备	比例（%）	金 额	坏账准备	比例（%）
1年以内	37,337,443.32	1,866,872.17	5.00	37,905,023.5 6	1,895,251.1 7	5.00
1-2年	1,549,987.62	154,998.76	10.00	1,362,941.37	136,294.14	10.00
2-3年	289,488.45	57,897.69	20.00	618,834.72	123,766.95	20.00
3-4年	13,357.22	6,678.62	50.00	105,013.79	52,506.9	50.00
4-5年	950.82	760.65	80.00	426.41	341.13	80.00
5年以上	949.43	949.43	100.00
合 计	39,192,176.86	2,088,157.32	—	39,992,239.8 5	2,208,160.2 9	—

（ 2 ） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	账龄	占应收账款期末余额 合计数的比例（%）	坏账准备期末 余额
客户1	7,606,819.99	1年以内	19.28	380,341.00
客户2	3,615,987.82	1年以内	9.17	180,799.39
客户3	2,442,729.23	1年以内	6.19	122,136.46
客户4	2,410,026.00	1年以内	6.11	120,501.30
客户5	2,148,718.75	1年以内	5.45	107,435.94
合 计	18,224,281.79		46.20	911,214.09

4. 预付款项

（ 1 ） 预付款项账龄

项 目	2016 年6 月30 日	2016 年6 月30 日	2015 年12 月31 日	2015 年12 月31 日
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1 年以内	27,801,237.74	88.89	32,295,425.73	78.99
1－2 年	1,949,647.55	6.23	3,123,576.83	19.71
2－3 年	1,452,362.12	4.64	4,678.55	0.03
3 年以上	75,346.56	0.24	179,080.25	1.27
合 计	31,278,593.97	—	35,602,761.36	—

（ 2 ） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	期末余额	账龄	占预付款项期末余额 合计数的比例（%）
辽宁省铁岭市开原供电公司	5,005,154.04	1年以内	16.00
广东始兴县华洲木业有限公司	3,218,473.04	1年以内	10.29
吴江丰盛装饰材料有限公司	2,293,768.34	1年以内	7.33
红星美凯龙家居集团股份有限公 司	1,500,000.00	1年以内	4.80

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德尔未来科技控股集团股份有限公司财务报表附注 2016 年1 月1 日至2016 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

单位名称	期末余额	账龄	占预付款项期末余额 合计数的比例（%）
杭州环林科技有限公司	1,417,149.88	1年以内	4.53
合 计	13,434,545.30		42.95

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德尔未来科技控股集团股份有限公司财务报表附注 2016 年1 月1 日至2016 年6 月30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

5. 其他应收款

（ 1 ） 其他应收款分类

类别	2016 年6 月30 日	2016 年6 月30 日	2016 年6 月30 日	2016 年6 月30 日	2016 年6 月30 日	2015 年12 月31 日	2015 年12 月31 日	2015 年12 月31 日	2015 年12 月31 日	2015 年12 月31 日
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）		金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款
按组合计提坏账准备的 其他应收款	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
其中：账龄组合
按交易对象关系的组合	7,732,436.9 5	100.0 0			7,732,436.9 5	3,713,222.6 6	100.00			3,713,222.6 6
组合小计	7,732,436.9 5	100.0 0			7,732,436.9 5	3,713,222.6 6	100.00			3,713,222.6 6
单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款
合计	7,732,436.9 5	100.0 0	—	—	7,732,436.9 5	3,713,222.6 6	100.00	—	—	3,713,222.6 6

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（ 2 ） 按交易对象关系的组合的情况

交易对象组合名称	与本集团关 系	金 额	账 龄	占其他应 收款比例	性质或内容
员工备用金	内部员工	4,586,061.42	1年以内	59.31%	员工备用金
投标保证金	客户	721,000.00	1年以内	9.32%	投标保证金
员工社保费	内部员工	239,451.66	1年以内	3.1%	员工社保费
住房公积金	内部员工	11,6735.00	1年以内	1.51%	住房公积金
押金	供应商	1,258,484.34	1-3年	16.28%	网络平台、租 房等押金
员工餐费	内部员工	61,004.53	1年以内	0.79%	员工餐费
设备定金	设备供应商	749,700.00	3年以上	9.69%	设备定金
合 计	-	7,732,436.95	-	100.00%	-

（ 3 ） 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
备用金	4,586,061.42	1,191,675.01
保证金	1,470,700.00	1,111,700.00
押金	1,253,095.68	1,196,868.68
垫付款	422,579.85	212,978.97
合 计	7,732,436.95	3,713,222.66

（ 4 ） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位名称	款项性 质	期末余额	账龄	占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%）	坏账准备 期末余额
艾森曼五金有限公司	设备定 金	749,700.00	3年以 上	9.70
广州市仙华房地产公司	租房押 金	236,501.00	1年以 内	3.06
融信（厦门）房地产投 标保证金	投标保 证金	200,000.00	1年以 内	2.59
朱延昊	淘宝费	175,976.18	1年以 内	2.28
马鑫湖	租房押 金	165,000.00	3-4年	2.13
冯锡联	租房押 金	165,600.00	1-2年	2.14
合 计		1,692,777.18		21.90	—

• （ 5 ） 期末其他应收款中不含持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位欠

• 款。

6. 存货

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德尔未来科技控股集团股份有限公司财务报表附注 2016 年1 月1 日至2016 年6 月30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1） 存货分类

项 目	2016 年6 月30 日	2016 年6 月30 日	2016 年6 月30 日	2015 年12 月31 日	2015 年12 月31 日	2015 年12 月31 日
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	80,783,318.51		80,783,318.51	59,651,094.00		59,651,094.09
在产品	44,274,590.57		44,274,590.57	28,315,247.57		28,315,247.57
库存商 品	84,075,042.83	1,904,589.90	82,170,452.93	86,964,195.92	1,916,724.63	85,047,471.29
发出商 品	24,841,558.69		24,841,558.69	15,171,388.51		15,171,388.51
合 计	233,974,510.6 0	1,904,589.90	232,069,920.70	190,101,926.09	1,916,724.63	188,185,201.46

（2） 存货跌价准备

项 目	期初余额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他转出
库存商品	1,916,724.6 3			12,134.7 3		1,904,589.9 0
合 计	1,916,724.6 3		—	12,134.73	—	1,904,589.9 0

期末存货跌价准备系本公司针对少量降等级地板、密度板预计销售价格扣减销售费用 后可变现净值低于成本价格部分提取的跌价准备，本期转回 12,134.73 元是公司处理部分 降等级地板所致。

7. 其他流动资产

项 目	2016 年6 月30 日	2015 年12 月31 日
预缴企业所得税		5,503,263.31
留抵的增值税进项税	18,989,302.10	15,873,143.69
银行理财产品	101,970,000.00	179,200,000.00
合 计	120,959,302.10	200,576,407.00

8. 可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

售金融资产情况	售金融资产情况	售金融资产情况
2016 年6 月30 日			2015 年12 月31 日
账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减 值 准 备	账面价值
100,000,000.00		100,000,000.00	100,000,000.00		100,000,000.00
100,000,000.00	—	100,000,000.00	100,000,000.00	—	100,000,000.00

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德尔未来科技控股集团股份有限公司财务报表附注 2016 年1 月1 日至2016 年6 月30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（ 2 ）期末按成本计量的可供出售金融资产

被投资单位	账面余额	账面余额	账面余额	账面余额	减值准备	减值准备	减值准备	减值准备	在被投 资单位 持股比 例(%)	本期 现金 红利
	期初	本期 增加	本期 减少	期末	期初	本期 增加	本期 减少	期末
深圳拓奇智造家 居新材料有限公 司	100,000,000.00			100,000,000.00					8.2645
合计	100,000,000.00			100,000,000.00					8.2645

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38

德尔未来科技控股集团股份有限公司财务报表附注

2016 年1 月1 日至2016 年6 月30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

9. 长期股权投资

被投资单位	期初余额	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	期末余额	减值准备 期末余额
		追加投资	减 少 投 资	权益法下确 认的投资损 益	其他 综合 收益 调整	其他 权益 变动	宣告发 放现金 股利或 利润	计提减 值准备	其 他
一、合营企业
二、联营企业
镇江博昊科技有限公 司	78,715,884.45			835,244.11						79,551,128.56
厦门烯成科技有限公 司	2,570,632.38			-44,861.92						2,525,770.46	5,502,828.11
厦门石墨烯科技有限 公司	23,296,135.43			314,132.08						23,610,267.51
河南义腾新能源科技 有限公司		190,000,000.0 0		7,008,888.67						197,008,888.6 7
无锡治洁超材料有限 公司		750,000.00								750,000.00
合 计	104,582,652.26	190,750,000.0 0	—	8,113,402.94	—	—	—		—	303,446,055.2 0	5,502,828.11

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德尔未来科技控股集团股份有限公司财务报表附注 2016 年1 月1 日至2016 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

10. 固定资产

（ 1 ） 固定资产明细表

项 目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	电子设备	合 计
一、账面原值
1.期初余额	234,587,764.6 4	222,300,106.8 4	8,504,458.8 8	11,221,660.5 8	476,613,990.9 4
2.本期增加金额	44,444.46	2,937,891.23	70,504.28	269,072.95	3,321,912.92
（1）购置	44,444.46	2,937,891.23	70,504.28	269,072.95	3,321,912.92
（2）在建工程转入
3.本期减少金额				27,200.00	27,200.00
（1）处置或报废				27,200.00	27,200.00
4.期末余额	234,632,209.1	225,237,998.0 7	8,574,963.1 6	11,463,533.5 3	479,908,703.8 6
二、累计折旧
1.期初余额	40570165.84	44,179,818.47	3,985,824.7 9	3,599,240.95	92,335,050.05
2.本期增加金额	5,559,783.48	10,286,987.65	559,797.34	892,803.83	17,299,372.3
（1）计提	5,559,783.48	10,286,987.65	559,797.34	892,803.83	17,299,372.3
3.本期减少金额				1,360.00	1,360.00
（1）处置或报废				1,360.00	1,360.00
4.期末余额	46,129,949.32	5,4466,806.12	4,545,622.1 3	449,0684.78	109,633,062.3 5
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	188,502,259.7 8	170,771,191.9 5	4,029,341.0 3	6,972,848.75	370,275,641.5 1
2.期初账面价值	194,017,598.8 0	178,120,288.3 7	4,518,634.0 9	7,622,419.63	384,278,940.8 9

（ 2 ） 未办妥产权证书的固定资产

项 目 账面价值 未办妥产权证书原因

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40

德尔未来科技控股集团股份有限公司财务报表附注 2016 年1 月1 日至2016 年6 月30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项 目	账面价值	未办妥产权证书原因
房屋建筑物-辽宁德尔地板有 限公司	34,911,001.06	已提交备案资料、尚在办理之中
房屋建筑物-辽宁德尔新材料 有限公司	45,219,529.92	已提交备案资料、尚在办理之中
房屋建筑物-苏州百得胜智能 家有限公司	9,127,708.32	尚在办理之中
合 计	89,258,239.30

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41

德尔未来科技控股集团股份有限公司财务报表附注 2016 年1 月1 日至2016 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

11. 在建工程

（ 1 ） 在建工程明细表

（1） 在建工程明细表
项目	2016 年6 月30 日			2015 年12 月31 日
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
四川地板年产600万平方米强化地板项目	29,460,678.31		29,460,678.31	27,399,272.31		27,399,272.31
四川新材料年产12万立方米中高密度纤维板项目 （办公楼）	19,960,617.00		19,960,617.00	19,060,617.00		19,060,617.00
辽宁地板年产600万平方米强化地板项目	1,013,608.07		1,013,608.07	808,608.04		808,608.04
辽宁新材料年产12万立方米中高密度纤维板项目	6,001,201.12		6,001,201.12	6,000,046.12		6,000,046.12
用友软件NC项目	859,288.89		859,288.89	859,288.89		859,288.89
服务软件	200,854.71		200,854.71
衣柜生产线	1,184,256.42		1,184,256.42	883,000.00		883,000.00
合 计	58,680,504.52	—	58,680,504.52	55,010,832.36	—	55,010,832.36

（ 2 ） 重大在建工程项目变动情况

（2） 重大在建工程项目变动情况
工程名称	期初余额	本期增加	本期减少		期末余额
			转入固定资产	其他减少
四川地板年产600万平方米强化地板项目	27,399,272.31	2,061,406.00			29,460,678.31
四川新材料年产12 万立方米中高密度纤维板项目 （办公楼）	19,060,617.00	900,000.00			19,960,617.00
辽宁地板年产600万平方米强化地板项目	808,608.04	205,000.03			1,013,608.07
辽宁新材料年产12万立方米中高密度纤维板项目	6,000,046.12	1,155.00			6,001,201.12
用友软件NC项目	859,288.89				859,288.89
服务软件		200,854.71			200,854.71
衣柜生产线	883,000.00	301,256.42			1,184,256.42
合 计	55,010,832.36	3,669,672.16			58,680,504.52

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42

德尔未来科技控股集团股份有限公司财务报表附注 2016 年1 月1 日至2016 年6 月30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（续表）

（续表）
工程名称	预算数	工程累计投入占 预算比例	工程 进度	利息资本化 累计金额	其中：本期利息 资本化金额	本期利息资 本化率（%）	资金来源
四川地板年产600万平方米强化地板项目	91,676,800.00	29.88%	29.88%				募股资金
四川新材料年产12万立方米中高密度纤维 板项目（办公楼）							自有资金
辽宁地板年产600万平方米强化地板项目	91,062,800.00	70.61%	70.61%				募股资金
辽宁新材料年产12万立方米中高密度纤维 板项目	195,518,400.00	92.61%	92.61%				募股资金
用友软件NC项目	3,760,000.00	80.37%	70.00%				自有资金
服务软件	430,000.00	50%	50%				自有资金
衣柜生产线	1,246,000.00	95.04%	95.04%				自有资金
合 计	383,694,000.00	—	—	—	—	—	—

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12. 无形资产

（ 1 ） 无形资产明细

项 目	土地使用权	专利权	合 计
一、账面原值
1.期初余额	187,758,666.07	23,850,383.37	211,609,049.44
2.本期增加金额		1,638,108.59	1,638,108.59
（1）购置		1,638,108.59	1,638,108.59
（2）资本投入
3.本期减少金额	650,000.00		650,000.00
（1）处置
4.期末余额	187,108,666.07	25,488,491.96	212,597,158.03
二、累计摊销
1.期初余额	16,485,323.86	4,482,803.82	20,968,127.68
2.本期增加金额	2,060,444.13	1,196,997.53	3,257,441.66
（1）计提	2,060,444.13	1,196,997.53	3,257,441.66
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	18,545,767.99	5,679,801.35	24,225,569.34
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	168,562,898.08	19,808,690.61	188,371,588.69
2.期初账面价值	171,273,342.21	19,367,579.55	190,640,921.76

13. 长期待摊费用

2015 年12 月31 日	本期增 加	本期摊销	本期其他减少	2016 年6 月30 日
3,000,870.30		810,303.86	-	2,190,566.44
3,000,870.30		810,303.86	-	2,190,566.44

14. 递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ） 未经抵销的递延所得税资产

项 目 2016 年6 月30 日 2015 年12 月31 日

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德尔未来科技控股集团股份有限公司财务报表附注 2016 年1 月1 日至2016 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

	可抵扣暂时性 差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性 差异	递延所得税资 产
资产减值准备	2,299,321.97	2,194,825.65	9,877,358.70	2,233,084.65
应付职工教育经费	3,055,677.38	458,351.61	2,745,874.96	411,881.24
固定资产折旧	1,872,291.68	468,072.92	1,611,041.67	402,760.42
合 计	7,227,291.03	3,121,250.18	14,234,275.3 3	3,047,726.31

15. 、短期借款

15.、短期借款
借款种类	2016 年6 月30 日	2015 年12 月31 日
信用借款
质押借款
抵押借款	10,000,000.00	10,000,000.00
保证借款
合 计	10,000,000.00	10,000,000.00

16. 应付票据

16.应付票据
票据种类	2016 年6 月30 日	2015 年12 月31 日
银行承兑汇票	1,300,000.00	2,500,000.00
商业承兑汇票	20,000,000.00	20,000,000.00
合 计	21,300,000.00	22,500,000.00

17. 应付账款

（ 1 ） 应付账款

（1） 应付账款
项 目	2016 年6 月30 日	2015 年12 月31 日
应付合计	85,042,346.34	101,211,956.05
账龄1年以上	14,435,039.22	8,574,906.89

（ 2 ） 账龄超过1 年的重要应付账款

单位名称	期末余额	未偿还或结转的原因
福建省工业设备安装有限公司	5,016,631.26	工程尚未结算
铁岭天筑建设工程有限公司	788,518.00	工程尚未结算
吴江华盛建筑工程有限公司	614,934.00	工程商未结算
合 计	6,420,083.26	—

• （ 3 ） 期末应付账款中不含应付持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位

• 款项。

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德尔未来科技控股集团股份有限公司财务报表附注 2016 年1 月1 日至2016 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

18. 预收款项

（ 1 ） 预收款项

项目	2016 年6 月30 日	2015 年12 月31 日
预收货款	68,119,655.78	80,886,956.95
合计	68,119,655.78	80,886,956.95

• （ 2 ） 期末预收款项中不含持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位款项。

• 应付职工薪酬

（ 1 ） 应付职工薪酬分类

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	16,830,675.9 2	56,844,262.38	54,862,371.9 6	18,812,566.3 4
离职后福利-设定提存计 划		2,726,365.56	2,726,365.56
合 计	16,830,675.9 2	59,570,627.94	57,588,737.5 2	18,812,566.3 4

（ 2 ） 短期薪酬

（2） 短期薪酬
项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	11,651,340.11	53,005,979.57	51,612,301.57	13,045,018.11
职工福利费		908,097.02	908,097.02
社会保险费		1,497,268.49	1,497,268.49
其中：医疗保险费		1,266,470.19	1,266,470.19
工伤保险费		132,731.9	132731.9
生育保险费		98,066.4	98,066.4
住房公积金		674,800.00	674,800.00
工会经费和职工教育经 费	5,179,335.81	758,117.30	169,904.88	5,767,548.23
合 计	16,830,675.92	56,844,262.38	54,862,371.9 6	18,812,566.3 4

（ 3 ） 设定提存计划

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险		2,590,991.39	2,590,991.39
失业保险费		135,374.17	135,374.17
合 计	—	2,726,365.56	2,726,365.56	—

20. 应交税费

20.应交税费
项 目	2016 年6 月30 日	2015 年12 月31 日
增值税	10,156,085.95	10,578,111.25

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46

德尔未来科技控股集团股份有限公司财务报表附注 2016 年1 月1 日至2016 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项 目	2016 年6 月30 日	2015 年12 月31 日
消费税	1,027,305.46	1,172,010.49
企业所得税	14,128,763.97	7,506,575.39
个人所得税	167,867.53	429,412.1
城市维护建设税	577,168.11	624,640.42
房产税	399,824.32	389,211.62
土地使用税	177,404.16	177,404.16
教育费附加	559,169.56	619,938.79
合 计	27,193,589.06	21,497,304.22

21. 应付股利

21.应付股利
项 目	2016 年6 月30 日	2015 年12 月31 日
股权激励尚未达到行权条件的普通股股 利	178,000.00	311,500.00
合 计	178,000.00	311,500.00

本期期末应付股利余额 178,000.00 元，期末应付股利为姚红鹏、张立新等 28 位股东 持有未达到行权条件的股份所对应的股利。

1. 其他应付款

（ 1 ） 其他应付款按款项性质分类

款项性质	2016 年6 月30 日	2015 年12 月31 日
往来款	16,711,325.02	32,625,645.90
保证金	34,183,707.20	19,191,107.20
暂收款	335,374.50	1,030.00
代扣代缴员工社保支出	9,215.50	237,090.08
股权转让款	176,637,502.53
其他	1,208,892.01	1,103,785.56
合 计	229,086,016.76	53,158,658.74

（ 2 ） 期末其他应付款中不含应付持公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位 款项。

23. 股本

项 目	期初余额	本期变动	本期变动	本期变动	本期变动	本期变动	期末余额
		发行新股	送 股	公积金转 股	其他	小计
股份总额	649,374,000.00	474,000.00				474,000.00	649,848,000.0 0

2015 年 11 月 23 日，公司分别召开第二届董事会第十八次、第二届监事会第十三

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次会议审议并通过了《关于公司股票期权与限制性股票激励计划第二个行权 / 解锁期行权 / 解锁条件成就的议案》，公司本次行权的股票期权数量为 474,000.00 股，由高峰、胡朋 非等 10 人按每股 2.63 元的价格出资 1,246,620.00 元，其中 474,000.00 元计入注册资本 - （股本） 772,620.00 元计入资本公积 股本溢价。

24. 资本公积

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	424,641,066.42	772,620.00	323,277,553.98	102,136,132.44
其他资本公积	14,345,799.98	819,523.07		15,165,323.05
合 计	438,986,866.4	1,592,143.07	323,277,553.98	117,301,455.49

“资本公积—股本溢价”本期增加 772,620.00 元见注释 23 股本，“资本公积 - 股本溢价” 减少 323,277,553.98 元，原因系全资收购苏州百得胜智能家居有限公司，为同一控制下 的合并所致。

• “资本公积 其他资本公积”本期增加 819,523.07 元，为本期确认的股权激励费用以 及期末根据公司股权激励未来可税前扣除的最佳估计金额与账面确认股权激励费用的差 异部分的所得税影响计入其他资本公积。

25. 盈余公积

25.盈余公积
项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	63,560,619.60			63,560,619.60
合 计	63,560,619.60		—	63,560,619.60

26. 未分配利润

26.未分配利润
项 目	2016 年1-6 月	2015 年度
上期期末余额	464,478,597.30	334,587,054.88
加：期初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整
会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更	-18,450,404.66
其他调整因素
本期期初余额	446,028,192.64	334,587,054.88
加：本期归属于母公司所有者的净利润	93,577,537.45	162,076,324.05
减：提取法定盈余公积		15,950,431.63
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	7,233,572.72	16,234,350.00

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项 目	2016 年1-6 月	2015 年度
转作股本的普通股股利
本期期末余额	532,372,157.37	464,478,597.30

27. 营业收入、营业成本

（ 1 ） 营业收入、营业成本

项 目	2016 年1-6 月	2016 年1-6 月	2015 年1-6 月	2015 年1-6 月
	收入	成本	收入	成本
主营业务	484,505,018.58	310,650,407.49	450,585,439.37	290,401,631.52
其他业务	1,950,558.35	946,949.21	451,926.04
合 计	486,455,576.93	311,597,356.7	451,037,365.41	290,401,631.52

（ 2 ） 主营业务—按行业分类

行业名称	2016 年1-6 月	2016 年1-6 月	2015 年1-6 月	2015 年1-6 月
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
家居类	484,505,018.58	310,650,407.49	450,585,439.37	290,401,631.52
合 计	484,505,018.58	310,650,407.49	450,585,439.37	290,401,631.52

（ 3 ） 主营业务—按产品分类

产品名称	2016 年1-6 月	2016 年1-6 月	2015 年1-6 月	2015 年1-6 月
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
地板类	337,644,590.79	21,0025,975.26	360,758,553.86	228,522,947.93
密度板类	14,555,059.39	13,058,030.45
定制衣柜及配件类	132,305,368.40	87,566,401.78	89,826,885.51	61,878,683.59
合 计	484,505,018.58	310,650,407.49	450,585,439.37	290,401,631.52

（ 4 ） 主营业务—按地区分类

地区名称	2016 年1-6 月 营业收入 营业成本	2016 年1-6 月 营业收入 营业成本	2015 年1-6 月	2015 年1-6 月
		营业成本	营业收入	营业成本
华东地区	131,920,858.75	86,962,870.48	107,601,741.61	72,909,370.79
华中地区	113,285,470.83	72,783,234.52	97,366,518.66	64,085,656.28
华北地区	90,240,227.23	55,121,231.90	80,641,882.63	49,455,732.70
东北地区	30,045,371.80	19,449,869.46	40,898,454.14	25,651,153.70
西南地区	40,321,682.98	25,671,841.86	65,403,687.15	40,477,734.66
西北地区	41,867,780.44	26,145,781.54	33,000,650.22	20,320,589.43
华南地区	35,250,676.25	23,387,691.38	24,170,511.46	16,467,113.87
其他	1,572,950.30	1,127,886.35	1,501,993.50	1,034,280.09
合 计	484,505,018.58	310,650,407.49	450,585,439.37	290,401,631.52

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德尔未来科技控股集团股份有限公司财务报表附注 2016 年1 月1 日至2016 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（ 5 ） 公司本期前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占全部营业收入的比例
客户1	17,121,927.99	3.53%
客户2	16,560,726.13	3.42%
客户3	11,936,660.22	2.46%
客户4	11,551,169.74	2.38%
客户5	11,469,558.70	2.37%
合 计	68,640,042.78	14.16%

28. 营业税金及附加

28.营业税金及附加
项 目	2016 年1-6 月	2015 年1-6 月
营业税	17,395.13
消费税	4,292,461.93	4,024,691.10
城市维护建设税	1,678,700.13	1,736,183.48
教育费附加	1,617,248.95	1,673,999.32
合 计	7,605,806.14	7,434,873.90

29. 销售费用

29.销售费用
项 目	2016 年1-6 月	2015 年1-6 月
广告费及装修费	12,780,622.03	17,326,013.00
运费	4,958,369.82	7,129,774.55
工资及附加	15,904,529.65	12,183,426.68
差旅费	3,077,114.07	3,801,945.31
会议费	1,845,807.42	1,970,397.20
办公费	653,014.92	319,655.50
租赁费	455,576.10	414,672.00
其他	1,983,186.99	2,310,942.37
合 计	41,658,221.00	45,456,826.61

30. 管理费用

30.管理费用
项 目	2016 年1-6 月	2015 年1-6 月
工资及附加费用	9,372,647.14	8,597,941.59
研究开发费用	7,272,068.75	3,228,000.61
折旧费	2,745,050.28	3,533,486.33
税费	4,168,405.29	2,914,693.53
无形资产摊销	3,031,888.90	1,961,117.05
股份支付	819,523.07	2,063,111.87
中介费	3,977,358.48	705,043.19
差旅费	1,104,987.02	748,318.99
修理费用	32,001.83	148,138.41

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德尔未来科技控股集团股份有限公司财务报表附注 2016 年1 月1 日至2016 年6 月30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项 目	2016 年1-6 月	2015 年1-6 月
办公费	234,098.84	110,328.50
租赁费	452,415.49	333,640.00
其他	2,491,185.69	3,097,557.27
合 计	35,701,630.78	27,441,377.34

31. 财务费用

31.财务费用
项 目	2016 年1-6 月	2015 年1-6 月
利息支出	1,033,259.72	811,122.65
减：利息收入	1,239,232.12	1,271,401.17
加：汇兑损失
加：其他支出	452,373.48	63,316.07
合 计	246,401.08	-396,962.45

32. 资产减值损失

32.资产减值损失
项 目	2016 年1-6 月	2015 年1-6 月
坏账损失	-112,940.97	36,517.76
存货跌价损失	-12,134.73	-233,367.65
长期股权投资减值损失
合 计	-125,075.70	-196,849.89

33. 投资收益

33.投资收益
项 目	2016 年1-6 月	2015 年1-6 月
权益法核算的长期股权投资收益	8,113,402.94
银行理财产品取得的投资收益	5,569,793.06	16,181,548.66
合 计	13,683,196.00	16,181,548.66

34. 营业外收入

（ 1 ） 营业外收入明细

项 目	2016 年1-6 月	2015 年1-6 月	计入本年非经常性 损益的金额
非流动资产处置利得
其中：固定资产处置利得
政府补助	10,622,670.00	153,500.00	10,622,670.00
其他	59,400.25	74,970.00	59,400.25
合 计	10,682,070.25	228,470.00	10,682,070.25

（ 2 ） 政府补助明细

项 目	本期发生额	上期发生 额	来源和依据	与资产相关 / 与收益相关

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德尔未来科技控股集团股份有限公司财务报表附注 2016 年1 月1 日至2016 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项 目	本期发生额	上期发生 额	来源和依据	与资产相关 / 与收益相关
科技项目经费	34,270.00	1,500.00	苏州市吴江区财政局七都镇财 政分局	与收益相关
专项资金创新奖励		150,000.0 0	苏州市吴江区经济和信息化委 员会吴财企字（2015）50号	与收益相关
校园引才活动补贴		2,000.00	盛泽镇财政结算中心	与收益相关
税收补助	10,588,400.0 0		吴江汾湖开发区财政局	与收益相关
合 计	10,622,670.0 0	153,500.0 0

35. 营业外支出

35.营业外支出
项 目	2016 年1-6 月	2015 年1-6 月	计入本年非经常性 损益的金额
非流动资产处置损失	25,620.00		25,620.00
其中：固定资产处置损失	25,620.00		25,620.00
对外捐赠	10,000.00		10,000.00
其他	135,611.03	242,951.73	135,611.03
合 计	171,231.03	242,951.73	171,231.03

36. 所得税费用

（ 1 ） 所得税费用

（1） 所得税费用
项 目	2016 年1-6 月	2015 年1-6 月
当期所得税费用	20,460,982.22	15,878,354.50
递延所得税费用	-73,523.87	-24,573.13
合 计	20,387,458.35	15,853,781.37

（ 2 ） 会计利润与所得税费用调整过程

（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项 目	本期发生额
本期合并利润总额	113,965,272.15
按法定/适用税率计算的所得税费用	17,054,400.30
子公司适用不同税率的影响	3,419,727.46
调整以前期间所得税的影响	-92,576.87
非应税收入的影响	-1,176,619.92
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	15,296.61
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响	1,167,230.77
股利收益
研发支出加计扣除

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德尔未来科技控股集团股份有限公司财务报表附注 2016 年1 月1 日至2016 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项 目	本期发生额
所得税费用	20,387,458.35

37. 现金流量表项目

• （ 1 ） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

1 ） 收到的其他与经营活动有关的现金

项 目	2016 年1-6 月	2015 年1-6 月
收到的往来款项	12,055,887.50
收到的经销商保证金	2,099,062.00	1,668,289.00
收到存款利息	1,178,193.78	1,163,033.74
收到的政府补助	10,672,670.00	153,500.00
收回票据保证金	2,500,000.00	36,950,000.00
合 计	28,505,813.28	39,934,822.74

2 ） 支付的其他与经营活动有关的现金

项 目	2016 年1-6 月	2015 年1-6 月
销售及管理费用支付的现金	55,311,268.34	48,985,803.81
支付保证金及往来款	1,188,853.00	308,931.00
支付的保函保证金
支付的票据保证金	1,300,000.00	297,199.54
合 计	57,800,121.34	49,591,934.35

3 ） 支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目	2016 年1-6 月	2015 年1-6 月
股权登记费、手续费		336,823.44
合 计		336,823.44

（ 2 ） 合并现金流量表补充资料

（2） 合并现金流量表补充资料
项 目	2016 年1-6 月	2015 年1-6 月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	93,577,813.80	81,209,753.94
加：资产减值准备	-277,880.92	-196,849.89
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧	17,222,483.94	14,482,061.83
无形资产摊销	3,275,339.47	2,360,504.68
长期待摊费用摊销	848,634.57	1,176,414.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“-”填列）		232,951.73
固定资产报废损失（收益以“-”填列）	26,396.70
公允价值变动损益（收益以“-”填列）

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德尔未来科技控股集团股份有限公司财务报表附注 2016 年1 月1 日至2016 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项 目	2016 年1-6 月	2015 年1-6 月
财务费用（收益以“-”填列）	1,033,259.72	811,122.65
投资损失（收益以“-”填列）	-13,683,196.00	-16,181,548.6 6
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）	136,405.31	-24,573.13
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列）	-49,852,388.38	-8,184,181.15
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）	-90,583,676.72	-95,507,934.8 5
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）	79,439,372.73	96,229,271.50
其他	819,523.07	2,063,111.87
经营活动产生的现金流量净额	41,982,087.29	78,470,104.52
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	364,923,273.03	623,009,166.4 2
减：现金的年初余额	638,612,816.20	429,700,311.8 6
加：现金等价物的年末余额		5,460,000.00
减：现金等价物的年初余额		18,470,000.00
现金及现金等价物净增加额	-273,689,543.17	180,298,854.56

（ 3 ） 现金和现金等价物

（3） 现金和现金等价物
项 目	2016年6月30日	2015年12月31
现金	364,923,273.0 3	638,612,816.2 0
其中：库存现金	875,901.32	141,840.49
可随时用于支付的银行存款	364,047,371.7 1	638,470,975.7 1
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
期末现金和现金等价物余额	364,923,273.0 3	638,612,816.2
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

38. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目 期末账面价值 受限原因

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德尔未来科技控股集团股份有限公司财务报表附注 2016 年1 月1 日至2016 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	9,448,464.23	保证金

七、 合并范围的变化

1. 同一控制下的合并范围变动

2016 年 2 月 24 日，德尔未来科技控股集团股份有限公司（以下简称 “ 公司 ” ）与公 司实际控制人汝继勇先生签署了《股权转让协议》，汝继勇先生将其持有苏州百得胜智能 家居有限公司（以下简称 “ 百得胜 ” ） 48% 股权以现金方式转让给公司。公司与汝继勇先生 已于 2016 年 3 月 17 日办理完成工商变更手续，百得胜正式成为公司控股子公司。由于 公司与百得胜在合并前后均受汝继勇先生控制且该控制并非暂时性，因此公司对百得胜的 合并构成同一控制下企业合并。

2016 年 3 月 17 日德尔未来科技控股集团股份有限公司与刘树雄、王梅梅、张健、 朱红建、朱惠婷签署《股权转让协议》，公司以现金受让其持有的苏州百得胜智能家居有 限公司 52% 股权，转让总价格为 31,366.75 万元，并于 2016 年 5 月 5 日办理完成工商 变更手续，公司持有百得胜 100 ％股权。

八、 在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

（ 1 ） 企业集团的构成

子公司名称	主要经 营地	注册地	业务性质	持股比例（%）	持股比例（%）	取得方式
				直接	间接
四川德尔新材料有限公司	四川成都	四川成都	生产销售	100.00		新设
四川德尔地板有限公司	四川成都	四川成都	生产销售	100.00		新设
辽宁德尔新材料有限公司	辽宁开原	辽宁开原	生产销售	100.00		新设
辽宁德尔地板有限公司	辽宁开原	辽宁开原	生产销售	100.00		新设
苏州德尔地板服务有限公 司	江苏吴江	江苏吴江	销售服务	100.00		新设
苏州德尔智能互联家居产 业投资基金管理有限公司	江苏吴江	江苏吴江	经营投资	100.00		新设
苏州德尔好易配智能互联 家居有限公司	江苏苏州	江苏苏州	生产销售	56.00		新设
苏州德尔石墨烯产业投资 基金管理有限公司	江苏吴江	江苏吴江	经营投资	100.00		新设
德尔石墨烯研究院有限公 司	江苏吴江	江苏吴江	技术研究	75.00		新设
苏州百得胜智能家居有限 公司	江苏吴江	江苏吴江	生产销售	100%		并购
广州百得胜家居有限公司	广东广州	广东广州	生产销售	100%		并购
苏州帕德森新材料有限公	江苏吴江	江苏吴江	生产销售	99%		并购

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55

德尔未来科技控股集团股份有限公司财务报表附注 2016 年1 月1 日至2016 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

子公司名称	主要经 营地	注册地	业务性质	持股比例（%）	持股比例（%）	取得方式
				直接	间接
司

2. 在合营企业或联营企业中的权益

（ 1 ） 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业 名称	主要经 营地	注册地	业务性质	持股比例（%）	持股比例（%）	对合营企业或联营 企业投资的会计处 理方法
				直接	间接
镇江博昊科技有限公 司	江苏	江苏镇 江	技术研发	30.00		权益法
厦门烯成石墨烯科技 有限公司	厦门	福建厦 门	技术研发 石墨烯材 料生产	20.34		权益法
河南义腾新能源科技 有限公司	河南	河南义 马	锂电池材 料研发生 产	14.615 4		权益法
无锡治洁超材料有限 公司	江苏	江苏无 锡	石墨烯材 料研发销 售	30		权益法

九、 关联方及关联交易

• （一） 关联方关系

1. 控股股东及最终控制方

（ 1 ） 控股股东及最终控制方

控股股东及最终控 制方名称	注册地	业务性质	注册资本	对本公司的 持股比例 (%)	对本公司的 表决权比例 (%)
德尔集团有限公司	江苏吴江	投资服务	181,000,000.00	54.95	54.95
汝继勇				0.1566	0.1566

（ 2 ） 控股股东的注册资本及其变化

控股股东	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
德尔集团有限公司	181,000,000.00			181,000,000.00

（ 3 ） 控股股东的所持股份或权益及其变化

控股股东	持股金额	持股金额	持股比例（%）	持股比例（%）
	期末余额	期初余额	期末比例	期初比例
德尔集团有限公司	356,831,040.00	356,831,040.00	54.95	54.95

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56

德尔未来科技控股集团股份有限公司财务报表附注 2016 年1 月1 日至2016 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2. 子公司

子公司情况详见本附注 “ 八、 1. （ 1 ）企业集团的构成 ” 相关内容。

3. 合营企业及联营企业

本公司重要的合营或联营企业详见本附注 “ 八、 3. （ 1 ）重要的合营企业或联营企业 ” 相关内容。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其 他合营或联营企业情况如下：

他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称	与本公司关系
镇江博昊科技有限公司	联营企业
厦门烯成科技有限公司	联营企业
厦门烯成石墨烯科技有限公司	联营企业
河南义腾新能源科技有限公司	联营企业
无锡治洁超材料科技有限公司	联营企业

4. 其他关联方

4.其他关联方
其他关联方名称	与本公司关系
德尔集团苏州装饰有限公司	受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
德尔集团苏州博世国际地产有限公司	受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

（二） 关联交易

1. 采购商品

1.采购商品
关联方		关联交易内容	本期发生额			上年发生额
厦门烯成石墨烯科技有限公司		设备采购				2,500,000.00
合 计		-				2,500,000.00
2.关键管理人员薪酬
项目名称		本年发生额			上年发生额
薪酬合计		524,016.00				526,691.00

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57

德尔未来科技控股集团股份有限公司财务报表附注 2016 年1 月1 日至2016 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（三） 关联方往来余额

应付项目

目
关联方	期末余额	期初余额
厦门烯成石墨烯科技有限公司	250,000.00	250,000.00

十、 股份支付

1 ． 股份支付总体情况

1． 股份支付总体情况
项目	情况
公司本年授予的各项权益工具总额
公司本年行权的各项权益工具总额
公司本年失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范 围和合同剩余期限	首次授予股票期权的行权价格2.605元/份；期末至合 同规定的第三个行权期的剩余期限为5个月
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合 同剩余期限	尚未解锁的限制性股票数量为3,560,000股，期 末至第三次解锁的剩余期限为5 个月

2 ．以权益结算的股份支付情况

2． 以权益结算的股份支付情况
项 目	情况
授予日权益工具公允价值的确定方法	公司选择Black-Scholes模型来计算期权和限 制性股票的公允价值
对可行权权益工具数量的确定依据	1、公司将在等待期的每个资产负债表日，根据最 新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等 后续信息，修正预计可行权的股票期权数量。2、 对于一次性授予分期解锁的限制性股票股权，以 对解锁数量的最佳估计为基础，按照授予日的公 允价值，计入各年度相关成本或费用。
本年估计与上年估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金 额	15,813,823.52
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	819,523.07

3 ．以现金结算的股份支付情况

无。

4 ．股份支付的终止或修改情况

（ 1 ）股票期权修改情况

2015 年 6 月 14 日公司第二届董事会第十二次、第二届监事会，审议通过《关于调整 公司股票期权与限制性股票激励计划授予数量及价格的议案》。

公司 2014 年年度权益分派方案已获 2015 年 4 月 17 日召开的 2014 年度股东大会审 议通过，将以公司现有总股本 324,687,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 0.50 元人民 币现金；同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。因此，未行权的股票期权

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德尔未来科技控股集团股份有限公司财务报表附注 2016 年1 月1 日至2016 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

数量应由 55.3 万份调整为 110.6 万份。股票期权行权价格由 5.3 元 / 份调整为 2.625 元 / 份。

2016 年 7 月 25 日召开第二届董事会第三十次会议，审议通过《关于调整公司股票 期权与限制性股票激励计划股票期权行权价格的议案》 , 因公司实施 2015 年年度权益分 派方案 , 以公司现有总股本 649,848,000 股为基数， 向全体股东每 10 股派 0.25 元人 民币现金 , 调整后公司股票期权行权价格由 2.63 元 / 份调整为 2.605 元 / 份。

十一、 或有事项

1. 关于工程开立保函情况

本公司因开展工程类地板销售业务申请开立保函 7,548,464.23 元，并为此存入保证 金 7,548,464.23 元。

1. 除上述事项外，截止 2016 年 6 月 30 日，本公司无重大或有事项。

十二、 承诺事项

1. 股票期权与限制性股票激励计划

本公司于 2013 年 11 月实施股票期权与限制性股票激励计划，与该计划相关的承诺 事项具体参见本附注十、股份支付。

1. 除上述事项外，截止 2016 年 6 月 30 日，本公司无重大承诺事项。

十三、 资产负债表日后事项

1 、 2016 年 7 月 25 日召开第二届董事会第三十次会议审议通过了 《关于全资 子公司苏州德尔智能互联家居产业投资基金管理有限公司转让参股子公司股权的议 案》，全资子公司苏州德尔智能互联家居产业投资基金管理有限公司与上海沃仑佗鹊创 业投资中心（有限合伙）签订了《关于深圳拓奇智造家居新材料股份有限公司之股份转 让协议》，德尔智能互联家居产业投资基金将其持有的深圳拓奇智造家居新材料股份有 限公司 8.26% 股权转让给上海沃仑，转让价格 10,000 万元。

2 、 2016 年 7 月 11 日召开第二届董事会第二十九次会议审议通过了《关于注销孙 公司的议案》 。根据公司整体业务规划和经营需要，公司拟注销全资子公司苏州德尔 智能互联家居产业投资基金管理有限公司投资设立的控股子公司苏州德尔好易配智能 互联家居有限公司，其业务由公司全资子公司苏州百得胜智能家居有限公司承接，以整 合及优化现有资源配置，提高公司整体经营效率。

十四、 其他重要事项

2016 年 3 月 28 日，德尔集团将质押给东吴证券股份有限公司共 43,600,000 股无限售条件流通股（占本公司股份总数的 6.71% ）已全部解除质押。

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59

德尔未来科技控股集团股份有限公司财务报表附注 2016 年1 月1 日至2016 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2016 年 4 月 25 日，德尔集团将质押给东吴证券股份有限公司共 45,600,000 股无限售条件流通股（占本公司股份总数的 7.02% ）已全部解除质押。

2016 年 5 月 18 日， 德尔集团将质押给东吴证券股份有限公司共 129,600,000 股无限售条件流通股（占本公司股份总数的 19.96% ）已全部解除质押。

2016 年 7 月 15 日，德尔集团将质押给兴业银行股份有限公司苏州分行共 18,000,000 股限售条件流通股（占本公司股份总数的 2.77% ）已全部解除质押。

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德尔未来科技控股集团股份有限公司财务报表附注 2016 年1 月1 日至2016 年6 月30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

十五、 母公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

（ 1 ） 应收账款分类

类别	2016 年6 月30 日	2016 年6 月30 日	2016 年6 月30 日	2016 年6 月30 日	2016 年6 月30 日	2015 年12 月31 日	2015 年12 月31 日	2015 年12 月31 日	2015 年12 月31 日	2015 年12 月31 日
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比 例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比 例（%）
单项金额重大并 单项计提坏账准 备的应收账款
按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款	25,511,532.4 9	99.00	1,398,120.4 0	5.48	24,113,412.0 9	24,457,752.2 6	99.33	1,407,124.1 5	5.75	23,050,628.1 1
1、以账龄作为信 用风险特征组合	25,511,532.4 9	99.00	1,398,120.4 0	5.48	24,113,412.0 9	24,457,752.2 6	99.33	1,407,124.1 5	5.75	23,050,628.1 1
2、按照交易对象 关系的组合
单项金额不重大 但单项计提坏账 准备的应收账款	256,707.69	1.00	25,6707.69	100.00		165,668.49	0.67	165,668.49	100.00
合计	25,768,240.1 8	100.00	1,654,828.0 9	—	24,113,412.0 9	24,623,420.7 5	100.00	1,572,792.6 4	—	23,050,628.1 1

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61

德尔未来科技控股集团股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1 ） 期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款

单位名称	2016 年6 月30 日	2016 年6 月30 日	2016 年6 月30 日	2016 年6 月30 日
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
宁波高新区甬港现 代供应链有限公司	165,668.49	165,668.49	100.00	预计无法收回
上海世家装饰实业 有限公司	74,101.44	74,101.44	100.00	预计无法收回
江苏锦华建设发展 有限公司	16,937.76	16,937.76	100.00	预计无法收回
合计	256,707.69	256,707.69	—	—

2 ） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	2016 年6 月30 日	2016 年6 月30 日	2016 年6 月30 日	2015 年12 月31 日	2015 年12 月31 日	2015 年12 月31 日
	应收账款	坏账准备	比例（%	） 金额	坏账准备	比例（%）
1 年以 内	23,670,142.72	1,183,507.14	5.00	22,505,926.7 8	1,125,296.3 3	5.00
1-2年	1,549,987.62	154,998.76	10.00	1,362,941.37	136,294.14	10.00
2-3年	289,488.45	57,897.69	20.00	496,787.68	99,357.54	20.00
3-4年	13.45	6.73	50.00	91,670.02	45,835.01	50.00
4-5年	950.82	760.65	80.00	426.41	341.13	80.00
5 年以 上	949.43	949.43	100.0 0			100.0 0
合 计	25,511,532.49	1,398,120.40	—	24,457,752.2 6	1,407,124.1 5	—

（ 2 ） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	账龄	占应收账款期末余额 合计数的比例(%)	坏账准备期 末余额
单位1	1,280,508.00	1年以内	4.97%	64,025.40
单位2	3,615,987.82	1年以内	14.03%	180,799.39
单位3	2,442,729.23	1年以内	9.48%	122,136.46
单位4	2,410,026.00	1年以内	9.35%	120,501.30
单位5	1,702,000.00	1年以内	6.61%	85,100.00
合计	11,451,251.05		44.44%	572,562.55

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62

德尔未来科技控股集团股份有限公司财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2. 其他应收款

（ 1 ） 其他应收款分类

类别	2016 年6 月30 日	2016 年6 月30 日	2016 年6 月30 日	2016 年6 月30 日	2016 年6 月30 日	2015 年12 月31 日	2015 年12 月31 日	2015 年12 月31 日	2015 年12 月31 日	2015 年12 月31 日
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）		金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）
单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款	78,116,906.5 2	96.75			78,116,906.52	76,346,431.51	97.88			76,352,031.51
按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款
1、以账龄作为信用风险特 征组合
2、按交易对象关系的组合	2,623,396.69	3.25			2,623,396.69	1,649,981.91	2.12			1,644,381.91
单项金额不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款
合计	80,740,303.2 1	100.00	—	—	80,740,303.21	77,996,413.42	100.00	—	—	77,996,413.42

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德尔未来科技控股集团股份有限公司财务报表附注 2016 年1 月1 日至2016 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1 ） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

单位名称	2016 年6 月30 日	2016 年6 月30 日	2016 年6 月30 日	2016 年6 月30 日
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
辽宁德尔新材料有限公 司	46,628,933.6 4			全资子公司
四川德尔新材料有限公 司	28,984,822.8 8			全资子公司
德尔石墨烯产业基金投 资管理有限公司	2,503,150.00			全资子公司
合 计	78,116,906.5 2	—	—	—

2 ） 组合中，按交易对象关系的组合计提坏账准备的其他应收款

交易对象组合	与本公司关 系	金额	账龄	占其他应 收款比例	性质或内容
员工备用金	内部员工	951,336.69	1年以内	1.18%	员工备用金
投标保证金	客户	721,000.00	1年以内	0.89%	投标保证金
与子公司往来	关联方	5,600.00	1年以内	0.01%	子公司关联方
住房公积金	内部员工	110,960.00	1年以内	0.14%	员工住房公积 金
押金	供应商	84,800.00	1年以内	0.10%	押金
艾森曼五金有限公 司	供应商	749,700.00	3年以上	0.93%	保证金
合计		2,623,396.6 9	—	3.25%	—

（ 2 ） 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	2016 年6 月30 日	2015 年12 月31 日
备用金	951,336.69	203,429.91
保证金	1,470,700.00	1,111,700.00
押金	84,800.00	222,300.00
垫付款	110,960.00	106,952.00
子公司往来款	78,122,506.52	76,352,031.51
合计	80,740,303.21	77,996,413.42

（ 3 ） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%）	坏账 准备 期末 余额
辽宁德尔新材料有限公 司	往来款	46,628,933.6 4	1年以内	57.75
四川德尔新材料有限公 司	往来款	28,984,822.8 8	1年以内	35.90

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德尔未来科技控股集团股份有限公司财务报表附注 2016 年1 月1 日至2016 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%）	坏账 准备 期末 余额
苏州德尔石墨烯产业投 资基金管理有限公司	往来款	2,503,150.00	1年以内	3.10
艾森曼五金有限公司	设备定金	749,700.00	1-3年	0.93
融信（厦门）房地地产	保证金	200,000.00	1年以内	0.25
合 计		79,066,606.5 2	—	97.93

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65

德尔未来科技控股集团股份有限公司财务报表附注

2016 年1 月1 日至2016 年6 月30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3. 长期股权投资

（ 1 ） 长期股权投资分类

项 目	2016 年6 月30 日	2016 年6 月30 日	2016 年6 月30 日	2015 年12 月31 日	2015 年12 月31 日	2015 年12 月31 日
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,062,403,767.36		1,062,403,767.36	710,250,500.00		710,250,500.00
对联营、合营企业投资	276,560,017.23		276,560,017.23	78,715,884.45		78,715,884.45
合 计	1,338,963,784.59	—	1,338,963,784.59	788,966,384.45	—	788,966,384.45

（ 2 ） 对子公司投资

（2） 对子公司投资
被投资单位	期初余额	本期增加	本期 减少	期末余额	本年计提减值准 备	减值准备年末余 额
四川德尔新材料有限公司	50,000,000.00			50,000,000.00
四川德尔地板有限公司	121,676,800.00			121,676,800.00
辽宁德尔新材料有限公司	245,518,400.00			245,518,400.00
辽宁德尔地板有限公司	121,062,800.00			121,062,800.00
苏州德尔地板服务有限公司	2,000,000.00			2,000,000.00
苏州德尔智能互联家居产业投资基金管理有限公 司	138,080,000.0 0			138,080,000.00
苏州德尔石墨烯产业投资基金管理有限公司	31,912,500.00	1,000,000.00		32,912,500.00
苏州百得胜智能家居有限公司		351,153,267.36		351,153,267.36
合 计	710,250,500.0 0	352,153,267.36	—	1,062,403,767.3 6	—	—

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德尔未来科技控股集团股份有限公司财务报表附注

2016 年1 月1 日至2016 年6 月30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（ 3 ） 对联营、合营企业投资

被投资单位	年初余额	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	年末余额	减值 准备 年末 余额
		追加投资	减 少 投 资	权益法下确 认的投资损 益	其他综 合收益 调整	其他 权益 变动	宣告发 放现金 股利或 利润	计提减 值准备	其他
一、合营企业
二、联营企业
镇江博昊科技有限公 司	78,715,884.4 5			835,244.11						79,551,128.56
河南义腾新能源科技 有限公司		190,000,000.0 0		7,008,888.67						197,008,888.6 7
合计	78,715,884.4 5	190,000,000.0 0	—	7,844,132.78		—	—	—	—	276,560,017.2 3	—

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德尔未来科技控股集团股份有限公司财务报表补充资料 2016 年1 月1 日至2016 年6 月30 日 （本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

4. 营业收入和营业成本

（ 1 ） 营业收入和营业成本

项目	2016 年1-6 月	2016 年1-6 月	2015 年1-6 月	2015 年1-6 月
	收入	成本	收入	成本
主营业务	337,644,590.77	224,429,790.22	360,758,553.86	231,752,769.14
其他业务	1,930,558.33	945,479.21	395,857.64
合计	339,575,149.10	225,375,269.43	361,154,411.50	231,752,769.14

（ 2 ） 主营业务—按行业分类

行业名称	2016 年1-6 月	2016 年1-6 月	2015 年1-6 月	2015 年1-6 月
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
家居类	337,644,590.77	224,429,790.22	360,758,553.86	231,752,769.14
合 计	337,644,590.77	224,429,790.22	360,758,553.86	231,752,769.14

（ 3 ） 主营业务—按产品分类

产品名称	2016 年1-6 月	2016 年1-6 月	2015 年1-6 月	2015 年1-6 月
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
地板类	337,644,590.77	224,429,790.22	360,758,553.86	231,752,769.14
合 计	337,644,590.77	224,429,790.22	360,758,553.86	231,752,769.14

（ 4 ） 主营业务—按地区分类

地区名称	2016 年1-6 月	2016 年1-6 月	2015 年1-6 月	2015 年1-6 月
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
华东地区	83,807,214.13	56,248,266.95	82,501,849.13	56,357,536.90
华中地区	89,872,482.97	61,312,816.32	80,032,574.57	52,861,412.80
华北地区	73,301,588.82	46,398,920.66	70,738,457.54	43,266,911.87
东北地区	22,181,722.95	14,708,929.12	37,616,039.03	23,726,780.84
西南地区	29,524,989.25	19,672,912.98	57,378,915.97	35,463,448.43
西北地区	32,909,218.14	21,505,662.01	25,794,882.71	15,587,719.49
华南地区	4,613,233.63	3,477,202.25	5,394,841.24	3,581,493.08
其他	1,434,140.88	1,105,079.93	1,300,993.67	907,465.73
合 计	337,644,590.77	224,429,790.22	360,758,553.86	231,752,769.14

（ 5 ） 公司本期前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占全部营业收入的比例
客户1	17,121,927.99	5.07%
客户2	16,560,726.14	4.90%
客户3	11,936,660.22	3.54%

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德尔未来科技控股集团股份有限公司财务报表补充资料 2016 年1 月1 日至2016 年6 月30 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

客户名称	营业收入	占全部营业收入的比例
客户4	11,469,558.70	3.40%
客户5	11,156,881.47	3.30%
合计	68,245,754.52	20.21%

5. 投资收益

5.投资收益
项目	2016 年1-6 月	2015 年1-6 月
权益法核算的长期股权投资收益	7,844,132.78
银行理财产品取得的投资收益	3,349,556.16	13,801,602.74
合计	11,193,688.94	13,801,602.74

十六、 财务报告批准

本财务报告于 2016 年 8 月 26 日由本公司董事会批准报出。

十七、 财务报表补充资料

1. 本年非经常性损益明细表

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 — 非 经常性损益（ 2008 ）》的规定，本集团 2016 年度非经常性损益如下：

项 目	2016 年1-6 月	2015 年1-6 月
非流动资产处置损益	25,620.00
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助	10,622,670.00	153,500.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净 损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益

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德尔未来科技控股集团股份有限公司财务报表补充资料 2016 年1 月1 日至2016 年6 月30 日 （本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

项 目	2016 年1-6 月	2015 年1-6 月
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-137,450.78	-192,951.73
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计	10,510,839.22	-39,451.73
所得税影响额	2,640,785.11	-6942.76
少数股东权益影响额（税后）
合 计	7,870,054.11	-32,508.97

2. 净资产收益率及每股收益

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号 —— 净 资产收益率和每股收益的计算及披露（ 2010 年修订）》的规定，本集团 2016 年 1-6 月加 权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：

报告期利润	加权平均 净资产收益率（%）	每股收益	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润	5.69	0.14	0.14
扣除非经常性损益后归属于 母公司股东的净利润	5.21	0.13	0.13

德尔未来科技控股集团股份有限公司 二○一六年八月二十六日

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