Der Future Science & Technology Holding Group Co., LTD. — Governance Information 2011

Nov 28, 2011

德尔国际家居股份有限公司

董事会审计委员会年报工作规程

（本制度于 2011 年 11 月 28 日经公司第一届董事会第六次会议审议通过）

第一章 总 则

第一条 为进一步完善德尔国际家居股份有限公司（以下简称“公司”）法 人治理结构，强化公司审计委员会决策功能，提高内部审计工作质量，确保审计 委员会对公司年度审计工作的有效监督，保护投资者合法权益，根据中国证监会、 深圳证券交易所关于上市公司年度财务报告审计的相关规定，特制定本规程。

第二章 审计委员会的职责

第二条 审计委员会应根据《董事会提名委员会工作条例》中审计委员会的 有关规定，积极履行审计委员会的职责，充分发挥审计委员会的审计、监督作用， 勤勉尽责的开展工作。审计委员会对董事会负责，委员会形成的决议需提交董事 会审议。

第三条 审计委员会在公司年度财务报表审计过程中，应履行如下主要职责： （一）协调会计师事务所审计工作时间安排；

• （二）审核公司年度财务信息及会计报表；

• （三）监督会计师事务所对公司年度审计的实施；

• （四）对会计师事务所审计工作情况进行评估总结；

• （五）提议聘请或改聘外部审计机构；

（六）中国证监会、深圳证券交易所等规定的其他职责。

第三章 年报工作制度

第四条 每个会计年度结束后三十日内，公司总经理、财务负责人应向审计 委员会全面汇报公司本年度的生产经营情况和重大事项的进展情况。

第五条 审计委员会应根据公司年度报告披露时间安排以及实际情况与负责 公司年审的会计师事务所（以下简称“会计师事务所”）协商确定本年度财务报

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告审计工作的时间安排，并要求会计师事务所提交书面的时间安排计划。 第六条 审计委员会应在进行年审的注册会计师进场前审阅公司编制的财务 会计报表，并形成书面意见。

第七条 审计委员会应督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告，并以 书面形式记录督促的方式、次数和结果以及相关负责人的签字确认。

第八条 审计委员会应在进行年审的注册会计师进场后加强与其的沟通，在 年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务会计报表，形成书面意 见。

第九条 会计师事务所对公司年度财务报告审计完成后，应在五个工作日内 提交公司审计委员会审核，并由审计委员会进行表决，形成决议后提交公司董事 会审核。

第四章 会计师事务所的考核与选聘

第十条 审计委员会依据本工作制度第九条的规定向公司董事会提交对年度 财务审计报告表决决议的同时，应向董事会提交会计师事务所从事本年度公司审 计工作的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议。

第十一条 公司原则上不得在年报审计期间改聘会计师事务所，如确需改聘， 审计委员会应约见前任和拟改聘会计师事务所，对双方的执业质量做出合理评 价，并在对公司改聘理由的充分性做出判断的基础上，表示意见，经董事会决议 通过后，召开股东大会做出决议，并通知被改聘的会计师事务所参会，在股东大 会上陈述自己的意见。公司应充分披露股东大会决议及被改聘会计师事务所的陈 述意见。

第十二 条 审计委员会在改聘下一年度年审会计师事务所时，应通过见面沟 通的方式对前任和拟改聘会计师事务所进行全面了解和恰当评价，形成意见后提 交董事会决议，并召开股东大会审议。

第五章 其他规定

第十三条 在年度报告编制和审议期间，审计委员会委员负有保密义务。在 年度报告披露前，严防泄露内幕信息、内幕交易等违法违规行为发生。

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第十四条 本工作制度未尽事宜，依照有关法律、行政法规、部门规章、规 范性文件和公司章程的规定执行。

第十五条 本工作制度由董事会负责制定并解释。

第十六条 本工作制度自公司董事会审议通过之日起生效，修改时亦同。

德尔国际家居股份有限公司董事会

二○一一年十一月二十八日

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