Der Future Science & Technology Holding Group Co., LTD. — Audit Report / Information 2020

Apr 15, 2021

德尔未来科技控股集团股份有限公司商誉减值测试报告

公司代码：002631 公司简称：德尔未来

德尔未来科技控股集团股份有限公司 2020 年度商誉减值测试报告

一、是否进行减值测试

√ 是 □ 否

二、是否在减值测试中取得以财务报告为目的的评估报告

√ 是 □ 否

资产组名称	评估机构	评估师	评估报告编号	评估价值类型	评估结果
					在评估基准日 2020年12月31 日，在本报告所列 假设和限定条件 下，公司认定的合 并厦门烯成所形 成的商誉及相关 资产组账面价值 8,895.86万元，采 用成本法评估后 不含商誉的相关 资产组价值为 837.57万元(大写 为人民币捌佰叁 拾柒万伍仟柒佰 元)
合并厦门烯成石墨 烯科技有限公司所 形成的商誉及相关 资产组
	江苏中企华中天资 产评估有限公司	刘新岭、陈大伟	苏中资评报字 (2021)第9019号	可收回金额

三、是否存在减值迹象

	是否存在减值 迹象
资产组名称		备注	是否计提减值	备注	减值依据	备注
	现金流或经营 利润持续恶化 或明显低于形 成商誉时的预 期，特别是被 收购方未实现 承诺的业绩
合并厦门烯成 石墨烯科技有 限公司所形成 的商誉及相关 资产组
			是		专项评估报告

四、商誉分摊情况

单位：元

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德尔未来科技控股集团股份有限公司商誉减值测试报告

	资产组或资产组组 合的构成	资产组或资产组 组合的确定方法	资产组或资产组 组合的账面金额
资产组名称				商誉分摊方法	分摊商誉原值
合并厦门烯成石墨 烯科技有限公司所 形成的商誉及相关 资产组
	商誉、固定资产、 无形资产、长期待 摊费用	可以产生独立现 金流的最小资产 组
				全部分摊至本资 产组
			88,958,568.41		776,636,415.87

资产组或资产组组合的确定方法是否与以前年度存在差异 □ 是 √ 否

五、商誉减值测试过程

1 、重要假设及其理由

①假设国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境 无重大变化；

②针对评估基准日资产的实际状况，假设企业持续经营；

• ③假设和被评估单位相关的利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等评估基准日后不发生重大变化；

• ④假设评估基准日后被评估单位的管理层是负责的、稳定的，且有能力担当其职务；

• ⑤假设评估基准日后被评估单位采用的会计政策和编写本资产评估报告时所采用的会计政策在重要方面保持一致；

• ⑥假设评估基准日后被评估单位在现有管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式与目前保持一致；

• ⑦假设评估基准日后被评估单位的现金流保持目前基本均匀发生的状况。

2 、整体资产组或资产组组合账面价值

单位：元

				资产组或资产组 组合内其他资产 账面价值	包含商誉的资产 组或资产组组合 账面价值
	归属于母公司股东 的商誉账面价值	归属于少数股东 的商誉账面价值	全部商誉账面价 值
资产组名称
合并厦门烯成石墨 烯科技有限公司所 形成的商誉及相关 资产组
			776,636,415.87	12,322,152.54	88,958,568.41

3 、可收回金额

（ 1 ）公允价值减去处置费用后的净额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

		公允价值获取方 式			公允价值减去处 置费用后的净额
资产组名称	公允价值层次		公允价值	处置费用
厦门烯成石墨烯科 技有限公司相关资 产组
		成本法	8,573,530.00	197,870.59	8,375,659.41

前述信息是否与以前期间不一致

√ 是 □ 否

其他说明

□ 适用 √ 不适用

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德尔未来科技控股集团股份有限公司商誉减值测试报告

（ 2 ）预计未来现金净流量的现值

□ 适用 √ 不适用

4 、商誉减值损失的计算

单位：元

	包含商誉的资 产组或资产组 组合账面价值			归属于母公司 股东的商誉减 值准备	以前年度已计 提的商誉减值 准备
			整体商誉减值 准备			本年度商誉减 值损失
资产组名称		可收回金额
合并厦门烯成 所形成的商誉 及相关资产组
	88,958,568.41	8,375,659.41	248,211,654.00	184,251,482.15	127,363,044.45	56,888,437.70

六、未实现盈利预测的标的情况

单位：元

			已计提商誉 减值准备	本年商誉减 值损失金额	是否存在业 绩承诺	是否完成业 绩承诺
标的名称	对应资产组	商誉原值					备注
合并厦门烯 成石墨烯科 技有限公司 所形成的商 誉及相关资 产组	合并厦门烯 成石墨烯科 技有限公司 所形成的商 誉及相关资 产组
		184,251,482. 15	127,363,044. 45	56,888,437.7 0	否

七、年度业绩曾下滑 50% 以上的标的情况

单位：元

					首次下滑 50%以上的 年度
			已计提商誉 减值准备	本年商誉减 值损失金额		下滑趋势是 否扭转
标的名称	对应资产组	商誉原值					备注
合并厦门烯 成石墨烯科 技有限公司 所形成的商 誉及相关资 产组	合并厦门烯 成石墨烯科 技有限公司 所形成的商 誉及相关资 产组
		184,251,482. 15	127,363,044. 45	56,888,437.7 0	2017	否

八、未入账资产

□ 适用 √ 不适用

德尔未来科技控股集团股份有限公司

董事长：汝继勇

二〇二一年四月十五日

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