Der Future Science & Technology Holding Group Co., LTD. — Audit Report / Information 2019

Apr 27, 2020

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德尔未来科技控股集团股份有限公司

董事会审计委员会关于计提商誉减值准备合理性的说明

《企业会计准则》规定：在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时， 将商誉的账面价值分摊至资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的 资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减 值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产 组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减 其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值 得以恢复的部分。

本次为真实反映公司的资产价值和财务状况，根据《企业会计准则第 8 号- 资产减值》的相关规定，结合企业实际经营情况和资产现状，按照谨慎性原则并 结合实际情况，以 2019 年 12 月 31 日为基准日对厦门烯成石墨烯科技有限公司 非同一控制合并形成的商誉进行减值测试，并聘请专业评估机构对上述公司发生 减值迹象的相关资产进行评估。公司聘请了江苏中企华中天资产评估有限公司对 基于商誉减值测试的厦门烯成石墨烯科技有限公司于 2019 年 12 月 31 日的商誉 和相关资产组合可回收价值进行了评估，出具了苏中资评报字（2020）第 9029 号评估报告。首先根据厦门烯成以往的获利能力及营运资金情况估计其资产的未 来获利能力、净现金流量；其次，按照收益额与折现率口径一致的原则，考虑到 本次评估收益额口径为企业息税前现金流量，息税前折现率按照 13.85%估计商 誉和相关资产组合可收回价值，由此确定该资产组 2019 年 12 月 31 日的可回收 金额为 91,900,000.00 元，公司按照投资比例 74.2316％在合并报表层面确认商誉 减值准备 22,171,673.45 元。

我们认为，本次计提商誉减值准备事项符合《企业会计准则》和公司相关会 计政策等的规定，测试过程合理，按照谨慎性原则及公司资产的实际情况，公司 本次计提商誉减值准备能公允反映截至 2019 年 12 月 31 日公司的财务状况及经 营成果，我们同意本次计提商誉减值准备。

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（此页无正文，为德尔未来科技控股集团股份有限公司董事会审计委员会关于计 提商誉减值准备合理性的说明的签字页）

张颂勋： 盛绪芯： 姚红鹏：

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