Der Future Science & Technology Holding Group Co., LTD. — Audit Report / Information 2011

Apr 6, 2012

XYZH/2011A9066-1

审计报告

德尔国际家居股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的德尔国际家居股份有限公司（以下简称德尔家居公司）财务报 表，包括2011 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度的合并及母公司利 润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是德尔家居公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照 企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部 控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还 包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的 总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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三、 审计意见

我们认为，德尔家居公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了德尔家居公司2011 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2011 年度的 合并及母公司经营成果和现金流量。

信永中和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：树新

中国注册会计师：孙彤

中国 北京 二○一二年四月一日

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合并资产负债表 2011年12月31日 编制单位：德尔国际家居股份有限公司	合并资产负债表 2011年12月31日 编制单位：德尔国际家居股份有限公司	合并资产负债表 2011年12月31日 编制单位：德尔国际家居股份有限公司	单位：人民币元
项 目	附注	年末金额	年初金额
流动资产：
货币资金	八、1	944,602,050.40	262,077,962.88
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	八、2	22,529,500.00
应收账款	八、3	5,353,379.09	2,748,353.54
预付款项	八、4	53,032,901.76	19,597,585.90
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	八、5	1,166,262.58
应收股利
其他应收款	八、6	6,012,188.44	3,376,671.74
买入返售金融资产
存货	八、7	53,484,532.12	67,762,828.56
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		1,086,180,814.39	355,563,402.62
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	八、8	88,028,509.87	90,656,687.43
在建工程	八、9	49,430,688.49
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	八、10	135,490,837.10	10,043,692.48
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	八、11	244,998.88	111,120.90
其他非流动资产
非流动资产合计		273,195,034.34	100,811,500.81
资产总计		1,359,375,848.73	456,374,903.43

法定代表人： 汝继勇 主管会计工作负责人：吴惠芳 会计机构负责人：王玉英

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合并资产负债表 ( 续 )

2011 年 12 月 31 日

编制单位：德尔国际家居股份有限公司	编制单位：德尔国际家居股份有限公司		单位：人民币元
项 目	附注	年末金额	年初金额
流动负债：
短期借款	八、13		40,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	八、14	19,380,000.00	48,370,000.00
应付账款	八、15	35,606,963.62	33,930,827.43
预收款项	八、16	49,974,125.87	44,903,723.93
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	八、17	3,822,770.81	3,017,958.10
应交税费	八、18	14,383,129.12	13,735,302.56
应付利息	八、19		61,777.78
应付股利
其他应付款	八、20	48,636,987.61	6,001,920.47
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		171,803,977.03	190,021,510.27
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负 债 合 计		171,803,977.03	190,021,510.27
股东权益：
股本	八、21	160,000,000.00	120,000,000.00
资本公积	八、22	871,271,464.17	76,581,151.51
减：库存股
专项储备
盈余公积	八、23	16,124,827.13	6,986,426.88
一般风险准备
未分配利润	八、24	140,175,580.40	62,785,814.77
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计		1,187,571,871.70	266,353,393.16
少数股东权益
股东权益合计		1,187,571,871.70	266,353,393.16
负债和股东权益总计		1,359,375,848.73	456,374,903.43

法定代表人： 汝继勇 主管会计工作负责人：吴惠芳 会计机构负责人：王玉英

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母公司资产负债表 2011年12月31日 编制单位：德尔国际家居股份有限公司	母公司资产负债表 2011年12月31日 编制单位：德尔国际家居股份有限公司	母公司资产负债表 2011年12月31日 编制单位：德尔国际家居股份有限公司	单位：人民币元
项 目	附注	年末金额	年初金额
流动资产：
货币资金		585,403,043.15	100,078,821.96
交易性金融资产
应收票据		22,529,500.00
应收账款	十四、1	5,353,379.09	2,748,353.54
预付款项		11,407,608.30	19,597,585.90
应收利息		1,001,234.80
应收股利
其他应收款	十四、2	4,982,253.64	3,467,839.74
存货		53,484,532.12	67,762,828.56
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		684,161,551.10	193,655,429.70
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十四、3	540,258,000.00	162,000,000.00
投资性房地产
固定资产		86,923,993.28	90,656,687.43
在建工程		2,072,089.93
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		9,245,643.40	10,043,692.48
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		244,998.88	111,120.90
其他非流动资产
非流动资产合计		638,744,725.49	262,811,500.81
资 产 总 计		1,322,906,276.59	456,466,930.51

法定代表人： 汝继勇 主管会计工作负责人：吴惠芳 会计机构负责人：王玉英

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母公司资产负债表 ( 续 )

2011 年 12 月 31 日

2011年12月31	2011年12月31	日
编制单位：德尔国际家居股份有限公司			单位：人民币元
项 目	附注	年末金额	年初金额
流动负债：
短期借款			40,000,000.00
交易性金融负债
应付票据		19,380,000.00	48,370,000.00
应付账款		34,106,963.62	33,930,827.43
预收款项		49,974,125.87	44,903,723.93
应付职工薪酬		3,775,460.67	3,017,958.10
应交税费		12,137,748.38	13,735,302.56
应付利息			61,777.78
应付股利
其他应付款		11,012,242.61	6,001,920.47
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		130,386,541.15	190,021,510.27
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负 债 合 计		130,386,541.15	190,021,510.27
股东权益:
股本		160,000,000.00	120,000,000.00
资本公积		871,271,464.17	76,581,151.51
减：库存股
专项储备
盈余公积		16,124,827.13	6,986,426.88
一般风险准备
未分配利润		145,123,444.14	62,877,841.85
股东权益合计		1,192,519,735.44	266,445,420.24
负债和股东权益总计		1,322,906,276.59	456,466,930.51

法定代表人： 汝继勇 主管会计工作负责人：吴惠芳 会计机构负责人：王玉英

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合并利润表 2011 年度

单位：人民币

			单位人民币
编制单位：德尔国际家居股份有限公司			： 元
项目	附注	本年金额	上年金额
		518,835,292.3 9	509,388,809.24
一、营业总收入
其中:营业收入	八、	518,835,292.3 9	509,388,809.24
	25
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
		414,901,204.8 3	381,974,206.64
二、营业总成本
其中：营业成本	八、	347,323,113.9 0	338,301,626.06
	25
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	八、	6,467,083.94	4,545,200.54
	26
销售费用	八、	35,395,461.69	24,923,959.99
	27
管理费用	八、	25,750,482.09	16,395,471.58
	28
财务费用	八、	-670,349.24	-2,301,499.52
	29
资产减值损失	八、	635,412.45	109,447.99
	30
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	八、		75,656.62
	31
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		103,934,087.5 6	127,490,259.22
加：营业外收入	八、	326,888.48	468,342.25
	32
减：营业外支出	八、	1,000,544.09	10,459,582.62
	33
其中：非流动资产处置损失		558,896.72
		103,260,431.9 5
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
			117,499,018.85
减：所得税费用	八、	16,732,266.07	19,703,761.88
	34
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		86,528,165.88	97,795,256.97
归属于母公司股东的净利润		86,528,165.88	97,795,256.97
少数股东损益
六、每股收益：

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	八、 35
（一）基本每股收益
		0.70	0.81
	八、 35
（二）稀释每股收益
		0.71	0.81
八、其他综合收益
八、综合收益总额		86,528,165.88	97,795,256.97
归属于母公司股东的综合收益总额		86,528,165.88	97,795,256.97
归属于少数股东的综合收益总额
本年发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为0 元。

法定代表人： 汝继勇 主管会计工作负责人：吴惠芳 会计机构负责人：王玉英

母公司利润表 2011 年度

单位：人民币

编制单位：德尔国际家居股份有限公司

编制单位德尔国际家居股份有限公司			单位：人民币
：			元
项目	附注	本年金额	上年金额
	十四、 4	518,835,292.3 9	509,388,809.24
一、营业收入
	十四、 4	347,323,113.9 0	338,301,626.06
减：营业成本
营业税金及附加		6,467,083.94	4,545,200.54
销售费用		35,395,461.69	24,923,959.99
管理费用		20,358,192.97	16,303,644.50
财务费用		-123,896.78	-2,301,699.52
资产减值损失		635,412.45	109,447.99
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列）
	十四、 5		75,656.62
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
		108,779,924.2 2	127,582,286.30
二、营业利润（亏损以“－”号填列）
加：营业外收入		326,888.48	468,342.25
减：营业外支出		990,544.09	10,459,582.62
其中：非流动资产处置损失		558,896.72
		108,116,268.6 1	117,591,045.93
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
减：所得税费用		16,732,266.07	19,703,761.88
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		91,384,002.54	97,887,284.05
五、每股收益：
（一）基本每股收益		0.70	0.81
（二）稀释每股收益		0.71	0.81
六、其他综合收益
七、综合收益总额		91,384,002.54	97,887,284.05

法定代表人： 汝继勇 主管会计工作负责人：吴惠芳 会计机构负责人：王玉英

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合并现金流量表 2011 年度

合并现金流量表 2011年度
编制单位：德尔国际家居股份有限公司			单位：人民币元
项 目	附注	本年金额	上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		507,632,308.47	628,379,040.46
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	八、36	32,472,573.71	132,941,408.44
经营活动现金流入小计		540,104,882.18	761,320,448.90
购买商品、接受劳务支付的现金		313,496,759.18	503,370,098.55
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		21,749,781.81	16,289,122.08
支付的各项税费		63,039,217.28	67,235,168.83
支付其他与经营活动有关的现金	八、36	33,400,958.80	32,704,233.93
经营活动现金流出小计		431,686,717.07	619,598,623.39
经营活动产生的现金流量净额		108,418,165.11	141,721,825.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金			75,656.62

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处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计			75,656.62
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		190,483,101.37	37,002,442.68
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		190,483,101.37	37,002,442.68
投资活动产生的现金流量净额		-190,483,101.37	-36,926,786.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		841,800,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金		20,000,000.00	40,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金			41,260,000.00
筹资活动现金流入小计		861,800,000.00	81,260,000.00
偿还债务所支付的现金		60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		2,531,288.88	64,866.67
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	八、36	7,109,687.34	41,260,000.00
筹资活动现金流出小计		69,640,976.22	41,324,866.67
筹资活动产生的现金流量净额		792,159,023.78	39,935,133.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	八、36	710,094,087.52	144,730,172.78
加：期初现金及现金等价物余额	八、36	213,107,764.88	68,377,592.10
六、期末现金及现金等价物余额	八、36	923,201,852.40	213,107,764.88

法定代表人： 汝继勇 主管会计工作负责人：吴惠芳 会计机构负责人：王玉英

母公司现金流量表 2011 年度

2011年度
编制单位：德尔国际家居股份有限公司			单位：人民币 元
项 目	附注	本年金额	上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		507,632,308.47	628,379,040.46
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		83,577,662.30	132,941,408.44
经营活动现金流入小计		591,209,970.77	761,320,448.90
购买商品、接受劳务支付的现金		313,496,759.18	503,370,098.55
支付给职工以及为职工支付的现金		21,438,606.21	16,289,122.08
支付的各项税费		62,934,220.45	67,235,168.83
支付其他与经营活动有关的现金		82,734,120.41	32,703,374.85
经营活动现金流出小计		480,603,706.25	619,597,764.31
经营活动产生的现金流量净额	十四、 6	110,606,264.52	141,722,684.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金			75,656.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净 额

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处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计			75,656.62
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		10,193,067.11	37,002,442.68
投资支付的现金		378,258,000.00	160,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		388,451,067.11	197,002,442.68
投资活动产生的现金流量净额		- 388,451,067.11	-196,926,786.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		841,800,000.00
取得借款收到的现金		20,000,000.00	40,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金			41,260,000.00
筹资活动现金流入小计		861,800,000.00	81,260,000.00
偿还债务支付的现金		60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		2,531,288.88	64,866.67
支付其他与筹资活动有关的现金		7,109,687.34	41,260,000.00
筹资活动现金流出小计		69,640,976.22	41,324,866.67
筹资活动产生的现金流量净额		792,159,023.78	39,935,133.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	十四、 6	514,314,221.19	-15,268,968.14
加：期初现金及现金等价物余额	十四、 6	51,108,623.96	66,377,592.10
六、期末现金及现金等价物余额	十四、 6	565,422,845.15	51,108,623.96

法定代表人： 汝继勇 主管会计工作负责人：吴惠芳 会计机构负责人：王玉 英

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合并股东权益变动表

	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表
编制单位：德尔国际家居股份有限公司	2011 年度 单位：人民币元
项 目	本年金额
	归属于母公司股东权益								少数股 东权益	股东 权益合计
	股本	资本公积	减：库存 股	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	其 他
一、上年年末余额	120,000,000.00	76,581,151.51			6,986,426.88		62,785,814.77			266,353,393.16
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	120,000,000.00	76,581,151.51			6,986,426.88		62,785,814.77			266,353,393.16
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）	40,000,000.00	794,690,312.66			9,138,400.25		77,389,765.63			921,218,478.54
（一）净利润							86,528,165.88			86,528,165.88
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							86,528,165.88			86,528,165.88
（三）股东投入和减少资本	40,000,000.00	794,690,312.66								834,690,312.66
1.股东投入资本	40,000,000.00	794,690,312.66								834,690,312.66
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配					9,138,400.25		-9,138,400.25
1.提取盈余公积					9,138,400.25		-9,138,400.25
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配
4.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（七）其他
四、本年年末余额	160,000,000.00	871,271,464.17			16,124,827.13		140,175,580.40			1,187,571,871.70
法定代表人： 汝继勇	主管会计工作负责人：吴惠芳 会计机构负责人：王玉英

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合并股东权益变动表（续）

	合并股东权益变动表（续）	合并股东权益变动表（续）	合并股东权益变动表（续）	合并股东权益变动表（续）	合并股东权益变动表（续）	合并股东权益变动表（续）	合并股东权益变动表（续）	合并股东权益变动表（续）	合并股东权益变动表（续）	合并股东权益变动表（续）
编制单位：德尔国际家居股份有限公司	2011 年度 单位：人民币元
项 目	上年金额
	归属于母公司股东权益								少数 股东 权益	股东 权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	103,743,930.70				16,684,556.68		47,162,978.49			167,591,465.87
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	103,743,930.70				16,684,556.68		47,162,978.49			167,591,465.87
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）	16,256,069.30	76,581,151.51			-9,698,129.80		15,622,836.28			98,761,927.29
（一）净利润							97,795,256.97			97,795,256.97
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							97,795,256.97			97,795,256.97
（三）股东投入和减少资本		966,670.32								966,670.32
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额		966,670.32								966,670.32
3.其他
（四）利润分配					6,986,426.88		-6,986,426.88
1.提取盈余公积					6,986,426.88		-6,986,426.88
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配
4.其他
（五）股东权益内部结转	16,256,069.30	75,614,481.19			-16,684,556.68		-75,185,993.81
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他	16,256,069.30	75,614,481.19			-16,684,556.68		-75,185,993.81
（六）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（七）其他
四、本年年末余额	120,000,000.00	76,581,151.51			6,986,426.88		62,785,814.77			266,353,393.16
法定代表人： 汝继勇	主管会计工作负责人：吴惠芳 会计机构负责人：王玉英

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母公司股东权益变动表

	母公司股东权益变动表	母公司股东权益变动表	母公司股东权益变动表	母公司股东权益变动表	母公司股东权益变动表	母公司股东权益变动表	母公司股东权益变动表	母公司股东权益变动表
编制单位：德尔国际家居股份有限公司	2011 年度 单位：人民币元
项 目	本年金额
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	120,000,000.00	76,581,151.51			6,986,426.88		62,877,841.85	266,445,420.24
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	120,000,000.00	76,581,151.51			6,986,426.88		62,877,841.85	266,445,420.24
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）	40,000,000.00	794,690,312.66			9,138,400.25		82,245,602.29	926,074,315.20
（一）净利润							91,384,002.54	91,384,002.54
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							91,384,002.54	91,384,002.54
（三）股东投入和减少资本	40,000,000.00	794,690,312.66						834,690,312.66
1.股东投入资本	40,000,000.00	794,690,312.66						834,690,312.66
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配					9,138,400.25		-9,138,400.25
1.提取盈余公积					9,138,400.25		-9,138,400.25
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配
4.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（七）其他
四、本年年末余额	160,000,000.00	871,271,464.17			16,124,827.13		145,123,444.14	1,192,519,735.44
法定代表人： 汝继勇	主管会计工作负责人：吴惠芳 会计机构负责人：王玉英

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母公司股东权益变动表（续）

	母公司股东权益变动表（续）	母公司股东权益变动表（续）	母公司股东权益变动表（续）	母公司股东权益变动表（续）	母公司股东权益变动表（续）	母公司股东权益变动表（续）	母公司股东权益变动表（续）	母公司股东权益变动表（续）
编制单位：德尔国际家居股份有限公司	2011 年度 单位：人民币元
项 目	上年金额
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	103,743,930.70				16,684,556.68		47,162,978.49	167,591,465.87
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	103,743,930.70				16,684,556.68		47,162,978.49	167,591,465.87
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）	16,256,069.30	76,581,151.51			-9,698,129.80		15,714,863.36	98,853,954.37
（一）净利润							97,887,284.05	97,887,284.05
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							97,887,284.05	97,887,284.05
（三）股东投入和减少资本		966,670.32						966,670.32
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额		966,670.32						966,670.32
3.其他
（四）利润分配					6,986,426.88		-6,986,426.88
1.提取盈余公积					6,986,426.88		-6,986,426.88
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配
4.其他
（五）股东权益内部结转	16,256,069.30	75,614,481.19			-16,684,556.68		-75,185,993.81
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他	16,256,069.30	75,614,481.19			-16,684,556.68		-75,185,993.81
（六）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（七）其他
四、本年年末余额	120,000,000.00	76,581,151.51			6,986,426.88		62,877,841.85	266,445,420.24

法定代表人： 汝继勇 主管会计工作负责人：吴惠芳 会计机构负责人：王玉英

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德尔国际家居股份有限公司财务报表附注 2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

一、 公司的基本情况

德尔国际家居股份有限公司（以下简称本公司）是由德尔集团有限公司、王沫、朱 巧林、张立新、姚红鹏、陈爱明、吴惠芳、史旭东作为发起人, 以德尔国际地板有限 公司截止2010年5月31日经审计后的净资产折合股份整体变更设立的股份公司。公司于 2010年11月1日取得了江苏省苏州工商行政管理局核发的320584400004964号企业法人营 业执照，公司注册地址为江苏省吴江市七都镇人民东路，总部办公地址为江苏省吴江市 盛泽镇舜湖西路国际大厦28楼。法定代表人：汝继勇。

经中国证券监督管理委员会“证监许可[2011]1676号”文《关于核准德尔国际家居 股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，本公司于2011年11月2日公开发行人民 币普通股4,000万股，并于2011年11月11日在深圳证券交易所上市交易，公开发行后股本 总额为16,000万股。

截至2011年12月31日，本公司总股本为16,000万股，其中有限售条件股份12,800万 股，占总股本的80%；无限售条件股份3,200万股，占总股本的20%。

本公司属木材加工及竹、藤、棕、草制品业行业,经营范围为：林区“次、小、薪” 材、竹材的综合利用新技术、新产品的开发与生产：各类地板、家具、木门、一体化厨 柜；本公司自产产品的销售；生活空间的研究和设计；房屋租赁；场地出租；室内外装 饰工程施工；造林及林木抚育与管理；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。主要 产品是强化复合地板和实木复合地板。

本公司控股股东为德尔集团有限公司，本公司最终控制人为汝继勇。股东会是本公 司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董 事会对股东会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东会、董事会 决议事项、主持企业的生产经营管理工作。

本公司的职能管理部门包括运营中心、生产中心、营销中心、财务部、研发中心和 人力资源中心等，董事会下设审计部和证券部，子公司包括苏州德尔地板服务有限公 司、辽宁德尔地板有限公司、辽宁德尔新材料有限公司、四川德尔地板有限公司、四川 德尔新材料有限公司等。

二、 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006年颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估

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德尔国际家居股份有限公司财务报表附注 2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和估计编制。

三、 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

四、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

1. 会计期间

本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。

1. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

3. 记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产 等以公允价值入账外，均以历史成本为计价原则。

1. 现金及现金等价物

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之 现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

5. 外币业务

本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负 债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差 额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资 本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公 允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计 入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其人民币金额。

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德尔国际家居股份有限公司财务报表附注 2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1. 金融资产和金融负债

（1） 金融资产

本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。

1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期 内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。

2） 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意 图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

3） 应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产，包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

4） 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未 被划分为其他类的金融资产。

金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计 入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价 值进行后续计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变 动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允 价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。

可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利 息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时 计入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变 动累计额之后的差额，计入投资损益。

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计 提减值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接 计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。

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德尔国际家居股份有限公司财务报表附注 2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

1) 金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活 跃市场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负 债的公允价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产 或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环 境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允 价值。

2) 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参 考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其 他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

7. 应收款项坏账准备

本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵 债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债 务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过5年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的 可能性不大。

对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏 账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规 定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	将单项金额超过100 万元的应收款项视为重大 应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，计提坏账准备

（2）按组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据	确定组合的依据
账龄组合	以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按交易对象关系的组合	纳入合并报表范围内公司之间的应收款、关联 方往来、员工备用金、未逾期押金、有抵押及 担保的款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	按账龄分析法计提坏账准备
按交易对象关系的组合	不计提坏账准备。

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德尔国际家居股份有限公司财务报表附注

2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1 年以内（含1 年）	5%	5%
1－2 年	10%	10%
2－3 年	20%	20%
3—4 年	50%	50%
4—5 年	80%	80%
5 年以上	100%	100%

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能 单项计提坏账准备的理由 反映其风险特征的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 坏账准备的计提方法 额，计提坏账准备

8. 存货

本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。

存货实行永续盘存制。存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权 平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈 旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。 库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额 提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材 料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

9. 长期股权投资

长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大 影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃 市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。

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德尔国际家居股份有限公司财务报表附注 2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要 为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活 动的决策需要各合营方一致同意等。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或 与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为当本公司直接或通 过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确 证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有 者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合 并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按 照实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接 相关的费用、税金及其他必要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行 权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同 或协议约定的价值作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长 期股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。

本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对 合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在 活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不 具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长 期股权投资，作为可供出售金融资产核算。

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长 期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位 当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被 投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并 抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业 的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联 营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣 除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。

本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活 跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追

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德尔国际家居股份有限公司财务报表附注 2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追 加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投 资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长 期股权投资，改按权益法核算。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用 权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入 所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收 益。

10. 固定资产

本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管 理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2,000元的有形资产。

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备，按其取得时的成本 作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价、增值税、进口关税等相关税 费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支 出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同 或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租 赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。

与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认 条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资 产确认条件的，于发生时计入当期损益。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定 资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当 期费用。本公司固定资产的预计净残值率、分类折旧年限、折旧率如下：

序号	类别	折旧年限(年)	预计残值率(%)	年折旧率(%)
1	房屋建筑物	20	5%	4.75%
2	机器设备	10	5%	9.50%
3	运输设备	5	5%	19.00%
4	其他设备	5	5%	19.00%

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

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德尔国际家居股份有限公司财务报表附注 2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 金额计入当期损益。

11. 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等 计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装 费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的 借款费用和汇兑损益。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等， 按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定 资产原值差异作调整。

12. 借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支 出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建 或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可 使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定 资本化金额。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生 产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连 续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

13. 无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入 的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资 产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按 公允价值确定实际成本。

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德尔国际家居股份有限公司财务报表附注 2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其 他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者 分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并 作适当调整。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核， 如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内 摊销。

14. 研究与开发

本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有 较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开 发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

15. 非金融长期资产减值

本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限 的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将 进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末 均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或 资产组组合为基础测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上

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述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

出现减值的迹象如下：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预 计的下跌。

（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。

（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预 计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额 等。

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

16. 商誉

商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得 的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。

与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商 誉，包含在长期股权投资的账面价值中。

17. 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以 上(不含1年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使 以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

18. 职工薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿， 计入当期损益。

职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积 金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。

如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁 减建议，并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确 认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。

19. 股份支付

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为 基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支 付。

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的 公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权 的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入 相关成本或费用，相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负 债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成 本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行 权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承 担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量， 其变动计入当期损益。

20. 预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相 关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义 务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的， 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的

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德尔国际家居股份有限公司财务报表附注 2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数

21. 收入确认原则

本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、收入确认原则如下：

本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通 常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能 够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认销售商品收入的实现。

22. 政府补助

政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货 币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应 收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取 得的，按照名义金额(1元)计量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延 收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。

23. 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣 亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延 所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计 量。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税 资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

24. 所得税的会计核算

所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得 税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权

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德尔国际家居股份有限公司财务报表附注 2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延 所得税费用或收益计入当期损益。

当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给 税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递 延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

25. 终止经营

终止经营是指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能 够单独区分的组成部分，该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。同时满足 下列条件的本公司组成部分被划归为持有待售：本公司已经就处置该组成部分作出决 议、本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。

1. 合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定原则

本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

（2）合并财务报表所采用的会计方法

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要 求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中 不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列 示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按 照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨 认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的 子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负 债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。

五、 会计政策、会计估计变更和前期差错更正

本公司报告期内无会计政策变更、会计估计变更和前期差错更正事项。

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德尔国际家居股份有限公司财务报表附注 2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

六、 税项

1. 主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	销项税额抵扣进项税额的余额	17%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%
城市维护建设税	流转税应纳税额	5%
教育费附加	流转税应纳税额	3%
地方教育费附加	流转税应纳税额	1%、2%
消费税	实木地板销售额	5%

本公司子公司企业所得税税率为25%。

地方教育费附加自2011年2月起由1%变更为2%。

2. 税收优惠及批文

本公司于2008年12月9日取得了经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税 务局、江苏省地方税务局联合批准的证书编号为GR200832001297的高新技术企业证书， 有效年度为2008年至2010年，适用15%的企业所得税税率。

2011年9月30日本公司通过高新技术企业资格复审，取得了由江苏省科学技术厅、江 苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合批准的证书编号为 GF201132001076的高新技术企业证书，有效年度为2011年至2013年，本公司继续享受国 家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率征收企业所得税。

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德尔国际家居股份有限公司财务报表附注

2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

七、 企业合并及合并财务报表

1. 子公司情况

通过设立或投资方式取得的子公司

子公司 全称 公司 类型 注册 地 四川德尔 新材料有 限公司 全资子 公司 四川 成都 四川德尔 地板有限 公司 全资子 公司 四川 成都 辽宁德尔 新材料有 限公司 全资子 公司 辽宁 开原 辽宁德尔 地板有限 公司 全资子 公司 辽宁 开原 苏州德尔 地板服务 有限公司 全资子 公司 江苏 吴江	业务 性质 注册资本 经营 范围 年末投 资金额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股 比例 (%) 表决 权比 例(%) 是否合 并报表 少数 股东 权益 制造 业 5,000万 密度纤维 板及深化 产品的研 发、生产 及销售 5,000万 100 100 是 无 制造 业 12,167.68万 各类地板 的研发、 生产与销 售 12,167.68万 100 100 是 无 制造 业 24,551.84万 密度板及 深化产品 研发、生 产销售 24,551.84万 100 100 是 无 制造 业 12,106.28万 各类地板 生产、研 发、销售 12,106.28万 100 100 是 无 商品 流通 200万 木竹制品 及其配套 辅料的销 售、安 装、维修 200万 100 100 是 无

1. 报告期内无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

2. 报告期内合并财务报表合并范围未发生变动

3. 报告期内未发生企业合并事项

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德尔国际家居股份有限公司财务报表附注 2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

八、 合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2011年1月1日，“期 末”系指2011年12月31日，“本期”系指2011年1月1日至12月31日，“上期”系指2010 年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。

1. 货币资金

		年末金额		年初金额
项目	原币	折算 汇率	折合人民币	原币 折算 汇率	折合人民币
库存现金	29,512.48		29,512.48	28,932.09	28,932.09
银行存款	923,172,339.92		923,172,339.92	213,078,832.79	213,078,832.79
其他货币资金	21,400,198.00		21,400,198.00	48,970,198.00	48,970,198.00
合计	944,602,050.40		944,602,050.40	262,077,962.88	262,077,962.88

（1）2011 年12 月31 日其他货币资金系银行承兑汇票保证金19,380,000.00 元及 保函保证金2,020,198.00 元。

• （2）货币资金年末比年初增幅较大，主要系本年上市募集资金影响所致。

• （3）本公司无抵押或冻结等使用受限的资金。

2. 应收票据

（1）应收票据种类

票据种类	年末金额	年初金额
银行承兑汇票	22,529,500.00
合计	22,529,500.00

（2）年末已经背书给他方但尚未到期的金额最大前五项的票据

票据种类	出票单位	出票日期	到期日	金额
银行承兑汇票	南昌市东湖区德佳木业地板营业部	2011/9/27	2012/3/26	3,000,000.00
银行承兑汇票	成都达瑞宏商贸有限公司	2011/9/23	2012/3/23	2,700,000.00
银行承兑汇票	迁安联钢津安钢铁有限公司	2011/7/29	2012/1/29	2,000,000.00
银行承兑汇票	成都达瑞宏商贸有限公司	2011/10/19	2012/4/19	1,500,000.00
银行承兑汇票	云南宽厚长投资有限公司	2011/10/12	2012/4/12	1,030,000.00
合计				10,230,000.00

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德尔国际家居股份有限公司财务报表附注 2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

年末已经背书给他方但尚未到期的票据总金额为31,400,000.00元。

3. 应收账款

（1） 应收账款风险分类

		年末金额	年末金额			年初金额	年初金额
类别	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
单项金额重大
并单项计提坏
账准备的应收
账款
按组合计提坏
账准备的应收	—	—	—	—	—	—	—	—
账款
账龄组合	5,635,135.88	100.00	281,756.79	5.00	2,893,818.02	100.00	145,464.48	5.03
按交易对象关
系的组合
组合小计	5,635,135.88	100.00	281,756.79	5.00	2,893,818.02	100.00	145,464.48	5.03
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的
应收账款
合计	5,635,135.88	100.00	281,756.79	5.00	2,893,818.02	100.00	145,464.48	5.03

（2） 账龄组合按账龄分析法计提坏账的应收账款

项目 金额 1年以内 5,635,135.88 1-2年 合计 5,635,135.88	年末金额 年初金额 比例 （%） 坏账准备 金额 比例 （%） 坏账准备 5.00 281,756.79 2,878,346.46 5.00 143,917.32 15,471.56 10.00 1,547.16 — 281,756.79 2,893,818.02 — 145,464.48

（3） 年末应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

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29

德尔国际家居股份有限公司财务报表附注

2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4） 应收账款金额前五名单位情况

单位名称 与本公司关系 第一名 工程客户 第二名 工程客户 第三名 工程客户 第四名 工程客户 第五名 工程客户 合计	金额 1,370,560.90 1,146,733.43 644,162.46 622,790.00 601,860.97 4,386,107.76	账龄 占应收账款总额 的比例(%) 1年以内 24.32% 1年以内 20.35% 1年以内 11.43% 1年以内 11.05% 1年以内 10.68% 77.83%

4. 预付款项

（1） 预付款项账龄

	项目	年末金额 金额 比例（%）	年末金额 金额 比例（%）	年初金额 金额 比例（%）	年初金额 金额 比例（%）
1	年以内	53,032,901.76	100.00	19,597,585.90	100.00
	合计	53,032,901.76	100.00	19,597,585.90	100.00

2011年12月31日预付账款较年初增加33,435,315.86元，主要是辽宁德尔地板有限公 司和辽宁德尔新材料有限公司预付设备款和工程款增加所致。

（2） 预付款项前五名单位

单位名称 与本公司关系 上海人造板机器厂有限公司 设备供应商 吉天师能源科技上海有限公司 设备供应商 福建工业设备安装有限公司机 械工程分公司 设备供应商 江苏保龙机电制造有限公司 设备供应商 福建省建瓯福人木业有限公司 材料供应商 合计	金额 14,450,000.00 7,170,000.00 6,000,000.00 5,789,000.00 2,879,083.66 36,288,083.66	账龄 未结算原因 1年以内 按合同支付预付款 1年以内 按合同支付预付款 1年以内 按合同支付预付款 1年以内 按合同支付预付款 1年以内 按合同支付预付款

• （3） 年末预付账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

5. 应收利息

项目	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
定期存款		1,166,262.58		1,166,262.58
合计		1,166,262.58		1,166,262.58

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30

德尔国际家居股份有限公司财务报表附注 2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

6. 其他应收款

（1） 其他应收款风险分类

		年末金额	年末金额			年初金额
类别	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
单项金额重大
并单项计提坏 账准备的应收	4,050,000.00	67.36			2,000,000.00	59.23
账款
按组合计提坏
账准备的应收	—	—	—	—	—	—	—	—
账款
账龄组合
按交易对象关 系的组合	1,962,188.44	32.64			1,376,671.74	40.77
组合小计	1,962,188.44	32.64			1,376,671.74	40.77
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的
应收账款
合计	6,012,188.44	100.00			3,376,671.74	100.00

（2） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账金额	计提比例 （%）	未计提原因
上海红星美凯龙品牌管理有限公司	3,000,000.00			正常期限内押金
吴江苏达进出口有限公司	1,050,000.00			进口设备定金
合计	4,050,000.00		—	—

（3） 按交易对象关系的组合的情况

交易对象组合名称	与本公司关系	金额		账龄	占其他应 收款比例	性质或内容
员工备用金	内部员工	1,275,595.42	1	年以内	21.22%	备用金
员工社保费	内部员工	51,763.02	1	年以内	0.86%	内部往来
押金	建筑安装	634,830.00	1	年以内	10.56%	建筑施工押金
合计		1,962,188.44			32.64%

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31

德尔国际家居股份有限公司财务报表附注 2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

• （4） 年末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠

• 款。

7. 存货

项目 账面余额 原材料 14,246,839.78 在产品 2,889,203.52 库存商品 33,493,532.60 包装物 887,816.97 发出商品 2,466,259.39 合计 53,983,652.26	年末金额 年初金额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 14,246,839.78 17,999,549.06 17,999,549.06 2,889,203.52 5,186,611.46 5,186,611.46 499,120.14 32,994,412.46 43,150,124.19 43,150,124.19 887,816.97 656,515.99 656,515.99 2,466,259.39 770,027.86 770,027.86 499,120.14 53,484,532.12 67,762,828.56 67,762,828.56

年末跌价准备为企业少量的降等级地板降价销售，预计销售价格扣减销售费用后现 金流低于成本价格部分的金额。

8. 固定资产

（1） 固定资产明细表

项目 年初金额 原值 111,342,955.13 房屋建筑物 79,630,852.51 机器设备 29,024,384.51 运输设备 1,466,110.42 其他 1,221,607.69 累计折旧 20,686,267.70 房屋建筑物 9,198,809.44 机器设备 10,207,578.02 运输设备 567,180.31 其他 712,699.93 减值准备 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他 账面价值 90,656,687.43	本年增加 本年减少 年末金额 7,932,668.61 3,353,731.50 115,921,892.24 2,467,890.58 5,200.00 82,093,543.09 4,199,414.14 3,344,790.50 29,879,008.15 930,378.53 2,396,488.95 334,985.36 3,741.00 1,552,852.05 8,530,795.60 1,323,680.93 27,893,382.37 4,257,147.68 13,455,957.12 3,585,045.09 1,321,311.73 12,471,311.38 347,145.34 914,325.65 341,457.49 2,369.20 1,051,788.22 88,028,509.87

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32

德尔国际家居股份有限公司财务报表附注

2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 年初金额 房屋建筑物 70,432,043.07 机器设备 18,816,806.49 运输设备 898,930.11 其他 508,907.76	本年增加 本年减少 年末金额 68,637,585.97 17,407,696.77 1,482,163.30 501,063.83

（2） 本年增加的累计折旧中，本年计提折旧费用8,530,795.60元。

（3） 2010年2月本公司购买德尔集团苏州博世国际地产有限公司位于吴江市盛泽镇 西环路与市场路交界的盛泽丝绸广场3#107至3#122商铺（共16间），建筑面积2,441.62 平方米，总价33,170,436.20元。2010年12月房屋交付并转入固定资产，截止2011年12月 31日已领取房屋所有权证，土地使用权证尚在办理之中。

（4） 本公司上半年将房屋建筑物抵押，抵押的房屋建筑物用于与中国银行签订最 高17,500万元借款的授信协议。截止2011年12月31日，本公司已还清银行贷款，抵押已 解除，年末无资产抵押情况。

9. 在建工程

		工程投	年初金额		本年增加	本年增加
工程名称	预算数 （万元）	入占预 算比例 （%）	余额利息资本 化金额	减值 准备	合计	利息资本 化金额
合计					50,381,391.49
其中：1、四川地板年
产600万平方米强化地	9,167.68万元				4,296,151.00
板项目
2、四川新材料年产12 万立方米中高密度纤维 板项目	19,794.94万 元				5,350,977.00
3、辽宁地板年产600 万平方米强化地板项目	9,106.28万元				22,355,235.20
4、辽宁新材料年产12 万立方米中高密度纤维 板项目	19,551.84万 元				15,356,235.36
5、总部新车间项目	1,500万元				3,022,792.93

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33

德尔国际家居股份有限公司财务报表附注 2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（续表）

工程名称 本年减少 年末金额 资金来源 合计 转增固 定资产 余额 利息资本 化金额 减值 准备 合 计 950,703.00 49,430,688.49 其中：1、四川地板年产600 万平方米强化地板项目 4,296,151.00 自有资金、 2、四川新材料年产12 万立 方米中高密度纤维板项目 5,350,977.00 自有资金 3、辽宁地板年产600 万平 方米强化地板项目 22,355,235.20 自有资金、 募集资金 4、辽宁新材料年产12 万立 方米中高密度纤维板项目 15,356,235.36 自有资金、 募集资金 5、总部新车间项目 950,703.00 2,072,089.93 自有资金	工程名称 本年减少 年末金额 资金来源 合计 转增固 定资产 余额 利息资本 化金额 减值 准备 合 计 950,703.00 49,430,688.49 其中：1、四川地板年产600 万平方米强化地板项目 4,296,151.00 自有资金、 2、四川新材料年产12 万立 方米中高密度纤维板项目 5,350,977.00 自有资金 3、辽宁地板年产600 万平 方米强化地板项目 22,355,235.20 自有资金、 募集资金 4、辽宁新材料年产12 万立 方米中高密度纤维板项目 15,356,235.36 自有资金、 募集资金 5、总部新车间项目 950,703.00 2,072,089.93 自有资金
四川地板项目和四川新材料项目的在建工程本年发生额系使用自有资金支付的土地 平整费用等。 10. 无形资产 （1）无形资产
项目 年初金额 本年增加 原值 11,373,132.80 128,358,190.60 土地使用权 9,573,132.80 128,358,190.60 软件 1,800,000.00 累计摊销 1,329,440.32 2,911,045.98 土地使用权 874,440.32 2,311,045.98 软件 455,000.00 600,000.00 账面净值 10,043,692.48 土地使用权 8,698,692.48 软件 1,345,000.00 减值准备 土地使用权 软件 账面价值 10,043,692.48 土地使用权 8,698,692.48 软件 1,345,000.00	本年减少 年末金额 139,731,323.40 137,931,323.40 1,800,000.00 4,240,486.30 3,185,486.30 1,055,000.00 135,490,837.10 134,745,837.10 745,000.00 135,490,837.10 134,745,837.10 745,000.00

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34

德尔国际家居股份有限公司财务报表附注 2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）本年增加的累计摊销中，本年摊销2,911,045.98元。

（3）本年增加的无形资产为本公司辽宁和四川的子公司于2011年3月以出让方式购 买的土地使用权。其中，辽宁德尔地板有限公司和辽宁德尔新材料有限公司已领取土地 使用权证；四川德尔地板有限公司和四川德尔新材料有限公司尚未领取土地使用权证。

（4）截止2011年12月31日，无形资产中没有用于抵押的土地使用权。

1. 递延所得税资产

（1） 已确认递延所得税资产

项目	年末金额		年初金额
资产减值准备		117,131.54		21,819.67
职工教育经费		127,867.34		89,301.23
合计		244,998.88		111,120.90

（2） 应纳税差异项目明细

	项目	金额
资产减值准备			780,876.93
职工教育经费			852,448.91
	合计		1,633,325.84

12. 资产减值准备明细表

项目	年初金额	本年增加	本年减少 转回 其他转出	本年减少 转回 其他转出	年末金额
坏账准备	145,464.48	136,292.31			281,756.79
存货跌价准备		499,120.14			499,120.14
合计	145,464.48	635,412.45			780,876.93

13. 短期借款

	借款类别	年末金额	年初金额
保证借款			40,000,000.00
	合 计		40,000,000.00

2011年7月本公司新取得借款2,000万元，已分别于11月、12月归还借款4,000万和 2,000万元。截止2011年12月31日本公司短期借款年末无余额。

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德尔国际家居股份有限公司财务报表附注 2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

14. 应付票据

票据种类	年末金额	年初金额
银行承兑汇票	19,380,000.00	48,370,000.00
合 计	19,380,000.00	48,370,000.00

15. 应付账款

（1）应付账款

项目	年末金额	年初金额
合计	35,606,963.62	33,930,827.43
其中：1年以上	252,085.58	2,040,648.73

• （2）年末应付账款中不含应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款

• 项。

16. 预收账款

（1）预收款项

	项目	年末金额	年初金额
	合计	49,974,125.87	44,903,723.93
其中：1	年以上		153,083.30

• （2）年末预收款项中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

17. 应付职工薪酬

项目 年初金额 工资、奖金、津贴和补贴 1,737,327.32 职工福利费 社会保险费 其中：医疗保险费 基本养老保险费 失业保险费 工伤保险费 生育保险费 住房公积金	本年增加 18,378,770.87 1,410,981.40 1,827,875.80 429,555.15 1,179,316.92 116,443.85 51,889.76 50,670.12 441,571.00	本年减少 年末金额 18,155,998.69 1,960,099.50 1,410,981.40 1,827,875.80 429,555.15 1,179,316.92 116,443.85 51,889.76 50,670.12 441,571.00

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德尔国际家居股份有限公司财务报表附注

2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
工会经费和职工教育经费	1,280,630.78	799,904.67	217,864.14	1,862,671.31
非货币性福利
辞退福利
合计	3,017,958.10	22,859,103.74	22,054,291.03	3,822,770.81

本公司的职工工资发放为当月工资次月15日发放，本公司应付职工薪酬2011年12月 31日中有提取未发放的工资、奖金、补贴等1,960,099.50元，已于2012年1月15日发放。

18. 应交税费

项目	年末金额	年初金额
增值税	7,906,708.86		4,954,307.96
企业所得税	2,273,631.03		7,165,948.03
个人所得税	-46,132.90		-63,075.39
土地使用税	2,502,867.79		508,982.40
城市维护建设税	382,396.08		262,551.15
房产税	544,645.14		399,832.55
教育费附加	382,396.08		210,040.92
消费税	436,617.04		296,714.94
合计	14,383,129.12		13,735,302.56

19. 应付利息

项目	年末金额	年初金额
短期借款预提利息			61,777.78
合计			61,777.78

20. 其他应付款

（1）其他应付款

	项目	年末金额	年初金额
	合计	**48,636,987.61 **	6,001,920.47
其中：1	年以上	4,393,364.71	974,791.93

其他应付款年末较年初增加42,635,067.14元，主要是四川德尔新材料有限公司和四 川德尔地板有限公司增加的应支付的土地出让金以及增加的经销商保证金。

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37

德尔国际家居股份有限公司财务报表附注 2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

• （2）年末其他应付款中不含应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款

• 项。

（3）账龄在一年以上其他应付款主要是经销商的保证金。

21. 股本

	年初金额	年初金额			本年变动			年末金额	年末金额
股东名称/类 别	金额	比例 （%）	发行新股	送 股	公积 金转 股	其 他	小计	金额	比例 （%）
一、有限售
条件股份
国家持有股
国有法人持
股
其他内资持 股	120,000,000.00	100.00						120,000,000.00	75.00
其中：境内 法人持股	89,207,760.00	74.34						89,207,760.00	55.75
境内 自然人持股	30,792,240.00	25.66						30,792,240.00	19.25
外资持股
有限售条件 股份合计	120,000,000.00	100.00						120,000,000.00	75.00
二、无限售
条件股份
人民币普通 股			40,000,000.00				40,000,000.00	40,000,000.00	25.00
境内上市外
资股
境外上市外
资股
其他
无限售条件 股份合计			40,000,000.00				40,000,000.00	40,000,000.00	25.00
三、股份总 额	120,000,000.00	100%	40,000,000.00				40,000,000.00	160,000,000.00	100%

经中国证券监督管理委员会“证监许可[2011]1676号” 文《关于核准德尔国际家居 股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，本公司于2011年11月2日公开发行人民 币普通股4,000万股，每股发行价格22元，募集资金总额人民币880,000,000.00元，扣除 各项发行费用人民币45,309,687.34元，实际募集资金净额人民币834,690,312.66元，其 中：40,000,000.00元列为新增股本，溢价部分794,690,312.66元列入本公司资本公积。

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38

德尔国际家居股份有限公司财务报表附注 2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

以上募集资金经信永中和会计师事务所有限责任公司于2011 年11 月7 日出具的 XYZH/2011A9009-4号《验资报告》审验，于2011年12月14日办理完工商变更登记。

2011年11月2日，本公司公开发行的社会公众股4000万股，其中网上定价发行3200万 股，网下发行800万股，本次网下发行的股票自本公司网上发行的股票在深圳证券交易所 上市交易之日起锁定三个月，本次网下发行的限售股可上市流通日为2012年2月13日。本 公司网上发行股票已于2011年11月11日在深圳证券交易所上市。

22. 资本公积

项目	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
股本溢价	76,581,151.51	794,690,312.66		871,271,464.17
其中：股份支付计入资本公积	966,670.32			966,670.32

资本公积本年增加系公开发行股票溢价，详见本附注八.21。

23. 盈余公积

项目 年初金额 法定盈余公积 6,986,426.88 合计 6,986,426.88	本年增加 9,138,400.25 9,138,400.25	本年减少 年末金额 16,124,827.13 16,124,827.13

2011年度盈余公积增加系计提的法定盈余公积。

24. 未分配利润

项目	本年金额	上年金额
年初未分配利润	62,785,814.77		47,162,978.49
加：本年净利润	86,528,165.88		97,795,256.97
减：提取法定盈余公积	9,138,400.25		6,986,426.88
提取任意盈余公积
分配普通股股利
转增资本			75,185,993.81
年末未分配利润	140,175,580.40		62,785,814.77

根据本公司2011年第一次临时股东大会决议，公司完成公开发行股票并上市，发行 股票前滚存利润由公司首次公开发行股票后登记在册的新老股东按持股比例共享。

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德尔国际家居股份有限公司财务报表附注 2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

25. 营业收入、营业成本

（1） 营业收入、营业成本

项目	本年金额	上年金额
主营业务收入	514,662,087.88	506,911,623.11
其他业务收入	4,173,204.51	2,477,186.13
合计	518,835,292.39	509,388,809.24
主营业务成本	345,738,139.73	338,301,626.06
其他业务成本	1,584,974.17
合计	347,323,113.90	338,301,626.06

（2） 主营业务—按行业分类

行业名称	本年金额	上年金额
主营业务收入
地板类	514,662,087.88	506,911,623.11
合计	514,662,087.88	506,911,623.11
主营业务成本
地板类	345,738,139.73	338,301,626.06
合计	345,738,139.73	338,301,626.06

（3） 主营业务—按产品分类

产品名称	本年金额	上年金额
主营业务收入
强化复合地板	424,017,261.20	427,888,242.95
实木复合地板	90,644,826.68	79,023,380.16
合计	514,662,087.88	506,911,623.11
主营业务成本
强化复合地板	274,847,264.21	275,061,234.30
实木复合地板	70,890,875.52	63,240,391.76
合计	345,738,139.73	338,301,626.06

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德尔国际家居股份有限公司财务报表附注

2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4） 主营业务—按地区分类

地区名称	本年金额	上年金额
主营业务收入
华东地区	120,383,098.48	127,589,655.54
华中地区	99,912,137.55	103,156,515.30
华北地区	78,574,308.76	70,815,553.75
东北地区	51,477,928.26	51,248,765.10
西南地区	80,089,784.37	86,174,975.93
西北地区	52,231,818.57	43,442,326.10
华南地区	5,447,612.10	7,046,071.56
其他	26,545,399.79	17,437,759.83
合计	514,662,087.88	506,911,623.11
主营业务成本
华东地区	80,149,552.79	85,150,519.28
华中地区	66,441,929.04	68,844,380.90
华北地区	52,173,609.81	47,260,737.16
东北地区	34,152,666.31	34,202,294.40
西南地区	53,186,332.91	57,511,276.43
西北地区	34,637,980.81	28,992,449.35
华南地区	3,616,540.53	4,702,392.60
其他	21,379,527.53	11,637,575.94
合计	345,738,139.73	338,301,626.06

（5） 公司本年度前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占全部营业收入的比例
客户1（经销商）	22,108,608.74	4.30%
客户2（经销商）	20,203,494.37	3.93%
客户3（经销商）	18,035,259.69	3.50%
客户4（经销商）	16,648,885.62	3.23%
客户5（经销商）	16,129,049.55	3.13%
合计	93,125,297.97	18.09%

本年度公司前五名客户销售收入总额93,125,297.97元，占本年度全部销售收入总额 的18.09%。

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德尔国际家居股份有限公司财务报表附注 2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

26. 营业税金及附加

项目	本年金额	上年金额
消费税	2,685,855.41	2,513,454.83
城市维护建设税	1,905,747.95	1,049,418.52
教育费附加	1,875,480.58	982,327.19
合计	6,467,083.94	4,545,200.54

27. 销售费用

	项目	本年金额	上年金额
职工薪酬		4,648,443.07	3,088,613.36
差旅费		4,669,374.43	2,609,270.55
广告费		21,650,117.27	15,475,676.30
办公等费用		309,462.08	763,436.53
会议费		126,696.50	766,398.78
其他		3,991,368.34	2,220,564.47
合计		35,395,461.69	24,923,959.99

本年度销售费用较上年增加原因主要系本年广告费、差旅费、工资等项较上年增加 所致。其中，广告费增加系本年度广告投入增加所致；差旅费增加原因为本年业务工作 量增加致使差旅费用标准增加；本年工资增加主要是本年度员工工资进行了调整，增加 了工资所致。

28. 管理费用

	项目	本年金额	上年金额
职工薪酬		5,708,207.53	3,146,042.16
办公费		389,749.70	1,119,857.97
差旅费		855,104.83	750,628.05
车辆使用费		258,791.27	308,914.80
董事会费		328,916.05
摊销费用		820,271.30	588,971.48
业务招待费		440,244.89	402,319.50
税金		1,861,905.31	1,041,075.45
研发费用		3,472,869.42	5,621,855.07
中介费		200,000.00	600,000.00
修理费		251,403.50	165,598.57

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德尔国际家居股份有限公司财务报表附注

2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年金额	上年金额
折旧费	2,172,665.34	370,589.64
开办费	5,381,226.62	91,168.00
股份支付		966,670.32
上市费用	2,127,727.75
其他	1,481,398.58	1,221,780.57
合计	25,750,482.09	16,395,471.58

本年度管理费用较上年增加主要为子公司开办费、母公司上市费用、工资、折旧费 用、税金增加所致。其中，子公司增加开办费主要为土地使用税、土地摊销增加所致； 上市费用增加原因为本年度公司上市所增加的各种与上市相关的费用；工资增加原因为 本年度员工工资进行了调整，增加了工资所致；折旧费用增加主要原因为企业新购置的 房产所计提的折旧增加所致；税金增加原因为购入房产增加的房产税所致，同时本年印 花税较上期增加，原因为公司上市募集资金缴纳的印花税影响所致。

29. 财务费用

	项目	本年金额	上年金额
利息支出		2,583,307.76	126,644.45
减：利息收入		3,335,483.43	2,540,538.11
加：其他支出		81,826.43	112,394.14
	合计	-670,349.24	-2,301,499.52

30. 资产减值损失

	项目	本年金额	上年金额
坏账准备		136,292.31		109,447.99
存货跌价损失		499,120.14
	合计	635,412.45		109,447.99

31. 投资收益

	项目	本年金额	上年金额
新股申购收益				75,656.62
	合计			75,656.62

本公司以前年度进行新股申购，自2010年5月已停止新股申购业务。

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德尔国际家居股份有限公司财务报表附注

2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

32. 营业外收入

项目	本年金额	上年金额	计入本年非经常性 损益的金额
违约金、罚款收入	131,200.00	250,998.00	131,200.00
其他	95,688.48	117,344.25	95,688.48
政府补助	100,000.00	100,000.00	100,000.00
合计	326,888.48	468,342.25	326,888.48

其中：政府补助

项目	本年金额	上年金额
高新技术企业奖励经费			100,000.00
上市工作程序补助经费	100,000.00
合计	100,000.00		100,000.00

根据江苏省吴江市财政局、吴江市发展和改革委员会“吴财企字[2011]24号”文， 本年度收到上市工作程序补助经费10万元。

33. 营业外支出

项目	本年金额	上年金额	计入本年非经常性 损益的金额
非流动资产处置损失	558,896.72		558,896.72
其中：固定资产处置损失	558,896.72		558,896.72
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠	210,000.00	300,000.00	210,000.00
补缴外资转内资企业所得税		10,142,065.62
其他	231,647.37	17,517.00	231,647.37
合计	1,000,544.09	10,459,582.62	1,000,544.09

34. 所得税费用

（1） 所得税费用

项目	本年金额	上年金额
当期所得税费用	16,866,144.05	19,733,074.76
递延所得税费用	-133,877.98	-29,312.88
合计	16,732,266.07	19,703,761.88

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德尔国际家居股份有限公司财务报表附注 2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2） 当年所得税

项目	金额
本年合并利润总额		103,260,431.95
加：纳税调整增加额		1,141,747.08
减：纳税调整减少额
加：境外应税所得弥补境内亏损
减：弥补以前年度亏损
加：子公司本年亏损额		4,855,836.66
本年应纳税所得额		109,258,015.69
所得税税率		15%
本年应纳所得税额		16,388,702.35
减：减免所得税额
减：抵免所得税额
本年应纳税额		16,388,702.35
加：境外所得应纳所得税额
减：境外所得抵免所得税额
加：其他调整因素		477,441.70
当年所得税		16,866,144.05

35. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

项目		序号	本年金额	上年金额
归属于母公司股东的净利润	1		86,528,165.88	97,795,256.97
归属于母公司的非经常性损益	2		-572,607.27	-9,949,556.03
归属于母公司股东、扣除非经常性损益 后的净利润	3=1-2		87,100,773.15	107,744,813.00
年初股份总数	4		120,000,000.00	120,000,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加
股份数（Ⅰ）	5
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ）	6		40,000,000.00
增加股份（Ⅱ）下一月份起至年末的累 计月数	7		1
因回购等减少股份数	8
减少股份下一月份起至年末的累计月数	9
缩股减少股份数	10
报告期月份数	11		12		12

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德尔国际家居股份有限公司财务报表附注

2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	序号	本年金额	上年金额
发行在外的普通股加权平均数	12=4+5+6× 7÷ 11- 8× 9÷ 11-10	123,333,333.33	120,000,000.00
基本每股收益（Ⅰ）	13=1÷ 12	0.70	0.81
基本每股收益（Ⅱ）	14=3÷ 12	0.71	0.91
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息	15
转换费用	16
所得税率	17	15%	15%
认股权证、期权行权、可转换债券等增
加的普通股加权平均数	18
稀释每股收益（Ⅰ）	19=[1+(15-16)× (1- 17)]÷ (12+18)	0.70	0.81
稀释每股收益（Ⅱ）	19=[3+(15-16)× (1- 17)]÷ (12+18)	0.71	0.91

36. 现金流量表

（1） 收到/支付的其他与经营/筹资活动有关的现金

1） 收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本年金额
收到的往来款项		543,947.86
收到的经销商保证金		769,405.00
收到存款利息		2,169,220.85
收回票据保证金		28,990,000.00
合计		32,472,573.71

2） 支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本年金额
广告费	7,294,873.80
差旅费	5,450,340.52
会议费	146,880.00
中介费用	200,000.00
办公费	303,454.94
上市费用	2,127,727.75
开办费	517,442.82
除上述项目以外的其他费用及支出	12,924,831.97

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德尔国际家居股份有限公司财务报表附注

2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年金额
支付保证金及往来款		4,435,407.00
合计		33,400,958.80

3） 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本年金额
上市费用（从募集资金中扣除部分）		7,109,687.34
合计		7,109,687.34

（2） 合并现金流量表补充资料

项目	本年金额	上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	86,528,165.88	97,795,256.97
加：资产减值准备	635,412.45
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧	8,530,795.60	4,992,614.95
无形资产摊销	2,911,045.98	495,549.89
长期待摊费用摊销		46,105.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“-”填列）	558,896.72	8,736.00
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列）	2,583,307.76	64,866.67
投资损失（收益以“-”填列）		-75,656.62
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）	-133,877.98	-29,312.88
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列）	13,779,176.30	-30,599,975.20
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）	-16,803,794.43	122,312,847.05
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）	9,829,036.83	-54,255,877.23
其他		966,670.32
经营活动产生的现金流量净额	108,418,165.11	141,721,825.51
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：

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德尔国际家居股份有限公司财务报表附注

2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年金额	上年金额
现金的年末余额	923,201,852.40	213,107,764.88
减：现金的年初余额	213,107,764.88	68,377,592.10
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	710,094,087.52	144,730,172.78

（3） 现金及现金等价物

项目	本年金额	上年金额
现金	923,201,852.40	213,107,764.88
其中：库存现金	29,512.48	28,932.09
可随时用于支付的银行存款	923,172,339.92	213,078,832.79
可随时用于支付的其他货币资金
现金等价物
年末现金和现金等价物余额	923,201,852.40	213,107,764.88
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物

九、 关联方关系及其交易

（一） 关联方关系

1． 母公司及最终控制方

（1） 母公司及最终控制方

母公司及最终控制 方名称 企业类型 德尔集团有限公司 有限责任	注册地 业务性质 法定 代表人 组织机 构代码 江苏省吴江市 投资、服务 汝继勇 75203326X

（2） 母公司注册资本及其变化

母公司 年初金额 德尔集团有限公司 81,000,000.00	本年增加	本年减少 年末金额 81,000,000.00

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2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日

德尔国际家居股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3） 母公司所持股份或权益及其变化

	持股金额		持股比例（%）	持股比例（%）
母公司	年末金额	年初金额	年末比例	年初比例
德尔集团有限公司	89,207,760.00	89,207,760.00	55.75	74.34

2． 子公司

（1） 子公司

子公司名称 企业类型 四川德尔新材料有限公司 制造业 四川德尔地板有限公司 制造业 辽宁德尔新材料有限公司 制造业 辽宁德尔地板有限公司 制造业 苏州德尔地板服务有限公司 商品流通	注册地 四川成都 四川成都 辽宁开原 辽宁开原 江苏吴江	业务性质 生产销售 生产销售 生产销售 生产销售 销售服务	法人代表 组织机 构代码 张立新 567163142 张立新 567163070 罗鸣 567553001 罗鸣 56755301X 汝继勇 694510557

（2） 子企业的注册资本及其变化

子企业名称	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
四川德尔新材料有限公司	50,000,000.00			50,000,000.00
四川德尔地板有限公司	30,000,000.00	91,676,800.00		121,676,800.00
辽宁德尔新材料有限公司	50,000,000.00	195,518,400.00		245,518,400.00
辽宁德尔地板有限公司	30,000,000.00	91,062,800.00		121,062,800.00
苏州德尔地板服务有限公司	2,000,000.00			2,000,000.00

（3） 对子企业的持股比例或权益及其变化

子企业名称	持股金额 年末金额 年初金额	持股金额 年末金额 年初金额	持股比例（%） 年末金额 年初金额	持股比例（%） 年末金额 年初金额
四川德尔新材料有限公司	50,000,000.00	50,000,000.00	100.00	100.00
四川德尔地板有限公司	121,676,800.00	30,000,000.00	100.00	100.00
辽宁德尔新材料有限公司	245,518,400.00	50,000,000.00	100.00	100.00
辽宁德尔地板有限公司	121,062,800.00	30,000,000.00	100.00	100.00
苏州德尔地板服务有限公司	2,000,000.00	2,000,000.00	100.00	100.00

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49

德尔国际家居股份有限公司财务报表附注 2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3． 其他关联方

关联关系类型	关联方名称	主要交易内容	组织机构代码
受同一母公司及最终控制方 控制的其他企业	德尔集团苏州装饰有限公司	租赁资产	724191084
受同一母公司及最终控制方 控制的其他企业	德尔集团苏州博世国际地产 有限公司	购买房屋	790866107

（二） 关联交易

1． 购买资产等关联交易

关联方类型及关联方名称	本年金额 金额 比例（%）	上年金额 金额 比例（%）
受同一母公司及最终控制
方控制的其他企业
其中：德尔集团苏州博 世国际地产有限公司	1,143,896.20	32,026,540.00
合计	1,143,896.20	32,026,540.00

2010年2月28日，本公司与德尔集团苏州博世国际地产有限公司(以下简称博世地产) 签订了《吴江市商品房买卖合同》，购买博世地产位于吴江市盛泽镇西环路与市场路交 界的盛泽丝绸广场3#107 至3#122 商铺共16 间，建筑面积2,441.62 平方米，总价 32,026,540.00元。

2011年发生的114万元为付给博世地产由其代交的房屋契税及维修基金。

2． 关联租赁情况

出租方名称 租赁资 产情况 德尔集团苏州 装饰有限公司 厂房 租赁	租赁资产 涉及金额 租赁起始日 租赁终止日 租赁 价格 租赁收益 确定依据 3,290,078.80 2008年1月1日 2011年7月31日 12.5万 元 参考周边 市场定价

本公司于2011年6月中旬开始将租赁的德尔集团苏州装饰有限公司（以下简称苏州装 饰）厂房进行腾退，将生产设备和原材料等存货搬迁到七都生产基地；于2011年7月6日 与苏州市鼎盛房地产开发有限公司签订《国际大厦房屋租赁合同》，约定自2011年8月1 日至2011年12月31日租赁国际企业大厦的房屋用于办公；并于2011年7月11日与苏州装饰 签署《关于终止租赁的协议》，约定自2011年8月1日起，本公司不再向苏州装饰租赁厂 房。2011年7月底公司已从租赁的苏州装饰厂房搬迁完毕，并完全停止了在该场所的生产 经营。

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50

德尔国际家居股份有限公司财务报表附注 2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3． 关联担保情况

担保方名称 被担保方名称 德尔集团有限公司 本公司	担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 17500万元2011年2月25日 2012年1月30日 是

2011年2月25日，德尔集团有限公司和德尔集团苏州装饰有限公司分别做出董事会决 议；同意为本公司向中国银行股份有限公司吴江支行申请综合授信17,500.00万元提供最 高额保证担保。同日，德尔集团有限公司、德尔集团苏州装饰有限公司、汝继勇分别与 中国银行股份有限公司签订了《最高额保证合同》，为本公司向中国银行吴江支行申请 综合授信17,500.00万元提供连带责任保证担保，主合同为第2011授字24007号《授信额 度协议》。截止2011年12月31日德尔家居已还清银行贷款，担保事项已经履行完毕。

4． 关键管理人员薪酬

项目名称	本年金额	上年金额
关键管理人员薪酬	1,528,800.00	878,900.00

（三） 关联方往来余额

本公司无关联方往来余额。

十、 或有事项

截止2011年12月31日，本公司无重大或有事项。

十一、 承诺事项

1. 重大承诺事项

截至2011 年12 月31 日，本公司尚有已签订的正在或准备履行的大额发包合同共计 3,820.93 万元，具体情况如下：

项目名称 合同金额 总部机修车间、五金 车间、金工车间 15,000,000.00 四川地板年产600万平 方米强化地板项目 23,209,310.00 合计 38,209,310.00	已付金额	未付金额 预计投资期间 15,000,000.00 2011年11月-2012年4月 23,209,310.00 2012年3月-2012年9月 38,209,310.00

1. 除上述承诺事项外，截至2011 年12 月31 日，本公司无其他重大承诺事项。

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51

德尔国际家居股份有限公司财务报表附注 2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

十二、 资产负债表日后事项

2012 年4月1 日,公司召开第一届董事会第八次会议，审议通过了公司2011 年度利 润分配预案：拟以公司2011年12月31日总股本16,000万股为基数，向全体股东每10股派 发现金股利3.00元人民币（含税），共计派发现金红利4,800万元，剩余未分配利润结转 下一年度。

本次利润分配预案须经2011 年度股东大会审议批准后实施。

十三、 其他重要事项

截止2011年12月31日，本公司无其他重要事项。

十四、 母公司财务报表主要项目注释

1． 应收账款

（1） 应收账款风险分类

		年末金额	年末金额			年初金额	年初金额
类别	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
单项金额重大
并单项计提坏
账准备的应收
账款
按组合计提坏
账准备的应收	—	—	—	—	—	—	—	—
账款
账龄组合	5,635,135.88	100.00	281,756.79	5.00	2,893,818.02	100.00	145,464.48	5.03
按交易对象关
系的组合
组合小计	5,635,135.88	100.00	281,756.79	5.00	2,893,818.02	100.00	145,464.48	5.03
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的
应收账款
合计	5,635,135.88	100.00	281,756.79	5.00	2,893,818.02	—	145,464.48	5.03

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52

德尔国际家居股份有限公司财务报表附注 2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2） 按账龄分析法计提坏账的应收账款

项目 金额 1年以内 5,635,135.88 1-2年 合计 5,635,135.88	年末金额 年初金额 比例 （%） 坏账准备 金额 比例 （%） 坏账准备 5.00 281,756.79 2,878,346.46 5.00 143,917.32 15,471.56 10.00 1,547.16 — 281,756.79 2,893,818.02 — 145,464.48

（3） 应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

（4） 应收账款金额前五名单位情况

单位名称 与本公司关系 第一名 工程客户 第二名 工程客户 第三名 工程客户 第四名 工程客户 第五名 工程客户 合计	金额 1,370,560.90 1,146,733.43 644,162.46 622,790.00 601,860.97 4,386,107.76	账龄 占应收账款总额 的比例(%) 1年以内 24.32% 1年以内 20.35% 1年以内 11.43% 1年以内 11.05% 1年以内 10.68% 77.83%

2． 其他应收款

（1） 其他应收款风险分类

		年末金额				年初金额
类别	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
单项金额重大
并单项计提坏 账准备的应收	3,000,000.00	60.21			2,000,000.00	57.67
账款
按组合计提坏
账准备的应收	—	—	—	—	—	—	—	—
账款
账龄组合
按交易对象关 系的组合	1,982,253.64	39.79			1,467,839.74	42.33
组合小计	1,982,253.64	39.79			1,467,839.74	42.33

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53

德尔国际家居股份有限公司财务报表附注

2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

		年末金额				年初金额
类别	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的
应收账款
合计	4,982,253.64	100.00			3,467,839,74	100.00

（2） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账金额	计提比例（%）	未计提原因
上海红星美凯龙品牌管理有 限公司	3,000.000.00			正常期限内押金
合计	3,000.000.00		—	—

（3） 按交易对象关系的组合的情况

交易对象组合 与本公司关系 员工备用金 内部员工 与子公司往来 内部关联方 员工社保费 内部员工 押金 非关联方 合计	金额 账龄 占其他应 收款比例 性质或内容 1,233,735.62 1年以内 24.76% 员工备用金 62,063.00 1年以内 1.25% 合并范围内抵消 51,625.02 1年以内 1.04% 员工社保费 634,830.00 1年以内 12.74% 建筑施工押金 1,982,253.64 39.79%

（4） 年末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠

款。

3． 长期股权投资

（1） 长期股权投资分类

项目	年末金额	年初金额
按成本法核算长期股权投资	540,258,000.00	162,000,000.00
按权益法核算长期股权投资
长期股权投资合计	540,258,000.00	162,000,000.00
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资净值	540,258,000.00	162,000,000.00

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54

2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日

德尔国际家居股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2） 按成本法核算的长期股权投资

被投资 单位名称	持股 比例	表决权 比例	初始 金额	年初金额	本年 增加	本年 减少	年末金额
成本法核算
四川德尔新材 料有限公司	100%	100%	50,000,000.00	50,000,000.00			50,000,000.00
四川德尔地板 有限公司	100%	100%	30,000,000.00	30,000,000.00	91,676,800.00		121,676,800.00
辽宁德尔新材 料有限公司	100%	100%	50,000,000.00	50,000,000.00	195,518,400.00		245,518,400.00
辽宁德尔地板 有限公司	100%	100%	30,000,000.00	30,000,000.00	91,062,800.00		121,062,800.00
苏州德尔地板 服务有限公司	100%	100%	2,000,000.00	2,000,000.00			2,000,000.00
合计	100%	100%	162,000,000.00	162,000,000.00	378,258,000.00		540,258,000.00

4． 营业收入、营业成本

（1）营业收入、营业成本

项目	本年金额	上年金额
主营业务收入	514,662,087.88		506,911,623.11
其他业务收入	4,173,204.51		2,477,186.13
合计	518,835,292.39		509,388,809.24
主营业务成本	345,738,139.73		338,301,626.06
其他业务成本	1,584,974.17
合计	347,323,113.90		338,301,626.06

（2）主营业务—按行业分类

行业名称	本年金额	上年金额
主营业务收入
地板类	514,662,087.88		506,911,623.11
合计	514,662,087.88		506,911,623.11
主营业务成本
地板类	345,738,139.73		338,301,626.06
合计	345,738,139.73		338,301,626.06

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55

德尔国际家居股份有限公司财务报表附注 2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）主营业务—按产品分类

产品名称	本年金额	上年金额
主营业务收入
强化复合地板	424,017,261.20	427,888,242.95
实木复合地板	90,644,826.68	79,023,380.16
合计	514,662,087.88	506,911,623.11
主营业务成本
强化复合地板	274,847,264.21	275,061,234.30
实木复合地板	70,890,875.52	63,240,391.76
合计	345,738,139.73	338,301,626.06

（4）主营业务—按地区分类

地区名称	本年金额	上年金额
主营业务收入
华东地区	120,383,098.48		127,589,655.54
华中地区	99,912,137.55		103,156,515.30
华北地区	78,574,308.76		70,815,553.75
东北地区	51,477,928.26		51,248,765.10
西南地区	80,089,784.37		86,174,975.93
西北地区	52,231,818.57		43,442,326.10
华南地区	5,447,612.10		7,046,071.56
其他	26,545,399.79		17,437,759.83
合计	514,662,087.88		506,911,623.11
主营业务成本
华东地区	80,149,552.79		85,150,519.28
华中地区	66,441,929.04		68,844,380.90
华北地区	52,173,609.81		47,260,737.16
东北地区	34,152,666.31		34,202,294.40
西南地区	53,186,332.91		57,511,276.43
西北地区	34,637,980.81		28,992,449.35
华南地区	3,616,540.53		4,702,392.60
其他	21,379,527.53		11,637,575.94
合计	345,738,139.73		338,301,626.06

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56

德尔国际家居股份有限公司财务报表附注 2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（5）公司本年前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占全部营业收入的比例
客户1（经销商）	22,108,608.74	4.30%
客户2（经销商）	20,203,494.37	3.93%
客户3（经销商）	18,035,259.69	3.5%
客户4（经销商）	16,648,885.62	3.23%
客户5（经销商）	16,129,049.55	3.13%
合计	93,125,297.97	18.09%

本年公司前五名客户销售收入总额93,125,297.97元，占本年全部销售收入总额的 18.09%。

5． 投资收益

项目	本年金额	上年金额
新股申购收益			75,656.62
合计			75,656.62

本公司以前年度进行新股申购，自2010年5月已停止新股申购业务。

6． 母公司现金流量表补充资料

项目	本年金额	上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	91,384,002.54	97,887,284.05
加：资产减值准备	635,412.45
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧	8,388,124.55	4,992,614.95
无形资产摊销	798,049.08	495,549.89
长期待摊费用摊销		46,105.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“-”填列）	558,896.72	8,736.00
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列）	2,583,307.76	64,866.67
投资损失（收益以“-”填列）	-	-75,656.62
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）	-133,877.98	-29,312.88
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）

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57

德尔国际家居股份有限公司财务报表附注

2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年金额	上年金额
存货的减少（增加以“-”填列）	13,779,176.30	-30,599,975.20
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）	-14,942,411.85	122,312,847.05
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）	7,555,584.95	-54,347,045.23
其他		966,670.32
经营活动产生的现金流量净额	110,606,264.52	141,722,684.59
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
一年内到期的可转换公司债
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	565,422,845.15	51,108,623.96
减：现金的年初余额	51,108,623.96	66,377,592.10
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	514,314,221.19	-15,268,968.14

十五、 补充资料

1. 非经常性损益表

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号— 非经常性损益（2008）》的规定，本公司 2011 年度非经营性损益如下：

项目	本年金额	上年金额	说明
非流动资产处置损益	-558,896.72
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助	100,000.00	100,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用

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58

德尔国际家居股份有限公司财务报表附注

2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年金额	上年金额	说明
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交		75,656.62
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响		-10,142,065.62
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-214,758.89	50,825.25
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	-673,655.61	-9,915,583.75
所得税影响额	-101,048.34	33,972.28
少数股东权益影响额（税后）
合计	-572,607.27	-9,949,556.03

2. 净资产收益率及每股收益

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净 资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本公司2011年度加权平 均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润	22.82%	0.70	0.70
扣除非经常性损益后归属于 母公司股东的净利润	22.97%	0.71	0.71

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德尔国际家居股份有限公司财务报表附注 2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

十六、 财务报告批准

本财务报告于2012年4月1日由本公司董事会批准报出。

2012 年4 月1 日

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