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DENTSU GROUP INC. — Interim / Quarterly Report 2021
Aug 11, 2021
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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2021年８月11日 |
| 【四半期会計期間】 | 第173期第２四半期(自 2021年４月１日 至 2021年６月30日) |
| 【会社名】 | 株式会社電通グループ |
| 【英訳名】 | DENTSU GROUP INC. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長執行役員 山本敏博 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都港区東新橋一丁目８番１号 |
| 【電話番号】 | 03-6217-6600 |
| 【事務連絡者氏名】 | グループファイナンシャルレポーティング/FP&Aオフィス 竹内 大蔵 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都港区東新橋一丁目８番１号 |
| 【電話番号】 | 03-6217-6600 |
| 【事務連絡者氏名】 | グループファイナンシャルレポーティング/FP&Aオフィス 竹内 大蔵 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
E04760 43240 株式会社電通グループ DENTSU GROUP INC. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 IFRS true cte 2021-01-01 2021-06-30 Q2 2021-12-31 2020-01-01 2020-06-30 2020-12-31 1 false false false E04760-000 2021-08-11 E04760-000 2020-01-01 2020-06-30 E04760-000 2021-01-01 2021-06-30 E04760-000 2020-01-01 2020-12-31 E04760-000 2020-04-01 2020-06-30 E04760-000 2021-04-01 2021-06-30 E04760-000 2020-06-30 E04760-000 2021-06-30 E04760-000 2020-12-31 E04760-000 2021-08-11 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E04760-000 2021-06-30 jpcrp_cor:No1MajorShareholdersMember E04760-000 2021-06-30 jpcrp_cor:No2MajorShareholdersMember E04760-000 2021-06-30 jpcrp_cor:No3MajorShareholdersMember E04760-000 2021-06-30 jpcrp_cor:No4MajorShareholdersMember E04760-000 2021-06-30 jpcrp_cor:No5MajorShareholdersMember E04760-000 2021-06-30 jpcrp_cor:No6MajorShareholdersMember E04760-000 2021-06-30 jpcrp_cor:No7MajorShareholdersMember E04760-000 2021-06-30 jpcrp_cor:No8MajorShareholdersMember E04760-000 2021-06-30 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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 回次 | | 第172期
第２四半期連結
累計期間 | 第173期
第２四半期連結
累計期間 | 第172期 |
| 会計期間 | | 自 2020年１月１日
至 2020年６月30日 | 自 2021年１月１日
至 2021年６月30日 | 自 2020年１月１日
至 2020年12月31日 |
| 売上高 | (百万円) | 2,126,847 | 2,372,137 | 4,498,216 |
| 収益 | (百万円) | 459,082 | 492,714 | 939,243 |
| (第２四半期連結会計期間) | | (206,344) | (243,863) | |
| 売上総利益 | (百万円) | 408,868 | 440,569 | 835,042 |
| 営業利益又は損失(△) | (百万円) | 28,745 | 84,380 | △140,625 |
| 親会社の所有者に帰属する四半期(当期)
利益又は損失(△) | (百万円) | 15,795 | 36,104 | △159,596 |
| (第２四半期連結会計期間) | | (438) | (31,219) | |
| 親会社の所有者に帰属する四半期(当期)
包括利益 | (百万円) | △68,726 | 72,745 | △210,638 |
| 親会社の所有者に帰属する持分 | (百万円) | 909,847 | 824,811 | 756,870 |
| 資産合計 | (百万円) | 3,396,090 | 3,380,448 | 3,380,412 |
| 基本的１株当たり四半期(当期)利益又は損失(△) | (円) | 56.93 | 128.34 | △571.19 |
| (第２四半期連結会計期間) | | (1.57) | (110.97) | |
| 希薄化後１株当たり四半期(当期)利益
又は損失(△) | (円) | 56.89 | 128.12 | △571.21 |
| 親会社所有者帰属持分比率 | (％) | 26.8 | 24.4 | 22.4 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | △7,160 | 51,197 | 88,313 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | △23,647 | 12,948 | 137,013 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | 49,775 | △92,712 | △96,622 |
| 現金及び現金同等物の四半期末(期末)
残高 | (百万円) | 422,644 | 508,906 | 530,692 |
(注) １ 当社は、国際会計基準（以下、IFRS）に準拠して連結財務諸表を作成しております。
２ 売上高は当社グループが顧客に対して行った請求額および顧客に対する請求可能額の総額（割引および消費税等の関連する税金を除く）であります。経営者は売上高の情報は財務諸表利用者にとって有用であると考えていることから、IFRSに準拠した開示ではないものの、要約四半期連結損益計算書に自主的に開示しております。
３ 収益には消費税等は含まれておりません。
４ 当社は要約四半期連結財務諸表を作成しているので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。 ### ２ 【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当社および当社の関係会社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社の異動はありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第２四半期連結累計期間において、財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の異常な変動等又は、前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」について重要な変更はありません。 ### ２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当第２四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものです。
（１）財政状態及び経営成績の状況
当第２四半期連結累計期間においては、新型コロナウイルス感染症に対するワクチンの開発・接種が進む中で、広告市況は回復傾向が続いています。しかし、世界中で感染の再拡大がみられ、先行きの不透明感は払拭しきれていません。
こうした環境下、当第２四半期連結累計期間における当社グループの業績（下表参照）は、国内および海外全３地域において大幅な業績回復が見られ、売上総利益のオーガニック成長率は5.4％、売上総利益は前年同期比7.8％の増加となりました（当第２四半期のみのオーガニック成長率は15.0％）。また、増収に加え、国内外での構造改革およびコストコントロールの効果などにより、調整後営業利益は同35.8％増、オペレーティング・マージン（調整後営業利益÷売上総利益)は同340bps増、親会社の所有者に帰属する調整後四半期利益は同52.6％増となりました。固定資産売却益の計上もあって営業利益は同193.5％増、親会社の所有者に帰属する四半期利益は同128.6％増となりました。
調整後営業利益は、営業利益から、買収行為に関連する損益および一時的要因を排除した、恒常的な事業の業績を測る利益指標であります。
買収行為に関連する損益：買収に伴う無形資産の償却費、M&Aに伴う費用、被買収会社に帰属する株式報酬費用、
完全子会社化に伴い発行した株式報酬費用
一時的要因の例示：構造改革費用、減損、固定資産の売却損益など
親会社の所有者に帰属する調整後四半期利益は、四半期利益から、営業利益に係る調整項目、条件付対価に係る公正価値変動額（アーンアウト債務再評価損益）・株式買取債務に係る再測定額（買収関連プットオプション再評価損益）、これらに係る税金相当・非支配持分損益相当などを排除した、親会社所有者に帰属する恒常的な損益を測る指標であります。
当第２四半期連結累計期間の業績（金額の単位は百万円)
| 科目 | 前第２四半期連結累計期間 | 当第２四半期連結累計期間 | 前年同期比増減 |
| 収益 | 459,082 | 492,714 | 7.3％ |
| 売上総利益 | 408,868 | 440,569 | 7.8％ |
| 調整後営業利益 | 52,747 | 71,611 | 35.8％ |
| オペレーティング・マージン | 12.9％ | 16.3％ | 340bps |
| 調整後四半期利益（親会社の所有者に帰属） | 28,304 | 43,185 | 52.6％ |
| 営業利益 | 28,745 | 84,380 | 193.5％ |
| 四半期利益（親会社の所有者に帰属） | 15,795 | 36,104 | 128.6％ |
当第２四半期連結累計期間における報告セグメントの業績は、次のとおりです。
① 国内事業
顧客企業によるデジタルトランスフォーメーション需要などによって好調を維持したデジタルソリューション領域に加え、顧客企業によるマス広告出稿の回復、さらに事業変革により強化されている統合ソリューションの提供拡大により、国内事業の売上総利益は1,880億20百万円（前年同期比5.5％増）、売上総利益のオーガニック成長率は4.5％となりました（当第２四半期のみのオーガニック成長率は12.0％）。また、増収に加え、コストコントロールの効果により、調整後営業利益は430億84百万円（同13.1％増）、オペレーティング・マージンは22.9％（前年同期は21.4％）とそれぞれ増加しました。
② 海外事業
海外事業の売上総利益のオーガニック成長率は、地域別では、ヨーロッパ、中東およびアフリカ（以下「EMEA」）が8.7％、米州（以下「Americas」）が5.1％、アジア太平洋（日本を除く。以下「APAC」）が3.6％となり、全体では6.2％となりました（当第２四半期のみのオーガニック成長率は、それぞれ22.0％、15.5％、10.2％、17.0％）。主要国別にみると、スペイン、デンマーク、カナダなどは大きく伸びましたが、ロシア、ブラジル、インドなどは厳しい状況となっています。
この結果、海外事業の売上総利益は、2,528億21百万円（前年同期比9.7％増）となり、また構造改革やコストコントロールの成果などにより、調整後営業利益は309億87百万円（同76.7％増）、オペレーティング・マージンは12.3％（前年同期は7.6％）となりました。
当第２四半期連結会計期間末の財政状態については、前連結会計年度末と比べ、主に営業債権及びその他の債権が減少したものの、その他の流動資産および為替影響によりのれんが増加したことなどにより、資産合計で35百万円の増加となりました。
なお、当第２四半期連結累計期間において、電通本社ビルの土地及び建物等を売却目的保有に分類しております。詳細は「第４ 経理の状況１ 要約四半期連結財務諸表 要約四半期連結財務諸表 注記６．売却目的で保有する非流動資産」をご参照ください。
一方、負債については、主にその他の金融負債および未払法人所得税等が減少したことなどにより、負債合計で694億９百万円の減少となりました。また、主に在外営業活動体の換算差額の増加および親会社の所有者に帰属する当期利益の計上などにより、資本合計は694億45百万円の増加となりました。
（２）キャッシュ・フローの状況
当第２四半期連結累計期間末における現金及び現金同等物(以下「資金」という)は5,089億６百万円となりました。営業活動による収入および投資活動による収入を、財務活動による支出が上回ったため、前連結会計年度末に比べ217億86百万円の減少となりました。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果により得た資金は、前年同四半期連結累計期間に比べ583億58百万円増加し、511億97百万円となりました。主に税引前四半期利益が増加し、運転資本が減少した一方で、法人所得税の支払額が増加したことなどによるものです。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果得た資金は、前年同四半期連結累計期間に比べ365億95百万円増加し、129億48百万円となりました。主に固定資産の売却による収入が増加したことによるものです。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果支出した資金は、前年同四半期連結累計期間に比べ1,424億88百万円増加し、927億12百万円となりました。主に短期借入金の純増減額が減少し、非支配持分株主からの子会社持分取得による支出が増加したことなどによるものです。
（３）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当第２四半期連結累計期間において、前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成
績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な
変更を行っております。詳細は「第４ 経理の状況 １ 要約四半期連結財務諸表 要約四半期連結財務諸表注記 ４．重要な会計上の判断、見積りおよび仮定」の（会計上の見積りの変更）をご参照ください。
なお、新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについて、前事業年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載した内容に変更はありません。
（４）経営方針・経営戦略等
当第２四半期連結累計期間において、前事業年度の有価証券報告書に記載した内容に、重要な変更はありませ
ん。
（５）研究開発活動
当第２四半期連結累計期間における研究開発活動の金額は、８億79百万円であり、国内事業における情報サービス業に属するものです。
なお、当第２四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
（６）従業員数
当第２四半期連結累計期間において、当社グループの従業員数に著しい増減はありません。
（７）生産、受注及び販売の実績
当第２四半期連結累計期間において、著しい変動はありません。
（８）主要な設備
当第２四半期連結累計期間において、著しい変動はありません。
（９）経営成績に重要な影響を与える要因
当第２四半期連結累計期間において、前事業年度の有価証券報告書に記載した経営成績に重要な影響を与える要因に、重要な変更はありません。
（10）資本の財源および資金の流動性についての分析
① 資金需要
当社グループの運転資金需要のうち主なものは、広告作業実施のための媒体料金および制作費の支払等ならびに人件費をはじめとする販売費及び一般管理費であります。
また、2021年２月に発表した中期経営計画期間においては、新しいテクノロジーやソリューション開発、イノベーションへの投資や高成長領域であるカスタマートランスフォーメーション＆テクノロジーへのM&A・投資に係る資金需要が見込まれます。
② 財務政策
当社グループは、内部資金、金融機関からの借入、社債、コマーシャル・ペーパー、または債権流動化等の多様な手段の中から、その時々の市場環境や長期資金の年度別償還額も考慮した上で、機動的に有利な手段を選択し、資金調達を行っております。なお、2020年度の持株会社体制移行に伴い、長期資金については、原則として当社で一元的に資金調達しております。
また、緊急時の流動性を確保するため、当社はシンジケーション方式による極度額500億円（当第２四半期連結会計期間末）のコミットメントラインを、電通インターナショナル社（Dentsu International Limited）は、５億ポンド（約766億円）（当第２四半期連結会計期間末）のコミットメントラインを設定しております。また、新型コロナウイルス感染症による影響に備えた流動性確保等の目的で、金融機関との間で一時的に追加の銀行融資枠を設定しております。
さらに、グループ内の資金調達の一元化・資金効率の向上・流動性の確保の観点から、資金余剰状態にある子会社から親会社が資金を借り入れ、資金需要が発生している子会社に貸出を行うキャッシュ・マネジメント・システムを導入しております。
当社グループは、安定的な外部資金調達能力の維持向上を重要な経営課題と認識しており、格付機関である株式会社格付投資情報センター(R&I)から長期格付AA-、短期格付a-1+を取得しております。また、主要な内外金融機関との間で長期間に亘って築き上げてきた幅広く良好な関係に基づき、当社グループの事業の維持拡大、必要な運転資金の確保、成長投資資金の調達に関しては問題なく実施可能であると認識しています。
３ 【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
| 普通株式 | 1,100,000,000 |
| 計 | 1,100,000,000 |
| 種類 | 第２四半期会計期間 末現在発行数(株) (2021年６月30日) |
提出日現在 発行数(株) (2021年８月11日) |
上場金融商品取引所名 又は登録認可金融 商品取引業協会名 |
内容 |
| 普通株式 | 288,410,000 | 288,410,000 | 東京証券取引所 市場第一部 |
単元株式数100株 |
| 計 | 288,410,000 | 288,410,000 | ― | ― |
（２）【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。 ② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。 #### （３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。 #### （４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (株) |
発行済株式 総数残高 (株) |
資本金増減額 (百万円) |
資本金残高 (百万円) |
資本準備金 増減額 (百万円) |
資本準備金 残高 (百万円) |
| 2021年４月１日～ 2021年６月30日 |
－ | 288,410,000 | － | 74,609 | － | 76,541 |
2021年６月30日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 (株) |
発行済株式 (自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％) |
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社(信託口) | 東京都港区浜松町２丁目11－３ | 42,197,600 | 14.97 |
| 一般社団法人共同通信社 | 東京都港区東新橋１丁目７－１ | 18,988,800 | 6.74 |
| 株式会社時事通信社 | 中央区銀座５丁目１５－８ | 16,028,680 | 5.68 |
| 株式会社日本カストディ銀行（信託口） | 東京都中央区晴海１丁目８－12 | 15,818,600 | 5.61 |
| ＳＭＢＣ日興証券株式会社 | 千代田区丸の内３丁目３番１号 | 7,037,800 | 2.49 |
| 電通グループ従業員持株会 | 東京都港区東新橋１丁目８－１ | 5,827,366 | 2.06 |
| 公益財団法人吉田秀雄記念事業財団 | 東京都中央区銀座７丁目４－17 電通銀座ビル |
4,984,808 | 1.76 |
| 株式会社リクルートホールディングス | 東京都中央区銀座８丁目４－17 | 4,929,900 | 1.74 |
| Merkle Group Inc． | 7001 COLUMBIA GATEWAY DRIVE,COLUMBIA MD 21046 U.S.A | 4,560,100 | 1.61 |
| 株式会社日本カストディ銀行（信託口９） | 東京都中央区晴海１丁目８－12 | 4,559,700 | 1.61 |
| 計 | ― | 124,933,354 | 44.35 |
(注) １ 信託銀行各社の所有株式数には、信託業務に係る株式数が含まれております。
２ 上記のほか、当社所有の自己株式が6,697,262株あります。この所有自己株式数には、株式会社日本カストディ銀行（信託E口）が所有する当社株式（2021年６月30日時点380,000株）は含まれておりません。なお、かかる当社株式は、「株式給付信託（BBT)」制度の運用のために設定された信託の再信託受託者であった資産管理サービス信託銀行株式会社（信託E口）が保有していた当社株式を、再信託受託者の変更に伴い、株式会社日本カストディ銀行（信託E口）が承継したものです。
３ 株主名簿上、Merkle Group Inc．（マークル社）名義となっている株式（4,560,100株）のうち、(1)1,972,025株は2020年４月15日に同社の完全子会社化を実施した際にマークル社の旧株主（約300件）に対して交付した株式4,736,425株のうち、2021年６月30日時点で、当該旧株主の自己名義の口座へ未振替のものであり、また、(2)2,581,200株は当該完全子会社化に伴い2020年４月17日にマークル社の主要経営陣（25名）に対して株式報酬として交付した株式です。(1)および(2)のいずれの株式についてもマークル社名義の口座に寄託されているものにすぎず、マークル社の旧株主またはマークル社の主要経営陣がその実質的な所有者であって、議決権の行使権限もそれらの者が留保しており、マークル社の実質的な所有株式数はこれらを除いた6,875株であります。
４ 野村證券株式会社ならびにその共同保有者であった野村ホールディングス株式会社、ノムラ インターナショナル ピーエルシー、ノムラ セキュリティーズ インターナショナルおよび野村アセットマネジメント株式会社から、2021年７月12日付で、2021年７月５日現在、それぞれ以下の株式を保有している旨の変更報告書の提出がありましたが、当社として2021年７月５日現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況では考慮しておりません。
なお、当該報告書の内容は以下のとおりであります。
| 氏名または名称 | 住所 | 所有株式数 （株） |
株券等保有割合（％） |
| 野村證券株式会社 | 東京都中央区日本橋１丁目９－１ | 2,373,001 | 0.82 |
| 野村ホールディングス株式会社 | 東京都中央区日本橋１丁目９－１ | 100 | 0 |
| ノムラ インターナショナル ピーエルシー | 1 Angel Lane, London EC4R 3AB, United Kingdom | 2,105,179 | 0.73 |
| ノムラ セキュリティーズ インターナショナル | Worldwide Plaza 309 West 49th Street New York,New York 10019-7316 | 0 | 0 |
| 野村アセットマネジメント株式会社 | 東京都中央区日本橋１丁目12－１ | 24,647,000 | 8.55 |
| 合計 | ― | 29,125,280 | 10.10 |
５ 三井住友信託銀行株式会社から2021年７月21日付で、2021年7月15日現在、三井住友トラスト・アセットマネジメント株式会社および日興アセットマネジメント株式会社が、それぞれ以下の株式を保有している旨の変更報告書の提出がありましたが、当社として2021年７月15日現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況では考慮しておりません。
なお、当該報告書の内容は以下のとおりであります。
| 氏名または名称 | 住所 | 所有株式数 （株） |
株券等保有割合（％） |
| 三井住友トラスト・アセットマネジメント株式会社 | 東京都港区芝公園１丁目１－１ | 7,798,100 | 2.70 |
| 日興アセットマネジメント株式会社 | 東京都港区赤坂９丁目７-１ | 8,567,400 | 2.97 |
| 合計 | ― | 16,365,500 | 5.67 |
（６）【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2021年６月30日現在
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | |
| 無議決権株式 | ― | ― | ─ | |
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― | |
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― | |
| 完全議決権株式(自己株式等) | （自己保有株式） | ― | 単元株式数100株 | |
| 普通株式 | 6,697,200 | |||
| （相互保有株式） | ||||
| 普通株式 | 6,800 | |||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 281,440,000 | 2,814,400 | 同上 |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 266,000 | ― | 同上 |
| 発行済株式総数 | 288,410,000 | ― | ― | |
| 総株主の議決権 | ― | 2,814,400 | ― |
(注) １ 単元未満株式には、当社所有の自己株式62株、株主名簿上は当社名義となっておりますが、実質的に所有していない単元未満株式39株、マークル社が所有する単元未満株式75株、株主名簿上はマークル社名義となっているものの、実質的に同社が保有していない単元未満株式25株および証券保管振替機構名義の単元未満株式32株が含まれております。
２「完全議決権株式(自己株式等)」欄の普通株式（相互保有株式）には、株主名簿上はマークル社名義となっているものの、実質的に同社が所有していない当社株式4,553,225株に相当する分（4,553,200株、議決権45,532個）は含んでおりません。
３「完全議決権株式(その他)」欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式8,500株（議決権85個）および業績連動型株式報酬制度に係る信託E口が保有する当社株式380,000株（議決権3,800個）が含まれております。 ##### ② 【自己株式等】
2021年６月30日現在
| 所有者の氏名 又は名称 |
所有者の住所 | 自己名義 所有株式数 (株) |
他人名義 所有株式数 (株) |
所有株式数 の合計 (株) |
発行済株式 総数に対する 所有株式数 の割合(％) |
| (自己保有株式) 株式会社 電通グループ |
東京都港区東新橋一丁目８－１ | 6,697,200 | ― | 6,697,200 | 2.32 |
| （相互保有株式） Merkle Group Inc. |
7001 COLUMBIA GATEWEY DRIVE,COLUMBIA MD 21046 U.S.A | 6,800 | ― | 6,800 | 0.00 |
| 計 | ― | 6,704,000 | ― | 6,704,000 | 2.32 |
(注) １ 自己保有株式については、上記のほか、株主名簿上は当社名義となっているものの、実質的には当社が所有していない単元未満株式39株があります。また、業績連動型株式報酬制度に係る信託E口が保有する当社株式380,000株を、財務諸表上は自己株式として処理しておりますが、上記の自己株式には含んでおりません。
２ 株主名簿上はマークル社名義となっているものの、実質的に同社が所有していない当社株式4,553,225株
（議決権45,532個）があり、上記の相互保有株式には含んでおりません。 ### ２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書の提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
0104000_honbun_0434647003307.htm
第４ 【経理の状況】
１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について
(１) 当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号。以下、「四半期連結財務諸表規則」という。)第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」(以下、IAS第34号)に準拠して作成しております。
(２) 要約四半期連結財務諸表は、百万円未満の端数を切り捨てて表示しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(2021年４月１日から2021年６月30日まで)及び第２四半期連結累計期間(2021年１月１日から2021年６月30日まで)に係る要約四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
0104010_honbun_0434647003307.htm
１ 【要約四半期連結財務諸表】
(1) 【要約四半期連結財政状態計算書】
| （単位：百万円） | ||||
| 注記 | 前連結会計年度 (2020年12月31日) |
当第２四半期連結会計期間 (2021年６月30日) |
||
| 資産 | ||||
| 流動資産 | ||||
| 現金及び現金同等物 | 530,692 | 508,906 | ||
| 営業債権及びその他の債権 | 1,293,370 | 1,238,011 | ||
| 棚卸資産 | 23,848 | 25,907 | ||
| その他の金融資産 | 14 | 12,162 | 13,695 | |
| その他の流動資産 | 64,739 | 87,262 | ||
| 小計 | 1,924,814 | 1,873,783 | ||
| 売却目的で保有する非流動資産 | ６ | 2 | 179,621 | |
| 流動資産合計 | 1,924,816 | 2,053,404 | ||
| 非流動資産 | ||||
| 有形固定資産 | 280,196 | 121,463 | ||
| のれん | 593,369 | 641,645 | ||
| 無形資産 | 207,182 | 207,412 | ||
| 投資不動産 | 36,362 | 680 | ||
| 持分法で会計処理されている投資 | 50,906 | 54,528 | ||
| その他の金融資産 | 14 | 216,750 | 228,520 | |
| その他の非流動資産 | 16,202 | 15,830 | ||
| 繰延税金資産 | 54,624 | 56,961 | ||
| 非流動資産合計 | 1,455,595 | 1,327,043 | ||
| 資産合計 | ５ | 3,380,412 | 3,380,448 | |
| （単位：百万円） | ||||
| 注記 | 前連結会計年度 (2020年12月31日) |
当第２四半期連結会計期間 (2021年６月30日) |
||
| 負債及び資本 | ||||
| 負債 | ||||
| 流動負債 | ||||
| 営業債務及びその他の債務 | 1,247,172 | 1,235,676 | ||
| 借入金 | 14 | 72,533 | 100,724 | |
| その他の金融負債 | 14 | 149,737 | 118,749 | |
| 未払法人所得税等 | 71,228 | 36,147 | ||
| 引当金 | 28,745 | 19,306 | ||
| その他の流動負債 | 189,654 | 206,475 | ||
| 流動負債合計 | 1,759,071 | 1,717,080 | ||
| 非流動負債 | ||||
| 社債及び借入金 | 14 | 512,274 | 479,141 | |
| その他の金融負債 | 14 | 149,305 | 161,388 | |
| 退職給付に係る負債 | 25,421 | 30,300 | ||
| 引当金 | ４ | 48,013 | 35,672 | |
| その他の非流動負債 | 10,970 | 12,606 | ||
| 繰延税金負債 | 55,002 | 54,460 | ||
| 非流動負債合計 | 800,987 | 773,568 | ||
| 負債合計 | 2,560,059 | 2,490,649 | ||
| 資本 | ||||
| 資本金 | 74,609 | 74,609 | ||
| 資本剰余金 | 75,596 | 76,907 | ||
| 自己株式 | ７ | △34,592 | △34,597 | |
| その他の資本の構成要素 | 41,790 | 78,214 | ||
| 利益剰余金 | 599,466 | 629,677 | ||
| 親会社の所有者に帰属する持分合計 | 756,870 | 824,811 | ||
| 非支配持分 | 63,483 | 64,987 | ||
| 資本合計 | 820,353 | 889,798 | ||
| 負債及び資本合計 | 3,380,412 | 3,380,448 | ||
0104020_honbun_0434647003307.htm
(2) 【要約四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| （単位：百万円） | ||||
| 注記 | 前第２四半期連結累計期間 (自 2020年１月１日 至 2020年６月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2021年１月１日 至 2021年６月30日) |
||
| (売上高(注)１) | ５ | 2,126,847 | 2,372,137 | |
| 収益 | ５,８ | 459,082 | 492,714 | |
| 原価 | 50,214 | 52,144 | ||
| 売上総利益 | ５ | 408,868 | 440,569 | |
| 販売費及び一般管理費 | 374,012 | 386,062 | ||
| 構造改革費用(△は益) | ４ | 1,822 | △1,659 | |
| 固定資産除売却損益(△は損) | △53 | 29,162 | ||
| その他の収益 | ９ | 3,585 | 3,704 | |
| その他の費用 | 10 | 7,819 | 4,653 | |
| 営業利益 | 28,745 | 84,380 | ||
| 持分法による投資利益 | 16 | 1,255 | ||
| 持分法で会計処理されている投資に係る 減損損失 |
436 | - | ||
| 関連会社株式売却益 | 5 | 35 | ||
| 段階取得に係る再測定による利益 | 44 | - | ||
| 金融損益及び税金控除前四半期利益 | 28,375 | 85,671 | ||
| 金融収益 | 11 | 15,048 | 2,598 | |
| 金融費用 | 11 | 11,293 | 25,165 | |
| 税引前四半期利益 | 32,130 | 63,104 | ||
| 法人所得税費用 | 12,445 | 24,105 | ||
| 四半期利益 | 19,685 | 38,999 | ||
| 四半期利益の帰属 | ||||
| 親会社の所有者 | 15,795 | 36,104 | ||
| 非支配持分 | 3,890 | 2,894 | ||
| １株当たり四半期利益 | ||||
| 基本的１株当たり四半期利益(円) | 12 | 56.93 | 128.34 | |
| 希薄化後１株当たり四半期利益(円) | 12 | 56.89 | 128.12 | |
営業利益から調整後営業利益への調整表
| （単位：百万円） | ||||
| 注記 | 前第２四半期連結累計期間 (自 2020年１月１日 至 2020年６月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2021年１月１日 至 2021年６月30日) |
||
| 営業利益 | 28,745 | 84,380 | ||
| 買収により生じた無形資産の償却 | 15,839 | 15,117 | ||
| 販売費及び一般管理費 | 1,069 | 1,565 | ||
| 構造改革費用(△は益) | 1,822 | △1,659 | ||
| 固定資産除売却損益(△は益） | 53 | △29,162 | ||
| その他の収益 | △17 | △111 | ||
| その他の費用 | 5,232 | 1,482 | ||
| 調整後営業利益(注)２ | ５ | 52,747 | 71,611 |
| （単位：百万円） | ||||
| 注記 | 前第２四半期連結会計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年６月30日) |
当第２四半期連結会計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年６月30日) |
||
| (売上高(注)１) | 932,415 | 1,227,081 | ||
| 収益 | 206,344 | 243,863 | ||
| 原価 | 24,647 | 25,772 | ||
| 売上総利益 | 181,697 | 218,091 | ||
| 販売費及び一般管理費 | 174,351 | 199,937 | ||
| 構造改革費用(△は益) | 1,779 | △8,742 | ||
| 固定資産除売却益 | 2 | 29,210 | ||
| その他の収益 | 1,503 | 1,514 | ||
| その他の費用 | 3,020 | 2,052 | ||
| 営業利益 | 4,051 | 55,569 | ||
| 持分法による投資損失 | △413 | △6 | ||
| 関連会社株式売却益 | 83 | 35 | ||
| 金融損益及び税金控除前四半期利益 | 3,721 | 55,597 | ||
| 金融収益 | 3,019 | 1,710 | ||
| 金融費用 | 4,360 | 14,228 | ||
| 税引前四半期利益 | 2,380 | 43,080 | ||
| 法人所得税費用 | 851 | 11,110 | ||
| 四半期利益 | 1,529 | 31,969 | ||
| 四半期利益の帰属 | ||||
| 親会社の所有者 | 438 | 31,219 | ||
| 非支配持分 | 1,090 | 750 | ||
| １株当たり四半期利益 | ||||
| 基本的１株当たり四半期利益(円) | 12 | 1.57 | 110.97 | |
| 希薄化後１株当たり四半期利益(円) | 12 | 1.56 | 110.79 | |
営業利益から調整後営業利益への調整表
| （単位：百万円） | |||
| 前第２四半期連結会計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年６月30日) |
当第２四半期連結会計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年６月30日) |
||
| 営業利益 | 4,051 | 55,569 | |
| 買収により生じた無形資産の償却 | 7,701 | 7,688 | |
| 販売費及び一般管理費 | 701 | 1,069 | |
| 構造改革費用(△は益) | 1,779 | △8,742 | |
| 固定資産除売却益 | △2 | △29,210 | |
| その他の収益 | △1 | △101 | |
| その他の費用 | 1,279 | 341 | |
| 調整後営業利益(注)２ | 15,509 | 26,614 |
(注) １ 売上高は当社グループが顧客に対して行った請求額および顧客に対する請求可能額の総額（割引および消費税等の関連する税金を除く）であります。
経営者は売上高の情報は財務諸表利用者にとって有用であると考えていることから、IFRSに準拠した開示ではないものの、要約四半期連結損益計算書に自主的に開示しております。
２ 調整後営業利益は、営業利益から、買収行為に関連する損益および一時的要因を排除した、恒常的な事業の業績を測る利益指標であります。
買収行為に関連する損益：買収に伴う無形資産の償却費、M&Aに伴う費用、被買収会社に帰属する株式報酬費用、完全子会社化に伴い発行した株式報酬費用
一時的要因の例示：構造改革費用、減損、固定資産の売却損益など
調整後営業利益はIFRSで定義されている指標ではありませんが、経営者は当該情報が財務諸表利用者にとって有用であると考えていることから、要約四半期連結損益計算書に自主的に開示しております。
0104025_honbun_0434647003307.htm
(3) 【要約四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| （単位：百万円） | ||||
| 注記 | 前第２四半期連結累計期間 (自 2020年１月１日 至 2020年６月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2021年１月１日 至 2021年６月30日) |
||
| 四半期利益 | 19,685 | 38,999 | ||
| その他の包括利益 | ||||
| 純損益に振替えられることのない項目 | ||||
| その他の包括利益を通じて測定する 金融資産の公正価値の純変動 |
14 | △45,458 | 9,878 | |
| 確定給付型退職給付制度の再測定額 | △8,207 | 23 | ||
| 持分法適用会社におけるその他の 包括利益に対する持分 |
△140 | 116 | ||
| 純損益に振替えられる可能性がある項目 | ||||
| 在外営業活動体の換算差額 | △29,005 | 23,238 | ||
| キャッシュ・フロー・ヘッジの 公正価値の変動額の有効部分 |
△6,653 | 5,181 | ||
| 持分法適用会社におけるその他の 包括利益に対する持分 |
△23 | 102 | ||
| 税引後その他の包括利益 | △89,490 | 38,541 | ||
| 四半期包括利益 | △69,804 | 77,541 | ||
| 四半期包括利益の帰属 | ||||
| 親会社の所有者 | △68,726 | 72,745 | ||
| 非支配持分 | △1,077 | 4,796 | ||
| （単位：百万円） | |||
| 前第２四半期連結会計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年６月30日) |
当第２四半期連結会計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年６月30日) |
||
| 四半期利益 | 1,529 | 31,969 | |
| その他の包括利益 | |||
| 純損益に振替えられることのない項目 | |||
| その他の包括利益を通じて測定する 金融資産の公正価値の純変動 |
28,142 | 1,163 | |
| 確定給付型退職給付制度の再測定額 | 2,518 | 23 | |
| 持分法適用会社におけるその他の 包括利益に対する持分 |
△79 | 55 | |
| 純損益に振替えられる可能性がある項目 | |||
| 在外営業活動体の換算差額 | 2,459 | 5,754 | |
| キャッシュ・フロー・ヘッジの 公正価値の変動額の有効部分 |
△1,531 | 60 | |
| 持分法適用会社におけるその他の 包括利益に対する持分 |
10 | 51 | |
| 税引後その他の包括利益 | 31,519 | 7,109 | |
| 四半期包括利益 | 33,048 | 39,079 | |
| 四半期包括利益の帰属 | |||
| 親会社の所有者 | 32,609 | 38,106 | |
| 非支配持分 | 439 | 972 | |
0104045_honbun_0434647003307.htm
(4) 【要約四半期連結持分変動計算書】
前第２四半期連結累計期間(自2020年１月１日 至2020年６月30日)
| （単位：百万円） | ||||||||||
| 注記 | 親会社の所有者に帰属する持分 | |||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 自己株式 | その他の資本の構成要素 | |||||||
| 在外営業活動 体の換算差額 |
キャッシュ・ フロー・ヘッジの 公正価値の変動額の有効部分 |
|||||||||
| 2020年１月１日残高 | 74,609 | 100,102 | △60,202 | 26,559 | 2,952 | |||||
| 四半期利益 | ||||||||||
| その他の包括利益 | △28,247 | △6,653 | ||||||||
| 四半期包括利益 | － | － | － | △28,247 | △6,653 | |||||
| 自己株式の取得 | ７ | △10,001 | ||||||||
| 自己株式の処分 | ７ | △26,196 | 35,613 | |||||||
| 配当金 | ７ | |||||||||
| 非支配持分株主 との取引 |
||||||||||
| その他の資本の 構成要素から利益 剰余金への振替 |
||||||||||
| その他の増減 | 650 | |||||||||
| 所有者との 取引額等合計 |
－ | △25,546 | 25,611 | － | － | |||||
| 2020年６月30日残高 | 74,609 | 74,556 | △34,591 | △1,688 | △3,700 | |||||
| （単位：百万円） | ||||||||||||||
| 注記 | 親会社の所有者に帰属する持分 | 非支配 持分 |
資本合計 | |||||||||||
| その他の資本の構成要素 | 利益 剰余金 |
合計 | ||||||||||||
| その他の 包括利益を 通じて測定 する金融資産 の公正価値の 純変動 |
確定給付型 退職給付制度 の再測定額 |
合計 | ||||||||||||
| 2020年１月１日残高 | 177,137 | － | 206,649 | 653,818 | 974,977 | 77,556 | 1,052,533 | |||||||
| 四半期利益 | － | 15,795 | 15,795 | 3,890 | 19,685 | |||||||||
| その他の包括利益 | △41,413 | △8,208 | △84,522 | △84,522 | △4,968 | △89,490 | ||||||||
| 四半期包括利益 | △41,413 | △8,208 | △84,522 | 15,795 | △68,726 | △1,077 | △69,804 | |||||||
| 自己株式の取得 | ７ | － | △10,001 | △10,001 | ||||||||||
| 自己株式の処分 | ７ | － | 9,416 | 9,416 | ||||||||||
| 配当金 | ７ | － | △13,145 | △13,145 | △1,496 | △14,641 | ||||||||
| 非支配持分株主 との取引 |
－ | 16,597 | 16,597 | △18,002 | △1,405 | |||||||||
| その他の資本の 構成要素から利益 剰余金への振替 |
3,366 | 8,208 | 11,574 | △11,574 | － | － | ||||||||
| その他の増減 | － | 79 | 729 | △251 | 478 | |||||||||
| 所有者との 取引額等合計 |
3,366 | 8,208 | 11,574 | △8,042 | 3,596 | △19,750 | △16,153 | |||||||
| 2020年６月30日残高 | 139,089 | － | 133,701 | 661,571 | 909,847 | 56,728 | 966,575 | |||||||
当第２四半期連結累計期間(自2021年１月１日 至2021年６月30日)
| （単位：百万円） | ||||||||||
| 注記 | 親会社の所有者に帰属する持分 | |||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 自己株式 | その他の資本の構成要素 | |||||||
| 在外営業活動 体の換算差額 |
キャッシュ・ フロー・ヘッジの 公正価値の変動額の有効部分 |
|||||||||
| 2021年１月１日残高 | 74,609 | 75,596 | △34,592 | 3,162 | △5,398 | |||||
| 四半期利益 | ||||||||||
| その他の包括利益 | 22,335 | 5,182 | ||||||||
| 四半期包括利益 | － | － | － | 22,335 | 5,182 | |||||
| 自己株式の取得 | △5 | |||||||||
| 自己株式の処分 | ||||||||||
| 配当金 | ７ | |||||||||
| 非支配持分株主 との取引 |
||||||||||
| その他の資本の 構成要素から利益 剰余金への振替 |
||||||||||
| その他の増減 | 1,311 | |||||||||
| 所有者との 取引額等合計 |
－ | 1,311 | △5 | － | － | |||||
| 2021年６月30日残高 | 74,609 | 76,907 | △34,597 | 25,497 | △216 | |||||
| （単位：百万円） | ||||||||||||||
| 注記 | 親会社の所有者に帰属する持分 | 非支配 持分 |
資本合計 | |||||||||||
| その他の資本の構成要素 | 利益 剰余金 |
合計 | ||||||||||||
| その他の 包括利益を 通じて測定 する金融資産 の公正価値の 純変動 |
確定給付型 退職給付制度 の再測定額 |
合計 | ||||||||||||
| 2021年１月１日残高 | 44,026 | － | 41,790 | 599,466 | 756,870 | 63,483 | 820,353 | |||||||
| 四半期利益 | － | 36,104 | 36,104 | 2,894 | 38,999 | |||||||||
| その他の包括利益 | 9,099 | 23 | 36,640 | 36,640 | 1,901 | 38,541 | ||||||||
| 四半期包括利益 | 9,099 | 23 | 36,640 | 36,104 | 72,745 | 4,796 | 77,541 | |||||||
| 自己株式の取得 | － | △5 | △5 | |||||||||||
| 自己株式の処分 | － | － | － | |||||||||||
| 配当金 | ７ | － | △6,681 | △6,681 | △1,449 | △8,131 | ||||||||
| 非支配持分株主 との取引 |
－ | 573 | 573 | △1,842 | △1,269 | |||||||||
| その他の資本の 構成要素から利益 剰余金への振替 |
△192 | △23 | △216 | 216 | － | － | ||||||||
| その他の増減 | － | △1 | 1,309 | 1,309 | ||||||||||
| 所有者との 取引額等合計 |
△192 | △23 | △216 | △5,893 | △4,804 | △3,291 | △8,096 | |||||||
| 2021年６月30日残高 | 52,933 | － | 78,214 | 629,677 | 824,811 | 64,987 | 889,798 | |||||||
0104050_honbun_0434647003307.htm
(5) 【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| （単位：百万円） | ||||
| 注記 | 前第２四半期連結累計期間 (自 2020年１月１日 至 2020年６月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2021年１月１日 至 2021年６月30日) |
||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||||
| 税引前四半期利益 | 32,130 | 63,104 | ||
| 調整項目： | ||||
| 減価償却費及び償却費 | 42,735 | 40,200 | ||
| 被買収会社に帰属する株式報酬費用 | 3,085 | - | ||
| 受取利息及び受取配当金 | △2,513 | △1,647 | ||
| 支払利息 | 9,319 | 8,547 | ||
| 持分法による投資損益(△は益) | △16 | △1,255 | ||
| 持分法で会計処理されている投資に係る減損損失 | 436 | - | ||
| 条件付対価・株式買取債務の再評価損益 (△は益) |
△10,521 | 16,217 | ||
| 固定資産除売却損益（△は益） | 53 | △29,162 | ||
| 退職給付に係る負債の増減額 (△は減少) |
369 | 4,634 | ||
| 構造改革引当金等の増減額 (△は減少) |
△6,626 | △32,524 | ||
| その他 | 10,203 | 17,510 | ||
| 運転資本等の増減考慮前の営業活動に よるキャッシュ・フロー |
78,657 | 85,623 | ||
| 運転資本の増減： | ||||
| 営業債権及びその他の債権の増減額 (△は増加) |
309,332 | 107,467 | ||
| 棚卸資産の増減額(△は増加) | △2,321 | △6,023 | ||
| その他の流動資産の増減額(△は増加) | △15,621 | △20,180 | ||
| 営業債務及びその他の債務の増減額 (△は減少) |
△331,520 | △60,201 | ||
| その他の流動負債の増減額(△は減少) | △24,504 | 15,218 | ||
| 運転資本の増減額(△は増加) | △64,635 | 36,280 | ||
| 小計 | 14,021 | 121,904 | ||
| 利息の受取額 | 1,360 | 1,081 | ||
| 配当金の受取額 | 2,006 | 1,838 | ||
| 利息の支払額 | △9,361 | △8,364 | ||
| 法人所得税の支払額 | △15,187 | △65,261 | ||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △7,160 | 51,197 | ||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||||
| 固定資産の取得による支出 (注) | △10,337 | △10,594 | ||
| 固定資産の売却による収入 (注) | 542 | 30,033 | ||
| 子会社の取得による収支(△は支出) | △8,654 | △4,483 | ||
| 有価証券の取得による支出 | △6,184 | △4,447 | ||
| 有価証券の売却による収入 | 1,768 | 3,542 | ||
| その他 | △780 | △1,100 | ||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △23,647 | 12,948 |
| （単位：百万円） | ||||
| 注記 | 前第２四半期連結累計期間 (自 2020年１月１日 至 2020年６月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2021年１月１日 至 2021年６月30日) |
||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||||
| 短期借入金の純増減額(△は減少) | 174,302 | 3,400 | ||
| 長期借入れによる収入 | 1,566 | 669 | ||
| 長期借入金の返済による支出 | △76,908 | △37,871 | ||
| リース債務の返済による支出 | △18,532 | △15,750 | ||
| 非支配持分株主からの子会社持分取得に よる支出 |
△9,363 | △35,405 | ||
| 自己株式の取得による支出 | ７ | △10,001 | △5 | |
| 配当金の支払額 | ７ | △13,145 | △6,681 | |
| 非支配持分株主への配当金の支払額 | △1,638 | △1,474 | ||
| その他 | 3,497 | 405 | ||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 49,775 | △92,712 | ||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | △10,378 | 6,779 | ||
| 現金及び現金同等物の増減額(△は減少) | 8,589 | △21,786 | ||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 414,055 | 530,692 | ||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | 422,644 | 508,906 | ||
（注）投資活動によるキャッシュ・フローの、固定資産の取得による支出および固定資産の売却による収入は、有形固定資産、無形資産および投資不動産に係るものであります。
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【要約四半期連結財務諸表注記】
１．報告企業
株式会社電通グループ(以下、当社)は日本の会社法に基づいて設立された株式会社であり、日本に所在する企業であります。
当社の登記している本社の住所は、ホームページ(https://www.group.dentsu.com/jp/)で開示しております。
当社およびその子会社(以下、当社グループ)の事業内容および主要な活動は、「５．セグメント情報」に記載しております。
当社の要約四半期連結財務諸表は、2021年８月11日に代表取締役社長執行役員山本敏博および最高財務責任者曽我有信によって承認されております。 ２．作成の基礎
(1) IFRSに準拠している旨
当社の要約四半期連結財務諸表は、四半期連結財務諸表規則第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件をすべて満たすことから、四半期連結財務諸表規則第93条の規定により、IAS第34号に準拠して作成しております。
なお、要約四半期連結財務諸表は、年度の連結財務諸表で要求されるすべての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて使用されるべきものです。
(2) 表示方法の変更
（要約四半期連結損益計算書関係）
前第２四半期連結累計期間において、「その他の費用」に含めて表示していた「構造改革費用」、「その他の収益」及び「その他の費用」に含めて表示していた「固定資産除売却損益（△は損）」は、金額的に重要性が増したため、当第２四半期連結累計期間において独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前第２四半期連結累計期間の要約四半期連結損益計算書の組替えを行っております。
この結果、前第２四半期連結累計期間の要約四半期連結損益計算書において、「その他の収益」に表示していた3,601百万円及び「その他の費用」に表示していた9,712百万円は、「構造改革費用」1,822百万円、「固定資産除売却損益（△は損）」△53百万円、「その他の収益」3,585百万円、「その他の費用」7,819百万円として組み替えております。
（要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
前第２四半期連結累計期間において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めて表示していた「固定資産除売却損益（△は益）」は、金額的に重要性が増したため、第２四半期連結累計期間より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前第２四半期連結累計期間の要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書の組替えを行っております。
この結果、前第２四半期連結累計期間の要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた10,257百万円は「固定資産除売却損益（△は益）」53百万円、「その他」10,203百万円として組み替えております。 ３．重要な会計方針
当社グループが当要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した重要な会計方針と同一であります。なお、当第２四半期連結累計期間における法人所得税費用は、年間の見積実効税率に基づいて算定しております。 ４．重要な会計上の判断、見積りおよび仮定
当社グループは、要約四半期連結財務諸表を作成するために、会計方針の適用ならびに資産、負債、収益および費用の報告額に影響を及ぼす判断、会計上の見積りおよび仮定を用いております。見積りおよび仮定は、過去の実績や状況に応じ合理的だと考えられる様々な要因に基づく経営者の最善の判断に基づいております。しかしながら実際の結果は、その性質上、見積りおよび仮定と異なることがあります。
見積りおよびその基礎となる仮定は継続して見直されております。これらの見積りの見直しによる影響は、当該見積りを見直した期間および将来の期間において認識しております。
なお、東京2020オリンピック・パラリンピック競技大会に関する、主に棚卸資産、引当金及び偶発負債等の評価においては、東京2020オリンピック競技大会の無観客での開催による影響を含め、四半期連結財務諸表作成時に入手可能な情報に基づいて見積られたプロジェクト収支等の予測を用いております。したがって、今後当該競技大会に係るプロジェクト収支等の実績が当該会計上の見積りと異なる場合、当社グループの財政状態や経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
当要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える会計上の判断、見積りおよび仮定は、以下の会計上の見積りの変更を除き、前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様であります。
（会計上の見積りの変更）
前連結会計年度に、海外事業において、借手として契約しているがまだ開始していない不利な不動産リース契約について将来のサブリース契約から見込まれる損失に対して引当金を計上しました。当第２四半期連結累計期間において、一部の不動産契約については、その後の第三者との交渉状況を踏まえ、サブリースにより見込まれる将来収入純額等について見積りの変更を行った結果、引当金の取崩しを行いました。
この見積りの変更により、当第２四半期連結累計期間において、非流動負債の引当金が13,661百万円が減少し、構造改革費用が13,345百万円減少しております。
なお第三者との交渉は未だ合意には至っていないことから、当該交渉の帰結によっては、当社グループの財政状態や経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(追加情報）
新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う会計上の見積りについて
新型コロナウイルス感染症の拡大は、経済や企業活動に広範な影響を与える事象であり、当社グループの事業活動にも影響を及ぼしております。前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載した内容に変更はありません。 ５．セグメント情報
(1) 報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定および業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、主として広告を中心にコミュニケーションに関連するサービスを提供する事業を行っており、国内事業と海外事業に区分して管理をしております。
したがって、当社グループは「国内事業」、「海外事業」の２つを報告セグメントとしております。
(2) 報告セグメントに関する情報
報告セグメントの利益は、営業利益から「買収により生じた無形資産の償却」などの（調整項目）を調整した利益をベースとしております。
セグメント間収益は市場実勢価格に基づいております。
| 前第２四半期連結累計期間(自 2020年１月１日 至 2020年６月30日) | (単位：百万円) | ||||
| 国内事業 | 海外事業 | 計 | 消去/全社 | 連結 | |
| 売上高(注)１ | 881,120 | 1,248,037 | 2,129,157 | △2,310 | 2,126,847 |
| 収益(注)２ | 216,237 | 245,156 | 461,393 | △2,310 | 459,082 |
| 売上総利益(注)３ | 178,260 | 230,547 | 408,807 | 60 | 408,868 |
| セグメント利益（調整後営業利益）(注)４ | 38,078 | 17,540 | 55,618 | △2,870 | 52,747 |
| (調整項目) | |||||
| 買収により生じた無形資産の償却 | － | － | － | － | △15,839 |
| 販売費及び一般管理費 | － | － | － | － | △1,069 |
| 構造改革費用 | － | － | － | － | △1,822 |
| 固定資産除売却損 | － | － | － | － | △53 |
| その他の収益 | － | － | － | － | 17 |
| その他の費用 | － | － | － | － | △ 5,232 |
| 営業利益 | － | － | － | － | 28,745 |
| 持分法による投資利益 | － | － | － | － | 16 |
| 持分法で会計処理されている投資に係る 減損損失 |
－ | － | － | － | 436 |
| 関連会社株式売却益 | － | － | － | － | 5 |
| 段階取得に係る再測定による利益 | － | － | － | － | 44 |
| 金融収益 | － | － | － | － | 15,048 |
| 金融費用 | － | － | － | － | 11,293 |
| 税引前四半期利益 | － | － | － | － | 32,130 |
| セグメント資産(注)５ | 1,375,911 | 2,053,867 | 3,429,779 | △33,688 | 3,396,090 |
| 当第２四半期連結累計期間(自 2021年１月１日 至 2021年６月30日) | (単位：百万円) | ||||
| 国内事業 | 海外事業 | 計 | 消去/全社 | 連結 | |
| 売上高(注)１ | 860,734 | 1,515,218 | 2,375,953 | △3,815 | 2,372,137 |
| 収益(注)２ | 225,620 | 270,909 | 496,529 | △3,815 | 492,714 |
| 売上総利益(注)３ | 188,020 | 252,821 | 440,841 | △271 | 440,569 |
| セグメント利益（調整後営業利益）(注)４ | 43,084 | 30,987 | 74,071 | △2,459 | 71,611 |
| (調整項目) | |||||
| 買収により生じた無形資産の償却 | － | － | － | － | △15,117 |
| 販売費及び一般管理費 | － | － | － | － | △1,565 |
| 構造改革費用 | － | － | － | － | 1,659 |
| 固定資産除売却益 | － | － | － | － | 29,162 |
| その他の収益 | － | － | － | － | 111 |
| その他の費用 | － | － | － | － | △1,482 |
| 営業利益 | － | － | － | － | 84,380 |
| 持分法による投資利益 | － | － | － | － | 1,255 |
| 関連会社株式売却益 | － | － | － | － | 35 |
| 金融収益 | － | － | － | － | 2,598 |
| 金融費用 | － | － | － | － | 25,165 |
| 税引前四半期利益 | － | － | － | － | 63,104 |
| セグメント資産(注)５ | 1,289,675 | 2,091,190 | 3,380,866 | △418 | 3,380,448 |
(注) １ 売上高は当社グループが顧客に対して行った請求額および顧客に対する請求可能額の総額（割引および消費税等の関連する税金を除く）であります。
経営者は売上高の情報は財務諸表利用者にとって有用であると考えていることから、IFRSに準拠した開示ではないものの、自主的に開示しております。
２ 収益の「消去/全社」は、セグメント間取引（売上高と同額）の消去によるものであります。
３ 売上総利益の「消去/全社」は、セグメント間取引の消去によるものであります。
４ セグメント利益（調整後営業利益）の「消去/全社」は、持株会社に帰属する全社費用およびセグメント間取引の消去によるものであります。なお、持株会社に帰属する全社費用は、持株会社の人件費等であります。
５ セグメント資産の「消去/全社」は、持株会社に帰属する全社資産およびセグメント間取引の消去によるものであります。なお、持株会社に帰属する全社資産は、持株会社の資金（現金及び預金）およびグループ内向け貸付金等であります。 ６．売却目的で保有する非流動資産
各年度の売却目的で保有する非流動資産の内訳は、以下のとおりであります。
主要な資産・負債の明細
| （単位：百万円） | ||
| 前連結会計年度 (2020年12月31日) |
当第２四半期連結会計期間 (2021年６月30日) |
|
| 売却目的で保有する非流動資産 | ||
| 有形固定資産 | － | 143,872 |
| 投資不動産 | － | 35,746 |
| その他の金融資産（非流動） | 2 | 2 |
| 合計 | 2 | 179,621 |
前連結会計年度末における売却目的で保有する非流動資産は、国内事業において当社が保有する株式に関連する資産であります。
当第２四半期連結会計期間末における売却目的で保有する非流動資産は、上記の当社が保有する株式に関連する資産２百万円、および、電通本社ビル（東京都港区東新橋１丁目８番１号）の土地及び建物等と関連する投資不動産であります。当第２四半期連結累計期間において、電通本社ビルの譲渡および賃借（セール・アンド・リースバック取引）につき、購入希望者から購入意向表明書の提出を受け、当社取締役会において、本購入意向表明書に記載の条件による本取引の実施に向けた検討を行うことにつき決議したため、当該資産を売却目的保有に分類したものであります。
本取引の実施には最終契約の締結が必要となるところ、現時点で最終契約の締結時期は未定です。 ７．資本
（1）配当金
配当金支払額は、以下のとおりであります。
前第２四半期連結累計期間(自 2020年１月１日 至 2020年６月30日)
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) |
１株当たり配当額 (円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 2020年２月13日 取締役会 |
普通株式 | 13,152 | 47.50 | 2019年12月31日 | 2020年３月５日 |
（注）2020年２月13日開催の取締役会決議による配当金の総額には、役員株式報酬信託に係る信託E口が所有する当社株式に対する配当金７百万円が含まれております。
当第２四半期連結累計期間(自 2021年１月１日 至 2021年６月30日)
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) |
１株当たり配当額 (円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 2021年２月15日 取締役会 |
普通株式 | 6,690 | 23.75 | 2020年12月31日 | 2021年３月５日 |
（注）2021年２月15日開催の取締役会決議による配当金の総額には、役員株式報酬信託に係る信託E口が所有する当社株式に対する配当金 ９百万円が含まれております。
基準日が各第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が各第２四半期連結会計期間の末日後となるものは、以下のとおりであります。
前第２四半期連結累計期間(自 2020年１月１日 至 2020年６月30日)
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) |
１株当たり配当額 (円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 2020年８月13日 取締役会 |
普通株式 | 13,381 | 47.50 | 2020年６月30日 | 2020年９月４日 |
（注）2020年８月13日開催の取締役会決議による配当金の総額には、業績連動型株式報酬制度に係る信託E口が保有する当社株式に対する配当金18百万円が含まれております。
当第２四半期連結累計期間(自 2021年１月１日 至 2021年６月30日)
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) |
１株当たり配当額 (円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 2021年８月11日 取締役会 |
普通株式 | 14,226 | 50.50 | 2021年６月30日 | 2021年９月９日 |
（注）2021年８月11日開催の取締役会決議による配当金の総額には、業績連動型株式報酬制度に係る信託E口が保有する当社株式に対する配当金19百万円が含まれております。
（2）自己株式の取得
前第２四半期連結累計期間(自 2020年１月１日 至 2020年６月30日)
当社は、2019年８月７日開催の取締役会による、会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定および当社の定款の定めに基づく自己株式の取得を、前第２四半期連結累計期間に以下のとおり実施いたしました。なお、当該自己株式の取得は2020年２月14日をもって終了しております。
① 取得した株式の種類 当社普通株式
② 取得した株式の総数 2,727,300株
③ 株式の取得価額の総額 9,999百万円
④ 取得期間 2020年１月６日～2020年２月14日
⑤ 取得方法 東京証券取引所における市場買付
（3）自己株式の処分
前第２四半期連結累計期間(自 2020年１月１日 至 2020年６月30日)
2020年４月15日に、当社の完全子会社であるOrangeCo Merger Sub, Inc.がマークル社を吸収合併しました。本合
併の対価は、当社グループを除くマークル社の株主に対する一定の金銭及び当社の自己株式（4,736,425株）で、決議された処分価額は１株あたり2,467円であります。
また、当社は、本合併後のマークル社の主要経営陣に対するリテンションを目的として、2020年４月17日に、株式報酬の給付のため当社自己株式（2,581,200株）を交付し、交付した株式に関する払込手続は同日中に完了しております。決議された処分価額は１株あたり2,467円であります。 ８．収益
顧客との契約から認識した収益の分解は、以下のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2020年１月１日 至 2020年６月30日) | （単位：百万円） | ||||
| セグメント | 内部取引調整 | 合計 | |||
| 国内事業 | 海外事業 | 小計 | |||
| 主要なサービス | |||||
| 広告業 | 173,668 | 245,156 | 418,824 | － | － |
| 情報サービス業 | 40,902 | － | 40,902 | － | － |
| その他の事業 | 1,665 | － | 1,665 | － | － |
| 合計 | 216,237 | 245,156 | 461,393 | △2,310 | 459,082 |
| 地域市場別内訳 | |||||
| 日本 | 216,237 | － | 216,237 | － | － |
| EMEA（欧州・中東・アフリカ） | － | 91,814 | 91,814 | － | － |
| Americas（米州） | － | 113,904 | 113,904 | － | － |
| APAC（アジア太平洋） | － | 39,437 | 39,437 | － | － |
| 合計 | 216,237 | 245,156 | 461,393 | △2,310 | 459,082 |
| 当第２四半期連結累計期間 (自 2021年１月１日 至 2021年６月30日) | （単位：百万円） | ||||
| セグメント | 内部取引調整 | 合計 | |||
| 国内事業 | 海外事業 | 小計 | |||
| 主要なサービス | |||||
| 広告業 | 181,158 | 270,909 | 452,067 | － | － |
| 情報サービス業 | 42,862 | － | 42,862 | － | － |
| その他の事業 | 1,599 | － | 1,599 | － | － |
| 合計 | 225,620 | 270,909 | 496,529 | △3,815 | 492,714 |
| 地域市場別内訳 | |||||
| 日本 | 225,620 | － | 225,620 | － | － |
| EMEA（欧州・中東・アフリカ） | － | 108,356 | 108,356 | － | － |
| Americas（米州） | － | 118,484 | 118,484 | － | － |
| APAC（アジア太平洋） | － | 44,067 | 44,067 | － | － |
| 合計 | 225,620 | 270,909 | 496,529 | △3,815 | 492,714 |
その他の収益の内訳は、以下のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2020年１月１日 至 2020年６月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2021年１月１日 至 2021年６月30日) |
|
| 為替差益 | 230 | 708 |
| 収益分配金 | 2,505 | 1,626 |
| その他 | 848 | 1,370 |
| 合計 | 3,585 | 3,704 |
その他の費用の内訳は、以下のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2020年１月１日 至 2020年６月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2021年１月１日 至 2021年６月30日) |
|
| 減損損失 | 1,686 | 724 |
| 長期前払費用償却 | 2,480 | 1,741 |
| 被買収会社に帰属する株式報酬費用 | 3,085 | - |
| その他 | 566 | 2,187 |
| 合計 | 7,819 | 4,653 |
(1) 金融収益の内訳は、以下のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2020年１月１日 至 2020年６月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2021年１月１日 至 2021年６月30日) |
|
| 受取利息 | 974 | 882 |
| 受取配当金 | 1,538 | 765 |
| 条件付対価に係る公正価値変動額 | 12,079 | - |
| 為替差益 | - | 128 |
| その他 | 455 | 822 |
| 合計 | 15,048 | 2,598 |
(2) 金融費用の内訳は、以下のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2020年１月１日 至 2020年６月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2021年１月１日 至 2021年６月30日) |
|
| 支払利息 | 9,344 | 8,596 |
| 条件付対価に係る公正価値変動額 | - | 12,680 |
| 株式買取債務に係る再測定額 | 1,558 | 3,536 |
| 為替差損 | 102 | - |
| その他 | 287 | 351 |
| 合計 | 11,293 | 25,165 |
(1) 基本的１株当たり四半期利益および希薄化後１株当たり四半期利益
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2020年１月１日 至 2020年６月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2021年１月１日 至 2021年６月30日) |
|
| 基本的１株当たり四半期利益(円) | 56.93 | 128.34 |
| 希薄化後１株当たり四半期利益(円) | 56.89 | 128.12 |
| 前第２四半期連結会計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年６月30日) |
当第２四半期連結会計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年６月30日) |
|
| 基本的１株当たり四半期利益(円) | 1.57 | 110.97 |
| 希薄化後１株当たり四半期利益(円) | 1.56 | 110.79 |
(2) 基本的１株当たり四半期利益および希薄化後１株当たり四半期利益の算定上の基礎
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2020年１月１日 至 2020年６月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2021年１月１日 至 2021年６月30日) |
|
| 基本的１株当たり四半期利益および 希薄化後１株当たり四半期利益の計算 に使用する四半期利益 |
||
| 親会社の所有者に帰属する 四半期利益(百万円) |
15,795 | 36,104 |
| 親会社の普通株主に帰属しない 金額(百万円) |
－ | － |
| 基本的１株当たり四半期利益の 計算に使用する四半期利益(百万円) |
15,795 | 36,104 |
| 利益調整額 | ||
| 関係会社の新株予約権(百万円) | △1 | △3 |
| 希薄化後１株当たり四半期利益の 計算に使用する四半期利益(百万円) |
15,793 | 36,101 |
| 基本的１株当たり四半期利益および 希薄化後１株当たり四半期利益の計算 に使用する普通株式の加重平均株式数 |
||
| 基本的１株当たり四半期利益 の計算に使用する普通株式の 加重平均株式数(千株) |
277,467 | 281,326 |
| 希薄化性潜在的普通株式の 影響(千株): 業績連動型株式報酬制度 |
161 | 445 |
| 希薄化後１株当たり四半期利益 の計算に使用する普通株式の 加重平均株式数(千株) |
277,629 | 281,771 |
| 前第２四半期連結会計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年６月30日) |
当第２四半期連結会計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年６月30日) |
|
| 基本的１株当たり四半期利益および 希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用する四半期利益 |
||
| 親会社の所有者に帰属する 四半期利益(百万円) |
438 | 31,219 |
| 親会社の普通株主に帰属しない 金額(百万円) |
－ | － |
| 基本的１株当たり四半期利益の 計算に使用する四半期利益(百万円) |
438 | 31,219 |
| 利益調整額 | ||
| 関係会社の新株予約権(百万円) | △0 | △1 |
| 希薄化後１株当たり四半期利益の 計算に使用する四半期利益(百万円) |
437 | 31,217 |
| 基本的１株当たり四半期利益および 希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用する普通株式の加重平均株式数 |
||
| 基本的１株当たり四半期利益の 計算に使用する普通株式の 加重平均株式数(千株) |
280,145 | 281,326 |
| 希薄化性潜在的普通株式の 影響(千株): 業績連動型株式報酬制度 |
161 | 445 |
| 希薄化後１株当たり四半期利益の 計算に使用する普通株式の 加重平均株式数(千株) |
280,307 | 281,771 |
当第２四半期連結累計期間(自 2021年１月１日 至 2021年６月30日)
当社および連結子会社の業績連動型株式報酬制度
当社は、2021年度より、電通インターナショナル社のシニアエグゼクティブに対する業績連動型株式報酬制度を導入しております。
本制度では、電通インターナショナル社のシニアエグゼクティブに対し、就任中の各連結会計年度における職務執行の対価として、当社が定める算定式に従って算定される数のポイントを付与します。ポイントの数は、ポイント付与した日が属する当該連結会計年度を初連結会計年度として連続する３連結会計年度を業績評価期間とし、当該期間の株主総利回り（TSR）および当社グループの連結調整後営業利益に応じて確定します。
本制度に係る指標の詳細は、以下のとおりです。
| 指標 | 目標値 | 構成割合（※１） |
| 株主総利回り(TSR) | 東証株価指数（TOPIX） | 30% |
| ピアグループ（※２）における 株主総利回り（TSR）の平均値 |
20% | |
| 当社グループ連結調整後営業利益 | 年平均成長率(CAGR) | 50% |
※１ 各指標の数値がいずれも目標値であった場合に業績連動型株式報酬（中長期賞与）を構成する金額の構成割合です。
※２ 当社グループの競合会社として、WPP plc、Omnicom Group Inc.、Publics Groupe S.A.、INTERPUBLIC GROUP OF COMPANIES, INC.、Accenture PLCおよび株式会社博報堂DYホールディングスの６社をピアグループとして選出しております。
本制度は、主に確定したポイントの数に応じて算定される数の当社普通株式が給付される持分決済型株式報酬制度です。電通インターナショナル社のシニアエグゼクティブが当社株式等の給付を受ける時期は、原則として、その支給対象となる各連結会計年度を初連結会計年度として連続する３連結会計年度が経過した後となります。本制度の持分決済型株式報酬制度に関して、当第２四半期連結累計期間に認識された費用は224百万円であります。
本制度の持分決済型株式報酬制度の概要は次のとおりです。
| 当第２四半期連結累計期間 | |
| （自 2021年１月１日 至 2021年６月30日） |
|
| 権利数（株） | |
| 期首残高 | ― |
| 付与 | 1,163,186 |
| 期末残高 | 1,163,186 |
（注）１ 本制度において行使価格はありません。
２ 付与日は、2021年５月10日であります。
３ 本制度の加重平均残存期間は、当第２四半期連結会計期間末は2.7年であります。
付与日のポイントの公正価値は、１ポイントあたり2,099円です。
公正価値は、付与日の株価を使用し算定しております。また、株主総利回りについては、将来の株価を、以下の前提条件に基づきモンテカルロシミュレーションにより予測することで、算定しております。
| 当第２四半期連結累計期間 | |
| （自 2021年１月１日 至 2021年６月30日） |
|
| 測定日の株価 | 3,535円 |
| 権利確定期間 | 3.2年 |
| 予想配当利回り | 2.016％ |
| 株価変動率 | 41.21% |
| リスクフリーレート | △0.136％ |
(1) 金融商品の帳簿価額および公正価値
金融商品の帳簿価額および公正価値は、以下のとおりであります。
なお、長期借入金および社債以外の償却原価で測定する金融資産および金融負債の公正価値は帳簿価額と近似しております。
| (単位：百万円) | ||||
| 前連結会計年度 (2020年12月31日) |
当第２四半期連結会計期間 (2021年６月30日) |
|||
| 帳簿価額 | 公正価値 | 帳簿価額 | 公正価値 | |
| 長期借入金 | 345,636 | 349,013 | 334,815 | 336,933 |
| 社債 | 199,478 | 200,133 | 199,524 | 201,136 |
(注) １年内に返済予定の残高を含んでおります。
長期借入金の公正価値については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
長期借入金の公正価値ヒエラルキーはレベル３に該当しております。
社債の公正価値については、市場価格に基づき算定する方法によっております。また、公正価値ヒエラルキーはレベル２に該当しております。
(2) 金融商品の公正価値ヒエラルキー
当初認識後に経常的に公正価値で測定する金融商品は、測定に使用したインプットの観察可能性および重要性に応じて、公正価値ヒエラルキーの３つのレベルに分類しております。公正価値のヒエラルキーは以下のように定義しております。
レベル１： 活発な市場における公表価格により測定した公正価値
レベル２： レベル１以外の直接または間接的に観察可能なインプットを使用して測定した公正価値
レベル３： 観察可能でないインプットを使用して測定した公正価値
公正価値の測定に複数のインプットを使用している場合には、その公正価値の測定の全体において重要な最も低いレベルのインプットに基づいて公正価値のレベルを決定しております。
公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、各四半期の期首時点で発生したものとして認識しております。
なお、前第２四半期連結累計期間および当第２四半期連結累計期間において、レベル１とレベル２の間における振替はありません。
経常的に公正価値で測定する金融商品の公正価値ヒエラルキーに基づくレベル別分類は、以下のとおりであります。
また、以下の表には株式買取債務を含めております。
前連結会計年度(2020年12月31日)
| (単位：百万円) | ||||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| 金融資産 | ||||
| デリバティブ資産 | - | 8,333 | - | 8,333 |
| 株式 | 87,682 | - | 77,760 | 165,442 |
| その他 | 1,697 | 2,892 | 21,100 | 25,691 |
| 合計 | 89,380 | 11,226 | 98,861 | 199,467 |
| 金融負債 | ||||
| デリバティブ負債 | - | 17,093 | - | 17,093 |
| 株式買取債務 | - | - | 33,963 | 33,963 |
| その他（主に条件付対価） | - | - | 42,258 | 42,258 |
| 合計 | - | 17,093 | 76,221 | 93,315 |
当第２四半期連結会計期間(2021年６月30日)
| (単位：百万円) | ||||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| 金融資産 | ||||
| デリバティブ資産 | - | 7,216 | - | 7,216 |
| 株式 | 93,474 | - | 83,041 | 176,516 |
| その他 | 1,799 | 2,935 | 23,059 | 27,794 |
| 合計 | 95,273 | 10,151 | 106,101 | 211,526 |
| 金融負債 | ||||
| デリバティブ負債 | - | 17,958 | - | 17,958 |
| 株式買取債務 | - | - | 37,460 | 37,460 |
| その他（主に条件付対価） | - | - | 60,092 | 60,092 |
| 合計 | - | 17,958 | 97,553 | 115,512 |
デリバティブ資産およびデリバティブ負債に含まれる金利スワップ、為替予約等の公正価値は、金融機関より入手した見積価格または観察可能な市場データを用いて算定した金額で評価しているため、レベル２に分類しております。
株式およびその他（金融資産）のうち活発な市場が存在する銘柄の公正価値は市場価格に基づいて算定しているため、レベル１に分類しております。また、活発な市場が存在しない銘柄のうち、公正価値を観察可能な市場データを用いて算定した金額で評価した銘柄についてレベル２に分類し、公正価値を観察不能なインプットを用いて主としてインカム・アプローチ（DCF法）及びマーケット・アプローチ（類似企業比較法）で算定した金額で評価した銘柄についてレベル３に分類しております。
インカム・アプローチ（DCF法）において重要な観察不能なインプットは主としてExit倍率（企業価値/収益）及び割引率であり、公正価値はExit倍率の上昇（低下）により増加（減少）し、割引率の上昇（低下）により減少（増加）することとなります。使用したExit倍率（企業価値/収益）及び割引率は、前連結会計年度及び当第２四半期連結会計期間においてそれぞれ4.6倍及び6.9%～20%であります。
マーケット・アプローチ（類似企業比較法）において重要な観察不能なインプットは主として企業価値/売上高、企業価値/営業利益、株価純資産倍率等の評価倍率であり、公正価値は当該評価倍率の上昇（低下）により増加（減少）することとなります。前連結会計年度及び当第２四半期連結会計期間において使用した評価倍率は、企業価値/売上高0.94～2.87倍及び0.83～1.56倍、企業価値/営業利益15.05～17.73倍及び16.36～24.72倍であります。
株式買取債務およびその他（金融負債）の公正価値等は、観察不能なインプットを用いて割引キャッシュ・フロー法で算定した金額で評価しているため、レベル３に分類しております。重要な観察不能なインプットは、主として将来時点における利益水準であり、公正価値等は、利益水準の改善（悪化）により増加（減少）することとなります。
レベル３に区分された資産、負債については公正価値測定の評価方針および手続きに従い、担当部署が対象資産、負債の評価方法を決定し、公正価値を測定しております。公正価値の測定結果については適切な責任者が承認しております。
レベル３に分類された金融商品の増減は、以下のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 金融資産 | 前第２四半期連結累計期間 (自 2020年１月１日 至 2020年６月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2021年１月１日 至 2021年６月30日) |
| 期首残高 | 95,977 | 98,861 |
| その他の包括利益(注)１ | △21,715 | 6,439 |
| 購入または取得 | 4,884 | 1,653 |
| 売却または決済 | △144 | △787 |
| その他 | △258 | △64 |
| 期末残高 | 78,742 | 106,101 |
| (単位：百万円) | ||
| 金融負債 | 前第２四半期連結累計期間 (自 2020年１月１日 至 2020年６月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2021年１月１日 至 2021年６月30日) |
| 期首残高 | 208,959 | 76,221 |
| 損益(注)２ | △10,521 | 16,217 |
| 購入 | 4,178 | - |
| 売却または決済 | △10,405 | △5,842 |
| その他(注)３、４ | △89,899 | 10,957 |
| 期末残高 | 102,311 | 97,553 |
(注) １ その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものであり、その他の包括利益を通じて測定する金融資産の公正価値の純変動に含まれております。
２ 損益を通じて公正価値で測定する金融負債に関するものであり、金融収益または金融費用に含まれております。損益のうち、四半期連結会計期間末において保有する金融商品に係るものは、前第２四半期連結累計期間において、12,079百万円（金融収益）および1,558百万円（金融費用）、当第２四半期連結累計期間において16,217百万円（金融費用）であります。
３ 2020年4月15日に、当社の完全子会社であるOrangeCo Merger Sub, Inc.がマークル社を吸収合併したことに伴い、マークル社株主が保有していた自己の保有するマークル社株式を取得することを請求することができる権利（プットオプション）が消滅し、支払金額が確定したことから、前第２四半期連結累計期間において、株式買取債務85,730百万円をレベル3に分類された金融負債から除いております。
４ 当第２四半期連結累計期間の増加は、主に為替変動によるものです。 15．偶発負債
当社グループ会社が広範な領域にわたり遂行している事業は、国内・海外問わず、政府機関・顧客・媒体社・協力会社等から調査・訴訟・メディア監査等に基づく請求等を受けることがあります。当社は、専門家等との協議を含む検討の結果、それらの請求による債務が発生したとしても、当社グループの財政状態や経営成績に重大な影響を与えることはないと考えております。 16．重要な後発事象
（米国「LiveArea」の買収）
当社は、顧客体験マネジメントとコマースのサービスをグローバルに提供する米国のエージェンシー「LiveArea」（「PFSweb, Inc.」の事業ユニットブランド）を完全取得することにつき、2021年７月２日に同社と合意しました。なお、本買収の完了のためには、規制当局の承認が必要になります。
(自己株式の取得)
当社は、2021年２月15日開催の取締役会による、会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定および当社の定款の定めに基づく自己株式の取得を、以下のとおり実施いたしました。
１．2021年７月１日以降に取得した自己株式の内容
（１）取得した株式の種類 当社普通株式
（２）取得した株式の総数 3,500,000株
（３）株式の取得価額の総額 13,836百万円
（４）取得期間 2021年７月１日～2021年７月31日
（５）取得方法 東京証券取引所における取引一任契約に基づく市場買付
２．2021年２月15日開催の取締役会での決議内容
（１）取得対象株式の種類：当社普通株式
（２）取得し得る株式の総数：1,500万株（上限）
（３）株式の取得価額の総額：300億円（上限）
（４）取得する期間：2021年２月16日～2021年12月23日
（５）取得の方法：東京証券取引所における取引一任契約に基づく市場買付（予定）
３．上記取締役会決議日以降に取得した自己株式の累計（2021年７月31日時点）
（１）取得した株式の総数 3,500,000株
（２）株式の取得価額の総額 13,836百万円 #### ２ 【その他】
（１）剰余金の配当
第173期(自 2021年１月１日 至 2021年12月31日)中間配当については、2021年８月11日開催の取締役会において、2021年６月30日の最終の株主名簿に記録された株主に対して、次のとおり行うことを決議いたしました。
| ① 配当金の総額 | 14,226百万円 | |
| ② １株当たりの金額 | 50.50円 | |
| ③ 支払請求権の効力発生日および支払開始日 | 2021年９月９日 |
（注）2021年８月11日開催の取締役会決議による配当金の総額には、業績連動型株式報酬制度に係る信託E口が保有する当社株式に対する配当金19百万円が含まれております。
（２）重要な訴訟事件等
当社グループが当事者になっている係争中の訴訟等が存在するものの、当社グループの財政状態および経営成績に重要な影響を及ぼすものはないと考えております。
0201010_honbun_0434647003307.htm
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。