Audit Report / Information • Jan 24, 2024
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU, KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
Denizbank A.Ş. ("Banka") ile konsolidasyona tabi ortaklıklarının ("Grup") 31 Aralık 2023 tarihli konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide gelir tablosu, özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablo, konsolide özkaynak değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak üzere konsolide finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.
Görüşümüze göre, Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı paragrafında belirtilen hususun etkileri hariç olmak üzere, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Grup'un 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki konsolide finansal bilgiler, Grup yönetimi tarafından BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı gereklilikleri dışında, geçmiş yıllarda ayrılan 4.175.000 bin TL ve cari dönemde ayrılan 2.525.000 bin TL tutarındaki serbest karşılığı içermektedir. Eğer ilgili serbest karşılık ayrılmamış olsaydı, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, diğer karşılıklar 6.700.000 bin TL daha az ve 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren hesap döneminde vergi öncesi kar 2.525.000 bin TL ve özkaynaklar 6.700.000 bin TL daha fazla olacaktı.
Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik" ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na (BDS'lere) uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Etik Kurallar) ile konsolide finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Grup'tan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz
Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve konsolide finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz.
| Kilit Denetim Konusu | Denetimde bu konu nasıl ele alındı |
|---|---|
| Kredilere ilişkin TFRS 9 Finansal Araçlar | Denetim çalışmalarımızın bir parçası olarak |
| Standardı ("TFRS 9") çerçevesinde belirlenen | aşağıdaki prosedürler gerçekleştirilmiştir: |
| değer düşüklüğü Kredilere ilişkin değer düşüklüğü yönetim için |
Kredilerin sınıflandırılması ile değer düşüklüğüne uğradığının tespiti ve değer düşüklüğü |
| önemli bir yargı alanıdır. Grup'un 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolarında aktifte %52 |
hesaplamalarına ilişkin Grup'un uyguladığı kilit kontrollerin tasarımı ve uygulanması ile faaliyet |
| paya sahip olan krediler, kiralama işlemlerinden | etkinliği değerlendirilerek test edilmiştir. Bu |
| alacaklar ve faktoring alacakları toplamı 608.163.015 bin TL'dir ve buna istinaden |
çalışmalarımıza bilgi sistemleri uzmanlarımız da katılmıştır. |
| ayrılmış olan toplam 38.123.402 bin TL karşılık bulunmaktadır. |
Örneklem finansal araçlar için, yönetimin muhasebe |
| Grup, itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilere ilişkin değer düşüklüğü karşılıklarını 22 Haziran |
politikasını ve finansal aracın sınıflandırmasını değerlendirmek için ilgili sözleşme şartları değerlendirilmiş ve analiz edilmiştir. |
| 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış ve 1 Ocak 2018 tarihi itibariyle yürürlüğe girmiş olan "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve TFRS 9 hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirmektedir. |
Kredilerin değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığının tespiti, alacağın değer düşüklüğü karşılığının zamanında ve standarda uygun olarak tesis edilip edilmediğini saptamak için kredi ve alacaklardan seçtiğimiz örnekleri denetim testlerine tabi tutarak kredi inceleme çalışmaları yapılmıştır. |
| Bu çerçevede Üçüncü Bölüm VIII no'lu muhasebe politikasında detaylı açıklanan beklenen kredi zararları modeline istinaden, Beklenen kredi zararları tahmini tarafsız, olasılıklara göre ağırlıklandırılmış ve geçmiş olaylar, mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomik şartlara ilişkin tahminler hakkında desteklenebilir bilgiler içermelidir. Grup kredi değer düşüklüğü tutarının hesaplanması sırasında önemli yargı, yorum ve varsayımlar kullanarak kararlar alır. Bu yargı, yorum ve varsayımlar, kredilerdeki beklenen kredi zararlarını ölçmek için uygulanan finansal modellerin geliştirilmesinde kilit öneme sahiptir. |
Girdilerin ve varsayımların makul olup olmadığını, varsayımlar arasındaki ilişkiyi ve varsayımların birbirine bağlı ve içlerinde tutarlı olup olmadığını, yenilenen varsayımların uygun bir şekilde yansıtılıp yansıtılmadığını, piyasa bilgileri ve tahsisatların tüm muhasebe tahminleri dahil olmak üzere diğer varsayımlarla birlikte toplu olarak değerlendirildiğinde makul görünüp görünmediğini dikkate alarak beklenen kredi zararı hesaplamasının her aşaması için yönetim tarafından kullanılan ilgili girdiler ve varsayımlar test edilmiştir. |
| Grup'un kurumsal kredi portföyünün önemli bir kısmı münferit değerlendirmeye tabi tutulmuştur. Bu durum beklenen kredi zarar karşılığı hesaplamasında önemli yargılar gerektirmektedir. |
Önemli parametrelerin tamlığını ve doğruluğunu görebilmek için geçmiş zarar verileri test edilmiştir. Modelin, kredi riski özelliklerini paylaşan uygun varlık gruplarına uygulanıp uygulanmadığı test edilmiştir. |
|---|---|
| TFRS 9'da belirtilen gereklilikleri yerine getirmeme durumu Grup için muhtemel bir risk oluşturmaktadır. Söz konusu risk, değer düşüklüğüne uğrayan kredilerin tespit edilememesi ve ilgili kredi ve alacaklara ilişkin makul değer düşüklüğü karşılığı ayrılmamasıdır. Dolayısıyla, söz konusu krediler ve alacaklara ilişkin değer düşüklüğü kilit denetim konusu olarak değerlendirilmektedir. Konsolide finansal tablolardaki krediler ve alacaklar için ayrılan karşılıklara ilişkin bilgiler Bölüm 5 Dipnot I.d numaralı dipnotta açıklanmıştır. |
Modelin uygulanmasını sağlayan ilgili girdileri ve beklenen kredi zararı hesaplamasının her aşamasının matematiksel bütünlüğü test edilmiştir. |
| Grup yönetimi ile yapılan görüşmeler çerçevesinde değer düşüklüğü hesaplamalarına dayanak oluşturan temel varsayım ve tüm diğer yargıların makul olup olmadığı değerlendirilmiştir. |
|
| Grup'un uygulaması gereği münferit olarak değerlendirilen kredilere ilişkin ayrılan karşılıkların makul olup olmadığını seçilen örnekler dahilinde varsayım ve tahminler ile beraber desteklenebilir veriler ile kontrol edilmiş ve Grup yönetimi ile yapılan görüşmeler çerçevesinde değerlendirilmiştir. |
|
| Model ve münferit değerlendirmeye ilişkin varsayımlarla ilgili tüm çalışmalara uzmanlarımız dahil edilmiştir. |
|
| Grup tarafından, modelin dikkate alma dönemlerinde yaşanmamış olağanüstü durumları göz ardı etmemek için etkilenen portföyler belirlenerek ilave ayrılan beklenen kredi zarar karşılıklarına ilişkin varsayımlarla ilgili tüm çalışmalar Grup yönetimi ile yapılan görüşmeler çerçevesinde değerlendirilmiştir. |
|
| Grup'un finansal tablolarında, krediler ve alacaklara ve ilgili değer düşüklüğüne ilişkin TFRS 9 çerçevesinde yer alan dipnotları kontrol edilmiştir. |
| Bilgi teknolojileri denetimi | Bilgi teknolojileri denetim çalışmalarımız |
|---|---|
| Grup, operasyonlarının sürekliliği ve finansal operasyonları için Bilgi teknolojileri altyapısına bağımlıdır ve Grup ile iştiraklerde teknoloji destekli hizmetlere olan talep hızla artmaktadır. Elektronik veri işlemesinin güvenilirliği ve sürekliliği üzerindeki kontroller, bilgi sistemleri iç kontroller denetiminin kapsamındadır. Grup'un bilgi sistemlerine bağımlı olması ile erişim haklarına, sistemlerin sürekliliğinin, elektronik verilerin mahremiyetinin ve bütünlüğünün sağlanmasına ilişkin kontroller kritik önem taşımakta ve risk bazlı denetim planında bu önceliklere göre kapsam oluşturulmakta ve ilgili kapsama göre denetim uygulanmaktadır. |
kapsamında gerçekleştirilen prosedürler: • Grup'un bilgi sistemleri üzerindeki kontrolleri risk bazlı yaklaşımla tarafımızca tespit edilmiş, anlaşılmış ve test edilmiştir. • Verilerin oluşumu, iletimi ve saklanması süreçlerinde rol alan finansal tablolar açısından önemli bilgi sistemleri katmanlarını (uygulamalar, veri tabanları, işletim sistemleri ve ağ seviyeleri) içermektedir. Test ettiğimiz bilgi sistemleri kontrolleri genel olarak aşağıda sıralanan alanlarda kategorize edilmektedir: • Erişim Güvenliği |
| • Değişiklik Yönetimi • Veri Merkezi ve Ağ Operasyonları |
|
| • Yüksek riskli kontrol alanları olarak, finansal verilere yetkisiz erişimlerin engellenmesi ve önlenmesine ilişkin veri tabanı ve uygulama seviyelerinde denetim izlerinin oluşturulması ve izlenmesi ile değişiklik yönetimi kontrol aktiviteleri belirlenmiştir. |
|
| • Finansal verilere doğrudan veya dolaylı olarak etkisi olan tüm uygulamalar için denetim izlerinin yönetimi ve erişim yönetimine ilişkin kontroller test edilmiştir. |
|
| • Finansal verilerin oluşum sürecinin temelini anlamak ve değişiklik ve erişimlerin tespiti amacıyla otomatik kontroller ve entegrasyon kontrolleri test edilmiştir. |
|
| • Bununla birlikte, kontrollere girdi sağlayan ve BT bileşenleri tarafından üretilen raporların tamlık ve doğruluğuna ilişkin testler gerçekleştirilmiştir. |
|
| • Ayrıca, kapsamda yer alan uygulamaların veri tabanı, ağ ve işletim sistemi seviyelerine ilişkin kontroller test edilmiştir. |
Grup yönetimi; konsolide finansal tabloların BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
Konsolide finansal tabloları hazırlarken yönetim; Grup'un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Grup'u tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur.
Üst yönetimden sorumlu olanlar, Grup'un finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.
Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:
Amacımız, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik" ve BDS'lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu konsolide finansal tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.
BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik" ve BDS'lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca:
Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dahil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.
Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususları ve -varsa- ilgili önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız.
Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.
TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Grup'un 1 Ocak – 31 Aralık 2023 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tablolarının, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.
Bu bağımsız denetimi yürütüp sonuçlandıran sorumlu denetçi Yaman Polat'tır.
Yaman Polat, SMMM
Sorumlu Denetçi
İstanbul, 23 Ocak 2024
Bankanın Yönetim Merkezinin Adresi Büyükdere Caddesi No:141 34394 –ESENTEPE/İSTANBUL
Bankanın Telefon ve Faks Numaraları Tel: 0.212.348 20 00 Faks: 0.212.336 61 86
Bankanın Elektronik Site Adresi www.denizbank.com
İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi [email protected]
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.
Bu konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız ve yapılandırılmış işletmemiz aşağıdadır:
Yapılandırılmış işletme 1 DFS Funding Corp.
Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
23 Ocak 2024
Finansal Raporlama ve Muhasebe Mali İşler Yönetim Kurulu Üyesi QASSIM AL QASSIM Grup Müdürü Genel Müdür Yardımcısı, CFO Genel Müdür Yönetim Kurulu Başkanı
HAKAN ELVERDİ RUSLAN ABİL HAKAN ATEŞ HESHAM ABDULLA
Yönetim Kurulu Üyesi ve Yönetim Kurulu ve Denetim ve Risk Komitesi Başkanı Denetim ve Risk Komitesi Üyesi
AHMED MOHAMMED AQIL QASSIM AL QASSIM
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad / Unvan: İmge İhtiyar / Uluslararası Raporlama ve Konsolidasyon Bölüm Müdürü Tel No : 0 212 348 5997 Faks No : 0 212 336 6186
| BİRİNCİ BÖLÜM | ||
|---|---|---|
| I. | Genel Bilgiler Ana ortaklık Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi |
1 |
| II. | Ana ortaklık Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde | |
| III. | bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Ana ortaklık Banka'nın, yönetim kurulu başkanı ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa |
1 |
| IV. | Ana ortaklık Banka'da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar Ana ortaklık Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar |
2 3 |
| V. | Ana ortaklık Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi | 3 |
| VI. | Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan | |
| konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyon veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, | ||
| özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama | 3 | |
| VII. | Ana ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin | |
| önünde mevcut veya muhtemel, fiili ve hukuki engeller | 3 | |
| İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolar |
||
| I. | Konsolide finansal durum tablosu (bilanço) | 5 |
| II. | Konsolide nazım hesaplar tablosu | 7 |
| III. | Konsolide kar veya zarar tablosu | 8 |
| IV. | Konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu | 9 |
| V. | Konsolide özkaynak değişim tablosu | 10 |
| VI. VII. |
Konsolide nakit akış tablosu Konsolide kar dağıtım tablosu |
11 12 |
| ÜÇÜNCÜ BÖLÜM | ||
| Muhasebe Politikaları | ||
| I. | Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar | 13 |
| II. | Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar | 14 |
| III. | Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler | 15 |
| IV. V. |
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar |
16 16 |
| VI. | Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar | 16 |
| VII. | Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar | 16 |
| VIII. | Beklenen kredi zararlarına ilişkin açıklamalar | 18 |
| IX. | Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar | 22 |
| X. | Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar | 22 |
| XI. | Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar | 23 |
| XII. XIII. |
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar |
23 24 |
| XIV. | Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar | 24 |
| XV. | Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar | 25 |
| XVI. | Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar | 25 |
| XVII. | Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar | 25 |
| XVIII. | Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar | 26 |
| XIX. XX. |
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar |
27 27 |
| XXI. | Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar | 28 |
| XXII. | Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar | 28 |
| XXIII. | Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar | 28 |
| XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar | 28 | |
| XXV. | Sınıflandırmalar | 28 |
| DÖRDÜNCÜ BÖLÜM | ||
| Konsolide Bazda Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler | ||
| I. | Konsolide özkaynağa ilişkin açıklamalar | 29 |
| II. | Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar | 33 |
| III. | Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar | 44 |
| IV. | Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar | 46 |
| V VI |
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar |
48 49 |
| VII. | Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar | 53 |
| VIII. | Risk yönetimine ilişkin açıklamalar | 54 |
| IX. | Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar | 73 |
| X. | Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar | 75 |
| XI. | Riskten korunma işlemlerine ilişkin açıklamalar | 75 |
| XII. | Konsolide raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar BEŞİNCİ BÖLÜM |
75 |
| Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar | ||
| I. | Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar | 77 |
| II. | Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar | 90 |
| III. | Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar | 96 |
| IV. | Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar | 99 |
| V. VI. |
Konsolide özkaynak Değişim tablosuna ilişkin açıklamalar Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklamalar |
103 104 |
| VII. | DFH Grup'un dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar | 105 |
| VIII. | Ana ortaklık Banka'nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakleri ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin | |
| açıklamalar | 106 | |
| ALTINCI BÖLÜM | ||
| Diğer Açıklamalar | ||
| I. | DFHG Grup'un faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar YEDİNCİ BÖLÜM |
107 |
| Bağımsız Denetim Raporu | ||
| I. | Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar | 108 |
II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 108
SAYFA
Denizbank A.Ş. (Banka), Özelleştirme İdaresi Başkanlığı'nın 20 Mart 1997 tarih ve 97/5 sayılı Denizbank A.Ş. hisselerinin %100'ünün özelleştirilmesi kararını takiben 29 Mayıs 1997 tarihinde imzalanan hisse satışı sözleşmesi ile Zorlu Holding A.Ş. tarafından Özelleştirme İdaresi'nden bankacılık lisansı olarak satın alınmış ve 25 Ağustos 1997 tarihinde faaliyet izni alarak faaliyetlerine başlamıştır. Bankanın hisse senetleri 1 Ekim 2004 tarihinde Borsa İstanbul'da ("BIST") işlem görmeye başlamıştır.
Dexia SA/NV'nin doğrudan ve dolaylı olarak %100 sahibi olduğu Dexia Participation Belgique SA, 17 Ekim 2006 tarihinde Zorlu Holding A.Ş.'nin elinde bulunan %75 oranındaki Banka hisselerini devralmış, hisse devrini takiben müteakip alımlarla Dexia Participation Belgique SA'nın ortaklık payı %99,85'e ulaşmıştır.
27 Aralık 2012 tarihinde Banka hisselerinin %99,85'i Dexia Grubu'ndan Sberbank of Russia'ya ("Sberbank") 6,90 milyar TL (2,98 milyar Avro) satış bedeli ile devrolmuştur.
22 Mayıs 2018 tarihinde, Sberbank ve Emirates NBD Bank PJSC (ENBD), Sberbank'ın sahibi olduğu %99,85 oranındaki Banka paylarının ENBD'ye satışı konusunda kesin bir sözleşme imzalamış ve 2 Nisan 2019 tarihinde imzalanan "Yenilenen Sözleşme" ile söz konusu payların toplam bedeli konusunda Banka'nın 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla sahip olduğu 15,51 milyar TL'lik konsolide özkaynak büyüklüğüne istinaden 15,48 milyar TL bedel üzerinden yeniden düzenlenen hükümler çerçevesinde anlaşmışlardır. Türkiye, Rusya ve Birleşik Arap Emirlikleri ile Banka'nın faaliyet gösterdiği diğer ülkelerin düzenleyici kuruluşlarının onayları alınarak pay devir işlemi 31 Temmuz 2019 tarihinde gerçekleşmiştir.
31 Temmuz 2019 tarihi itibarıyla, ENBD'nin Banka paylarının %99,85'ini iktisap etmesi sonucunda; Sermaye Piyasası Kurulu'nun (SPK) II-26.1 sayılı Pay Alım Teklifi Tebliği hükümleri uyarınca ENBD'nin Banka için zorunlu pay alım teklifinde bulunması yükümlülüğü ile SPK'nın II-27.2 sayılı Ortaklıktan Çıkarma ve Satma Hakları Tebliği hükümleri uyarınca ENBD dışındaki Banka ortaklarının paylarını ENBD'ye satma hakkı doğmuştur.
Ortaklıktan Çıkarma ve Satma Hakları Tebliği kapsamında, 1 Ağustos 2019-31 Ekim 2019 tarihleri arasındaki üç aylık hak düşürücü süre içerisinde diğer pay sahipleri tarafından satma hakları kullanılmıştır. 31 Ekim 2019'da sona eren üç aylık hak düşürücü süreden sonra ENBD satma hakkını kullanmayan diğer ortakların ortaklıktan çıkarılması talebiyle 3 Kasım 2019 tarihinde Banka'ya başvurmuştur. Bu kapsamda ENBD'nin ortaklıktan çıkarma hakkını kullanması ve BIST kotundan çıkartılmasına ilişkin süreçte; Banka'nın satma hakkını kullanmayan diğer ortaklara ait 1.426.214,154 adet halka açık paylarının iptal edilerek sermaye azaltımı yapılması ve söz konusu paylar karşılığında çıkarılan paylarla ENBD'ye eş zamanlı olarak tahsisli sermaye artırımı yapılması ve bu kapsamda Banka esas sözleşmesinin 6. maddesinin tadili hususlarında düzenleyici kuruluşlardan gerekli onaylar alınmış ve 12 Aralık 2019 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Toplantısında onaylanmıştır. Söz konusu Genel Kurul Toplantısı kararları ile SPK tarafından onaylanan 'İhraç Belgesi' 13 Aralık 2019 tarihinde ticaret sicilinde tescil edilmiştir.
Merkezi Kayıt Kuruluşu başvurusu kapsamında hakim ortak dışındaki ortakların payları iptal edilmiş, yeni ihraç edilen paylar hakim ortak hesabına aktarılmış ve iptal edilen her 1 TL nominal değerli pay için pay sahiplerine SPK düzenlemelerine göre belirlenmiş fiyat olan 21,2 TL 13 Aralık 2019 tarihinde ödenmiştir. Bu işlemin sonunda ENBD'nin Banka'daki ortaklık payı %100'e ulaşmıştır. Sürecin tamamlanmasını takiben Banka payları 16 Aralık 2019 tarihinden itibaren Borsa kotundan çıkarılmıştır.
9 Ocak 2020 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında Ana ortaklık Banka'nın 3.316.100.000 tam TL olan ödenmiş sermayesinin 2.380.000.000 tam TL nakden artırılması ve Ana ortaklık Banka Esas Sözleşmesi'nin "Banka Sermayesi" başlıklı 6. maddesinin değiştirilmesi hususunun Genel Kurul onayına sunulmasına karar verilmiş ve 3 Şubat 2020 tarihinde gerçekleştirilen Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda değişiklik kararları onaylanmıştır. Sermaye artış tutarı olan 2.380.000.000 tam TL'nin tamamı hakim ortak ENBD tarafından nakden taahhüt edilerek sermaye artışının tescilinden önce ödenmiştir.
| Cari Dönem (*) | Önceki Dönem (*) | ||
|---|---|---|---|
| Pay Oranı (%) | |||
| 100,00 | |||
| 4 | -- | 4 | -- |
| 5.696.100.000 | 100,00 | 5.696.100.000 | 100,00 |
| Ortaklık Tutarı (Tam TL) 5.696.099.996 |
Pay Oranı (%) 100,00 |
Ortaklık Tutarı (Tam TL) 5.696.099.996 |
(*) Birinci Bölüm I no'lu dipnot'ta verilmiştir.
31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| Adı Soyadı | Görevi | Sahip Olduğu Pay (%) |
|---|---|---|
| Yönetim Kurulu Başkanı | ||
| Hesham Abdulla Qassim Alqassim | Başkan | -- |
| Yönetim Kurulu(1) | ||
| Hakan Ateş | Üye, Genel Müdür | -- |
| Ahmed Mohammed Aqil Qassim Alqassım | Üye | 0,00000002 |
| Derya Kumru | Üye | -- |
| Shayne Keith Nelson | Üye | -- |
| Tanju Kaya | Üye | -- |
| Burcu Çalıklı | Üye | -- |
| Bjorn Lenzmann | Üye | -- |
| Aazar Ali Khwaja | Üye | -- |
| Denetim Komitesi | ||
| Ahmed Mohammed Aqil Qassim Alqassim | Üye | -- |
| Bjorn Lenzmann | Üye | -- |
| Genel Müdür Yardımcıları(2) | ||
| Bora Böcügöz | Hazine, Finansal Kurumlar ve Yatırım | -- |
| Ruslan Abil | Mali İşler | -- |
| Mustafa Özel | Şube ve Merkezi Operasyonlar | -- |
| Mehmet Aydoğdu | Toptan Bankacılık | -- |
| Cem Demirağ | İç Kontrol Merkezi ve Uyum Başkanı | -- |
| Ali Murat Dizdar | Hukuk Baş Müşaviri | -- |
| Ayşenur Hıçkıran | Perakende Bankacılık | -- |
| Selim Efe Teoman | Krediler | -- |
| Ramazan Işık | Teftiş Kurulu Başkanı | -- |
| Engin Eskiduman | KOBİ Bankacılığı, Tarım Bankacılığı ve Kamu Finansmanı | -- |
| Necip Yavuz Elkin | İnsan Kaynakları ve Deniz Akademi | -- |
| Oğuzhan Özark Sinan Yılmaz |
Bireysel ve Özel Bankacılık Risk Yönetimi Grubu Başkanı |
-- -- |
| Verda Beril Yüzer Oğuz | Finansal Kurumlar ve Sürdürülebilirlik Koordinasyon | -- |
| Umut Özdoğan | Bilgi Sistemleri | -- |
| Savaş Çıtak | Proje Finansmanı, Finansal Yapılandırma ve Krediler Uluslararası | |
| Koordinasyon | -- | |
| Kishore Swayamberdut Bhatt | Kredi Tahsis | -- |
| Mustafa Okan Çetinkaya | Analitik, Veri ve Müşteri Değer Yönetimi Politikaları | -- |
| Halit Cihan Tunçbilek | Ödeme Sistemleri | -- |
| Ali Rıza Aydın | Bilgi Güvenliği ve Bilgi Teknolojileri Risk Yönetimi | -- |
| Okan Aksu | Hazine Grubu | -- |
| Serkan Boran | Sorunlu Alacak Çözümleme | -- |
| Rasim Orman | Genel Sekreterlik ve Davalar | |
| Hacı Mehmet Oflaz | Kurumsal ve Ticari Bankacılık | -- |
(1) 23 Mart 2023 tarihinde gerçekleştirilen Olağan Genel Kurul Kararı ile 31 Aralık 2022 tarihinde istifa eden Yönetim Kurulu Üyesi Jonathan Edward Morris'in yerine 2 Ocak 2023 tarihinde Yönetim Kurulu Üyesi olarak Aazar Ali Khwaja'nın atanmasının onaylanmasına karar verilmiştir.
(2) 4 Nisan 2023 tarihinde Kurumsal ve Ticari Bankacılık Grubundan sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevini yürütmekte olan Ümit Recep Uğur istifaen görevinden ayrılmıştır.
12 Nisan 2023 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile Kurumsal ve Ticari Bankacılık Grubundan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak Hacı Mehmet Oflaz'ın atanmasına karar verilmiştir.
5 Temmuz 2023 tarihinde Bireysel, KOBİ, Tarım Bankacılığı Kredi Tahsis ve IFRS Grubundan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Edip Kürşad Başer istifaen görevinden ayrılmıştır.
18 Temmuz 2023 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile;
Tarım Bankacılığı Grubundan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Burak Koçak'ın istifaen görevinden ayrılması nedeniyle KOBİ Bankacılığı ve Kamu Finansmanı Grubundan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Engin Eskiduman'ın unvanının KOBİ Bankacılığı, Tarım Bankacılığı ve Kamu Finansmanı Grubundan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak değiştirilmesine,
Kurumsal ve Ticari Krediler Grubundan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Selim Efe Teoman'ın unvanının Krediler Grubundan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak değiştirilmesine,
Dijital Dönüşüm, Değişim Yönetimi ve Şube Dışı Kanallar Grubundan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Umut Özdoğan'ın unvanının Bilgi Sistemleri Grubundan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak değiştirilmesine karar verilmiştir.
31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| Pay Pay |
Ödenmiş | Ödenmemiş | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Unvan | Tutarları | Oranları % | Paylar | Paylar | |
| Emirates NBD Bank PJSC | 5.696.100 | 100 | 5.696.100 | -- |
Ana ortaklık Banka'nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahibi şirket ENBD'dir.
ENBD'nin 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| Ünvanı | Cari Dönem Pay Oranları % |
Önceki Dönem Pay Oranları % |
|---|---|---|
| Investment Corporation of Dubai | 40,92 | 55,76 |
| DH 7 LLC | 14,84 | -- |
| Capital Assets LLC | 5,33 | 5,33 |
| Halka Açık Kısım | 38,91 | 38,91 |
| Toplam | 100,00 | 100,00 |
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla yurtiçindeki 639 ve yurtdışındaki 2 şubesi ile hizmet vermekte olan Ana ortaklık Banka, bir özel sektör mevduat bankasıdır.
Esas Sözleşme'nin 3. maddesinde belirtildiği üzere Ana ortaklık Banka'nın faaliyet alanlarının özeti aşağıda sıralanmıştır:
Bankacılık kanunu ve ilgili mevzuata aykırı olmamak şartıyla;
Yukarıda belirtilen faaliyetler dışında, ileride Ana ortaklık Banka için faydalı ve lüzumlu görülecek başka işlere girişilmek istenildiği takdirde; keyfiyet Yönetim Kurulu'nun kararı üzerine Genel Kurul'un onayına sunulacak, bu hususta Genel Kurul tarafından karar alınmasını müteakip öngörülen işler Ana ortaklık Banka tarafından yapılabilecektir.
Bankalar, BDDK'nın "Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ" gereği kredi kuruluşu veya finansal kuruluş niteliğindeki ortaklıklarını Türkiye Muhasebe Standartları'nı uygulayarak konsolide etmekle yükümlü tutulmaktadır. Söz konusu Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasında mali olmayan iştirak ve bağlı ortaklık kapsamı dışında farklılık bulunmamaktadır. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler ve konsolidasyon yöntemlerine ilişkin açıklamalar Üçüncü bölüm III no'lu dipnotta verilmiştir.
Bulunmamaktadır.
31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO)
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| TP YP Toplam TP YP Toplam I. FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 197.618.109 287.246.045 484.864.154 54.128.077 177.525.552 231.653.629 1.1 Nakit ve Nakit Benzerleri 158.841.321 206.531.247 365.372.568 9.896.878 135.144.718 145.041.596 1.1.1 Nakit Değerler ve Merkez Bankası (5.I.a) 100.400.926 138.404.781 238.805.707 8.708.256 103.447.563 112.155.819 1.1.2 Bankalar (5.I.a) 6.298.065 68.184.979 74.483.044 1.172.266 31.734.915 32.907.181 1.1.3 Para Piyasalarından Alacaklar 52.142.787 - 52.142.787 16.415 - 16.415 1.1.4 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) 457 58.513 58.970 59 37.760 37.819 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal 1.2 Varlıklar (5.I.b) 3.220.764 4.741.661 7.962.425 1.486.387 1.335.065 2.821.452 1.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri 193.341 2.234.830 2.428.171 452.368 819.141 1.271.509 1.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 151 896.060 896.211 - 456.942 456.942 1.2.3 Diğer Finansal Varlıklar 3.027.272 1.610.771 4.638.043 1.034.019 58.982 1.093.001 1.3 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (5.I.c) 34.299.022 68.681.677 102.980.699 41.116.476 36.142.261 77.258.737 1.3.1 Devlet Borçlanma Senetleri 34.298.062 65.536.625 99.834.687 41.115.526 35.108.721 76.224.247 1.3.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 960 1.112 2.072 950 680 1.630 1.3.3 Diğer Finansal Varlıklar - 3.143.940 3.143.940 - 1.032.860 1.032.860 1.4 Türev Finansal Varlıklar 1.257.002 7.291.460 8.548.462 1.628.336 4.903.508 6.531.844 1.4.1 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı (5.I.b) 1.257.002 7.291.460 8.548.462 1.628.336 4.903.508 6.531.844 1.4.2 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı (5.I.j) - - - - - - II. İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 352.934.719 268.335.321 621.270.040 203.991.845 157.074.107 361.065.952 2.1 Krediler (5.I.d) 311.512.588 267.157.838 578.670.426 200.398.906 157.122.878 357.521.784 2.2 Kiralama İşlemlerinden Alacaklar (5.I.i) 5.433.739 8.307.847 13.741.586 2.536.262 6.036.736 8.572.998 2.3 Faktoring Alacakları 13.300.694 2.450.309 15.751.003 6.471.628 1.590.178 8.061.806 2.4 İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar (5.I.e) 42.882.876 8.354.208 51.237.084 11.146.415 7.170.493 18.316.908 2.4.1 Devlet Borçlanma Senetleri 42.882.876 8.354.208 51.237.084 11.146.415 7.170.493 18.316.908 2.4.2 Diğer Finansal Varlıklar - - - - - - 2.5 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) 20.195.178 17.934.881 38.130.059 16.561.366 14.846.178 31.407.544 III. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) (5.I.o) - - - 3 28.753 28.756 3.1 Satış Amaçlı - - - - - - 3.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - 3 28.753 28.756 IV. ORTAKLIK YATIRIMLARI 8.313.795 1.825 8.315.620 2.693.629 698 2.694.327 4.1 İştirakler (Net) (5.I.f) 23.763 - 23.763 21.855 - 21.855 4.1.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler - - - - - - 4.1.2 Konsolide Edilmeyenler 23.763 - 23.763 21.855 - 21.855 4.2 Bağlı Ortaklıklar (Net) (5.I.g) 8.287.232 1.825 8.289.057 2.668.974 698 2.669.672 4.2.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar - 1 1 - - - 4.2.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar 8.287.232 1.824 8.289.056 2.668.974 698 2.669.672 4.3 Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) (5.I.h) 2.800 - 2.800 2.800 - 2.800 4.3.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler - - - - - - 4.3.2 Konsolide Edilmeyenler 2.800 - 2.800 2.800 - 2.800 V. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) (5.I.k) 7.757.446 1.037.734 8.795.180 3.681.548 676.124 4.357.672 VI. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (5.I.l) 2.402.868 530.755 2.933.623 1.337.505 185.281 1.522.786 6.1 Şerefiye - - - - - - 6.2 Diğer 2.402.868 530.755 2.933.623 1.337.505 185.281 1.522.786 VII. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (5.I.m) 1.591.527 - 1.591.527 709.270 - 709.270 VIII. CARİ VERGİ VARLIĞI 1.877.045 7.151 1.884.196 18.886 12.301 31.187 IX. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI (5.I.n) 4.441.916 - 4.441.916 4.357.629 - 4.357.629 X. DİĞER AKTİFLER (Net) (5.I.p) 31.803.864 7.007.016 38.810.880 15.302.415 3.277.491 18.579.906 VARLIKLAR TOPLAMI 608.741.289 564.165.847 1.172.907.136 286.220.807 338.780.307 625.001.114 |
VARLIKLAR | Dipnot | Bağımsız Denetimden Geçmiş CARİ DÖNEM (31/12/2023) |
Bağımsız Denetimden Geçmiş ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2022) |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO)
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| YÜKÜMLÜLÜKLER | Bağımsız Denetimden Geçmiş CARİ DÖNEM Dipnot (31/12/2023) |
Bağımsız Denetimden Geçmiş ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2022) |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TP | YP | Toplam | TP | YP | Toplam | |||
| I. | MEVDUAT | (5.II.a) | 398.748.528 348.557.052 | 747.305.580 | 167.353.570 | 272.025.251 | 439.378.821 | |
| II. III. IV. |
ALINAN KREDİLER PARA PİYASALARINA BORÇLAR İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) |
(5.II.c) (5.II.d) |
11.211.239 4.145.451 5.157.897 |
115.192.209 51.874.091 41.336.785 |
126.403.448 56.019.542 46.494.682 |
5.692.037 1.152.556 3.616.862 |
44.889.467 12.329.241 5.181.864 |
50.581.504 13.481.797 8.798.726 |
| 4.1 | Bonolar | 5.157.897 | 1.516.251 | 6.674.148 | 3.616.862 | 494.857 | 4.111.719 | |
| 4.2 4.3 |
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller |
- - |
- 39.820.534 |
- 39.820.534 |
- - |
- 4.687.007 |
- 4.687.007 |
|
| V. | FONLAR | - | - | - | - | - | - | |
| 5.1 | Müstakrizlerin Fonları | - | - | - | - | - | - | |
| 5.2 VI. |
Diğer GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
|
| VII. 7.1 |
TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar |
409.820 | 2.426.032 | 2.835.852 | 191.400 | 3.230.133 | 3.421.533 | |
| 7.2 | Zarara Yansıtılan Kısmı Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer |
(5.II.b) | 409.820 | 2.426.032 | 2.835.852 | 191.400 | 3.230.133 | 3.421.533 |
| Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı | (5.II.g) | - | - | - | - | - | - | |
| VIII. | FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ | - | - | - | - | - | - | |
| IX. X. |
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER (Net) KARŞILIKLAR |
(5.II.f) (5.II.h) |
825.635 12.808.438 |
75.676 3.433.858 |
901.311 16.242.296 |
582.746 7.930.557 |
73.177 2.359.220 |
655.923 10.289.777 |
| 10.1 | Yeniden Yapılanma Karşılığı | - | - | - | - | - | - | |
| 10.2 | Çalışan Hakları Karşılığı | 1.685.939 | 237.918 | 1.923.857 | 1.545.044 | 132.230 | 1.677.274 | |
| 10.3 | Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) | - | - | - | - | - | - | |
| 10.4 | Diğer Karşılıklar | 11.122.499 | 3.195.940 | 14.318.439 | 6.385.513 | 2.226.990 | 8.612.503 | |
| XI. XII. |
CARİ VERGİ BORCU ERTELENMİŞ VERGİ BORCU |
(5.II.i) (5.II.i) |
2.455.834 863.018 |
746.522 573.414 |
3.202.356 1.436.432 |
3.133.140 305.780 |
44.465 348.652 |
3.177.605 654.432 |
| XIII. | SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) |
(5.II.j) | - | - | - | - | 28.190 | 28.190 |
| 13.1 | Satış Amaçlı | - | - | - | - | - | - | |
| 13.2 | Durdurulan Faaliyetlere İlişkin | - | - | - | - | 28.190 | 28.190 | |
| XIV. | SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI | - | 23.066.679 | 23.066.679 | - | 14.561.492 | 14.561.492 | |
| 14.1 | Krediler | (5.II.k) | - | 23.066.679 | 23.066.679 | - | 14.561.492 | 14.561.492 |
| 14.2 | Diğer Borçlanma Araçları | - | - | - | - | - | - | |
| XV. | DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER | (5.II.e) | 33.170.157 | 25.415.193 | 58.585.350 | 17.056.022 | 8.052.316 | 25.108.338 |
| XVI. | ÖZKAYNAKLAR | (5.II.l) | 43.456.659 | 46.956.949 | 90.413.608 | 27.779.798 | 27.083.178 | 54.862.976 |
| 16.1 | Ödenmiş Sermaye | 5.696.100 | - | 5.696.100 | 5.696.100 | - | 5.696.100 | |
| 16.2 | Sermaye Yedekleri | (6.567) | - | (6.567) | (8.485) | - | (8.485) | |
| 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri | 15 | - | 15 | 15 | - | 15 | ||
| 16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları | - | - | - | - | - | - | ||
| 16.3 | 16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer |
(6.582) | - | (6.582) | (8.500) | - | (8.500) | |
| 16.4 | Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı |
7.951.537 | 306.577 | 8.258.114 | 2.045.730 | 181.661 | 2.227.391 | |
| Gelirler veya Giderler | (25.346.766) | 38.221.858 | 12.875.092 | (10.412.753) | 21.837.631 | 11.424.878 | ||
| 16.5 | Kâr Yedekleri | 30.868.782 | 1.562.572 | 32.431.354 | 13.695.768 | 1.562.572 | 15.258.340 | |
| 16.5.1 Yasal Yedekler | 1.140.226 | 5.019 | 1.145.245 | 789.750 | 5.019 | 794.769 | ||
| 16.5.2 Statü Yedekleri | - | - | - | - | - | - | ||
| 16.5.3 Olağanüstü Yedekler | 29.728.556 | 1.557.553 | 31.286.109 | 12.906.018 | 1.557.553 | 14.463.571 | ||
| 16.6 | 16.5.4 Diğer Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar |
- 23.797.222 |
- 6.864.935 |
- 30.662.157 |
- 16.460.205 |
- 3.500.780 |
- 19.960.985 |
|
| 16.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı | 466.577 | 2.321.394 | 2.787.971 | 1.289.842 | 1.497.118 | 2.786.960 | ||
| 16.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı | 23.330.645 | 4.543.541 | 27.874.186 | 15.170.363 | 2.003.662 | 17.174.025 | ||
| 16.7 | Azınlık Payları | 496.351 | 1.007 | 497.358 | 303.233 | 534 | 303.767 | |
| YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI | 513.252.676 659.654.460 | 1.172.907.136 | 234.794.468 | 390.206.646 | 625.001.114 |
KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot (31/12/2023) (31/12/2022) TP YP Toplam TP YP Toplam A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 542.674.261 672.511.052 1.215.185.313 280.463.874 431.587.810 712.051.684 I. GARANTİ ve KEFALETLER (5.III.a) 70.940.660 83.028.890 153.969.550 38.168.042 52.832.120 91.000.162 1.1. Teminat Mektupları 63.054.961 56.201.587 119.256.548 32.610.102 34.171.233 66.781.335 1.1.1. Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler - - - - - - 1.1.2. Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 79.021 458.580 537.601 79.021 285.484 364.505 1.1.3. Diğer Teminat Mektupları 62.975.940 55.743.007 118.718.947 32.531.081 33.885.749 66.416.830 1.2. Banka Kredileri - 717.588 717.588 149.232 593.707 742.939 1.2.1. İthalat Kabul Kredileri - 717.588 717.588 149.232 593.707 742.939 1.2.2. Diğer Banka Kabulleri - - - - - - 1.3. Akreditifler 20.096 23.928.765 23.948.861 39.625 15.599.066 15.638.691 1.3.1. Belgeli Akreditifler - 17.007.220 17.007.220 39.625 9.176.192 9.215.817 1.3.2. Diğer Akreditifler 20.096 6.921.545 6.941.641 - 6.422.874 6.422.874 1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar - - - - - - 1.5. Cirolar - - - - - - 1.5.1. T.C. Merkez Bankasına Cirolar - - - - - - 1.5.2. Diğer Cirolar - - - - - - 1.6. Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden - - - - - - 1.7. Faktoring Garantilerinden - - - - - - 1.8. Diğer Garantilerimizden 7.865.603 2.180.950 10.046.553 5.369.075 2.468.114 7.837.189 1.9. Diğer Kefaletlerimizden - - - 8 - 8 II. TAAHHÜTLER (5.III.a) 360.709.491 27.648.615 388.358.106 122.289.970 10.436.910 132.726.880 2.1. Cayılamaz Taahhütler 357.794.731 27.557.227 385.351.958 120.499.257 9.930.700 130.429.957 2.1.1. Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 1.180.407 16.719.728 17.900.135 1.797.147 5.284.738 7.081.885 2.1.2. Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri - - - - 2.990.235 2.990.235 2.1.3. İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri - - - 35.625 - 35.625 2.1.4. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 48.403.121 - 48.403.121 30.474.774 - 30.474.774 2.1.5. Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri - - - - - - 2.1.6. Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü - - - - - - 2.1.7. Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 12.311.768 - 12.311.768 6.613.792 - 6.613.792 2.1.8. İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 1.643 - 1.643 2.396 - 2.396 2.1.9. Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 293.746.486 - 293.746.486 80.333.770 - 80.333.770 2.1.10. Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 33.541 - 33.541 14.925 - 14.925 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden 2.1.11. Alacaklar - - - - - - 2.1.12. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar - - - - - - 2.1.13. Diğer Cayılamaz Taahhütler 2.117.765 10.837.499 12.955.264 1.226.828 1.655.727 2.882.555 2.2. Cayılabilir Taahhütler 2.914.760 91.388 3.006.148 1.790.713 506.210 2.296.923 2.2.1. Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 2.914.201 91.388 3.005.589 1.790.154 506.210 2.296.364 2.2.2. Diğer Cayılabilir Taahhütler 559 - 559 559 - 559 III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR (5.III.b) 111.024.110 561.833.547 672.857.657 120.005.862 368.318.780 488.324.642 3.1. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - - - Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı 3.1.1. İşlemler - - - - - - 3.1.2. Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - - 3.1.3. Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - - 3.2. Alım Satım Amaçlı İşlemler 111.024.110 561.833.547 672.857.657 120.005.862 368.318.780 488.324.642 3.2.1. Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 25.450.026 52.435.531 77.885.557 6.113.314 21.683.876 27.797.190 3.2.1.1. Vadeli Döviz Alım İşlemleri 24.643.324 16.181.693 40.825.017 5.709.037 8.579.485 14.288.522 3.2.1.2. Vadeli Döviz Satım İşlemleri 806.702 36.253.838 37.060.540 404.277 13.104.391 13.508.668 3.2.2. Para ve Faiz Swap İşlemleri 74.509.770 448.712.024 523.221.794 51.934.327 259.046.906 310.981.233 3.2.2.1. Swap Para Alım İşlemleri 408.019 175.722.124 176.130.143 4.328.821 98.810.550 103.139.371 3.2.2.2. Swap Para Satım İşlemleri 67.141.751 124.468.018 191.609.769 42.245.506 69.298.664 111.544.170 3.2.2.3. Swap Faiz Alım İşlemleri 3.480.000 74.260.943 77.740.943 2.680.000 45.468.847 48.148.847 3.2.2.4. Swap Faiz Satım İşlemleri 3.480.000 74.260.939 77.740.939 2.680.000 45.468.845 48.148.845 3.2.3. Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 10.894.618 37.363.926 48.258.544 61.074.042 69.191.428 130.265.470 3.2.3.1. Para Alım Opsiyonları 7.645.352 13.503.512 21.148.864 41.117.590 23.187.598 64.305.188 3.2.3.2. Para Satım Opsiyonları 3.249.266 19.005.858 22.255.124 19.956.452 44.428.252 64.384.704 3.2.3.3. Faiz Alım Opsiyonları - 2.427.278 2.427.278 - 787.789 787.789 3.2.3.4. Faiz Satım Opsiyonları - 2.427.278 2.427.278 - 787.789 787.789 3.2.3.5. Menkul Değerler Alım Opsiyonları - - - - - - 3.2.3.6. Menkul Değerler Satım Opsiyonları - - - - - - 3.2.4. Futures Para İşlemleri 169.696 121.020 290.716 884.179 864.404 1.748.583 3.2.4.1. Futures Para Alım İşlemleri 169.696 - 169.696 - 864.404 864.404 3.2.4.2. Futures Para Satım İşlemleri - 121.020 121.020 884.179 - 884.179 3.2.5. Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri - - - - - - 3.2.5.1. Futures Faiz Alım İşlemleri - - - - - - 3.2.5.2. Futures Faiz Satım İşlemleri - - - - - - 3.2.6. Diğer - 23.201.046 23.201.046 - 17.532.166 17.532.166 B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) 2.527.897.365 1.806.134.342 4.334.031.707 1.650.727.568 900.096.278 2.550.823.846 IV. EMANET KIYMETLER 138.507.394 158.705.674 297.213.068 55.430.483 65.785.451 121.215.934 4.1. Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 139.984 - 139.984 139.984 - 139.984 4.2. Emanete Alınan Menkul Değerler 124.773.913 149.180.256 273.954.169 47.708.203 55.589.317 103.297.520 4.3. Tahsile Alınan Çekler 11.167.094 3.369.625 14.536.719 5.844.200 6.169.880 12.014.080 4.4. Tahsile Alınan Ticari Senetler 2.425.155 808.057 3.233.212 1.736.848 1.113.785 2.850.633 4.5. Tahsile Alınan Diğer Kıymetler - - - - - - 4.6. İhracına Aracı Olunan Kıymetler - - - - - - 4.7. Diğer Emanet Kıymetler 1.248 5.347.736 5.348.984 1.248 2.912.469 2.913.717 4.8. Emanet Kıymet Alanlar - - - - - - V. REHİNLİ KIYMETLER 2.386.050.953 1.642.304.784 4.028.355.737 1.593.785.660 831.525.556 2.425.311.216 5.1. Menkul Kıymetler 16.975.329 5.401.288 22.376.617 4.191.742 362.796 4.554.538 5.2. Teminat Senetleri 1.559.666.872 484.942.734 2.044.609.606 977.706.210 272.272.517 1.249.978.727 5.3. Emtia 46.639.573 66.824.496 113.464.069 34.485.125 46.047.323 80.532.448 5.4. Varant - - - - - - 5.5. Gayrimenkul 619.682.069 689.102.358 1.308.784.427 460.511.105 301.007.188 761.518.293 5.6. Diğer Rehinli Kıymetler 143.087.110 396.033.908 539.121.018 116.891.478 211.835.732 328.727.210 5.7. Rehinli Kıymet Alanlar - - - - - - VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER 3.339.018 5.123.884 8.462.902 1.511.425 2.785.271 4.296.696 BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 3.070.571.626 2.478.645.394 5.549.217.020 1.931.191.442 1.331.684.088 3.262.875.530 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| CARİ DÖNEM | ÖNCEKİ DÖNEM | ||
| GELİR VE GİDER KALEMLERİ | Dipnot | (01/01-31/12/2023) | (01/01-31/12/2022) |
| I. FAİZ GELİRLERİ |
(5.IV.a) | 121.064.422 | 55.224.568 |
| 1.1 Kredilerden Alınan Faizler |
77.088.916 | 40.397.304 | |
| 1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler |
1.098.818 | 175.518 | |
| 1.3 Bankalardan Alınan Faizler |
4.472.369 | 384.436 | |
| 1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler |
11.916.511 | 257.185 | |
| 1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler |
23.918.334 | 12.949.341 | |
| 1.5.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar |
431.988 | 184.461 | |
| 1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar |
12.429.349 | 10.170.816 | |
| 1.5.3 İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler |
11.056.997 | 2.594.064 | |
| 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri |
1.614.809 | 736.199 | |
| 1.7 Diğer Faiz Gelirleri |
954.665 | 324.585 | |
| II. FAİZ GİDERLERİ (-) |
(5.IV.b) | 81.540.237 | 23.551.671 |
| 2.1 Mevduata Verilen Faizler |
65.193.900 | 17.341.864 | |
| 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler |
10.936.156 | 4.040.038 | |
| 2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler |
2.961.972 | 786.342 | |
| 2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler |
2.065.664 | 1.137.832 | |
| 2.5 Kiralama Faiz Giderleri |
221.467 | 145.695 | |
| 2.6 Diğer Faiz Giderleri |
161.078 | 99.900 | |
| III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) |
39.524.185 | 31.672.897 | |
| IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ |
15.227.340 | 6.619.874 | |
| 4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar |
21.792.614 | 9.934.566 | |
| 4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden |
1.124.334 | 731.620 | |
| 4.1.2 Diğer |
(5.IV.m) | 20.668.280 | 9.202.946 |
| 4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar (-) |
6.565.274 | 3.314.692 | |
| 4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere 4.2.2 Diğer |
(5.IV.m) | 63.517 6.501.757 |
16.548 3.298.144 |
| V. TEMETTÜ GELİRLERİ |
(5.IV.c) | 9.743 | 39.808 |
| VI. TİCARİ KAR/ZARAR (Net) |
(5.IV.d) | 4.358.622 | 5.689.582 |
| 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı |
2.809.709 | 198.819 | |
| 6.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar |
10.343.489 | 11.904.368 | |
| 6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı |
(8.794.576) | (6.413.605) | |
| VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ |
(5.IV.e) | 6.664.421 | 2.201.834 |
| VIII. FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII) |
65.784.311 | 46.223.995 | |
| IX. BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI (-) |
(5.IV.f) | 657.619 | 6.972.277 |
| X. DİĞER KARŞILIK GİDERLERİ (-) |
(5.IV.f) | 4.214.567 | 4.447.027 |
| XI. PERSONEL GİDERLERİ (-) |
(5.IV.g) | 10.556.236 | 4.982.876 |
| XII. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) |
(5.IV.g) | 12.297.468 | 6.142.262 |
| XIII. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X-XI-XII) |
38.058.421 | 23.679.553 | |
| XIV. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK |
|||
| TUTARI | - | - | |
| XV. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR |
- | - | |
| XVI. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI |
- | - | |
| XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII++XVI) |
(5.IV.i) | 38.058.421 | 23.679.553 |
| XVIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) |
(5.IV.j) | (9.838.412) | (6.354.416) |
| 18.1 Cari Vergi Karşılığı |
(2.909.121) | (6.854.869) | |
| 18.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) |
(25.616.446) | (9.415.777) | |
| 18.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) XIX. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII) |
(5.IV.k) | 18.687.155 28.220.009 |
9.916.230 17.325.137 |
| XX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER |
- | 49.237 | |
| 20.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri |
- | - | |
| 20.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları |
- | - | |
| 20.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri |
- | 49.237 | |
| XXI. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) |
210.211 | 32.938 | |
| 21.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri |
- | - | |
| 21.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış |
|||
| Zararları | - | - | |
| 21.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri |
210.211 | 32.938 | |
| XXII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XX-XXI) |
(210.211) | 16.299 | |
| XXIII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) |
59.404 | (15.265) | |
| 23.1 Cari Vergi Karşılığı |
- | (40) | |
| 23.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) |
- | (15.225) | |
| 23.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) |
59.404 | - | |
| XXIV. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXII±XXIII) |
(150.807) | 1.034 | |
| XXV. DÖNEM NET KARI/ZARARI (XIX+XXIV) |
(5.IV.l) | 28.069.202 | 17.326.171 |
| 25.1 Grubun Kârı / Zararı 25.2 Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) |
27.874.186 195.016 |
17.174.025 152.146 |
|
| Hisse Başına Kâr/Zarar | 4,93 | 3,04 |
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmiş CARİ DÖNEM (01/01-31/12/2023) |
Bağımsız Denetimden Geçmiş ÖNCEKİ DÖNEM (01/01-31/12/2022) |
||
|---|---|---|---|
| I. II. 2.1 |
DÖNEM KAR/ZARARI DİĞER KAPSAMLI GELİRLER Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılımayacaklar 2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları |
28.069.202 7.480.937 6.030.723 450.689 |
17.326.171 8.488.557 1.115.677 166.639 |
| 2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları 2.1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları 2.1.4 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir |
- 64.530 |
- (420.567) |
|
| 2.2 | Unsurları 2.1.5 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar |
5.593.112 (77.608) 1.450.214 |
1.288.020 81.585 7.372.880 |
| 2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları 2.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri |
13.510.663 (6.371.863) |
4.208.066 5.966.897 |
|
| 2.2.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri 2.2.4 Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri 2.2.5 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları |
3.831 (12.115.693) - |
9.033 (3.042.832) - |
|
| III. | 2.2.6 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (I±II) |
6.423.276 35.550.139 |
231.716 25.814.728 |
31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN
KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Gelirler ve Giderler |
||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bağımsız Denetimden Geçmiş ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER |
Dipnot | Ödenmiş Sermaye |
Hisse Senedi İhraç Primleri |
Hisse Senedi İptal Karları |
Diğer Sermaye Yedekleri |
Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/ azalışları |
Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/ kayıpları |
Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) |
Yabancı para çevirim farkları |
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/ kayıpları |
Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, k yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) |
Kar Yedekleri |
Geçmiş Dönem Karı/Zararı |
Dönem Net Karı/Zararı |
Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak |
Azınlık Payları |
Toplam Özkaynak |
|
| I. II. 2.1 2.2 III. IV. |
ÖNCEKİ DÖNEM 01/01-31/12/2022 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) Toplam Kapsamlı Gelir |
(5.V.c) (5.V.e) |
5.696.100 -- -- -- 5.696.100 -- |
15 -- -- -- 15 -- |
-- -- -- -- -- -- |
67.561 -- -- -- 67.561 -- |
224.096 -- -- -- 224.096 135.211 |
(129.880) -- -- -- (129.880) (307.714) |
-- -- -- 1.288.180 |
1.017.498 20.610.156 -- -- -- 1.017.498 20.610.156 4.207.882 |
(1.165.658) -- -- -- (1.165.658) 4.504.531 |
-- -- -- (1.339.533) |
(15.392.500) 11.635.147 -- -- -- (15.392.500) 11.635.147 -- |
2.827.001 -- -- -- 2.827.001 -- |
3.506.877 -- -- -- 3.506.877 17.174.025 |
28.896.413 151.621 -- -- -- 28.896.413 151.621 25.662.582 152.146 |
-- -- -- |
29.048.034 -- -- -- 29.048.034 25.814.728 |
| V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. 11.1 11.2 |
Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış Kar Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar |
(5.V.a) (5.V.a) (5.V.d) (5.V.f) |
-- -- -- -- -- -- -- -- -- |
-- -- -- -- -- -- -- -- -- |
-- -- -- -- -- -- -- -- -- |
-- -- -- -- -- 214 (76.275) -- (76.275) |
-- -- -- -- -- -- -- -- -- |
-- -- -- -- -- -- -- -- -- |
-- -- -- -- -- -- -- -- -- |
-- -- -- -- -- -- -- -- -- |
-- -- -- -- -- -- -- -- -- |
-- -- -- -- -- -- -- -- -- |
-- -- -- -- -- -- 3.623.193 -- 3.623.193 |
-- -- -- -- -- -- (40.041) -- (40.041) |
-- -- -- -- -- -- (3.506.877) -- (3.506.877) |
-- -- -- -- -- 214 -- -- -- |
-- -- -- -- -- -- -- -- -- |
-- -- -- -- -- 214 -- -- -- |
| 11.3 | Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI) |
-- 5.696.100 |
-- 15 |
-- -- |
-- (8.500) |
-- 359.307 |
-- (437.594) |
-- | -- 2.305.678 24.818.038 |
-- 3.338.873 |
-- | -- (16.732.033) 15.258.340 |
-- 2.786.960 |
-- 17.174.025 |
-- 54.559.209 303.767 |
-- | -- 54.862.976 |
|
| I. II. 2.1 2.2 III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. 11.1 11.2 11.3 |
CARİ DÖNEM 01/01-3112/2023 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) Toplam Kapsamlı Gelir Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış Kar Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer |
(5.V.c) (5.V.e) (5.V.a) (5.V.a) (5.V.d) (5.V.f) |
5.696.100 -- -- -- 5.696.100 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- |
15 -- -- -- 15 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- |
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- |
(8.500) -- -- -- (8.500) -- -- -- -- -- -- 1.918 -- -- -- -- |
359.307 -- -- -- 359.307 363.004 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- |
(437.594) -- -- -- (437.594) 74.607 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- |
2.305.678 -- -- -- 5.593.112 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- |
24.818.038 -- -- -- 2.305.678 24.818.038 13.510.663 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- |
3.338.873 -- -- -- 3.338.873 (4.679.067) -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- |
(16.732.033) -- -- -- (7.381.382) -- -- -- -- -- -- -- -- |
15.258.340 -- -- -- (16.732.033) 15.258.340 -- -- -- -- -- -- -- -- 17.173.014 -- -- 17.173.014 -- |
2.786.960 -- -- -- 2.786.960 -- -- -- -- -- -- -- 1.011 -- 1.011 -- |
17.174.025 -- -- -- 17.174.025 27.874.186 -- -- -- -- -- -- (17.174.025) -- (17.174.025) -- |
54.559.209 303.767 -- -- -- 54.559.209 303.767 35.355.123 195.016 -- -- -- -- -- 1.918 -- -- |
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- (1.425) -- -- (1.425) -- |
54.862.976 -- -- -- 54.862.976 35.550.139 -- -- -- -- -- 1.918 (1.425) -- (1.425) -- |
| Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI) | 5.696.100 | 15 | -- | (6.582) | 722.311 | (362.987) | 7.898.790 38.328.701 | (1.340.194) | (24.113.415) 32.431.354 | 2.787.971 | 27.874.186 | 89.916.250 497.358 | 90.413.608 |
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden | Bağımsız Denetimden | |||
|---|---|---|---|---|
| Geçmiş | Geçmiş | |||
| Dipnot | CARİ DÖNEM (01/01-31/12/2023) |
ÖNCEKİ DÖNEM (01/01-31/122022) |
||
| A. | BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI | |||
| 1.1 | Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı (+) | 62.488.532 | 19.527.654 | |
| 1.1.1 1.1.2 |
Alınan Faizler (+) Ödenen Faizler (-) |
97.135.594 63.945.287 |
43.114.249 21.008.175 |
|
| 1.1.3 | Alınan Temettüler (+) | 9.743 | 39.808 | |
| 1.1.4 | Alınan Ücret ve Komisyonlar (+) | 21.792.614 | 9.934.566 | |
| 1.1.5 | Elde Edilen Diğer Kazançlar (+) | 31.892.804 | 1.396.448 | |
| 1.1.6 | Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+) | 6.079.377 | 6.753.601 | |
| 1.1.7 | Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-) | 10.245.124 | 4.538.316 | |
| 1.1.8 | Ödenen Vergiler (-) | 6.493.426 | 5.192.498 | |
| 1.1.9 | Diğer (+/-) | (5.VI.c) | (13.737.763) | (10.972.029) |
| 1.2 | Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim | 75.794.560 | 23.262.848 | |
| 1.2.1 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FV'larda Net (Artış) Azalış (+/-) | (4.901.525) | (2.224.058) | |
| 1.2.2 | Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-) | (30.272.053) | (2.452.464) | |
| 1.2.3 | Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-) | (205.140.572) | (116.531.526) | |
| 1.2.4 | Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) | (29.100.387) | (22.008.167) | |
| 1.2.5 | Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-) | (12.987.671) | 4.220.113 | |
| 1.2.6 | Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-) | 253.096.099 | 159.299.332 | |
| 1.2.7 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış) (+/-) | - | - | |
| 1.2.8 | Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-) | 29.642.114 | (14.851.531) | |
| 1.2.9 | Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) | - | - | |
| 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) | (5.VI.c) | 75.458.555 | 17.811.149 | |
| I. | Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) | 138.283.092 | 42.790.502 | |
| B. | YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI | |||
| II. | Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) | (32.474.967) | (38.119.714) | |
| 2.1 | İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (-) | - | 6.082 | |
| 2.2 | Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş ortaklıkları) (+) | - | - | |
| 2.3 | Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-) | 4.428.534 | 1.663.157 | |
| 2.4 | Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+) | 3.399.701 | 1.612.802 | |
| 2.5 | Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (-) | 48.722.256 | 35.325.846 | |
| 2.6 | Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (+) | 16.730.524 | 6.617.457 | |
| 2.7 | Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (-) | 1.041.404 | 10.242.395 | |
| 2.8 | Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (+) | 1.587.002 | - | |
| 2.9 | Diğer (+/-) | - | 887.507 | |
| C. | FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI | |||
| III. | Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-) | 52.418.589 | (7.925.457) | |
| 3.1 | Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+) | 116.972.811 | 38.987.045 | |
| 3.2 | Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-) | 63.506.272 | 46.389.136 | |
| 3.3 | İhraç Edilen Sermaye Araçları (+) | - | - | |
| 3.4 | Temettü Ödemeleri (-) | - | - | |
| 3.5 | Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-) | 1.047.950 | 523.366 | |
| 3.6 | Diğer (+/-) | - | - | |
| IV. | Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-) | (5.VI.c) | 20.068.755 | 25.648.403 |
| V. | Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış | (5.VI.c) | 178.295.469 | 22.393.734 |
| VI. | Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+) | (5.VI.a) | 100.751.069 | 78.357.335 |
| VII. | Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar | (5.VI.a) | 279.046.538 | 100.751.069 |
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| CARİ DÖNEM | ÖNCEKİ DÖNEM | ||
| (01/01-31/12/2023) (01/01-31/12/2022) | |||
| I. | DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI (*) | ||
| 1.1 | DÖNEM KARI | - | - |
| 1.2 | ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) | - | - |
| 1.2.1 1.2.2 |
Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) Gelir Vergisi Kesintisi |
- - |
- - |
| 1.2.3 | Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler | - | - |
| A. | NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) | - | - |
| 1.3 | GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) | - | - |
| 1.4 | BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) | - | - |
| 1.5 | BANKAYA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) | - | - |
| B. | DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] | - | - |
| 1.6 1.6.1 |
ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine |
- - |
- - |
| 1.6.2 | İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine | - | - |
| 1.6.3 | Katılma İntifa Senetlerine | - | - |
| 1.6.4 | Kâra İştirakli Tahvillere | - | - |
| 1.6.5 | Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine | - | - |
| 1.7 | PERSONELE TEMETTÜ (-) | - | - |
| 1.8 | YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) | - | - |
| 1.9 | ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) | - | - |
| 1.9.1 | Hisse Senedi Sahiplerine | - | - |
| 1.9.2 | İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine | - | - |
| 1.9.3 | Katılma İntifa Senetlerine | - | - |
| 1.9.4 | Kâra İştirakli Tahvillere | - | - |
| 1.9.5 | Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine | - | - |
| 1.10 | İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) | - | - |
| 1.11 | STATÜ YEDEKLERİ (-) | - | - |
| 1.12 | OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER | - | - |
| 1.13 | DİĞER YEDEKLER | - | - |
| 1.14 | ÖZEL FONLAR | - | - |
| II. | YEDEKLERDEN DAĞITIM | ||
| 2.1 | DAĞITILAN YEDEKLER | - | - |
| 2.2 | İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) | - | - |
| 2.3 | ORTAKLARA PAY (-) | - | - |
| 2.3.1 | Hisse Senedi Sahiplerine | - | - |
| 2.3.2 | İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine | - | - |
| 2.3.3 | Katılma İntifa Senetlerine | - | - |
| 2.3.4 | Kâra İştirakli Tahvillere | - | - |
| 2.3.5 | Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine | - | - |
| 2.4 | PERSONELE PAY (-) | - | - |
| 2.5 | YÖNETİM KURULUNA PAY (-) | - | - |
| III. | HİSSE BAŞINA KÂR | ||
| 3.1 | HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE | - | - |
| 3.2 | HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) | - | - |
| 3.3 | İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE | - | - |
| 3.4 | İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) | - | - |
| IV. | HİSSE BAŞINA TEMETTÜ | ||
| 4.1 | HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE | - | - |
| 4.2 | HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) | - | - |
| 4.3 | İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE | - | - |
| 4.4 | İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) | - | - |
(*) Türk Ticaret Kanunu'na göre kar dağıtımı konsolide olmayan finansal tablolar esas alınarak yapılmakta; konsolide finansal tablolara göre yapılmamaktadır.
Konsolide finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümleri ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") hükümlerine (tümü "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı") uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ" ve "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" ile bunlara ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Ana ortaklık Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.
Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen varlıklar ve yükümlülükler dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır.
Konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.
Konsolide finansal tabloların TMS'ye göre hazırlanmasında Ana ortaklık Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler finansal araçların gerçeğe uygun değer hesaplamalarını ve finansal varlıkların değer düşüklüğünü içermekte olup düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Kullanılan varsayım ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır.
Konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlarda, Ana ortaklık Banka ile konsolidasyon kapsamında bulunan bağlı ortaklıkları "DFH Grup" olarak ifade edilmiştir.
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda KGK tarafından yürürlüğe konulmuş olan TMS/TFRS (tümü "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı") kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiştir.
KGK, 23 Kasım 2023 tarihinde, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile Büyük ve Orta Boy İşletmeler İçin Finansal Raporlama Standardı (BOBİ FRS) uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının "Türkiye Muhasebe Standardı 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" ile "BOBİ FRS Bölüm 25 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama"da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğine; ancak kendi alanlarında düzenleme ve denetleme yapmakla yetkili olan kurum ya da kuruluşlar TMS 29 ya da BOBİ FRS'deki hükümlerin uygulanmasına yönelik olarak yukarıdaki öngörülenden farklı geçiş tarihleri belirleyebileceğine ilişkin duyuru yayınlamıştır. Bu duyuruya istinaden BDDK 12 Aralık 2023 tarihli 10744 sayılı kararı uyarınca bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarının TMS 29 kapsamında yapılması gereken enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamasına karar vermiştir. Bu çerçevede 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır.
Küresel bazda süren Gösterge Faiz Oranı Reform süreci kapsamında Bankanın kredi, menkul kıymet, borçlanma ve türev ürünleri işlemleri bulunmaktadır. Her bir ürün özelinde bankamızda gerekli altyapı geliştirmeleri tamamlanmıştır ve kullanılmaya başlanmıştır. EURIBOR geçişe konu değildir ve kullanılmaya devam edilecektir. USD LIBOR oranlarına endeksli işlemlerin ise dönüşümü, işlem bazında takip edilmekte ve 30 Haziran 2023'ten sonraki her işlemin ilk yeniden fiyatlama tarihinde ilgili birimlerce dönüşüm yapılmaktadır.
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
DFH Grup'un kaynakları çeşitli vade dilimlerinde mevduat ve dış kaynaklı borçlardan oluşmaktadır. Sağlanan kaynaklar genelde sabit oranlı olup, yüksek getirisi olan finansal aktiflerde değerlendirilmektedir. Kaynakların önemli bir bölümü, seçici bir yaklaşımla kredilere tahsis edilmenin yanında aktifi çeşitlendirmek ve likiditeyi desteklemek amacı ile yüksek getirili, sabit veya değişken faizli Türk Parası ve yabancı para devlet iç borçlanma senetleri ve eurobond gibi enstrümanlar ile değerlendirilmektedir. Vadesi gelmiş bütün yükümlülüklerin karşılanabilirliğini sağlayıcı likidite yapısı, fonlama kaynaklarını çeşitlendirerek, yeterli düzeyde nakit ve nakde dönüşebilir varlık bulundurarak oluşturulmaktadır. Kaynakların vade yapısı ile aktiflerin vade yapısı ve getirisi piyasa şartları elverdiğince dikkate alınmakta, uzun vadeli aktiflerde daha yüksek getiri ilkesi benimsenmektedir.
DFH Grup, para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri karşısında ve piyasa koşullarına göre risk limitleri dahilinde çeşitli riskler taşıyabilmektedir. Ana ortaklık Banka'nın Risk Yönetimi Sistemi'nde bu pozisyonlar sürekli olarak izlenmekte; aşım ya da piyasa verilerindeki değişimler sonucunda gerekli tedbirler alınmaktadır. Faiz riskinden korunmak için, sabit ve değişken faizli aktifler ile pasifler, vade yapıları da gözetilerek, takip edilmektedir. Gerek döviz cinsi gerekse vade yapıları gözetilerek bilançonun aktifpasif dengesi günlük olarak izlenmektedir. Kısa süreli alınan pozisyon riskleri ise, vadeli işlem, swap ve opsiyon gibi türev ürünleri ile karşılanmaktadır.
DFH Grup'un yabancı işletmelerdeki net yabancı para pozisyonu, Ana ortaklık Banka'nın net yabancı para pozisyonu ile birlikte değerlendirilmekte ve oluşan her türlü pozisyon, risk limitleri çerçevesinde değerlendirilmektedir.
DFH Grup'un yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, TMS 21 "Kur Değişiminin Etkileri" standardı esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, dönem sonu itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası'na çevrilmekte ve kayıtlara intikal ettirilmektedir. İlgili dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri dönem sonu Ana ortaklık Banka kurlarından Türk Lirası'na çevrilmekte ve oluşan kur farkları kambiyo karı ve zararı olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan Ana ortaklık Banka döviz alış kurları aşağıdaki gibidir.
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| ABD Doları | 29.4382 TL | 18,6983 TL |
| Avro | 32,5739 TL | 19,9349 TL |
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren döneme ait net kar tutarına dahil edilen net kambiyo zararı 8.794.576 TL'dir (1 Ocak – 31 Aralık 2022: 6.413.605 TL net kambiyo zararı).
Ana ortaklık Banka, konsolidasyon kapsamındaki yabancı para cinsinden bağlı ortaklıklarının aktif ve pasif kalemlerini dönem sonu kapanış kuru ile, gelir ve gider kalemlerini ise yıllık ortalama Ana ortaklık Banka kurlarını kullanarak Türk Lirası'na dönüştürmüştür. Konsolidasyona tabi bağlı ortaklıkların gelir tablolarının Türk Lirası'na çevrilmesinden ve söz konusu ortaklıkların özkaynaklarının Türk Lirası karşılıkları ile Ana ortaklık Banka'da muhasebeleştirilen "Bağlı Ortaklıklar" tutarları aralarında oluşan çevrim fark kar/zarar tutarları konsolide finansal tablolarda "Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler"de gösterilmiştir.
Söz konusu çevrim farkları toplamı 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla 37.841.426 TL'dir (31 Aralık 2022: 24.199.291 TL).
Ana ortaklık Banka'nın yurtdışındaki Bahreyn şubesi finansal tablolarının TMS 21 gereği Türk Lirası'na çevriminden oluşan 487.275 TL (31 Aralık 2022: 618.747 TL) tutarındaki kur farkı "Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabına kaydedilmiştir.
DFH Grup, yabancı para bağlı ortaklıklarından konsolide bazda oluşan kur farkı riskinden korunmak amacıyla net yatırım riskinden korunma stratejisi uygulamaktadır. Yabancı para cinsinden mevduatının aynı tutarlardaki kısmı riskten korunma aracı olarak belirlenmiş ve bu finansal borçların bedellerindeki kurdan kaynaklanan değişimin etkin olan kısmı özkaynaklar altındaki riskten korunma fonları hesabında muhasebeleştirilmiştir.
Konsolide finansal tablolar, TFRS 10 "Konsolide Finansal Tablolara ilişkin Türkiye Finansal Raporlama" standardı uyarınca düzenlenmiştir.
Ana ortaklık Banka'nın hisselerine doğrudan ya da dolaylı paylarla sahip olduğu Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. (Deniz Yatırım), Eurodeniz International Banking Unit Ltd. (Eurodeniz), Deniz Portföy Yönetimi A.Ş. (Deniz Portföy), Denizbank AG, JSC Denizbank, Deniz Finansal Kiralama A.Ş. (Deniz Leasing), Deniz Faktoring A.Ş. (Deniz Faktoring), Deniz Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (Deniz GYO), CR Erdberg Eins GmbH & Co KG (CR Erdberg) ve Fastpay Elektronik Para ve Ödeme Hizmetleri A.Ş. ("Fastpay") tam konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşlardır.
Ana ortaklık Banka'nın ya da herhangi bir kuruluşunun bağlı ortaklığı olmamakla birlikte, seküritizasyon işlemlerinin yapılmasını teminen kurulmuş yapılandırılmış işletme olan DFS Funding Co. konsolidasyona dahil edilmektedir.
Ana ortaklık Banka'nın bağlı ortaklıkları olan Intertech Bilgi İşlem ve Pazarlama Ticaret A.Ş. ("Intertech") ve Deniz Kültür Sanat Yayıncılık Ticaret ve Sanayi A.Ş. ("Deniz Kültür") ile birlikte kontrol edilen ortaklığı olan Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve Güvenlik Hizmetleri A.Ş. ("Bantaş"); Intertech'in bağlı ortaklığı Açık Deniz Radyo ve Televizyon İletişim Yayıncılık Ticaret ve Sanayi A.Ş. ve Neohub Teknoloji Yazılım Pazarlama ve Danışmanlık A.Ş.; Deniz Yatırım'ın bağlı ortaklığı Ekspres Bilgi İşlem ve Ticaret Anonim Şirketi ("Ekspres Bilgi İşlem"); Denizbank AG'nin bağlı ortaklığı Deniz Immobilien Service GmbH ("Deniz Immobilien") mali olmayan ortaklık olmaları sebebiyle konsolidasyona dahil edilmemiştir.
Bulunmamaktadır.
Bağlı ortaklıklar sermayesi veya yönetimi doğrudan veya dolaylı olarak Ana ortaklık Banka tarafından kontrol edilen ortaklıklardır. Bağlı ortaklıklar "Tam Konsolidasyon" yöntemi kullanılmak suretiyle konsolide edilmektedir.
Kontrol, Banka'nın bir tüzel kişiliğe yaptığı yatırım üzerinde güce sahip olması, yatırım yaptığı tüzel kişilikle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kalması veya bu getirilerde hak sahibi olması ve elde edeceği getirilerin miktarını etkileyebilmek için yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücünü kullanma imkanına sahip olması olarak kabul edilmiştir.
Bu yöntem, konsolide finansal tablolara dahil edilen bağlı ortaklıkların aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı kalemlerinin yüzde yüzünün Ana ortaklık Banka'nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı kalemleri ile birleştirilmesini ve azınlık haklarının bilanço ve gelir tablosunda ayrı kalem olarak gösterilmesini öngörmektedir.
Ana ortaklık Banka'nın bağlı ortaklıklardaki yatırımının defter değeri ile bağlı ortaklıkların özkaynaklarında Ana ortaklık Banka'ya ait kısım netleştirilmiştir.
Konsolidasyon kapsamına alınan bağlı ortaklıklar ile Ana ortaklık Banka'nın birbirleriyle yaptıkları her türlü işlem ve bu işlemlere ilişkin hesaplar karşılıklı olarak silinmiştir.
Konsolidasyonda kullanılan finansal tabloların tamamı 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla düzenlenmiş finansal tablolar olup, benzer işlemler ve benzeri koşullardaki olaylar için aynı muhasebe politikalarının uygulanmasının sağlanması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tabloları üzerinde önemlilik düzeyi dikkate alınarak gerekli uyumlulaştırma düzeltmeleri yapılmıştır.
DFH Grup'un türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para ve faiz swapları, yabancı para opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır.
TFRS 9 hükümleri uyarınca vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri, swap, opsiyon ve futures işlemleri "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan" işlemler olarak sınıflandırılmaktadır. Türev işlemler, sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değerleri ile kayıt altına alınmaktadır. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.
Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre konsolide bilançonun aktif veya pasif hesaplarında "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı" satırlarında gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Türev araçların gerçeğe uygun değeri, piyasada oluşan rayiç değerleri dikkate alınarak veya indirgenmiş nakit akım modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır.
Faiz gelir ve giderleri etkin faiz yöntemi uygulanarak muhasebeleştirilmektedir. DFH Grup, donuk alacak bakiyelerinin takip hesaplarına intikal ettiği ana kadar olan tahakkuk ve reeskontları Tek Düzen Hesap Planı ("THP")'na uygun olarak kredi tahakkuk/reeskont hesaplarında takip edilmektedir. Krediler donuk alacak olarak sınıflandıktan sonra reeskont hesaplaması yapılmamaktadır.
Tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilen bazı bankacılık işlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki ücret ve komisyon gelirleri ve giderleri ücret ve komisyon niteliğine göre tahakkuk esasına veya etkin faiz yöntemi ve TFRS 15 "Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat Standardı"na göre muhasebeleştirilmektedir. Sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı veya satımı gibi işlemlere ilişkin hizmetler yoluyla sağlanan gelirler tahsil edildiği tarihlerde gelir olarak kaydedilmektedir.
DFH Grup, finansal varlıklarını "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar", "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" veya "İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar" olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Söz konusu finansal varlıklar, KGK tarafından 19 Ocak 2017 tarihli ve 29953 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümüne ilişkin TFRS 9 standardının üçüncü bölümünde yer alan "Finansal Tablolara Alma ve Finansal Tablo Dışı Bırakma" hükümlerine göre kayıtlara alınmakta veya çıkarılmaktadır. Finansal varlıklar ilk kez finansal tablolara alınması esnasında gerçeğe uygun değerinden ölçülmektedir. "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar" dışındaki finansal varlıkların ilk ölçümünde işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilmekte veya gerçeğe uygun değerden düşülmektedir.
DFH Grup, finansal bir varlığı sadece finansal araca ilişkin sözleşme hükümlerine taraf olduğunda finansal durum tablosuna almaktadır. Finansal bir varlığın ilk kez finansal tablolara alınması sırasında, Ana Ortaklık Banka yönetimi tarafından belirlenen iş modeli ve finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özellikleri dikkate alınmaktadır. Ana Ortaklık Banka yönetimi tarafından belirlenen iş modeli değiştirildiğinde, bu değişiklikten etkilenen tüm finansal varlıklar yeniden sınıflandırılmakta ve yeniden sınıflandırma ileriye yönelik olarak uygulanmaktadır. Bu tür durumlarda, daha önce finansal tablolara alınmış olan kazanç, kayıp veya faizler için herhangi bir düzeltme yapılmamaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmayı amaçlayan iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve satılmasını amaçlayan iş modeli dışında kalan diğer model ile yönetilen finansal varlıklar ile finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açmaması durumunda; piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlamak amacıyla elde edilen, veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar/zarar hesaplarına dahil edilmektedir.
Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulmasına ek olarak finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumlarında finansal varlık, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değeriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri ile sermayede payı temsil eden menkul değerlerin temettü gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile itfa edilmiş maliyetleri arasındaki fark, ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar altındaki "Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabında izlenmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmekte, teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmemesi ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenememesi durumunda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır.
İlk defa finansal tablolara almada işletme, ticari amaçla elde tutulmayan bir özkaynak aracına yapılan yatırımın gerçeğe uygun değerindeki sonraki değişikliklerin diğer kapsamlı gelirde sunulması konusunda, geri dönülemeyecek bir tercihte bulunulabilir. Bu tercihin yapılması durumunda, söz konusu yatırımdan elde edilen temettüler, kar veya zarar olarak finansal tablolara alınır. Özkaynak aracına yapılacak olan yatırımın elden çıkartılması durumunda oluşacak kar veya zarar diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleşecektir.
Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır.
İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi" kullanılarak "İtfa edilmiş maliyeti" ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Ana ortaklık Banka'nın gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar ve itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar portföylerinde 6 aylık reel kupon oranları vade boyunca sabit kalan, 5-10 yıl vadeli ve TÜFE'ye endeksli devlet tahvilleri bulunmaktadır. Hazine Müsteşarlığı'nın TÜFE'ye Endeksli Tahviller Yatırımcı Kılavuzu'nda belirtildiği üzere, bu kıymetlerin fiili kupon ödeme tutarlarının hesaplamasında kullanılan referans endeksler iki ay öncesinin TÜFE'sine göre oluşturulmaktadır.
Ana ortaklık Banka, 2023 yılı Mayıs ayı içerisinde iş modelindeki değişiklik nedeniyle 13.936.542 TL nominal tutarlı tahvili "Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar" kategorisinden çıkartarak "İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar" kategorisine sınıflandırmıştır. İş modeli değişikliği ile yapılan sınıflandırma ile özkaynaklar altında muhasebeleşen 2.554.587 TL tutarındaki negatif değerleme farkı iptal edilmiştir.
1 Ocak 2018 tarihinden itibaren, TFRS 9 'Finansal Araçlar' ve 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 1 Ocak 2018 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" uyarınca itfa edilmiş maliyetinden ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen tüm finansal varlıklar ve krediler, ayrıca gerçeğe uygun değer değişimi kâr veya zarara yansıtılmayan kredi taahhütleri ve gayri nakdi kredileri için beklenen kredi zarar karşılığı ayrılmaktadır.
Ayrılan beklenen kredi zarar karşılığı, mümkün sonuçlar dikkate alınarak belirlenen olasılıklara göre ağırlıklandırılmış ve tarafsız bir tutar olarak paranın zaman değerini, geçmiş olayları, mevcut şartları ve gelecekteki ekonomik şartlara ilişkin tahminler hakkında raporlama tarihi itibarıyla aşırı maliyet veya çabaya katlanılmadan elde edilebilen makul ve desteklenebilir bilgiyi yansıtmaktadır.
TFRS 9'a göre, değer düşüklüğü değerlendirilmesi gereken her finansal aracın ilk defa finansal tablolara alınmasından sonra her raporlama tarihinde kredi riskinde önemli derecede bir artış olup olmadığına bakılır.
Beklenen kredi zarar karşılığı hesaplaması, finansal aracın temerrüde düşmesi halinde oluşturacağı zararı tahmin etmek için yapılmaktadır.
İlk defa muhasebeleştirmeden itibaren kredi kalitesindeki bozulmaya bağlı olarak finansal araçlar aşağıdaki aşamalardan birine tahsis edilir:
Aşama 1: 12 aylık beklenen kredi zarar karşılığının hesaplandığı, kredi riskinde önemli derecede bir artış tespit edilmeyen finansal araçlar;
Aşama 2: Kredi riskinde önemli derecede bir artış olan ve beklenen kredi zarar karşılığının tüm ömür boyu için hesaplandığı finansal araçlar;
Aşama 3:Değer düşüklüğüne uğramış, donuk (temerrüt halinde olan) alacaklar.
Kredi riskinde önemli artışın belirlenmesinde nitel ve nicel değerlendirmeler yapılmaktadır.
Niteliksel değerlendirme sonucunda aşağıdaki koşullardan herhangi birinin sağlandığı durumda ilgili finansal varlık Aşama 2 (kredi riskinde önemli artış) olarak sınıflandırılır.
Raporlama tarihi itibarıyla,
Kredi riskinde önemli artış niceliksel olarak kredinin açılış anında hesaplanmış temerrüt olasılığı ile aynı krediye raporlama tarihindeki temerrüt olasılığının kıyaslanmasına dayanmaktadır.
31 Aralık 2023 tarihinde sona eren raporlama dönemi itibarıyla, COVID-19'un finansal sonuçlar ve aktif kalitesi üzerindeki etkileri değerlendirilmiştir ve beklenen kredi zarar karşılıkları hesaplamasına eldeki bilgiler ve gelişmeler ışığında azami gayret göstererek yansıtılmıştır. Ana ortaklık Banka bu süreçte bireysel değerlendirme yaptığı ticari ve kurumsal kredileri için nakit akış beklentilerini ve senaryo ağırlıklarını gözden geçirmiş olup, ilgili etkileri en iyi tahmin yaklaşımıyla beklenen zarar karşılıklarına yansıtmıştır.
Aşama 1'de yer alan finansal araçlar, finansal tablolara ilk alındıkları anda veya finansal tablolara ilk alındıkları andan sonra kredi riskinde önemli derecede bir artış olmayan finansal araçlardır. Bu araçlar için kredi riski değer düşüklüğü karşılığı raporlama tarihinden itibaren 12 aylık temerrüt riski üzerinden beklenen kredi zarar karşılığı kadar hesaplanmaktadır.
Finansal tablolara ilk alındıkları andan sonra kredi riskinde önemli derece artış gözlemlenen ve bunun sonucunda Aşama 2'de yer alan finansal araçlar için kredi riski değer düşüklüğü karşılığı raporlama tarihinden itibaren kalan ömürleri boyunca temerrüt riski üzerinden beklenen kredi zarar karşılığı kadar hesaplanmaktadır.
Aşama 3'te yer alan finansal araçlar ise, temerrütleri gerçekleşmiş, dolayısı ile değer düşüklüğüne uğramış olarak dikkate alınmaktadırlar. Bu tür finansal araçlar için de ömür boyu beklenen kredi zararına göre karşılık hesaplanmaktadır.
"Finansal Yeniden Yapılandırma Çerçeve Anlaşması" kapsamına dahil olan müşterilere ait krediler, gecikme gün sayı kriteri dikkate alınmadan değerlendirilerek sınıflanmaktadır.
Beklenen kredi zarar karşılığı toplu (kolektif) veya münferit (bireysel) olarak hesaplanmaktadır.
Toplu olarak hesaplanan beklenen kredi zarar karşılıkları için ortak kredi riski özelliklerini taşıyan finansal araçlar gruplanır.
Ana ortaklık Banka'da kredi risklerinin ortak özeliklerine göre gruplandırılması 'risk segmentlerine' göre yapılmıştır. Kredi risklerinin risk segmentlerine göre ayrılmasına ilişkin standartlar, standart içsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım ("İDD") kapsamında kredi riski bazındaki sermaye yeterliliğinin değerlendirilmesine yönelik Basel II tavsiyelerine uygun olarak hazırlanmıştır. Kredi risklerinin risk segmentlerine göre sınıflandırılmasının amacı ilgili risk segmenti için kredi riskinin analiz edilmesi ve değerlendirilmesine ilişkin yaklaşımın belirlenmesidir.
Kredi riskinin sınıflandırılması aşağıda belirtildiği şekilde yapılmaktadır:
•Perakende olmayan krediler için segment sınıflandırması, karşı tarafın tüm riskleri ve karşı tarafın talep ettiği kredi ürünlerine dayalı olarak karşı taraf seviyesinde yapılır ve bir karşı tarafın tek bir risk segmentinde sınınıflandırılması sağlanır;
•Perakende krediler için segment sınıflandırması hem ürün seviyesinde, hem de karşı taraf özelliklerine göre yapılır. Bu, karşı tarafın Kredi risklerinin farklı risk segmentlerine sınıflandırılabileceği anlamına gelmektedir.
Beklenen kredi zarar karşılığı hesaplaması için risk segmenti bazında yapılan esas gruplamalar aşağıdaki gibidir:
Toplu olarak hesaplanan beklenen kredi zarar karşılıkları Temerrüt Tutarı (TT), Temerrüt Olasılığı (TO), Temerrüt Halinde Kayıp (THK), kredinin etkin faiz oranı gibi bileşenler kullanılarak hesaplanmaktadır.
Temerrüt tutarı, temerrüt anında beklenen ekonomik alacak tutarıdır.
Beklenen kredi zarar karşılığının hesaplanması için, her bir kredinin TT değeri, beklenen anapara ve faiz geri ödemelerinin gelecekteki tarihlerden kredinin etkin faiz oranı kullanılarak raporlama tarihine indirgenmesi ile bulunmaktadır. TT değerine ayrıca kredi dönüşüm oranı da uygulanmaktadır.
Temerrüt olasılığı, belirli bir zaman diliminde borçlunun temerrüde düşme olasılığını ifade etmektedir.
TFRS 9 taleplerine uygun olarak iki tür TO değeri hesaplanmaktadır:
•12 aylık TO: Finansal aracın raporlama tarihinden sonraki 12 ay içerisinde temerrüde düşme olasılığının tahmini
•Ömür boyu temerrüt olasılığı: Finansal aracın kalan ömrü boyunca temerrüde düşme olasılığının tahmini
Ana ortaklık Banka'nın kredi tahsis süreçlerinde kullandığı içsel derecelendirme sistemlerinin çıktısı olan kredi dereceleri beklenen kredi zararı karşılığı hesaplamalarında müşterileri sınıflama amacı ile kullanılmıştır.
Bireysel olmayan müşteriler için kullanılan içsel derecelendirme sistemleri temelde Kurumsal/Ticari, OBİ, KBİ ve Tarım model gruplarına ayrılmaktadır. Kurumsal/Ticari ve OBİ model gruplarındaki içsel derecelendirmeler, müşterinin borçluluk, likidite, büyüklük gibi niceliksel özelliklerle birlikte niteliksel değerlendirme unsurları da dikkate almaktadır. KBİ ve Tarım model gruplarındaki içsel derecelendirmeler, müşterinin bankacılık sektöründeki tüm limitin kullanım oranındaki trendi, Banka'da KMH ürünü kullanım süresi veya kredi ödemelerindeki gecikmelerin son dönemdeki sıklığı gibi davranışsal bilgileri yansıtmaktadır.
Bireysel müşteriler için içsel derecelendirme sistemleri de Tüketici, Konut, Taşıt Kredileri, KMH ve Kredi Kartı ürün grupları seviyesinde farklılaşmaktadır. Bu skorların üretilmesi için müşterinin Banka ve sektördeki limit kullanım oranındaki trendi, güncel dönemlerdeki gecikmelerin sıklığı, müşterinin çapraz ürün sahipliği ve diğer ürünlere ait ödeme alışkanlıkları gibi davranışsal veriler kullanılmaktadır.
İlk adımda, TFRS 9 uyarınca yapılan TO hesaplamaları için içsel derecelendirme sistemlerinin çıktıları kredi risklerinin ortak özelliklerine göre risk segmentleri bazında gruplandırılmıştır. Ortaya çıkan bu grupların geçmişe dönük tarihsel temerrüt verileri hazırlanmıştır. Makul ve geçerli birikmiş temerrüt oranlarının çıkarılması amacı ile elde edilen temerrüt verileri için sepet oluşturma analizi yapılmıştır.
Oluşturulan sepetler için elde edilen verilerden uygun istatistiksel dağılım kullanılarak regresyon yöntemi ile TO eğrileri oluşturulmuştur. Elde edilen TO değerleri 'yaşam döngüsü boyunca' TO değerleri temsil ettiği için, TFRS 9 uyarınca 'anlık' TO değerlerine dönüştürülmüştür. Son adımda, TO değerine ileriye dönük makroekonomik beklentiler yansıtılmıştır.
Yeterli tarihsel temerrüt verisi bulunmayan kredi riski grupları için dış kaynaklı temerrüt istatistikleri veya Basel dokümantasyonlarında yer alan minimum TO oranları kullanılmıştır.
Yukarıda açıklanan sürecin içsel validasyonu 2023 yılının sonunda gerçekleştirilmiştir.
Temerrüt halinde kayıp, borçlunun temerrüde düşmesi durumunda neden olacağı ekonomik kaybı oransal olarak ifade etmektedir.
Beklenen kredi zarar karşılığının hesaplanması amacı ile iki tür THK oranı hesaplanır: teminatsız kredi riski için THK oranı ve teminatlı kredi riski için THK oranı.
Teminatsız kredi riski için THK oranı Banka'nın geçmiş dönemlerdeki tahsilat verileri kullanılarak hesaplanmıştır ve kredi risklerinin ortak özelliklerine göre risk segmentleri bazında gruplandırılmıştır.
Aşağıdaki TFRS 9 gereklilikleri teminatsız kredi riski için THK oranı hesaplaması için dikkate alınmıştır:
Teminatlı kredi riski için THK oranı her bir kredi için teminat yapısı dikkate alınarak hesaplanmıştır. Bu oranın hesaplanmasında Ana ortaklık Banka'nın her teminat türü için belirlediği dikkate alınma oranları, nakde dönme süreleri ve teminatın ait olduğu kredinin etkin faiz oranı kullanılmıştır. İlgili dikkate alınma oranlarının ve nakde dönme sürelerin belirlenmesinde tarihsel veriler, yoksa en iyi tahminleri kullanılmıştır.
Yeterli tarihsel tahsilat verisi bulunmayan teminatsız kredi riski grupları için Basel dokümantasyonunda yer alan standart oran kullanılmıştır.
Yukarıda açıklanan sürecin içsel validasyonu 2023 yılının sonunda gerçekleştirilmiştir.
Etkin faiz oranı, finansal varlığın veya yükümlülüğün beklenen ömrü boyunca gerçekleşmesi tahmin edilen gelecekteki nakit ödeme ve tahsilatları finansal varlığın brüt defter değerine veya finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetine eşitleyen iskonto oranıdır.
Toplu olarak hesaplanan beklenen kredi zarar karşılıklarından başka, belirli bir riskin üzerindeki veya Ana ortaklık Banka yönetimince belirlenecek bir kapsama giren finansal araçların münferit (bireysel) değerlendirmeye dayalı beklenen kredi zarar karşılıkları hesaplanmıştır. Söz konusu hesaplama 26 Şubat 2018 tarihinde BDDK tarafından bankalara duyurulan 'TFRS 9 Uyarınca Beklenen Kredi Zararı Karşılığı Hesaplamasına İlişkin Rehber' ve içsel politikalar uyarınca, iskonto edilmiş nakit akımları yöntemine göre her bir finansal araç için en az iki senaryo kullanılarak yapılmıştır. Finansal aracın nihai beklenen kredi zararı karşılığı rakamı, ilgili senaryolar için hesaplanan beklenen kredi zarar karşılığı rakamlarının senaryoların gerçekleşme olasılıkları ile ağırlıklandırılması ile ortaya çıkmaktadır.
Beklenen kredi zarar karşılıkları dışında Banka modelinin dikkate alma dönemlerinde yaşanmamış olağanüstü durumları göz ardı etmemek için etkilenen portföyler belirlenerek ilave beklenen kredi zarar karşılıkları hesaplanmaktadır.
TFRS 9 uyarınca, finansal aracın temerrüt riskinin düşük olması, borçlunun kısa vadede sözleşmeye bağlı nakit akış mükellefiyetlerini karşılayacak güçlü bir yapısının olması ve daha uzun dönemdeki ekonomik şartlardaki ve faaliyet şartlarındaki olumsuz değişikliklerin, borçlunun sözleşmeye bağlı nakit akış mükellefiyetlerini yerine getirme gücünü azaltması, ancak bunun büyük ölçüde olmaması durumda, söz konusu finansal aracın kredi riskinin düşük olduğu değerlendirilmiştir.
Yalnızca teminatın değerinden dolayı finansal araçların zarar riskinin düşük olarak değerlendirilmesi ve bu teminat olmadan ilgili finansal aracın kredi riskinin düşük olarak değerlendirilmemesi durumunda, finansal araçların düşük kredi riskine sahip olduğu sonucuna varılmamıştır.
Ayrıca finansal araçların, sırf işletmenin diğer finansal araçlarına veya işletmenin faaliyet gösterdiği bölgenin kredi riskine göre daha az riski bulunması nedeniyle, düşük kredi riskine sahip olduğu değerlendirmesi yapılmamıştır.
Herhangi bir finansal aracın düşük riske sahip olduğunun belirlenmesi durumunda, kredi riskinin de ilk defa finansal tablolara alınmasından sonra önemli derecede artmadığı varsayılarak, ilgili finansal araç Aşama 1'de değerlendirilmiştir.
TFRS 9 kapsamında düşük kredi riskine sahip olarak değerlendirilen finansal araçlar aşağıda sunulmuştur:
Ana ortaklık Banka, kredi riskinde önemli artış değerlendirmesinde ve beklenen kredi zararı hesaplamasında makroekonomik beklentileri yansıtmak üzere modeller kullanmaktadır. Söz konusu modeller risk segmentlerine ve ürünlere özgü olarak farklılaşmaktadır. İleriye dönük beklentilerde, baz, kötümser ve iyimser olmak üzere üç ayrı senaryo atanan gerçekleşme olasılıkları oranında dikkate alınmaktadır. Makroekonomik öngörü uzunluğunun ötesindeki dönemler için uzun vadeli temerrüt ortalaması hesaplamaya dâhil edilmektedir.
Kullanılan modellerde dikkate alınan makroekonomik değişkenler; Gayri Safi Yurtiçi Hasıla (GSYH) büyüme oranı, işsizlik oranı, 3 aylık hazine bonosu getiri oranı, 5 yıllık CDS Primi, USDTRY ve EURTRY pariteleridir. Modeller yıllık olarak gözden geçirilmekte, gerekli görülen segmentler için yenilenmekte ve validasyon sürecine tabi tutulmaktadır.
Ana ortaklık Banka, mevcut ekonomik koşulları, olası farklı senaryoları ve yönetim değerlendirmesini dikkate alarak geleceğe ilişkin beklentilerini finansal tablolardaki beklenen kredi zararı hesaplamasına yansıtmıştır. Yürütülen çalışma ileriki dönemlerde periyodik olarak gözden geçirilecek ve beklentilere göre güncelleme yapılacaktır.
5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca çıkarılmış olan iç sistemler, risk yönetimi, kurumsal yönetim ve kredilerin sınıflandırılmasına ilişkin düzenlemeler ve güvenilir kredi riski uygulamaları kapsamında 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 'Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik'in 20. Maddesine istinaden BDDK tarafından hazırlanan 'TFRS 9 Uyarınca Beklenen Kredi Zararı Karşılığı Hesaplamasına İlişkin Rehber' ('İyi Uygulama Rehberi') gereğince 'TFRS 9 Yönetim Komitesi' oluşturulmuştur.
Komite, TFRS 9'a uygun olarak, finansal araçların sınıflandırılmasının ve ölçümünün kontrolünden, iş modellerinin onaylanmasından ve beklenen kredi zararı karşılığının yeterli düzeyde hesaplanmasının kontrolünden sorumludur. Ayrıca Komite, Banka'nın mevcut politika ve süreçlerinin, TFRS 9 ve ilgili iyi uygulama rehberleri ile uyumlu olarak oluşturulmasının ve sürdürülmesinin kontrolünden de sorumludur.
Komite, hesaplanan beklenen kredi zararı karşılıklarının güvenilir ve sağlam yöntemlere dayandırılmasının, bu yöntemlerin belgelenmesinin, geliştirilmesinin, zamanında güncellenmesinin ve gerektiği şekilde muhasebeleştirilmesinin sağlanmasından sorumludur.
Komitenin üyeleri arasında Ana ortaklık Banka'nın Kredilerden sorumlu Yönetim Kurulu üyesi, Mali İşler'den sorumlu Genel Müdür Yardımcısı, Kredilerden sorumlu Yönetim Kurulu üyesinin görev alanındaki sorumluluklarını üstlenen Genel Müdür Yardımcıları ve Risk Yönetiminden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı vardır.
Finansal varlıklar ve borçlar, Grup'un netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme veya ilgili finansal varlığı ve borcu eş zamanlı olarak sonuçlandırma niyetinde olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.
Repo anlaşması çerçevesinde geri alım taahhüdüyle müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları ilişikteki bilançonun aktifinde portföyde tutuluş amaçlarına göre "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar", "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" ve "İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar" içerisinde sınıflandırılmakta ve ilgili portföyün değerleme esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise bilançonun pasifinde "Para Piyasalarına Borçlar" içerisinde gösterilmektedir. İlgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gider reeskontu hesaplanmaktadır. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar için, hesaplanan faiz gider reeskontları bilançonun pasifleri arasındaki "Para Piyasalarına Borçlar" hesabında izlenmektedir.
Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler bilançoda "Para Piyasalarından Alacaklar" hesabında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için iç verim yöntemine göre gelir reeskontu hesaplanmaktadır. Banka'nın herhangi bir şekilde ödünce konu edilmiş menkul değeri bulunmamaktadır.
Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar, donuk alacaklardan dolayı edinilen maddi duran varlıklardan oluşmakta olup, finansal tablolarda "TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Türkiye Finansal Raporlama Standardı" hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.
Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir kısmıdır. Ayrı bir ana iş kolunu veya faaliyetlerin coğrafi bölgesini ifade eder. Ayrı bir ana iş kolunun veya faaliyetlerin coğrafi bölgesinin tek başına koordine edilmiş bir plan çerçevesinde satışının bir parçasıdır veya sadece yeniden satış amacı ile elde edilen bir bağlı ortaklıktır.
Ana ortaklık Banka'nın bağlı ortaklıklarından Eurodeniz International Banking Unit Ltd. tasfiye sürecine girmiştir. Tasfiye süreci tamamlanıncaya kadar finansal tablolarda durdurulan faaliyetler satırlarına sınıflanmıştır.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Varlıklar/Borçlar | ||
| Krediler (Net) | -- | 28.733 |
| Diğer | -- | 23 |
| Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Varlıklar | -- | 28.756 |
| Mevduat | 28.190 | |
| Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Borçlar | -- | 28.190 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
| Durdurulan Faaliyetlerden Elde Edilen Gelir ve Giderler | ||
| Net Faiz geliri | (21.566) | |
| Net ücret ve komisyon gelirleri | (129) | |
| Ticari kar/zarar net | (79.750) | 46.954 |
| Diğer faaliyet gelirleri | (130.461) | 2 |
| Beklenen zarar karşılığı | (4.003) | |
| Diğer faaliyet giderleri | (4.999) | |
| Durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zarar | (210.211) | 16.259 |
| Durdurulan faaliyet ertelenmiş vergi gideri | 59.404 | (15.225) |
| Durdurulan Faaliyetler Dönem Net Kar/Zarar | (150.807) | 1.034 |
Şerefiye, satın alma maliyeti ile, satın alınan işletmenin/operasyonun tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve koşullu yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değeri arasındaki farktır ve satın alan işletmenin tek başına tanımlanabilir ve ayrı ayrı muhasebeleştirilebilir olmayan varlıklardan gelecekte fayda elde etme beklentisi ile yaptığı ödemeyi temsil eder. İşletme birleşmelerinde satın alınan işletmenin finansal tablolarında yer almayan; ancak şerefiyenin içerisinden ayrılabilme özelliğine sahip varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar (Kredi kartı marka değeri ve müşteri portföyü gibi) ve/veya şarta bağlı yükümlülükler makul değerleri ile finansal tablolara yansıtılır.
"TFRS 3 – İşletme Birleşmelerine İlişkin Standart" uyarınca hesaplanan şerefiye, amortismana tabi tutulmaz, bunun yerine, yıllık olarak veya koşullardaki değişikliklerin değer düşüklüğü olabileceğini işaret ettiği durumlarda daha sık aralıklarla "TMS 36 – Varlıklarda Değer Düşüklüğü" standardına göre değer düşüklüğü testine tabi tutulur.
Diğer maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıtları TMS 38 "Maddi Olmayan Duran Varlıklar" standardı uyarınca, elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi olmayan duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiştir.
Maddi olmayan duran varlıklar; yazılım programları, lisans hakları, data/telefon hattı, kredi kartları ile bireysel kredilere ait müşteri portföylerinin değerlerinden oluşmaktadır.
Maddi olmayan duran varlıklardan, 1 Ocak 2003 tarihinden önce ve 31 Aralık 2006 tarihinden sonra alınanlar doğrusal amortisman yöntemine göre, bu tarihlerin arasında alınanlar ise azalan bakiyeler metoduna göre itfa edilmektedir. Varlıkların faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için gerekli olan bakım masrafları gibi hususların değerlendirilmesi suretiyle yapılmıştır.
Halihazırda kullanımda olan bilgisayar yazılımları ile ilgili bakım maliyetleri oluştukları dönemde giderleştirilmektedir.
DFH Grup tüm maddi duran varlıklarını TMS 16 "Maddi Duran Varlıklar" standardı uyarınca kayıtlarında maliyet bedeli ile takip ederken, 31 Aralık 2016 itibarıyla maddi duran varlıklar altında izlenen kullanımdaki gayrimenkullerin değerlemesinde yeniden değerleme modeline geçilmiştir. Lisanslı değerleme şirketleri tarafından hazırlanan ekpertiz raporlarındaki gayrimenkul değerleri ile ilgili gayrimenkullerin net defter değeri arasındaki olumlu fark özkaynak hesaplarında, olumsuz farklar ise gelir tablosunda takip edilmektedir.
| Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl) | Amortisman Oranı % | |
|---|---|---|
| Menkuller | ||
| - Büro makineleri | 4 | 10 - 50 |
| - Mobilya/Mefruşat | 5 | 10 - 50 |
| - Nakil vasıtaları | 5 | 20 - 50 |
| - Diğer teçhizat | 10 | 2,50 - 50 |
| Gayrimenkuller | 50 | 2 - 3,03 |
Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir.
Maddi duran varlıkların üzerinde rehin, ipotek ve diğer tedbirler veya bunların alımı için verilen taahhütler bulunmamaktadır.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanımı amacıyla veya her ikisi için tutulan araziler ve binalar yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılır ve gerçeğe uygun değer yöntemi ile değerlenir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerindeki bir değişiklikten kaynaklanan kazanç veya zarar, oluştuğu dönemde gelir tablosuna dahil edilir.
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin kayıtlardan çıkarılması, elden çıkarılmalarıyla, ya da bir yatırım amaçlı gayrimenkulün kullanımdan çekilmesiyle ve bunun elden çıkarılmasından ileriye dönük hiçbir ekonomik fayda beklenmiyorsa gerçekleşir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin elden çıkarılması sonucu oluşan kar veya zararı elden çıkarma işleminin gerçekleştiği dönemde ilgili gelir ve gider hesaplarına yansıtılır.
Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler maddi duran varlıklar içinde sınıflandırılmakta ve ilgili oldukları sabit kıymet grubuna göre amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borçlar pasifte "Kiralama Borçları" hesabında gösterilmektedir. Finansal kiralama ile ilgili faiz giderleri ve kur farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
DFH Grup, "Kiralayan" sıfatıyla Deniz Leasing aracılığıyla finansal kiralama işlemleri gerçekleştirmektedir. Kiralanan varlığa ilişkin kira alacakları finansal kiralama işlemlerinden kaynaklanan alacak olarak muhasebeleştirilmektedir. Finansal Kiralamaya konu varlık, bilançoda yapılan net kiralama tutarına eşit bir alacak olarak gösterilir. Faiz geliri, kiralayanın varlık ile ilgili net yatırım metodu kullanılarak sabit bir dönemsel getiri oranı yaratacak şekilde belirlenir ve ilgili dönemde tahakkuk etmeyen kısmı kazanılmamış faiz geliri hesabında izlenir.
1 Ocak 2019 tarihinden itibaren geçerli olan "TFRS 16 Kiralamalar" Standardı ile birlikte faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark ortadan kalkmış olup, kiralama işlemleri "Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler" kalemi altında gösterilmeye başlanmıştır.
5 Haziran 2020 tarihinde KGK, COVID-19'la İlgili olarak Kira Ödemelerinde Tanınan İmtiyazlar- "TFRS 16 Kiralamalar'a ilişkin değişikleri" yayımlayarak TFRS 16 "Kiralamalar" standardında değişiklikler yapmıştır. Bu değişiklikle birlikte, kiracıların kira ödemelerinde COVID-19 sebebiyle tanınan imtiyazların, kiralamada yapılan bir değişiklik olup olmadığını değerlendirmemeleri konusunda kiracılara muafiyet tanınmıştır. Söz konusu değişikliğin DFH Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar ile muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler, TMS 37 "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar" standardı uyarınca; karşılıklar geçmiş olayların bir sonucu olarak ortaya çıktığı anda muhasebeleştirilmekte olup, bununla ilgili olarak DFH Grup tarafından yükümlülük tutarının tahmini yapılarak konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır. Söz konusu yükümlülük tutarının tahmin edilemediği durumlarda "Şarta bağlı" olarak kabul edilmektedir. Şarta bağlı yükümlülükler için şartın gerçekleşme olasılığı şartın gerçekleşmeme olasılığından yüksek ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karşılık ayrılmakta, güvenilir olarak ölçülemiyorsa ya da şartın gerçekleşme olasılığı yoksa veya şartın gerçekleşmeme olasılığından az ise bu yükümlülük dipnotlarda açıklanmaktadır.
Ana ortaklık Banka çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklerini TMS 19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" standardı uyarınca muhasebeleştirmektedir.
Ana ortaklık Banka, Türkiye'de geçerli mevcut kanunlar çerçevesinde çalışanlarının istifa etmesi veya kötü hal dışında görevine son vermesi durumları dışında görevine son verdiği çalışanlarına, kıdem tazminatı ve ihbar süresi için ihbar tazminatı ödemekle yükümlüdür. Bu haller dışında emekli olan, vefat eden, askerlik hizmeti nedeniyle işten ayrılan, evlenmelerini müteakip bir yıl içinde kendi arzusu ile işten ayrılan bayan çalışanlarına ise İş Kanunu 14. Maddesi gereği kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür.
DFH Grup, TMS 19 standardı çerçevesinde kıdem tazminatına ilişkin gelecekteki muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahmin edilmesi suretiyle karşılık kaydı gerçekleştirmektedir. 1 Ocak 2013 sonrasında oluşan aktüeryal kayıp ve kazançlar, revize edilen TMS 19 standardı uyarınca özkaynaklar altında muhasebeleştirilmektedir.
DFH Grup, çalışanlarının kullanmadığı izin günleri üzerinden hesaplanan izin yükümlülüğü tutarını karşılık ayırarak finansal tablolarına yansıtmıştır.
15 Temmuz 2023 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanan "7456 sayılı 6/2/2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun" uyarınca; bankalar, finansal kiralama, faktoring, finansman ve tasarruf finansman şirketleri, elektronik ödeme ve para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketleri için geçerli olan %25'lik kurumlar vergisi oranı %30'a, diğer şirketler için geçerli olan %20'lik kurumlar vergisi oranı ise %25'e çıkarılmıştır. Söz konusu vergi oranı değişikliği, şirketlerin 01/10/2023 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak üzere, 2023 yılı ve izleyen vergilendirme dönemlerinde elde edilen kazançları için geçerli olacaktır.
Vergi Usul Kanunu Sirküleri/115 ile 1 Nisan 2019 tarihinden itibaren verilmesi gereken bazı vergi beyannamelerinin verilme süreleri yeni bir belirleme yapılıncaya kadar uzatılmıştır. Söz konusu sirküler ile Kurumlar vergisi beyannamesi, ilgili olduğu hesap döneminin kapandığı ayı izleyen dördüncü ayın birinci gününden son günü akşamına kadar beyan edilebilecektir.
Dönem karı üzerinden hesaplanan kurumlar ve gelir vergisi karşılıkları pasifte "Cari Vergi Borcu" hesabına ve gider olarak da gelir tablosunda "Cari Vergi Karşılığı" hesabına kaydedilmektedir.
Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir.
Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 22 Aralık 2021 tarih ve 31697 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 4936 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı ile 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu'nun 94 üncü maddesi ve 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 15 ve 30 uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye'de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellefler hariç olmak üzere dar mükellef kurumlara, vergiden muaf olan dar ve tam mükellef kurumlara/gerçek kişilere, dar ve tam mükellef gerçek kişilere yapılan temettü ödemelerine uygulanan stopaj oranı %10'dur. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
DFH Grup'un yurtdışındaki bağlı ortaklıkları Avusturya'da %24, Rusya Federasyonu'nda %20 oranlarıyla kurumlar vergisine tabidirler.
Doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilen işlemler ile ilgili cari vergi etkileri de özkaynaklara yansıtılır.
41/1976 Sayılı KKTC Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre, değiştirilmiş şekliyle, kurum kazançları (yabancı kurumlar dahil) %10 oranında kurumlar vergisi ve Gelir Vergisi Kanunu'na göre %15 oranında gelir vergisine tabidir. Kurumlar vergisi, mükelleflerin bir hesap dönemi içinde elde ettikleri kazancı üzerinden hesaplanır. Kurumların ticari kazancına yasa gereği indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi ve vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin uygulanması suretiyle vergi matrahı tespit edilir. Kurumlar vergisinin hesaplanmasına dair bilanço, kar ve zarar cetveli ile işletme hesaplarını Maliye Bakanlığı tarafından yetkili kılınan bir muhasip ve murakıba hazırlattırıp tasdik ettirmeden veren kurumlara, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörülen zararların mahsup hakkı, gelir vergisi mevzuatında öngörülen yatırım indirimleri hakkı ile vergi mevzuatında öngörülen amortisman hakları tanınmaz. Vergiye tabi herhangi bir kuruma, geçmiş yıllarda vergi tarh edilmediği veya verginin ödenmesi gereken miktardan daha az tarh edildiğinin meydana çıkarıldığı hallerde vergilendirme döneminden sonra gelen yedi yıl içinde vergi talep edilebilir. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı tarihten sonra gelen Nisan ayında vergi dairesine verilir. Kurumlar vergisi biri Mayıs diğeri Ekim ayında olmak üzere iki eşit taksitte ödenir. 25 Mart 2020 tarihli KKTC Bakanlar Kurulu Kararına göre, geçici vergiler o yıl mali kazançları üzerinden üçer aylık dönemlerde %15 vergi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan vergilere mahsup edilebilmektedir.
29 Ocak 2022 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan 7352 Sayılı Kanun ile Vergi Usul Kanunu'na eklenen geçici 33'üncü maddeye göre; 31 Aralık 2023 tarihli mali tabloların, enflasyon düzeltmesi şartlarının oluşup oluşmadığına bakılmaksızın enflasyon düzeltmesine tabi tutulacağı hükme bağlanmıştır. Yapılan enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kâr/zarar farkının geçmiş yıllar kâr/zararı hesabında gösterileceği; bu şekilde tespit edilen geçmiş yıl kârının vergiye tabi tutulmayacağı, geçmiş yıl zararının ise zarar olarak kabul edilmeyeceği belirlenmiş olup, Bankalar, finansal kiralama, faktoring, tasarruf finansman şirketleri, ödeme ve elektronik para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları, sigorta ve reasürans şirketleri ile emeklilik şirketleri de kapsama giren diğer mükelleflerle birlikte enflasyon muhasebesi uygulayacak olmakla beraber bu kurumlarda düzeltme sonucunda herhangi bir vergisel sonuç doğmayacaktır.
Grup, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasındaki geçici farkları için TMS 12 "Gelir Vergileri" standardı uyarınca ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.
Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin ertelenmiş vergi varlık ve borçları kendi içlerinde netleştirilmiş, konsolide bilançoda ise netleştirilmemiştir. Bunun sonucunda 31 Aralık 2023 itibarıyla 4.441.916 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığı (31 Aralık 2022: 4.357.629 TL) ve 1.436.432 TL tutarında ertelenmiş vergi borcu (31 Aralık 2022: 654.432 TL) finansal tablolara yansıtılmıştır.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ertelenmiş vergiler özkaynaklar hesap grubuyla ilişkilendirilmiş ve bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir.
Ertelenmiş vergi hesaplamalarında Türkiye'deki kurumlar için %30 oranı kullanılmıştır (31 Aralık 2022 : %25).
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 13. maddesinde düzenlenen "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı" hükümleri çerçevesinde, 3 Nisan 2007 tarih ve 26482 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 1 seri nolu Kurumlar Vergisi Kanunu Genel Tebliği, 20 Kasım 2008 tarih ve 27060 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 3 Seri No'lu Kurumlar Vergisi Kanunu Genel Tebliği, 6 Aralık 2007 tarihli ve 26722 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 2007/12888 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı, 13 Nisan 2008 tarihli ve 26846 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 2008/13490 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı, 18 Kasım 2007 tarihli ve 26704 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 1 Seri No'lu "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ", 22 Nisan 2008 tarihli ve 26855 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 2 Seri No'lu "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliği", 07 Aralık 2017 tarihli ve 30263 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 3 Seri No'lu "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliği" ile 01 Eylül 2020 tarihli ve 31231 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 4 Seri No'lu "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ(Seri No:1)'de Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ"nde yer alan düzenlemeler ile Kurumlar, ilişkili kişilerle emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit ettikleri bedel veya fiyat üzerinden mal veya hizmet alım ya da satımında bulunursa, kazanç tamamen veya kısmen transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılır. Alım, satım, imalat ve inşaat işlemleri, kiralama ve kiraya verme işlemleri, ödünç para alınması ve verilmesi, ikramiye, ücret ve benzeri ödemeleri gerektiren işlemler her hal ve şartta mal veya hizmet alım ya da satımı olarak değerlendirilir.
Kurumlar vergisi mükelleflerinin, ilişkili kişilerle bir hesap dönemi içinde yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satım işlemleri ile ilgili olarak "Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum Ve Örtülü Sermayeye İlişkin Form"u doldurmaları ve kurumlar vergisi beyannamesi ekinde, bağlı bulunulan vergi dairesine göndermeleri gerekmektedir.
Büyük Mükellefler Vergi Dairesi Başkanlığı'na kayıtlı mükelleflerin bir hesap dönemi içinde ilişkili kişilerle yaptığı yurt içi ve yurt dışı işlemlere ilişkin olarak belirlenen formata uygun şekilde, "Yıllık Transfer Fiyatlandırması Raporu"nu kurumlar vergisi beyannamesinin verilme süresine kadar hazırlamaları ve bu süre sona erdikten sonra istenmesi durumunda İdare'ye veya vergi incelemesi yapmaya yetkili olanlara ibraz etmeleri zorunludur. Çok uluslu işletmeler grubuna bağlı ve bir önceki hesap dönemine ilişkin kurumlar vergisi beyannamesi ekinde yer alan bilançodaki aktif büyüklüğü ve gelir tablosundaki net satışlar tutarının her ikisi de 500 milyon TL ve üzerinde olan kurumlar vergisi mükelleflerinin organizasyon yapısı, işletme faaliyetlerinin tanımı, sahip olduğu gayrimaddi hakları, grup içi finansal işlemleri ile grubun finansal ve vergisel durumunu içeren genel raporu bir önceki yıl için içinde bulunulan yılın sonuna kadar hazırlayarak istenmesi durumunda İdare'ye veya vergi
incelemesi yapmaya yetkili olanlara ibraz etmeleri zorunludur. Raporlanan hesap döneminden bir önceki hesap döneminin konsolide finansal tablolarına göre toplam konsolide grup geliri, 750 milyon Avro ve üzerinde olan çok uluslu işletmeler grubunun Türkiye'de mukim nihai ana işletmesi veya vekil işletmesi, raporlanan hesap döneminden sonraki on ikinci ayın sonuna kadar gelir, vergi öncesi kar/zarar, tahakkuk eden ve ödenen kurumlar vergisi, sermaye, geçmiş yıl karları, çalışan sayısı ile nakit ve nakit benzeri dışındaki maddi varlıkları içeren ülke bazlı raporu hazırlar ve elektronik ortamda İdareye sunar.
Borçlanmayı temsil eden araçlar; işlem tarihinde gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, sonraki dönemlerde iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borçlanma araçları Ana ortaklık Banka'nın dönem sonu döviz alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır.
Borçlanmayı temsil eden mevduatlar için likidite ve yabancı para kur riskine karşı genel anlamda korunma teknikleri uygulanmaktadır. Ana ortaklık Banka, gerektiğinde yurtiçi ve yurtdışı kuruluşlardan kaynak temin etmektedir. Yurtdışı kuruluşlardan sendikasyon, seküritizasyon gibi borçlanma araçları ile de kaynak temini yoluna gitmektedir.
2023 ve 2022 yılları içerisinde ihraç edilen hisse senedi bulunmamaktadır.
Aval ve kabuller, olası borç ve taahhüt olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında izlenmektedir. Aval ve kabullere ilişkin nakit işlem, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmektedir.
Bilanço tarihi itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.
Bilanço tarihi itibarıyla DFH Grup'un kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır.
Faaliyet bölümlerine göre raporlama Dördüncü bölüm XII no'lu dipnotta sunulmuştur.
Bulunmamaktadır.
.
Üçüncü bölüm XI no'lu dipnotta verilmiştir.
Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" ile "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" çerçevesinde hesaplanmıştır.
Grubun 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hesaplanan cari dönem özkaynak tutarı 118.000.985 TL (31 Aralık 2022: 74.428.156 TL), sermaye yeterliliği standart oranı da %16,47'dir. (31 Aralık 2022: %17,57).
COVID-19 salgını nedeniyle finansal piyasalarda yaşanan dalgalanmalar nedeniyle, BDDK 23 Mart 2020 tarihinde yaptığı basın açıklamasıyla 31 Aralık 2020 tarihine dek geçerli olacak tedbirleri duyurmuştur. 8 Aralık 2020 tarihli 9312 sayılı düzenlemesi ile açıklanan ve 30 Eylül 2021 tarihine kadar uzatılan tedbirler, 19 Eylül 2021 tarihli 9795 sayılı düzenlemesi ile aksi yönde bir Kurul Kararı alınıncaya kadar uzatılmıştır. Buna göre;
17 Haziran 2021 tarihli ve 9624 sayılı düzenleme ile 23 Mart 2020 tarihi itibariyle "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Değerler" portföyünde yer alan menkullerin net değerleme farklarının negatif olması durumunda, bu farkların "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" uyarınca hesaplanacak ve sermaye yeterliliği oranı için kullanılacak özkaynak tutarında dikkate alınmaması uygulamasına son verilmiştir. 21 Aralık 2021 tarih ve 9996 sayılı düzenlemesi ile birlikte 21 Aralık 2021 tarihinden önce edinilen menkul kıymetlerden, "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı gelire Yansıtılan Menkul Değerler" portföyünde yer alanların net değerleme farklarının negatif olması durumunda, bu farklar özkaynak tutarında dikkate alınmayabilir.
BDDK'nın 12 Aralık 2023 tarihli 10747 sayılı kararı ile 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren uygulanmak üzere;
Bankaların sahip oldukları menkul kıymetlerden, 1 Ocak 2024 tarihi itibariyle "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Değerler" portföyünde yer alanların net değerleme farklarının negatif olması durumunda, bu farkların 5 Eylül 2013 tarihli ve 28756 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanacak ve sermaye yeterliliği oranı için kullanılacak özkaynak tutarında dikkate alınmama imkânı tanınmasına, 1 Ocak 2024 tarihinden sonra edinilen "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Değerler" için anılan Yönetmeliğin mevcut hükümlerinin uygulanmasına devam edilmesine,
31 Ocak 2023 tarihli ve 10496 sayılı Kurul Kararında belirtilen, 23 Ekim 2015 tarihli ve 29511 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca kredi riskine esas tutar hesaplamasında; parasal varlıklar ile parasal olmayan varlıklardan, tarihi maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki kalemler dışında kalanların Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca değerlenmiş tutarları ve ilgili özel karşılık tutarları hesaplanırken 30 Aralık 2022 tarihine ait Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (Merkez Bankası) döviz alış kurunun kullanılabilmesine yönelik uygulamanın; aksi yönde bir Kurul Kararı alınıncaya kadar, 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren uygulanmak üzere; 26 Haziran 2023 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kurunun kullanılması suretiyle devam ettirilmesine karar verilmiştir.
31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 |
Cari Dönem Önceki Dönem 31 Aralık 2022 |
|
|---|---|---|
| ÇEKİRDEK SERMAYE Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye Hisse senedi ihraç primleri |
5.696.100 15 |
5.696.100 15 |
| Yedek akçeler Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar |
32.431.354 24.179.897 |
15.258.340 16.406.352 |
| Kâr Net dönem kârı Geçmiş yıllar kârı |
30.662.157 27.874.186 2.787.971 |
19.960.985 17.174.025 2.786.960 |
| İştirakler, Bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler |
2.910 | 992 |
| Azınlık Payları İndirimler öncesi çekirdek sermaye |
497.358 93.469.791 |
303.767 57.626.551 |
| Çekirdek sermayeden yapılacak indirimler | ||
| Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları |
-- | -- |
| Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanmayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara | ||
| yansıtılan kayıplar Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri |
2.076.232 216.019 |
791.583 102.568 |
| İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye | -- | -- |
| İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer | ||
| maddi olmayan duran varlıklar Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir |
2.933.623 | 1.522.786 |
| gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinde korunma işlemine konu |
-- | -- |
| edilmesi halinde ortaya çıkan farklar Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca |
-- | -- |
| hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı | -- | -- |
| Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar |
-- | -- |
| sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar | -- | -- |
| Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar |
-- -- |
-- -- |
| Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar | -- | -- |
| Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların |
-- | -- |
| çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı | -- | -- |
| İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'unun aşan kısmı Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı |
-- -- |
-- -- |
| Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15'ini aşan tutarlar |
-- | -- |
| Ortaklık paylarının %10 'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı |
-- | -- |
| İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı | -- | -- |
| Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı | -- | -- |
| Kurulca belirlenecek diğer kalemler Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar |
-- -- |
-- -- |
| Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı | 5.225.874 | 2.416.937 |
| Çekirdek Sermaye Toplamı | 88.243.917 | 55.209.614 |
| İLAVE ANA SERMAYE Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri |
-- | -- |
| Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri | -- | -- |
| Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları |
-- -- |
-- -- |
| Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları (Geçici madde 3 kapsamında olanlar) | -- | -- |
| İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler |
-- | -- |
| Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar | -- | -- |
| Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansak kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar |
-- | -- |
| Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı |
-- | -- |
| Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave | ||
| ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı | -- | -- |
| Kurulca belirlenecek diğer kalemler Geçiş Süresince Ana Sermayeden İndirilmeye Devam edecek Unsurlar |
-- | -- |
| Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların | ||
| Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen | ||
| kısmı (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin |
-- | -- |
| birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) | -- | -- |
| Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) İlave ana sermayeden indirimler toplamı |
-- -- |
-- -- |
| İlave Ana Sermaye Toplamı | -- | -- |
| Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye = Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye) | 88.243.917 | 55.209.614 |
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| KATKI SERMAYE | -- | |
|---|---|---|
| Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri | 21.703.301 | 14.446.409 |
| Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) | -- | -- |
| Üçüncü Kişilerin katkı sermayedeki payları | -- | -- |
| Üçüncü Kişilerin katkı sermayedeki payları (Geçici Madde 3 kapsamında olanlar) | -- | -- |
| Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirlenen tutarlar) | 8.082.534 | 4.821.377 |
| İndirimler Öncesi Katkı Sermaye Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler |
29.785.835 -- |
19.267.786 |
| Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırmlar (-) | -- | -- |
| Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin | ||
| 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar. | -- | -- |
| Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak | ||
| unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermeyesinin %10'unu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı |
-- | -- |
| sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı | -- | -- |
| Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) | -- | -- |
| Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı | -- | -- |
| Katkı Sermaye Toplamı | 29.785.835 | 19.267.786 |
| Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) | 118.029.752 | 74.477.400 |
| Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler |
-- -- |
-- |
| Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankanın alacaklarından dolayı edinmek zorunda | ||
| kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl | ||
| geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri | -- | -- |
| Kurulca belirlenecek diğer hesaplar | 28.767 | 49.244 |
| Geçiş Süresince Ana Sermaye ve Katlı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam edecek Unsurlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilemeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak |
-- | |
| unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmının, | ||
| Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermeyeden, ilave | ||
| ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı | -- | -- |
| Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | ||
| doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının | ||
| toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı |
-- | -- |
| Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalr ve finansal kuruluşların çekirdek | ||
| sermaye unsurlarına yapılan yatırmların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve | ||
| ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının | ||
| (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci | ||
| fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı | -- | |
| ÖZKAYNAK Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) |
118.000.985 | 74.428.156 |
| Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar | 716.464.034 | 423.588.063 |
| SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI | ||
| Konsolide Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) | 12,32 | 13,03 |
| Konsolide Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%) | 12,32 | 13,03 |
| Konsolide Sermaye Yeterliliği Oranı (%) TAMPONLAR |
16,47 | 17,57 |
| Bankaya özgü toplam çekirdek sermaye oranı | 2,720 | 2,583 |
| Sermaye koruma tamponu oranı (%) | 2,500 | 2,500 |
| Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) | 0,220 | 0,083 |
| Sistemik önemli banka tamponu oranı (%) | -- | -- |
| Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca | ||
| hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar |
1,587 | 1,949 |
| Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak | ||
| unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar | -- | -- |
| Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek | ||
| sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar | -- | -- |
| İpotek hizmeti sunma hakkından kaynaklanan tutar Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar |
-- -- |
-- -- |
| Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar | ||
| Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) | 24.043.169 | 18.495.636 |
| Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25'ine kadar olan | ||
| kısmı | 8.082.534 | 4.821.377 |
| Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile hesaplanmasına ilişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı |
-- | -- |
| Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına | ||
| İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarı toplamının | ||
| %0,6'sına kadar olan kısmı | -- | |
| Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları | ||
| (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere) Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır |
-- -- |
-- |
| Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırını aşan kısmı | -- | -- |
| Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır (1) | -- | -- |
| Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırını aşan kısmı | -- | -- |
(1) Özkaynak hesaplamasında katkı sermaye içerisinde "Geçici Madde 4" kapsamında dikkate alınan kredi bulunmamaktadır.
31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| İhraçcı | EMIRATES NBD PJSC | EMIRATES NBD PJSC | EMIRATES NBD PJSC | EMIRATES NBD PJSC |
|---|---|---|---|---|
| Borçlanma aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.) | Sermaye Benzeri Kredi | Sermaye Benzeri Kredi | Sermaye Benzeri Kredi | Sermaye Benzeri Kredi |
| Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat | 05 Eylül 2013 tarihli "Bankaların | 05 Eylül 2013 tarihli "Bankaların | 05 Eylül 2013 tarihli "Bankaların | 01 Kasım 2006 tarihli "Bankaların |
| Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik". | Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik". | Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik". | Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik". | |
| Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu | ||||
| 1/1/2015'den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu | Yok | Yok | Yok | Yok |
| Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu |
Geçerli | Geçerli | Geçerli | Geçerli |
| Borçlanma aracının türü | Kredi | Kredi | Kredi | Kredi |
| Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon TL) | 3746 | 4416 | 8831 | 4710 |
| Borçlanma aracının nominal değeri (Milyon TL) | 3746 | 4416 | 8831 | 5888 |
| Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap | 3470102 | 3470102 | 3470102 | 3470102 |
| Borçlanma aracının ihraç tarihi | 30.09.2014 | 30.04.2014 | 31.01.2014 | 30.09.2013 |
| Borçlanma aracının vade yapısı (vadesiz/vadeli) | Vadeli | Vadeli | Vadeli | Vadeli |
| Borçlanma aracının başlangıç vadesi | 15 yıl | 15 yıl | 15 yıl | 15 yıl |
| İhraçcının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı | Var | Var | Var | Var |
| BDDK'nın yazılı onayına tabi olmak | BDDK'nın yazılı onayına tabi olmak | |||
| Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar | BDDK'nın yazılı onayına tabi olmak suretiyle, kredi kullandırımının 5. yılında tamamen geri ödenebilir. |
BDDK'nın yazılı onayına tabi olmak suretiyle, kredi kullandırımının 5. yılında tamamen geri ödenebilir. |
suretiyle, kredi kullandırımından en az 5 yıl sonra olmak üzere planlanan geri ödeme gününden önceki herhangi bir zamanda tamamen ve ya kısmen geri ödenebilir. |
suretiyle, kredi kullandırımından en az 5 yıl sonra olmak üzere planlanan geri ödeme gününden önceki herhangi bir zamanda tamamen ve ya kısmen geri ödenebilir. |
| Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri | Bulunmamaktadır. | Bulunmamaktadır. | Bulunmamaktadır. | Bulunmamaktadır |
| Faiz/temettü ödemeleri | ||||
| Sabit veya değişken faiz/temettü ödemeleri | Sabit faiz | Sabit faiz | Sabit faiz | Sabit faiz |
| Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değerleri | İlk 5 yıl %6,2, sonrasında ırs +5,64 | İlk 5 yıl %7.93, sonrasında ırs +6,12 | %7,50 | %7,49 |
| Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı | Temettü ödemesi bulunmamaktadır. | Temettü ödemesi bulunmamaktadır. | Temettü ödemesi bulunmamaktadır. | Temettü ödemesi bulunmamaktadır |
| Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği | -- | -- | -- | -- |
| Faiz arttırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı | Bulunmamaktadır. | Bulunmamaktadır. | Bulunmamaktadır. | Bulunmamaktadır |
| Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği | -- | -- | -- | -- |
| Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği | ||||
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar | Bankanın faaliyet izninin kaldırılması veya Fona devredilmesi ihtimalinin belirmesi halinde; Kurulun bu yönde alacağı karara istinaden kredinin asıl anapara tutarı ve faiz ödeme yükümlülükleri tamamen veya kısmen sona erdirilebilir veya gerekli mevzuata uyularak sermayeye dönüştürülebilir. |
Bankanın faaliyet izninin kaldırılması veya Fona devredilmesi ihtimalinin belirmesi halinde; Kurulun bu yönde alacağı karara istinaden kredinin asıl anapara tutarı ve faiz ödeme yükümlülükleri tamamen veya kısmen sona erdirilebilir veya gerekli mevzuata uyularak sermayeye dönüştürülebilir. |
Bankanın faaliyet izninin kaldırılması veya Fona devredilmesi ihtimalinin belirmesi halinde; Kurulun bu yönde alacağı karara istinaden geçici veya sürekli olarak kayıtlardan silinebilir veya gerekli mevzuata uyularak sermayeye dönüştürülebilir. |
Bankanın faaliyet izninin kaldırılması veya Fona devredilmesi ihtimalinin belirmesi halinde; Kurulun bu yönde alacağı karara istinaden geçici veya sürekli olarak kayıtlardan silinebilir veya gerekli mevzuata uyularak sermayeye dönüştürülebilir. |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen veya kısman dönüştürülebilme özelliği | Tamamen dönüştürülebilir. | Tamamen dönüştürülebilir. | Tamamen dönüştürülebilir. | Tamamen dönüştürülebilir. |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse dönüştürme oranı | -- | -- | -- | -- |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği | -- | -- | -- | -- |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri | -- | -- | -- | -- |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraçcısı | -- | -- | -- | -- |
| Değer azaltma özelliği | ||||
| Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar | Değer azaltma özelliğine sahip değildir. | Değer azaltma özelliğine sahip değildir. Değer azaltma özelliğine sahip değildir. Değer azaltma özelliğine sahip değildir. | ||
| Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen veya kısmen değer azaltımı özelliği | -- | -- | -- | -- |
| Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği | -- | -- | -- | -- |
| Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer azaltım mekanizması | -- | -- | -- | -- |
| Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma aracının hemen üstünde bulunan araç) |
Bankanın tasfiyesi halinde; sahibine alacak hakkını ilave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarından önce, mevduat sahipleri ve diğer tüm alacaklılardan sonra tahsil etme yetkisi vermektedir. |
Bankanın tasfiyesi halinde; sahibine alacak hakkını ilave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarından önce, mevduat sahipleri ve diğer tüm alacaklılardan sonra tahsil etme yetkisi vermektedir. |
Bankanın tasfiyesi halinde; sahibine alacak hakkını ilave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarından önce, mevduat sahipleri ve diğer tüm alacaklılardan sonra tahsil etme yetkisi vermektedir. |
Sahibine alacak hakkını hisse senetlerinden ve birincil sermaye benzeri borçlardan bir önce, diğer tüm borçlardan sonra vermektedir. |
| Bankaların özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı |
Madde 8'e haizdir. | Madde 8'e haizdir. | Madde 8'e haizdir. | Madde 8'e haizdir. |
| Bankaların özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı |
-- | -- | -- | -- |
c. Özkaynak tablosunda verilen "Özkaynak" tutarı ile konsolide bilançodaki "Özkaynaklar" tutarı arasındaki esas fark birinci ve ikinci aşama zarar karşılıklarından kaynaklanmaktadır. Birinci ve ikinci aşama zarar karşılıklarının %1,25'ine kadar olan kısmı, özkaynak tablosunda verilen "Özkaynak" tutarının hesaplanmasında Katkı Sermaye olarak dikkate alınmaktadır. Ayrıca Çekirdek Sermayeden indirime konu edilmekte olan TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar nakit akış riskinden korunma işlemlerinden elde edilen kayıplar hariç tutularak belirlenmektedir. Diğer yandan bilançoda Maddi Duran Varlıklar kaleminde izlenen faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri, maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri ile Kurulca belirlenen bazı diğer hesaplar "Özkaynak" tutarının hesaplanmasında Sermayeden İndirilecek Değerler olarak hesaplamada dikkate alınmaktadır.
Kredi riski Ana ortaklık Banka'nın ve konsolide edilen bağlı ortaklık ve iştiraklerinin ilişki içinde bulunduğu karşı tarafın, sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden oluşabilecek risk ve zararları ifade eder.
Yasal mevzuata uygun olmak koşuluyla risk limitleri; şubeler, krediler bölümü, bölge müdürlükleri, kredilerden sorumlu genel müdür yardımcıları, genel müdür, kredi komitesi ve Yönetim Kurulu'na ait kredilendirme yetki limitleri çerçevesinde, kredi müşterilerinin finansal durumlarına ve kredi ihtiyaçlarına göre tahsis edilmektedir.
Kredi riski açısından, borçlu veya borçlular grubu risk sınırlamasına tabi tutulmaktadır. Borçlu ve borçlular grubu ile sektörlerin risk sınırlamaları aylık bazda izlenmektedir.
Günlük olarak yapılan işlemlerle ilgili olarak risk limitleri ve dağılımlarının belirlenip belirlenmediği, bilanço dışı risklere ilişkin risk yoğunlaşmasının günlük olarak müşteri ve bankaların hazine bölümü yetkilileri bazında izlenip izlenmediği
Günlük yapılan işlemlerle ilgili risk limit ve dağılımları günlük olarak takip edilmektedir. Bilanço dışı risklere ilişkin risk yoğunlaşması, yerinde ve uzaktan kontrol faaliyetleri ile izlenmektedir.
Kredi ve diğer alacakların borçlularının kredi değerliliklerinin düzenli aralıklarla ilgili mevzuata uygun şekilde izlenip izlenmediği, açılan krediler için alınan hesap durumu belgelerinin ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde denetlenmiş olup olmadığı, denetlenmemiş ise nedenleri, kredi limitlerinin değiştirilip değiştirilmediği, kredilerin ve diğer alacakların teminatlarının bulunup bulunmadığı
Sağlıklı bir kredi portföyünü amaçlayan DFH Grup'un, bu niteliğini sürdürebilmek amacıyla, bankacılık mevzuatına uygun olarak; krediler prosedürü, kredi takip ve kontrol prosedürü, yakın takip prosedürü, risk sınıflaması gibi süreç talimatları mevcuttur.
Kredi portföyü içerisinde yer alan tüm firmaların, gerek konjonktürel değişiklikler, gerekse yapısal sorunlar nedeniyle sorunlu hale gelmemesi için, erken uyarı sinyalleri değerlendirilerek ileride sorunlu hale gelebilecek firmalar saptanmakta ve olası sorunların öncelikli olarak giderilmesi hedeflenmektedir.
Alınan teminatlarda likidite imkanı yüksek tutulmaya çalışılmakta olup, banka garantisi, gayrimenkul ve gemi ipoteği, menkul ve mevduat rehni, kambiyo senetleri ile kişi ve kuruluşların kefaletleri teminat olarak alınmaktadır.
Dördüncü Bölüm VIII-c-4-i no'lu dipnotta verilmiştir.
Üçüncü Bölüm VIII no'lu dipnotta verilmiştir.
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| Cari | Ortalama | |
|---|---|---|
| Risk Sınıfları | Dönem (*) | (**) |
| 1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar | 314.729.292 | 241.285.766 |
| 2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar | 3.599.241 | 2.925.758 |
| 3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar | 8.085.301 | 2.274.790 |
| 4 Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar | -- | -- |
| 5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar | -- | -- |
| 6 Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar | 110.527.814 | 97.164.595 |
| 7 Kurumsal alacaklar | 267.058.540 | 249.239.333 |
| 8 Perakende alacaklar | 232.771.279 | 199.584.815 |
| 9 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar | 11.531.927 | 9.559.090 |
| 10 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar | 38.245.803 | 36.193.253 |
| 11 Tahsili gecikmiş alacaklar | 6.384.489 | 4.135.131 |
| 12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar | 192.764 | 80.078 |
| 13 İpotek teminatlı menkul kıymetler | -- | -- |
| 14 Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal | ||
| alacaklar | -- | -- |
| 15 Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar | 28.428 | 24.160 |
| 16 Diğer alacaklar | 56.341.465 | 49.782.379 |
| 17 Hisse senedi yatırımları | 8.317.106 | 4.101.805 |
| 18 Toplam | 1.057.813.449 | 896.350.953 |
(*) Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası toplam bankacılık defterinde yer alan riskleri içermektedir. (**) Üç aylık rapor bakiyelerinin aritmetik ortalamasıdır.
| Önceki | Ortalama | |
|---|---|---|
| Risk Sınıfları | Dönem (*) | (**) |
| 1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar | 172.411.130 | 140.814.386 |
| 2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar | 3.053.683 | 3.183.718 |
| 3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar | -- | -- |
| 4 Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar | -- | -- |
| 5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar | -- | -- |
| 6 Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar | 37.462.829 | 37.017.079 |
| 7 Kurumsal alacaklar | 190.145.597 | 173.945.984 |
| 8 Perakende alacaklar | 138.909.644 | 116.692.843 |
| 9 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar | 6.880.689 | 5.609.196 |
| 10 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar | 26.804.388 | 22.938.552 |
| 11 Tahsili gecikmiş alacaklar | 2.904.896 | 3.814.745 |
| 12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar | 34.237 | 15.305 |
| 13 İpotek teminatlı menkul kıymetler | -- | -- |
| 14 Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal | ||
| alacaklar | -- | -- |
| 15 Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar | 13.891 | 421.192 |
| 16 Diğer alacaklar | 30.791.834 | 25.608.704 |
| 17 Hisse senedi yatırımları | 2.695.434 | 1.707.294 |
| 18 Toplam | 612.108.252 | 531.768.998 |
(*) Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası toplam bankacılık defterinde yer alan riskleri içermektedir. (**) Üç aylık rapor bakiyelerinin aritmetik ortalamasıdır.
DFH Grup'un vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonları üzerinden kontrol limitleri bulunmaktadır. Bu tür araçlar için üstlenilen kredi riski piyasa hareketlerinden kaynaklanan riskler ile beraber yönetilmektedir.
Vadeli işlemlerde, hak ve edimlerin yerine getirilmesi vadede mümkündür. Ancak, gerekli görüldüğünde, riskin azaltılması amacıyla mevcut pozisyonların ters pozisyonları piyasalardan alınarak kısa zamanda risk kapatılmaktadır.
Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler ile aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır.
Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa planına bağlananların ilgili mevzuatla belirlenen izlenme yöntemi dışında, bankalarca risk yönetim sistemleri çerçevesinde yeni bir derecelendirme grubuna veya ağırlığına dahil edilip edilmediği, bu yöntemler ile ilgili yeni önlemlerin alınıp alınmadığı bankalarca risk yönetim sistemleri çerçevesinde uzun vadeli taahhütlerin kısa vadeli taahhütlere oranla daha fazla kredi riskine maruz kaldığı kabul edilerek risk ayrıştırmasına gidilip gidilmediği
Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa planına bağlananları, ilgili mevzuatla belirlenen izlenme yöntemi dışında, risk yönetim sistemleri çerçevesinde yeni bir derecelendirme grubuna dahil edilerek bu yöntemlerle ilgili yeni önlemler alınmaktadır.
Risk yönetim sistemleri çerçevesinde uzun vadeli taahhütlerin kısa vadeli taahhütlere oranla daha fazla kredi riskine maruz kaldığı kabul edilerek risk ayrıştırmasına özen gösterilmekte ve belli aralıklarla izlenmektedir.
Ana ortaklık Banka'nın yurtdışında yürütmekte olduğu bankacılık faaliyetleri ve kredilendirme işlemleri, genelde OECD ve AB ülkeleri ile yapılmaktadır. Bu ülkelerin ekonomik koşulları da dikkate alındığında önemli kredi riski bulunmamaktadır.
Ana ortaklık Banka; uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kurumların finansal faaliyetleri ile birlikte değerlendirildiğinde önemli ölçüde kredi riskine maruz değildir.
DFH Grup'un ilk büyük 100 ve 200 nakdi kredi müşterisinden olan alacağı toplam nakdi krediler portföyünün %35 ve %43'ünü oluşturmaktadır (31 Aralık 2022: %35, %43).
DFH Grup'un ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağı toplam gayrinakdi krediler portföyünün %42 ve %52'ini oluşturmaktadır (31 Aralık 2022: %38, %45).
DFH Grup'un ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarı toplam bilanço içi ve bilanço dışı varlıkların %31 ve %40'ını oluşturmaktadır (31 Aralık 2022: %31, %40).
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla DFH grubu tarafından üstlenilen kredi riski için ayrılan birinci ve ikinci aşama beklenen zarar karşılıkları 24.043.169 TL'dir.
31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla DFH grubu tarafından üstlenilen kredi riski için ayrılan birinci ve ikinci aşama beklenen zarar karşılıkları 18.491.138 TL'dir.
31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| Bakiye | Karşılık | Bakiye | Karşılık | |
| Krediler | 608.163.015 | 38.123.402 | 374.156.588 | 31.404.472 |
| 1. Aşama | 534.095.064 | 7.528.211 | 317.191.965 | 4.915.756 |
| 2. Aşama | 49.545.520 | 14.980.845 | 39.214.088 | 12.484.365 |
| 3. Aşama | 24.522.431 | 15.614.346 | 17.750.535 | 14.004.351 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar | -- | -- | -- | -- |
| Finansal Varlıklar | 536.160.208 | 65.627 | 250.088.359 | 40.891 |
| Diğer | 38.875.776 | 64.896 | 18.602.094 | 22.188 |
| Bilanço Dışı Alacaklar | 524.427.521 | 4.340.676 | 213.654.922 | 2.989.271 |
| 1. ve 2. Aşama | 520.743.935 | 1.403.590 | 211.539.771 | 1.027.938 |
| 3. Aşama | 3.683.586 | 2.937.086 | 2.115.151 | 1.961.333 |
| Toplam | 1.707.626.520 | 42.594.601 | 856.501.963 | 34.456.822 |
| 1. Aşama | 2. Aşama | 3.Aşama | Toplam | |
|---|---|---|---|---|
| Dönem Başı (1 Ocak 2023) | 4.915.756 | 12.484.365 | 14.004.351 | 31.404.472 |
| Transferler | 1.181.235 | (2.529.214) | 1.347.979 | -- |
| 1. Aşamaya | 1.544.476 | (1.544.476) | -- | -- |
| 2. Aşamaya | (308.108) | 669.324 | (361.216) | -- |
| 3. Aşamaya | (55.133) | (1.654.062) | 1.709.195 | -- |
| Dönem içinde eklenen krediler | 996.706 | 1.999.195 | 768.905 | 3.764.806 |
| Dönem içinde kapanan krediler | (1.005.407) | (847.446) | (4.469.188) | (6.322.041) |
| Dönem içi karşılığı değişenler (*) | (333.563) | (999.230) | 4.276.402 | 2.943.609 |
| Kayıttan düşülen (**) | -- | -- | (1.434.951) | (1.434.951) |
| Satılan krediler | -- | -- | (1.200.714) | (1.200.714) |
| Kur farkı | 1.773.484 | 4.873.175 | 2.321.562 | 8.968.221 |
| Dönem Sonu (31 Aralık 2023) | 7.528.211 | 14.980.845 | 15.614.346 | 38.123.402 |
(*) İlgili tutarlar, yıl içinde aynı aşamada kalan kredilerin dönem içi beklenen zarar karşılığı değişimi ve yıl içinde aşamalar arası transferlerin yarattığı beklenen zarar karşılıklarındaki değişimleri birlikte içermektedir.
(**) BDDK tarafından 27 Kasım 2019 tarih ve 30961 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Karşılıklar Yönetmeliği değişikliğine uygun olarak, Beşinci Grup - Zarar Niteliğindeki Krediler altında sınıflandırılan ve borçlunun temerrüdü nedeniyle ömür boyu beklenen kredi zararı karşılığı ayrılan kredilerin geri kazanılmasına ilişkin makul beklentiler bulunmayan kısmını, beşinci grupta sınıflandırılmalarını takip eden ilk raporlama döneminden itibaren TFRS 9 kapsamında kayıtlardan düşebilmektedir. Bu kapsamda 31 Aralık 2023 itibarıyla DFH Grup, 1.434.951 TL tutarındaki kredileri kayıtlardan düşmüş, 1.200.714 TL tutarındaki kredileri satmıştır.
| 1. Aşama | 2. Aşama | 3.Aşama | Toplam | |
|---|---|---|---|---|
| Dönem Başı (1 Ocak 2023) | 317.191.965 | 39.214.088 | 17.750.535 | 374.156.588 |
| Transferler | (9.016.232) | 810.847 | 8.205.385 | -- |
| 1. Aşamaya | 5.667.597 | (5.667.597) | -- | -- |
| 2. Aşamaya | (9.948.058) | 10.101.420 | (153.362) | -- |
| 3. Aşamaya | (4.735.771) | (3.622.976) | 8.358.747 | -- |
| Dönem içinde eklenen krediler | 221.853.014 | 7.882.488 | 7.936.906 | 237.672.408 |
| Dönem içinde kapanan krediler | (98.005.305) | (11.656.624) | (9.750.472) | (119.412.401) |
| Kayıttan düşülen (*) | -- | -- | (1.434.951) | (1.434.951) |
| Satılan krediler (*) | -- | -- | (1.200.714) | (1.200.714) |
| Kur farkı | 102.071.622 | 13.294.721 | 3.015.742 | 118.382.085 |
| Dönem Sonu (31 Aralık 2023) | 534.095.064 | 49.545.520 | 24.522.431 | 608.163.015 |
(*) 31 Aralık 2023 itibarıyla DFH Grup, BDDK tarafından 27 Kasım 2019 tarih ve 30961 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Karşılıklar Yönetmeliği değişikliğine uygun olarak, Beşinci Grup - Zarar Niteliğindeki Krediler altında sınıflandırılan ve borçlunun temerrüdü nedeniyle ömür boyu beklenen kredi zararı karşılığı ayrılan kredilerin geri kazanılmasına ilişkin makul beklentiler bulunmayan kısmını, beşinci grupta sınıflandırılmalarını takip eden ilk raporlama döneminden itibaren TFRS 9 kapsamında kayıtlardan düşebilmektedir. Bu kapsamda 1.434.951 TL tutarındaki kredileri kayıtlardan düşmüş, 1.200.714 TL tutarındaki kredileri satmıştır. Dönem içerisinde ilgili Karşılıklar Yönetmeliği'nde yapılan değişikliğe uygun olarak kayıttan düşülen ve satılan kredilerin DFH Grup'un takibe dönüşüm oranına etkisi 41 baz puandır.
| Risk Sınıfları ()(**) | ||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 13 14 | 15 | 16 | 17 | Toplam | ||
| Yurtiçi | 282.838.856 3.032.165 6.895.965 -- | -- | 36.979.340 181.074.508 218.646.134 | 9.798.257 31.677.820 5.696.593 191.754 -- | -- 28.136 53.645.979 | 770 | 830.506.277 | |||||||||||
| Avrupa Birliği Ülkeleri | 24.293.651 | -- | -- -- | -- | 42.393.506 | 14.599.999 | 75.742 | 4.878 | 27.270 | 413.732 | -- -- | -- | -- | 780.936 | 157 | 82.589.871 | ||
| OECD Ülkeleri (**) | -- | -- | -- -- | -- | 3.691.882 | 353.539 | 1.026 | 28 | -- | 3 | -- -- | -- | -- | -- | -- | 4.046.478 | ||
| Kıyı Bankacılığı Bölgeleri | -- | -- | -- -- | -- | 1.555.584 | 2.662.432 | 1.492 | -- | 26.366 | -- | -- -- | -- | -- | -- | -- | 4.245.874 | ||
| ABD, Kanada | 1.290.251 | -- | -- -- | -- | 5.250.473 | 112.473 | 2.935 | 1 | 25.736 | 12 | -- -- | -- | -- | -- | -- | 6.681.881 | ||
| Diğer Ülkeler | 1.929.401 | -- | -- -- | -- | 14.013.133 | 7.929.516 | 215.581 | 196.155 | 2.306.530 | 149.023 | 1.010 -- | -- | -- | 1.914.550 | -- | 28.654.899 | ||
| İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklık (İş | ||||||||||||||||||
| Ort.) | -- | -- | -- -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- -- | -- | -- | -- 8.316.179 | 8.316.179 | |||
| Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler | 4.377.133 | 567.076 1.189.336 -- | -- | 6.643.896 | 60.326.073 | 13.828.369 | 1.532.608 | 4.182.081 | 125.126 | -- -- | -- | 292 | -- | -- | 92.771.990 | |||
| Toplam | -- 110.527.814 267.058.540 232.771.279 11.531.927 38.245.803 6.384.489 192.764 -- -- 28.428 56.341.465 8.317.106 1.057.813.449 | |||||||||||||||||
| 314.729.292 3.599.241 8.085.301 -- |
| Risk Sınıfları ()(**) | ||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Önceki Dönem | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | Toplam |
| Yurtiçi | 147.606.894 2.819.582 | -- | -- | -- | 2.064.109 127.055.875 131.674.751 | 5.976.771 22.796.330 2.740.229 33.339 | -- | -- | 9 29.713.647 | 950 472.482.486 | ||||||||
| Avrupa Birliği Ülkeleri | 20.015.168 | -- | -- | -- | -- 16.285.622 | 13.601.263 | 57.101 | 6.245 | 23.754 | 515 | -- | -- | -- | -- | 916.908 | 157 | 50.906.733 | |
| OECD Ülkeleri (**) | -- | -- | -- | -- | -- | 2.895.459 | 197.553 | 913 | 5 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 3.093.930 |
| Kıyı Bankacılığı Bölgeleri | -- | -- | -- | -- | -- | 348.354 | 2.488.447 | 1.063 | 13.769 | 5.414 | 126.030 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 2.983.077 |
| ABD, Kanada | -- | -- | -- | -- | -- | 3.757.087 | 132.585 | 2.825 | 412 | 3.200 | 26 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 3.896.135 |
| Diğer Ülkeler | 1.874.019 | -- | -- | -- | -- | 5.081.649 | 5.068.537 | 86.469 | 68.454 | 1.373.329 | 5.217 | 898 | -- | -- | -- | 161.279 | -- | 13.719.851 |
| İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklık (İş | ||||||||||||||||||
| Ort.) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 2.694.327 | 2.694.327 |
| Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler | 2.915.049 | 234.101 | -- | -- | -- | 7.030.549 | 41.601.337 | 7.086.522 | 815.033 | 2.602.361 | 32.879 | -- | -- | -- 13.882 | -- | -- | 62.331.713 | |
| Toplam | 172.411.130 3.053.683 -- | -- | -- 37.462.829 190.145.597 138.909.644 6.880.689 26.804.388 2.904.896 34.237 | -- | -- 13.891 30.791.834 | 2.695.434 612.108.252 |
(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları:
| Risk Sınıfları ()(*) | ||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem: 31 Aralık 2023 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 13 14 | 15 | 16 | 17 | TL | YP | Toplam | ||
| Tarım | 2.357.987 | -- 5.889.724 | -- -- | -- | 6.510.718 20.483.679 | 800.738 4.503.308 | 56.398 | 474 -- -- | -- | 67 | -- 37.895.428 | 2.707.665 | 40.603.093 | |||||||
| Çiftçilik ve Hayvancılık | 2.357.987 | -- 5.889.724 | -- -- | -- | 6.238.702 | 20.390.322 | 795.086 | 4.483.515 | 55.809 | 473 | -- -- | -- | 67 | -- | 37.788.507 | 2.423.178 | 40.211.685 | |||
| Ormancılık | -- | -- | -- | -- -- | -- | -- | 18.220 | 1.444 | 10 | 1 | -- | -- -- | -- | -- | -- | 19.675 | -- | 19.675 | ||
| Balıkçılık | -- | -- | -- | -- -- | -- | 272.016 | 75.137 | 4.208 | 19.783 | 588 | 1 | -- -- | -- | -- | -- | 87.246 | 284.487 | 371.733 | ||
| Sanayi | -- | -- 2.195.577 | -- -- | -- 84.224.845 | 8.388.476 1.510.183 5.957.522 1.706.426 | 4.049 -- -- | -- | 57 | -- 42.987.556 | 60.999.579 | 103.987.135 | |||||||||
| Madencilik ve Taşocakçılığı |
-- | -- | 750.441 | -- -- | -- | 3.622.875 | 557.346 | 137.088 | 260.603 1.217.441 | 46 | -- -- | -- | 2 | -- | 3.979.949 | 2.565.893 | 6.545.842 | |||
| İmalat sanayi | -- | -- | 336.425 | -- -- | -- | 67.153.963 | 7.682.077 | 1.358.063 | 5.590.035 | 101.986 | 4.003 | -- -- | -- | 55 | -- | 36.027.747 | 46.198.860 | 82.226.607 | ||
| Elektrik, Gaz, Su | -- | -- 1.108.711 | -- -- | -- | 13.448.007 | 149.053 | 15.032 | 106.884 | 386.999 | -- | -- -- | -- | -- | -- | 2.979.860 | 12.234.826 | 15.214.686 | |||
| İnşaat | -- | 926.790 | -- | -- -- | -- 29.368.748 | 3.870.998 1.861.976 1.997.861 | 774.798 112.868 -- -- | -- | 69 | 2.800 16.987.408 | 21.929.500 | 38.916.908 | ||||||||
| Hizmetler | 20.493.848 | 88.930 | -- | -- -- 26.813.008 106.304.939 19.677.799 3.815.762 18.610.961 2.841.475 38.604 -- -- 28.128 7.198.484 2.796.034 71.335.631 137.372.341 | 208.707.972 | |||||||||||||||
| Toptan ve Perakende Ticaret |
-- | 231 | -- | -- -- | 929 | 44.341.907 | 15.785.115 | 2.759.359 | 4.298.760 | 522.399 | 37.440 | -- -- | -- | 265 | -- | 43.858.345 | 23.888.060 | 67.746.405 | ||
| Otel ve Lokanta Hizmetleri | -- | -- | -- | -- -- | -- | 21.060.016 | 659.650 | 348.964 11.772.926 1.979.880 | 251 | -- -- | -- | 4 | -- | 4.331.380 | 31.490.311 | 35.821.691 | ||||
| Ulaşım ve Haberleşme | -- | -- | -- | -- -- | -- | 26.455.037 | 2.272.846 | 498.655 | 1.352.122 | 294.365 | 251 | -- -- | -- | 673 | -- | 5.977.821 | 24.896.128 | 30.873.949 | ||
| Mali Kuruluşlar | 20.493.848 | -- | -- | -- -- | 26.812.079 | 5.633.272 | 142.445 | 10.800 | 10.624 | 363 | 1 | -- -- 28.128 | 7.197.528 2.796.034 | 12.644.049 | 50.481.073 | 63.125.122 | ||||
| Gayrimenkul ve Kira Hizm. | -- | 24.769 | -- | -- -- | -- | 58.307 | 162.244 | 66.561 | 74.971 | 1.613 | 13 | -- -- | -- | 10 | -- | 376.605 | 11.883 | 388.488 | ||
| Serbest Meslek Hizmetleri | -- | -- | -- | -- -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| Eğitim Hizmetleri | -- | 53.768 | -- | -- -- | -- | 935.750 | 290.537 | 51.376 | 860.233 | 6.484 | (1) | -- -- | -- | 3 | -- | 1.857.130 | 341.020 | 2.198.150 | ||
| Sağlık ve Sosyal Hizmetler | -- | 10.162 | -- | -- -- | -- | 7.820.650 | 364.962 | 80.047 | 241.325 | 36.371 | 649 | -- -- | -- | 1 | -- | 2.290.301 | 6.263.866 | 8.554.167 | ||
| Diğer | 291.877.457 2.583.521 | -- | -- -- 83.714.806 40.649.290 180.350.327 3.543.268 7.176.151 1.005.392 36.769 -- -- | 300 49.142.788 5.518.272 484.936.000 180.662.341 | 665.598.341 | |||||||||||||||
| Toplam | 314.729.292 3.599.241 8.085.301 | -- -- 110.527.814 267.058.540 232.771.279 11.531.927 38.245.803 6.384.489 192.764 -- -- 28.428 56.341.465 8.317.106 654.142.023 403.671.426 1.057.813.449 |
(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları:
(**) Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| Risk Sınıfları ()(*) | ||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Önceki Dönem: 31 Aralık 2022 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 6 |
7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 13 14 | 15 | 16 | 17 | TL | YP | Toplam | |
| Tarım | 419.769 | 25 | -- | -- | -- -- |
5.962.471 17.556.689 | 536.761 3.572.711 | 43.143 | 202 -- -- | -- | 35 | -- 27.357.265 | 734.541 | 28.091.806 | ||||
| Çiftçilik ve Hayvancılık | 419.769 | 25 | -- | -- | -- -- |
5.734.092 | 17.506.914 | 526.778 | 3.570.054 | 42.644 | -- | -- -- | -- | 35 | -- | 27.167.910 | 632.401 | 27.800.311 |
| Ormancılık | -- | -- | -- | -- | -- -- |
61.996 | 10.133 | 6.964 | 588 | 144 | -- | -- -- | -- | -- | -- | 18.118 | 61.707 | 79.825 |
| Balıkçılık | -- | -- | -- | -- | -- -- |
166.383 | 39.642 | 3.019 | 2.069 | 355 | 202 | -- -- | -- | -- | -- | 171.237 | 40.433 | 211.670 |
| Sanayi | -- | -- | -- | -- | -- | -- 54.611.538 | 4.776.458 | 855.318 4.234.394 | 440.314 1.593 -- -- | -- | 25 | -- 28.345.756 | 36.573.884 | 64.919.640 | ||||
| Madencilik ve Taşocakçılığı | -- | -- | -- | -- | -- -- |
2.682.547 | 284.707 | 59.342 | 315.946 | 3.386 | -- | -- -- | -- | 1 | -- | 1.901.158 | 1.444.771 | 3.345.929 |
| İmalat sanayi | -- | -- | -- | -- | -- -- |
39.348.322 | 4.456.549 | 776.477 | 3.834.428 | 81.391 | 1.593 | -- -- | -- | 24 | -- | 23.877.124 | 24.621.660 | 48.498.784 |
| Elektrik, Gaz, Su | -- | -- | -- | -- | -- -- |
12.580.669 | 35.202 | 19.499 | 84.020 | 355.537 | -- | -- -- | -- | -- | -- | 2.567.474 | 10.507.453 | 13.074.927 |
| İnşaat | -- | 865.856 | -- | -- | -- | 9 24.617.276 | 2.452.798 | 954.890 1.364.117 | 166.410 3.465 -- -- | -- | 86 | 2.800 | 9.971.570 | 20.456.137 | 30.427.707 | |||
| Hizmetler | 58 | 62.026 | -- | -- | -- 20.122.095 76.964.140 15.157.602 2.485.176 13.450.097 1.206.854 19.782 -- -- | -- 3.437.021 1.419.292 46.595.633 | 87.728.510 134.324.143 | |||||||||||
| Toptan ve Perakende Ticaret |
58 | 367 | -- | -- | -- 169 |
27.362.955 | 11.325.903 1.799.235 | 3.249.519 | 219.933 | 3.345 | -- -- | -- | 144 | -- | 27.080.207 | 16.881.421 | 43.961.628 | |
| Otel ve Lokanta Hizmetleri | -- | -- | -- | -- | -- -- |
17.293.376 | 371.367 | 235.334 | 7.859.510 | 695.383 15.185 | -- -- | -- | -- | -- | 2.825.391 | 23.644.764 | 26.470.155 | |
| Ulaşım ve Haberleşme | -- | -- | -- | -- | -- -- |
16.639.434 | 1.850.421 | 255.481 | 869.921 | 89.068 | 12 | -- -- | -- | 509 | -- | 4.828.102 | 14.876.744 | 19.704.846 |
| Mali Kuruluşlar | -- | 34.210 | -- | -- | -- 20.121.926 | 7.908.081 | 985.622 | 41.507 | 508.352 | 60.819 | 1.240 | -- -- | -- | 3.436.357 1.419.292 | 8.044.829 | 26.472.577 | 34.517.406 | |
| Gayrimenkul ve Kira Hizm. | -- | 24.112 | -- | -- | -- -- |
507.090 | 213.506 | 47.444 | 81.609 | 1.607 | -- | -- -- | -- | 9 | -- | 653.618 | 221.759 | 875.377 |
| Serbest Meslek Hizmetleri | -- | -- | -- | -- | -- -- |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Eğitim Hizmetleri | -- | 2.267 | -- | -- | -- -- |
800.759 | 178.081 | 65.220 | 598.719 | 20.171 | (2) | -- -- | -- | 1 | -- | 1.416.602 | 248.614 | 1.665.216 |
| Sağlık ve Sosyal Hizmetler | -- | 1.070 | -- | -- | -- -- |
6.452.445 | 232.702 | 40.955 | 282.467 | 119.873 | 2 | -- -- | -- | 1 | -- | 1.746.884 | 5.382.631 | 7.129.515 |
| Diğer | 171.991.303 | 2.125.776 | -- | -- | -- 17.340.725 27.990.172 98.966.097 2.048.544 4.183.069 1.048.175 9.195 -- -- 13.891 27.354.667 1.273.342 217.349.830 136.995.126 354.344.956 | |||||||||||||
| Toplam | 172.411.130 | 3.053.683 | -- | -- | -- 37.462.829 190.145.597 138.909.644 6.880.689 26.804.388 2.904.896 34.237 -- -- 13.891 30.791.834 2.695.434 329.620.054 282.488.198 612.108.252 |
(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları:
(**) Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
| Dağıtılamayan | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Risk Sınıfları | (*) | 1 ay | 1-3 ay | 3-6 ay | 6-12 ay | 1 Yıl Üzeri |
| 1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar | 74.825.223 | 87.767.242 25.555.401 | 1.011.353 | 3.847.622 121.722.451 | ||
| 2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar | -- | 63.701 | 16.650 | 250.323 | 482.000 | 2.786.567 |
| 3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar | -- | 1.750.016 | 5.233.030 | 255.799 | -- | 846.456 |
| 4 Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 6 Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar | 9.335.087 | 68.459.703 | 4.812.300 | 4.500.977 | 7.651.295 | 15.768.452 |
| 7 Kurumsal alacaklar | 774.398 | 25.698.841 29.545.927 24.211.185 | 50.290.341 136.537.848 | |||
| 8 Perakende alacaklar | -- | 104.935.909 15.255.173 17.203.834 | 51.235.361 | 44.141.002 | ||
| 9 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar | -- | 1.233.797 | 1.447.931 | 2.172.922 | 3.348.279 | 3.328.998 |
| 10 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar | -- | 2.119.158 | 2.691.118 | 3.713.417 | 7.183.730 | 22.538.380 |
| 11 Tahsili gecikmiş alacaklar | 6.384.489 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar | 192.764 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 13 İpotek teminatlı menkul kıymetler | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 14 Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile | ||||||
| kısa vadeli kurumsal alacaklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 15 Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar | -- | 28.403 | -- | 25 | -- | -- |
| 16 Diğer alacaklar | 54.173.646 | 106.593 | -- | -- | -- | 2.061.226 |
| 17 Hisse senedi yatırımları | 8.317.106 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 18 Toplam | 154.002.713 | 292.163.363 84.557.530 53.319.835 124.038.628 349.731.380 |
(*) Vadesiz bakiyeler dahildir.
| Dağıtılamayan | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Risk Sınıfları | (*) | 1 ay | 1-3 ay | 3-6 ay | 6-12 ay | 1 Yıl Üzeri |
| 1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar | 28.072.780 | 41.156.789 | 18.728.144 | 503.213 | 750.144 | 83.200.060 |
| 2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar | -- | 10.773 | 7.067 | 52.015 | 232.753 | 2.751.075 |
| 3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 4 Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 6 Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar | 5.664.713 | 4.580.863 | 12.097.307 | 2.235.767 | 3.830.188 | 9.053.991 |
| 7 Kurumsal alacaklar | -- | 15.050.809 | 21.196.230 | 19.324.798 | 29.956.442 104.617.318 | |
| 8 Perakende alacaklar | -- | 45.595.381 | 8.100.609 | 8.520.373 | 30.298.939 | 46.394.342 |
| 9 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar | -- | 485.732 | 849.685 | 1.105.534 | 1.828.767 | 2.610.971 |
| 10 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar | -- | 1.048.636 | 1.707.233 | 2.550.979 | 4.786.163 | 16.711.377 |
| 11 Tahsili gecikmiş alacaklar | 2.904.896 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar | 34.237 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 13 İpotek teminatlı menkul kıymetler | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 14 Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile | ||||||
| kısa vadeli kurumsal alacaklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 15 Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar | -- | 1.304 | -- | -- | 12.587 | -- |
| 16 Diğer alacaklar | 30.195.345 | 87.003 | -- | -- | -- | 509.486 |
| 17 Hisse senedi yatırımları | 2.695.434 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 18 Toplam | 69.567.405 | 108.017.290 62.686.275 34.292.679 71.695.983 265.848.620 |
(*) Vadesiz bakiyeler dahildir.
Sermaye yeterliliği hesaplamasında uygulanacak risk ağırlıklarının tespitinde uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Fitch derecelendirme kuruluşunun vermiş olduğu dereceler kullanılmaktadır.
Kredi derecelendirme notlarının dikkate alındığı kapsam; merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar, yurtdışında yerleşik olanlar için geçerli olmak üzere; bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar ve kurumsal alacaklardır.
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Risk Sınıfları | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Derecelendirme Notu | Merkezi Yönetimlerden | Bankalardan ve Aracı Kurumlardan Alacaklar | ||||||||
| Kredi Kalite Kademesi |
Fitch | veya Merkez Bankalarından Alacaklar |
Kalan Vadesi 3 aydan Küçük Alacaklar |
Kalan Vadesi 3 aydan Büyük Alacaklar |
Kurumsal Alacaklar | |||||
| AAA | ||||||||||
| 1 | AA+ | %0 | %20 | %20 | %20 | |||||
| AA | ||||||||||
| AA | ||||||||||
| A+ | ||||||||||
| 2 | A | %20 | %20 | %50 | %50 | |||||
| A | ||||||||||
| BBB+ | ||||||||||
| 3 | BBB | %50 | %20 | %50 | %100 | |||||
| BBB | ||||||||||
| BB+ | ||||||||||
| 4 | BB | %100 | %50 | %100 | %100 | |||||
| BB | ||||||||||
| B+ | ||||||||||
| 5 | B | %100 | %50 | %100 | %150 | |||||
| B | ||||||||||
| CCC | ||||||||||
| CC | ||||||||||
| 6 | C | %150 | %150 | %150 | %150 | |||||
| D |
| Önceki Dönem | Risk Sınıfları | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Derecelendirme Notu | Merkezi Yönetimlerden | Bankalardan ve Aracı Kurumlardan Alacaklar | ||||||||
| Kredi Kalite Kademesi |
Fitch | veya Merkez Bankalarından Alacaklar |
Kalan Vadesi 3 aydan Küçük Alacaklar |
Kalan Vadesi 3 aydan Büyük Alacaklar |
Kurumsal Alacaklar | |||||
| AAA | ||||||||||
| 1 | AA+ | %0 | %20 | %20 | %20 | |||||
| AA | ||||||||||
| AA | ||||||||||
| A+ | ||||||||||
| 2 | A | %20 | %20 | %50 | %50 | |||||
| A | ||||||||||
| BBB+ | ||||||||||
| 3 | BBB | %50 | %20 | %50 | %100 | |||||
| BBB | ||||||||||
| BB+ | ||||||||||
| 4 | BB | %100 | %50 | %100 | %100 | |||||
| BB | ||||||||||
| B+ | ||||||||||
| 5 | B | %100 | %50 | %100 | %150 | |||||
| B | ||||||||||
| CCC | ||||||||||
| CC | ||||||||||
| 6 | C | %150 | %150 | %150 | %150 | |||||
| D |
| Risk Ağırlığı |
%0 | %10 | %20 | %35 | %50 | %75 | %100 | %150 | %200 | %250 | Diğer Risk Ağırlıkları |
Özk. İndirilenler |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kr.Riski Azaltımı Öncesi |
318.893.314 | -- 45.235.683 | -- 37.320.585 | 128.616.841 367.421.655 106.274.467 23.330.205 | -- 30.720.699 | 5.254.641 | ||||||
| Kr. Riski Azaltımı Sonrası |
320.833.794 | -- 48.237.726 10.984.414 71.332.354 | 104.752.195 305.362.868 105.666.262 24.595.154 | -- 30.720.699 | 5.254.641 |
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| Risk Ağırlığı |
%0 | %10 | %20 | %35 | %50 | %75 | %100 | %150 | %200 | %250 | Diğer Risk Ağırlıkları |
Özk. İndirilenler |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kr.Riski Azaltımı Öncesi |
173.896.994 | -- 25.993.184 | -- 16.730.325 96.985.472 | 248.970.306 34.142.601 14.783.076 | -- | 606.294 | 2.466.181 | |||||
| Kr. Riski Azaltımı Sonrası |
177.284.423 | -- 26.992.754 6.593.361 40.266.757 83.498.669 | 210.556.921 34.081.939 15.265.796 | -- | 606.294 | 2.466.181 |
| Cari Dönem | Krediler (**) | Karşılıklar | |
|---|---|---|---|
| Değer Kaybına Uğramış (TRFS 9) | |||
| Önemli Sektörler/Karşı Taraflar | Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci | Temerrüt | Beklenen Kredi Zarar Karşılıkları (TFRS 9) (***) |
| Aşama) | (Üçüncü Aşama) | ||
| Tarım | 2.806.961 | 952.016 | 1.324.783 |
| Çiftçilik ve Hayvancılık | 2.798.189 | 933.295 | 1.308.398 |
| Ormancılık | 5.565 | 18.484 | 16.104 |
| Balıkçılık | 3.207 | 237 | 281 |
| Sanayi | 8.212.971 | 8.232.026 | 7.045.278 |
| Madencilik ve Taşocakçılığı | 42.418 | 2.174.005 | 1.009.671 |
| İmalat Sanayi | 1.701.147 | 1.670.189 | 2.167.959 |
| Elektrik, Gaz, Su | 6.469.406 | 4.387.832 | 3.867.648 |
| İnşaat | 4.618.324 | 1.349.945 | 3.095.187 |
| Hizmetler | 18.123.771 | 8.404.093 | 11.078.241 |
| Toptan ve Perakende Ticaret | 4.280.362 | 2.780.213 | 4.367.034 |
| Otel ve Lokanta Hizmetleri | 12.325.419 | 3.678.586 | 4.845.265 |
| Ulaşım ve Haberleşme | 468.632 | 1.478.339 | 1.224.923 |
| Mali Kuruluşlar | 171.334 | 32.866 | 75.854 |
| Gayrimenkul ve Kira Hizm. | 210.475 | 131.308 | 81.252 |
| Serbest Meslek Hizmetleri | 576.706 | 92.718 | 309.251 |
| Eğitim Hizmetleri | 60.058 | 59.950 | 57.502 |
| Sağlık ve Sosyal Hizmetler | 30.785 | 150.113 | 117.160 |
| Diğer | 15.783.493 | 5.584.351 | 8.051.702 |
| Toplam | 49.545.520 | 24.522.431 | 30.595.191 |
(*) Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan kredilerin bakiyesi dahil değildir.
(**) Nakdi krediler verilmiştir.
(***) İkinci ve üçüncü aşama karşılıkları içermektedir.
| Önceki Dönem | Krediler (**) | Karşılıklar | |
|---|---|---|---|
| Değer Kaybına Uğramış (TRFS 9) | |||
| Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci | Temerrüt | Beklenen Kredi Zarar Karşılıkları (TFRS 9) (***) |
|
| Önemli Sektörler/Karşı Taraflar | Aşama) | (Üçüncü Aşama) | |
| Tarım | 2.548.366 | 960.709 | 1.458.199 |
| Çiftçilik ve Hayvancılık | 2.544.244 | 959.758 | 1.457.203 |
| Ormancılık | 1.627 | 632 | 690 |
| Balıkçılık | 2.495 | 319 | 306 |
| Sanayi | 7.096.902 | 5.472.280 | 5.803.129 |
| Madencilik ve Taşocakçılığı | 18.790 | 132.438 | 133.501 |
| İmalat Sanayi | 2.234.524 | 1.586.985 | 2.267.227 |
| Elektrik, Gaz, Su | 4.843.588 | 3.752.857 | 3.402.401 |
| İnşaat | 3.573.968 | 1.444.278 | 2.904.085 |
| Hizmetler | 16.339.140 | 6.841.809 | 11.797.854 |
| Toptan ve Perakende Ticaret | 4.218.907 | 2.053.248 | 3.862.468 |
| Otel ve Lokanta Hizmetleri | 9.770.527 | 2.132.783 | 3.486.815 |
| Ulaşım ve Haberleşme | 1.985.076 | 548.559 | 1.449.244 |
| Mali Kuruluşlar | 20.280 | 3.298 | 13.021 |
| Gayrimenkul ve Kira Hizm. | 94.681 | 1.333.627 | 2.322.978 |
| Serbest Meslek Hizmetleri | 122.107 | 127.490 | 140.433 |
| Eğitim Hizmetleri | 78.276 | 102.931 | 96.692 |
| Sağlık ve Sosyal Hizmetler | 49.286 | 539.873 | 426.203 |
| Diğer | 9.655.712 | 3.031.459 | 4.525.449 |
| Toplam | 39.214.088 | 17.750.535 | 26.488.716 |
(*) Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan kredilerin bakiyesi dahil değildir.
(**) Nakdi krediler verilmiştir.
(***) İkinci ve üçüncü aşama karşılıkları içermektedir.
| Cari Dönem: 31 Aralık 2023 | Açılış Bakiyesi (TFRS9 Sonrası) 1 Ocak 2023 |
Dönem İçinde Ayrılan Karşılık |
Diğer Ayarlamalar (*) | Kapanış bakiyesi |
|---|---|---|---|---|
| Temerrüt (Üçüncü Aşama/Özel Karşılık) | 14,004,351 | 576,119 | 1,033,876 | 15,614,346 |
| 12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama) |
4,920,254 | (342,264) | 2,950,221 | 7,528,211 |
| Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama) |
14,484,365 | 152,519 | 343,961 | 14,980,845 |
(*) Takipteki krediler portföyünden yapılan satışlar, kayıttan düşülen/aktiften silinenler ve kur farkları gösterilmektedir.
| Önceki Dönem: 31 Aralık 2022 | Açılış Bakiyesi (TFRS9 Sonrası) 1 Ocak 2022 |
Dönem İçinde Ayrılan Karşılık |
Diğer Ayarlamalar (*) | Kapanış bakiyesi |
|---|---|---|---|---|
| Temerrüt (Üçüncü Aşama/Özel Karşılık) | 11.813.254 | 6.107.472 | (3.916.375) | 14.004.351 |
| 12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama) |
3.187.819 | 1.175.215 | 552.722 | 4.915.756 |
| Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama) |
10.791.714 | (896.626) | 2.589.277 | 12.484.365 |
(*) Takipteki krediler portföyünden yapılan satışlar, kayıttan düşülen/aktiften silinenler ve kur farkları gösterilmektedir.
| Cari Dönem | |||
|---|---|---|---|
| Nihai olarak risk alınan ülke |
Bankacılık hesaplarındaki özel sektör kredileri |
Alım satım hesapları kapsamında hesaplanan risk ağırlıklı tutar |
Toplam |
| Türkiye | 545.953.043 | 3.372.184 | 549.325.227 |
| Bahreyn | 40.258.802 | -- | 40.258.802 |
| İngiltere | 5.750.612 | -- | 5.750.612 |
| ABD | 4.243.475 | -- | 4.243.475 |
| İsviçre | 2.822.628 | -- | 2.822.628 |
| Belçika | 2.266.641 | -- | 2.266.641 |
| Diğer | 16.817.599 | -- | 16.817.599 |
| Nihai olarak risk alınan ülke |
Bankacılık hesaplarındaki özel sektör kredileri |
Alım satım hesapları kapsamında hesaplanan risk ağırlıklı tutar |
Toplam |
|---|---|---|---|
| Türkiye | 347.950.524 | 568.377 | 348.518.901 |
| İngiltere | 3.533.703 | -- | 3.533.703 |
| İsviçre | 344.695 | -- | 344.695 |
| Hollanda | 1.786.958 | -- | 1.786.958 |
| Almanya | 5.028.448 | -- | 5.028.448 |
| Kıbrıs | 2.034.894 | -- | 2.034.894 |
| Diğer | 13.528.676 | -- | 13.528.676 |
Kur riski, DFH Grup'un yabancı para cinsinden bilanço içi ve bilanço dışı varlık ve yükümlülüklerinden kaynaklanan net döviz pozisyonu nedeniyle oluşmaktadır. Banka kur riskinden korunmak amacıyla yabancı para alım satım işlemleri ile birlikte vadeli para alım satım işlemleri yapmaktadır. Kur riskinin yönetilmesinde yabancı paraya endeksli işlemler de yabancı para cinsinden kabul edilmektedir.
Kur riskinin yönetimi ve takibi, alım satım ve bankacılık hesapları için ayrı süreçler ile ele alınmıştır. Alım satım hesaplarından kaynaklanan pozisyonun yönetilmesinde, risk bazlı riske maruz değer limiti, pozisyon limitleri, opsiyon duyarlılık limitleri ve zarar durdurma limitleri tanımlanmıştır ve günlük olarak izlenmektedir. Limit sistemi Yönetim Kurulu ve Aktif Pasif Komitesi tarafından iki seviyeli olarak oluşturulmuştur.
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan kur riskinin yönetiminde nihai sorumluluk Aktif Pasif Komitesi'ndedir ("APKO"). Pozisyonlar devamlı olarak takip edilmekte ve APKO tarafından belirlenen strateji doğrultusunda işlemler gerçekleştirilmektedir. Kur riskinin yönetilmesinde yasal limitlerin yanı sıra yabancı para pozisyonu için Yönetim Kurulu tarafından toplam ve döviz cinsi bazında belirlenen limitler dikkate alınmaktadır.
DFH Grup, TFRS 9'a uygun olarak, yurtdışındaki yabancı para yatırımlarının kur riskinden korunmak için konsolide finansal tablolarında yurtdışındaki net yatırımlarından kaynaklanan kur riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır.
Yurtdışındaki net yatırımlarından kaynaklanan kur riskinden korunma ile ilgili bilgiler Dördüncü bölüm XI-a no'lu dipnotta açıklanmıştır.
Kur riskinin yönetilmesine ilişkin usul ve esaslar Kur Riski Politikası'nda yazılı hale getirilmiştir. Bankanın risk yönetimi politikasının en önemli unsuru olan limit sistemi, genel ekonomik durum ve piyasalardaki gelişmeler dikkate alınarak yılda bir defa gözden geçirilmekte ve Yönetim Kurulu'nca onaylanmaktadır.
| Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru | 29,4382 TL |
|---|---|
| Bilanço tarihineki Avro Gişe Döviz Alış Kuru | 32,5739 TL |
| Tarih | ABD Doları | Avro |
|---|---|---|
| 25 Aralık 2023 | 29,2108 | 32,1766 |
| 26 Aralık 2023 | 29,2647 | 32,2421 |
| 27 Aralık 2023 | 29,3374 | 32,4186 |
| 28 Aralık 2023 | 29,3973 | 32,6937 |
| 29 Aralık 2023 | 29,4382 | 32,5739 |
2023 yılı Aralık ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 29,0552 TL, Avro döviz alış kuru 31,7410 TL'dir.
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Avro | ABD Doları | Diğer YP (5) | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Varlıklar | ||||
| Nakit Değerler ve T.C.Merkez Bnk. | 66.632.103 | 61.853.880 | 9.918.798 | 138.404.781 |
| Bankalar | 33.016.199 | 33.407.326 | 1.702.941 | 68.126.466 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Fin.Var. (1) | 598.582 | 7.095.089 | 28.463 | 7.722.134 |
| Para Piyasalarından Alacaklar | -- | -- | -- | -- |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan F.V. | 9.168.391 | 59.413.814 | 99.472 | 68.681.677 |
| Krediler (2) | 179.787.947 | 75.359.268 | 5.345.912 | 260.493.127 |
| İştirak Bağlı Ort.ve Birlikte Kont.Ed.Ort. | 1.825 | -- | -- | 1.825 |
| İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar | -- | 8.353.287 | -- | 8.353.287 |
| Riskten Korunma Amaçlı Türev Fin.Var. | -- | -- | -- | -- |
| Maddi Duran Varlıklar | 1.001.344 | 234 | 36.156 | 1.037.734 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar (3) | -- | -- | -- | -- |
| Diğer Varlıklar (4) | 474.398 | 5.322.107 | 766.622 | 6.563.127 |
| Toplam Varlıklar | 290.680.789 | 250.805.005 | 17.898.364 | 559.384.158 |
| Yükümlülükler | ||||
| Bankalar Mevduatı | 3.592.014 | 1.774.101 | 1.705.236 | 7.071.351 |
| Döviz Tevdiat Hesabı | 163.638.374 | 145.858.942 | 31.988.385 | 341.485.701 |
| Para Piyasalarına Borçlar | 3.992.426 | 47.881.665 | -- | 51.874.091 |
| Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar | 63.330.667 | 72.566.515 | 2.361.706 | 138.258.888 |
| İhraç Edilen Menkul Değerler | 814.348 | 37.627.090 | 2.895.347 | 41.336.785 |
| Muhtelif Borçlar | -- | -- | -- | -- |
| Riskten Korunma Amaçlı Türev Fin.Borç. Diğer Yükümlülükler (6) |
-- | -- | -- | -- |
| 13.018.613 | 17.332.289 | 723.092 | 31.073.994 | |
| Toplam Yükümlülükler | 248.386.442 | 323.040.602 | 39.673.766 | 611.100.810 |
| Net Bilanço Pozisyonu | 42.294.347 | (72.235.597) | (21.775.402) | (51.716.652) |
| Net Nazım Hesap Pozisyonu (7) | (48.470.256) | 68.791.797 | 23.901.285 | 44.222.826 |
| Türev Finansal Araçlardan Alacaklar | 36.577.670 | 155.113.211 | 34.436.800 | 226.127.681 |
| Türev Finansal Araçlardan Borçlar | (85.047.926) | (86.321.414) | (10.535.515) (181.904.855) | |
| Net Pozisyon | (6.175.909) | (3.443.800) | 2.125.883 | (7.493.826) |
| Gayri Nakdi Krediler | 36.364.413 | 43.109.605 | 3.554.872 | 83.028.890 |
| Önceki Dönem | ||||
| Toplam Varlıklar | 186.076.713 | 146.243.383 | 16.101.234 | 348.421.330 |
| Toplam Yükümlülükler | 151.993.160 | 174.724.242 | 33.657.902 | 360.375.304 |
| Net Bilanço Pozisyonu | 34.083.553 | (28.480.859) | (17.556.668) | (11.953.974) |
| Net Nazım Hesap Pozisyonu | (33.694.243) | 27.532.650 | 18.510.895 | 12.349.302 |
| Türev Finansal Araçlardan Alacaklar | 17.989.662 | 104.439.447 | 22.929.025 | 145.358.134 |
| Türev Finansal Araçlardan Borçlar | (51.683.905) | (76.906.797) | (4.418.130) (133.008.832) | |
| Net Pozisyon | 389.310 | (948.209) | 954.227 | 395.328 |
| Gayri Nakdi Krediler | 22.492.274 | 27.923.945 | 2.415.901 | 52.832.120 |
(1) 4.310.987 TL tutarındaki türev finansal varlıklara ait kur farkları dahil edilmemiştir.
(2) 511.093 TL tutarında dövize endeksli krediler dahil edilmiştir.
(3) 530.755 TL tutarında maddi olmayan duran varlıklar dahil edilmemiştir.
(4) 451.040 TL tutarında peşin ödenmiş giderler dahil edilmemiştir.
(5) Toplam varlıklar içerisinde 10.316.260 TL tutarında, toplam yükümlülüklerin içerisinde ise 18.571.690 TL tutarında altın bakiyeleri mevcuttur.
(6) 46.956.949 TL tutarında YP özkaynaklar, 1.596.701 TL tutarında türev finansal borçlara ait kur farkları dahil edilmemiştir.
(7) Türev finansal araçlardan alacaklar ile türev finansal araçlardan borçların netini göstermektedir. Finansal tablolarda "Vadeli aktif değer alım taahhütleri" kalemi altında gösterilen spot döviz alım/satım işlemleri "Net nazım hesap pozisyonu"na dahil edilmiştir.
TL'nin aşağıdaki para birimleri karşısında yüzde 10 değer kaybına uğradığı takdirde 31 Aralık 2023 ve 2022 tarihleri itibarıyla özkaynaklarda ve gelir tablosunda (vergi etkisi hariç) oluşabilecek artış ve azalış aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Dönem Kar veya Zararı |
Özkaynak | Dönem Kar veya Zararı |
Özkaynak | ||
| ABD Doları | (403.726) | (362.865) | 322.046 | 93.515 | |
| Avro | (600.782) | (609.468) | (345.193) | (355.357) | |
| Toplam (Net) | (1.004.508) | (972.333) | (23.147) | (261.842) |
Faiz oranı riski, temel olarak aktif, pasif ve bilanço dışı kalemlerinin yeniden fiyatlanma tarihleri (değişken faizli ürünler için) veya vadeler (sabit faizli ürünler için) arasındaki uyuşmazlıklardan ileri gelmektedir. Bu uyuşmazlık, bankacılık sistemindeki yapısal bir durum olmakla beraber, faiz oranlarında beklenmedik değişiklikler olması halinde bankanın faiz gelir-giderini ve bilançonun ekonomik değerini etkileyebilir.
Faiz oranı riskinin yönetilmesine dair nihai sorumluluk Aktif Pasif Komitesi'ndedir ("APKO"). Ancak, Hazine Grubu ve Mali İşler Grubu faiz oranı riski yönetimi için en uygun stratejilerin belirlenmesinden ve karar mercilerine önerilmesinden sorumludurlar. Faiz riskinin kontrolüne yönelik olarak belirlenmiş Yönetim Kurulu onaylı limitler bulunmaktadır.
| Toplam 238.805.707 74.424.074 16.510.887 52.142.787 |
|---|
| 102.980.699 |
| 570.039.613 |
| 51.230.427 |
| 66.772.942 |
| 281.213.517 1.172.907.136 |
| 9.421.266 |
| 737.884.314 |
| 56.019.542 |
| -- |
| 46.494.682 |
| 149.470.127 |
| 173.617.205 |
| 366.073.455 1.172.907.136 |
| 210.496.769 |
| (210.496.769) |
| 16.470.317 |
| (26.454.347) |
(1) (58.970) TL tutarında 1. ve 2. aşama beklenen zarar karşılıklarını içermektedir.
(2) (6.657) TL tutarında 1. ve 2. aşama beklenen zarar karşılıklarını içermektedir.
(3) Diğer varlıklar-faizsiz 7.779.579 tutarında maddi duran varlıklar, 2.933.623 TL tutarında maddi olmayan duran varlıklar, 1.591.527 TL tutarında yatırım amaçlı gayrimenkuller, 8.315.620 TL tutarında ortaklık yatırımları, 6.326.112 TL tutarında vergi varlığı, 12.120.650 TL tutarında elden çıkarılacak kıymetleri, (64.896) TL tutarındaki diğer aktiflerin beklenen zarar karşılıkları ve 26.755.126 TL tutarında diğer aktifleri içermektedir.
(4) Diğer yükümlülükler-faizsiz; 90.413.608 TL tutarında özkaynaklar, 3.202.356 TL tutarında cari vergi borcu, 1.436.432 TL tutarında ertelenmiş vergi borcu 16.242.296 TL tutarında karşılıklar, 2.835.852 TL tutarında türev finansal yükümlülükler ve 47.659.345 TL tutarında diğer yükümlülükler bakiyelerini içermektedir.
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| Önceki Dönem Sonu | 1 Aya Kadar | 1-3 Ay | 3-12 Ay | 1-5 Yıl | 5 Yıl ve Üzeri | Faizsiz | Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Varlıklar | |||||||
| Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bnk. | 122.751 | 957.183 | -- | -- | -- | 111.075.885 | 112.155.819 |
| Bankalar(1) | 5.727.674 | 13.818.308 | 2.169.727 | 2.202.801 | -- | 8.950.852 | 32.869.362 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya | |||||||
| Zarara Yansıtılan FV | 958.268 | 98.460 | 167.620 | 461.217 | 678.945 | 6.988.786 | 9.353.296 |
| Para Piyasalarından Alacaklar | 16.415 | -- | -- | -- | -- | -- | 16.415 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer |
|||||||
| Kapsamlı Gelire Yansıtılan FV | 6.045.097 | 21.640.307 | 15.269.035 | 18.430.340 | 15.872.328 | 1.630 | 77.258.737 |
| Verilen Krediler | 163.797.901 | 17.788.915 | 49.553.536 | 79.679.802 | 28.181.280 | 3.746.184 | 342.747.618 |
| İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen | |||||||
| Finansal Varlıklar(2) | 1.289.497 | 7.454.135 | 3.268.047 | 5.432.157 | 870.000 | -- | 18.313.836 |
| Diğer Varlıklar (3) | 34.233 | 493 | 1.729 | 544.130 | 1.822 | 31.703.624 | 32.286.031 |
| Toplam Varlıklar | 177.991.836 | 61.757.801 | 70.429.694 106.750.447 | 45.604.375 162.466.961 | 625.001.114 | ||
| Yükümlülükler | |||||||
| Bankalar Mevduatı | 7.944.275 | 12.175.843 | 234.358 | 943.780 | -- | 1.139.864 | 22.438.120 |
| Diğer Mevduat | 142.492.454 | 72.318.494 | 35.498.114 | 15.959.478 | 882.778 | 149.817.573 | 416.968.891 |
| Para Piyasalarına Borçlar | 3.218.736 | 3.013.873 | 7.249.188 | -- | -- | -- | 13.481.797 |
| Muhtelif Borçlar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| İhraç Edilen Menkul Değerler | 581.642 | 5.074.804 | 3.142.280 | -- | -- | -- | 8.798.726 |
| Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar | 7.811.604 | 23.358.138 | 19.125.686 | 285.718 | 14.561.850 | -- | 65.142.996 |
| Diğer Yükümlülükler (4) | 56.266 | 388.502 | 1.264.016 | 655.923 | -- | 95.805.877 | 98.170.584 |
| Toplam Yükümlülükler | 162.104.977 | 116.329.654 | 66.513.642 | 17.844.899 | 15.444.628 246.763.314 | 625.001.114 | |
| Bilançodaki Uzun Pozisyon | 15.886.859 | -- | 3.916.052 | 88.905.548 | 30.159.747 | -- | 138.868.206 |
| Bilançodaki Kısa Pozisyon | -- | (54.571.853) | -- | -- | -- (84.296.353) (138.868.206) | ||
| Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon | -- | 931.705 | 8.869.450 | -- | -- | -- | 9.801.155 |
| Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon | (1.280.478) | -- | -- | (11.526.066) | (2.440.910) | -- | (15.247.454) |
| Toplam Pozisyon | 14.606.381 | (53.640.148) | 12.785.502 | 77.379.482 | 27.718.837 (84.296.353) | (5.446.299) |
(1) (37.819) TL tutarında 1. ve 2. aşama beklenen zarar karşılıklarını içermektedir.
(2) (3.072) TL tutarında 1. ve 2. aşama beklenen zarar karşılıklarını içermektedir.
(3) Diğer varlıklar-faizsiz 3.813.562 tutarında maddi duran varlıklar, 1.522.786 TL tutarında maddi olmayan duran varlıklar, 709.270 TL tutarında yatırım amaçlı gayrimenkuller, 2.964.327 TL tutarında ortaklık yatırımları, 4.388.816 TL tutarında vergi varlığı, 6.643.540 TL tutarında elden çıkarılacak kıymetleri, (22.188) TL tutarındaki diğer aktiflerin beklenen zarar karşılıkları ve 11.953.511 TL tutarında diğer aktifleri içermektedir.
(4) Diğer yükümlülükler-faizsiz; 54.862.976 TL tutarında özkaynaklar, 3.177.605 TL tutarında cari vergi borcu, 654.432 TL tutarında ertelenmiş vergi borcu 10.289.777 TL tutarında karşılıklar, 3.421.533 TL tutarında türev finansal yükümlülükler ve 23.399.554 TL tutarında diğer yükümlülükler bakiyelerini içermektedir.
| Cari Dönem: 31 Aralık 2023 | Avro % | ABD Doları % | Japon Yeni % | TL % |
|---|---|---|---|---|
| Varlıklar | ||||
| Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bnk. | 4,75 | 5,50 | -- | 42,13 |
| Bankalar | 4,07 | 6,19 | -- | 42,56 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV | 4,22 | 7,49 | -- | 49,04 |
| Para Piyasalarından Alacaklar | -- | -- | -- | 43,48 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan FV | 3,09 | 7,15 | -- | 44,34 |
| Verilen Krediler | 6,99 | 7,96 | 6,01 | 41,80 |
| İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar | -- | 5,07 | -- | 39,49 |
| Yükümlülükler | ||||
| Bankalar Mevduatı | 3,41 | 6,42 | -- | 40,55 |
| Diğer Mevduat | 1,96 | 3,21 | 0,01 | 35,79 |
| Para Piyasalarına Borçlar | 2,50 | 7,46 | -- | 42,31 |
| Muhtelif Borçlar | -- | -- | -- | -- |
| İhraç Edilen Menkul Değerler | 3,75 | 3,70 | -- | 43,70 |
| Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar | 6,14 | 8,44 | -- | 42,79 |
| Önceki Dönem: 31 Aralık 2022 | Avro % | ABD Doları % | Japon Yeni % | TL % |
|---|---|---|---|---|
| Varlıklar | ||||
| Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bnk. | -- | -- | -- | -- |
| Bankalar | 2,17 | 4,44 | -- | 12,56 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV | 6,14 | 8,74 | -- | 22,18 |
| Para Piyasalarından Alacaklar | -- | -- | -- | 12,49 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan FV | 2,60 | 7,02 | -- | 45,74 |
| Verilen Krediler | 5,71 | 6,69 | 6,00 | 23,00 |
| İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar | 0,57 | 4,74 | -- | 58,47 |
| Yükümlülükler | ||||
| Bankalar Mevduatı | 2,59 | 4,14 | -- | 23,87 |
| Diğer Mevduat | 0,69 | 2,42 | 0,01 | 16,76 |
| Para Piyasalarına Borçlar | 2,45 | 4,67 | -- | 11,69 |
| Muhtelif Borçlar | -- | -- | -- | -- |
| İhraç Edilen Menkul Değerler | 1,63 | -- | -- | 22,47 |
| Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar | 4,53 | 6,36 | -- | 14,26 |
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski "Faiz Oranı Riski Yönetimi Politikası"nda belirtilen esaslara göre yönetilmektedir.
Ana ortaklık Banka tarafından piyasadaki muhtemel olumsuz gelişmelere yönelik olarak duyarlılık limitleri belirlenmiştir. Takip edilen metrikler arasında; bilançonun net bugünkü değerinin ve net faiz gelirinin belirli faiz değişimlerine duyarlılığı ve faiz oranı gap analizleri bulunmaktadır. Söz konusu ölçütler haftalık APKO'larda takip edilmenin yanında, risk iştahı beyanına konu limitler nedeniyle, üst yönetim ve Yönetim Kurulu'na da sunulmaktadır.
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski hesaplaması ve raporlaması 23 Ağustos 2011 tarih ve 28034 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" uyarınca Grup'un konsolide bazda doğan ekonomik değer farkı aşağıdaki gibidir. İlgili rasyo, Ana ortaklık Banka'nın takip ettiği diğer faiz oranı metrikleri gibi ayda bir olarak hazırlanmaktadır. Bunun yanında, haftalık tahmin çalışmaları ile yakın takibi sağlanmakta ve APKO'ya sunulmaktadır.
Faiz riskinin olumsuz etkilerinden korunma amaçlı 10 yıl vadeye kadar işlem yapma imkanı bulunan çapraz kur swapları veya faiz swapları kullanılmaktadır.
Grup'un farklı para birimlerine göre bölünmüş olarak, "Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" uyarınca faiz oranlarındaki dalgalanmalardan doğan ekonomik değer farkları 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla aşağıdaki tabloda belirtilmiştir.
| Cari Dönem: 31 Aralık 2023 | Uygulanan Sok | Kazançlar/Özkaynaklar | ||
|---|---|---|---|---|
| Para Birimi | (+/- x baz puan) | Kazançlar/Kayıplar | -Kayıplar/Özkaynaklar | |
| 1 | TL | (+) 500 baz puan | (1.775.000) | (%1,50) |
| 2 | TL | (-) 400 baz puan | 1.693.742 | %1,43 |
| 3 | Avro | (+) 200 baz puan | (765.322) | (%0,65) |
| 4 | Avro | (-) 200 baz puan | 1.082.071 | %0,91 |
| 5 | ABD Doları | (+) 200 baz puan | (254.801) | (%0,21) |
| 6 | ABD Doları | (-) 200 baz puan | 542.813 | %0,46 |
| Toplam (Pozitif Şoklar İçin) | (2.795.123) | (%2,36) | ||
| Toplam (Negatif Şoklar İçin) | 3.318.626 | %2,80 |
| Önceki Dönem: 31 Aralık 2022 | Uygulanan Sok | Kazançlar/Özkaynaklar | ||
|---|---|---|---|---|
| Para Birimi | (+/- x baz puan) | Kazançlar/Kayıplar | -Kayıplar/Özkaynaklar | |
| 1 | TL | (+) 500 baz puan | (4.653.456) | (%6,37) |
| 2 | TL | (-) 400 baz puan | 4.421.000 | %6,05 |
| 3 | Avro | (+) 200 baz puan | (589.746) | (%0,81) |
| 4 | Avro | (-) 200 baz puan | 766.292 | %1,05 |
| 5 | ABD Doları | (+) 200 baz puan | (297.812) | (%0,41) |
| 6 | ABD Doları | (-) 200 baz puan | 453.728 | %0,62 |
| (%7,59) | ||||
| Toplam (Negatif Şoklar İçin) | 5.641.020 | %7,72 | ||
| Toplam (Pozitif Şoklar İçin) | (5.541.014) |
Grubun, 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla BIST piyasalarında işlem gören ve konsolide edilmeyen iştirak ve bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Likidite riski, genel anlamda fonlama riskinin oluşması veya piyasa likiditesinde meydana gelebilecek önemli değişiklikler sonucunda oluşabilmektedir. Fonlama riski; varlık ve yükümlülükler arasındaki vade uyumsuzluğu sonucunda Banka'nın nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak nitelikli nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olmaması durumudur. Piyasa likiditesi riski ise, yetersiz piyasa derinliği veya piyasa şartlarının bozulması gibi nedenlerle varlıkların nakde dönüştürülememe riskini ifade etmektedir.
Ana ortaklık Banka içerisinde, likidite riski yönetimine ilişkin usul ve esaslar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan "Likidite Riski Yönetimi Politikası" ile belirlenmiştir. Bu politikada ilgili yöntemler, prosedürler, kontroller ve raporlama çerçevesi de dâhil olmak üzere Ana ortaklık Banka içerisinde likidite risk yönetime ilişkin temel görev ve prensipler de yer almaktadır. Likidite Riski Yönetimi Politikası içerisinde "Likidite Acil Eylem Planı" oluşturulmuş ve beklenmedik likidite sıkışıklıklarına karşı alınabilecek önlemlere yer verilmiştir.
Ana ortaklık Banka'nın stratejisine ve finansal gücüne uygun olarak risklerin yönetilmesi için Yönetim Kurulu tarafından onaylanan "Risk İştahı Beyanı" yıllık olarak gözden geçirilmektedir. Risk İştahı Beyanı, diğer risk limitleri ile birlikte likidite riskine yönelik limitleri de içermektedir. Risk iştahı limitleri, risk yönetimi faaliyetleri kapsamında aylık olarak üst yönetime raporlanmaktadır. Risk iştahı beyanında (RİB), likidite riskine dair kredi / mevduat oranı, likidite karşılama oranı, stres koşullarında yaşam süresi ve mevduat yoğunlaşması gibi ölçütler üzerinden limitler belirlenmiştir. Bu metrikler dışında takip edilen diğer göstergeler; likidite tamponu, büyük tutarlı mevduat, çekirdek mevduat gibi analizler olarak sıralanabilir. 2020 yılı içerisinde başlayan COVID-19 salgınının piyasalarda yaratığı hareketliliğin banka likiditesi üzerindeki etkileri yakından takip edilmektedir. Salgının banka likiditesi üzerindeki etkisinin ihmal edilebilecek seviyede olduğu görülmektedir.
Ana ortaklık Banka'nın kısa vadeli likidite yönetimi Hazine Grubu sorumluluğundadır. Hazine Grubu, likidite yapısı ile ilgili olarak haftalık bazda APKO'ya raporlama yapmaktadır. Yapısal likidite ve fonlama yönetimi konusunda nihai sorumluluk APKO'da bulunmaktadır. APKO, likidite ve fonlama yönetimi ile ilgili sistemlerin oluşturulmasının yanında izleme ve karar alma süreçlerinde aktif rol almaktadır. Mevcut likidite durumu ile yasal ve içsel likidite göstergelerinin izlenmesi, Ana ortaklık Banka stratejisi ve risk iştahı çerçevesini gözeterek likidite yönetimine ilişkin kararlar alınması APKO yetki ve sorumluluğundadır. Banka'daki Hazine Grubu, Finansal Kurumlar Grubu, Mali İşler Grubu, Risk Yönetimi Grubu gibi farklı bölümler APKO kararlarına istinaden Banka'nın likidite yönetimi sürecine katkıda bulunur ve ayrıca APKO'ya karar alma sürecinde ihtiyaç duyulan bilgi, analiz ve öneriler ile gerekli desteği sağlar.
Likidite riski yönetimi konsolide olmayan ve konsolide bazda gerçekleştirilmektedir. Bu bağlamda, ortaklıklarda likidite takibi ve yönetimi ilgili ortaklık tarafından yapılmakla birlikte, Ana ortaklık Banka tarafından yakından izlenmektedir. Acil durumlarda ortaklıkların likidite ihtiyacını karşılamak amacıyla Ana ortaklık Banka tarafından limitler tahsis edilmiştir.
Fonlamadan kaynaklanan likidite riski yönetimi, Banka'nın likidite yönetimi faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Mevduat kaynağı, Bankalardan sağlanan krediler ve diğer kaynaklara kıyasla daha istikrarlı bir fonlama olması ve çeşitlendirme etkisi nedeniyle Banka'nın ana fonlama kaynağı konumundadır. Ayrıca, fonlamanın vadesini uzatmak için menkul kıymet ihracı ve kredi kullanım faaliyetleri gerçekleştirilmektedir.
Öte yandan, Ana ortaklık Banka'nın likidite riski yönetimi amacıyla taşıdığı menkul kıymetler portföyü, piyasadan kaynaklanan likidite riskinin asgari düzeye indirilmesi amacıyla, TCMB / BİST nezdinde gerçekleştirilen repo işlemlerine imkan sağladığı için büyük ölçüde T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen hazine bonosu ve devlet tahvillerinden oluşacak şekilde yapılandırılmıştır. Bu portföye alınacak menkul kıymet yatırımlarına ilişkin kriter ve prensipler yazılı hale getirilmiş ve ilgili komite tarafından onaylanmıştır.
Ana ortaklık Banka yükümlülüklerinin büyük kısmı Türk Lirası, ABD Doları, Avro ve altın cinsinden oluşmaktadır. Ana ortaklık Banka'nın başlıca yabancı para fonlama kaynağını mevduat ve kredi kuruluşlarından alınan krediler oluşturmaktadır. Ana ortaklık Banka'nın yabancı para kaynaklarının, YP kredilerinden daha yüksek seviyede olması nedeniyle yabancı para likidite riski düşük seviyededir. Bu nedenle genellikle mevcut yabancı para likiditesi kullanılarak para swap işlemleri ile Türk Lirası yaratılmaktadır. Başka bir deyişle, Türk Lirası aktiflerin fonlanmasında yabancı para pasifler kullanılmaktadır.
Likidite riskinin azaltılması amacıyla muhtemel fon çıkışlarını karşılamak üzere likidite tamponu oluşturulmakta ve yakından takip edilmektedir. Kısa vadeli risklerin yönetilmesinde kullanılan repo için gerekli menkul kıymetler, belirli seviyede bilanço bünyesinde tutulmaktadır. Öte yandan yapısal likidite riskinin azaltılmasına yönelik fonlama kaynaklarının çeşitlendirilmesi ve vade yapısının uzatılması hedeflenmektedir. Mevduatta tabana yayılma stratejisi ise bir diğer önemli unsurdur.
Stres koşulları altında likidite seviyesini ölçmek için, daha önce yaşanmamış ve yaşanması muhtemel, likidite açısından önem arz eden özel koşulların dahil edildiği senaryo analizleri yapılmaktadır. Senaryo analizleri kapsamında, alınabilecek önlemler de değerlendirilerek, stres koşullarında dahi tüm yükümlülükleri karşılayacak yeterli miktarda likidite seviyesi hedeflenmektedir. Likidite stres testlerine ilişkin varsayımlar asgari yıllık bazda gözden geçirilmektedir. Belirlenen senaryolar dahilinde Risk Yönetimi Bölümü tarafından düzenli olarak stres testleri gerçekleştirilmekte ve likidite durumu izlenmekte, Banka'nın ayakta kalabileceği süre hesaplanarak, belirlenen limitler ile sonuçlar karşılaştırılmakta ve ilgili komitelere sunulmaktadır.
Yaşanabilecek likidite krizlerine karşı hazırlıklı olunması ve yönetiminin sağlıklı ve planlı olarak yapılabilmesi için, uygun süreçlerin düzenlendiği ve bu süreçlere kılavuzluk edecek "Likidite Beklenmedik Durum Planı Yönetmeliği" oluşturulmuştur. İlgili dokümanda, beklenmedik likidite durumunu tespit etmekte kullanılan erken uyarı göstergeleri, aksiyon planları, Banka bünyesindeki birimlerin görev ve sorumlulukları belirtilmektedir.
21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan likidite karşılama oranları aşağıdaki gibidir. Son üç ay için aylık olarak hesaplanan konsolide yabancı para oranı en düşük Ekim ayı 244,46, en yüksek Aralık ayı 373,94 ve toplam likidite karşılama oranının en düşük Kasım ayı 277,33 ve en yüksek Aralık ayı 351,76 olarak gerçekleşmiştir.
Likidite karşılama oranı hesaplama tablosu aylık olarak BDDK'ya raporlanmakta, Banka içinde günlük olarak takip edilmektedir.
Rasyo hesabında yer alan yüksek kaliteli likit varlıklar; nakit değerler, TCMB'de tutulan rezervler ve serbest menkul kıymetlerden oluşmaktadır. Nakit çıkışları ise, mevduat, banka borçlanmaları, gayrinakdi krediler, türev ürünler ve vadesi belli olmayan diğer borçlardan oluşmaktadır. Bununla birlikte, şarta bağlı erken ödeme hükmü içermesi nedeniyle bazı banka borçlanmaları vadesine bakılmaksızın nakit çıkışı olarak gösterilmektedir. Ayrıca nakit çıkışları içerisinde türev işlemlerin gerçeğe uygun değerlerindeki olası değişimlerden kaynaklanabilecek ilave teminat yükümlülüğü yer almaktadır. Nakit girişleri ise, vadesi 30 günden daha kısa süreli, son ödeme tarihi kesin olan krediler ile bankalardan alacaklar ve türev ürünlerden oluşmaktadır.
LKO, Banka için önemli bir likidite yönetimi ölçütü olarak kabul edilmektedir. Banka likiditesini yabancı para için %80, toplamda ise %100 seviyesindeki asgari LKO limitleri çerçevesinde yönetmeyi başarmıştır. Risk İştahı Beyanında, LKO için yasal asgari limitlerin üzerinde dahili limitler belirlenmiş olup, ilgili rasyo APKO, üst yönetim ve Yönetim Kurulu seviyesinde raporlanmakta ve takip edilmektedir.
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| Dikkate Alınma Oranı | Dikkate Alınma Oranı | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem | Uygulanmamış Toplam Değer (*) | Uygulanmış Toplam Değer (*) | ||||
| TP+YP | YP | TP+YP | YP | |||
| YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR (YKLV) | ||||||
| 1 Yüksek kaliteli likit varlıklar | 228.847.553 | 128.102.734 | ||||
| NAKİT ÇIKIŞLARI | ||||||
| 2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat | 492.199.583 | 227.150.361 | 46.209.801 | 22.715.036 | ||
| 3 | İstikrarlı mevduat | 60.203.154 | -- | 3.010.158 | -- | |
| 4 | Düşük istikrarlı mevduat | 431.996.429 | 227.150.361 | 43.199.643 | 22.715.036 | |
| 5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar | 174.803.023 | 103.978.370 | 102.016.311 | 54.193.349 | ||
| 6 | Operasyonel mevduat | 5.872.977 | 3.437.643 | 1.443.019 | 855.689 | |
| 7 | Operasyonel olmayan mevduat | 122.039.373 | 82.711.594 | 53.682.619 | 35.508.527 | |
| 8 | Diğer teminatsız mevduat | 46.890.673 | 17.829.133 | 46.890.673 | 17.829.133 | |
| 9 Teminatlı borçlar | -- | -- | ||||
| 10 Diğer nakit çıkışları | 5.737.775 | 12.198.121 | 3.587.861 | 10.483.438 | ||
| 11 | Türev yükümlülükler teminat tamamlama yükümlülükleri | 2.154.585 | 9.340.316 | 2.154.585 | 9.340.316 | |
| 12 | Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar | -- | -- | -- | -- | |
| 13 | Finansal piyasalara olan borçlar ve verilen ödeme taahhütleri ile diğer | |||||
| bilanço dışı yükümlülükler | 3.583.190 | 2.857.805 | 1.433.276 | 1.143.122 | ||
| 14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler | ||||||
| ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler | 14.819.991 | 14.819.431 | 14.819.459 | 14.819.431 | ||
| 15 | Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar | 456.469.618 | 83.471.038 | 31.126.669 | 8.180.548 | |
| 16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI | 197.760.101 | 110.391.802 | ||||
| NAKİT GİRİŞLERİ | ||||||
| 17 Teminatlı alacaklar | 27.848.301 | -- | -- | -- | ||
| 18 Teminatsız alacaklar | 141.287.617 | 41.612.981 | 119.445.433 | 37.311.961 | ||
| 19 Diğer nakit girişleri | 854.298 | 29.359.616 | 854.298 | 29.359.616 | ||
| 20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ | 169.990.216 | 70.972.597 | 120.299.731 | 66.671.577 | ||
| Üst Sınır Uygulanmış Değerler | ||||||
| 21 TOPLAM YKLV STOKU | 228.847.553 | 128.102.734 | ||||
| 22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI | 77.460.370 | 43.720.225 | ||||
| 23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) | 304,4 | 306,4 |
(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalaması
| Önceki Dönem | Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*) TP+YP |
YP | Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (*) TP+YP |
YP | |
|---|---|---|---|---|---|
| YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR (YKLV) | |||||
| 1 Yüksek kaliteli likit varlıklar | 145.138.394 | 107.855.306 | |||
| NAKİT ÇIKIŞLARI | |||||
| 2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat | 283.710.235 | 178.616.538 | 27.048.203 | 17.861.654 | |
| 3 | İstikrarlı mevduat | 26.456.404 | -- | 1.322.820 | -- |
| 4 | Düşük istikrarlı mevduat | 257.253.831 | 178.616.538 | 25.725.383 | 17.861.654 |
| 5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar | 123.404.190 | 81.949.185 | 67.874.826 | 39.803.951 | |
| 6 | Operasyonel mevduat | 32.884.504 | 25.682.983 | 8.221.126 | 6.420.746 |
| 7 | Operasyonel olmayan mevduat | 65.419.037 | 45.781.600 | 34.567.608 | 22.908.506 |
| 8 | Diğer teminatsız mevduat | 25.100.649 | 10.484.602 | 25.086.092 | 10.474.699 |
| 9 Teminatlı borçlar | -- | -- | |||
| 10 Diğer nakit çıkışları | 4.760.342 | 13.558.850 | 3.466.425 | 12.572.778 | |
| 11 | Türev yükümlülükler teminat tamamlama yükümlülükleri | 2.603.814 | 11.915.397 | 2.603.814 | 11.915.397 |
| 12 | Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar | -- | -- | -- | -- |
| 13 | Finansal piyasalara olan borçlar ve verilen ödeme taahhütleri ile diğer | ||||
| bilanço dışı yükümlülükler | 2.156.528 | 1.643.453 | 862.611 | 657.381 | |
| 14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler | |||||
| ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler | 4.924.313 | 4.923.753 | 4.923.781 | 4.923.753 | |
| 15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar | 210.600.349 | 55.565.066 | 15.731.889 | 5.524.720 | |
| 16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI | 119.045.124 | 80.686.856 | |||
| NAKİT GİRİŞLERİ | |||||
| 17 Teminatlı alacaklar | 592.817 | -- | -- | -- | |
| 18 Teminatsız alacaklar | 50.476.915 | 37.967.944 | 41.813.334 | 35.040.150 | |
| 19 Diğer nakit girişleri | 1.077.192 | 46.091.528 | 1.077.192 | 46.091.528 | |
| 20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ | 52.146.924 | 84.059.472 | 42.890.526 | 81.131.678 | |
| Üst Sınır Uygulanmış Değerler | |||||
| 21 TOPLAM YKLV STOKU | 145.138.394 | 107.855.306 | |||
| 22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI | 76.154.598 | 20.171.714 | |||
| 23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) | 192,3 | 538,8 |
(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalaması
31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| 5 Yıl ve | Dağıtıla | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem Sonu | Vadesiz | 1 aya kadar | 1-3 Ay | 3-12 Ay | 1-5 Yıl | Üzeri | mayan (*) | Toplam |
| Varlıklar Nakit Değerler ve TCMB Bankalar (1) Gerçeğe Uygun Değer Farkı |
176.874.347 18.408.067 |
61.931.360 19.262.673 |
-- 20.080.757 |
-- 11.936.737 |
-- 4.735.840 |
-- -- |
-- -- |
238.805.707 74.424.074 |
| Kar veya Zarara Yansıtılan FV Para Piyasalarından Alacaklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı |
3.721.163 -- |
1.399.536 51.909.946 |
613.022 232.841 |
3.169.912 -- |
4.669.843 -- |
2.937.411 -- |
-- -- |
16.510.887 52.142.787 |
| Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan FV Verilen Krediler İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar |
2.072 -- |
234.894 93.551.630 |
3.385.235 145.427.059 |
10.863.765 127.565.144 |
48.558.751 144.834.588 |
39.935.982 49.753.107 |
-- 8.908.085 |
102.980.699 570.039.613 |
| (2) Diğer Varlıklar |
-- 44.168.552 |
-- -- |
1.625.137 -- |
18.310 238.955 |
14.347.318 83.519 |
35.239.662 -- |
-- 22.281.916 |
51.230.427 66.772.942 |
| Toplam Varlıklar | 243.174.201 | 228.290.039 | 171.364.051 | 153.792.823 217.229.859 127.866.162 | 31.190.001 1.172.907.136 | |||
| Yükümlülükler | ||||||||
| Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlardan |
1.656.754 202.626.812 |
2.964.309 230.704.641 |
2.301.724 126.665.624 |
2.498.479 152.450.395 |
-- 24.946.500 |
-- 490.342 |
-- -- |
9.421.266 737.884.314 |
| Sağlanan Fonlar Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler |
-- -- -- |
11.355.534 30.955.141 400.322 |
26.196.355 4.549.008 2.758.307 |
79.428.001 20.515.393 22.160.956 |
15.230.535 -- 19.097.106 |
17.259.702 -- 2.077.991 |
-- -- -- |
149.470.127 56.019.542 46.494.682 |
| Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler |
-- 61.432.511 |
-- 3.236.119 |
-- 244.932 |
-- 11.186.414 |
-- 406.048 |
-- 396.151 |
-- 96.715.030 |
-- 173.617.205 |
| Toplam Yükümlülükler | 265.716.077 | 279.616.066 | 162.715.950 | 288.239.638 | 59.680.189 | 20.224.186 | 96.715.030 1.172.907.136 | |
| Likidite Açığı | (22.541.876) | (51.326.027) | 8.648.101 (134.446.815) 157.549.670 107.641.976 (65.525.029) | -- | ||||
| Net Bilanço dışı pozisyonu Türev finansal araçlardan |
-- | (967.413) | (1.492.186) | 2.616.040 | 72.971 | (1.319) | -- | 228.093 |
| alacaklar Türev finansal araçlardan |
-- | 129.968.824 | 70.391.676 | 53.758.278 | 53.247.530 | 29.176.567 | -- | 336.542.875 |
| borçlar Gayrinakdi krediler |
-- -- |
(130.936.237) 25.298.164 |
(71.883.862) 14.645.920 |
(51.142.238) 50.978.932 |
(53.174.559) 59.151.906 |
(29.177.886) 3.894.628 |
-- -- |
(336.314.782) 153.969.550 |
| Önceki Dönem Sonu | ||||||||
| Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler |
100.842.582 172.911.946 |
110.221.034 161.471.301 |
44.598.111 96.946.959 |
98.294.841 83.343.510 |
161.306.835 25.131.834 |
93.703.895 15.548.858 |
16.033.816 69.646.706 |
625.001.114 625.001.114 |
| Likidite Açığı | (72.069.364) | (51.250.267) | (52.348.848) | 14.951.331 | 136.175.001 | 78.155.037 | (53.612.890) | -- |
| Net Bilanço dışı pozisyonu | -- | (55.002) | (444.740) | 303.951 | 174.079 | -- | -- | (21.712) |
| Türev finansal araçlardan alacaklar Türev finansal araçlardan |
-- | 100.201.745 | 69.046.963 | 26.504.850 | 25.015.706 | 23.382.201 | -- | 244.151.465 |
| borçlar Gayrinakdi krediler |
-- -- |
(100.256.747) 14.269.098 |
(69.491.703) 9.888.342 |
(26.200.899) 27.961.193 |
(24.841.627) 36.565.489 |
(23.382.201) 2.316.040 |
-- -- |
(244.173.177) 91.000.162 |
(1) (58.971) TL tutarında 1. ve 2. aşama beklenen zarar karşılıklarını içermektedir.
(2) (6.657) TL tutarında 1. ve 2. aşama beklenen zarar karşılıklarını içermektedir.
(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirakler, birlikte kontrol edilen ortaklıklar, bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, takipteki kredi alacakları (net) ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar burada gösterilmektedir.
31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Grubun türev niteliğinde olmayan belli başlı finansal yükümlülüklerinin sözleşmeye bağlanmış vade sonu değerlerinin iskontolanmamış vade dağılımı aşağıdaki tabloda yer almaktadır. Söz konusu varlık ve yükümlülülükler üzerinden ödenecek faizler ilgili vade dilimlerine dahil edilmiştir.
| 5 Yıl ve | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem Sonu | Vadesiz | 1 Aya Kadar | 1-3 Ay | 3-12 Ay | 1-5 Yıl | Üzeri | Toplam |
| Yükümlülükler | |||||||
| Mevduat | 204.283.566 | 235.879.672 132.917.409 168.185.599 | 24.997.411 | 490.342 | 766.753.999 | ||
| Alınan krediler (*) | -- | 11.771.044 | 28.177.809 | 83.883.215 | 24.035.498 | 18.719.147 | 166.586.713 |
| Para piyasalarına borçlar | -- | 31.021.731 | 4.851.003 | 21.499.673 | -- | -- | 57.372.407 |
| İhraç edilen menkul değerler | -- | 1.125.358 | 3.646.510 | 22.171.797 | 19.188.129 | 2.077.991 | 48.209.785 |
| Toplam | 204.283.566 | 279.797.805 169.592.731 295.740.284 68.221.038 | 21.287.480 1.038.922.904 |
(*) Sermaye benzeri kredileri de içermektedir.
| 5 Yıl ve | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Önceki Dönem Sonu | Vadesiz | 1 Aya Kadar | 1-3 Ay | 3-12 Ay | 1-5 Yıl | Üzeri | Toplam |
| Yükümlülükler | |||||||
| Mevduat | 150.957.437 | 152.665.198 | 84.084.192 | 37.198.498 | 17.755.936 | 1.057.799 443.719.060 | |
| Alınan krediler (*) | -- | 10.734.808 | 7.822.920 | 34.818.819 | 10.143.152 | 17.634.840 | 81.154.539 |
| Para piyasalarına borçlar | -- | 3.348.705 | 3.068.228 | 7.534.096 | -- | -- | 13.951.029 |
| İhraç edilen menkul değerler | -- | 670.720 | 3.519.344 | 2.795.744 | 2.018.378 | -- | 9.004.186 |
| Toplam | 150.957.437 | 167.419.431 | 98.494.684 | 82.347.157 | 29.917.466 | 18.692.639 547.828.814 |
(*) Sermaye benzeri kredileri de içermektedir.
DFH Grup'un 31 Aralık 2023 itibarıyla üç aylık ortalama tutardan hesaplanan kaldıraç oranı %4,87'tir (31 Aralık 2022: %6,23). Bu oran asgari oranın üzerindedir. Cari dönem ile önceki dönem kaldıraç oranı arasındaki farkın en önemli nedeni bilanço içi varlıklardaki artıştır.
| Cari Dönem (**) | Önceki Dönem (**) | |
|---|---|---|
| 1 TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı (*) | 1.112.016.175 | 616.340.392 |
| 2 TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı ile | ||
| Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında | ||
| düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı arasındaki fark | (7.852.263) | (6.538.536) |
| 3 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının | ||
| Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer | ||
| alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark | 3.180.414 | 1.090.284 |
| 4 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal | ||
| Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark |
-- | -- |
| 5 Bilanço dışı işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine | ||
| İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile | ||
| risk tutarları arasındaki fark | (503) | (503) |
| 6 Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında | ||
| düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutar ile risk tutarı arasındaki diğer | ||
| farklar | 517.898.759 | 227.619.260 |
| 7 Toplam risk tutarı | 1.625.242.582 | 838.510.897 |
(*) Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ'in 5'inci maddesinin altıncı fıkrası uyarınca hazırlanan konsolide finansal tablolardır.
(**) Üç aylık ortalama tutarlardır.
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem (*) | Önceki Dönem (*) | |
|---|---|---|
| Bilanço içi varlıklar | ||
| 1 Bilanço içi varlıklar (türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil) | 1.104.163.912 | 609.801.856 |
| 2 (Ana sermayeden indirilen varlıklar) | (2.950.498) | (1.401.634) |
| 3 Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2 nci satırların toplamı) | 1.101.213.414 | 608.400.222 |
| Türev finansal araçlar ile kredi türevleri | ||
| 4 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti | 10.123.774 | 6.796.388 |
| 5 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı | 3.180.414 | 1.090.284 |
| 6 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 nci satırların | ||
| toplamı) | 13.304.188 | 7.886.672 |
| Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri | ||
| 7 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç) | 24.331.789 | 7.353.636 |
| 8 Aracılık edilen işlemlerden kaynaklı risk tutarı | ||
| 9 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı (7 ve | ||
| 8 inci satırların toplamı) | 24.331.789 | 7.353.636 |
| Bilanço dışı işlemler | ||
| 10 Bilanço dışı işlemlerin nominal tutarı | 486.393.694 | 214.870.870 |
| 11 (Krediye dönüştürme oranlarıyla çarpımından kaynaklanan düzeltme tutarı) | (503) | (503) |
| 12 Bilanço dışı işlemlere ilişkin tplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların toplamı) | 486.393.191 | 214.870.367 |
| Sermaye ve toplam risk | ||
| 13 Ana sermaye | 79.151.986 | 52.229.260 |
| 14 Toplam risk tutarı (3,6,9 ve 12. satırların toplamı) | 1.625.242.582 | 838.510.897 |
| Kaldıraç oranı | ||
| 15 Kaldıraç oranı | 4,87 | 6,23 |
(*) Üç aylık ortalama tutarlardır.
23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. Ana ortaklık Banka'nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşım (İDD) kapsamında hazırlanması gereken tablolar 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sunulmamıştır.
Risk yönetimi açıklamaları, Yönetim Kurulu tarafından kabul edilen iç kontrol süreci ile uyumlu olacak şekilde hazırlanmıştır.
Banka'nın iş modeli neticesinde maruz kalınan riskler, Banka'nın risk belirleme ve önemlilik değerlendirme süreci ile konsolide bazda tespit edilmektedir. Tespit edilen önemli riskler için risk azaltıcı faktörler ve izleme faaliyetleri oluşturulmaktadır. Banka'nın Risk İştahı Beyanında, önemli görülen riskler için limitler tanımlanmakta ve beyan Yönetim Kurulu tarafından onaylanmaktadır. Risk İştahı Beyanında belirlenen risk limitlerine ait gelişimler aylık izlenmekte ve aşım durumunda risk iştahı beyanında öngörülen aksiyonlar uygulanmaktadır.
Denizbank Risk Yönetimi Grubu Başkanlığı, Yönetim Kurulu'na bağlı olarak çalışan ve risk yönetimi faaliyetlerini yürütmekle görevli bir iç sistemler birimidir. Doğrudan Yönetim Kurulu'na raporlama yapar. Risk Yönetimi Grubu, Banka Üst Düzey Yönetimi ile Risk Yönetimi Grubu'nun belirlediği ve Yönetim Kurulu'nun onayladığı esaslar çerçevesinde, risklerin tanımlanması, ölçülmesi, risk politikaları ve uygulama usullerinin oluşturulması ve uygulanması, risklerin analizi ve izlenmesi, raporlanması süreçlerini yürütmekle görevlidir.
Bankada, müşteri ve müşterilerin oluşturduğu grupların delegasyon seviyeleri, Banka içinde limit ve kredi derecesi bileşenlerine göre oluşturulmuş risk kategorilerine göre belirlenir.
Kredi Tahsis biriminin yürüttüğü derecelendirme süreci Risk Yönetimi Grubu tarafından izlenmekte ve raporlanmaktadır.
Banka, bağlı ortaklıkları da dâhil olmak üzere, kapsamlı bir risk tanımlama sürecine sahiptir. Süreç, bankacılığın doğal olarak maruz kaldığı riskler de dâhil olmak üzere geniş bir liste üzerinden, banka özelinde önemli riskleri belirlemeyi amaçlar. Risklerin önemlilik düzeyini belirleme aşamasında banka içinde konunun uzmanı olan kişilerin görüş ve değerlendirmeleri alınır. Değerlendirme sonuçları her yıl güncellenerek rapora bağlanır ve bankanın içsel sermaye değerlendirme süreçlerine dayanak teşkil eder.
Risklerin ölçülmesi kapsamında yapılan çalışmaların amacı, bankanın üstlendiği riskler ile beklenen kazançlar arasında ilişki kurulabilmek, banka ve iştiraklerinin maruz kaldığı finansal riskleri ölçmektir. Süreç, risk ölçümüne konu olan parametre ve varsayımların geçerliliğini sınanmasını içerir.
Banka, konsolide ve solo olarak ne tür raporların hazırlanacağını ve iletilecek mercileri belirler. Hedeflenen risk düzeyinin ve düzenleyici otoritenin belirlediği limitlerin üzerinde risk alınmasına engel olacak etkin bir iç denetim sisteminin oluşturulmasını sağlar. Risklerin kontrol ve raporlaması yapılırken her bir risk türü için Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış olan risk limitleri dikkate alınır.
Risk Yönetimi Grubu, içsel sermaye yeterliliği değerlendirme sürecinin (İSEDES) koordinasyonunu ve bankanın üstlendiği risklerin ölçümünü sağlar. İSEDES sürecinin sonucu olan yıllık İSEDES raporu ve 3 yıllık stratejik plan çerçevesinde makroekonomik değişkenlerin dikkate alındığı senaryoların banka sermaye ve likiditesine etkilerini sunan yıllık stres testi raporu BDDK'ya raporlanmaktadır. Banka içsel olarak sermaye gereksinim düzeyini aylık olarak izlemektedir.
Risk Yönetimi Grubu; Denetim ve Risk Komitesi, Aktif Pasif Yönetimi Komitesi, Model Risk Yönetimi ve Validasyon Komitesi aracılığı ile Üst Yönetim ve Yönetim Kuruluna raporlama yapar.
Denetim ve Risk Komitesi: Olağan durumda üç ayda bir toplanır. Risk Yönetimi Grubu tarafından gerçekleştirilen faaliyetler ve risk göstergeleri komiteye sunulur.
Aktif Pasif Yönetimi Komitesi: Haftalık olarak toplanır. Faiz ve likidite riski, sermaye yeterliliği gibi göstergelere ilişkin risk-limit takibi ve detaylı analizler sunulur.
Model Riski Yönetimi ve Validasyon Komitesi: Yıllık plan çerçevesinde risk modellerinin validasyon sonuçlarının sunulduğu ve modellerin onaylandığı komitedir.
Risk İştahı Beyanında, önemli görülen riskler için tanımlanan limitler aylık olarak izlenmekte, gerekli durumda risk iştahı beyanında belirlenen aksiyonlar alınmaktadır.
Bununla birlikte bankanın stres koşulları da dikkate alınarak stratejik hedeflerini yerine getirebilmesi amacıyla sermaye yeterliliğine ilişkin acil durum planı oluşturulmuştur.
| Risk Ağırlıklı Tutarlar | Asgari Sermaye Yükümlülüğü |
|||
|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem | Önceki Dönem | Cari Dönem | ||
| 1 Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç) | 636.241.615 | 378.218.874 | 50.899.329 | |
| 2 | Standart yaklaşım | 636.241.615 | 378.218.874 | 50.899.329 |
| 3 | İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım | -- | -- | -- |
| 4 Karşı taraf kredi riski | 9.761.875 | 7.281.466 | 780.950 | |
| 5 | Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım | 9.761.875 | 7.281.466 | 780.950 |
| 6 | İçsel model yöntemi | -- | -- | -- |
| 7 Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık | ||||
| hesabındaki hisse senedi pozisyonları | -- | -- | -- | |
| 8 KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi | -- | -- | -- | |
| 9 KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi | 599.132 | 209.848 | 47.931 | |
| 10 KYK'ya yapılan yatırımlar-% 1250 risk ağırlığı yöntemi | -- | -- | -- | |
| 11 Takas riski | -- | -- | -- | |
| 12 Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları | -- | -- | -- | |
| 13 | İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım | -- | -- | -- |
| 14 | İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı | -- | -- | -- |
| 15 | Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı | -- | -- | -- |
| 16 Piyasa riski | 21.277.362 | 9.891.212 | 1.702.189 | |
| 17 | Standart yaklaşım | 21.277.362 | 9.891.212 | 1.702.189 |
| 18 | İçsel model yaklaşımları | -- | -- | -- |
| 19 Operasyonel risk | 48.583.935 | 27.986.645 | 3.886.715 | |
| 20 | Temel gösterge yaklaşımı | 48.583.935 | 27.986.645 | 3.886.715 |
| 21 | Standart yaklaşım | -- | -- | -- |
| 22 | İleri ölçüm yaklaşımı | -- | -- | -- |
| 23 Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına | ||||
| tabi) | -- | -- | -- | |
| 24 En düşük değer ayarlamaları | -- | -- | -- | |
| 25 Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24) | 716.463.919 | 423.588.045 | 57.317.114 | |
(*) Tabloda yer verilen tutarlara MKT-Garanti Fonu Tutarları Riskine Esas Tutar olan 115 TL dahil değildir.
31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Yasal konsolidasyon, 8 Kasım 2006 tarihli ve 26340 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğin 5 inci maddesinin birinci fıkrası gereğince kredi kuruluşu veya finansal kuruluş niteliğindeki ortaklıkların konsolidasyon kapsamına alındığı konsolidasyonu ifade etmektedir. Muhasebesel konsolidasyon ise aynı tebliğin 5 inci maddesinin altıncı fıkrası gereğince kredi kuruluşu veya finansal kuruluş niteliği taşıyıp taşımadığına bakılmaksızın ortaklıkların tamamının konsolidasyon kapsamına dahil edildiği konsolidasyonu ifade etmektedir.
| a | b | c | d | e | f | g | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı | |||||||
| Cari Dönem | Finansal tablolardaki TMS uyarınca değerlenmiş tutar |
Yasal kons. kapsamındaki TMS uyarınca değerlenmiş tutar |
Kredi riskine tabi |
Karşı taraf kredi riskine tabi |
Menkul kıymetleştirme pozisyonları |
Piyasa riskine tabi |
Serm. yüküm. tabi olmayan veya sermayeden indirilen |
| Varlıklar | |||||||
| Nakit değerler ve merkez bankası | 238.805.301 | 238.805.707 | 238.805.707 | -- | -- | -- | -- |
| Bankalar | 74.434.718 | 74.424.074 | 74.483.044 | -- | -- | -- | -- |
| Para piyasalarından alacaklar | 52.142.787 | 52.142.787 | 52.142.787 | -- | -- | -- | -- |
| Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan FV |
8.665.467 | 7.962.425 | 896.211 | 2.777.112 | -- | 4.289.102 | -- |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan FV |
102.980.700 | 102.980.699 | 102.980.699 | -- | -- | -- | -- |
| İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar |
51.230.427 | 51.230.427 | 51.237.084 | -- | -- | -- | -- |
| Türev finansal varlıklar | 8.548.463 | 8.548.462 | -- | 8.548.462 | -- | -- | -- |
| Krediler (net) | 570.039.611 | 570.039.613 | 592.548.669 | -- | -- | -- | 28.767 |
| Ortaklık yatırımları | 98.612 | 8.315.620 | 8.315.620 | -- | -- | -- | -- |
| Maddi duran varlıklar (net) | 9.165.252 | 8.795.180 | 8.795.180 | -- | -- | -- | 216.019 |
| Maddi olmayan duran varlıklar (net) | 1.804.852 | 2.933.623 | 2.933.623 | -- | -- | -- | 2.933.623 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net) | 1.591.527 | 1.591.527 | 1.591.527 | -- | -- | -- | -- |
| Cari vergi varlığı | 1.884.431 | 1.884.196 | 1.884.196 | -- | -- | -- | -- |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 4.441.916 | 4.441.916 | 4.441.916 | -- | -- | -- | -- |
| Diğer aktifler | 39.229.434 | 38.810.880 | 38.810.880 | -- | -- | -- | |
| Toplam varlıklar | 1.165.063.498 1.172.907.136 1.179.867.143 | 11.325.574 | -- | 4.289.102 | 3.178.409 | ||
| Yükümlülükler | -- | ||||||
| Mevduat | 747.033.209 | 747.305.580 | -- | -- | -- | -- | 747.305.580 |
| Alınan krediler | 126.403.469 | 126.403.448 | -- | -- | -- | -- | 126.403.448 |
| Para piyasalarına borçlar | 56.019.542 | 56.019.542 | -- | 56.019.542 | -- | -- | 56.019.542 |
| İhraç edilen menkul kıymetler | 46.494.682 | 46.494.682 | -- | -- | -- | -- | 46.494.682 |
| Fonlar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Türev finansal yükümlülükler | 2.835.851 | 2.835.852 | -- | -- | -- | -- | 2.835.852 |
| Faktoring yükümlülükleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Kiralama işlemlerinden yükümlülükler | 958.602 | 901.311 | -- | -- | -- | -- | 901.311 |
| Karşılıklar | 16.439.339 | 16.242.296 | -- | -- | -- | -- | 16.242.296 |
| Cari vergi borcu | 3.330.304 | 3.202.356 | -- | -- | -- | -- | 3.202.356 |
| Ertelenmiş vergi borcu | 1.442.550 | 1.436.432 | -- | -- | -- | -- | 1.436.432 |
| Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları (net) | |||||||
| Sermaye benzeri borçlanma araçları | 23.066.679 | 23.066.679 | -- | -- | -- | -- | 23.066.679 |
| Diğer yükümlülükler | 58.645.195 | 58.585.350 | -- | -- | -- | -- | 58.585.350 |
| Özkaynaklar | 82.394.076 | 90.413.608 | -- | -- | -- | -- | 90.413.608 |
| Toplam yükümlülükler | 1.165.063.498 1.172.907.136 | -- | 56.019.542 | -- | -- 1.172.907.136 |
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı Finansal Yasal kons. Karşı taraf Menkul tablolardaki kapsamındaki Kredi riskine Piyasa Önceki Dönem kredi riskine kıymetleştirme TMS uyarınca TMS uyarınca tabi riskine tabi tabi pozisyonları değerlenmiş değerlenmiş tutar tutar Varlıklar Nakit değerler ve merkez bankası 112.155.614 112.155.822 112.155.822 -- -- -- Bankalar 32.882.039 32.869.362 32.907.181 -- -- -- Para piyasalarından alacaklar 16.415 16.415 16.415 -- -- -- Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara 3.007.521 2.821.452 456.942 982.250 -- 1.382.260 yansıtılan olarak sınıflandırılan FV Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı 77.258.737 77.258.737 77.258.737 -- -- -- gelire yansıtılan FV İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen 18.313.836 18.313.836 18.316.908 -- -- -- finansal varlıklar Türev finansal varlıklar 6.531.844 6.531.844 -- 6.531.844 -- -- Krediler (net) 342.780.847 342.780.849 360.185.468 -- -- -- Ortaklık yatırımları 75.718 2.694.327 2.694.327 -- -- -- Maddi duran varlıklar (net) 4.473.654 4.357.692 4.357.692 -- -- -- Maddi olmayan duran varlıklar (net) 544.344 1.522.786 1.522.786 -- -- -- Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net) 709.270 709.270 709.270 -- -- -- Cari vergi varlığı 31.188 31.187 31.187 -- -- -- Ertelenmiş vergi varlığı 4.357.630 4.357.629 4.357.629 -- -- -- Diğer aktifler 18.894.820 18.579.906 18.579.906 -- -- -- Toplam varlıklar 622.033.477 625.001.114 633.550.270 7.514.094 -- 1.382.260 Yükümlülükler -- Mevduat 439.227.308 439.407.011 -- -- -- |
a | b | c | d | e | f | g |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Serm. yüküm. tabi olmayan veya sermayeden indirilen |
|||||||
| -- | |||||||
| -- | |||||||
| -- | |||||||
| -- | |||||||
| -- | |||||||
| -- | |||||||
| -- | |||||||
| 49.244 | |||||||
| -- | |||||||
| 102.568 | |||||||
| 1.522.786 | |||||||
| -- | |||||||
| -- | |||||||
| -- | |||||||
| -- | |||||||
| 1.674.598 | |||||||
| -- 439.407.011 | |||||||
| Alınan krediler 50.581.504 50.581.504 -- -- -- -- |
50.581.504 | ||||||
| Para piyasalarına borçlar 13.428.970 13.481.797 -- 13.481.797 -- -- |
13.481.797 | ||||||
| İhraç edilen menkul kıymetler 8.798.726 8.798.726 -- -- -- -- |
8.798.726 | ||||||
| Fonlar -- -- -- -- -- -- |
-- | ||||||
| Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara -- -- -- -- -- -- yansıtılan finansal yükümlülükler |
-- | ||||||
| Türev finansal yükümlülükler 3.421.532 3.421.533 -- -- -- -- |
3.421.533 | ||||||
| Faktoring yükümlülükleri -- -- -- -- -- -- |
-- | ||||||
| Kiralama işlemlerinden yükümlülükler 696.478 655.923 -- -- -- -- |
655.923 | ||||||
| Karşılıklar 10.419.231 10.289.777 -- -- -- -- |
10.289.777 | ||||||
| Cari vergi borcu 3.202.906 3.177.605 -- -- -- -- Ertelenmiş vergi borcu 656.717 654.432 -- -- -- -- |
3.177.605 654.432 |
||||||
| Sermaye benzeri borçlanma araçları 14.561.492 14.561.492 -- -- -- -- |
14.561.492 | ||||||
| Diğer yükümlülükler 24.960.973 25.108.338 -- -- -- -- |
25.108.338 | ||||||
| Özkaynaklar 52.077.640 54.862.976 -- -- -- -- |
54.862.976 | ||||||
| Toplam yükümlülükler 622.033.477 625.001.114 -- 13.481.797 -- |
-- 625.001.114 |
| a | b | c | d | e | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem | Toplam | Kredi riskine tabi |
Menkul kıymetleştirme pozisyonları |
Karşı taraf kredi riskine tabi |
Piyasa riskine tabi (*) |
|
| 1 | Yasal kons. Kapsamındaki varlıkların TMS uyarınca değerlenmiş tutarları |
1.172.907.136 | 1.179.867.143 | -- | 11.325.574 | 4.289.102 |
| 2 | Yasal kons. Kapsamındaki yükümlülüklerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarları |
56.019.542 | -- | -- | 56.019.542 | -- |
| 3 | Yasal kons. Kapsamındaki toplam net tutar | 1.116.887.594 | 1.179.867.143 | -- | (44.693.968) | 4.289.102 |
| 4 | Bilanço dışı tutarlar (**) | 524.427.521 | 83.341.328 | -- | -- | -- |
| 5 | Değerleme farkları | -- | -- | -- | -- | |
| 6 | Farklı netleştirme kurallarından kaynaklanan farklar (satı 2'ye konulanlar dışındaki) |
-- | -- | -- | -- | |
| 7 | Karşılıkların dikkate alınmasından kaynaklanan farklar |
-- | -- | -- | -- | |
| 8 | Kurumun uygulamalarından kaynaklanan farklar |
-- | -- | -- | 16.988.260 | |
| 9 | Finansal teminatların dikkate alınmasından kaynaklanan farklar |
(35.327.980) | -- | -- | -- | |
| 10 | Risk tutarları | 1.641.315.115 | 1.227.880.491 | -- | (44.693.968) | 21.277.362 |
(*) Risk tutarları satırında "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"e göre alım satım hesaplarında yer alan finansal araçlar ve kur riski için hesaplanmış sermaye yükümlülüğünden kaynaklı piyasa riskine esas tutara yer verilmiştir.
(**) Kredi riski hesaplamasına konu olan riskleri içermektedir.
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| a | b | c | d | e | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Önceki Dönem | Toplam | Kredi riskine tabi |
Menkul kıymetleştirme pozisyonları |
Karşı taraf kredi riskine tabi |
Piyasa riskine tabi (*) |
|
| 1 | Yasal kons. Kapsamındaki varlıkların TMS uyarınca değerlenmiş tutarları |
625.001.114 | 633.550.270 | -- | 7.514.094 | 1.382.260 |
| 2 | Yasal kons. Kapsamındaki yükümlülüklerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarları |
13.481.797 | -- | -- | 13.481.797 | -- |
| 3 | Yasal kons. Kapsamındaki toplam net tutar | 611.519.317 | 633.550.270 | -- | (5.967.703) | 1.382.260 |
| 4 | Bilanço dışı tutarlar (**) | 216.645.157 | 54.613.146 | -- | -- | -- |
| 5 | Değerleme farkları | -- | -- | -- | -- | |
| 6 | Farklı netleştirme kurallarından kaynaklanan farklar (satı 2'ye konulanlar dışındaki) |
-- | -- | -- | -- | |
| 7 | Karşılıkların dikkate alınmasından kaynaklanan farklar |
-- | -- | -- | -- | |
| 8 | Kurumun uygulamalarından kaynaklanan farklar | -- | -- | -- | 8.508.952 | |
| 9 | Finansal teminatların dikkate alınmasından kaynaklanan farklar |
(16.961.333) | -- | -- | -- | |
| 10 | Risk tutarları | 828.164.474 | 671.202.083 | -- | (5.967.703) | 9.891.212 |
(*) Risk tutarları satırında "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"e göre alım satım hesaplarında yer alan finansal araçlar ve kur riski için hesaplanmış sermaye yükümlülüğünden kaynaklı piyasa riskine esas tutara yer verilmiştir.
(**) Kredi riski hesaplamasına konu olan riskleri içermektedir.
Karşı taraf kredi riskine konu türev işlemlerinde risk tutarı sermaye yeterliliği düzelmelerindeki yer alan standart yönteme göre yenileme maliyeti ve gelecekteki potansiyel risk tutarlarının bileşimi ile hesaplanmaktadır. Repo ve ters repo işlemlerinde risk tutarı, işleme konu menkul değere yapılan volatilite ayarlamalı tutarın işleme konu nakit tutarı ile netleştirilmesi sonucu elde edilmektedir.
Piyasa riskine tabi kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarları, gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerini göstermektedir. Bu işlemlere ilişkin risk tutarı satırındaki tutarlar ise, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" kapsamında, faiz oranı riski, hisse senedi fiyat riski, kur riski gibi faktörlerin sebep olabileceği potansiyel zararlara ilişkin olarak hesaplanan sermaye yükümlülüğünden kaynaklı piyasa riskine esas tutarı ifade etmektedir.
Gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirilen finansal araçların değerlemesinde piyasada geçen fiyatlar, resmi kurumlarca açıklanan gösterge değerler veya piyasada gözlenen faiz ve volatilite gibi veriler dikkate alınarak değerleme yapılmaktadır. Banka prensip olarak derinliği bulunmayan piyasalarda işlem yapmamaktadır. Tezgahüstü işlem gören türev araçların değerlemelerinde genel olarak indirgenmiş nakit akışı modelleri kullanılmakla birlikte opsiyonalite içeren türev işlemler için işlemin doğasına uygun ve genel kabul görmüş değerleme modelleri kullanılmaktadır.
Bağımsız fiyat değerleme süreci kapsamında, değerleme yöntemlerinin ve kullanılan verilerin doğruluğunun temini amacıyla aşağıdaki faaliyetler gerçekleştirilir:
Ana ortaklık Banka'da kredi riski, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış Kredi Risk Yönetimi Politikası ile çizilmiş çerçeve içerisinde yönetilmektedir. Bu politika dökümanında krediye ilişkin riskler tanımlanmış, ilgili departmanların görevleri belirlenmiş ve kredi risk yönetiminin temel prensipleri ortaya konmuştur. Kredi yönetiminde görev alan bölümler ve yetki/sorumlulukları bu dökümanda tanımlanmıştır.
Kredi tahsisi her bir borçlu ve borçlular grubu bazında belirlenen limitler dâhilinde yapılmaktadır. Kredi tahsisi sürecinde Banka'nın içsel derecelendirme süreci çerçevesinde birçok mali ve mali olmayan kriter dikkate alınmaktadır. Müşteri segmentleri ve sektörler bu kriterler içindedir. Kredilerin sektörel dağılımı yakından izlenmektedir. Banka kredi politikası gereği firmaların derecelendirilmesi kredi limitleri ve teminatlandırma süreci birlikte dikkate alınmakta, maruz kalınan kredi risklerinin izlenmesi gerçekleştirilmektedir.
Bu kapsamda Ana ortaklık Bankanın kredi portföyü müşteri segmentleri ve sektörler açısından dağınık bir profil çizmektedir.
Kredi risklerinin izlenmesinde tüm karşı taraflara tanımlanan risk limitleri sistemler tarafından gerek ürün, gerek müşteri ve gerekse risk grupları tahtında ayrı ayrı takip edilmekte ve belirlenen limitlerin üzerinde risk alınmasına imkan verilmemektedir. Kredi limitleri belirlenirken ilgili karşı tarafın ödeme gücü, içerisinde bulunduğu sektörün özellikleri, coğrafi ve ekonomik koşulların olası etkileri gibi pek çok faktör göz önüne alınmaktadır. Uygun bulunduğu durumlarda gerekli risk azaltım teknikleri uygulanarak Banka'nın olası kayıpları en aza indirilmeye çalışılmaktadır. Kredi incelemeleri esnasında ilgili mevzuatın gerektirdiği tüm belgeler dikkate alınmaktadır. Çok kullanımlı olarak çıkartılan limitlerde karşı tarafın kredi değerliliği düzenli olarak kontrol edilmekte ve limitler karşı tarafın kredi değerliliğindeki değişiklikler ve ihtiyaçlar dikkate alınarak revize edilmektedir. Kredi tahsis yetkileri müşteri sınıflarına göre belirlenmekte ve gerek görüldüğünde değiştirilmektedir.
Kredi tahsisi ve izlenmesi, güçler ayrılığı prensipleri tahtında farklı birimler tarafından yerine getirilmekte ve bu şekilde kredinin hayatı boyunca objektif olarak değerlendirilmesi sağlanmaktadır. Gerek tahsis ve gerekse izleme gruplarında müşterinin kredi riskinin doğru ve objektif ölçülmesi için risk modelleri kullanılmaktadır. Kredili müşterilerin risklerinin takibi için sistemde tanımlanmış Erken Uyarı Sistemleri kullanılmakta olup İzleme grupları tarafından bu sistemlerden alınan sinyaller sürekli olarak takip edilmekte ve önceden belirlenmiş tetikleyicilerin saptanması durumunda tahsis grupları ile birlikte yine önceden belirlenmiş hareket planları devreye alınmaktadır.
Yeni geliştirilen kredi riski modelleri uygulamaya alınmadan önce validasyon sürecinden geçer ve Banka'nın Model Riski Yönetimi ve Validasyon Komitesinin onayı sonrasında risk yönetimi süreçlerinde kullanılır. Kullanımda olan kredi riski modellerinin validasyon süreci asgari yılda bir kez tekrarlanır ve sonuçları Model Riski Yönetimi ve Validasyon Komitesine sunulur.
Kredi Riski Kontrol, Banka'nın kredi riskinin süreçlerinin Basel düzenlemelerine uyumunu sağlamak amacı ile içsel reyting sistemlerinin işleyişi, kredi derecelendirme notlarının gelişimleri, kredi notunda yapılan değişikliklerin dokümantasyonu ve iç sınırlamalara uyumunun analizine ilişkin faaliyet gösterir ve sonuçlarını Reyting Komitesine düzenli olarak sunar. Kredi Riski Kontrol faaliyetlerinin banka içi düzenlemelerine ve düzenleyici yönetmelik ve rehberlere uyumu, banka iç denetim birimleri tarafından düzenli olarak denetlenmekte ve geliştirilmesi gereken hususlar tespit edilerek takibi yapılmaktadır.
Risk iştahı beyanı Banka Yönetim Kurulu tarafından onaylanır ve her yıl gözden geçirilir. Banka, risk iştahı beyanıyla, mevcut risk yönetimi araçlarını, süreçlerini, ilkelerini ve politikalarını tutarlı bir yaklaşımla birleştirir ve risk alma faaliyetlerinin mutabık kalınan sınırlar dâhilinde yönetilmesini sağlar. Böylece Banka genelinde risk uygulamalarının tutarlılığı artırılır.
31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| a | b | c | d | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Yasal konsolidasyona göre hazırlanan | |||||
| Cari Dönem | finansal tablolarda yer alan TMS uyarınca değerlenmiş brüt tutarı |
Karşılıklar/ | |||
| Temerrüt | Temerrüt | amortisman ve değer |
Net değer | ||
| etmiş | etmemiş | düşüklüğü | (a+b-c) | ||
| 1 Krediler | 24.522.431 | 583.640.584 | 38.123.402 | 570.039.613 | |
| 2 Borçlanma araçları | -- | 154.215.711 | 6.657 | 154.209.054 | |
| 3 Bilanço dışı alacaklar (*) | 3.683.586 | 517.737.785 | 4.340.676 | 517.080.695 | |
| 4 Toplam | 28.206.017 | 1.255.594.080 | 42.470.735 | 1.241.329.362 |
(*) Cayılabilir taahhütler ve Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri'ni içermemektedir.
| a | b | c | d | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Yasal konsolidasyona göre hazırlanan | |||||
| Önceki Dönem | TMS uyarınca değerlenmiş brüt tutarı | finansal tablolarda yer alan | Karşılıklar/ | ||
| Temerrüt | Temerrüt | amortisman ve değer |
Net değer | ||
| etmiş | etmemiş | düşüklüğü | (a+b-c) | ||
| 1 Krediler | 17.750.535 | 356.439.284 | 31.408.970 | 342.780.849 | |
| 2 Borçlanma araçları | -- | 95.574.015 | 3.072 | 95.570.943 | |
| 3 Bilanço dışı alacaklar (*) | 2.115.151 | 212.233.082 | 2.989.270 | 211.358.963 | |
| 4 Toplam | 19.865.686 | 664.246.381 | 34.401.312 | 649.710.755 |
(*) Cayılabilir taahhütler ve Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri'ni içermemektedir.
| Cari Dönem Önceki Dönem | ||
|---|---|---|
| a (*) | a (*) | |
| 1 Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı | 17.750.535 | 16.638.273 |
| 2 Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları | 17.114.577 | 10.881.856 |
| 3 Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar | 153.362 | 251.234 |
| 4 Kayıttan düşülen/aktiften silinen tutarlar (**) | 2.635.665 | 4.156.902 |
| 5 Diğer değişimler | (7.553.654) | (5.361.458) |
| 6 Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı (1 + 2 - 3 – 4 ± 5) | 24.522.431 | 17.750.535 |
(*) Bilanço dışı alacakları içermemektedir.
(**) Takipteki krediler portföyünden yapılan satışlar ve kayıttan düşülen/aktiften silinen işlemler gösterilmektedir
Ana ortaklık Banka "Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" kapsamında İkinci Grup olarak sınıflandırılmış kredilerden anapara ve faiz ödemelerinin tahsili, vadelerinde veya ödenmesi gereken tarihlerde gerçekleşmemiş olan kredileri tahsili gecikmiş olarak değerlendirmektedir.Anapara ve faiz ödemelerinin tahsili, vadelerinden veya ödenmesi gereken tarihlerden itibaren 90 günden fazla gecikmiş olan krediler ile borçlusunun kredi değerliliğini yitirdiğine Banka tarafından kanaat getirilen krediler ise değer kaybına uğramış krediler olarak değerlendirilmektedir.
Ana ortaklık Banka "Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" kapsamında 90 günlük gecikme sürecini tamamlamış krediler otomatik olarak takip hesaplarına alınarak özel karşılığa konu edilmektedir.
Karşılık tutarı hesaplamasında kullanılan metotlar Üçüncü bölüm VIII no'lu dipnotta sunulmuştur.
Banka hem birinci ve ikinci grup krediler ve diğer alacaklarını hem de donuk kredi ve alacaklarını yapılandırabilmektedir. Birinci ve ikinci grup krediler ve diğer alacaklardaki yapılandırmalar müşterinin krediyi geri ödeme kabiliyetinin iyileştirilmesi için yapılmanın yanısıra müşterinin kredi riskinden bağımsız olarak müşteri talebi ile sözleşme koşullarında yapılan değişiklikleri de kapsamaktadır. Donuk kredi ve alacaklardaki yapılandırmalar ise esasen alacağın tahsilini sağlamaya yönelik olarak kredinin yeni bir ödeme planına bağlanmasını ifade etmektedir.
| Krediler | Borçlanma Araçları | Bilanço Dışı Alacaklar | Kayıttan | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem | Temerrüt etmiş |
Temerrüt etmemiş |
Temerrüt etmiş |
Temerrüt etmemiş |
Temerrüt etmiş |
Temerrüt etmemiş |
Özel Karşılık |
düşülen/Aktiften silinen tutar (*) |
|
| 1 Yurtiçi | 22.384.647 | 536.046.325 | -- 119.178.366 | 3.683.586 | 498.932.929 | 14.650.346 | 2.635.665 | ||
| 2 Avrupa Birliği Ülkeleri | 1.619.943 | 23.991.410 | -- | 32.909.736 | -- | 3.651.218 | 594.994 | -- | |
| 3 OECD Ülkeleri | 9 | 557.866 | -- | -- | -- | 10.992.150 | 6 | -- | |
| 4 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri | -- | 4.356.618 | -- | -- | -- | 1.006.682 | -- | -- | |
| 5 ABD, Kanada | 151 | 222.065 | -- | 2.031.344 | -- | 9.339 | 150 | -- | |
| 6 Diğer Ülkeler | 517.681 | 18.466.300 | -- | 96.265 | -- | 3.145.467 | 368.850 | -- | |
| 7 Toplam | 24.522.431 | 583.640.584 | -- 154.215.711 | 3.683.586 | 517.737.785 | 15.614.346 | 2.635.665 |
(*) Takipteki krediler portföyünden yapılan satışlar ve kayıttan düşülen/aktiften silininen tutarları içermektedir.
| Krediler | Borçlanma Araçları | Bilanço Dışı Alacaklar | Özel | Kayıttan | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Önceki Dönem | Temerrüt etmiş |
Temerrüt etmemiş |
Temerrüt etmiş |
Temerrüt etmemiş |
Temerrüt etmiş |
Temerrüt etmemiş |
Karşılık | düşülen/Aktiften silinen tutar (*) |
|
| 1 Yurtiçi | 17.161.599 | 324.598.819 | -- | 92.952.515 | 2.088.167 | 206.096.606 | 13.543.510 | 4.156.902 | |
| 2 Avrupa Birliği Ülkeleri | 50.834 | 18.138.694 | -- | 2.146.991 | -- | 1.891.038 | 48.800 | -- | |
| 3 OECD Ülkeleri | -- | 262.121 | -- | -- | -- | 1.293.556 | -- | -- | |
| 4 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri | 537.600 | 3.345.334 | -- | -- | 519 | 600.816 | 411.570 | -- | |
| 5 ABD, Kanada | 146 | 194.485 | -- | -- | -- | 261.062 | 131 | -- | |
| 6 Diğer Ülkeler | 356 | 9.899.831 | -- | 474.509 | 26.465 | 2.090.004 | 340 | -- | |
| 7 Toplam | 17.750.535 | 356.439.284 | -- | 95.574.015 | 2.115.151 | 212.233.082 | 14.004.351 | 4.156.902 |
(*) Takipteki krediler portföyünden yapılan satışlar gösterilmektedir.
| Krediler | Borçlanma Araçları | Bilanço Dışı Alacaklar | Kayıttan | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem | Temerrüt | Temerrüt | Temerrüt | Temerrüt | Temerrüt | Temerrüt | Özel Karşılık |
düşülen/Aktiften | |
| etmiş | etmemiş | etmiş | etmemiş | etmiş | etmemiş | silinen tutar (*) | |||
| Tarım | 952.016 | 37.621.142 | -- | -- | 4.637 | 14.432.236 | 733.911 | 11.211 | |
| Çiftçilik ve Hayvancılık | 933.295 | 37.083.281 | -- | -- | 4.397 | 14.314.919 | 718.003 | 10.996 | |
| Ormancılık | 18.484 | 6.961 | -- | -- | -- | 48.316 | 15.692 | 19 | |
| Balıkçılık | 237 | 530.900 | -- | -- | 240 | 69.001 | 216 | 196 | |
| Sanayi | 8.232.026 | 100.491.313 | -- | -- | 326.084 | 65.218.596 | 4.876.916 | 142.610 | |
| Madencilik ve Taşocakçılığı | 2.174.005 | 5.400.957 | -- | -- | 97.314 | 2.531.237 | 1.006.090 | 75.373 | |
| İmalat sanayi | 1.670.189 | 78.210.262 | -- | -- | 212.689 | 53.840.611 | 790.510 | 67.237 | |
| Elektrik,Gaz, Su | 4.387.832 | 16.880.094 | -- | -- | 16.081 | 8.846.748 | 3.080.316 | -- | |
| İnşaat | 1.349.945 | 35.021.918 | -- | -- | 2.547.999 | 35.789.133 | 948.804 | 266.082 | |
| Hizmetler | 8.404.093 | 182.403.180 | -- | 310.194 | 617.988 | 85.902.313 | 5.259.344 | 77.951 | |
| Toptan ve Perakende | 2.780.213 | 62.768.941 | -- | -- | 102.340 | 64.531.452 | 2.881.024 | 32.215 | |
| Ticaret | |||||||||
| Otel ve Lokanta Hizmetleri | 3.678.586 | 53.227.571 | -- | -- | 484.763 | 4.133.365 | 930.074 | 671 | |
| Ulaşım ve Haberleşme | 1.478.339 | 40.956.182 | -- | 1.077 | 26.993 | 10.440.040 | 1.136.480 | 25.106 | |
| Mali Kuruluşlar | 32.866 | 10.758.279 | -- | 309.117 | 131 | 4.757.887 | 20.706 | -- | |
| Gayrimenkul ve Kira Hizm. | 131.308 | 349.859 | -- | -- | 281 | 441.637 | 54.269 | 232 | |
| Serbest Meslek Hizmetleri | 92.718 | -- | -- | -- | -- | -- | 76.275 | -- | |
| Eğitim Hizmetleri | 59.950 | 2.251.964 | -- | -- | 2.192 | 499.771 | 53.773 | 161 | |
| Sağlık ve Sosyal Hizmetler | 150.113 | 12.090.384 | -- | -- | 1.288 | 1.098.161 | 106.743 | 19.566 | |
| Diğer | 5.584.351 | 228.103.031 | -- 153.905.517 | 186.878 | 316.395.507 | 3.795.371 | 2.137.811 | ||
| Toplam | 24.522.431 | 583.640.584 | -- 154.215.711 | 3.683.586 | 517.737.785 | 15.614.346 | 2.635.665 |
(*) Takipteki krediler portföyünden yapılan satışlar ve kayıttan düşülen/aktiften silininen tutarları içermektedir.
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| Krediler | Borçlanma Araçları | Bilanço Dışı Alacaklar | Kayıttan | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Önceki Dönem | Temerrüt | Temerrüt | Temerrüt | Temerrüt | Temerrüt | Temerrüt | Özel Karşılık |
düşülen/Aktiften | |
| etmiş | etmemiş | etmiş | etmemiş | etmiş | etmemiş | silinen tutar (*) | |||
| Tarım | 950.436 | 25.891.185 | -- | -- | 2.664 | 8.351.923 | 739.943 | 189.564 | |
| Çiftçilik ve Hayvancılık | 949.600 | 25.645.116 | -- | -- | 2.563 | 8.221.873 | 739.322 | 187.422 | |
| Ormancılık | 518 | 97.396 | -- | -- | -- | 15.313 | 366 | 170 | |
| Balıkçılık | 318 | 148.673 | -- | -- | 101 | 114.737 | 255 | 1.972 | |
| Sanayi | 5.456.860 | 53.987.840 | -- | 210.448 | 156.379 | 38.967.522 | 4.261.345 | 62.187 | |
| Madencilik ve Taşocakçılığı | 128.574 | 2.830.359 | -- | -- | 1.772 | 1.199.512 | 125.447 | 25.962 | |
| İmalat sanayi | 1.575.429 | 36.779.073 | -- | 94.496 | 139.766 | 33.568.778 | 1.353.244 | 36.214 | |
| Elektrik,Gaz, Su | 3.752.857 | 14.378.408 | -- | 115.952 | 14.841 | 4.199.232 | 2.782.654 | 11 | |
| İnşaat | 1.191.588 | 27.492.343 | -- | -- | 1.501.296 | 18.966.572 | 1.046.290 | 46.474 | |
| Hizmetler | 6.720.520 | 116.300.790 | -- | 592.387 | 379.197 | 42.644.607 | 5.514.451 | 1.305.543 | |
| Toptan ve Perakende | |||||||||
| Ticaret | 1.979.062 | 40.212.319 | -- | -- | 54.846 | 29.833.603 | 1.732.761 | 269.335 | |
| Otel ve Lokanta Hizmetleri | 2.115.230 | 32.156.780 | -- | -- | 314.430 | 2.037.852 | 1.564.841 | 7.810 | |
| Ulaşım ve Haberleşme | 548.519 | 20.363.817 | -- | 75.109 | 6.069 | 7.209.436 | 507.882 | 1.014.261 | |
| Mali Kuruluşlar | 3.298 | 11.278.930 | -- | 463.856 | 175 | 2.027.414 | 2.738 | 1.701 | |
| Gayrimenkul ve Kira Hizm. | 1.321.223 | 2.274.543 | -- | 53.422 | 237 | 375.351 | 1.101.578 | 4.622 | |
| Serbest Meslek Hizmetleri | 127.490 | -- | -- | -- | -- | -- | 116.823 | -- | |
| Eğitim Hizmetleri | 102.927 | 1.664.708 | -- | -- | 1.895 | 267.163 | 82.971 | 4.043 | |
| Sağlık ve Sosyal Hizmetler | 522.771 | 8.349.693 | -- | -- | 1.545 | 893.788 | 404.857 | 3.771 | |
| Diğer | 3.431.131 | 132.767.126 | -- | 94.771.180 | 75.615 | 103.302.458 | 2.442.322 | 2.553.134 | |
| Toplam | 17.750.535 | 356.439.284 | -- 95.574.015 | 2.115.151 | 212.233.082 | 14.004.351 | 4.156.902 |
(*) Takipteki krediler portföyünden yapılan satışlar ve kayıttan düşülen/aktiften silininen tutarları içermektedir.
| Cari Dönem | Dağıtılamayan | 1 ay | 1-3 ay | 3-6 ay | 6-12 ay | 1 yıl üzeri | Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Temerrüt etmemiş alacaklar | -- | 499.885.485 | 71.022.350 | 72.960.036 | 160.730.705 | 450.995.505 | 1.255.594.081 |
| 1 Krediler | -- | 124.438.188 | 51.904.505 | 47.262.801 | 103.788.333 | 256.246.757 | 583.640.584 |
| 2 Borçlanma araçları | -- | 10.047.684 | 3.056.065 | 7.758.761 | 14.327.117 | 119.026.084 | 154.215.711 |
| 3 Bilanço dışı alacaklar | -- | 365.399.613 | 16.061.780 | 17.938.474 | 42.615.255 | 75.722.664 | 517.737.786 |
| Temerrüt etmiş alacaklar | 28.206.017 | -- | -- | -- | -- | -- | 28.206.017 |
| 1 Krediler | 24.522.431 | -- | -- | -- | -- | -- | 24.522.431 |
| 2 Borçlanma araçları | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 3 Bilanço dışı alacaklar | 3.683.586 | -- | -- | -- | -- | -- | 3.683.586 |
| Özel Karşılık | 15.614.346 | -- | -- | -- | -- | -- | 15.614.346 |
| Toplam | 12.591.671 499.885.485 | 71.022.350 | 72.960.036 | 160.730.705 | 450.995.505 | 1.268.185.752 |
| Önceki Dönem | Dağıtılamayan | 1 ay | 1-3 ay | 3-6 ay | 6-12 ay | 1 yıl üzeri | Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Temerrüt etmemiş alacaklar | -- | 179.536.227 | 39.803.628 | 41.699.110 | 82.886.295 | 320.321.121 | 664.246.381 |
| 1 Krediler | -- | 56.349.836 | 28.533.876 | 29.064.453 | 59.434.231 | 183.056.888 | 356.439.284 |
| 2 Borçlanma araçları | -- | -- | 81.104 | 859.003 | 1.126.481 | 93.507.427 | 95.574.015 |
| 3 Bilanço dışı alacaklar | -- | 123.186.391 | 11.188.648 | 11.775.654 | 22.325.583 | 43.756.806 | 212.233.082 |
| Temerrüt etmiş alacaklar | 19.865.686 | -- | -- | -- | -- | -- | 19.865.686 |
| 1 Krediler | 17.750.535 | -- | -- | -- | -- | -- | 17.750.535 |
| 2 Borçlanma araçları | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 3 Bilanço dışı alacaklar | 2.115.151 | -- | -- | -- | -- | -- | 2.115.151 |
| Özel Karşılık | 14.004.351 | -- | -- | -- | -- | -- | 14.004.351 |
| Toplam | 5.861.335 179.536.227 | 39.803.628 | 41.699.110 | 82.886.295 | 320.321.121 | 670.107.716 |
| Cari Dönem | 1-30 gün | 31-60 gün | 61-90 gün | 90 gün üzeri | Toplam |
|---|---|---|---|---|---|
| Krediler | 14.349.773 | 4.278.943 | 8.152.198 | 323.924 | 27.104.838 |
| Borçlanma araçları | -- | -- | -- | -- | -- |
| Bilanço dışı alacaklar | -- | -- | -- | -- | -- |
| Önceki Dönem | 1-30 gün | 31-60 gün | 61-90 gün | 90 gün üzeri | Toplam |
|---|---|---|---|---|---|
| Krediler | 8.580.476 | 1.959.751 | 1.251.413 | 3.350.853 | 15.142.493 |
| Borçlanma araçları | -- | -- | -- | -- | -- |
| Bilanço dışı alacaklar | -- | -- | -- | -- | -- |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Yakın İzlemedeki Kredilerden Yapılandırılan | 23.651.997 | 24.978.868 |
| Donuk Alacaklardan Yeniden Yapılandırılan | 10.184.825 | 8.415.899 |
Finansal teminatlar raporlama tarihi itibarıyla en güncel değerleri ile değerlenip, kredi riski azaltımı sürecine dâhil olmaktadır. Teminat tutarının verilen krediye dağılımı yapılırken ihtiyatlı bir yaklaşımla teminat değerinde oluşabilecek olası değer kayıpları da göz önünde bulundurularak teminat değerleri üzerinden risk azaltımı etkileri hesaplanmakta olup kapsamlı finansal teminat yöntemine göre kredi riski azaltımı yapılmaktadır. Gayrimenkul ipoteklerinin hukuki geçerliliği rehin zamanında ve usulüne uygun tescili ile sağlanmakta; piyasa koşullarında önemlilik arz edecek değişimler izlenmektedir.
Yabancı para finansal teminatların kur çevriminde, KRET hesaplamasına paralel olarak, BDDK'nın 31.01.2023 tarihli yazısında belirtilen 30.12.2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kurları dikkate alınmıştır.
Ana ortaklık Banka, kredi risk azaltımını "Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ" uyarınca, kapsamlı finansal teminat yöntemine göre kredi riski azaltımı yapmaktadır. Alacak ve teminat arasındaki kur uyumsuzluğu ve teminat türüne dayalı kesinti oranları, tebliğde belirtilen standart kesinti oranları dikkate alınarak, alacak ile teminat arasında vade uyumsuzluğu ise Madde 40'ta belirtilen yöntem uyarınca dikkate alınmaktadır. Kredi riski azaltımında, nakit, finansal borçlanma senetleri, gayrimenkul ipotekleri, ve Hazine desteğine sahip Kredi Garanti Fonu kefaletleri kullanılmaktadır.
Kredi politikaları, Banka'nın faaliyetleri ve risk kapasitesi arasında operasyonel bağlantı kurmakta ve hedef portföy yapısı ile uyumlu ana faaliyet alanlarını, risk kapasitesi ile uyumlu beklenen ve beklenmeyen kayıplara ilişkin risk hedeflerini ve risk yoğunlaşmasına ilişkin limitleri kapsamaktadır. Limitlerin ilgili mevzuat ile düzenleyici ve denetleyici otoriteler tarafından belirlenen sınırlamalarla uygun olması sağlanmaktadır. Banka, yoğunlaşma riski yönetiminde, tüm risk yoğunlaşmalarının tespit edilip, izlendiği ve değerlendirildiği bütüncül bir yaklaşım kullanmaktadır. Bu nedenle, sadece birey ve şirketlere kullandırılan krediler değil, piyasa, sektör, ülke ve faaliyet alanındaki yoğunlaşmalar da dikkate alınmaktadır. Banka, politika ve iç prosedürlerine uygun olarak kredi ve piyasa riskinin spesifik bir karşı taraf veya risk kategorisinde yoğunlaşmaması için azami özeni göstermektedir.
Kredi türevleri ile korunan alacakların teminatlı kısımları
(*) Karşılık öncesi tutarı ve bilanço dışı alacaklara ait temerrüt rakamını içermektedir.
| a | b | c | d | e | f | g | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Önceki Dönem | Teminatsız alacaklar: TMS uyarınca değerlenmiş tutar |
Teminat ile korunan alacaklar |
Teminat ile korunan alacakların teminatlı kısımları |
Finansal garantiler ile korunan alacaklar |
Finansal garantiler ile korunan alacakların teminatlı kısımları |
Kredi türevleri ile korunan alacaklar |
Kredi türevleri ile korunan alacakların teminatlı kısımları |
|
| 1 | Krediler | 272.139.674 | 65.259.365 | 45.096.590 | 5.381.810 | 3.962.069 | -- | -- |
| 2 | Borçlanma araçları | 95.570.943 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 3 | Toplam | 367.710.617 | 65.259.365 | 45.096.590 | 5.381.810 | 3.962.069 | -- | -- |
| 4 | Temerrüde düşmüş (*) | 14.868.688 | 3.846.517 | 1.895.296 | 1.150.481 | 128.348 | -- | -- |
4 Temerrüde düşmüş (*) 20.474.269 7.119.367 2.821.483 612.381 79.214 -- --
(*) Karşılık öncesi tutarı ve bilanço dışı alacaklara ait temerrüt rakamını içermektedir.
Sermaye yeterliliği hesaplamasında uygulanacak risk ağırlıklarının tespitinde uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Fitch derecelendirme kuruluşunun vermiş olduğu dereceler kullanılmaktadır. Kredi derecelendirme notlarının dikkate alındığı kapsam Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Alacaklar, yurtdışında yerleşik olanlar için geçerli olmak üzere; Bankalardan ve Aracı Kurumlarda Alacaklar ve Kurumsal alacaklardır. Risk ağırlığı belirlenirken alacağa özgü bir derecelendirmenin olmadığı durumda ihraççının kredi derecelendirmesi dikkate alınmaktadır.
Derecelendirme notlarının kredi kalite kademesi ve risk sınıflarına göre risk ağırlıkları ile eşleştirmesi dördüncü bölüm II.n numaralı dipnotta gösterilmiştir.
| a | b | c | d | e | f | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem | Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından önce alacak tutarı |
Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından sonra alacak tutarı |
Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu |
||||
| Risk sınıfları | Bilanço içi tutar |
Bilanço dışı tutar |
Bilanço içi tutar |
Bilanço dışı tutar |
Risk ağırlıklı tutar |
Risk ağırlıklı tutar yoğunluğu |
|
| 1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar |
310.352.161 | 4.377.200 | 311.643.105 | 4.564.832 | 2.296.166 | %0,73 | |
| 2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar |
3.032.165 | 1.137.836 | 2.977.953 | 563.219 | 4.070.115 | %114,94 | |
| 3 İdari birimlerden veya ticari olmayan girişimlerden alacaklar |
6.895.965 | 2.424.840 | 6.895.964 | 1.189.337 | 7.534.051 | %93,18 | |
| 4 Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar 5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
%0,00 %0,00 |
|
| 6 Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar 7 Kurumsal alacaklar |
103.883.918 206.732.467 |
7.757.808 109.056.259 |
103.883.918 180.739.917 |
6.640.292 58.316.063 |
30.097.133 261.964.163 |
%27,23 %109,58 |
|
| 8 Perakende alacaklar | 218.942.909 | 362.863.166 | 212.172.409 | 12.969.670 | 251.463.861 | %111,69 | |
| 9 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar |
9.999.319 | 2.996.060 | 9.739.116 | 1.501.728 | 4.343.810 | %38,64 | |
| 10 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar |
34.063.722 | 6.710.780 | 34.063.722 | 4.182.081 | 22.202.435 | %58,05 | |
| 11 Tahsili gecikmiş alacaklar | 6.266.406 | 267.237 | 5.458.270 | 104.132 | 4.547.947 | %81,76 | |
| 12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar 13 İpotek teminatlı menkul kıymetler |
192.764 -- |
-- -- |
192.739 -- |
-- -- |
233.285 -- |
%121,04 %0,00 |
|
| 14 Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal |
-- | -- | -- | -- | -- | %0,00 | |
| alacaklar | |||||||
| 15 Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar | 28.136 | 299 | 28.136 | 292 | 28.428 | %100,00 | |
| 16 Diğer alacaklar 17 Hisse senedi yatırımları |
56.341.465 8.317.106 |
-- -- |
56.341.465 8.317.106 |
-- -- |
48.014.307 8.289.490 |
%85,22 %99,67 |
|
| 18 Toplam | 965.048.503 | 497.591.485 | 932.453.820 | 90.031.646 | 645.085.191 | %63,09 |
| a | b | c | d | e | f | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kredi dönüşüm oranı ve | Kredi dönüşüm oranı ve | Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu |
|||||
| Önceki Dönem | kredi riski azaltımından önce alacak tutarı |
kredi riski azaltımından sonra alacak tutarı |
|||||
| Bilanço içi | Bilanço dışı | Bilanço içi | Bilanço dışı | Risk ağırlıklı | Risk ağırlıklı | ||
| Risk sınıfları | tutar | tutar | tutar | tutar | tutar | tutar yoğunluğu | |
| 1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar |
169.496.085 | 2.915.335 | 172.271.182 | 3.340.747 | 2.599.120 | %1,48 | |
| 2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar |
2.819.582 | 470.658 | 2.815.488 | 233.567 | 2.186.548 | %71,71 | |
| 3 İdari birimlerden veya ticari olmayan girişimlerden alacaklar |
-- | -- | -- | -- | -- | %0,00 | |
| 4 Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar | -- | -- | -- | -- | -- | %0,00 | |
| 5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar | -- | -- | -- | -- | -- | %0,00 | |
| 6 Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar | 30.441.014 | 7.613.976 | 30.441.014 | 7.018.403 | 11.254.905 | %30,05 | |
| 7 Kurumsal alacaklar | 148.544.261 | 70.073.676 | 133.497.553 | 40.042.492 | 187.767.785 | %108,20 | |
| 8 Perakende alacaklar | 131.823.121 | 121.708.060 | 129.061.342 | 6.606.909 | 132.060.873 | %97,34 | |
| 9 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar |
6.065.656 | 1.495.701 | 5.924.538 | 790.433 | 2.593.120 | %38,62 | |
| 10 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar |
24.202.027 | 3.765.293 | 24.202.028 | 2.602.360 | 15.348.070 | %57,26 | |
| 11 Tahsili gecikmiş alacaklar | 2.875.697 | 77.012 | 2.742.622 | 20.893 | 1.782.247 | %64,49 | |
| 12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar | 34.237 | -- | 34.184 | -- | 39.343 | %115,09 | |
| 13 İpotek teminatlı menkul kıymetler | -- | -- | -- | -- | -- | %0,00 | |
| 14 Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa | |||||||
| vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar |
-- | -- | -- | -- | -- | %0,00 | |
| 15 Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar | 9 | 14.883 | 9 | 13.882 | 13.891 | %100,00 | |
| 16 Diğer alacaklar | 30.813.034 | -- | 30.813.034 | -- | 25.664.859 | %83,29 | |
| 17 Hisse senedi yatırımları | 2.674.234 | -- | 2.674.234 | -- | 2.674.235 | %100,00 | |
| 18 Toplam | 549.788.957 | 208.134.594 | 534.477.228 | 60.669.686 | 383.984.996 | %64,52 |
| Cari Dönem | a | b | c | k | d | l | e | f | g | h | ı | j |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| %35 G.Menkul | %50 G.Menkul | Toplam risk tutarı | ||||||||||
| Risk Sınıfları/Risk Ağırlığı | %0 | %10 | %20 | İpoteğiyle Teminatl. |
İpoteğiyle Teminatl. |
%50 | %75 | %100 | %150 | %200 | Diğerleri | (KDO ve KRA sonrası) |
| 1 Merkezi yönetimlerden veya | ||||||||||||
| merkez bankalarından | 313.071.829 | -- | -- | -- | -- | 1.679.884 | -- | 1.456.224 | -- | -- | -- | 316.207.937 |
| alacaklar | ||||||||||||
| 2 Bölgesel yönetimlerden veya | -- | -- | 8.228 | -- | -- | 1.998.279 | -- | -- | -- | 1.534.665 | -- | 3.541.172 |
| yerel yönetimlerden alacaklar | ||||||||||||
| 3 İdari birimlerden ve ticari | ||||||||||||
| olmayan girişimlerden | -- | -- | 689.062 | -- | -- | -- | -- | 7.396.239 | -- | -- | -- | 8.085.301 |
| alacaklar | ||||||||||||
| 4 Çok taraflı kalkınma | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| bankalarından alacaklar | ||||||||||||
| 5 Uluslararası teşkilatlardan | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| alacaklar | ||||||||||||
| 6 Bankalardan ve aracı | -- | -- | 44.486.738 | -- | -- | 30.917.372 | -- | 5.141.527 | -- | -- | 29.978.572 | 110.524.209 |
| kurumlardan alacaklar | ||||||||||||
| 7 Kurumsal alacaklar | -- | -- | 2.312.981 | -- | -- | -- | -- | 214.063.921 | 163.180 | 21.795.540 | 720.359 | 239.055.981 |
| 8 Perakende alacaklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 104.751.251 | 15.518.310 | 104.851.565 | -- | 20.953 | 225.142.079 |
| 9 İkamet amaçlı gayrimenkul | ||||||||||||
| ipoteği ile teminatlandırılan | -- | -- | -- | 10.984.414 | -- | -- | -- | -- | 30.520 | 225.355 | 555 | 11.240.844 |
| alacaklar | ||||||||||||
| 10 Ticari amaçlı gayrimenkul | ||||||||||||
| ipoteği ile teminatlandırılan | -- | -- | -- | -- | 34.269.541 | -- | -- | 2.834.871 | 101.537 | 1.039.594 | 260 | 38.245.803 |
| alacaklar | ||||||||||||
| 11 Tahsili gecikmiş alacaklar | -- | -- | -- | -- | -- | 2.439.634 | -- | 2.712.045 | 410.723 | -- | -- | 5.562.402 |
| 12 Kurulca riski yüksek | -- | -- | -- | -- | -- | 27.644 | -- | 56.358 | 108.737 | -- | -- | 192.739 |
| belirlenmiş alacaklar | ||||||||||||
| 13 İpotek teminatlı menkul | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| kıymetler | ||||||||||||
| 14 Bankalar ve aracı kurumlardan | ||||||||||||
| olan kısa vadeli alacaklar ile | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| kısa vadeli kurumsal alacaklar | ||||||||||||
| 15 Kollektif yatırım kuruluşu | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 28.428 | -- | -- | -- | 28.428 |
| niteliğindeki yatırımlar | ||||||||||||
| 16 Hisse senedi yatırımları | 27.616 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 8.289.490 | -- | -- | -- | 8.317.106 |
| 17 Diğer alacaklar | 7.734.349 | -- | 740.717 | -- | -- | -- | 944 | 47.865.455 | -- | -- | -- | 56.341.465 |
| 18 Toplam | 320.833.794 | -- | 48.237.726 | 10.984.414 | 34.269.541 | 37.062.813 | 104.752.195 | 305.362.868 | 105.666.262 | 24.595.154 | 30.720.699 | 1.022.485.466 |
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| Önceki Dönem | a | b | c | k | d | l | e | f | g | h | ı | j |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| %35 G.Menkul İpoteğiyle |
%50 G.Menkul İpoteğiyle |
Toplam risk tutarı (KDO ve KRA |
||||||||||
| Risk Sınıfları/Risk Ağırlığı | %0 | %10 | %20 | Teminatl. | Teminatl. | %50 | %75 | %100 | %150 | %200 | Diğerleri | sonrası) |
| 1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar |
172.660.942 | -- | 149.971 | -- | -- | 463.781 | -- | 2.337.235 | -- | -- | -- | 175.611.929 |
| 2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar |
-- | -- | 2.089 | -- | -- | 2.605.202 | -- | -- | -- | 441.764 | -- | 3.049.055 |
| 3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 4 Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 6 Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar |
-- | -- | 25.185.438 | -- | -- | 11.434.781 | -- | 493.514 | -- | -- | 345.684 | 37.459.417 |
| 7 Kurumsal alacaklar | -- | -- | 999.570 | -- | -- | -- | -- | 157.996.362 | 45.320 14.330.146 | 168.647 | 173.540.045 | |
| 8 Perakende alacaklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 83.498.090 | 18.124.603 | 33.975.739 | -- | 69.819 | 135.668.251 |
| 9 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar |
-- | -- | -- | 6.593.361 | -- | -- | -- | -- | -- | 107.536 | 14.074 | 6.714.971 |
| 10 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar |
-- | -- | -- | -- | 23.749.896 | -- | -- | 2.660.072 | -- | 386.350 | 8.070 | 26.804.388 |
| 11 Tahsili gecikmiş alacaklar | -- | -- | -- | -- | -- | 2.007.819 | -- | 710.412 | 45.284 | -- | -- | 2.763.515 |
| 12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar |
-- | -- | -- | -- | -- | 5.278 | -- | 13.310 | 15.596 | -- | -- | 34.184 |
| 13 İpotek teminatlı menkul kıymetler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 14 Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 15 Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 13.891 | -- | -- | -- | 13.891 |
| 16 Hisse senedi yatırımları | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 2.674.234 | -- | -- | -- | 2.674.234 |
| 17 Diğer alacaklar | 4.623.481 | -- | 655.686 | -- | -- | -- | 579 | 25.533.288 | -- | -- | -- | 30.813.034 |
| 18 Toplam | 177.284.423 | -- | 26.992.754 | 6.593.361 | 23.749.896 | 16.516.861 | 83.498.669 | 210.556.921 | 34.081.939 15.265.796 | 606.294 | 595.146.914 |
Karşı taraf kredi risk yönetimine ilişkin politikalar; Türk Bankacılık Mevzuatı, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu yönetmelikleri ve uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Yönetim Kurulu tarafından belirlenmektedir.
Karşı taraf kredi riski; türev finansal ürünleri ve repo işlemlerini içermektedir. Karşı taraflar ise; finansal kurumlar, kurumsal-ticari müşteriler, KBI-Mikro-Altın-Tarım müşterileri ve bireysel müşteriler olarak segmentlere ayrılmıştır. Müşterilere sunulacak ürün ve hizmetlerin tespiti amacıyla, müşterilerin ürün bilgisi, mali durumu ve işlem yapma sıklıklarına göre "Uygunluk Testi" uygulanır. Profesyonel olarak sınıflandırılan müşteriler için Uygunluk Testi yapılması zorunlu değildir.
Karşı taraflar ile yapılacak işlemler öncesinde karşı tarafın kredi değerliliği analiz edilir ve düzenli aralıklarla yeniden değerlendirilir. Limitler her bir karşı taraf için ayrı ayrı ve aynı risk grubu içerisinde yer alan karşı taraflar için grup halinde belirlenir. Limitler, karşı tarafların segmentine göre ilgili kredi komitelerinde onaylanır. Limitlerin revizyonu en az yılda bir defa yapılmaktadır. Gerekli görülmesi durumunda, onaylı limitler Kredi Komitesi/Kredi Tahsis Bölümü onayı ile bloke edilir.
Finansal kurumlar ile yapılan işlemlerde, karşı taraf ile imzalanan, ISDA, CSA, GMRA ve EMA gibi uluslararası anlaşmalarda yer alan risk azaltım yöntemleri kullanılmaktadır. Diğer karşı taraflar için Banka'nın mevcut kredi politika ve prosedürleri kapsamında, günlük olarak teminat yeterlilik oranları takip edilmekte ve gerekli durumlarda teminat alma ve marj tamamlama uygulamaları ile risk azaltımı gerçekleştirilmektedir. Teminatlandırma anlaşmalarında kullanılacak marjlar düzenli olarak gözden geçirilir. Marjlar; alınan teminatın volatilitesine ve likiditesine göre belirlenir. İki taraflı netleştirme sözleşmesine konu olan ve netleştirme uygulanan işlemlerin riskleri birlikte takip edilir. Bankanın kredi derecelendirme notunda düşüş olması durumunda bankanın vermek zorunda olduğu ilave teminat verme yükümlülüğü takip edilmektedir.
| a | b | c | d | e | f | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem | Yenileme maliyeti |
Potansiyel kredi riski tutarı |
EBPRT | Yasal risk tutarının hesaplanması için kullanılan alfa |
Kredi riski azaltımı sonrası risk tutarı |
Risk ağırlıklı tutarlar |
| 1 Standart yaklaşım – KKR (türevler | 5.571.430 | 1.980.696 | 1,4 | 10.572.976 | 3.228.724 | |
| için) (*) | ||||||
| 2 İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet |
-- | -- | -- | -- | ||
| işlemleri için) 3 Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma |
-- | -- | ||||
| işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) |
||||||
| 4 Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma |
25.078.606 | 5.015.721 | ||||
| işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) |
||||||
| 5 Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya |
||||||
| ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için riske maruz değer |
-- | -- | ||||
| 6 Toplam | 8.244.445 |
(*) Türev ürünler için karşı taraf kredi riski "gerçeğe uygun değerine göre değerleme yöntemi" ile hesaplanmaktadır.
| a | b | c | d | e | f | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kredi riski | ||||||
| Önceki Dönem | Yenileme | Potansiyel kredi | Yasal risk | azaltımı sonrası | Risk ağırlıklı | |
| maliyeti | riski tutarı | EBPRT | tutarının | risk tutarı | tutarlar | |
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| hesaplanması için kullanılan alfa |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 Standart yaklaşım – KKR (türevler için) (*) |
4.343.106 | 1.714.395 | 1,4 | 8.480.502 | 4.467.242 |
| 2 İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, repo işlemleri, |
|||||
| menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet |
-- -- |
-- | -- | ||
| işlemleri için) 3 Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia |
|||||
| ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) |
-- | -- | |||
| 4 Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç |
|||||
| verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) |
5.238.143 | 1.089.033 | |||
| 5 Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya |
|||||
| ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için riske maruz değer |
-- | -- | |||
| 6 Toplam | 5.556.275 |
(*) Türev ürünler için karşı taraf kredi riski "gerçeğe uygun değerine göre değerleme yöntemi" ile hesaplanmaktadır.
| a | b | |||
|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem | Risk tutarı (kredi riski azaltımı | |||
| teknikleri kullanımı sonrası) | Risk ağırlıklı tutarlar | |||
| Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi | ||||
| portföylerin toplam tutarı | ||||
| 1 Riske maruz değer bileşeni (3*çarpan dahil) | -- | -- | ||
| 2 Stres riske maruz değer (3*çarpan dahil) | -- | -- | ||
| 3 Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi | ||||
| portföylerin toplam tutarı | 10.572.976 | 1.517.430 | ||
| 4 KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar | 10.572.976 | 1.517.430 |
| a | b | |
|---|---|---|
| Önceki Dönem | Risk tutarı (kredi riski azaltımı teknikleri kullanımı sonrası) |
Risk ağırlıklı tutarlar |
| Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı |
||
| 1 Riske maruz değer bileşeni (3*çarpan dahil) | -- | -- |
| 2 Stres riske maruz değer (3*çarpan dahil) | -- | -- |
| 3 Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı |
8.480.502 | 1.725.191 |
| 4 KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar | 8.480.502 | 1.725.191 |
31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | a | b | c | d | e | f | g | h | i |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Risk ağırlıkları / Risk Sınıfları | %0 | %10 | %20 | %50 | %75 | %100 | %150 | Diğer | Toplam kredi riski(*) |
| Merkezi yönetimlerden veya merkez |
|||||||||
| bankalarından alacaklar | 4.377.125 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden | |||||||||
| alacaklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden | |||||||||
| alacaklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Uluslararası teşkilatlardan alacaklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar | -- | -- | 27.083.807 | 2.773.010 | -- | 52 | -- | 1.291 | 6.803.344 |
| Kurumsal alacaklar Perakende alacaklar |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- 131.922 |
1.269.637 -- |
-- -- |
14.446 -- |
1.341.867 98.942 |
| Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış alacaklar |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Tahsili gecikmiş alacaklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| İpotek teminatlı menkul kıymetler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Menkul kıymetleştirme pozisyonları | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunan | |||||||||
| bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar ile | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| kurumsal alacaklar | |||||||||
| Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar | -- | -- | -- | -- | -- | 292 | -- | -- | 292 |
| Hisse senedi yatırımları | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Diğer alacaklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Diğer varlıklar (**) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Toplam | 4.377.125 | -- | 27.083.807 | 2.773.010 | 131.922 | 1.269.981 | -- | 15.737 | 8.244.445 |
(*) Toplam kredi riski: Karşı taraf kredi riski ölçüm teknikleri uygulandıktan sonra sermaye yeterliliği hesaplamasıyla ilgili olan tutar (**) Diğer varlıklar : Şablon KKR8'de raporlanan karşı taraf kredi riski içinde yer almayan miktarları içerir.
| Önceki Dönem | a | b | c | d | e | f | g | h | i |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Risk ağırlıkları / Risk Sınıfları | %0 | %10 | %20 | %50 | %75 | %100 | %150 | Diğer | Toplam kredi riski(*) |
| Merkezi yönetimlerden veya merkez |
651.977 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| bankalarından alacaklar | |||||||||
| Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| alacaklar | |||||||||
| İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| alacaklar | |||||||||
| Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Uluslararası teşkilatlardan alacaklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar | -- | -- | 6.813.638 | 3.986.699 | -- | 2.726 | -- | 16.143 | 3.359.126 |
| Kurumsal alacaklar | -- | -- | -- | -- | -- | 2.032.326 | -- | -- | 2.032.326 |
| Perakende alacaklar | -- | -- | -- | -- | 201.255 | -- | -- | -- | 150.941 |
| Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| alacaklar | |||||||||
| Tahsili gecikmiş alacaklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| İpotek teminatlı menkul kıymetler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Menkul kıymetleştirme pozisyonları | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunan | |||||||||
| bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar ile | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| kurumsal alacaklar | |||||||||
| Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar | -- | -- | -- | -- | -- | 13.882 | -- | -- | 13.882 |
| Hisse senedi yatırımları | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Diğer alacaklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Diğer varlıklar (**) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Toplam | 651.977 | -- | 6.813.638 | 3.986.699 | 201.255 | 2.048.934 | -- | 16.143 | 5.556.275 |
(*) Toplam kredi riski: Karşı taraf kredi riski ölçüm teknikleri uygulandıktan sonra sermaye yeterliliği hesaplamasıyla ilgili olan tutar
(**) Diğer varlıklar : Şablon KKR8'de raporlanan karşı taraf kredi riski içinde yer almayan miktarları içerir.
| a | b | c | d | e | f | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Türev Finansal Araç Teminatları | |||||||||
| Cari Dönem | Alınan Teminatlar | Verilen Teminatlar | Alınan | Verilen | |||||
| Ayrılmış | Ayrılmamış | Ayrılmış | Ayrılmamış | Teminatlar | Teminatlar | ||||
| Nakit-yerli para | 2.287.566 | -- | -- | -- | 100.477 | 22.797.441 | |||
| Nakit-yabancı para | 3.382.103 | -- | -- | -- | 52.589.300 | -- | |||
| Devlet tahvili/bono-yerli | -- | -- | -- | -- | 22.781.462 | 100.002 | |||
| Devlet tahvili/bono-diğer | -- | -- | -- | -- | -- | 77.357.484 | |||
| Kamu kurum tahvil/bono | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| Kurumsal tahvil/bono | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| Hisse senedi | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| Diğer teminat | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| Toplam | 5.669.669 | -- | -- | -- | 75.471.239 | 100.254.927 |
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| a | b | c | d | e | f | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Türev Finansal Araç Teminatları | Diğer İşlem Teminatları | |||||
| Önceki Dönem | Alınan Teminatlar | Verilen Teminatlar | Verilen | |||
| Ayrılmış | Ayrılmamış | Ayrılmış | Ayrılmamış | Alınan Teminatlar |
Teminatlar | |
| Nakit-yerli para | 296.420 | -- | -- | -- | 5.299.879 | -- |
| Nakit-yabancı para | 163.887 | -- | -- | -- | -- | -- |
| Devlet tahvili/bono-yerli | -- | -- | -- | -- | -- | 5.306.754 |
| Devlet tahvili/bono-diğer | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Kamu kurum tahvil/bono | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Kurumsal tahvil/bono | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Hisse senedi | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Diğer teminat | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Toplam | 460.307 | -- | -- | -- | 5.299.879 | 5.306.754 |
Bulunmamaktadır.
| a | b | ||
|---|---|---|---|
| Cari Dönem | KRA Sonrası Risk Tutarı | RAT | |
| 1 Taraflardan birinin MKT olduğu nitelikli işlemlerden kaynaklanan toplam riskler | |||
| 2 MKT'deki işlemlerden kaynaklanan risklere ilişkin (başlangıç teminatı ve garanti fonuna konulan | |||
| tutar hariç) | -- | -- | |
| 3 | (i) Tezgahüstü türev işlemler | 1.291 | 26 |
| 4 | (ii) Diğer türev işlemler | -- | -- |
| 5 | (iii) Menkul kıymet finansman işlemleri | -- | -- |
| 6 | (iv) Çapraz ürün netleştirme işleminin uygulandığı netleştirme grupları | -- | -- |
| 7 Serbest olmayan başlangıç teminatı | -- | -- | |
| 8 Serbest başlangıç teminatı | -- | -- | |
| 9 Garanti fonuna konulan tutar | 48.036 | 116 | |
| 10 Garanti fonuna konulması taahhüt edilen tutar | -- | -- | |
| 11 Taraflardan birinin MKT olduğu nitelikli olmayan işlemlerden kaynaklanan toplam riskler | |||
| 12 MKT'deki işlemlerden kaynaklanan risklere ilişkin (başlangıç teminatı ve garanti fonuna konulan | -- | -- | |
| tutar hariç) | |||
| 13 | (i) Tezgahüstü türev işlemler | -- | -- |
| 14 | (ii) Diğer türev işlemler | -- | -- |
| 15 | (iii) Menkul kıymet finansman işlemleri | -- | -- |
| 16 | (iv) Çapraz ürün netleştirme işleminin uygulandığı netleştirme grupları | -- | -- |
| 17 Serbest olmayan başlangıç teminatı | -- | -- | |
| 18 Serbest başlangıç teminatı | -- | -- | |
| 19 Garanti fonuna konulan tutar | -- | -- | |
| 20 Garanti fonuna konulması taahhüt edilen tutar | -- | -- | |
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Piyasa riski, finansal piyasalarda gerçekleştirilen alım-satım amaçlı işlemlerden kaynaklanan pozisyonlar ve bu pozisyonların değerini etkileyen piyasa hareketleri nedeniyle maruz kalınan riski ifade etmektedir. Finansal risk yönetimi çerçevesinde, piyasa riskinden korunmak amacıyla "Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik" ve "Bankanın Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetleri belirlenerek gerekli önlemler alınmıştır.
Piyasa riskinin yönetilmesine ilişkin risk politikaları ve risk limitleri Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Finansal piyasalarda gerçekleştirilen alım-satım faaliyetlerine ilişkin stratejiler, bu çerçevede oluşturularak uygulanmaktadır.
Piyasa riskinin yönetiminde üçlü savunma hattı prensibi uygulanır. İlgili Hazine birimlerinin taşıdıkları pozisyona ilişkin piyasa riskinin yönetiminde ilk seviye sorumluluğu bulunurken, ikinci seviyede izleme ve kontrol faaliyetleri Risk Yönetimi tarafından ve üçüncü seviyede denetim fonksiyonu Teftiş Kurulu tarafından bağımsız olarak gerçekleştirilir.
Piyasa riskinin ölçülmesi ve izlenmesi amacıyla risk ölçümü içsel model kullanılarak günlük olarak yapılmaktadır. Bu kapsamda parametrik yöntem kullanılarak yapılan riske maruz değer hesaplamalarının yanı sıra faiz duyarlılığı ve opsiyon duyarlılıkları gibi çeşitli risk göstergeleri takip edilmekte, senaryo analizi ile risk hesaplamaları desteklenmektedir. Piyasa riski ölçüm sonuçları ve takip edilen tüm risk göstergeleri, ilgili birimler ve üst yöneticiler ile günlük olarak paylaşılmaktadır.
Piyasa riskinin kontrolü amacıyla çeşitli risk göstergelerinden oluşan bir limit yapısı oluşturulmuştur. Bu limitler arasında izlenen risk göstergeleri için belirlenen risk limitleri ile birlikte çeşitli pozisyon limitleri ve zarar durdurma limitleri de yer almaktadır. Üst seviye limitler Risk İştahı Beyanı kapsamında Yönetim Kurulu tarafından belirlenmiştir. Buna ek olarak daha alt seviyede Aktif Pasif Komitesi tarafından belirlenmiş çeşitli limitler bulunmaktadır. Risk göstergelerinin ve limit kullanımlarının Denetim Komitesi'ne ve Aktif Pasif Komitesi'ne raporlanması Risk Yönetimi birimince gerçekleştirilmektedir.
Sermaye yeterliliğinin hesaplanmasında, piyasa riskinin ölçümü standart metot kullanılarak yapılmaktadır. Standart metot, hesaplama kriterleri BDDK tarafından açıkça belirlenmiş bir yöntemdir ve aylık olarak hesaplanmaktadır. Hesaplama sonuçlarına aşağıdaki tabloda yer verilmektedir. Piyasa riskine ölçümlerine konu edilen pozisyonlar, yasal düzenlemelerde yer alan "Alım Satım Hesapları" tanımı dikkate alınarak belirlenmektedir.
| Cari Dönem RAT |
Önceki Dönem RAT |
||
|---|---|---|---|
| Dolaysız (peşin ürünler) | |||
| 1 | Faiz oranı riski (genel ve spesifik) | 2.868.946 | 1.001.574 |
| 2 | Hisse senedi riski (genel ve spesifik) | -- | -- |
| 3 | Kur riski | 10.289.650 | 3.854.900 |
| 4 | Emtia riski | 7.634.050 | 3.756.750 |
| Opsiyonlar | |||
| 5 | Basitleştirilmiş yaklaşım | -- | -- |
| 6 | Delta-plus metodu | 484.716 | 1.277.988 |
| 7 | Senaryo yaklaşımı | -- | -- |
| 8 | Menkul kıymetleştirme | -- | -- |
| 9 Toplam | 21.277.362 | 9.891.212 |
| Cari Dönem: 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|
| Ortalama | En Yüksek | En Düşük | |
| Faiz Oranı Riski | 99.715 | 229.516 | 47.811 |
| Hisse Senedi Riski | -- | -- | -- |
| Kur Riski | 397.529 | 823.172 | 153.256 |
| Emtia Riski | 450.892 | 610.724 | 331.049 |
| Takas Riski | -- | -- | -- |
| Opsiyon Riski | 59.815 | 96.111 | 33.911 |
| Karşı Taraf Riski | -- | -- | -- |
| Toplam Riske Maruz Değer | 12.599.400 | 21.277.363 | 8.733.775 |
| Önceki Dönem: 31 Aralık 2022 | |||
|---|---|---|---|
| Ortalama | En Yüksek | En Düşük | |
| Faiz Oranı Riski | 71.479 | 161.976 | 37.193 |
| Hisse Senedi Riski | 120 | 1.444 | -- |
| Kur Riski | 401.113 | 802.746 | 97.388 |
| Emtia Riski | 242.991 | 306.154 | 174.332 |
| Takas Riski | -- | -- | -- |
| Opsiyon Riski | 41.868 | 120.717 | 3.013 |
| Karşı Taraf Riski | -- | -- | -- |
| Toplam Riske Maruz Değer | 9.469.657 | 16.098.425 | 3.899.075 |
Operasyonel riske esas tutar, 23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"te yer alan "Temel Gösterge Yöntemi"ne göre DFH Grup'un son 3 yılına ait 2022, 2021 ve 2020 yıl sonu brüt gelirleri kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır.
| Toplam/Pozitif | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31/12/2020 | 31/12/2021 | 31/12/2022 | BG yıl sayış | Oran(%) | Toplam | |
| Brüt Gelir | 14.766.994 | 17.948.630 | 45.018.671 | 25.911.432 | 15 | 3.886.715 |
| Operasyonel Riske Esas Tutar | 48.583.935 |
İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıkların gerçeğe uygun değeri; piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda, faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli itfaya tabi diğer menkul değerler için olan kote edilmiş piyasa fiyatları baz alınarak saptanır.
Vadesiz mevduatın tahmini gerçeğe uygun değeri, talep anında ödenecek miktarı ifade eder. Değişken oranlı plasmanlar ile gecelik mevduatın gerçeğe uygun değeri defter değerini ifade eder. Sabit faizli mevduatın tahmini gerçeğe uygun değeri, benzer kredi ve diğer borçlara uygulanan cari faiz oranlarını kullanarak iskonto edilmiş nakit akımının bulunmasıyla hesaplanır.
Kredilerin gerçeğe uygun değeri, cari faiz oranları kullanılarak iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanır.
Bankaların, diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonların, ihraç edilen menkul değerlerin ve mevduatın tahmini gerçeğe uygun değeri, cari faiz oranları kullanılarak iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanmıştır.
Aşağıdaki tablo, bazı finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir. Defter değeri ilgili varlık ve yükümlülüklerin elde etme bedeli ve birikmiş faiz reeskontlarının toplamını ifade etmektedir.
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| Defter Değeri | Gerçeğe Uygun Değer | |
|---|---|---|
| Cari Dönem | Cari Dönem | |
| Finansal Varlıklar | 889.006.629 | 870.189.215 |
| Para Piyasalarından Alacaklar | 52.142.787 | 52.142.787 |
| Bankalar | 74.483.044 | 73.464.994 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan FV | 102.980.699 | 102.980.699 |
| İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar | 51.237.084 | 43.968.672 |
| Krediler | 608.163.015 | 597.632.063 |
| Finansal Borçlar | 999.289.931 | 994.201.864 |
| Bankalar Mevduatı | 9.421.266 | 9.379.349 |
| Diğer Mevduat | 737.884.314 | 735.384.390 |
| Bankalar Arası Para Piyasalarına Borçlar | 56.019.542 | 56.019.542 |
| Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar | 126.403.448 | 125.548.833 |
| Sermaye Benzeri Krediler | 23.066.679 | 21.508.075 |
| İhraç Edilen Menkul Değerler | 46.494.682 | 46.361.675 |
| Defter Değeri Önceki Dönem |
Gerçeğe Uygun Değer Önceki Dönem |
|
|---|---|---|
| Finansal Varlıklar | 502.655.829 | 491.198.948 |
| Para Piyasalarından Alacaklar | 16.415 | 16.415 |
| Bankalar | 32.907.181 | 31.748.109 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan FV | 77.258.737 | 77.258.737 |
| İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar | 18.316.908 | 19.485.497 |
| Krediler | 374.156.588 | 362.690.190 |
| Finansal Borçlar | 526.830.530 | 520.881.337 |
| Bankalar Mevduatı | 22.438.120 | 22.369.340 |
| Diğer Mevduat | 416.968.891 | 415.046.850 |
| Bankalar Arası Para Piyasalarına Borçlar | 13.481.797 | 13.481.797 |
| Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar | 50.581.504 | 49.191.868 |
| Sermaye Benzeri Krediler | 14.561.492 | 12.079.242 |
| İhraç Edilen Menkul Değerler | 8.798.726 | 8.712.240 |
TFRS 7, gerçeğe uygun değer hesaplamalarına baz olan değerleme tekniklerinde kullanılan verilerin gözlemlenebilir olup olmadıklarına göre değerleme teknikleri sınıflandırması belirlemektedir.
DFH Grup'un gerçeğe uygun değerden taşımakta olduğu finansal varlık ve borçlarının gerçeğe uygun değer sıralaması aşağıdaki tabloda verilmektedir.
| Cari Dönem | 1. Seviye | 2.Seviye | 3.Seviye | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan | 7.962.425 | -- | -- | 7.962.425 |
| Finansal Varlıklar | ||||
| Devlet Borçlanma Senetleri | 2.428.171 | -- | -- | 2.428.171 |
| Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler | 896.211 | -- | -- | 896.211 |
| Diğer Menkul Değerler | 4.638.043 | -- | -- | 4.638.043 |
| Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı |
-- | 8.548.462 | 8.548.462 | |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan FV |
102.978.627 | -- | -- | 102.978.627 |
| Devlet Borçlanma Senetleri | 99.834.687 | -- | -- | 99.834.687 |
| Diğer Menkul Değerler | 3.143.940 | -- | -- | 3.143.940 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan | ||||
| Krediler | -- | -- | -- | -- |
| Toplam Varlıklar | 110.941.052 | 8.548.462 | -- | 119.489.514 |
| Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı |
-- | 2.835.852 | -- | 2.835.852 |
| Toplam Yükümlülükler |
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| Önceki Dönem | 1. Seviye | 2.Seviye | 3.Seviye | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar |
2.821.452 | -- | -- | 2.821.452 |
| Devlet Borçlanma Senetleri | 1.271.509 | -- | -- | 1.271.509 |
| Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler | 456.942 | -- | -- | 456.942 |
| Diğer Menkul Değerler | 1.093.001 | -- | -- | 1.093.001 |
| Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı |
-- | 6.531.844 | 6.531.844 | |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan FV |
77.257.107 | -- | -- | 77.257.107 |
| Devlet Borçlanma Senetleri | 76.224.247 | -- | -- | 76.224.247 |
| Diğer Menkul Değerler | 1.032.860 | -- | -- | 1.032.860 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Krediler |
-- | -- | -- | -- |
| Toplam Varlıklar | 80.078.559 | 6.531.844 | -- | 86.610.403 |
| Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı |
-- | 3.421.533 | -- | 3.421.533 |
| Toplam Yükümlülükler | -- | 3.421.533 | -- | 3.421.533 |
1.Seviye : Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar
2.Seviye: 1. Seviyede yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler
3.Seviye : Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler
| -- |
|---|
| -- |
| -- |
| -- |
| -- |
DFH Grup'un yatırım amaçlı gayrimenkulleri ve maddi duran varlıklar altında gerçeğe uygun değerleri üzerinden kaydettiği gayrimenkulleri seviye 3 olarak sınıflanmaktadır.
Grup başkalarının nam ve hesabına alım, satım, saklama, yönetim ve danışmanlık hizmetleri vermektedir.
b. İnanca dayalı işlem sözleşmeleri kapsamında diğer finansal kurumlarla yapılan işlemlerin, bu kapsamda doğrudan verilen finansal hizmetlerin bulunup bulunmadığı, bu tür hizmetlerin bankanın mali durumunu önemli ölçüde etkileme olasılığının bulunup bulunmadığı
İnanca dayalı işlem sözleşmeleri bulunmamaktadır.
DFH Grup, bağlı ortaklıkları olan Denizbank AG'e ve ait toplam 1.231 milyon Avro tutarındaki net yatırımı dolayısıyla konsolide bazda oluşan kur farkı riskinden korunmak amacıyla, net yatırım riskinden korunma stratejisi uygulamaktadır. Grubun yabancı para cinsinden mevduatının aynı tutarlardaki kısmı "riskten korunma aracı" olarak belirlenmiştir. Bu kapsamdaki yabancı para mevduatın döviz kurundan kaynaklanan değer değişiminin etkin kısmı, özkaynaklar altındaki "riskten korunma fonları" hesabında muhasebeleştirilmiştir.
Öte yandan, Ana ortaklık Banka, bağlı ortaklığı JSC Denizbank'taki net yatırımı dolayısıyla konsolide bazda oluşan kur farkı riskinden korunmak amacıyla uygulamakta olduğu net yatırım riskinden korunma muhasebesi uygulamasına 1 Nisan 2014 tarihinde son vermiş olup, söz konusu bağlı ortaklıkla ilgili özkaynaklarda birikmiş riskten korunma fonu tutarı (58.164) TL'dir. Eurodeniz'deki net yatırım riski hesaplamasına şirketin tasfiye sürecine girmesi nedeniyle son verilmiştir.
31 Aralık 2023 itibarıyla özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiş yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma fonlarının toplam tutarı (24.113.415) TL'dir (31 Aralık 2022: (16.728.902) TL).
Kur riski yönetimi kapsamında Deniz Leasing, sözleşmeye tabi Avro cinsinden ileri tarihli faaliyet kiralama alacakları ile rayiç değerleri Avro cinsinden takip edilen gelecekteki tahmini ikinci el araç satışlarını, Avro cinsinden alınan kredileriyle eşleştirme yoluyla 1 Nisan 2018 tarihi itibarıyla nakit akış riskinden korunma muhasebesi uygulamaya başlamıştır.
Deniz Leasing'in uygulamaya başladığı nakit akış riskinden korunma muhasebesinde; riskten korunan kalem olarak ileri tarihli Avro cinsinden faaliyet kiralama alacakları ile rayiç değerleri Avro cinsinden takip edilen gelecekteki tahmini ikinci el araç satışlarını belirlemiş olup, riskten korunma aracı olarak ise Avro cinsinden alınan krediler dikkate alınmıştır.
31 Aralık 2023 itibarıyla nakit akış riskinden korunma muhasebesi sonucunda özkaynaklarda muhasebeleştirilen vergi sonrası kar/(zarar) bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: (3.131) TL).
DFH Grup; toptan bankacılık, KOBİ ve tarım bankacılığı, perakende bankacılık ve hazine olmak üzere dört ana alanda faaliyet göstermektedir.
Toptan bankacılık; büyük ölçekli ulusal ve uluslararası kurumsal ve ticari müşterilere finansal çözümler ve bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Müşterilerin yatırım, işletme sermayesi ve projelerine yönelik ihtiyaçlarını karşılamak amacıyla, kısa ve uzun vadeli işletme kredileri, yatırım kredileri, finansal ve operasyonel kiralama hizmetleri ve faktoring kredi ürünleri, gayrinakdi krediler, döviz alım-satımı, dış ticaretin finansmanı, proje finansmanı, yapılandırılmış finansman, kurumsal finansman ile mevduat, nakit yönetimi hizmetleri sunulmaktadır.
Perakende bankacılık kapsamında, bireysel, KOBİ ve tarım segmentinde sınıflandırılan müşterilere kredi ürünleri (genel ihtiyaç, konut, taşıt, işyeri, traktör, zirai ekipman ve yatırım kredileri), farklı özelliklerde kredi kartları, üretici kart, yatırım ürünleri (yatırım fonları, hisse senetleri, hazine bonosu / devlet tahvili, repo), mevduat ürünleri (vadesiz, vadeli, korumalı), sigorta ürünleri, KOBİ ve tarım segmentindeki müşterilere finansal ve operasyonel kiralama hizmetleri, faktoring kredi ürünleri sunulmaktadır. Şube dışı bankacılık kanalları ile müşterilerinin şubeye gelmeden bankacılık ihtiyaçlarının karşılanması sağlanmaktadır. Kredili mevduat hesabı, otomatik fatura ödemeleri, çek karnesi, kiralık kasa ürünleri de güncel bankacılık ihtiyaçlarını karşılamaya yönelik ürünler arasındadır.
Hazine; Grubun belirlenen kısa, orta ve uzun vadeli fiyat stratejileri ve vade uyumsuzluklarının yönetilmesi ve yürütülmesi ile spot ve vadeli TL ve döviz alım satımı, hazine bonosu, tahvil ve diğer yurtiçi ve yurtdışı menkul kıymetlerin alım satım işlemleri ile türev ürünleri pazarlanmasını kapsamaktadır. Orta ve uzun vadeli fonlama sağlamak, fonlama kaynaklarının çeşitlendirilmesi ve bu alanda uluslararası yatırımcı tabanının oluşturulması hususlarında da faaliyetler yürütmektedir.
Faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler Ana ortaklık Banka Yönetim Raporlama Sistemi'nden sağlanan veriler doğrultusunda hazırlanmıştır.
31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Toptan | Kobi&Tarım | Bireysel | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (01/01/2023-31/12/2023) | Bankacılık | Bankacılığı | Bankacılık | Hazine | Diğer | Toplam |
| Net faiz geliri | 12.138.446 | 8.929.559 | 12.866.518 | 5.594.318 | (4.656) | 39.524.185 |
| Net ücret ve komisyon gelirleri | 1.633.632 | 4.533.992 | 8.632.274 | (107.238) | 534.680 | 15.227.340 |
| Diğer gelir/gider, net | 6.424.928 | 3.608.118 | 4.949.613 | (1.777.526) | (2.172.347) | 11.032.786 |
| Bölüm gelirleri toplamı | 20.197.006 | 17.071.669 | 26.448.405 | 3.709.554 | (1.642.323) | 65.784.311 |
| Diğer faaliyet giderleri (*) | (4.064.020) | (7.280.218) | (9.823.619) | (950.811) | (735.036) | (22.853.704) |
| Beklenen zarar karşılıkları ve diğer karşılıklar |
4.248.383 | (1.003.881) | (3.887.963) | (4.221.704) | (7.021) | (4.872.186) |
| Vergi gideri | (9.838.412) | |||||
| Sürdürülen faaliyetler net karı | 20.381.369 | 8.787.570 | 12.736.823 | (1.462.961) | (2.384.380) | 28.220.009 |
| Durdurulan faaliyetler net karı | (150.807) | |||||
| Net dönem karı | 20.381.369 | 8.787.570 | 12.736.823 | (1.462.961) | (2.384.380) | 28.069.202 |
| Cari Dönem (31/12/2023) | ||||||
| Bölüm varlıkları | 289.490.388 | 149.452.716 | 131.041.572 | 536.149.518 | -- 1.106.134.194 | |
| İştirak ve bağlı ortaklıklar | 8.315.620 | |||||
| Dağıtılmamış varlıklar | 58.457.322 | |||||
| Toplam varlıklar | 1.172.907.136 | |||||
| Bölüm yükümlülükleri | 202.870.586 | 180.646.489 | 265.772.610 | 369.979.705 | -- 1.019.269.390 | |
| Dağıtılmamış yükümlülükler | 63.224.138 | |||||
| Özkaynaklar | 90.413.608 | |||||
| Toplam yükümlülükler | 1.172.907.136 |
(*) Personel giderlerini de içermektedir.
| Önceki Dönem | Toptan | Kobi&Tarım | Bireysel | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (01/01/2022-31/12/2022) | Bankacılık | bankacılığı | Bankacılık | Hazine | Diğer | Toplam |
| Net faiz geliri | 7.893.337 | 5.451.266 | 7.600.002 | 10.709.095 | 19.197 | 31.672.897 |
| Net ücret ve komisyon gelirleri | 922.628 | 2.178.379 | 3.378.036 | 2.128 | 138.703 | 6.619.874 |
| Diğer gelir/gider, net | 2.871.326 | 1.361.497 | 1.286.916 | 7.163.121 | (4.751.636) | 7.931.224 |
| Bölüm gelirleri toplamı | 11.687.291 | 8.991.142 | 12.264.954 | 17.874.344 | (4.593.736) | 46.223.995 |
| Diğer faaliyet giderleri (*) | (1.913.680) | (3.470.136) | (4.724.424) | (786.215) | (230.683) | (11.125.138) |
| Beklenen zarar karşılıkları ve diğer | ||||||
| karşılıklar | (3.536.725) | (166.341) | (3.248.673) | (4.447.245) | (20.320) | (11.419.304) |
| Vergi gideri | (6.354.416) | |||||
| Sürdürülen faaliyetler net karı | 6.236.886 | 5.354.665 | 4.291.857 | 12.640.884 | (4.844.739) | 17.325.137 |
| Durdurulan faaliyetler net karı | 1.034 | |||||
| Net dönem karı | 6.236.886 | 5.354.665 | 4.291.857 | 12.640.884 | (4.844.739) | 17.326.171 |
| Önceki Dönem (31/12/2022) | ||||||
| Bölüm varlıkları | 170.516.480 | 96.667.895 | 75.536.168 | 249.999.038 | -- | 592.719.581 |
| İştirak ve bağlı ortaklıklar | 2.694.327 | |||||
| Dağıtılmamış varlıklar | 29.587.206 | |||||
| Toplam varlıklar | 625.001.114 | |||||
| Bölüm yükümlülükleri | 112.279.095 | 89.528.100 | 159.173.757 | 180.188.621 | -- | 541.169.573 |
| Dağıtılmamış yükümlülükler | 28.968.565 | |||||
| Özkaynaklar | 54.862.976 | |||||
| Toplam yükümlülükler | 625.001.114 | |||||
(*) Personel giderlerini de içermektedir.
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | ||
| Kasa/Efektif | 1.676.910 | 6.758.925 | 1.224.346 | 4.223.175 | |
| TCMB | 98.702.818 | 96.178.966 | 7.483.910 | 73.426.179 | |
| Diğer (*) | 21.198 | 35.466.890 | -- | 25.798.209 | |
| Toplam | 100.400.926 | 138.404.781 | 8.708.256 | 103.447.563 |
(*) Konsolidasyona tabi yurtdışı bağlı ortaklıkların yurtdışı merkez bankalarındaki bakiyelerini de içermektedir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | ||
| Vadesiz Serbest Hesap | 38.489.129 | 45.047.355 | 7.483.910 | 20.133.448 | |
| Vadeli Serbest Hesap | 53.502.991 | 7.362.923 | -- | 14.013.933 | |
| Vadeli Serbest Olmayan Hesap | 6.710.698 | 43.768.688 | -- | 39.278.798 | |
| Toplam | 98.702.818 | 96.178.966 | 7.483.910 | 73.426.179 |
Ana Ortaklık Banka, TCMB'nin "Zorunlu Karşılıklar Hakkında 2013/15 sayılı Tebliğ"ine göre Türk Parası ve yabancı para yükümlülükleri için TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedir.
31 Aralık 2023 itibarıyla, Türkiye'de faaliyet gösteren bankalar, Türk Lirası yükümlülüklerin vade yapısına göre %0 ile %8 oranları arasında (31 Aralık 2022: %3 ile %8 arasında), yabancı para yükümlülükleri için ABD Doları veya standart altın döviz cinslerinden olmak üzere %5 ile %30 oranları arasında (31 Aralık 2022: %5 ile %26 arasında) TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler.
Ana Ortaklık Banka'nın TCMB nezdinde tuttuğu zorunlu karşılıklardan alınan faiz geliri 216.357 TL'dir (1 Ocak – 31 Aralık 2022: 96.849 TL). Elde edilen faiz gelirleri, "zorunlu karşılıklardan alınan faizler" hesabında kaydedilmektedir.
23 Nisan 2022 tarihli TCMB'nin basın duyurusu ile Bankalar ile finansman şirketlerinin Türk lirası cinsinden ticari nitelikteki nakdi kredileri 10 Haziran 2022 tesis tarihinden başlamak üzere zorunlu karşılığa tabi tutulmuştur.
TCMB'nin 2021/14 sayılı Tebliği kapsamında, 2 Eylül 2022 tarihi itibarıyla geçerli olan yabancı para cinsinden mevduat hesapları için vadeli Türk lirası mevduat hesabına dönüşüm oranına göre ilave zorunlu karşılık ve komisyon uygulaması, 31 Aralık 2022 tarih ve 32060 5.mükerrer sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 2022/30 sayılı Tebliğ ile 23 Aralık 2022 tarihli yükümlülük döneminden itibaren geçerli olmak üzere sonlandırılmıştır.
23.12.2022 tarihinden itibaren, yabancı para mevduat yükümlülükleri için tesis edilmesi gereken zorunlu karşılık tutarı üzerinden hesaplanacak komisyon oranı, hem gerçek hem de tüzel kişi mevduat içinde Türk lirası mevduat payı %50'nin altında olan bankalar için yıllık %8, %50 ila %60 arasında olan bankalar için ise yıllık %3 olarak belirlenmiştir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | ||
| Bankalar | |||||
| Yurtiçi | 5.836.236 | 290.372 | 1.172.183 | 201.130 | |
| Yurtdışı | 461.829 | 67.894.607 | 83 | 31.533.785 | |
| Yurtdışı Merkez ve Şubeler | -- | -- | -- | -- | |
| Toplam | 6.298.065 | 68.184.979 | 1.172.266 | 31.734.915 |
31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| Serbest Tutar | Serbest Olmayan Tutar | |||
|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem | Önceki Dönem | Cari Dönem | Önceki Dönem | |
| AB Ülkeleri | 27.520.853 | 14.204.115 | 1.777.404 | 688.108 |
| ABD, Kanada | 9.192.374 | 5.269.413 | -- | -- |
| OECD Ülkeleri (*) | 5.969.922 | 3.575.442 | 57.699 | 266.638 |
| Kıyı Bankacılığı Bölgeleri | 686.376 | 178.411 | -- | -- |
| Diğer | 23.130.612 | 7.351.741 | 21.196 | -- |
| Toplam | 66.500.137 | 30.579.122 | 1.856.299 | 954.746 |
(*) AB Ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
| Teminata verilen/bloke edilen | Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
|---|---|---|---|---|
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan | ||||
| Finansal Varlıklar | TP | YP | TP | YP |
| Hisse Senetleri | -- | -- | -- | -- |
| Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler | 67 | -- | 73 | -- |
| Diğer | -- | -- | -- | -- |
| Toplam | 67 | -- | 73 | -- |
Bulunmamaktadır.
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla diğer finansal varlıklar devlet borçlanma senetleri ve sermayede payı temsil eden menkul değerler haricindeki menkul değerleri içermektedir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | ||
| Vadeli İşlemler | 110.200 | 318.141 | 173.670 | 131.596 | |
| Swap İşlemleri | 1.146.432 | 6.591.028 | 1.403.003 | 3.483.524 | |
| Futures İşlemleri | -- | -- | 8.836 | -- | |
| Opsiyonlar | 370 | 382.291 | 42.827 | 1.288.388 | |
| Diğer | -- | -- | -- | -- | |
| Toplam | 1.257.002 | 7.291.460 | 1.628.336 | 4.903.508 |
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, hisse senetleri, Devlet İç Borçlanma Senetleri, Türk Hazinesi tarafından ihraç edilen Eurobond'lar, Türk Hazinesi tarafından ihraç edilen döviz tahviller ile yabancı özel sektör borçlanma senetlerinden oluşmaktadır.
Teminat olarak gösterilen gerçeğe uygun değeri diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar; başta T.C. Merkez Bankası A.Ş. ve İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. olmak üzere, çeşitli finansal kuruluşlara bankalararası para piyasası, döviz piyasası ve diğer işlemler için verilen menkul değerlerden oluşmaktadır. Söz konusu finansal varlıklar, devlet tahvilleri ve eurobondları içermekte olup, defter değerleri toplamı 25.386.884 TL (31 Aralık 2022: 22.237.324 TL) tutarındadır.
| Teminata verilen/bloke edilen | Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
|---|---|---|---|---|
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire | ||||
| Yansıtılan Finansal Varlıklar | TP | YP | TP | YP |
| Hisse Senetleri | -- | -- | -- | -- |
| Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ. | 21.591.575 | 3.795.309 | 19.543.206 | 2.694.118 |
| Diğer | -- | -- | -- | -- |
| Toplam | 21.591.575 | 3.795.309 | 19.543.206 | 2.694.118 |
31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| Repo işlemlerine konu olan | Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
|---|---|---|---|---|
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire | ||||
| Yansıtılan Finansal Varlıklar | TP | YP | TP | YP |
| Devlet Tahvili | 4.685.417 | 47.972.863 | 87.568 | 14.610.285 |
| Hazine Bonosu | -- | -- | -- | -- |
| Diğer Borçlanma Senetleri | -- | -- | -- | -- |
| Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar | -- | -- | -- | 0 |
| Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler | -- | -- | -- | -- |
| Diğer | -- | -- | -- | -- |
| Toplam | 4.685.417 | 47.972.863 | 87.568 | 14.610.285 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal | ||
|---|---|---|
| Varlıklar | Cari Dönem | Önceki Dönem |
| Borçlanma Senetleri | 102.978.627 | 77.257.107 |
| Borsada İşlem Gören (*) | 102.978.627 | 77.257.107 |
| Borsada İşlem Görmeyen | -- | -- |
| Hisse Senetleri | 2.072 | 1.630 |
| Borsada İşlem Gören | -- | -- |
| Borsada İşlem Görmeyen | 2.072 | 1.630 |
| Değer Azalma Karşılığı (-) | -- | -- |
| Toplam | 102.980.699 | 77.258.737 |
(*) Banka ve şirket bonolarını da içermektedir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Nakdi | Gayrinakdi | Nakdi | Gayrinakdi | ||
| Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler | -- | 162.491 | -- | 93.168 | |
| Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler | -- | 162.491 | -- | 93.168 | |
| Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler | -- | -- | -- | -- | |
| Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler | -- | -- | -- | -- | |
| Banka Mensuplarına Verilen Krediler | 584.367 | 120 | 347.083 | 155 | |
| Toplam | 584.367 | 162.611 | 347.083 | 93.323 |
| Yakın İzlemedeki Krediler | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Nakdi Krediler (*) | Standart Nitelikli | Yeniden Yapılandırma | Yeniden Yapılandırılanlar | ||
| Krediler | Kapsamında Yer Almayanlar |
Sözleşme Koşullarında Değişiklik |
Yeniden Finansman 12.182.837 756.016 213.618 -- |
||
| İhtisas Dışı Krediler | 479.293.986 | 23.209.283 | 10.531.362 | ||
| İşletme Kredileri | 67.695.976 | 2.710.380 | 4.204.545 | ||
| İhracat Kredileri | 41.685.016 | 173.210 | -- | ||
| İthalat Kredileri | -- | -- | -- | ||
| Mali Kesime Verilen Krediler | 5.099.826 | -- | -- | -- | |
| Tüketici Kredileri | 55.579.529 | 4.365.578 | 2.370.603 | 19.193 | |
| Kredi Kartları | 94.050.181 | 3.501.909 | 1.783.048 | 2.369 | |
| Diğer | 215.183.458 | 12.458.206 | 2.173.166 | 11.191.641 | |
| İhtisas Kredileri | 22.214.443 | 1.408.983 | 252.101 | 212.307 | |
| Diğer Alacaklar | 32.586.635 | 1.275.257 | 162.553 | 310.837 | |
| Toplam | 534.095.064 | 25.893.523 | 10.946.016 | 12.705.981 |
(*) İtfa maliyet ile tutulan kredileri içermektedir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Birinci ve İkinci Aşama | Standart Nitelikli | Yakın İzlemedeki | Standart Nitelikli | Yakın İzlemedeki | |
| Beklenen Zarar Karşılıkları | Krediler | Krediler | Krediler | Krediler | |
| 12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı | 7.528.211 | -- | 4.920.254 | -- | |
| Kredi Riskinde Önemli Artış | -- | 14.980.845 | -- | 12.484.365 | |
| Toplam | 7.528.211 | 14.980.845 | 4.920.254 | 12.484.365 |
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| Yakın İzlemedeki Krediler | |||
|---|---|---|---|
| Standart Nitelikli Krediler | Yeniden Yapılandırma | Yeniden | |
| Kapsamında Yer Almayanlar | Yapılandırılanlar | ||
| Kısa Vadeli Krediler | 261.059.022 | 8.593.729 | 2.363.692 |
| Orta ve Uzun Vadeli Krediler | 273.036.042 | 17.299.794 | 21.288.305 |
| Toplam | 534.095.064 | 25.893.523 | 23.651.997 |
| Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli | Toplam | ||
|---|---|---|---|
| Tüketici Kredileri-TP | 12.544.985 | 40.527.323 | 53.072.308 |
| Konut Kredisi | 1.761 | 743.954 | 745.715 |
| Taşıt Kredisi | 5.985 | 26.686 | 32.671 |
| İhtiyaç Kredisi | 12.537.239 | 39.756.683 | 52.293.922 |
| Diğer | -- | -- | -- |
| Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli | -- | 58.723 | 58.723 |
| Konut Kredisi | -- | 11.358 | 11.358 |
| Taşıt Kredisi | -- | -- | -- |
| İhtiyaç Kredisi | -- | 1.410 | 1.410 |
| Diğer | -- | 45.955 | 45.955 |
| Tüketici Kredileri-YP | -- | 6.322 | 6.322 |
| Konut Kredisi | -- | 6.322 | 6.322 |
| Taşıt Kredisi | -- | -- | -- |
| İhtiyaç Kredisi | -- | -- | -- |
| Diğer | -- | -- | -- |
| Bireysel Kredi Kartları-TP | 83.760.734 | 2.968.944 | 86.729.678 |
| Taksitli | 33.747.128 | 2.968.944 | 36.716.072 |
| Taksitsiz | 50.013.606 | -- | 50.013.606 |
| Bireysel Kredi Kartları-YP | 65.089 | -- | 65.089 |
| Taksitli | -- | -- | -- |
| Taksitsiz | 65.089 | -- | 65.089 |
| Personel Kredileri-TP | 109.759 | 245.543 | 355.302 |
| Konut Kredisi | -- | 28 | 28 |
| Taşıt Kredisi | -- | -- | -- |
| İhtiyaç Kredisi | 109.759 | 245.515 | 355.274 |
| Diğer | -- | -- | -- |
| Personel Kredileri-Dövize Endeksli | -- | -- | -- |
| Konut Kredisi | -- | -- | -- |
| Taşıt Kredisi | -- | -- | -- |
| İhtiyaç Kredisi | -- | -- | -- |
| Diğer | -- | -- | -- |
| Personel Kredileri-YP | -- | 780 | 780 |
| Konut Kredisi | -- | -- | -- |
| Taşıt Kredisi | -- | -- | -- |
| İhtiyaç Kredisi | -- | -- | -- |
| Diğer | -- | 780 | 780 |
| Personel Kredi Kartları-TP | 218.098 | 1.090 | 219.188 |
| Taksitli | 83.722 | 1.090 | 84.812 |
| Taksitsiz | 134.376 | -- | 134.376 |
| Personel Kredi Kartları-YP | 1.043 | -- | 1.043 |
| Taksitli | -- | -- | -- |
| Taksitsiz | 1.043 | -- | 1.043 |
| Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) (*) | 8.820.539 | -- | 8.820.539 |
| Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) | 20.929 | -- | 20.929 |
| Toplam | 105.541.176 | 43.808.725 | 149.349.901 |
(*) Ana ortaklık Banka personelinin kullandığı kredili mevduat hesabı 8.054 TL tutarındadır (31 Aralık 2022: 4.042 TL).
31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli | Toplam | ||
|---|---|---|---|
| Taksitli Ticari Krediler-TP | 4.584.755 | 21.019.768 | 25.604.523 |
| İşyeri Kredileri | 8 | 82.836 | 82.844 |
| Taşıt Kredileri | 7.701 | 117.762 | 125.463 |
| İhtiyaç Kredileri | 4.577.046 | 18.846.467 | 23.423.513 |
| Diğer | -- | 1.972.703 | 1.972.703 |
| Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli | -- | 76.747.114 | 76.747.114 |
| İşyeri Kredileri | -- | 1.429 | 1.429 |
| Taşıt Kredileri | -- | -- | -- |
| İhtiyaç Kredileri | -- | 496.459 | 496.459 |
| Diğer | -- | 76.249.226 | 76.249.226 |
| Taksitli Ticari Krediler-YP | 37.628 | 27.918.941 | 27.956.569 |
| İşyeri Kredileri | -- | -- | -- |
| Taşıt Kredileri | -- | 11.102 | 11.102 |
| İhtiyaç Kredileri | 37.628 | 27.907.839 | 27.945.467 |
| Diğer | -- | -- | -- |
| Kurumsal Kredi Kartları-TP | 12.136.870 | 183.439 | 12.320.309 |
| Taksitli | 2.214.981 | 183.439 | 2.398.420 |
| Taksitsiz | 9.921.889 | -- | 9.921.889 |
| Kurumsal Kredi Kartları-YP | 2.200 | -- | 2.200 |
| Taksitli | -- | -- | -- |
| Taksitsiz | 2.200 | -- | 2.200 |
| Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) | 5.772.230 | -- | 5.772.230 |
| Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) | 17.382 | -- | 17.382 |
| Toplam | 22.551.065 | 125.869.262 | 148.420.327 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Kamu | 14.358.194 | 7.047.181 |
| Özel | 569.282.390 | 349.358.872 |
| Toplam | 583.640.584 | 356.406.053 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Yurtiçi Krediler | 536.123.530 | 319.129.001 |
| Yurtdışı Krediler | 47.517.054 | 37.277.052 |
| Toplam | 583.640.584 | 356.406.053 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler | 829.484 | -- |
| Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler | -- | -- |
| Toplam | 829.484 | -- |
| Cari Dönem | Önceki Dönem |
|---|---|
| 2.267.572 | 2.967.990 |
| 2.014.523 | |
| 9.899.050 | 9.021.838 |
| 15.614.346 | 14.004.351 |
| 3.447.724 |
31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
(i) Donuk alacaklara ve Grup tarafından yeniden yapılandırılan kredilere ilişkin bilgiler
| III. Grup | IV. Grup | V. Grup | |
|---|---|---|---|
| Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler |
Tahsili Şüpheli Krediler |
Zarar Niteliğindeki Krediler |
|
| Cari Dönem (Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) |
77.785 | 1.054.134 | 9.052.906 |
| Yeniden Yapılandırılan Krediler | 77.785 | 1.054.134 | 9.052.906 |
| Önceki Dönem (Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) |
2.267.706 | 161.190 | 5.987.003 |
| Yeniden Yapılandırılan Krediler | 2.267.706 | 161.190 | 5.987.003 |
| III. Grup | IV. Grup | V. Grup | |
|---|---|---|---|
| Tahsil İmkanı Sınırlı | Tahsili Şüpheli | Zarar Niteliğindeki | |
| Krediler | Krediler | Krediler | |
| Önceki Dönem Sonu Bakiyesi | 4.079.499 | 2.888.776 | 10.782.260 |
| Dönem İçinde İntikal (+) | 6.125.756 | 5.745.713 | 5.243.108 |
| Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) | -- | 2.810.177 | 3.692.562 |
| Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış(-) | 2.810.177 | 3.692.562 | -- |
| Dönem İçinde Tahsilat (-) | 2.397.977 | 2.657.234 | 5.280.074 |
| Kayıttan düşülen (-) | -- | -- | 1.434.951 |
| Satılan (-) | -- | -- | 1.200.714 |
| Kurumsal ve Ticari Krediler | -- | -- | 11.249 |
| Bireysel Krediler | -- | -- | 677.189 |
| Kredi Kartları | -- | -- | 381.646 |
| Diğer | -- | -- | 130.630 |
| Kur farkı | 234.386 | 1.251.135 | 1.142.748 |
| Dönem Sonu Bakiyesi | 5.231.487 | 6.346.005 | 12.944.939 |
| Karşılık (-) | 2.267.573 | 3.447.721 | 9.899.052 |
| Bilançodaki Net Bakiyesi | 2.963.914 | 2.898.284 | 3.045.887 |
(iii)Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler
| III. Grup | IV. Grup | V. Grup | |
|---|---|---|---|
| Tahsil İmkanı Sınırlı | Tahsili Şüpheli | Zarar Niteliğindeki | |
| Krediler | Krediler | Krediler | |
| Cari Dönem: 31 Aralık 2023 | |||
| Dönem Sonu Bakiyesi | 2.152.620 | 687.735 | 4.021.951 |
| Karşılık Tutarı(-) | 449.468 | 556.511 | 2.964.473 |
| Bilançodaki Net Bakiyesi | 1.703.152 | 131.224 | 1.057.478 |
| Önceki Dönem: 31 Aralık 2022 | |||
| Dönem Sonu Bakiyesi | 722.263 | 585.951 | 2.962.447 |
| Karşılık Tutarı(-) | 704.489 | 296.577 | 2.195.209 |
| Bilançodaki Net Bakiyesi | 17.774 | 289.374 | 767.238 |
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
(iv)Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarına ilişkin bilgiler
| III. Grup | IV. Grup | V. Grup | |
|---|---|---|---|
| Tahsil İmkanı Sınırlı | Tahsili Şüpheli | Zarar Niteliğindeki | |
| Krediler | Krediler | Krediler | |
| Cari Dönem (Net): 31 Aralık 2023 | 2.963.914 | 2.898.284 | 3.045.887 |
| Gerçek ve Tüzel Kişilere kullandırılan Krediler (Brüt) | 5.231.487 | 6.346.005 | 12.944.939 |
| Karşılık Tutarı (-) | 2.267.573 | 3.447.721 | 9.899.052 |
| Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) | 2.963.914 | 2.898.284 | 3.045.887 |
| Bankalar (Brüt) | -- | -- | -- |
| Karşılık Tutarı (-) | -- | -- | -- |
| Bankalar (Net) | -- | -- | -- |
| Diğer Krediler (Brüt) | -- | -- | -- |
| Karşılık Tutarı (-) | -- | -- | -- |
| Diğer Krediler (Net) | -- | -- | -- |
| Önceki Dönem (Net): 31 Aralık 2022 | 1.111.509 | 890.535 | 1.744.140 |
| Gerçek ve Tüzel Kişilere kullandırılan Krediler (Brüt) | 4.079.499 | 2.888.776 | 10.782.260 |
| Karşılık Tutarı (-) | 2.967.990 | 1.998.241 | 9.038.120 |
| Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) | 1.111.509 | 890.535 | 1.744.140 |
| Bankalar (Brüt) | -- | -- | -- |
| Karşılık Tutarı (-) | -- | -- | -- |
| Bankalar (Net) | -- | -- | -- |
| Diğer Krediler (Brüt) | -- | -- | -- |
| Karşılık Tutarı (-) | -- | -- | -- |
| Diğer Krediler (Net) | -- | -- | -- |
| III. Grup | IV. Grup | V. Grup | |
|---|---|---|---|
| Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler |
Tahsili Şüpheli Krediler |
Zarar Niteliğindeki Krediler |
|
| Cari Dönem (Net) | 141.945 | 171.649 | 93.398 |
| Faiz Tahakkuk ve Reeskontları ile Değerleme Farkları | 276.875 | 405.884 | 966.898 |
| Karşılık Tutarı (-) | 134.930 | 234.235 | 873.500 |
| Önceki Dönem (Net) | 106.302 | 218.093 | 124.651 |
| Faiz Tahakkuk ve Reeskontları ile Değerleme Farkları | 395.456 | 398.348 | 1.160.649 |
| Karşılık Tutarı (-) | 289.154 | 180.255 | 1.035.998 |
Zarar niteliğindeki krediler için öncelikle Banka ve firma olarak anlaşma zemini aranmakta, bu yollar tükendikten sonra ve takipten sonuç alınamaması halinde, yasal mevzuat çerçevesinde yapılması gereken tüm işlemler yapılmaktadır. Bu işlemler firmaların rehin açığı belgesine veya aciz vesikasına bağlanmasına kadar sürmektedir.
Banka'nın genel politikası, hukuki takip sürecinde tahsilinin mümkün olmadığı belgelenen alacakların aktiften silinmesi yönündedir.
Banka, BDDK tarafından 27 Kasım 2019 tarih ve 30961 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Karşılıklar Yönetmeliği değişikliğine uygun olarak, Beşinci Grup - Zarar Niteliğindeki Krediler altında sınıflandırılan ve borçlunun temerrüdü nedeniyle ömür boyu beklenen kredi zararı karşılığı ayrılan kredilerin geri kazanılmasına ilişkin makul beklentiler bulunmayan kısmını, beşinci grupta sınıflandırılmalarını takip eden ilk raporlama döneminden itibaren TFRS 9 kapsamında kayıtlardan düşebilmektedir.
İlgili Karşılıklar Yönetmeliği değişikliğine uygun olarak kredilerin kayıtlardan düşülmesi bir muhasebe uygulamasıdır ve alacak hakkından vazgeçilmesi sonucunu doğurmamaktadır.
Banka, kredilerin tahsil imkânına dair makul beklentilerin bulunmadığına ilişkin olarak aşağıdaki göstergelerden faydalanmaktadır:
Bankanın kayıttan düşmüş olmakla birlikte takibini yaptığı krediler için politikaları borçlulardan yasal yollardan tahsili için uygulanan yöntemler, kredilerin donuk alacak satışına konu edilmesi, alacaktan vazgeçme kararları açılarından aktifte takip ettiği krediler ile paraleldir.
(i) Repo işlemine konu olanlara ilişkin bilgiler
Repo işlemine konu olan itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar 22.343.684 TL'dir (31 Aralık 2022: 5.169.389 TL).
Teminata verilen itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar devlet tahvili olup, defter değeri 15.046.368 TL (31 Aralık 2022: 3.903.075 TL) tutarındadır.
| İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen devlet borçlanma senetleri | Cari Dönem | Önceki Dönem |
|---|---|---|
| Devlet Tahvili | 51.237.084 | 18.316.908 |
| Hazine Bonosu | -- | -- |
| Diğer Kamu Borçlanma Senetleri | -- | -- |
| Toplam | 51.237.084 | 18.316.908 |
| İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar | Cari Dönem | Önceki Dönem |
|---|---|---|
| Borçlanma Senetleri | 51.237.084 | 18.316.908 |
| Borsada İşlem Görenler | 51.237.084 | 18.316.908 |
| Borsada İşlem Görmeyenler | -- | -- |
| Değer Azalma Karşılığı (-) | -- | -- |
| Toplam | 51.237.084 | 18.316.908 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Dönem Başındaki Değer | 18.316.908 | 7.124.821 |
| Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları (*) | 17.774.456 | 1.837.199 |
| Yıl İçindeki Alımlar | 16.732.722 | 10.242.395 |
| Satış ve İtfa Yolu İle Elden Çıkarılanlar | (1.587.002) | (887.507) |
| Değer Azalışı Karşılığı (-) | -- | -- |
| Dönem Sonu Toplamı | 51.237.084 | 18.316.908 |
(*) İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin reeskontlar "Parasal varlıklarda meydana gelen kur farkları" satırında gösterilmiştir.
(**) Banka, 2023 yılı Mayıs ayında iş modelindeki değişiklik nedeniyle 15.691.318 TL maliyet bedelli tahvili "Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar" kategorisinden "İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar" kategorisine sınıflandırmıştır.
31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| Unvanı | Adres (Şehir/ Ülke) |
Ana Ortaklık Bankanın Pay Oranı (%) |
Ana Ortaklık Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) |
|---|---|---|---|
| 1-Kredi Kayıt Bürosu A.Ş.(1) | İstanbul/Türkiye | 9,00 | -- |
| 2-Kredi Garanti Fonu A.Ş.(2) | Ankara/Türkiye | 2,00 | -- |
| 3-Ege Tarım Ürünleri Lisanslı Dep. A.Ş.(3) | İzmir/Türkiye | 9,00 | -- |
| 4-İhracatı Geliştirme A.Ş.(2) | İstanbul/Türkiye | 0,16 | -- |
| Menkul | Önceki | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktif Toplamı | Özkaynak | Sabit Varlık Toplamı |
Faiz Gelirleri |
Değer Gelirleri |
Cari Dönem Kar/Zararı |
Dönem Kar/Zararı |
Gerçeğe Uygun Değer |
|
| 1 | 1.201.571 | 242.442 | 337.114 | 109.408 | -- | 128.362 | 29.975 | -- |
| 2 | 1.814.872 | 1.093.002 | 30.886 | 6.009 | -- | 326.627 | 211.158 | -- |
| 3 | 76.514 | 35.319 | 46.036 | 994 | -- | 14.217 | 1.960 | -- |
| 4 | 4.563.113 | 4.532.905 | 1.208 | 429.893 | -- | 1.154.146 | 22.740 | -- |
(1) Finansal tablo bilgileri 30 Eylül 2023 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.
(2) Finansal tablo bilgileri 31 Aralık 2022 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.
(3) Finansal tablo bilgileri 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.
Konsolidasyon kapsamında iştirak bulunmamaktadır.
Ana ortaklık Banka'nın konsolide sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilen bağlı ortaklıklarından kaynaklanan herhangi bir sermaye gereksinimi yoktur.
Aşağıdaki tutarlar Denizbank AG'nin tabi olduğu mevzuat çerçevesinde hazırlanmış 31 Aralık 2023 tarihli finansal verilerinden elde edilmiştir.
| Denizbank AG | |
|---|---|
| Ödenmiş Sermaye | 7.551.647 |
| Hisse Senedi İhraç Primleri | 11.095.527 |
| Yedekler | 16.706.739 |
| Sermayeden indirilecek değerler | 101.584 |
| Çekirdek Sermaye Toplamı | 35.252.329 |
| İlave ana sermaye toplamı | -- |
| Sermayeden indirilecek değerler | 406.335 |
| Ana Sermaye Toplamı | 34.845.994 |
| Katkı sermaye toplamı | 2.653.079 |
| Sermaye | 37.499.073 |
| Sermayeden indirilecek değerler | -- |
| Net Kullanılabilir Özkaynak | 37.499.073 |
| Ana Ortaklık Bankanın |
Diğer Ortakların |
||
|---|---|---|---|
| Unvanı | Adres (Şehir/ Ülke) | Pay Oranı (%) | Pay Oranı (%) |
| 1-İntertech Bilgi İşlem ve Pazarlama Ticaret A.Ş. | İstanbul/Türkiye | 100 | -- |
| 2-Denizbank Kültür Sanat Yayıncılık Ticaret ve Sanayi A.Ş. | İstanbul/Türkiye | 100 | -- |
| 3-Açık Deniz Radyo ve Televizyon İletişim Yayıncılık ve Sanayi A.Ş. | İstanbul/Türkiye | -- | 100 |
| 4-Deniz Immobilien Service GmbH | Viyana/Avusturya | -- | 100 |
| 5-Ekspres Bilgi İşlem ve Ticaret A.Ş. | İstanbul/Türkiye | -- | 100 |
| 6-NeoHub Teknoloji Yazılım Pazarlama ve Danışmanlık A.Ş. | İstanbul/Türkiye | -- | 100 |
| 7-Neo Elektronik Ticaret Bilişim Teknolojileri Yazılım ve Danışmanlık A. Ş. | İstanbul/Türkiye | -- | 100 |
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| Menkul | Önceki | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| * | Aktif Toplamı | Özkaynak | Sabit Varlık Toplamı |
Faiz Gelirleri | Değer Gelirleri |
Cari Dönem Kar/(Zararı) |
Dönem Kar/(Zararı) |
Gerçeğe Uygun Değer |
| 1 | 2.745.422 | 2.035.841 | 1.318.243 | 10.543 | -- | 966.664 | 474.547 | -- |
| 2 | 884 | 809 | -- | -- | -- | (77) | 169 | -- |
| 3 | 623 | 620 | -- | -- | -- | 66 | 69 | -- |
| 4 | 1.757 | 1.655 | -- | -- | -- | (133) | 31 | -- |
| 5 | 50.652 | 23.444 | 5.168 | 277 | -- | 9.126 | 2.600 | -- |
| 6 | 106.599 | 84.208 | 3.075 | 6 | -- | 46.286 | 10.781 | -- |
| 7 | 9.248 | 8.920 | 2.803 | 926 | -- | (105) | -- | -- |
(*) TMS 29 uygulanmamıştır.
Finansal tablo bilgileri 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren hesap dönemine ait olan yukarıdaki bağlı ortaklıklar, mali olmayan ortaklık olmaları sebebiyle konsolidasyona dahil edilmemişlerdir.
| Ana Ortaklık | Diğer | |||
|---|---|---|---|---|
| Bankanın Pay | Ortakların Pay | Konsolidasyon | ||
| Unvanı | Adres(Şehir/ Ülke) | Oranı (%) | Oranı (%) (*) | Yöntemi |
| 1 Denizbank AG | Viyana/Avusturya | 100 | -- | Tam Konsolidasyon |
| 2 Eurodeniz International Banking Unit Ltd.(**) | Lefkoşa / Kıbrıs | 100 | -- | Tam Konsolidasyon |
| 3 Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. | İstanbul / Türkiye | 100 | -- | Tam Konsolidasyon |
| 4 JSC Denizbank Moskova | Moskova / Rusya | 100 | -- | Tam Konsolidasyon |
| 5 Deniz Portföy Yönetimi A.Ş. | İstanbul / Türkiye | -- | 100 | Tam Konsolidasyon |
| 6 Deniz Finansal Kiralama A.Ş. | İstanbul /Türkiye | 100 | -- | Tam Konsolidasyon |
| 7 Deniz Faktoring A.Ş. | İstanbul /Türkiye | 100 | -- | Tam Konsolidasyon |
| 8 Deniz Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. | İstanbul / Türkiye | -- | 75 | Tam Konsolidasyon |
| 9 CR Erdberg Eins GmbH & Co KG | Viyana/Avusturya | -- | 100 | Tam Konsolidasyon |
| 10 Fast Pay Para ve Ödeme Hizmetleri A.Ş. | İstanbul / Türkiye | 100 | -- | Tam Konsolidasyon |
(*) Banka risk grubu pay oranını göstermektedir.
(**) Eurodeniz International Banking Unit Ltd. tasfiye sürecine girmiştir. Üçüncü bölüm XI no'lu dipnotta açıklanmıştır,
| Menkul | Önceki | Gerçeğe | İhtiyaç Duyulan | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (*) | Aktif Toplamı |
Özkaynak | Sabit Varlık Toplamı |
Faiz Gelirleri |
Değer Gelirleri |
Cari Dönem Kar/(Zararı) |
Dönem Kar/(Zararı) |
Uygun Değer |
Özkaynak Tutarı |
| 1 187.180.268 | 44.949.045 | 665.583 | 6.846.366 | 351.665 | 3.850.983 | 1.420.377 | -- | -- | |
| 2 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 2.019 | -- | -- |
| 3 | 10.278.554 | 3.339.787 | 25.541 | 2.226.361 | 339 | 1.454.437 | 503.002 | -- | -- |
| 4 | 15.586.120 | 2.313.611 | 57.894 | 528.798 | 17.838 | 689.775 | 723.697 | -- | -- |
| 5 | 260.099 | 230.406 | 3.422 | (181) | (254) | 146.959 | 35.592 | -- | -- |
| 6 | 21.869.494 | 5.241.326 | 5.491.939 | 1.664.996 | -- | 1.602.361 | 660.792 | -- | -- |
| 7 | 16.494.214 | 3.541.838 | 35.157 | 3.510.164 | -- | 993.481 | 240.602 | -- | -- |
| 8 | 2.160.638 | 2.101.865 | 3.623 | 41.240 | 405 | 776.148 | 606.008 | -- | -- |
| 9 | 1.148.867 | 1.006.397 | 843.664 | 866 | -- | 2.809 | 5.722 | -- | -- |
| 10 | 183.267 | 103.368 | 48.482 | 5.655 | -- | 4.277 | (5.823) | -- |
(*)TMS 29 uygulanmamıştır.
31 Aralık 2023 konsolidasyona tabi finansal tablo bilgilerini içermektedir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Dönem Başı Değeri | 4.761.417 | 4.179.527 |
| Dönem İçi Hareketler | 6.290.417 | 581.890 |
| Alışlar (*) | 4.073.000 | 25.000 |
| Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri(**) | 1.485.170 | -- |
| Cari Yıl Payından Alınan Kar | -- | -- |
| Satışlar (***) | -- | (7.118) |
| Yeniden Değ.Artışı, Enflasyon Düzeltme Farkı ve Kur Farkı | 732.248 | 564.008 |
| Diğer | -- | -- |
| Değer Azalma Karşılıkları | -- | -- |
| Dönem Sonu Değeri | 11.051.834 | 4.761.417 |
| Sermaye Taahhütleri | -- | |
| Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) | -- | -- |
(*) Banka'nın %100 iştiraki olan "Fastpay Elektronik Para ve Ödeme Hizmetleri A.Ş"ye 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla 4.000 TL tutarındaki sermaye taahhüdü 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla nakden ödenerek sermaye artışı tamamlanmıştır. Banka'nın Yönetim Kurulu'nun 31 Mart 2022 tarihli kararı ile, asgari özkaynak yükümlülüğüne uyumu amacıyla sermayesinin 25.000 TL arttırılmasına ve arttırılan tutarın tamamına Banka tarafından iştirak edilmesine karar verilmiştir. Sermaye taahhüt borcu alınan sermaye artış kararının tescilinden önce 31 Mart 2022 tarihinde ödenmiştir, 31 Mart 2023 tarihi itibarıyla 73.000 TL tutarında sermaye artışı yapılmıştır.
Banka, 2023 yılı Eylül ayı içerisinde Deniz Finansal Kiralama A.Ş.'nin sermayesini 2.000.000 TL nakden ve Deniz Faktoring A.Ş'nin sermayesini 2.000.000 TL nakden olmak üzere artırmıştır.
(**) Deniz Finansal Kiralama A.Ş. ödenmiş sermayesini 1.133.000 TL tutarında içsel kaynaklarından, Deniz Faktoring A.Ş ödenmiş sermayesini 352.400 TL tutarında içsel kaynaklarından artırmıştır. Banka, bu tutarları "Bağlı Ortaklıklar" hesaplarında muhasebeleştirilmiştir.
(***) Eurodeniz Internetional Banking Unit tasfiye sürecine girmiş ve bankadaki yatırım tutarı 7.118 TL'dir
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Bankalar | 2.321.148 | 2.321.148 |
| Sigorta Şirketleri | -- | -- |
| Faktoring Şirketleri | 2.490.277 | 138.107 |
| Leasing Şirketleri | 3.934.217 | 801.217 |
| Finansman Şirketleri | -- | -- |
| Diğer Bağlı Ortaklıklar | 2.313.310 | 1.508.063 |
| Toplam | 11.058.952 | 4.768.535 |
Yukarıda belirtilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ait bakiyeler ekli finansal tablolarda elimine edilmiştir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler | 1.147.787 | 1.204.727 |
| Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler | -- | -- |
(iv)Cari dönem içinde elden çıkarılan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar: Bulunmamaktadır.
(v) Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar: Bulunmamaktadır. kam
| Unvanı | Ana Ortaklık Bankanın Payı (%) |
Grubun Payı (%) |
Dönen Varlık |
Duran Varlık |
Uzun Vadeli Borç |
Gelir | Gider |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve | 33 | 33 | 186.669 | 185.558 | 100.835 | 914.819 (905.140) | |
| Güvenlik Hizmetleri A.Ş. |
Denetlenmemiş finansal tablo bilgileri 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.
Ana ortaklık Banka, sahiplik oranı %33 olan Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve Güvenlik Hizmetleri A.Ş.'yi ("Bantaş") finansal tablolarında birlikte kontrol edilen ortaklık olarak göstermekle birlikte, mali olmayan ortaklık olması sebebiyle konsolide etmemiştir. Söz konusu ortaklık konsolide finansal tablolarda maliyet değeri ile taşınmaktadır.
31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem (*) | Önceki Dönem (*) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Brüt | Net | Brüt | Net | ||
| 1 Yıldan Az | 3.278.409 | 2.748.739 | 1.918.344 | 1.804.362 | |
| 1-4 Yıl Arası | 8.802.052 | 6.874.102 | 4.021.142 | 3.276.322 | |
| 4 Yıldan Fazla | 2.346.752 | 1.686.857 | 4.075.630 | 3.116.017 | |
| Toplam | 14.427.213 | 11.309.698 | 10.015.116 | 8.196.701 |
(*) 2.431.888 TL (31 Aralık 2022: 376.297 TL) tutarında donuk kiralama alacaklarını içermemektedir.
| Cari Dönem (*) | Önceki Dönem (*) | |
|---|---|---|
| Brüt Finansal Kiralama Yatırımı | 14.427.213 | 10.015.116 |
| Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-) | 3.117.515 | 1.818.415 |
| İptal Edilen Kiralama Tutarları (-) | -- | -- |
| Net Finansal Kiralama Yatırımı | 11.309.698 | 8.196.701 |
(*) 2.431.888 TL (31 Aralık 2022: 376.297 TL) tutarında donuk kiralama alacaklarını içermemektedir.
Deniz Finansal Kiralama A.Ş. Haziran 2014'te faaliyet kiralaması kapsamında filo kiralama işlemine başlamıştır.
Kiraya konu varlıklardan kaynaklanan ileri vadeli alacaklar DFH Grup'un bilançosunda muhasebeleştirilmemektedir. Dönem içinde faturalanmış kira tutarlarından kaynaklanan alacaklar ise DFH Grup'un bilançosunda muhasebeleştirilmektedir.
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Grup'un faaliyet kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan ve ileride oluşacak alacaklarının yıllara göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| 1 yıla kadar | 34.929 | 19.783 |
| 1-5 yıl arası | -- | -- |
| 5 yıl ve üzeri | -- | -- |
| Toplam | 34.929 | 19.783 |
Bulunmamaktadır.
| Kullanım Hakkı | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| G.Menkul | Araçlar | Olan Varlıklar | Diğer | Toplam | |
| Önceki Dönem Sonu Maliyet | 757.122 | 2.217.014 | 1.512.022 | 2.408.141 | 6.894.299 |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- |
| İktisap edilenler | 2.588 | 3.639.493 | 973.652 | 577.396 | 5.193.129 |
| Yeniden değerleme farkları | 450.688 | -- | -- | -- | 450.688 |
| Elden çıkarılanlar | (567) | (587.477) | (38.414) | (126.366) | (752.824) |
| Kur farkları | 143.850 | 934 | 150.240 | 201.294 | 496.318 |
| Cari Dönem Sonu Maliyet | 1.353.681 | 5.269.964 | 2.597.500 | 3.060.465 | 12.281.610 |
| Önceki Dönem Sonu Birikmiş Amortisman | (13.151) | (34.015) | (967.891) | (1.521.551) | (2.536.608) |
| Transferler | -- | -- | -- | 20.195 | 20.195 |
| Dönem amortisman gideri | (17.145) | (2.150) | (533.045) | (307.717) | (860.057) |
| Elden çıkarılanlar | 49 | 15.334 | 38.414 | 111.395 | 165.192 |
| Kur farkları | 30.037 | (751) | (119.376) | (185.062) | (275.152) |
| Cari Dönem Sonu Birikmiş Amortisman | (210) | (21.582) | (1.581.898) | (1.882.740) | (3.486.430) |
| Dönem Sonu Net Defter Değeri | 1.353.471 | 5.248.382 | 1.015.602 | 1.177.725 | 8.795.180 |
31 Aralık 2016 itibarıyla maddi duran varlıklar altında izlenen kullanımdaki gayrimenkullerin değerlemesinde TMS 16 "Maddi Duran Varlıklar" çerçevesinde maliyet modelinden yeniden değerleme modeline geçilmiştir. Lisanslı değerleme şirketleri tarafından hazırlanan ekpertiz raporlarındaki gayrimenkul değerleri ile ilgili gayrimenkullerin net defter değeri arasındaki olumlu fark özkaynak hesaplarında, olumsuz farklar ise gelir tablosunda takip edilmektedir.
Yapılan değerleme sonucunda 892.690 TL (31 Aralık 2022: 442.002 TL) tutarındaki yeniden değerleme farkı özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir.
| Diğer | Şerefiye | Toplam | |
|---|---|---|---|
| Önceki Dönem Sonu Maliyet | 3.423.585 | -- | 3.423.585 |
| Transferler | -- | -- | -- |
| İktisap edilenler | 2.391.366 | -- | 2.391.366 |
| Yeniden değerleme farkları | -- | -- | -- |
| Elden çıkarılanlar | (90.735) | -- | (90.735) |
| Kur farkları | 342.138 | -- | 342.138 |
| Cari Dönem sonu Maliyet | 6.066.354 | -- | 6.066.354 |
| Önceki Dönem Sonu Birikmiş Amortisman | (1.900.798) | -- | (1.900.798) |
| Transferler | -- | -- | -- |
| Dönem amortisman gideri | (1.028.069) | -- | (1.028.069) |
| Elden çıkarılanlar | 64.836 | -- | 64.836 |
| Kur farkları | (268.700) | -- | (268.700) |
| Cari Dönem sonu Birikmiş Amortisman | (3.132.731) | -- | (3.132.731) |
| Net Defter değeri | 2.933.623 | -- | 2.933.623 |
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, Deniz GYO'nun temel olarak kira kazancı elde etmek amacıyla elde tuttuğu gayrimenkullerdir.
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla DFH Grup'un konsolide finansal tablolarında gerçeğe uygun değerinden taşınan 1.591.527 TL (31 Aralık 2022: 709.270 TL) tutarında yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmaktadır
İlgili düzenlemeler kapsamında hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı 4.441.916 TL (31 Aralık 2022: 4.357.629 TL) ve ertelenmiş vergi borcu 1.436.432 TL (31 Aralık 2022: 654.432 TL) tutarındadır. Söz konusu değere bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan indirilebilir geçici farklar ile vergilendirilebilir geçici farkların netleştirilmesi sonucunda ulaşılmıştır.
Aşağıdaki tablo ertelenmiş verginin kaynakları itibarıyla dağılımını özetlemektedir:
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Muhtelif Karşılıklar | 5.778.554 | 3.908.989 |
| Mali zarar (*) | 440.300 | -- |
| Çalışan Hakları Karşılığı | 481.964 | 372.613 |
| Finansal Varlıklar Değerleme Farkları | -- | 283.918 |
| Kazanılmamış Gelirler | 155.909 | 130.638 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 6.856.727 | 4.696.158 |
| Finansal Varlıklar Değerleme Farkları | (2.156.947) | -- |
| Türev İşlemler Değerleme Farkları | (1.206.241) | (334.138) |
| Maddi Duran Varlıklar Değerleme Farkları | (292.155) | (403.812) |
| Diğer | (195.900) | (255.011) |
| Ertelenmiş Vergi Borcu | (3.851.243) | (992.961) |
| Net Ertelenmiş Vergi Varlığı | 3.005.484 | 3.703.197 |
(*) Mali zarar, kurumlar vergisi hesaplamasında esas itibarıyla finansal araçların Vergi Usul Kanunu (VUK) uyarınca değerlemesinden kaynaklanmaktadır.
Ana ortaklık Banka'nın bağlı ortaklıklarından Eurodeniz International Banking Unit Ltd. tasfiye sürecine girmiştir. Tasfiye süreci tamamlanıncaya kadar finansal tablolarda durdurulan faaliyetler satırlarına sınıflanmıştır. Üçüncü bölüm XI no'lu dipnotta açıklanmıştır.
DFH Grup'un peşin ödenen giderlerinin toplamı 6.562.102 TL (31 Aralık 2022: 2.192.347 TL) tutarındadır.
Hazine ve Maliye Bakanlığı ile TCMB tarafından işleyiş kuralları belirlenen ve TL mevduatların faiz oranıyla değerlenirken yabancı parada oluşacak kur değişimine karşı da korunmasını sağlayan kur korumalı mevduat ürünü Ana Ortaklık Banka müşterilerine raporlanan 2021 yılı hesap dönemi itibarıyla sunulmaya başlanmıştır. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla TL mevduat tutarı bu kapsamdaki 196.906.806 TL mevduatı içermektedir (31 Aralık 2022: 73.171.134 TL).
| Cari Dönem: | 7 Gün | 1 Aya | 6 Ay | 1 Yıl ve | Birikimli | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | Vadesiz | İhbarlı | Kadar | 1-3 Ay | 3-6 Ay | 1 Yıl | Üstü | Mevduat | Toplam |
| Tasarruf Mevduatı | 17.475.114 | -- 14.188.887 | 70.367.313 | 90.301.008 | 54.698.755 27.262.350 | 3.688 274.297.115 | |||
| Döviz Tevdiat Hesabı (*) | 142.447.705 | -- 28.428.173 | 56.538.036 | 17.914.876 | 38.065.547 34.468.321 | 12.998 317.875.656 | |||
| Yurt içinde Yer. K. | 80.648.591 | -- 17.466.268 | 31.470.482 | 5.103.438 | 5.124.848 | 3.479.866 | 9.924 143.303.417 | ||
| Yurtdışında Yer. K. | 61.799.114 | -- 10.961.905 | 25.067.554 | 12.811.438 | 32.940.699 30.988.455 | 3.074 174.572.239 | |||
| Resmi Kur. Mevduatı | 2.047.372 | -- | 122.638 | 199.027 | 742 | 3.195 | 2.491 | -- | 2.375.465 |
| Tic. Kur. Mevduatı | 20.864.578 | -- | 9.401.166 | 16.410.454 | 27.409.036 | 28.156.586 13.801.214 | -- 116.043.034 | ||
| Diğ. Kur. Mevduatı | 570.491 | -- | 520.067 | 1.052.585 | 1.196.011 | 336.543 | 7.302 | -- | 3.682.999 |
| Kıymetli Maden DH | 19.221.552 | -- | 165.060 | 2.648.361 | 847.004 | 613.366 | 109.438 | 5.264 | 23.610.045 |
| Bankalar Mevduatı | 1.656.754 | -- | 2.291.258 | 2.354.487 | 2.635.078 | 219.540 | 264.149 | -- | 9.421.266 |
| TC Merkez B. | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Yurtiçi Bankalar | 34.362 | -- | -- | 456.620 | 402.919 | -- | -- | -- | 893.901 |
| Yurtdışı Bankalar | 1.620.456 | -- | 2.291.258 | 1.897.867 | 2.232.159 | 219.540 | 264.149 | -- | 8.525.429 |
| Katılım Bankaları | 1.936 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 1.936 |
| Diğer | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Toplam | 204.283.566 | -- 55.117.249 149.570.263 140.303.755 122.093.532 75.915.265 | 21.950 747.305.580 |
(*) Döviz Tevdiat Hesabının 200.227.653 TL'si Tasarruf Mevduatı müşterisi, 117.648.003 TL'si Ticari Mevduat müşterisinden oluşmaktadır.
| Önceki Dönem: | 7 Gün | 1 Aya | 6 Ay | 1 Yıl ve | Birikimli | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2022 | Vadesiz | İhbarlı | Kadar | 1-3 Ay | 3-6 Ay | 1 Yıl | Üstü | Mevduat | Toplam |
| Tasarruf Mevduatı | 11.756.270 | -- | 7.316.517 | 27.311.244 | 44.764.424 | 2.987.232 | 3.768.833 | 3.282 | 97.907.802 |
| Döviz Tevdiat Hesabı (*) | 110.070.189 | -- 26.283.703 | 44.493.128 | 15.312.330 | 15.079.648 21.623.713 | 4.679 232.867.390 | |||
| Yurt içinde Yer. K. | 49.717.116 | -- 18.697.583 | 32.646.333 | 9.905.614 | 4.174.855 | 3.369.303 | 4.540 118.515.344 | ||
| Yurtdışında Yer. K. | 60.353.073 | -- | 7.586.120 | 11.846.795 | 5.406.716 | 10.904.793 18.254.410 | 139 114.352.046 | ||
| Resmi Kur. Mevduatı | 1.117.565 | -- | 541.338 | 362.896 | 193 | -- | -- | -- | 2.021.992 |
| Tic. Kur. Mevduatı | 14.085.372 | -- 11.192.746 | 12.161.839 | 18.777.920 | 4.243.606 | 3.923.452 | -- | 64.384.935 | |
| Diğ. Kur. Mevduatı | 338.732 | -- | 222.975 | 643.035 | 430.336 | 89.147 | 18.504 | -- | 1.742.729 |
| Kıymetli Maden DH | 12.449.445 | -- | 216.469 | 3.137.409 | 711.610 | 782.637 | 712.289 | 5.994 | 18.015.853 |
| Bankalar Mevduatı | 1.139.864 | -- | 259.621 | 17.665.898 | 1.614.163 | 656.125 | 1.102.449 | -- | 22.438.120 |
| TC Merkez B. | 413.798 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 413.798 |
| Yurtiçi Bankalar | 40.297 | -- | 1.064 | 201.872 | 190.740 | -- | -- | -- | 433.973 |
| Yurtdışı Bankalar | 684.508 | -- | 258.557 | 17.464.026 | 1.423.423 | 656.125 | 1.102.449 | -- | 21.589.088 |
| Katılım Bankaları | 1.261 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 1.261 |
| Diğer | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Toplam | 150.957.437 | -- 46.033.369 105.775.449 | 81.610.976 | 23.838.395 31.149.240 | 13.955 439.378.821 |
(*) Döviz Tevdiat Hesabının 156.814.968 TL'si Tasarruf Mevduatı müşterisi, 76.052.422 TL'si Ticari Mevduat müşterisinden oluşmaktadır.
31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
(i) Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler
Konsolidasyon kapsamındaki yurtdışı bağlı ortaklıklara ait mevduatlar bulundukları ülke mevzuatına göre sigorta kapsamındadır ve aşağıdaki tabloya dahil edilmemiştir.
| Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan |
Mevduat Sigortası Limitini Aşan |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem |
Önceki Dönem |
Cari Dönem |
Önceki Dönem |
||
| Tasarruf Mevduatı | 75.257.544 | 35.687.504 | 197.318.835 | 62.212.788 | |
| Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH | 38.701.518 | 23.063.342 | 84.924.514 | 83.124.491 | |
| Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H. | -- | -- | -- | -- | |
| Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar | -- | -- | -- | -- | |
| Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi | -- | -- | -- | -- | |
| Hesaplar | |||||
| Toplam | 113.959.062 | 58.750.846 | 282.243.349 145.337.279 |
27 Ağustos 2022 tarihli ve 31936 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunca Tahsil Olunacak Primlere Dair Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik" uyarınca kredi kuruluşları nezdinde bulunan resmi kuruluşlar, kredi kuruluşları ve finansal kuruluşlara ait olanlar haricindeki tüm mevduat ve katılım fonları sigortalanmaya başlanmıştır. Bu kapsamda sigorta kapsamında bulunan ticari mevduatlar 15.167.962 TL olup, ilgili tutar dipnota dahil edilmemiştir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar | 51,431 | 112.304 |
| Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile | ||
| Diğer Hesaplar | -- | -- |
| Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların | ||
| Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar | 248,325 | 187.849 |
| 26/9/2004 Tarihli ve 5237 sayılı TCK'nın 282'nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal | ||
| Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ve Diğer Hesaplar | -- | -- |
| Türkiye'de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat | ||
| Bankalarında Bulunan Mevduat | -- | 28.190 |
| Toplam | 299,756 | 328.343 |
(iii)Banka'nın merkezi yurtdışında bulunmadığından Türkiye'de bulunan mevduatı, başka bir ülkede sigorta kapsamında değildir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Vadeli İşlemler | 347.356 | 166.535 | 11.023 | 177.594 |
| Swap İşlemleri | 61.483 | 2.004.107 | 177.469 | 1.993.976 |
| Futures İşlemleri | 981 | -- | 2.908 | -- |
| Opsiyonlar | -- | 255.390 | -- | 1.058.563 |
| Diğer | -- | -- | -- | -- |
| Toplam | 409.820 | 2.426.032 | 191.400 | 3.230.133 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| T.C. Merkez Bankası Kredileri | -- | -- | -- | -- |
| Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan | 11.211.239 | 3.574.008 | 5.692.037 | 416.454 |
| Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan | -- | 111.618.201 | -- | 44.473.013 |
| Toplam | 11.211.239 | 115.192.209 | 5.692.037 | 44.889.467 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | ||
| Kısa Vadeli | 11.211.239 | 33.473.382 | 5.649.469 | 7.630.802 | |
| Orta ve Uzun Vadeli | -- | 81.718.827 | 42.568 | 37.258.665 | |
| Toplam | 11.211.239 | 115.192.209 | 5.692.037 | 44.889.467 |
Mevduat, Grup'un en önemli fon kaynağıdır ve toplam fon kaynağının %64'ini oluşturmaktadır (31 Aralık 2022: %70). Alınan krediler, sermaye benzeri krediler, para piyasalarına borçlar ve ihraç edilen menkul kıymetler ise toplam fon kaynağının %21'ünü oluşturmaktadır (31 Aralık 2022: %14).
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Tahvil(*) | -- | 39.820.534 | -- | 4.687.007 |
| Bono | 5.157.897 | 1.516.251 | 3.616.862 | 494.857 |
| Varlık Teminatlı Menkul Kıymet | -- | -- | -- | -- |
| Toplam | 5.157.897 | 41.336.785 | 3.616.862 | 5.181.864 |
(*) DFHG, yurt dışı borçlanma programı çerçevesinde yurtdışında kurulu özel amaçlı kuruluş olan DFS Funding Corporation aracılığıyla yurtdışı havale akımlarına dayalı seküritizasyon işlemleri ile kaynak temin etmektedir.
Ana ortaklık Banka'nın 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla ihraç ettiği menkul kıymetleri geri alarak mali tablolarında netleştirdiği tutar bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: 22.611 TL).
Bilançonun diğer yükümlülükler kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| Brüt | Net | Brüt | Net | |
| 1 Yıldan Az | 703.990 | 521.888 | 498.631 | 341.994 |
| 1-4 Yıl Arası | 512.538 | 334.724 | 408.251 | 267.052 |
| 4 Yıldan Fazla | 68.251 | 44.700 | 64.306 | 46.877 |
| Toplam | 1.284.779 | 901.312 | 971.188 | 655.923 |
Bulunmamaktadır.
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, dövize endeksli krediler kur farkı karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır). Dövize endeksli kredilere ait kur farkı karşılık tutarı, finansal tablolarda aktif kalemler altında yer alan krediler ve alacaklar ile netleştirilmektedir.
TMS 19 işletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryel değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır.
Bu bağlamda, toplam kıdem tazminatı yükümlülüğünün hesaplanmasında aşağıdaki aktüeryel varsayımlar kullanılmıştır:
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| İskonto oranı | %5,33 | %1,91 |
| Faiz oranı | %24,18 | %21,83 |
| Tahmini maaş /kıdem tazminatı tavanı artış oranı | %17,90 | %19,55 |
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla 748.009 TL tutarında (31 Aralık 2022: 978.935 TL) kıdem tazminatı karşılığı ve 1.175.859 TL tutarında izin yükümlülüğü ve diğer hakları (31 Aralık 2022: 698.339 TL) konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.
Kıdem tazminatı karşılığının yıl içerisindeki hareketleri:
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Dönem Başındaki Değer | 978.935 | 320.924 |
| Dönem içindeki değişim | 391.089 | 304.137 |
| Aktüeryal kayıp/(kazanç) | (65.389) | 420.567 |
| Dönem içinde ödenen | (573.830) | (70.113) |
| Kur farkı | 11.791 | 3.420 |
| Dönem sonu bakiyesi | 742.596 | 978.935 |
Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10'unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler
Diğer karşılıkların 1.403.590 TL'si gayrinakdi krediler birinci ve ikinci aşama beklenen zarar karşılıklarını, 2.937.086 TL'si tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler üçüncü aşama beklenen zarar karşılıklarını, 633.452 TL'si Banka aleyhine açılan dava karşılıkları, 6.700.000 TL'si serbest karşılıkları, 2.644.311 TL'si diğer karşılıkları içermektedir.
Diğer karşılıkların 1.027.938 TL'si gayrinakdi krediler birinci ve ikinci aşama beklenen zarar karşılıklarını, 1.961.333 TL'si tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler üçüncü aşama beklenen zarar karşılıklarını, 311.508 TL'si Banka aleyhine açılan dava karşılıkları, 4.175.000 TL'si serbest karşılıkları, 1.136.724 TL'si diğer karşılıkları içermektedir.
(i) Vergi karşılığına ilişkin bilgiler
DFH Grup'un 31 Aralık 2023 itibarıyla kurumlar vergisi karşılığı 3.256.497 TL'dir (31 Aralık 2022:6.907.352 TL), 2.084.858 TL (31 Aralık 2022: 4.653.485 TL) tutarındaki kısmı peşin ödenmiş vergi ile netlenmiştir.
(ii) Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Ödenecek Kurumlar Vergisi | 1.171.640 | 2.253.867 |
| Menkul Sermaye İradı Vergisi | 345.323 | 107.059 |
| Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi | 7.440 | 4.585 |
| BSMV | 1.129.012 | 547.568 |
| Kambiyo Muameleleri Vergisi | 21.902 | 17.069 |
| Ödenecek Katma Değer Vergisi | 87.455 | 28.401 |
| Diğer | 268.337 | 132.488 |
| Toplam | 3.031.109 | 3.091.037 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Sosyal Sigorta Primleri-Personel | 67.250 | 32.231 |
| Sosyal Sigorta Primleri-İşveren | 85.110 | 37.704 |
| Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel | -- | -- |
| Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren | -- | -- |
| Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel | -- | -- |
| Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren | -- | -- |
| İşsizlik Sigortası-Personel | 11.067 | 12.202 |
| İşsizlik Sigortası–İşveren | 7.820 | 4.431 |
| Diğer | -- | -- |
| Toplam | 171.247 | 86.568 |
İlgili düzenlemeler kapsamında hesaplanan ertelenmiş vergi borcu 1.436.432 TL'dir (31 Aralık 2022: 654.432 TL). Ertelenmiş vergi detayı bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar bölümünün "n" no'lu dipnotunda verilmiştir.
Ana ortaklık Banka'nın bağlı ortaklıklarından Eurodeniz International Banking Unit Ltd. tasfiye sürecine girmiştir. Tasfiye süreci tamamlanıncaya kadar finansal tablolarda durdurulan faaliyetler satırlarına sınıflanmıştır. Üçüncü bölüm XI no'lu dipnotta açıklanmıştır.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| İlave Ana Sermeye Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Araçları | -- | -- | -- | -- |
| Sermaye Benzeri Krediler | -- | -- | -- | -- |
| Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları | -- | -- | -- | -- |
| Katkı Sermeye Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Araçları | -- | 23.066.679 | -- | 14.561.492 |
| Sermaye Benzeri Krediler | -- | 23.066.679 | -- | 14.561.492 |
| Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları | -- | -- | -- | -- |
| Toplam | -- | 23.066.679 | -- | 14.561.492 |
Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler Dördüncü bölüm I-b no'lu dipnotta verilmiştir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Hisse Senedi Karşılığı | 5.696.100 | 5.696.100 |
| İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı | -- | -- |
Ana ortaklık Banka'nın ödenmiş sermayesi nominal olarak gösterilmiştir.
Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Sermaye'nin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.
DFH Grup'a dahil şirket bilançoları, faiz, kur ve kredi risklerinden minimum düzeyde etkilenecek bir ihtiyatlılıkla yönetilmekte olup, bu durum DFH Grup'un gelirlerinin düzenli olarak artan bir eğilim içinde gelişmesine katkıda bulunmaktadır.
Ana ortaklık Banka'nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Hisse Senedi Sayısı (*) | 50.368.526 | 50.368.526 |
| İmtiyazlı Hisse Senedi | -- | -- |
| Hisse Senedi İhraç Primi (**) | 15 | 15 |
| Hisse Senedi İptal Karı | -- | -- |
| Diğer Sermaye Araçları | -- | -- |
| Toplam Hisse Senedi İhracı (*) | 50.369 | 50.369 |
(*) Ana ortaklık Banka'nın 27 Eylül 2004 tarihinde yaptığı sermaye artırımına ilişkindir. Söz konusu tarihte, Ana ortaklık Banka sermayesi 202.000 TL'den 290.000 TL'ye yükseltilmiştir. Artırılan 88.000 TL'nin 50.369 TL tutarındaki kısmı halka arz yolu ile nakden sağlanmıştır.
(**) İlgili dönemde nominal değeri "bin" Türk Lirası olan hisse senetlerinin adedi "ikibinsekizyüzyetmişbeş" Türk Lirası değerle satılmış ve 94.441 TL hisse senedi ihraç primi elde edilmiştir. Aralık 2004 tarihine kadar olan enflasyon değerleme farkı 3.910 TL olup yönetmelik gereği ilgili hesabın üzerinde izlenmektedir. 28 Ağustos 2008 tarihinde gerçekleştirilen 400.000 TL'lik sermaye artışından 60 TL hisse senedi ihraç primi alınmıştır.
94.501 TL tutarındaki hisse senedi ihraç primi ve 3.910 TL tutarındaki hisse senedi ihraç primleri enflasyon değerleme farkları Ana ortaklık Banka'nın 14 Ekim 2015 tarihinde gerçekleştirdiği sermaye artırımı ile birlikte ödenmiş sermayeye eklenmiştir.
28 Haziran 2016 tarihinde gerçekleştirilen 1.500.000 TL'lik sermaye artışından 15 TL emisyon primi oluşmuştur.
| TP | YP | TP | |
|---|---|---|---|
| YP | |||
| 7.898.790 | -- | 2.305.678 | -- |
| (2.361.679) | |||
| -- | -- | -- | -- |
| 6.194.426 | 364.170 | 8.006.230 | (2.361.679) |
| (1.704.364) | 364.170 | 5.700.552 |
Riskten korunma fonlarıyla ilgili açıklamalar Dördüncü bölüm VIII no'lu dipnotta yapılmıştır.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Dönem Başı Bakiye | 303.767 | 151.621 |
| Bağlı Ortaklıkların Net Karlarındaki Azınlık Payları | 195.016 | 152.146 |
| Satış Nedeniyle Azınlık Paylarındaki Artış/(Azalma) | -- | -- |
| Diğer | (1.425) | -- |
| Dönem Sonu Bakiye | 497.358 | 303.767 |
31 Aralık 2016 itibarıyla maddi duran varlıklar altında izlenen kullanımdaki gayrimenkullerin değerlemesinde TMS 16 "Maddi Duran Varlıklar" çerçevesinde maliyet modelinden yeniden değerleme modeline geçilmiştir. Yapılan değerleme sonucunda vergi sonrası net 722.310 TL tutarındaki yeniden değerleme farkı özkaynaklar altındaki "Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabında muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2022: 359.307 TL).
23 Mart 2023 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında Ana ortaklık Banka Yönetim Kurulu'nun kar dağıtım önerisine göre, 17.173.014 TL tutarındaki 2022 yılı net dönem karından Türk Ticaret Kanunu'nun 519/1'inci maddesi uyarınca ödenmiş sermayenin %20 sine ulaşıncaya kadar ayrılması gereken tutar olan 350.475 TL'nin yasal yedek, kalan 16.822.539 TL'nin olağanüstü yedek akçe olarak ayrılmasına karar verilmiştir.
31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
DFH Grup'un bilanço dışı kredi taahhütleri gayri kabili rücu niteliğinde olup, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla kullandırma garantili kredi tahsis taahhütleri 48.403.121 TL (31 Aralık 2022: 30.474.774 TL), kredi kartlarına verilen harcama limit taahhüdü 293.746.486 TL (31 Aralık 2022: 80.333.770 TL) ve çek yaprakları için ödeme taahhüdü 12.311.768 TL (31 Aralık 2022: 6.613.792TL) tutarındadır. Bu kalemlere ait detay nazım hesaplarda takip edilmektedir.
(i) Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler
DFH Grup'un 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla toplam 119.256.548 TL tutarında teminat mektupları 717.588 TL tutarında aval ve kabulleri, 23.948.861 TL tutarında akreditiflerden kaynaklanan garanti ve kefaletleri ve 10.046.553 TL tutarında diğer garanti ve kefaletleri bulunmaktadır.
DFH Grup'un 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla toplam 66.781.335 TL tutarında teminat mektupları, 742.939 TL tutarında aval ve kabulleri, 15.638.691 TL tutarında akreditiflerden kaynaklanan garanti ve kefaletleri ve 7.837.197 TL tutarında diğer garanti ve kefaletleri bulunmaktadır.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Geçici teminat mektupları | 2.760.789 | 1.771.272 |
| Kesin teminat mektupları | 71.316.334 | 40.203.783 |
| Avans teminat mektupları | 15.360.220 | 6.411.154 |
| Gümrüklere verilen teminat mektupları | 537.601 | 370.592 |
| Diğer teminat mektupları | 29.281.604 | 18.024.534 |
| Toplam | 119.256.548 | 66.781.335 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler | 39.541.102 | 26.032.382 |
| Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli | 39.541.102 | 26.032.382 |
| Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli | -- | -- |
| Diğer Gayrinakdi Krediler | 114.428.448 | 64.967.780 |
| Toplam | 153.969.550 | 91.000.162 |
| Cari Dönem | ||||
|---|---|---|---|---|
| TP | % | YP | % | |
| Tarım | 2.209.806 | 3,12 | 995.818 | 1,20 |
| Çiftçilik ve Hayvancılık | 2.174.706 | 3,07 | 988.715 | 1,19 |
| Ormancılık | 21.454 | 0,03 | -- | -- |
| Balıkçılık | 13.646 | 0,02 | 7.103 | 0,01 |
| Sanayi | 22.580.460 | 31,83 | 34.765.936 | 41,88 |
| Madencilik ve Taşocakçılığı | 1.582.013 | 2,23 | 537.502 | 0,65 |
| İmalat Sanayi | 19.628.457 | 27,67 | 26.807.922 | 32,29 |
| Elektrik, Gaz, Su | 1.369.990 | 1,93 | 7.420.512 | 8,94 |
| İnşaat | 12.185.847 | 17,18 | 20.571.078 | 24,78 |
| Hizmetler | 22.846.009 | 32,21 | 20.451.372 | 24,63 |
| Toptan ve Perakende Ticaret | 15.505.355 | 21,86 | 12.870.150 | 15,50 |
| Otel ve Lokanta Hizmetleri | 1.796.179 | 2,53 | 1.271.684 | 1,53 |
| Ulaştırma ve Haberleşme | 2.124.728 | 3,00 | 4.473.008 | 5,39 |
| Mali Kuruluşlar | 2.639.062 | 3,72 | 1.784.877 | 2,15 |
| Gayrimenkul ve Kira Hizmetleri | 64.724 | 0,09 | 8.846 | 0,01 |
| Serbest Meslek Hizmetleri | -- | -- | -- | -- |
| Eğitim Hizmetleri | 217.540 | 0,31 | 9.704 | 0,01 |
| Sağlık ve Sosyal Hizmetler | 498.421 | 0,70 | 33.103 | 0,04 |
| Diğer | 11.118.538 | 15,66 | 6.244.686 | 7,51 |
| Toplam | 70.940.660 | 100,00 | 83.028.890 | 100,00 |
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| Önceki Dönem | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| TP | % | YP | % | ||
| Tarım | 1.878.915 | 4,92 | 689.664 | 1,31 | |
| Çiftçilik ve Hayvancılık | 1.815.938 | 4,76 | 659.138 | 1,25 | |
| Ormancılık | 1.434 | -- | -- | -- | |
| Balıkçılık | 61.543 | 0,16 | 30.526 | 0,06 | |
| Sanayi | 12.418.326 | 32,54 | 22.219.549 | 42,06 | |
| Madencilik ve Taşocakçılığı | 605.242 | 1,59 | 343.115 | 0,65 | |
| İmalat Sanayi | 10.175.012 | 26,66 | 19.336.495 | 36,60 | |
| Elektrik, Gaz, Su | 1.638.072 | 4,29 | 2.539.939 | 4,81 | |
| İnşaat | 6.345.676 | 16,63 | 12.530.070 | 23,72 | |
| Hizmetler | 12.225.905 | 32,03 | 13.390.791 | 25,34 | |
| Toptan ve Perakende Ticaret | 8.075.980 | 21,16 | 7.569.562 | 14,33 | |
| Otel ve Lokanta Hizmetleri | 824.826 | 2,16 | 1.006.255 | 1,90 | |
| Ulaştırma ve Haberleşme | 1.598.385 | 4,19 | 3.754.353 | 7,11 | |
| Mali Kuruluşlar | 974.952 | 2,55 | 918.095 | 1,74 | |
| Gayrimenkul ve Kira Hizmetleri | 167.297 | 0,44 | 7.638 | 0,01 | |
| Serbest Meslek Hizmetleri | -- | -- | -- | -- | |
| Eğitim Hizmetleri | 110.003 | 0,29 | 18.442 | 0,03 | |
| Sağlık ve Sosyal Hizmetler | 474.462 | 1,24 | 116.446 | 0,22 | |
| Diğer | 5.299.220 | 13,88 | 4.002.046 | 7,57 | |
| Toplam | 38.168.042 | 100,00 | 52.832.120 | 100,00 |
(iii)I. ve II. grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler
| I. Grup | II. Grup | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Teminat Mektupları | 62.293.508 | 55.799.012 | 761.453 | 402.575 |
| Aval ve Kabul Kredileri | -- | 717.588 | -- | -- |
| Akreditifler | 20.096 | 23.909.546 | -- | 19.219 |
| Cirolar | -- | -- | -- | -- |
| Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden | -- | -- | -- | -- |
| Faktoring Garantilerinden | -- | -- | -- | -- |
| Diğer Garanti ve Kefaletler | 7.797.103 | 2.180.950 | 68.500 | -- |
| Toplam | 70.110.707 | 82.607.096 | 829.953 | 421.794 |
| 5 yıl ve | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem | 1 Aya kadar | 1-3 ay | 3-12 ay | 1-5 yıl | üzeri | Toplam |
| Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri | ||||||
| A. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler | ||||||
| Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I) | 245.125.705 140.106.200 | 97.728.974 | 5.663.885 | 695.409 489.320.173 | ||
| Vadeli Döviz Alım İşlemleri | 10.947.597 | 11.494.472 | 18.280.828 | 102.120 | -- | 40.825.017 |
| Vadeli Döviz Satım İşlemleri | 9.687.336 | 11.064.476 | 16.238.076 | 70.652 | -- | 37.060.540 |
| Swap Para Alım İşlemleri | 100.629.483 | 48.778.561 | 23.769.555 | 2.605.499 | 347.045 176.130.143 | |
| Swap Para Satım İşlemleri | 114.914.598 | 50.699.150 | 23.032.255 | 2.615.402 | 348.364 191.609.769 | |
| Para Alım Opsiyonları | 4.292.177 | 8.741.890 | 7.953.989 | 160.808 | -- | 21.148.864 |
| Para Satım Opsiyonları | 4.654.514 | 9.327.651 | 8.163.555 | 109.404 | -- | 22.255.124 |
| Futures Para Alım İşlemleri | -- | -- | 169.696 | -- | -- | 169.696 |
| Futures Para Satım İşlemleri | -- | -- | 121.020 | -- | -- | 121.020 |
| Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) | -- | -- | 2.740.886 | 99.936.510 57.659.042 160.336.438 | ||
| Swap Faiz Alım İşlemleri | -- | -- | 1.370.443 | 48.938.303 27.432.197 | 77.740.943 | |
| Swap Faiz Satım İşlemleri | -- | -- | 1.370.443 | 48.938.301 27.432.195 | 77.740.939 | |
| Faiz Alım Opsiyonları | -- | -- | -- | 1.029.953 | 1.397.325 | 2.427.278 |
| Faiz Satım Opsiyonları | -- | -- | -- | 1.029.953 | 1.397.325 | 2.427.278 |
| Mankul Değerler Alım Opsiyonları | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Menkul Değerler Satım Opsiyonları | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Futures Faiz Alım İşlemleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Futures Faiz Satım İşlemleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (III) | 15.779.355 | 2.169.337 | 4.430.656 | 821.698 | -- | 23.201.046 |
| B. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I + II + III) | 260.905.060 142.275.537 104.900.516 106.422.093 58.354.451 672.857.657 | |||||
| Türev İşlemler Toplamı (A+B) | 260.905.060 142.275.537 104.900.516 106.422.093 58.354.451 672.857.657 |
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| Önceki Dönem | 1 Aya kadar | 1-3 ay | 3-12 ay | 1-5 yıl | 5 yıl ve üzeri |
Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri | ||||||
| A. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I) |
193.720.164 133.145.167 45.680.473 | 373.402 | -- 372.919.206 | |||
| Vadeli Döviz Alım İşlemleri | 4.237.336 | 3.354.199 | 6.696.987 | -- | -- | 14.288.522 |
| Vadeli Döviz Satım İşlemleri | 3.637.024 | 3.260.735 | 6.610.909 | -- | -- | 13.508.668 |
| Swap Para Alım İşlemleri | 73.325.076 | 20.978.194 | 8.563.358 | 272.743 | -- 103.139.371 | |
| Swap Para Satım İşlemleri | 78.072.310 | 24.979.925 | 8.393.146 | 98.789 | -- 111.544.170 | |
| Para Alım Opsiyonları | 16.475.694 | 40.094.097 | 7.733.527 | 1.870 | -- | 64.305.188 |
| Para Satım Opsiyonları | 16.484.531 | 40.217.627 | 7.682.546 | -- | -- | 64.384.704 |
| Futures Para Alım İşlemleri | 737.273 | 127.131 | -- | -- | -- | 864.404 |
| Futures Para Satım İşlemleri | 750.920 | 133.259 | -- | -- | -- | 884.179 |
| Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) | 450.000 | 551.754 | 810.260 49.296.856 46.764.400 | 97.873.270 | ||
| Swap Faiz Alım İşlemleri | 225.000 | 250.000 | 405.130 | 24.648.428 | 22.620.289 | 48.148.847 |
| Swap Faiz Satım İşlemleri | 225.000 | 250.000 | 405.130 | 24.648.428 | 22.620.287 | 48.148.845 |
| Faiz Alım Opsiyonları | -- | 25.877 | -- | -- | 761.912 | 787.789 |
| Faiz Satım Opsiyonları | -- | 25.877 | -- | -- | 761.912 | 787.789 |
| Mankul Değerler Alım Opsiyonları | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Menkul Değerler Satım Opsiyonları | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Futures Faiz Alım İşlemleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Futures Faiz Satım İşlemleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (III) | 6.288.325 | 4.841.747 | 6.215.018 | 187.076 | -- | 17.532.166 |
| B. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I + II + III) | 200.458.489 138.538.668 52.705.751 49.857.334 46.764.400 488.324.642 | |||||
| Türev İşlemler Toplamı (A+B) | 200.458.489 138.538.668 52.705.751 49.857.334 46.764.400 488.324.642 |
Bulunmamaktadır.
Grup aleyhine açılan davalarla ilgili olarak ihtiyatlılık ilkesi gereği 339.071 TL (31 Aralık 2022: 311.508 TL) tutarında karşılık ayırmış olup; bu karşılıklar bilançoda "Diğer karşılıklar" kalemi içerisinde sınıflandırılmıştır. Karşılık ayrılanlar hariç, devam etmekte olan diğer davaların aleyhte sonuçlanma olasılığı yüksek görünmemekte ve yine bu davalara ilişkin nakit çıkışı öngörülmemektedir.
Ana ortaklık Banka başkalarının nam ve hesabına alım, satım, saklama, yönetim ve danışmanlık hizmetleri vermektedir.
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Kısa Vadeli Kredilerden(*) | 36.647.431 | 4.504.276 | 14.971.963 | 2.593.867 |
| Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden(*) | 23.063.077 | 11.619.568 | 15.767.577 | 6.143.560 |
| Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler | 1.050.666 | 203.898 | 837.023 | 83.314 |
| Kaynak Kul.Destekleme Fonundan Alınan Primler | -- | -- | -- | -- |
| Toplam | 60.761.174 | 16.327.742 | 31.576.563 | 8.820.741 |
(*)Kredilerden alınan faiz gelirleri, nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.
| Önceki Dönem | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | ||
| -- | |||||
| 172.029 | |||||
| 165.317 | |||||
| -- | -- | -- | -- | ||
| 2.970.669 | 1.501.700 | 47.090 | 337.346 | ||
| -- 2.970.669 -- |
Cari Dönem -- 630.146 871.554 |
-- 46.038 1.052 |
(*)Ana ortaklık Banka'nın TCMB nezdinde tuttuğu zorunlu karşılıklardan alınan faiz gelirleri 216.357 TL'dir (1 Ocak – 31 Aralık 2022: 96.849 TL).
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan | 51.221 | 380.767 | 95.037 | 89.424 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar | 9.317.301 | 3.112.048 | 8.227.306 | 1.943.510 |
| İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar | 11.056.997 | -- | 2.426.491 | 167.573 |
| Toplam | 20.425.519 | 3.492.815 | 10.748.834 | 2.200.507 |
III. Bölüm VII no'lu dipnotta da belirtildiği üzere, Ana ortaklık Banka'nın gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar ve itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar portföylerinde 6 aylık reel kupon oranları vade boyunca sabit kalan, 5-10 yıl vadeli ve TÜFE'ye endeksli devlet tahvilleri bulunmaktadır. Hazine Müsteşarlığı'nın TÜFE'ye Endeksli Tahviller Yatırımcı Kılavuzu'nda belirtildiği üzere, bu kıymetlerin fiili kupon ödeme tutarlarının hesaplamasında kullanılan referans endeksler iki ay öncesinin TÜFE'sine göre oluşturulmaktadır.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler | 889 | 22 |
| Cari Dönem | ||||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Bankalara | 2.118.937 | 8.817.219 | 810.340 | 3.229.698 |
| TC Merkez Bankasına | -- | 558.766 | -- | 434.312 |
| Yurtiçi Bankalara | 1.916.942 | 213.300 | 738.349 | 78.472 |
| Yurtdışı Bankalara | 201.995 | 8.045.153 | 71.991 | 2.716.914 |
| Yurtdışı Merkez ve Şubelere | -- | -- | -- | -- |
| Diğer Kuruluşlara | -- | -- | -- | -- |
| Toplam | 2.118.937 | 8.817.219 | 810.340 | 3.229.698 |
Kullanılan kredilere verilen faizler, ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler | 25.715 | 27.527 |
| Önceki Dönem | ||||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler | 667.988 | 1.397.676 | 730.381 | 407.451 |
| Vadeli Mevduat | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Vadesiz | 1 Aya | 3 Aya | 6 Aya | 1 Yıla | 1 yıldan | Birikimli | ||
| Hesap Adı | Mevduat | Kadar | Kadar | Kadar | Kadar | Uzun | Mevduat | Toplam |
| Türk Parası | ||||||||
| Bankalararası Mevduat | 85 | 225.915 | -- | 19 | -- | 11 | -- | 226.030 |
| Tasarruf Mevduatı | 2 | 2.292.499 | 12.066.933 21.902.000 | 4.090.239 | 2.376.601 | 1.196 | 42.729.470 | |
| Resmi Mevduat | -- | 30.611 | 108.129 | 1.917 | 255 | 509 | -- | 141.421 |
| Ticari Mevduat | 2 | 2.346.263 | 2.818.026 | 8.555.738 | 2.985.164 | 1.348.040 | -- | 18.053.233 |
| Diğer Mevduat | -- | 97.499 | 262.801 | 184.475 | 48.836 | 724 | -- | 594.335 |
| 7 Gün İhbarlı Mevduat | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Toplam | 89 | 4.992.787 | 15.255.889 30.644.149 7.124.494 3.725.885 | 1.196 | 61.744.489 | |||
| Yabancı Para | ||||||||
| Dth | 418.024 | 291.165 | 380.213 | 516.230 | 525.578 | 294.176 | 530.617 | 2.956.003 |
| Bankalararası Mevduat | 109.349 | 350.902 | 15.779 | -- | -- | -- | -- | 476.030 |
| 7 Gün İhbarlı Mevduat | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Kıymetli Maden Depo | 3 | 428 | 4.103 | 1.693 | 3.295 | 7.808 | 48 | 17.378 |
| Toplam | 527.376 | 642.495 | 400.095 | 517.923 | 528.873 | 301.984 | 530.665 | 3.449.411 |
| Genel Toplam | 527.465 | 5.635.282 | 15.655.984 31.162.072 7.653.367 4.027.869 | 531.861 | 65.193.900 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV | 2.373 | 1.389 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan FV | 7.339 | 4042 |
| Diğer(*) | 31 | 34.377 |
| Toplam | 9.743 | 39.808 |
(*) Konsolide edilmeyen bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan temettü gelirini göstermektedir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Kar | 1.900.870.131 | 1.588.450.852 |
| Sermaye Piyasası İşlemleri Karı | 4.535.342 | 1.362.242 |
| Türev Finansal İşlemlerden Kar(*) | 37.213.112 | 29.692.826 |
| Kambiyo İşlemlerinden Kar | 1.859.121.677 | 1.557.395.784 |
| Zarar (-) | 1.896.511.509 | 1.582.761.270 |
| Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı | 1.725.633 | 1.163.423 |
| Türev Finansal İşlemlerden Zarar(*) | 26.869.623 | 17.788.458 |
| Kambiyo İşlemlerinden Zarar | 1.867.916.253 | 1.563.809.389 |
| Net Ticari Kar/Zarar | 4.358.622 | 5.689.582 |
(*)Türev finansal işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan net kar/(zarar) tutarı 16.022.371 TL'dir (1 Ocak – 31 Aralık 2022: 12.423.135 TL).
Diğer faaliyet gelirleri, çeşitli bankacılık hizmetleri karşılığında müşterilerden elde edilen ücret gelirleri, duran varlık satışı gelirleri ve operasyonel kiralama gelirlerinden artışlarından oluşmaktadır.
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Beklenen Kredi Zararı Karşılıkları (*) | 657.619 | 6.972.277 |
| 12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama) | 1.635.623 | 1.248.122 |
| Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama) | (2.386.482) | -535.779 |
| Temerrüt (Üçüncü Aşama) | 1.408.478 | 6.259.934 |
| Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılıkları | -- | -- |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV | -- | -- |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan FV | -- | -- |
| İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Karşılıkları | -- | -- |
| İştirakler | -- | -- |
| Bağlı Ortaklıklar | -- | -- |
| Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar | -- | -- |
| Diğer | 4.214.567 | 4.447.027 |
| Toplam | 4.872.186 | 11.419.304 |
(*) DFH Grup, kredilere ait beklenen kredi zarar karşılıkları ile kredi karşılıklarından yapılan iptal ve tahsilatları netleştirerek finansal tablolarına yansıtmaktadır.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Personel Giderleri (*) | 11.050.191 | 4.751.660 |
| Kıdem Tazminatı Karşılığı (*) | (493.955) | 231.217 |
| Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı | -- | -- |
| Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri | -- | -- |
| Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri | 860.057 | 536.439 |
| Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri | -- | -- |
| Şerefiye Değer Düşüş Gideri | -- | -- |
| Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri | 1.028.069 | 438.823 |
| Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Giderleri | -- | -- |
| Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri | 65.130 | 138.348 |
| Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri | 2.086 | -- |
| Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran | ||
| Varlıklar Değer Düşüş Giderleri | -- | -- |
| Diğer İşletme Giderleri | 6.957.107 | 3.190.899 |
| Faaliyet Kiralama Giderleri (**) | 195.004 | 120.483 |
| Bakım ve Onarım Giderleri | 1.463.741 | 705.029 |
| Reklam ve İlan Giderleri | 449.021 | 277.508 |
| Diğer Giderler (***) | 4.849.341 | 2.087.879 |
| Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar | 9.156 | 5.904 |
| Diğer (****) | 3.375.863 | 1.831.848 |
| Toplam | 22.853.704 | 11.125.138 |
(*) Personel giderleri ve kıdem tazminatı karşılığı gelir tablosunda "Personel giderleri" satırında gösterilmektedir.
(**) TFRS 16 Standardı dışında değerlendirilen kiralama giderlerini içermektedir.
(***) Diğer işletme giderleri içinde yer alan diğer giderler 372.323 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2022: 199.349 TL) tutarında haberleşme, 184.552 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2022: 95.339 TL) tutarında bilgi işlem bakım onarım ve program kiraları, 202.535 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2022: 114.426 TL) tutarında kırtasiye, 54.419 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2022: 27.119 TL) tutarında temsil ağırlama, 237.073 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2022: 196.424 TL) tutarında ısıtma ve aydınlatma, 2.222.949 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2022: 995.562 TL) tutarında kredi kartı hizmet bedeli ve 1.575.490 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2022: 459.660 TL) tutarında diğer giderleri içermektedir.
(****) Diğer giderler 1.181.401 TL (1 Ocak – 31 Aralıkl 2022: 827.528 TL) tutarında BSMV, 976.533 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2022: 548.436 TL) tutarında TMSF giderleri, 341.260 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2022: 157.882 TL) tutarında finansal faaliyet harçları, 319.521 TL tutarında deprem destek yardım paketleri ve 557.148 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2022: 298.002 TL) tutarında diğer giderleri içermektedir.
KGK'nın 26 Mart 2021 tarihli kararı gereği bağımsız denetçi veya bağımsız denetim kuruluşlarından alınan hizmetlere ilişkin raporlama dönemine ait ücret bilgisi aşağıdaki tabloda verilmiştir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Bağımsız denetim ücreti (*) | 24.016 | 13.682 |
| Vergi danışmanlık ücreti | -- | -- |
| Diğer güvence hizmetleri ücreti | 765 | 1.160 |
| Denetim dışı diğer hizmetler ücreti | 2.208 | 287 |
| Toplam | 26.989 | 15.129 |
(*) 2023 bağımsız denetim ücreti içinde JSC Denizbank Moskova'ya ait 1.513 TL tutarında (2022: 1.450 TL) farklı bir denetim şirketine ödenen tutar da yer almaktadır.
31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak – 31 Aralık 2023 dönemine ait DFH Grup'un sürdürülen faaliyet vergi öncesi karı 38.058.421 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2022: 23.679.553 TL) tutarındadır.
1 Ocak – 31 Aralık 2023 dönemine ait durdurulan faaliyetler vergi öncesi zararı 210.211 tutarındadır (1 Ocak – 31 Aralık 2022: 16.299 TL kar).
1 Ocak – 31 Aralık 2023 dönemine ait sürdürülen faaliyetler cari vergi gideri 2.909.121 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2022: 6.854.869 TL); ertelenmiş vergi gideri 25.616.446 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2022: 9.415.777 TL) ve ertelenmiş vergi geliri ise 18.687.155 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2022: 9.916.230 TL) tutarındadır.
Durdurulan faaliyetler cari vergi gideri bulunmamaktadır (1 Ocak – 31 Aralık 2022: 40 TL).
DFH Grup'un dönem net kar tutarı 28.069.202 TL (31 Aralık 2022: 17.326.171 TL)'dir. Grubun durdurulan faaliyet dönem net zarar tutarı 150.807 TL'dir (1 Ocak – 31 Aralık 2022: 1.034 TL kar).
DFH Grup'un cari ve önceki dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelirleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri ile diğer bankacılık hizmet gelirleridir. Temel gider kaynakları ise kredi ve menkul kıymetlerin fonlama kaynağı olan mevduat ve benzeri borçlanma kalemlerinin faiz giderleridir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Azınlık Paylarına Ait Kar/(Zarar) | 195.016 | 152.146 |
DFH Grup, kredi kartlarından alınan ücret ve komisyonları, havale komisyonlarını, hesap işletim ücretlerini ve sigorta aracılık komisyonlarını "Alınan Ücret ve Komisyonlar" hesabının altında "Diğer" satırında muhasebeleştirmiştir. Kredi kartlarına verilen ücret ve komisyonları ise "Verilen Ücret ve Komisyonlar" hesabının altında "Diğer" satırında muhasebeleştirilmiştir.
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Kar dağıtımı hakkında Ana ortaklık Banka'nın yetkili organı Genel Kurul olup, finansalların düzenlendiği tarih itibarıyla yıllık olağan Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamıştır.
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan "Gerçekleşmemiş kar/zararlar" ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiye uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar altında "Menkul değerler değerleme farkları" hesabında izlenmektedir. Cari döneme ait vergi sonrası net tutar (4.679.067) TL'dir.
450.688 TL tutarındaki maddi duran varlıkların yeniden değerleme artışı, 87.683 TL tutarında ertelenmiş vergi etkisiyle netleştirilerek özkaynaklarda muhasebeleştirilmiştir.
TFRS 9 uyarınca Intertech'in 5.592.952 TL tutarındaki gerçeğe uygun değer değişimi özkaynaklarda muhasebeleştirilmiştir.
Aktueryal kazanç/(kayıp)'lara ait vergi sonrası net 74.607 TL tutar özkaynaklarda muhasebeleştirilmiştir.
Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma fonlarının vergi sonrası net (7.381.382) TL tutarı özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir.
Yabancı para çevrim farklarına ait 13.512.581 TL tutar özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir.
Ana ortaklık Banka, 2023 yılında geçmiş yıl karlarından 16.822.539 TL'yi (31 Aralık 2022: 3.369.572 TL) olağanüstü yedek akçelere aktarmıştır. Yasal yedek akçelere ayrılan tutar 350.475 TL'dir (31 Aralık 2022: 177.346).
Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar bu unsurların belirlenmesinde kullanılan muhasebe politikası:
Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, ile Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat "Nakit" olarak, orijinal vadesi üç aydan kısa olan para piyasasından alacaklar, bankalardaki vadeli depolar, hisse senetleri hariç menkul kıymetlere yapılan yatırımlar "Nakde eşdeğer varlık" olarak tanımlanmaktadır.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| 01/01/2023 | 01/01/2022 | |
| Nakit | 20.518.549 | 18.497.661 |
| Kasa, efektif deposu ve diğer | 5.447.526 | 6.493.612 |
| Bankalardaki vadesiz depo | 15.071.023 | 12.004.049 |
| Nakde eşdeğer varlıklar | 80.232.520 | 59.859.674 |
| Bankalararası para piyasası | 116.856 | 237.795 |
| Bankalardaki vadeli depo | 79.256.878 | 57.828.152 |
| Menkul kıymetler | 858.786 | 1.793.727 |
| Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar | 100.751.069 | 78.357.335 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| 31/12/2023 | 31/12/2022 | |
| Nakit | 26.867.795 | 14.398.378 |
| Kasa, efektif deposu ve diğer | 8.459.728 | 5.447.526 |
| Bankalardaki vadesiz depo | 18.408.067 | 8.950.852 |
| Nakde eşdeğer varlıklar | 252.178.743 | 86.352.691 |
| Bankalararası para piyasası | 52.142.783 | 116.856 |
| Bankalardaki vadeli depo | 198.692.868 | 85.377.049 |
| Menkul kıymetler | 1.343.092 | 858.786 |
| Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar | 279.046.538 | 100.751.069 |
DFH Grup, T.C. Merkez Bankası ve yurtdışı merkez bankalarında ortalama olarak tutulan zorunlu karşılık bakiyeleri de dahil olmak üzere toplam 194.881.784 TL tutarında zorunlu karşılık bulundurmaktadır (31 Aralık 2022: 80.910.089 TL). Ayrıca, yurt dışı bankalar hesabında serbest olmayan bakiye 1.856.299 TL'dir (Serbest olmayan tutar 31 Aralık 2022: 954.746 TL).
"Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet karı" içinde yer alan (13.737.763) TL (31 Aralık 2022: (10.973.310) TL) tutarındaki "diğer" kalemi diğer faaliyet giderlerinden, verilen ücret ve komisyonlardan, sermaye piyasası işlem zararından oluşmaktadır. Nakit akış tablosunda görülen bu değişimlerin etkisiyle dönem başında 100.751.069 TL (31 Aralık 2022: 78.357.335 TL) olan nakit ve nakde eşdeğer varlıklar dönem sonunda 279.046.538 TL (31 Aralık 2022: 100.751.069 TL) olarak gerçekleşmiştir.
"Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim" içinde yer alan 75.458.555 TL (31 Aralık 2022: 17.811.149 TL); "diğer borçlarda net artış (azalış)" muhtelif borçlar, ödenecek vergi, resim harç ve primler ve diğer yabancı kaynaklardaki değişimlerden oluşmaktadır.
Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi, yabancı para cinsinden nakit ve nakde eşdeğer varlıkların ortalamasının dönem başı ve dönem sonu kurlarıyla TL'ye çevrilmeleri sonucunda oluşan kur farkından oluşmakta olup 31 Aralık 2023 itibarıyla 20.068.755 TL'dir (31 Aralık 2022: 25.648.403 TL).
31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (iş Ortaklıkları) |
Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortaklıkları |
Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Grup'un Dahil Olduğu Risk Grubu (*) | Nakdi | G.Nakdi | Nakdi | G.Nakdi | Nakdi | G.Nakdi |
| Krediler | ||||||
| Dönem Başı Bakiyesi | 34.435 | 109.314 | 241.587 | 93.168 | 3.484 | -- |
| Dönem Sonu Bakiyesi | 829.484 | 193.792 | 98.162 | 162.491 | 12.075 | -- |
| Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri | 2.145 | 94 | 3.586 | -- | 19 | -- |
(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49'uncu maddesinde tanımlanmıştır.
| İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (iş Ortaklıkları) |
Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortaklıkları |
Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Grup'un Dahil Olduğu Risk Grubu (*) | Nakdi | G.Nakdi | Nakdi | G.Nakdi | Nakdi | G.Nakdi |
| Krediler ve Diğer Alacaklar | ||||||
| Dönem Başı Bakiyesi | 6.164 | 51.527 | 272.606 | 6.144 | 539.646 | -- |
| Dönem Sonu Bakiyesi | 34.435 | 109.314 | 241.587 | 93.168 | 3.484 | -- |
| Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri | 9.092 | 1 | 3.725 | -- | 6 | -- |
(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49'uncu maddesinde tanımlanmıştır.
| İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Bankanın Doğrudan ve Ortaklıklar (iş Ortaklıkları) Dolaylı Ortaklıkları (**) |
Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cari | Önceki | Cari | Önceki | Cari | Önceki | ||
| Grup'un Dahil Olduğu Risk Grubu (*) | Dönem | Dönem | Dönem | Dönem | Dönem | Dönem | |
| Dönem Başı Bakiyesi | 409.442 | 281.218 | 33.675.803 | 29.596.720 | 104.612 | 51.594 | |
| Dönem Sonu Bakiyesi | 1.334.708 | 409.442 | 81.932.331 | 33.675.803 | 59.886 | 104.612 | |
| Verilen Faiz ve Komisyon Gideri | 25.715 | 27.527 | 3.030.926 | 1.236.506 | 6.810 | 4.084 |
(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49'uncu maddesinde tanımlanmıştır.
(**) ENBD'den temin edilen 650 milyon ABD Doları ve 115 milyon Avro tutarında sermaye benzeri kredileri de içermektedir.
| İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (iş Ortaklıkları) |
Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortaklıkları |
Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Cari | Önceki | Cari | Önceki | Cari | Önceki | |
| Grup'un Dahil Olduğu Risk Grubu (*) | Dönem | Dönem | Dönem | Dönem | Dönem | Dönem |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara | ||||||
| Yansıtılan İşlemler: | ||||||
| Dönem Başı Bakiyesi | -- | -- | 161.515 | 100.000 | 68.852 | -- |
| Dönem Sonu Bakiyesi | -- | -- | 6.897.617 | 161.515 | -- | 68.852 |
| Toplam Kar/(Zarar) | -- | -- | (73.113) | 2.107 | 8.256 | 4.432 |
| Riskten Korunma Amaçlı İşlemler: | ||||||
| Dönem Başı Bakiyesi | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Dönem Sonu Bakiyesi | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Toplam Kar/(Zarar) | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49'uncu maddesinde tanımlanmıştır.
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Grup üst yönetimine 431.815 TL (31 Aralık 2022: 228.999 TL) tutarında ödeme tahakkuk etmiştir.
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla risk grubu şirketlerine kullandırılan nakdi krediler ve diğer alacakların toplam krediler ve bankalara oranı %0,2, risk grubu şirketlerinden temin edilen mevduat ve kullanılan kredilerin toplam mevduat ve kullanılan kredilere oranı %9,29 risk grubu şirketlerine kullandırılan gayrinakdi kredilerin toplam gayrinakdi kredilere oranı ise %0,23'tür.
DFH Grup'un dahil olduğu risk grubu, Deniz Leasing ile finansal ve faaliyet kiralama işlemleri gerçekleştirmektedir. Ana ortaklık Banka, şubeleri aracılığıyla Deniz Yatırım için acentalık hizmeti vermektedir. Bu işlemlere ait tutarlar konsolidasyon düzeltmeleri kapsamında ekli finansal tablolardan çıkarılmıştır.
| Sayı | Çalışan Sayısı | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Yurt içi şube | 639 | 12.694 | |||
| Bulunduğu Ülke | |||||
| Yurt dışı temsilcilikler | - | - | - | ||
| Aktif Toplamı | Yasal Sermaye | ||||
| Kıyı Bnk. Blg. Şubeler | 1 | 5 | 1-Bahreyn | 43.238.226 | - |
| Yurt dışı şube | 1 | 21 | 2-KKTC | 1.167.570 | - |
2023 yılı içerisinde 3 adet şube açılmış, 34 adet şube kapatılmıştır.
Ana ortaklık Banka Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti (KKTC)'nde bir şube bankası kurulması yönünde BDDK'dan 28 Haziran 2022 tarihinde uygunluk almış olup; Ana ortaklık Banka Yönetim Kurulu'nun 30 Haziran 2022 tarihli kararı ile KKTC Bankacılık Yasası altında Şube Bankası olarak faaliyet göstermek üzere bir şube açılmasına karar verilmiştir. KKTC Merkez Bankası tarafından Ana ortaklık Banka'ya KKTC'de şube açma izni verilmesine karar verilmiş ve karar 17 Şubat 2023 tarihli KKTC Resmi Gazetesinde yayınlanmıştır. Ana ortaklık Banka'ya verilen KKTC'de şube açma izni kararını takiben Banka'nın 12 Mayıs 2023 tarihli başvurusu kapsamında, KKTC Merkez Bankası tarafından Ana ortaklık Banka'ya KKTC'de faaliyet izni verilmesine karar verilmiş ve karar 27 Temmuz 2023 tarihli KKTC Resmi Gazetesi'nde yayınlanmıştır. 11 Ağustos 2023 tarihi itibarıyla faaliyetlerine başlayan Girne Şubesi ve Denizbank KKTC Ülke Müdürlüğü'nün açılışı 22 Eylül 2023 tarihinde gerçekleştirilmiştir.
Merkezi Viyana'da bulunan Denizbank AG'nin, 11 adet Avusturya'da, 3 adet Almanya'da olmak üzere toplam 14 şubesi bulunmaktadır.
Merkezi Moskova'da bulunan JSC Denizbank Moskova merkezde faaliyet göstermektedir.
Bulunmamaktadır.
| Moody's* | Fitch Ratings** | ||
|---|---|---|---|
| Görünüm | Durağan | Görünüm | Durağan |
| Uzun Vadeli Yabancı Para Mevduat | B3 | Uzun Vadeli Yabancı Para | B |
| Kısa Vadeli Yabancı Para Mevduat | Not Prime | Kısa Vadeli Yabancı Para | B |
| Uzun Vadeli Yerel Para Mevduat | B1 | Uzun Vadeli Yerel Para | B |
| Kısa Vadeli Yerel Para Mevduat | Not Prime | Kısa Vadeli Yerel Para | B |
| Temel Kredi Değerlendirmesi (BCA) | caa1 | Finansal Dayanıklılık | b |
| Hissedar Destek | b | ||
| Ulusal | AA (tur) (Durağan) | ||
| *16.08.2022 tarihi itibarıyla | **22.09.2023 tarihi itibarıyla |
BDDK, 11 Ocak 2024 ve 10825 sayılı karar ile bankalar, finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin TMS 29 uygulamasına geçiş tarihini 1 Ocak 2025 olarak belirlemiştir
DFH Grup'un kamuya açıklanan konsolide finansal tablo ve dipnotları DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member Firm of Deloitte Touche Tohmatsu Limited) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş olup, 23 Ocak 2024 tarihli bağımsız denetim raporu konsolide finansal tabloların önünde sunulmuştur.
DFH Grup'un faaliyetleriyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnot bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.