DENİZBANK A.Ş. — Audit Report / Information 2020

Feb 19, 2021

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU, KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

• I. Bağımsız Denetim Raporu
• II. Kamuya Açıklanacak Konsolide Olmayan Finansal Rapor

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Denizbank A.Ş. Genel Kurulu'na

A) Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi

1) Görüş

Denizbank A.Ş.'nin ("Banka") 31 Aralık 2020 tarihli konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide olmayan gelir tablosu, özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide olmayan tablo, konsolide olmayan özkaynak değişim tablosu ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak üzere konsolide olmayan finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide olmayan finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, Banka'nın 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla konsolide olmayan finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide olmayan finansal performansını ve konsolide olmayan nakit akışlarını 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

2) Görüşün Dayanağı

Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik" ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na (BDS'lere) uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Konsolide Olmayan Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Etik Kurallar) ile konsolide olmayan finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Banka'dan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

3) Kilit Denetim Konuları

Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait konsolide olmayan finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak konsolide olmayan finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz.

Kilit DenetimKonusu	Denetimde bu konu nasıl ele alındı
Kredilere ilişkin TFRS 9 Finansal AraçlarStandardı("TFRS9")çerçevesindebelirlenen değer düşüklüğü	Denetim çalışmalarımızın bir parçası olarakaşağıdaki prosedürler gerçekleştirilmiştir:
Kredilere ilişkin değer düşüklüğü yönetimiçin önemli bir yargı alanıdır. Banka'nın 31Aralık 2020 tarihlikonsolide olmayanfinansal tablolarında aktifte %68 paya sahipolankredilertoplamı135.018.497binTL'dir ve buna istinaden ayrılmış olantoplam14.111.444binTLkarşılıkbulunmaktadır.	Kredilerinsınıflandırılmasıiledeğerdüşüklüğüneuğradığınıntespitivedeğerdüşüklüğü hesaplamalarına ilişkin Banka'nınuyguladığıkilitkontrollerintasarımıveuygulanmasıilefaaliyetetkinliğideğerlendirilerektestedilmiştir.Buçalışmalarımıza bilgi sistemleri uzmanlarımızda katılmıştır.
Banka, itfa edilmiş maliyetiyle ölçülenkredilereilişkindeğerdüşüklüğükarşılıklarını 22 Haziran 2016 tarih ve29750 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmışve 1 Ocak 2018 tarihi itibariyle yürürlüğegirmiş olan "Kredilerin Sınıflandırılması veBunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin	Örneklem finansal araçlar için, yönetiminmuhasebepolitikasınıvefinansalaracınsınıflandırmasını değerlendirmek için ilgilisözleşme şartları değerlendirilmiş ve analizedilmiştir.
Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" veTFRS9hükümlerineuygunolarakmuhasebeleştirmektedir.	Kredilerindeğerdüşüklüğüneuğrayıpuğramadığınıntespiti,Covid-19salgınınınetkilerini de gözeterek ve alacağın değer
Bu çerçevede Üçüncü Bölüm VIII no'lumuhasebe politikasında detaylı açıklananBDDK'nın ilgili mevzuatı çerçevesindeayrılan kredi karşılıkları ayırma yöntemi,TFRS 9'un uygulanmaya başlanması ile	düşüklüğü karşılığının zamanında ve standardauygunolaraktesisedilipedilmediğinisaptamak için kredi ve alacaklardan seçtiğimizörnekleri denetim testlerine tabi tutarak krediinceleme çalışmaları yapılmıştır.
beklenenkredizararlarımodeliuygulanarakdeğiştirilmiştir.Beklenenkredi zararları tahmini tarafsız, olasılıklaragöre ağırlıklandırılmış ve geçmiş olaylar,mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomikşartlarailişkintahminlerhakkındadesteklenebilir bilgiler içermelidir.	Girdilerinvevarsayımlarınmakulolupolmadığını, varsayımlar arasındaki ilişkiyi vevarsayımlarınbirbirinebağlıveiçlerindetutarlı olup olmadığını, Covid 19 etkisiylebirlikte yenilenen varsayımların uygun birşekilde yansıtılıp yansıtılmadığını,piyasabilgilerivetahsisatlarıntümmuhasebetahminleridahilolmaküzerediğer
Banka, kredi değer düşüklüğü tutarınınhesaplanması sırasında önemli yargı, yorumve varsayımlar kullanarak kararlar alır. Buyargı, yorum ve varsayımlar, kredilerdekibeklenenkredizararlarınıölçmekiçin	varsayımlarlabirliktetopluolarakdeğerlendirildiğindemakulgörünüpgörünmediğini dikkate alarak beklenen kredizararı hesaplamasının her aşaması için yönetim

uygulananfinansalmodellerin	tarafındankullanılanilgiligirdilerve
geliştirilmesinde kilit öneme sahiptir.	varsayımlar test edilmiştir.
Bununla beraber krediler ve alacaklara
ilişkin değer düşüklüğü Covid 19 salgınının
etkilerineyönelikönemlitahminve
varsayımları da içermektedir.	Önemliparametrelerintamlığınıve
	doğruluğunu görebilmek için geçmiş zarar
Banka'nınkurumsalkrediportföyünün	verileri test edilmiştir.
önemli bir kısmı münferit değerlendirmeye
tabi tutulmuştur. Bu durum beklenen kredi
zararkarşılığıhesaplamasındaönemli	Modelin, kredi riski özelliklerini paylaşan
yargılar gerektirmektedir.	uygunvarlıkgruplarınauygulanıp
	uygulanmadığı test edilmiştir.
TFRS 9'da belirtilen gereklilikleri yerine
getirmeme durumu Banka için muhtemel
bir risk oluşturmaktadır. Söz konusu risk,
değer düşüklüğüne uğrayan kredilerin tespit	Modelin uygulanmasını sağlayan ilgili girdileri
edilememesi ve ilgili kredi ve alacaklara	ve beklenen kredi zararı hesaplamasının her
ilişkin makul değer düşüklüğü karşılığı	aşamasınınmatematikselbütünlüğütest
ayrılmamasıdır. Dolayısıyla, söz konusu	edilmiştir.
kredilervealacaklarailişkindeğer
düşüklüğü kilit denetim konusu olarak
değerlendirilmektedir.
	Bankayönetimiileyapılangörüşmeler
Finansal tablolardaki krediler ve alacaklar	çerçevesinde değer düşüklüğü hesaplamalarına
içinayrılankarşılıklarailişkinbilgiler	dayanak oluşturan temel varsayım ve Covid-19
Bölüm 5 Dipnot I.d numaralı dipnotta	etkileri dahil tüm diğer yargıların makul olup
açıklanmıştır.	olmadığı değerlendirilmiştir.
	Banka'nın uygulaması gereği münferit olarak
	değerlendirilenkredilereilişkinayrılan
	karşılıkların makul olup olmadığını seçilen
	örnekler dahilinde Covid-19 salgının etkilerini
	de içeren varsayım ve tahminler ile beraber
	desteklenebilir veriler ile kontrol edilmiş ve
	Bankayönetimiileyapılangörüşmeler
	çerçevesinde değerlendirilmiştir.
	Modelvemünferitdeğerlemeyeilişkin
	varsayımlarlailgilitümçalışmalara
	uzmanlarımız dahil edilmiştir.
	Banka'nın finansal tablolarında, krediler ve
	alacaklara ve ilgili değer düşüklüğüne ilişkin
	TFRS 9 çerçevesinde yer alan dipnotları
	kontrol edilmiştir.

Bilgi teknolojileri denetimi

Banka, operasyonlarının sürekliliği ve finansal operasyonları için Bilgi teknolojileri altyapısına bağımlıdır ve Bankada teknoloji destekli hizmetlere olan talep hızla artmaktadır. Elektronik veri işlemesinin güvenilirliği ve sürekliliği üzerindeki kontroller, bilgi sistemleri iç kontroller denetiminin kapsamındadır. Banka'nın bilgi sistemlerine bağımlı olması ile erişim haklarına, sistemlerin sürekliliğinin, elektronik verilerin mahremiyetinin ve bütünlüğünün sağlanmasına ilişkin kontroller kritik önem taşımakta ve risk bazlı denetim planında bu önceliklere göre kapsam oluşturulmakta ve ilgili kapsama göre denetim uygulanmaktadır.

Bilgi teknolojileri denetim çalışmalarımız kapsamında gerçekleştirilen prosedürler:

• Banka'nın bilgi sistemleri üzerindeki kontrolleri risk bazlı yaklaşımla tarafımızca tespit edilmiş, anlaşılmış ve test edilmiştir.
• Verilerin oluşumu, iletimi ve saklanması süreçlerinde rol alan finansal tablolar açısından önemli bilgi sistemleri katmanlarını (uygulamalar, veri tabanları, işletim sistemleri ve ağ seviyeleri) içermektedir. Test ettiğimiz bilgi sistemleri kontrolleri genel olarak aşağıda sıralanan alanlarda kategorize edilmektedir:
• Erişim Güvenliği
• Değişiklik Yönetimi
• Veri Merkezi ve Ağ Operasyonları
• Yüksek riskli kontrol alanları olarak, finansal verilere yetkisiz erişimlerin engellenmesi ve önlenmesine ilişkin veri tabanı ve uygulama seviyelerinde denetim izlerinin oluşturulması ve izlenmesi ile değişiklik yönetimi kontrol aktiviteleri belirlenmiştir.
• Finansal verilere doğrudan veya dolaylı olarak etkisi olan tüm uygulamalar için denetim izlerinin yönetimi ve erişim yönetimine ilişkin kontroller test edilmiştir.
• Finansal verilerin oluşum sürecinin temelini anlamak ve değişiklik ve erişimlerin tespiti amacıyla otomatik

kontroller ve entegrasyon kontrolleri testedilmiştir.
Bununla birlikte, kontrollere girdi sağlayanveBTbileşenleritarafındanüretilenraporların tamlık ve doğruluğuna ilişkintestler gerçekleştirilmiştir.
Ayrıca, kapsamda yer alan uygulamalarınveritabanı,ağveişletimsistemiseviyelerineilişkinkontrollertestedilmiştir.

4) Diğer Hususlar

Banka'nın 31 Aralık 2019 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide olmayan finansal tablolarının bağımsız denetimi başka bir bağımsız denetçi tarafından gerçekleştirilmiş olup 20 Şubat 2020 tarihli bağımsız denetçi raporunda olumlu görüş verilmiştir.

5) Yönetimin ve Üst Yönetimden Sorumlu Olanların Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Sorumlulukları

Banka yönetimi; konsolide olmayan finansal tabloların BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Finansal tabloları hazırlarken yönetim; Banka'nın sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Banka'yı tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur.

Üst yönetimden sorumlu olanlar, Banka'nın finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.

6) Bağımsız Denetçinin Konsolide Olmayan Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları

Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:

Amacımız, bir bütün olarak konsolide olmayan finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik" ve BDS'lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu konsolide olmayan finansal tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.

BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik" ve BDS'lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca:

• Konsolide olmayan finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" riskleri belirlenmekte ve değerlendirilmekte; bu risklere karşılık veren denetim prosedürleri tasarlanmakta ve uygulanmakta ve görüşümüze dayanak teşkil edecek yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. (Hile; muvazaa, sahtekarlık, kasıtlı ihmal, gerçeğe aykırı beyan veya iç kontrol ihlali fiillerini içerebildiğinden, hile kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riski, hata kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riskinden yüksektir.)
• Banka'nın iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş bildirmek amacıyla değil ama duruma uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla denetimle ilgili iç kontrol değerlendirilmektedir.
• Yönetim tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğu ile yapılan muhasebe tahminlerinin ve ilgili açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmektedir.
• Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak, Banka'nın sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı hakkında ve yönetimin işletmenin sürekliliği esasını kullanmasının uygunluğu hakkında sonuca varılmaktadır. Önemli bir belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna varmamız halinde, raporumuzda, konsolide olmayan finansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş dışında bir görüş vermemiz gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kanıtlarına dayanmaktadır. Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Banka'nın sürekliliğini sona erdirebilir.
• Konsolide olmayan finansal tabloların, açıklamalar dahil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların, temelini oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir.

Konsolide olmayan finansal tablolar hakkında görüş vermek amacıyla, Banka içerisindeki işletmelere veya faaliyet bölümlerine ilişkin finansal bilgiler hakkında yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. Banka denetiminin yönlendirilmesinden, gözetiminden ve yürütülmesinden sorumluyuz. Verdiğimiz denetim görüşünden de tek başımıza sorumluyuz.

Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dahil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.

Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususları ve -varsa- ilgili önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız.

Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait konsolide olmayan finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.

B) Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Banka'nın 1 Ocak – 31 Aralık 2020 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tablolarının, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

Bu bağımsız denetimi yürütüp sonuçlandıran sorumlu denetçi Yaman Polat'tır.

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Yaman Polat, SMMM Sorumlu Denetçi

İstanbul, 18 Şubat 2021

DENİZBANK A.Ş.'NİN 31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

Bankanın Yönetim Merkezinin Adresi Büyükdere Caddesi No:141 34394 –ESENTEPE/İSTANBUL

Bankanın Telefon ve Faks Numaraları Tel: 0.212.348 20 00

Faks: 0.212.336 61 86

Bankanın Elektronik Site Adresi www.denizbank.com

İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi yatirimciiliskileri@denizbank.com

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.

• BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
• BANKA'NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
• İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
• BANKA'NIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
• KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
• DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
• BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

18 Şubat 2021

Finansal Raporlama ve Muhasebe Mali İşler Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Başkanı Grup Müdürü Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür

HAKAN ELVERDİ RUSLAN ABİL HAKAN ATEŞ

HESHAM ABDULLA QASSIM ALQASSIM

JONATHAN EDWARD MORRIS NİHAT SEVİNÇ Yönetim Kurulu ve Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi Denetim Komitesi Üyesi

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad / Unvan: İmge İhtiyar / Uluslararası Raporlama ve Konsolidasyon Bölüm Müdürü Tel No : 0 212 348 5997 Faks No : 0 212 336 6186

BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler

• I. Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi 1
• II. Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran
• ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 2 III. Banka'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka'da
  • sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar 2
• IV. Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 3
• V. Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 3
• VI. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödemesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller 3

İKİNCİ BÖLÜM

Konsolide Olmayan Finansal Tablolar

• I. Konsolide olmayan finansal durum tablosu (bilanço) 2 II. Konsolide olmayan nazım hesaplar tablosu 7 III. Konsolide olmayan kar veya zarar tablosu 8 IV. Konsolide olmayan kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu 9 V. Konsolide olmayan özkaynak değişim tablosu 10 VI. Konsolide olmayan nakit akış tablosu 11 VII. Konsolide olmayan kar dağıtım tablosu 12 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 13 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 14
• III. İştirak, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar 15
• IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 15
• V. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 15
• VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 15
• VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar 15
• VIII. Beklenen kredi zararlarına ilişkin açıklamalar 17
• IX Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 21
• X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 21
• XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar 21
• XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 22
• XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 22
• XIV. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar 22
• XV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 22
• XVI. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 23
• XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 23
• XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 23
• XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 25
• XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar 25
• XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 25
• XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 25
• XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 25
• XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 25
• XXV. Sınıflandırmalar 25
• XXVI. TFRS 16 kiralamalar standardına ilişkin açıklamalar 25

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler

I. Özkaynağa ilişkin bilgiler 27 II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar 31

• III. Kur riskine ilişkin açıklamalar 42
• IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 44
• V. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski 46
• VI. Likidite riskine ilişkin açıklamalar 47
• VII. Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar 51
• VIII. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar 51
• IX. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar 69
• X. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar 71
• XI. Riskten korunma işlemlerine ilişkin açıklamalar 71
• XII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 71

BEŞİNCİ BÖLÜM

• Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
• I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 73
• II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 85
• III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 91
• IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 94
• V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklamalar 98
• VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklamalar 99
• VII. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 100

VIII. Banka'nın yurt içi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakleri ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar 101

ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar

I. Banka'nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 102

YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Denetim Raporu

• I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 103
• II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 103

BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER

I. Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

Denizbank A.Ş. (Banka), Özelleştirme İdaresi Başkanlığı'nın 20 Mart 1997 tarih ve 97/5 sayılı Denizbank A.Ş. hisselerinin %100'ünün özelleştirilmesi kararını takiben 29 Mayıs 1997 tarihinde imzalanan hisse satışı sözleşmesi ile Zorlu Holding A.Ş. tarafından Özelleştirme İdaresi'nden bankacılık lisansı olarak satın alınmış ve 25 Ağustos 1997 tarihinde faaliyet izni alarak faaliyetlerine başlamıştır. Bankanın hisse senetleri 1 Ekim 2004 tarihinde Borsa İstanbul'da ("BIST") işlem görmeye başlamıştır.

Dexia SA/NV'nin doğrudan ve dolaylı olarak %100 sahibi olduğu Dexia Participation Belgique SA, 17 Ekim 2006 tarihinde Zorlu Holding A.Ş.'nin elinde bulunan %75 oranındaki Banka hisselerini devralmış, hisse devrini takiben müteakip alımlarla Dexia Participation Belgique SA'nın ortaklık payı %99,85'e ulaşmıştır.

27 Aralık 2012 tarihinde Banka hisselerinin %99,85'i Dexia Grubu'ndan Sberbank of Russia'ya ("Sberbank") 6,90 milyar TL (2,98 milyar Avro) satış bedeli ile devrolmuştur.

22 Mayıs 2018 tarihinde, Sberbank ve Emirates NBD Bank PJSC (ENBD), Sberbank'ın sahibi olduğu %99,85 oranındaki Banka paylarının ENBD'ye satışı konusunda kesin bir sözleşme imzalamış ve 2 Nisan 2019 tarihinde imzalanan "Yenilenen Sözleşme" ile söz konusu payların toplam bedeli konusunda Banka'nın 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla sahip olduğu 15,51 milyar TL'lik konsolide özkaynak büyüklüğüne istinaden 15,48 milyar TL bedel üzerinden yeniden düzenlenen hükümler çerçevesinde anlaşmışlardır. Türkiye, Rusya ve Birleşik Arap Emirlikleri ile Banka'nın faaliyet gösterdiği diğer ülkelerin düzenleyici kuruluşlarının onayları alınarak pay devir işlemi 31 Temmuz 2019 tarihinde gerçekleşmiştir.

31 Temmuz 2019 tarihi itibarıyla, ENBD'nin Banka paylarının %99,85'ini iktisap etmesi sonucunda; Sermaye Piyasası Kurulu'nun (SPK) II-26.1 sayılı Pay Alım Teklifi Tebliği hükümleri uyarınca ENBD'nin Banka için zorunlu pay alım teklifinde bulunması yükümlülüğü ile SPK'nın II-27.2 sayılı Ortaklıktan Çıkarma ve Satma Hakları Tebliği hükümleri uyarınca ENBD dışındaki Banka ortaklarının paylarını ENBD'ye satma hakkı doğmuştur.

Ortaklıktan Çıkarma ve Satma Hakları Tebliği kapsamında, 1 Ağustos 2019-31 Ekim 2019 tarihleri arasındaki üç aylık hak düşürücü süre içerisinde diğer pay sahipleri tarafından satma hakları kullanılmıştır. 31 Ekim 2019'da sona eren üç aylık hak düşürücü süreden sonra ENBD satma hakkını kullanmayan diğer ortakların ortaklıktan çıkarılması talebiyle 3 Kasım 2019 tarihinde Banka'ya başvurmuştur. Bu kapsamda ENBD'nin ortaklıktan çıkarma hakkını kullanması ve BIST kotundan çıkartılmasına ilişkin süreçte; Banka'nın satma hakkını kullanmayan diğer ortaklara ait 1.426.214,154 adet halka açık paylarının iptal edilerek sermaye azaltımı yapılması ve söz konusu paylar karşılığında çıkarılan paylarla ENBD'ye eş zamanlı olarak tahsisli sermaye artırımı yapılması ve bu kapsamda Banka esas sözleşmesinin 6. maddesinin tadili hususlarında düzenleyici kuruluşlardan gerekli onaylar alınmış ve 12 Aralık 2019 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Toplantısında onaylanmıştır. Söz konusu Genel Kurul Toplantısı kararları ile SPK tarafından onaylanan 'İhraç Belgesi' 13 Aralık 2019 tarihinde ticaret sicilinde tescil edilmiştir.

Merkezi Kayıt Kuruluşu başvurusu kapsamında hakim ortak dışındaki ortakların payları iptal edilmiş, yeni ihraç edilen paylar hakim ortak hesabına aktarılmış ve iptal edilen her 1 TL nominal değerli pay için pay sahiplerine SPK düzenlemelerine göre belirlenmiş fiyat olan 21,2 TL 13 Aralık 2019 tarihinde ödenmiştir. Bu işlemin sonunda ENBD'nin Banka'daki ortaklık payı %100'e ulaşmıştır. Sürecin tamamlanmasını takiben Banka payları 16 Aralık 2019 tarihinden itibaren Borsa kotundan çıkarılmıştır.

9 Ocak 2020 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında Banka'nın 3.316.100.000 tam TL olan ödenmiş sermayesinin 2.380.000.000 tam TL nakden artırılması ve Banka Esas Sözleşmesi'nin "Banka Sermayesi" başlıklı 6. maddesinin değiştirilmesi hususunun Genel Kurul onayına sunulmasına karar verilmiş ve 3 Şubat 2020 tarihinde gerçekleştirilen Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda değişiklik kararları onaylanmıştır. Sermaye artış tutarı olan 2.380.000.000 tam TL'nin tamamı hakim ortak ENBD tarafından nakden taahhüt edilerek sermaye artışının tescilinden önce ödenmiştir.

II. Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

Cari Dönem(*)
Ortaklığın Unvanı	Ortaklık Tutarı (Tam TL)	Pay Oranı (%)
Emirates NBD Bank PJSC	5.696.099.996	100,00
Diğer hissedarlar toplamı	4	--
Toplam	5.696.100.000	100,00

Önceki Dönem(*)
Ortaklığın Unvanı	Ortaklık Tutarı (Tam TL)	Pay Oranı (%)
Emirates NBD Bank PJSC	3.316.099.996	100,00
Diğer hissedarlar toplamı	4	--
Toplam	3.316.100.000	100,00

(*) Birinci Bölüm I no'lu dipnot'ta verilmiştir.

III. Banka'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka'da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

Adı Soyadı	Görevi	Sahip Olduğu Pay(%)
Yönetim Kurulu Başkanı
Hesham Abdulla Qassim Alqassim	Başkan	--
(1) (2)Yönetim Kurulu
Mohamed Hadi Ahmed Abdulla Alhussaini	Başkan Vekili	--
Nihat Sevinç	Başkan Vekili	--
Hakan Ateş	Üye, Genel Müdür	--
Deniz Ülke Arıboğan	Üye	--
Derya Kumru	Üye	--
Shayne Keith Nelson	Üye	--
Jonathan Edward Morris	Üye	--
Tanju Kaya (1)	Üye	--
(2)Denetim Komitesi
Nihat Sevinç	Üye	--
Jonathan Edward Morris	Üye	--
Genel Müdür Yardımcıları
Bora Böcügöz	Hazine ve Finansal Kurumlar	--
Ruslan Abil	Mali İşler	--
Dilek Duman	Bilgi Teknolojileri ve Destek Operasyonları	--
Mustafa Özel	Şube ve Merkezi Operasyonlar	--
İbrahim Şen	Kredi Takip ve Risk İzleme	--
Mehmet Aydoğdu	Kurumsal ve Ticari Bankacılık	--
Cem Demirağ	İç Kontrol Merkezi ve Uyum Başkanı	--
Ali Murat Dizdar	Hukuk Baş Müşaviri	--
Ayşenur Hıçkıran	Ödeme Sistemleri ve Şube Dışı Kanalar	--
Selim Efe Teoman	Kurumsal ve Ticari Krediler	--
Ramazan Işık	Teftiş Kurulu Başkanı	--
Murat Kulaksız	KOBİ Bankacılığı ve Kamu Finansmanı	--
Necip Yavuz Elkin	İnsan Kaynakları ve Deniz Akademi	--
Burak Koçak	Tarım Bankacılığı	--
Oğuzhan Özark	Perakende Bankacılık	--
Cemil Cem Önenç	Özel Bankacılık ve Yatırım	--
Sinan Yılmaz	Risk Yönetimi Grubu Başkanı	--
Edip Kürşad Başer	Kredi Politikaları ve Bireysel,KOBİ, Tarım Bankacılığı Kredi Tahsis	--
Verda Beril Yüzer Oğuz	Finansal Kurumlar	--
Hayri Cansever	Genel Sekreterlik ve Yurt dışı İştirakler	--
Umut Özdoğan	Dijital Dönüşüm,CRM ve Değişim Yönetimi	--

(1) Banka'nın Yönetim Kurulu Üyelerinden Timur Kozintsev 14 Şubat 2020 tarihi itibarıyla görevinden istifaen ayrılmıştır. Boşalan Yönetim Kurulu üyeliğine 1 Nisan 2020 tarihi itibarıyla Yönetim Hizmetleri ve Yatırım Grubundan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmakta olan Tanju Kaya atanmıştır. (2) Banka'nın bağlı ortaklıklarından Denizbank AG'ye Genel Müdür olarak atanan Wouter G.M. Van Roste bu atamaya istinaden, Yönetim Kurulu Üyeliği ve Denetim ve Risk Komitesi Üyeliği görevlerinden istifaen ayrılmıştır.

IV. Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

	Pay	Pay	Ödenmiş	Ödenmemiş
Ticari Unvan	Tutarları	Oranları	Paylar	Paylar
Emirates NBD Bank PJSC	5.696.100	% 100	5.696.100	--

Banka'nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahibi şirket ENBD'dir.

ENBD'nin 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:

Ünvanı	Pay Oranları
Investment Corporation of Dubai	% 55,76
Capital Assets LLC	% 5,33
Halka Açık Kısım	% 38,91
Toplam	% 100,00

V. Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla yurt içindeki 695 ve yurt dışındaki 1 şubesi ile hizmet vermekte olan Banka, bir özel sektör mevduat bankasıdır.

Esas Sözleşme'nin 3. maddesinde belirtildiği üzere Banka'nın faaliyet alanlarının özeti aşağıda sıralanmıştır:

Bankacılık kanunu ve ilgili mevzuata aykırı olmamak şartıyla;

• Her türlü bankacılık işlemleri yapabilir,
• İlgili mevzuat ve Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri çerçevesinde her türlü sermaye piyasası araçları üzerinde işlemler yapabilir,
• Yurt içinde ve Bankacılık Kanunu gereğince Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'ndan izin almak koşuluyla yurt dışındaki şirketlere ve bankalara, finansal kuruluşlara ve her türlü yatırım ortaklıklarına kurucu olarak veya paylarını yahut pay senetlerini satın almak suretiyle iştirak edebilir, yönetim ve denetimlerini üstlenebilir,
• Yurt içi ve yurt dışında her türlü sigorta acenteliği işlemi yapabilir, bu amaçla sigorta şirketleri ile sigorta acenteliği anlaşmaları imzalayabilir.

Yukarıda belirtilen faaliyetler dışında, ileride Banka için faydalı ve lüzumlu görülecek başka işlere girişilmek istenildiği takdirde; keyfiyet Yönetim Kurulu'nun kararı üzerine Genel Kurul'un onayına sunulacak, bu hususta Genel Kurul tarafından karar alınmasını müteakip öngörülen işler Banka tarafından yapılabilecektir.

VI. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili ve hukuki engeller

Bulunmamaktadır.

İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR

• I. Konsolide Olmayan Finansal Durum Tablosu (Bilanço)
• II. Konsolide Olmayan Nazım Hesaplar Tablosu
• III. Konsolide Olmayan Kar veya Zarar Tablosu
• IV. Konsolide Olmayan Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
• V. Konsolide Olmayan Özkaynak Değişim Tablosu
• VI. Konsolide Olmayan Nakit Akış Tablosu
• VII. Konsolide Olmayan Kar Dağıtım Tablosu

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO)

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

	VARLIKLAR	Dipnot		Bağımsız Denetimden GeçmişCARİ DÖNEM(31/12/2020)		Bağımsız Denetimden GeçmişÖNCEKİ DÖNEM(31/12/2019)
			TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I.	FİNANSAL VARLIKLAR (Net)		11.849.445	31.678.181	43.527.626	11.569.921	22.663.741	34.233.662
1.1	Nakit ve Nakit Benzerleri		4.597.347	22.224.882	26.822.229	4.453.603	16.872.090	21.325.693
	1.1.1 Nakit Değerler ve Merkez Bankası	(5.I.a)	2.252.630	20.337.667	22.590.297	1.530.563	15.176.907	16.707.470
	1.1.2 Bankalar	(5.I.a)	506.117	1.887.215	2.393.332	1.902.789	1.695.183	3.597.972
	1.1.3 Para Piyasalarından Alacaklar		1.838.716	-	1.838.716	1.020.321	-	1.020.321
	1.1.4 Beklenen Zarar Karşılıkları (-)		116	-	116	70	-	70
1.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	(5.I.b)	55.175	735.685	790.860	2.196	485.622	487.818
	1.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri		14.539	63.953	78.492	1.649	3.050	4.699
	1.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		-	219.080	219.080	-	153.472	153.472
1.3	1.2.3 Diğer Finansal VarlıklarGerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan		40.636	452.652	493.288	547	329.100	329.647
	Finansal Varlıklar	(5.I.c)	6.156.688	7.058.091	13.214.779	6.147.636	4.585.646	10.733.282
	1.3.1 Devlet Borçlanma Senetleri		6.156.222	6.695.407	12.851.629	6.069.466	4.368.825	10.438.291
	1.3.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		466	-	466	78.170	-	78.170
	1.3.3 Diğer Finansal Varlıklar		-	362.684	362.684	-	216.821	216.821
1.4	Türev Finansal Varlıklar		1.040.235	1.659.523	2.699.758	966.486	720.383	1.686.869
	1.4.1 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar ZararaYansıtılan Kısmı	(5.I.b)	1.040.235	1.659.523	2.699.758	966.486	720.383	1.686.869
	1.4.2 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer
	Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı	(5.I.j)	-	-	-	-	-	-
II.	İTFA EDİLMİŞ MALİYET İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR(Net)		87.198.723	40.969.691	128.168.414	68.905.450		34.640.139 103.545.589
2.1	Krediler	(5.I.d)	92.499.646	42.518.851	135.018.497	72.540.303		33.260.324 105.800.627
2.2	Kiralama İşlemlerinden Alacaklar	(5.I.i)	-	-	-	-	-	-
2.3	Faktoring Alacakları		-	-	-	-	-	-
2.4	İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	(5.I.e)	4.109.356	3.152.687	7.262.043	4.037.660	2.553.542	6.591.202
	2.4.1 Devlet Borçlanma Senetleri		4.109.356	3.152.687	7.262.043	4.037.660	2.553.542	6.591.202
	2.4.2 Diğer Finansal Varlıklar		-	-	-	-	-	-
2.5	Beklenen Zarar Karşılıkları (-)		9.410.279	4.701.847	14.112.126	7.672.513	1.173.727	8.846.240
III.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULANFAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.I.o)	-	-	-	-	-	-
3.1	Satış Amaçlı		-	-	-	-	-	-
3.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
IV.	ORTAKLIK YATIRIMLARI		2.692.212	16.108.882	18.801.094	1.997.473	11.298.506	13.295.979
4.1	İştirakler (Net)	(5.I.f)	12.102	-	12.102	12.102	-	12.102
	4.1.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler		-	-	-	-	-	-
	4.1.2 Konsolide Edilmeyenler		12.102	-	12.102	12.102	-	12.102
4.2	Bağlı Ortaklıklar (Net)	(5.I.g)	2.677.310	16.108.882	18.786.192	1.982.571	11.298.506	13.281.077
	4.2.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar		1.858.688	16.108.882	17.967.570	1.238.673	11.298.506	12.537.179
	4.2.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar		818.622	-	818.622	743.898	-	743.898
4.3	Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net)	(5.I.h)	2.800	-	2.800	2.800	-	2.800
	4.3.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler		-	-	-	-	-	-
	4.3.2 Konsolide Edilmeyenler		2.800	-	2.800	2.800	-	2.800
V.	MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.I.k)	1.051.130	165	1.051.295	993.744	266	994.010
VI.	MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.I.l)	346.815	-	346.815	284.468	-	284.468
6.1	Şerefiye		-	-	-	-	-	-
6.2	Diğer		346.815	-	346.815	284.468	-	284.468
VII.	YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	(5.I.m)	-	-	-	-	-	-
VIII.	CARİ VERGİ VARLIĞI		296.166	-	296.166	204.524	-	204.524
IX.	ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI	(5.I.n)	1.349.707	-	1.349.707	944.376	-	944.376
X.	DİĞER AKTİFLER (Net)	(5.I.p)	3.786.277	1.928.342	5.714.619	1.739.574	1.235.846	2.975.420
	VARLIKLAR TOPLAMI		108.570.475	90.685.261	199.255.736	86.639.530		69.838.498 156.478.028

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO)

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

	YÜKÜMLÜLÜKLER			Bağımsız Denetimden GeçmişCARİ DÖNEM(31/12/2020)			Bağımsız Denetimden GeçmişÖNCEKİ DÖNEM
		Dipnot					(31/12/2019)
			TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I.	MEVDUAT	(5.II.a)	50.006.943	73.359.272	123.366.215	51.877.216		48.421.704 100.298.920
II.	ALINAN KREDİLER	(5.II.c)	434.148	22.942.361	23.376.509	322.346	14.044.833	14.367.179
III.	PARA PİYASALARINA BORÇLAR		1.173.512	3.305.635	4.479.147	79.496	345.656	425.152
IV.	İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	(5.II.d)	2.273.039	451.604	2.724.643	2.460.981	-	2.460.981
4.1	Bonolar		1.523.711	451.604	1.975.315	2.460.981	-	2.460.981
4.2	Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.3	Tahviller		749.328	-	749.328	-	-	-
V.	FONLAR		-	-	-	-	-	-
5.1	Müstakrizlerin Fonları		-	-	-	-	-	-
5.2VI.	DiğerGERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILANFİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER		--	--	--	--	--	--
VII.7.1	TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLERTürev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar		283.384	1.867.142	2.150.526	188.867	673.129	861.996
7.2	Zarara Yansıtılan KısmıTürev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer	(5.II.b)	283.384	1.867.142	2.150.526	188.867	673.129	861.996
	Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı	(5.II.g)	-	-	-	-	-	-
VIII.IX.	FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİKİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER (Net)	(5.II.f)	-618.305	-2.915	-621.220	-511.464	-3.844	-515.308
X.	KARŞILIKLAR	(5.II.h)	2.016.427	206.982	2.223.409	1.689.920	97.036	1.786.956
10.1	Yeniden Yapılanma Karşılığı		-	-	-	-	-	-
10.2	Çalışan Hakları Karşılığı		516.109	-	516.109	322.514	-	322.514
10.3	Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)		-	-	-	-	-	-
10.4	Diğer Karşılıklar		1.500.318	206.982	1.707.300	1.367.406	97.036	1.464.442
XI.	CARİ VERGİ BORCU	(5.II.i)	252.567	-	252.567	307.039	-	307.039
XII.	ERTELENMİŞ VERGİ BORCU	(5.II.i)	-	-	-	-	-	-
XIII.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULANFAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)	(5.II.j)	-	-	-	-	-	-
13.1	Satış Amaçlı		-	-	-	-	-	-
13.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
XIV.	SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI		-	5.917.420	5.917.420	-	7.037.253	7.037.253
14.1	Krediler	(5.II.k)	-	5.917.420	5.917.420	-	7.037.253	7.037.253
14.2	Diğer Borçlanma Araçları		-	-	-	-	-	-
XV.	DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER	(5.II.e)	5.145.877	6.109.451	11.255.328	3.965.649	6.731.747	10.697.396
XVI.	ÖZKAYNAKLAR	(5.II.l)	22.607.184	281.568	22.888.752	17.707.723	12.125	17.719.848
16.1	Ödenmiş Sermaye		5.696.100	-	5.696.100	3.316.100	-	3.316.100
16.2	Sermaye Yedekleri		77.068	-	77.068	77.068	-	77.068
	16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri		15	-	15	15	-	15
	16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları		-	-	-	-	-	-
	16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri		77.053	-	77.053	77.053	-	77.053
16.316.4	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş DiğerKapsamlı Gelirler veya GiderlerKâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı		416.092	-	416.092	733.398	-	733.398
	Gelirler veya Giderler		2.100.673	281.568	2.382.241	1.057.131	12.125	1.069.256
16.5	Kâr Yedekleri		11.278.754	-	11.278.754	9.942.641	-	9.942.641
	16.5.1 Yasal Yedekler		521.738	-	521.738	454.932	-	454.932
	16.5.2 Statü Yedekleri		-	-	-	-	-	-
	16.5.3 Olağanüstü Yedekler		10.757.016	-	10.757.016	9.487.709	-	9.487.709
	16.5.4 Diğer Kâr Yedekleri		-	-	-	-	-	-
16.6	Kâr veya Zarar		3.038.497	-	3.038.497	2.581.385	-	2.581.385
	16.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı		1.245.272	-	1.245.272	1.245.272	-	1.245.272
	16.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı		1.793.225	-	1.793.225	1.336.113	-	1.336.113
16.7	Azınlık Payları		-	-	-	-	-	-
	YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI		84.811.386	114.444.350	199.255.736	79.110.701		77.367.327 156.478.028

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

				Bağımsız Denetimden Geçmiş			Bağımsız Denetimden Geçmiş
				CARİ DÖNEM			ÖNCEKİ DÖNEM
		Dipnot		(31/12/2020)			(31/12/2019)
			TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
	A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)		106.642.949	177.641.492	284.284.441		76.718.312 131.284.648 208.002.960
I.	GARANTİ ve KEFALETLER	(5.III.a)	12.860.576	29.868.791	42.729.367	10.685.392	23.470.167	34.155.559
1.1.	Teminat Mektupları		12.566.878	19.307.776	31.874.654	10.663.838	15.520.265	26.184.103
1.1.1.	Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler		-	-	-	-	-	-
1.1.2.	Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler		79.021	124.588	203.609	79.021	105.025	184.046
1.1.3.1.2.	Diğer Teminat MektuplarıBanka Kredileri		12.487.85715.250	19.183.18894.990	31.671.045110.240	10.584.8178.000	15.415.24091.876	26.000.05799.876
1.2.1.	İthalat Kabul Kredileri		15.250	94.990	110.240	8.000	91.876	99.876
1.2.2.	Diğer Banka Kabulleri		-	-	-	-	-	-
1.3.	Akreditifler		13.006	4.831.683	4.844.689	13.546	4.031.742	4.045.288
1.3.1.	Belgeli Akreditifler		-	3.570.421	3.570.421	5.730	3.079.293	3.085.023
1.3.2.	Diğer Akreditifler		13.006	1.261.262	1.274.268	7.816	952.449	960.265
1.4.	Garanti Verilen Prefinansmanlar		-	-	-	-	-	-
1.5.	Cirolar		-	-	-	-	-	-
1.5.1.	T.C. Merkez Bankasına Cirolar		-	-	-	-	-	-
1.5.2.	Diğer Cirolar		-	-	-	-	-	-
1.6.	Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden		-	-	-	-	-	-
1.7.	Faktoring Garantilerinden		-	-	-	-	-	-
1.8.	Diğer Garantilerimizden		265.442	5.634.342	5.899.784	8	3.826.284	3.826.292
1.9.	Diğer Kefaletlerimizden		-	-	-	-	-	-
II.	TAAHHÜTLER	(5.III.a)	53.867.533	10.314.327	64.181.860	42.440.606	10.606.960	53.047.566
2.1.	Cayılamaz Taahhütler		53.328.017	10.314.327	63.642.344	40.552.985	10.606.960	51.159.945
2.1.1.	Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri		841.692	4.987.988	5.829.680	1.667.373	4.303.969	5.971.342
2.1.2.	Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri		-	-	-	-	346.429	346.429
2.1.3.	İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri		4.000	-	4.000	4.000	-	4.000
2.1.4.	Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri		17.234.415	-	17.234.415	13.726.695	-	13.726.695
2.1.5.	Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.1.6.	Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü		-	-	-	-	-	-
2.1.7.	Çekler İçin Ödeme Taahhütleri		2.226.674	-	2.226.674	1.973.081	-	1.973.081
2.1.8.	İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon
	Yükümlülükleri		2.023	-	2.023	1.837	-	1.837
2.1.9.	Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri		32.617.301	-	32.617.301	22.664.957	-	22.664.957
2.1.10.	Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon
	Uyg. Taah.		11.556	-	11.556	6.915	-	6.915
2.1.11.	Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar		-	-	-	-	-	-
2.1.12.	Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar		-	-	-	-	-	-
2.1.13.2.2.	Diğer Cayılamaz TaahhütlerCayılabilir Taahhütler		390.356539.516	5.326.339-	5.716.695539.516	508.1271.887.621	5.956.562-	6.464.6891.887.621
2.2.1.	Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri		538.957	-	538.957	1.887.062	-	1.887.062
2.2.2.	Diğer Cayılabilir Taahhütler		559	-	559	559	-	559
III.	TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR	(5.III.b)	39.914.840	137.458.374	177.373.214	23.592.314		97.207.521 120.799.835
3.1.	Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar		-	-	-	-	-	-
3.1.1.	Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		-	-	-	-	-	-
3.1.2.3.1.3.	Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemlerYurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		--	--	--	--	--	--
3.2.	Alım Satım Amaçlı İşlemler		39.914.840	137.458.374	177.373.214	23.592.314		97.207.521 120.799.835
3.2.1.	Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri		2.693.627	17.354.000	20.047.627	1.255.779	4.154.693	5.410.472
	3.2.1.1. Vadeli Döviz Alım İşlemleri		1.829.976	8.414.678	10.244.654	576.828	2.118.997	2.695.825
	3.2.1.2. Vadeli Döviz Satım İşlemleri		863.651	8.939.322	9.802.973	678.951	2.035.696	2.714.647
3.2.2.	Para ve Faiz Swap İşlemleri		34.012.623	106.589.487	140.602.110	18.618.922	79.745.667	98.364.589
	3.2.2.1. Swap Para Alım İşlemleri		279.519	44.574.432	44.853.951	4.412.464	32.008.058	36.420.522
	3.2.2.2. Swap Para Satım İşlemleri		24.083.104	26.669.500	50.752.604	8.866.458	24.587.758	33.454.216
	3.2.2.3. Swap Faiz Alım İşlemleri		4.825.000	17.672.778	22.497.778	2.670.000	11.574.926	14.244.926
	3.2.2.4. Swap Faiz Satım İşlemleri		4.825.000	17.672.777	22.497.777	2.670.000	11.574.925	14.244.925
3.2.3.	Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları		2.380.869	6.398.258	8.779.127	3.654.667	7.245.775	10.900.442
	3.2.3.1. Para Alım Opsiyonları		1.055.976	2.678.255	3.734.231	1.620.919	3.759.328	5.380.247
	3.2.3.2. Para Satım Opsiyonları		1.024.893	2.775.845	3.800.738	2.033.748	3.371.361	5.405.109
	3.2.3.3. Faiz Alım Opsiyonları		-	472.079	472.079	-	57.543	57.543
	3.2.3.4. Faiz Satım Opsiyonları		300.000	472.079	772.079	-	57.543	57.543
	3.2.3.5. Menkul Değerler Alım Opsiyonları		-	-	-	-	-	-
	3.2.3.6. Menkul Değerler Satım Opsiyonları		-	-	-	-	-	-
3.2.4.	Futures Para İşlemleri		827.721	763.167	1.590.888	62.946	56.418	119.364
	3.2.4.1. Futures Para Alım İşlemleri		-	763.167	763.167	62.946	-	62.946
	3.2.4.2. Futures Para Satım İşlemleri		827.721	-	827.721	-	56.418	56.418
3.2.5.	Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
	3.2.5.1. Futures Faiz Alım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
	3.2.5.2. Futures Faiz Satım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.6.	Diğer		-	6.353.462	6.353.462	-	6.004.968	6.004.968
	B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)		638.290.491	275.298.400	913.588.891		583.806.369 201.436.164 785.242.533
IV.	EMANET KIYMETLER		29.193.410	15.113.581	44.306.991	70.740.745	10.090.258	80.831.003
4.1.	Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları		-	-	-	-	-	-
4.2.	Emanete Alınan Menkul Değerler		28.334.566	12.412.991	40.747.557	69.683.795	8.494.938	78.178.733
4.3.	Tahsile Alınan Çekler		62.224	1.424.934	1.487.158	20.780	1.303.540	1.324.320
4.4.	Tahsile Alınan Ticari Senetler		796.620	112.437	909.057	1.036.170	101.300	1.137.470
4.5.	Tahsile Alınan Diğer Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.6.	İhracına Aracı Olunan Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.7.4.8.	Diğer Emanet KıymetlerEmanet Kıymet Alanlar		--	1.163.219-	1.163.219-	--	190.480-	190.480-
V.	REHİNLİ KIYMETLER		607.947.181	259.046.744	866.993.925		512.125.986 190.391.048 702.517.034
5.1.	Menkul Kıymetler		3.928.766	21.880	3.950.646	2.656.257	19.306	2.675.563
5.2.	Teminat Senetleri		413.307.798	108.475.879	521.783.677	336.799.053		73.984.724 410.783.777
5.3.	Emtia		19.430.706	13.496.225	32.926.931	15.967.774	10.139.026	26.106.800
5.4.5.5.	VarantGayrimenkul		-103.075.634	-85.250.728	-188.326.362	-99.100.001	-	-66.712.578 165.812.579
5.6.	Diğer Rehinli Kıymetler		68.204.277	51.802.032	120.006.309	57.602.901	39.535.414	97.138.315
5.7.	Rehinli Kıymet Alanlar		-	-	-	-	-	-
VI.	KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER		1.149.900	1.138.075	2.287.975	939.638	954.858	1.894.496
	BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)		744.933.440	452.939.892	1.197.873.332		660.524.681 332.720.812 993.245.493

31 ARALIK 2020 TARİHİNDE SONA EREN

DÖNEME İLİŞKİN KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR TABLOSU

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

			Bağımsız	Bağımsız
			Denetimden GeçmişCARİ DÖNEM	Denetimden GeçmişÖNCEKİ DÖNEM
	GELİR VE GİDER KALEMLERİ	Dipnot	(01/01-31/12/2020)	(01/01-31/12/2019)
I.	FAİZ GELİRLERİ	(5.IV.a)	15.840.279	16.868.322
1.1	Kredilerden Alınan Faizler		13.656.421	14.641.520
1.2	Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler		29.693	145.307
1.3	Bankalardan Alınan Faizler		178.016	208.440
1.4	Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler		134.254	79.547
1.5	Menkul Değerlerden Alınan Faizler		1.626.935	1.524.018
1.5.1	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar		16.349	15.266
1.5.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar		968.825	988.512
1.5.31.6	İtfa Edilmiş Maliyeti İle ÖlçülenlerFinansal Kiralama Gelirleri		641.761-	520.240-
1.7	Diğer Faiz Gelirleri		214.960	269.490
II.	FAİZ GİDERLERİ (-)	(5.IV.b)	6.755.453	10.415.043
2.1	Mevduata Verilen Faizler		4.652.171	8.255.300
2.2	Kullanılan Kredilere Verilen Faizler		1.359.902	1.289.985
2.3	Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler		214.788	101.207
2.4	İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler		317.337	603.212
2.5	Kiralama Faiz Giderleri		129.483	140.300
2.6	Diğer Faiz Giderleri		81.772	25.039
III.	NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II)		9.084.826	6.453.279
IV.	NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ		2.739.282	3.595.876
4.1	Alınan Ücret ve Komisyonlar		3.550.494	4.838.230
4.1.1	Gayri Nakdi Kredilerden		460.908	432.230
4.1.2	Diğer	(5.IV.l)	3.089.586	4.406.000
4.2	Verilen Ücret ve Komisyonlar (-)		811.212	1.242.354
4.2.1	Gayri Nakdi Kredilere		2.120	1.538
4.2.2	Diğer	(5.IV.l)	809.092	1.240.816
V	TEMETTÜ GELİRLERİ	(5.IV.c)	1.782	4.585
VI.6.1	TİCARİ KAR/ZARAR (Net)Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı	(5.IV.d)	569.182137.964	(304.052)74.662
6.2	Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar		(321.459)	75.666
6.3	Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı		752.677	(454.380)
VII.	DİĞER FAALİYET GELİRLERİ	(5.IV.e)	158.209	192.926
VIII.	FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII)		12.553.281	9.942.614
IX.	BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI GİDERLERİ (-)	(5.IV.f)	6.294.948	5.449.503
X.	DİĞER KARŞILIK GİDERLERİ (-)	(5.IV.f)	386.105	158.752
XI.	PERSONEL GİDERLERİ (-)	(5.IV.g)	1.815.650	1.610.208
XII.	DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)	(5.IV.g)	2.556.418	2.035.591
XIII.	NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X-XI-XII)		1.500.160	688.560
XIV.	BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI		-	-
XV.	ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR		590.862	788.801
XVI.	NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI		-	-
XVII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII++XVI)	(5.IV.h)	2.091.022	1.477.361
XVIII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)	(5.IV.i)	(297.797)	(141.248)
18.1	Cari Vergi Karşılığı		(20.237)	(86.017)
18.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		(3.380.785)	(2.278.971)
18.3XIX.	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII)	(5.IV.j)	3.103.2251.793.225	2.223.7401.336.113
XX.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER		-	-
20.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri		-	-
20.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları		-	-
20.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri		-	-
XXI.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)		-	-
21.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri		-	-
21.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları		-	-
21.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri		-	-
XXII.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XX-XXI)		-	-
XXIII.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)		-	-
23.1	Cari Vergi Karşılığı		-	-
23.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		-	-
23.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		-	-
XXIV.	DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXII±XXIII)		-	-
XXV.	DÖNEM NET KARI/ZARARI (XIX+XXIV)	(5.IV.k)	1.793.225	1.336.113
	Hisse Başına Kâr/Zarar		0,31	0,40

31 ARALIK 2020 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN

KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

	BağımsızDenetimden GeçmişCARİ DÖNEM(01/01-31/12/2020)	BağımsızDenetimden GeçmişÖNCEKİ DÖNEM(01/01-31/12/2019)
DÖNEM KAR/ZARARI	1.793.225	1.336.113
		939.085
		(88.549)
		11.262
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	--	--
		(56.604)
		(53.079)
		9.872
		1.027.634
		1.050.193
		924.582
		7.926
		(957.293)
		--
		2.226
		2.275.198
	DİĞER KAPSAMLI GELİRLERKar veya Zararda Yeniden SınıflandırılımayacaklarMaddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/AzalışlarıTanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/KayıplarıDiğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı GelirUnsurlarıKâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin VergilerKâr veya Zararda Yeniden SınıflandırılacaklarYabancı Para Çevirim FarklarıGerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal VarlıklarınDeğerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/GiderleriNakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/GiderleriYurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/GiderleriDiğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir UnsurlarıKâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin VergilerTOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II)	995.679(317.306)32.195(52.034)(298.621)1.1541.312.9854.360.343362.826(7.390)(4.033.675)--630.8812.788.904

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2020 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

									Kar veya Zararda Yeniden SınıflandırılmayacakBirikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler		Kar veya Zararda Yeniden SınıflandırılacakBirikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
	Bağımsız Denetimden GeçmişÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER		ÖdenmişSermaye	HisseSenediİhraçPrimleri	HisseSenediİptalKârları	DiğerSermayeYedekleri	Duranvarlıklarbirikmişyenidendeğerlemeartışları/azalışları	Tanımlanmışfayda planlarınınbirikmiş yenidenölçümkazançları/kayıpları	Diğer (Özkaynak yöntemiyledeğerlenen yatırımların diğerkapsamlı gelirinden kâr/zarardasınıflandırılmayacak payları ilediğer kâr veya zarar olarakyeniden sınıflandırılmayacakdiğer kapsamlı gelir unsurlarınınbirikmiş tutarları)	Yabancıpara çevirimfarkları	Gerçeğe uygun değer farkıdiğer kapsamlı gelireyansıtılan finansal varlıklarınbirikmiş yeniden değerlemeve/veya sınıflandırmakazançları/kayıpları	Diğer (Nakit akış riskinden korunmakazançları/kayıpları, özkaynakyöntemiyle değerlenen yatırımlarındiğer kapsamlı gelirinden kâr/zarardasınıflandırılacak payları ve diğer kârveya zarar olarak yenidensınıflandırılacak diğer kapsamlı gelirunsurlarının birikmiş tutarları)	Kar Yedekleri (*)	Geçmiş DönemKârı/Zararı	Dönem Net Karveya Zararı	Azınlık PaylarıHariç ToplamÖzkaynak	AzınlıkPayları	ToplamÖzkaynak
I.II.2.1	ÖNCEKİ DÖNEM01/01-31/12/2019Önceki Dönem Sonu BakiyesiTMS 8 Uyarınca Yapılan DüzeltmelerHataların Düzeltilmesinin Etkisi	(5.V.c)	3.316.100----	15----	------	77.053----	69.796----	(45.559)----	797.710----	3.705.028----	(805.242)----	(2.858.164)----	7.760.118----	1.245.272----	2.182.523----	15.444.650----	------	15.444.650----
2.2III.IV.V.	Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin EtkisiYeni Bakiye (I+II)Toplam Kapsamlı GelirNakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	(5.V.e)(5.V.a)	--3.316.100----	--15----	--------	--77.053----	--69.7968.541--	--(45.559)(44.011)--	--797.710(53.079)--	--3.705.0281.050.193--	--(805.242)717.947--	--(2.858.164)(740.506)--	--7.760.118----	--1.245.272----	--2.182.5231.336.113--	--15.444.6502.275.198--	--------	--15.444.6502.275.198--
VI.VII.VIII.IX.X.	İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye ArtırımıÖdenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme FarkıHisse Senedine Dönüştürülebilir TahvillerSermaye Benzeri Borçlanma AraçlarıDiğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış	(5.V.a)	----------	----------	----------	----------	----------	----------	----------	----------	----------	----------	----------	----------	----------	----------	----------	----------
XI.11.111.211.3	Kar DağıtımıDağıtılan TemettüYedeklere Aktarılan TutarlarDiğer	(5.V.d)(5.V.f)	--------	--------	--------	--------	--------	--------	--------	--------	--------	--------	2.182.523--2.182.523--	--------	(2.182.523)--(2.182.523)--	--------	--------	--------
	Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI)		3.316.100	15	--	77.053	78.337	(89.570)	744.631	4.755.221	(87.295)	(3.598.670)	9.942.641	1.245.272	1.336.113	17.719.848	--	17.719.848
I.II.2.1	CARİ DÖNEM01/01-31/12/2020Önceki Dönem Sonu BakiyesiTMS 8 Uyarınca Yapılan DüzeltmelerHataların Düzeltilmesinin Etkisi	(5.V.c)	3.316.100----	15----	------	77.053----	78.337----	(89.570)----	744.631----	4.755.221----	(87.295)----	(3.598.670)----	9.942.641----	1.245.272----	1.336.113----	17.719.848----	------	17.719.848----
2.2III.IV.V.VI.VII.	Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin EtkisiYeni Bakiye (I+II)Toplam Kapsamlı GelirNakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımıİç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye ArtırımıÖdenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı	(5.V.e)(5.V.a)(5.V.a)	--3.316.100--2.380.000----	--15--------	------------	--77.053--------	--78.33725.225------	--(89.570)(43.845)------	--744.631(298.686)------	--4.755.2214.360.343------	--(87.295)277.173------	--(3.598.670)(3.324.531)------	--9.942.641--------	--1.245.272--------	--1.336.1131.793.225------	--17.719.8482.788.9042.380.000----	------------	--17.719.8482.788.9042.380.000----
VIII.IX.X.XI.11.1	Hisse Senedine Dönüştürülebilir TahvillerSermaye Benzeri Borçlanma AraçlarıDiğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /AzalışKar DağıtımıDağıtılan Temettü	(5.V.d)	----------	----------	----------	----------	----------	----------	----------	----------	----------	----------	------1.336.113--	----------	------(1.336.113)--	----------	----------	----------
11.211.3	Yedeklere Aktarılan TutarlarDiğer	(5.V.f)	----	----	----	----	----	----	----	----	----	----	1.336.113--	----	(1.336.113)--	----	----	----
	Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI)		5.696.100	15	--	77.053	103.562	(133.415)	445.945	9.115.564	189.878	(6.923.201)	11.278.754	1.245.272	1.793.225	22.888.752	--	22.888.752

(*) TMS 27 kapsamındaki iştirak ve bağlı ortaklıklar dolayısıyla muhasebeleştirilen tutarları içermektedir.

31 ARALIK 2020 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN

KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM (01/01-31/12/2020) (01/01-31/12/2019) A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı (+) 961.099 1.193.215 1.1.1 Alınan Faizler (+) 14.692.448 15.352.085 1.1.2 Ödenen Faizler (-) 6.599.107 10.587.183 1.1.3 Alınan Temettüler (+) 1.782 4.585 1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar (+) 3.529.278 4.838.230 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar (+) 87.076 181.275 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+) 3.692.693 1.625.986 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-) 1.663.783 1.537.533 1.1.8 Ödenen Vergiler (-) 254.173 508.644 1.1.9 Diğer (+/-) (5.VI.c) (12.525.115) (8.175.586) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim (3.589.024) (503.230) 1.2.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FV'larda Net (Artış) Azalış (+/-) (252.373) 5.539 1.2.2 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-) 24.266 (530) 1.2.3 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-) (25.054.379) (11.729.111) 1.2.4 Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) (4.428.628) (609.816) 1.2.5 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-) 11.188.675 119.875 1.2.6 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 11.956.937 16.379.434 1.2.7 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış) (+/-) - - 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-) (1.677.343) (4.098.743) 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) - - 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) (5.VI.c) 4.653.821 (569.878) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) (2.627.925) 689.985 B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) (3.075.128) (2.314.210) 2.1 İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (-) 645.888 6.000 2.2 Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş ortaklıkları) (+) - - 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-) 1.586.089 504.971 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+) 346.913 137.674 2.5 Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (-) 7.052.381 4.613.981 2.6 Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (+) 5.673.131 2.673.068 2.7 Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (-) - - 2.8 Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (+) - - 2.9 Diğer (+/-) 189.186 - C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-) 6.971.880 2.912.553 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+) 28.457.497 23.336.408 3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-) 21.224.497 20.159.260 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları (+) - - 3.4 Temettü Ödemeleri(-) - - 3.5 Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-) 261.120 264.595 3.6 Diğer (+/-) - - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-) (5.VI.c) 2.051.882 878.440 V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (5.VI.c) 3.320.709 2.166.768 VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+) (5.VI.a) 13.347.799 11.181.031 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (5.VI.a) 16.668.508 13.347.799

31 ARALIK 2020 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN

KONSOLİDE OLMAYAN KAR DAĞITIM TABLOSU

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

		BağımsızDenetimden GeçmişCARİ DÖNEM (3)(01/01-31/12/2020)	BağımsızDenetimden GeçmişÖNCEKİ DÖNEM (3)(01/01-31/12/2019)
I.	DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI (1)
1.11.21.2.11.2.2	DÖNEM KARIÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-)Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)Gelir Vergisi Kesintisi	2.091.022(297.797)(20.237)-	1.477.361(141.248)(86.017)-
1.2.3	Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (2)	(277.560)	(55.231)
A.	NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2)	1.793.225	1.336.113
1.31.41.5	GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)BANKAYA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)	---	-66.806-
B.	DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)]	1.793.225	1.269.307
1.61.6.11.6.21.6.31.6.41.6.5	ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)Hisse Senedi Sahiplerineİmtiyazlı Hisse Senedi SahiplerineKatılma İntifa SenetlerineKâra İştirakli TahvillereKâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine	------	------
1.71.81.91.9.11.9.21.9.31.9.41.9.51.101.11	PERSONELE TEMETTÜ (-)YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)Hisse Senedi Sahiplerineİmtiyazlı Hisse Senedi SahiplerineKatılma İntifa SenetlerineKâra İştirakli TahvillereKâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi SahiplerineİKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)STATÜ YEDEKLERİ (-)	----------	----------
1.121.131.14II.	OLAĞANÜSTÜ YEDEKLERDİĞER YEDEKLERÖZEL FONLARYEDEKLERDEN DAĞITIM	---	1.269.307--
2.12.22.32.3.12.3.22.3.32.3.42.3.52.42.5	DAĞITILAN YEDEKLERİKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)ORTAKLARA PAY (-)Hisse Senedi Sahiplerineİmtiyazlı Hisse Senedi SahiplerineKatılma İntifa SenetlerineKâra İştirakli TahvillereKâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi SahiplerinePERSONELE PAY (-)YÖNETİM KURULUNA PAY (-)	----------	----------
III.	HİSSE BAŞINA KÂR
3.13.23.33.4	HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNEHİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNEİMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)	0,0030,31--	0,0040,40--
IV.	HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
4.14.24.34.4	HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNEHİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNEİMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)	----	----

(1) Finansal tabloların yayımlandığı tarih itibarıyla Banka Genel Kurul toplantısı henüz gerçekleşmediğinden kar dağıtımı kararlaştırılmamış; kar dağıtım tablosunda sadece dağıtılabilir kar tutarı belirtilmiştir.

(2) BDDK tarafından ertelenmiş vergi varlıklarına ilişkin gelir tutarının nakit ya da iç kaynak olarak nitelendirilemeyeceği ve dolayısıyla dönem karının dağıtımına konu edilmemesi gerektiği mütala edilmektedir. 31 Aralık 2020 itibarıyla Banka'nın 277.560 TL ertelenmiş vergi gideri bulunmaktadır (31 Aralık 2019: 55.231 TL ertelenmiş vergi gideri).

(3) TMS 27 standartı etkilerini içermektedir.

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

a. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümleri ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") hükümlerine (tümü "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı") uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ" ve "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" ile bunlara ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.

Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen varlıklar ve yükümlülükler dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır.

Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.

Finansal tabloların TMS'ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler finansal araçların gerçeğe uygun değer hesaplamalarını ve finansal varlıkların değer düşüklüğünü içermekte olup düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Kullanılan varsayım ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır.

b. Muhasebe politikaları ve finansal tablo gösterimlerindeki değişikliklere ilişkin açıklamalar

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda KGK tarafından yürürlüğe konulmuş olan TMS/TFRS (tümü "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı") kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiştir.

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

a. Finansal araçların kullanım stratejisi

Banka'nın kaynakları çeşitli vade dilimlerinde mevduat ve dış kaynaklı borçlardan oluşmaktadır. Sağlanan kaynaklar genelde sabit oranlı olup, yüksek getirisi olan finansal aktiflerde değerlendirilmektedir. Kaynakların önemli bir bölümü, seçici bir yaklaşımla kredilere tahsis edilmenin yanında aktifi çeşitlendirmek ve likiditeyi desteklemek amacı ile yüksek getirili, sabit veya değişken faizli Türk Parası ve yabancı para devlet iç borçlanma senetleri ve eurobond gibi enstrümanlar ile değerlendirilmektedir. Vadesi gelmiş bütün yükümlülüklerin karşılanabilirliğini sağlayıcı likidite yapısı, fonlama kaynaklarını çeşitlendirerek, yeterli düzeyde nakit ve nakde dönüşebilir varlık bulundurarak oluşturulmaktadır. Kaynakların vade yapısı ile aktiflerin vade yapısı ve getirisi piyasa şartları elverdiğince dikkate alınmakta, uzun vadeli aktiflerde daha yüksek getiri ilkesi benimsenmektedir.

Banka, para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri karşısında ve piyasa koşullarına göre risk limitleri dahilinde çeşitli riskler taşıyabilmektedir. Banka'nın Risk Yönetimi Sistemi'nde bu pozisyonlar sürekli olarak izlenmekte; aşım ya da piyasa verilerindeki değişimler sonucunda gerekli tedbirler alınmaktadır. Faiz riskinden korunmak için, sabit ve değişken faizli aktifler ile pasifler, vade yapıları da gözetilerek, takip edilmektedir. Gerek döviz cinsi gerekse vade yapıları gözetilerek bilançonun aktif-pasif dengesi günlük olarak izlenmektedir. Kısa süreli alınan pozisyon riskleri ise, vadeli işlem, swap ve opsiyon gibi türev ürünleri ile karşılanmaktadır.

b. Yabancı para cinsi üzerinden işlemler

Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri

Banka'nın yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, TMS 21 "Kur Değişiminin Etkileri" standardı esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, dönem sonu itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası'na çevrilmekte ve kayıtlara intikal ettirilmektedir. İlgili dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri dönem sonu Banka kurlarından Türk Lirası'na çevrilmekte ve oluşan kur farkları kambiyo karı ve zararı olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan Banka döviz alış kurları aşağıdaki gibidir.

	31 Aralık 2020	31 Aralık 2019
ABD Doları	7,4194 TL	5,9400 TL
Avro	9,1164 TL	6,6621 TL

Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları

31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla sona eren döneme ait net kar tutarına dahil edilen net kambiyo karı 752.677 TL'dir (1 Ocak – 31 Aralık 2019: 454.380 TL net kambiyo zararı).

Kur farklarından doğan değerleme fonu hesabının toplam tutarı

Banka'nın yurt dışındaki Bahreyn şubesi finansal tablolarının TMS 21 gereği Türk Lirası'na çevriminden oluşan 9.967 TL (31 Aralık 2019: 64.452 TL) ve Banka'nın yabancı para cinsinden bağlı ortaklıkları olan Denizbank AG, JSC Denizbank ve Eurodeniz'in özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmelerinden kaynaklanan 9.105.597 TL (31 Aralık 2019: 4.690.769 TL) TL tutarındaki kur farkları "Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabına kaydedilmiştir.

Banka bağlı ortaklıkları olan Denizbank AG ve Eurodeniz'e ait toplam 1.639 milyon Avro ve 7 milyon ABD Doları tutarındaki net yatırımının özkaynak yöntemi uygulanmasından kaynaklanan kur farkı riskinden korunmak amacıyla, 1 Temmuz 2015'ten itibaren net yatırım riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Yabancı para mevduatlarının aynı tutarlardaki kısmı riskten korunma aracı olarak belirlenmiş ve yabancı para mevduatın döviz kurundan kaynaklanan değer değişiminin etkin olan kısmı özkaynaklar altındaki riskten korunma fonları hesabında muhasebeleştirilmiştir.

III. İştirak, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar

Konsolide olmayan finansal tablolarda mali bağlı ortaklıklar TMS 27 Bireysel Finansal Tablolar Tebliğ'indeki değişikliğe istinaden TMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar Tebliği çerçevesinde özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilmektedir.

Özkaynak yöntemi, bağlı ortaklıktaki sermaye payının defter değerinin, iştirak edilen ortaklığın özkaynaklarında dönem içinde ortaya çıkan değişiklik tutarından, iştirak edene düşen pay kadar artırılıp azaltılmasını ve iştirak edilen ortaklıktan alınan kar paylarının, bağlı ortaklık tutarının bu şekilde değiştirilmiş değerinden düşülmesini öngören muhasebeleştirme yöntemidir.

Konsolide olmayan finansal tablolarda iştirakler, birlikte kontrol edilen ortaklıklar ve mali olmayan bağlı ortaklıklar TMS 27 standardı kapsamında, varsa değer azalış için ayrılan karşılıklar düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile muhasebeleştirilmektedir. Bununla birlikte, 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren geçerli olan "TFRS 9 Finansal Araçlar" standardı ("TFRS 9") uyarınca Banka, konsolide edilmeyen ve mali olmayan bağlı ortaklıklarından Intertech Bilgi İşlem ve Pazarlama Ticaret A.Ş. ("Intertech")'yi gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirmeye başlamıştır.

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar

Banka'nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para ve faiz swapları, yabancı para opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır.

TFRS 9 hükümleri uyarınca vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri, swap, opsiyon ve futures işlemleri "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan" işlemler olarak sınıflandırılmaktadır. Türev işlemler, sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değerleri ile kayıt altına alınmaktadır. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.

Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre konsolide olmayan bilançonun aktif veya pasif hesaplarında "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı" satırlarında gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Türev araçların gerçeğe uygun değeri, piyasada oluşan rayiç değerleri dikkate alınarak veya indirgenmiş nakit akım modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır.

V. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

Faiz gelir ve giderleri etkin faiz yöntemi uygulanarak muhasebeleştirilmektedir. Banka, donuk alacakları için beklenen nakit akımlarını baz alarak reeskont yöntemi uygulamaktadır.

VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

Tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilen bazı bankacılık işlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki ücret ve komisyon gelirleri ve giderleri ücret ve komisyon niteliğine göre tahakkuk esasına veya etkin faiz yöntemi ve TFRS 15 "Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat Standardı"na göre muhasebeleştirilmektedir. Sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı veya satımı gibi işlemlere ilişkin hizmetler yoluyla sağlanan gelirler tahsil edildiği tarihlerde gelir olarak kaydedilmektedir.

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

Banka, finansal varlıklarını "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar", "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" veya "İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar" olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Söz konusu finansal varlıklar, KGK tarafından 19 Ocak 2017 tarihli ve 29953 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümüne ilişkin TFRS 9 standardının üçüncü bölümünde yer alan "Finansal Tablolara Alma ve Finansal Tablo Dışı Bırakma" hükümlerine göre kayıtlara alınmakta veya çıkarılmaktadır. Finansal varlıklar ilk kez finansal tablolara alınması esnasında gerçeğe uygun değerinden ölçülmektedir. "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar" dışındaki finansal varlıkların ilk ölçümünde işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilmekte veya gerçeğe uygun değerden düşülmektedir.

Banka, finansal bir varlığı sadece finansal araca ilişkin sözleşme hükümlerine taraf olduğunda finansal durum tablosuna almaktadır. Finansal bir varlığın ilk kez finansal tablolara alınması sırasında, Banka yönetimi tarafından belirlenen iş modeli ve finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özellikleri dikkate alınmaktadır. Banka yönetimi tarafından belirlenen iş modeli değiştirildiğinde, bu değişiklikten etkilenen tüm finansal varlıklar yeniden sınıflandırılmakta ve yeniden sınıflandırma ileriye yönelik olarak uygulanmaktadır. Bu tür durumlarda, daha önce finansal tablolara alınmış olan kazanç, kayıp veya faizler için herhangi bir düzeltme yapılmamaktadır.

a. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmayı amaçlayan iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve satılmasını amaçlayan iş modeli dışında kalan diğer model ile yönetilen finansal varlıklar ile finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açmaması durumunda; piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlamak amacıyla elde edilen, veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar/zarar hesaplarına dahil edilmektedir.

b. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar

Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulmasına ek olarak finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumlarında finansal varlık, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değeriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri ile sermayede payı temsil eden menkul değerlerin temettü gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile itfa edilmiş maliyetleri arasındaki fark, ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar altındaki "Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabında izlenmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmekte, teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmemesi ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenememesi durumunda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır.

İlk defa finansal tablolara almada işletme, ticari amaçla elde tutulmayan bir özkaynak aracına yapılan yatırımın gerçeğe uygun değerindeki sonraki değişikliklerin diğer kapsamlı gelirde sunulması konusunda, geri dönülemeyecek bir tercihte bulunulabilir. Bu tercihin yapılması durumunda, söz konusu yatırımdan elde edilen temettüler, kar veya zarar olarak finansal tablolara alınır. Özkaynak aracına yapılacak olan yatırımın elden çıkartılması durumunda oluşacak kar veya zarar diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleşecektir.

c. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar

Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır.

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi" kullanılarak "İtfa edilmiş maliyeti" ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Banka'nın gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar ve itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar portföylerinde 6 aylık reel kupon oranları vade boyunca sabit kalan, 5- 10 yıl vadeli ve TÜFE'ye endeksli devlet tahvilleri bulunmaktadır. Hazine Müsteşarlığı'nın TÜFE'ye Endeksli Tahviller Yatırımcı Kılavuzu'nda belirtildiği üzere, bu kıymetlerin fiili kupon ödeme tutarlarının hesaplamasında kullanılan referans endeksler iki ay öncesinin TÜFE'sine göre oluşturulmaktadır.

VIII. Beklenen kredi zararlarına ilişkin açıklamalar

1 Ocak 2018 tarihinden itibaren, TFRS 9 'Finansal Araçlar' ve 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 1 Ocak 2018 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" uyarınca itfa edilmiş maliyetinden ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen tüm finansal varlıklar ve krediler, ayrıca gerçeğe uygun değer değişimi kâr veya zarara yansıtılmayan kredi taahhütleri ve gayri nakdi kredileri için beklenen kredi zarar karşılığı ayrılmaktadır.

Ayrılan beklenen kredi zarar karşılığı, mümkün sonuçlar dikkate alınarak belirlenen olasılıklara göre ağırlıklandırılmış ve tarafsız bir tutar olarak paranın zaman değerini, geçmiş olayları, mevcut şartları ve gelecekteki ekonomik şartlara ilişkin tahminler hakkında raporlama tarihi itibarıyla aşırı maliyet veya çabaya katlanılmadan elde edilebilen makul ve desteklenebilir bilgiyi yansıtmaktadır.

TFRS 9'a göre, değer düşüklüğü değerlendirilmesi gereken her finansal aracın ilk defa finansal tablolara alınmasından sonra her raporlama tarihinde kredi riskinde önemli derecede bir artış olup olmadığına bakılır.

Beklenen kredi zarar karşılığı hesaplaması, finansal aracın temerrüde düşmesi halinde oluşturacağı zararı tahmin etmek için yapılmaktadır.

İlk defa muhasebeleştirmeden itibaren kredi kalitesindeki bozulmaya bağlı olarak finansal araçlar aşağıdaki aşamalardan birine tahsis edilir:

Aşama 1: 12 aylık beklenen kredi zarar karşılığının hesaplandığı, kredi riskinde önemli derecede bir artış tespit edilmeyen finansal araçlar;

Aşama 2: Kredi riskinde önemli derecede bir artış olan ve beklenen kredi zarar karşılığının tüm ömür boyu için hesaplandığı finansal araçlar;

Aşama 3: Değer düşüklüğüne uğramış, donuk (temerrüt halinde olan) alacaklar.

Kredi riskinde önemli artış

Kredi riskinde önemli artışın belirlenmesinde nitel ve nicel değerlendirmeler yapılmaktadır.

Niteliksel değerlendirme:

Niteliksel değerlendirme sonucunda aşağıdaki koşullardan herhangi birinin sağlandığı durumda ilgili finansal varlık Aşama 2 (kredi riskinde önemli artış) olarak sınıflandırılır.

Raporlama tarihi itibarıyla,

• Ömür boyu beklenen kredi zararları, gecikmesi 30 güne ulaşan müşteriler için hesap bazında uygulanır. Banka bu tahmini ancak ve ancak müşterinin geri ödemesiyle ilgili pozitif yönde, makul ve desteklenebilir bilgiye sahip oldukça yürürlüğe koymaz.
• Bir kredinin yeniden yapılandırılması durumunda, yapılandırma tarihinden itibaren ilgili yönetmeliklerde belirtilen izleme süresi boyunca Aşama 2'de izlenir. İzleme süresi sonunda, kredide önemli derecede bir bozulma oluşmazsa, işlem Aşama 1'e geri taşınabilir.
• Tazmin olan gayrinakdi krediler önemli derecede risk artışı olarak değerlendirilir.

Niceliksel değerlendirme:

Kredi riskinde önemli artış niceliksel olarak kredinin açılış anında hesaplanmış temerrüt olasılığı ile aynı krediye raporlama tarihindeki temerrüt olasılığının kıyaslanmasına dayanmaktadır.

2020 yılının büyük bölümünde etkisini ciddi oranda gösteren COVID-19 salgını, çoğu ülkede operasyonlarda aksaklıklara yol açtığı gibi, hem bölgesel, hem de küresel olarak ekonomik koşullarda belirsizlikler yaratmaktadır. COVID-19'un dünya geneline yayılması sonucunda dünyada olduğu gibi ülkemizde de bireyler ve işletmeler üzerindeki ekonomik etkilerinin asgari seviyeye indirilebilmesi için çeşitli tedbirler alınmıştır.

COVID-19 salgını neticesinde ekonomik ve ticari faaliyetlerde oluşan aksaklıklar nedeniyle, BDDK 17 Mart 2020 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere aşağıdaki kararları almıştır, alınan kararların uygulama süresi 8 Aralık 2020 tarihli 9312 sayılı düzenleme ile 31 Aralık 2020'den 30 Haziran 2021 tarihine kadar uzatılmıştır:

• Kredilerin donuk alacak sınıflandırılması için öngörülen 90 gün gecikme süresinin, birinci ve ikinci aşamada izlenen krediler için 30 Haziran 2021 tarihine kadar 180 gün olarak uygulanması,
• Kredilerin, ikinci aşamada sınıflandırılması için öngörülen 30 gün gecikme süresinin, birinci aşamada izlenen krediler için 30 Haziran 2021 tarihine kadar 90 gün olarak uygulanması,
• 90 günlük gecikmeye rağmen ikinci aşamada sınıflandırılmaya ve 30 günlük gecikmeye rağmen birinci aşamada sınıflandırılmaya devam edilen krediler için ayrılacak karşılıkların, TFRS 9 kapsamında beklenen kredi zarar karşılığı hesaplanmasında bankaların kendi risk modellerine göre ayırmalarına devam edilmesi.

31 Aralık 2020 tarihinde sona eren raporlama dönemi itibarıyla, COVID-19'un finansal sonuçlar ve aktif kalitesi üzerindeki etkileri değerlendirilmiştir ve beklenen kredi zarar karşılıkları hesaplamasına eldeki bilgiler ve gelişmeler ışığında azami gayret göstererek yansıtılmıştır. Banka bu süreçte bireysel değerlendirme yaptığı ticari ve kurumsal kredileri için nakit akış beklentilerini ve senaryo ağırlıklarını gözden geçirmiş olup, ilgili etkileri en iyi tahmin yaklaşımıyla beklenen zarar karşılıklarına yansıtmıştır. Aynı zamanda, yasal değişikliğin ön gördüğü şekilde, ikinci aşama için belirlenen gecikme gün sayısının üst sınırı olan 180 gün kuralı uygulanmış; bununla birlikte 90 ile 180 gün gecikme aralığındaki kredilere üçüncü aşama seviyelerine yakın beklenen kredi zararı karşılığı ayrılmıştır. İleriye dönük makroekonomik beklentiler de COVID-19 koşulları gözetilerek tüm kredi portföyü için güncellenmiştir.

Banka, COVID-19 sebebiyle bireysel ve tüzel müşterilerinin anapara, faiz ve taksit ödemelerini talep ettikleri takdirde öteleyebilmelerine imkan sağlamış olup, bu kapsamdaki ötelemeleri uygulamıştır ve öteleme imkanı yıl sonuna kadar devam edecektir.

Aşama 1'de yer alan finansal araçlar, finansal tablolara ilk alındıkları anda veya finansal tablolara ilk alındıkları andan sonra kredi riskinde önemli derecede bir artış olmayan finansal araçlardır. Bu araçlar için kredi riski değer düşüklüğü karşılığı raporlama tarihinden itibaren 12 aylık temerrüt riski üzerinden beklenen kredi zarar karşılığı kadar hesaplanmaktadır.

Finansal tablolara ilk alındıkları andan sonra kredi riskinde önemli derece artış gözlemlenen ve bunun sonucunda Aşama 2'de yer alan finansal araçlar için kredi riski değer düşüklüğü karşılığı raporlama tarihinden itibaren kalan ömürleri boyunca temerrüt riski üzerinden beklenen kredi zarar karşılığı kadar hesaplanmaktadır.

Aşama 3'te yer alan finansal araçlar ise, temerrütleri gerçekleşmiş, dolayısı ile değer düşüklüğüne uğramış olarak dikkate alınmaktadırlar. Bu tür finansal araçlar için de ömür boyu beklenen kredi zararına göre karşılık hesaplanmaktadır.

"Finansal Yeniden Yapılandırma Çerçeve Anlaşması" kapsamına dahil olan müşterilere ait krediler, gecikme gün sayı kriteri dikkate alınmadan değerlendirilerek sınıflanmaktadır.

Beklenen kredi zarar karşılığı toplu (kolektif) veya münferit (bireysel) olarak hesaplanmaktadır.

Toplu olarak hesaplanan beklenen kredi zarar karşılıkları için ortak kredi riski özelliklerini taşıyan finansal araçlar gruplanır.

Banka'da kredi risklerinin ortak özeliklerine göre gruplandırılması 'risk segmentlerine' göre yapılmıştır. Kredi risklerinin risk segmentlerine göre ayrılmasına ilişkin standartlar, standart içsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım ("İDD") kapsamında kredi riski bazındaki sermaye yeterliliğinin değerlendirilmesine yönelik Basel II tavsiyelerine uygun olarak hazırlanmıştır. Kredi risklerinin risk segmentlerine göre sınıflandırılmasının amacı ilgili risk segmenti için kredi riskinin analiz edilmesi ve değerlendirilmesine ilişkin yaklaşımın belirlenmesidir.

Kredi riskinin sınıflandırılması aşağıda belirtildiği şekilde yapılmaktadır:

•Perakende olmayan krediler için segment sınıflandırması, karşı tarafın tüm riskleri ve karşı tarafın talep ettiği kredi ürünlerine dayalı olarak karşı taraf seviyesinde yapılır ve karşı tarafın tek bir risk segmentinde sınınıflandırılması sağlanır;

•Perakende krediler için segment sınıflandırması hem ürün seviyesinde, hem de karşı taraf özelliklerine göre yapılır. Bu, karşı tarafın Kredi risklerinin farklı risk segmentlerine sınıflandırılabileceği anlamına gelmektedir.

Beklenen kredi zarar karşılığı hesaplaması için risk segmenti bazında yapılan esas gruplamalar aşağıdaki gibidir:

• Kurumsal/Ticari krediler
• OBİ kredileri
• KBİ kredileri
• Tarım kredileri
• İhtiyaç kredileri
• Konut kredileri
• Taşıt kredileri
• KMH
• Kredi kartları
• Yerel yönetimlere verilen krediler
• Proje finansmanı kredileri
• Merkezi yönetimler
• Bankalar

Toplu olarak hesaplanan beklenen kredi zarar karşılıkları Temerrüt Tutarı (TT), Temerrüt Olasılığı (TO), Temerrüt Halinde Kayıp (THK), kredinin etkin faiz oranı gibi bileşenler kullanılarak hesaplanmaktadır.

Temerrüt tutarı

Temerrüt tutarı, temerrüt anında beklenen ekonomik alacak tutarıdır.

Beklenen kredi zarar karşılığının hesaplanması için, her bir kredinin TT değeri, beklenen anapara ve faiz geri ödemelerinin gelecekteki tarihlerden kredinin etkin faiz oranı kullanılarak raporlama tarihine indirgenmesi ile bulunmaktadır. TT değerine ayrıca kredi dönüşüm oranı da uygulanmaktadır.

Temerrüt olasılığı

Temerrüt olasılığı, belirli bir zaman diliminde borçlunun temerrüde düşme olasılığını ifade etmektedir.

TFRS 9 taleplerine uygun olarak iki tür TO değeri hesaplanmaktadır:

•12 aylık TO: Finansal aracın raporlama tarihinden sonraki 12 ay içerisinde temerrüde düşme olasılığının tahmini

•Ömür boyu temerrüt olasılığı: Finansal aracın kalan ömrü boyunca temerrüde düşme olasılığının tahmini

Banka'nın kredi tahsis süreçlerinde kullandığı içsel derecelendirme sistemlerinin çıktısı olan kredi dereceleri beklenen kredi zararı karşılığı hesaplamalarında müşterileri sınıflama amacı ile kullanılmıştır.

Bireysel olmayan müşteriler için kullanılan içsel derecelendirme sistemleri temelde Kurumsal/Ticari, OBİ, KBİ ve Tarım model gruplarına ayrılmaktadır. Kurumsal/Ticari ve OBİ model gruplarındaki içsel derecelendirmeler, müşterinin borçluluk, likidite, büyüklük gibi niceliksel özelliklerle birlikte niteliksel değerlendirme unsurları da dikkate almaktadır. KBİ ve Tarım model gruplarındaki içsel derecelendirmeler, müşterinin bankacılık sektöründeki tüm limitin kullanım oranındaki trendi, Banka'da KMH ürünü kullanım süresi veya kredi ödemelerindeki gecikmelerin son dönemdeki sıklığı gibi davranışsal bilgileri yansıtmaktadır.

Bireysel müşteriler için içsel derecelendirme sistemleri de Tüketici, Konut, Taşıt Kredileri, KMH ve Kredi Kartı ürün grupları seviyesinde farklılaşmaktadır. Bu skorların üretilmesi için müşterinin Banka ve sektördeki limit kullanım oranındaki trendi, güncel dönemlerdeki gecikmelerin sıklığı, müşterinin çapraz ürün sahipliği ve diğer ürünlere ait ödeme alışkanlıkları gibi davranışsal veriler kullanılmaktadır.

İlk adımda, TFRS 9 uyarınca yapılan TO hesaplamaları için içsel derecelendirme sistemlerinin çıktıları kredi risklerinin ortak özelliklerine göre risk segmentleri bazında gruplandırılmıştır. Ortaya çıkan bu grupların geçmişe dönük tarihsel temerrüt verileri hazırlanmıştır. Makul ve geçerli birikmiş temerrüt oranlarının çıkarılması amacı ile elde edilen temerrüt verileri için sepet oluşturma analizi yapılmıştır.

Oluşturulan sepetler için elde edilen verilerden uygun istatistiksel dağılım kullanılarak regresyon yöntemi ile TO eğrileri oluşturulmuştur. Elde edilen TO değerleri 'yaşam döngüsü boyunca' TO değerleri temsil ettiği için, TFRS 9 uyarınca 'anlık' TO değerlerine dönüştürülmüştür. Son adımda, TO değerine ileriye dönük makroekonomik beklentiler yansıtılmıştır.

Yeterli tarihsel temerrüt verisi bulunmayan kredi riski grupları için dış kaynaklı temerrüt istatistikleri veya Basel dokümantasyonlarında yer alan minimum TO oranları kullanılmıştır.

Yukarıda açıklanan sürecin içsel validasyonu 2020 yılının sonunda gerçekleştirilmiştir.

Temerrüt halinde kayıp

Temerrüt halinde kayıp, borçlunun temerrüde düşmesi durumunda neden olacağı ekonomik kaybı oransal olarak ifade etmektedir.

Beklenen kredi zarar karşılığının hesaplanması amacı ile iki tür THK oranı hesaplanır: teminatsız kredi riski için THK oranı ve teminatlı kredi riski için THK oranı.

Teminatsız kredi riski için THK oranı Banka'nın geçmiş dönemlerdeki tahsilat verileri kullanılarak hesaplanmıştır ve kredi risklerinin ortak özelliklerine göre risk segmentleri bazında gruplandırılmıştır.

Aşağıdaki TFRS 9 gereklilikleri teminatsız kredi riski için THK oranı hesaplaması için dikkate alınmıştır:

•Uzun vadeli THK kullanılır (gerileme etkisi hariç bırakılır)

• •Muhafazakâr yaklaşım varsa hariç bırakılır
• •Dolaylı maliyetler varsa hariç bırakılır
• •Elde edilen rakamlar etkin faiz oranı iskonto edilir

Teminatlı kredi riski için THK oranı her bir kredi için teminat yapısı dikkate alınarak hesaplanmıştır. Bu oranın hesaplanmasında Banka'nın her teminat türü için belirlediği dikkate alınma oranları, nakde dönme süreleri ve teminatın ait olduğu kredinin etkin faiz oranı kullanılmıştır. İlgili dikkate alınma oranlarının ve nakde dönme sürelerin belirlenmesinde tarihsel veriler, yoksa en iyi tahminleri kullanılmıştır.

Yeterli tarihsel tahsilat verisi bulunmayan teminatsız kredi riski grupları için Basel dokümantasyonunda yer alan standart oran kullanılmıştır.

Yukarıda açıklanan sürecin içsel validasyonu 2020 yılının sonunda gerçekleştirilmiştir.

Etkin faiz oranı

Etkin faiz oranı, finansal varlığın veya yükümlülüğün beklenen ömrü boyunca gerçekleşmesi tahmin edilen gelecekteki nakit ödeme ve tahsilatları finansal varlığın brüt defter değerine veya finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetine eşitleyen iskonto oranıdır.

Toplu olarak hesaplanan beklenen kredi zarar karşılıklarından başka, belirli bir riskin üzerindeki veya Banka yönetimince belirlenecek bir kapsama giren finansal araçların münferit (bireysel) değerlendirmeye dayalı beklenen kredi zarar karşılıkları hesaplanmıştır. Söz konusu hesaplama 26 Şubat 2018 tarihinde BDDK tarafından bankalara duyurulan 'TFRS 9 Uyarınca Beklenen Kredi Zararı Karşılığı Hesaplamasına İlişkin Rehber' ve içsel politikalar uyarınca, iskonto edilmiş nakit akımları yöntemine göre her bir finansal araç için en az iki senaryo kullanılarak yapılmıştır. Finansal aracın nihai beklenen kredi zararı karşılığı rakamı, ilgili senaryolar için hesaplanan beklenen kredi zarar karşılığı rakamlarının senaryoların gerçekleşme olasılıkları ile ağırlıklandırılması ile ortaya çıkmaktadır.

Düşük kredi riski

TFRS 9 uyarınca, finansal aracın temerrüt riskinin düşük olması, borçlunun kısa vadede sözleşmeye bağlı nakit akış mükellefiyetlerini karşılayacak güçlü bir yapısının olması ve daha uzun dönemdeki ekonomik şartlardaki ve faaliyet şartlarındaki olumsuz değişikliklerin, borçlunun sözleşmeye bağlı nakit akış mükellefiyetlerini yerine getirme gücünü azaltması, ancak bunun büyük ölçüde olmaması durumda, söz konusu finansal aracın kredi riskinin düşük olduğu değerlendirilmiştir.

Yalnızca teminatın değerinden dolayı finansal araçların zarar riskinin düşük olarak değerlendirilmesi ve bu teminat olmadan ilgili finansal aracın kredi riskinin düşük olarak değerlendirilmemesi durumunda, finansal araçların düşük kredi riskine sahip olduğu sonucuna varılmamıştır.

Ayrıca finansal araçların, sırf işletmenin diğer finansal araçlarına veya işletmenin faaliyet gösterdiği bölgenin kredi riskine göre daha az riski bulunması nedeniyle, düşük kredi riskine sahip olduğu değerlendirmesi yapılmamıştır.

Herhangi bir finansal aracın düşük riske sahip olduğunun belirlenmesi durumunda, kredi riskinin de ilk defa finansal tablolara alınmasından sonra önemli derecede artmadığı varsayılarak, ilgili finansal araç Aşama 1'de değerlendirilmiştir.

TFRS 9 kapsamında düşük kredi riskine sahip olarak değerlendirilen finansal araçlar aşağıda sunulmuştur:

• •TCMB'den alacaklar
• •Karşı tarafın TC Hazinesi olduğu riskler
• •Ana hissedarın iştiraklerine verilen krediler
• •AAA derecelendirmeye sahip bankalar ile olan işlemler

TFRS 9 süreçlerine üst düzey yönetimin katılması

5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca çıkarılmış olan iç sistemler, risk yönetimi, kurumsal yönetim ve kredilerin sınıflandırılmasına ilişkin düzenlemeler ve güvenilir kredi riski uygulamaları kapsamında 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 'Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik'in 20. Maddesine istinaden BDDK tarafından hazırlanan 'TFRS 9 Uyarınca Beklenen Kredi Zararı Karşılığı Hesaplamasına İlişkin Rehber' ('İyi Uygulama Rehberi') gereğince 'TFRS 9 Yönetim Komitesi' oluşturulmuştur.

Komite, TFRS 9'a uygun olarak, finansal araçların sınıflandırılmasının ve ölçümünün kontrolünden, iş modellerinin onaylanmasından ve beklenen kredi zararı karşılığının yeterli düzeyde hesaplanmasının kontrolünden sorumludur. Ayrıca Komite, Banka'nın mevcut politika ve süreçlerinin, TFRS 9 ve ilgili iyi uygulama rehberleri ile uyumlu olarak oluşturulmasının ve sürdürülmesinin kontrolünden de sorumludur.

Komite, hesaplanan beklenen kredi zararı karşılıklarının güvenilir ve sağlam yöntemlere dayandırılmasının, bu yöntemlerin belgelenmesinin, geliştirilmesinin, zamanında güncellenmesinin ve gerektiği şekilde muhasebeleştirilmesinin sağlanmasından sorumludur.

Komitenin üyeleri arasında Banka'nın Kredilerden sorumlu Yönetim Kurulu üyesi, Mali İşler'den sorumlu Genel Müdür Yardımcısı, Kredilerden sorumlu Yönetim Kurulu üyesinin görev alanındaki sorumluluklarını üstlenen Genel Müdür Yardımcıları ve Risk Yönetiminden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı vardır.

IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar ve borçlar, Banka'nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme veya ilgili finansal varlığı ve borcu eş zamanlı olarak sonuçlandırma niyetinde olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.

X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

Repo anlaşması çerçevesinde geri alım taahhüdüyle müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları ilişikteki bilançonun aktifinde portföyde tutuluş amaçlarına göre "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar", "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" ve "İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar" içerisinde sınıflandırılmakta ve ilgili portföyün değerleme esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise bilançonun pasifinde "Para Piyasalarına Borçlar" içerisinde gösterilmektedir. İlgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gider reeskontu hesaplanmaktadır. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar için, hesaplanan faiz gider reeskontları bilançonun pasifleri arasındaki "Para Piyasalarına Borçlar" hesabında izlenmektedir.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler bilançoda "Para Piyasalarından Alacaklar" hesabında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için iç verim yöntemine göre gelir reeskontu hesaplanmaktadır. Banka'nın herhangi bir şekilde ödünce konu edilmiş menkul değeri bulunmamaktadır.

XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar, donuk alacaklardan dolayı edinilen maddi duran varlıklardan oluşmakta olup, finansal tablolarda "TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Türkiye Finansal Raporlama Standardı" hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.

Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir kısmıdır. Ayrı bir ana iş kolunu veya faaliyetlerin coğrafi bölgesini ifade eder. Ayrı bir ana iş kolunun veya faaliyetlerin coğrafi bölgesinin tek başına koordine edilmiş bir plan çerçevesinde satışının bir parçasıdır veya sadece yeniden satış amacı ile elde edilen bir bağlı ortaklıktır.

Banka'nın 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibarıyla satış amaçlı duran varlıkları ve durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

a. Şerefiye

Şerefiye, satın alma maliyeti ile, satın alınan işletmenin/operasyonun tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve koşullu yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değeri arasındaki farktır ve satın alan işletmenin tek başına tanımlanabilir ve ayrı ayrı muhasebeleştirilebilir olmayan varlıklardan gelecekte fayda elde etme beklentisi ile yaptığı ödemeyi temsil eder. İşletme birleşmelerinde satın alınan işletmenin finansal tablolarında yer almayan; ancak şerefiyenin içerisinden ayrılabilme özelliğine sahip varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar (kredi kartı marka değeri ve müşteri portföyü gibi) ve/veya şarta bağlı yükümlülükler makul değerleri ile finansal tablolara yansıtılır.

"TFRS 3 - İşletme Birleşmelerine İlişkin Standart" uyarınca hesaplanan şerefiye, amortismana tabi tutulmaz, bunun yerine, yıllık olarak veya koşullardaki değişikliklerin değer düşüklüğü olabileceğini işaret ettiği durumlarda daha sık aralıklarla "TMS 36 - Varlıklarda Değer Düşüklüğü" standardına göre değer düşüklüğü testine tabi tutulur.

b. Diğer maddi olmayan duran varlıklar

Diğer maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıtları TMS 38 "Maddi Olmayan Duran Varlıklar" standardı uyarınca, elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi olmayan duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiştir.

Maddi olmayan duran varlıklar; yazılım programları, lisans hakları, data/telefon hattı, kredi kartları ile bireysel kredilere ait müşteri portföylerinin değerlerinden oluşmaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklardan, 1 Ocak 2003 tarihinden önce ve 31 Aralık 2006 tarihinden sonra alınanlar doğrusal amortisman yöntemine göre, bu tarihlerin arasında alınanlar ise azalan bakiyeler metoduna göre itfa edilmektedir. Varlıkların faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için gerekli olan bakım masrafları gibi hususların değerlendirilmesi suretiyle yapılmıştır.

Halihazırda kullanımda olan bilgisayar yazılımları ile ilgili bakım maliyetleri oluştukları dönemde giderleştirilmektedir.

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Banka tüm maddi duran varlıklarını TMS 16 "Maddi Duran Varlıklar" standardı uyarınca kayıtlarında maliyet bedeli ile takip ederken, 31 Aralık 2016 itibarıyla maddi duran varlıklar altında izlenen kullanımdaki gayrimenkullerin değerlemesinde yeniden değerleme modeline geçirmiştir. Lisanslı değerleme şirketleri tarafından hazırlanan ekpertiz raporlarındaki gayrimenkul değerleri ile ilgili gayrimenkullerin net defter değeri arasındaki olumlu fark özkaynak hesaplarında, olumsuz farklar ise gelir tablosunda takip edilmektedir.

	Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl)	Amortisman Oranı
Menkuller
- Büro makineleri	4 YIL	% 10 - % 50
- Mobilya/Mefruşat	5 YIL	% 10 - % 50
- Nakil vasıtaları	5 YIL	% 20 - % 50
- Diğer teçhizat	10 YIL	% 2,50 - % 50
Gayrimenkuller	50 YIL	% 2 - % 3,03

Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir.

Maddi duran varlıkların üzerinde rehin, ipotek ve diğer tedbirler veya bunların alımı için verilen taahhütler bulunmamaktadır.

XIV. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

XV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

Finansal kiralama sözleşmelerinin süresi çoğunlukla 4 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler maddi duran varlıklar içinde sınıflandırılmakta ve ilgili oldukları sabit kıymet grubuna göre amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borçlar pasifte "Finansal Kiralama Borçları" hesabında gösterilmektedir. Finansal kiralama ile ilgili faiz giderleri ve kur farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

1 Ocak 2019 tarihinden itibaren geçerli olan "TFRS 16 kiralamalar" Standardı ile birlikte faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark ortadan kalkmış olup, kiralama işlemleri "Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler" kalemi altında gösterilmeye başlanmıştır. TFRS 16' nın geçişine yönelik uygulama ve etkiler Üçüncü Bölüm XXVI no'lu dipnotta açıklanmıştır.

5 Haziran 2020 tarihinde KGK, COVID-19'la İlgili olarak Kira Ödemelerinde Tanınan İmtiyazlar- "TFRS 16 Kiralamalar'a ilişkin değişikleri" yayımlayarak TFRS 16 "Kiralamalar" standardında değişiklikler yapmıştır. Bu değişiklikle birlikte, kiracıların kira ödemelerinde COVID-19 sebebiyle tanınan imtiyazların, kiralamada yapılan bir değişiklik olup olmadığını değerlendirmemeleri konusunda kiracılara muafiyet tanınmıştır. Söz konusu değişikliğin Banka'nın finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.

XVI. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar ile muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler, TMS 37 "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar" standardı uyarınca; karşılıklar geçmiş olayların bir sonucu olarak ortaya çıktığı anda muhasebeleştirilmekte olup, bununla ilgili olarak Banka tarafından yükümlülük tutarının tahmini yapılarak finansal tablolara yansıtılmaktadır. Söz konusu yükümlülük tutarının tahmin edilemediği durumlarda "Şarta bağlı" olarak kabul edilmektedir. Şarta bağlı yükümlülükler için şartın gerçekleşme olasılığı şartın gerçekleşmeme olasılığından yüksek ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karşılık ayrılmakta, güvenilir olarak ölçülemiyorsa ya da şartın gerçekleşme olasılığı yoksa veya şartın gerçekleşmeme olasılığından az ise bu yükümlülük dipnotlarda açıklanmaktadır.

XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Banka çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklerini TMS 19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" standardı uyarınca muhasebeleştirmektedir.

Banka, Türkiye'de geçerli mevcut kanunlar çerçevesinde çalışanlarının istifa etmesi veya kötü hal dışında görevine son vermesi durumları dışında görevine son verdiği çalışanlarına, kıdem tazminatı ve ihbar süresi için ihbar tazminatı ödemekle yükümlüdür. Bu haller dışında emekli olan, vefat eden, askerlik hizmeti nedeniyle işten ayrılan, evlenmelerini müteakip bir yıl içinde kendi arzusu ile işten ayrılan bayan çalışanlarına ise İş Kanunu 14. Maddesi gereği kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür.

Banka, TMS 19 standardı çerçevesinde kıdem tazminatına ilişkin gelecekteki muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahmin edilmesi suretiyle karşılık kaydı gerçekleştirmektedir. 1 Ocak 2013 sonrasında oluşan aktüeryal kayıp ve kazançlar, revize edilen TMS 19 standardı uyarınca özkaynaklar altında muhasebeleştirilmektedir.

Banka, çalışanlarının kullanmadığı izin günleri üzerinden hesaplanan izin yükümlülüğü tutarını karşılık ayırarak finansal tablolarına yansıtmıştır.

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

a. Cari vergi

5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'na, 7061 sayılı Kanunun 91 inci maddesiyle eklenen geçici madde ile kurumların 2018, 2019 ve 2020 yılı vergilendirme dönemlerine (özel hesap dönemi tayin edilen kurumlar için ilgili yıl içinde başlayan hesap dönemlerine) ait kurum kazançları için vergi oranınn %22 olarak uygulanacağı belirlenmiştir. 2021 yılından itibaren kurumlar vergisi oranı yeniden %20 olarak uygulanacaktır.

Vergi Usul Kanunu Sirküleri/115 ile 1 Nisan 2019 tarihinden itibaren verilmesi gereken bazı vergi beyannamelerinin verilme süreleri yeni bir belirleme yapılıncaya kadar uzatılmıştır. Söz konusu sirküler ile Kurumlar vergisi beyannamesi, ilgili olduğu hesap döneminin kapandığı ayı izleyen dördüncü ayın birinci gününden son günü akşamına kadar beyan edilebilecektir.

Dönem karı üzerinden hesaplanan kurumlar ve gelir vergisi karşılıkları pasifte "Cari Vergi Borcu" hesabına ve gider olarak da gelir tablosunda "Cari Vergi Karşılığı" hesabına kaydedilmektedir.

Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir.

Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 23 Temmuz 2006 tarih ve 26237 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 15 ve 30 uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye'de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemelerine uygulanan stopaj oranı %15'tir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek

kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.

Doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilen işlemler ile ilgili cari vergi etkileri de özkaynaklara yansıtılır.

b. Ertelenmiş vergi

Banka, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasındaki geçici farkları için TMS 12 "Gelir Vergileri" standardı uyarınca ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.

Bankanın ertelenmiş vergi varlık ve borçları konsolide olmayan bilançoda netleştirilerek gösterilmektedir. Bunun sonucunda 1.349.707 TL (31 Aralık 2019: 944.376 TL) tutarında ertelenmiş vergi varlığı finansal tablolara yansıtılmıştır.

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.

Doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ertelenmiş vergiler özkaynaklar hesap grubuyla ilişkilendirilmiş ve bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir.

Ertelenmiş vergi hesaplamalarında %20 oranı kullanılmıştır (31 Aralık 2019 : %20-%22)

c. Transfer fiyatlandırması

5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 13. maddesinde düzenlenen "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı" hükümleri çerçevesinde, 3 Nisan 2007 tarih ve 26482 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 1 seri nolu Kurumlar Vergisi Kanunu Genel Tebliği, 20 Kasım 2008 tarih ve 27060 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 3 Seri No'lu Kurumlar Vergisi Kanunu Genel Tebliği, 6 Aralık 2007 tarihli ve 26722 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 2007/12888 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı, 13 Nisan 2008 tarihli ve 26846 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 2008/13490 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı, 18 Kasım 2007 tarihli ve 26704 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 1 Seri No'lu "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ", 22 Nisan 2008 tarihli ve 26855 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 2 Seri No'lu "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliği", 07 Aralık 2017 tarihli ve 30263 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 3 Seri No'lu "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliği" ile 01 Eylül 2020 tarihli ve 31231 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 4 Seri No'lu "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ(Seri No:1)'de Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ"nde yer alan düzenlemeler ile Kurumlar, ilişkili kişilerle emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit ettikleri bedel veya fiyat üzerinden mal veya hizmet alım ya da satımında bulunursa, kazanç tamamen veya kısmen transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılır. Alım, satım, imalat ve inşaat işlemleri, kiralama ve kiraya verme işlemleri, ödünç para alınması ve verilmesi, ikramiye, ücret ve benzeri ödemeleri gerektiren işlemler her hal ve şartta mal veya hizmet alım ya da satımı olarak değerlendirilir.

Kurumlar vergisi mükelleflerinin, ilişkili kişilerle bir hesap dönemi içinde yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satım işlemleri ile ilgili olarak "Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum Ve Örtülü Sermayeye İlişkin Form"u doldurmaları ve kurumlar vergisi beyannamesi ekinde, bağlı bulunulan vergi dairesine göndermeleri gerekmektedir.

Büyük Mükellefler Vergi Dairesi Başkanlığı'na kayıtlı mükelleflerin bir hesap dönemi içinde ilişkili kişilerle yaptığı yurt içi ve yurt dışı işlemlere ilişkin olarak belirlenen formata uygun şekilde, "Yıllık Transfer Fiyatlandırması Raporu"nu kurumlar vergisi beyannamesinin verilme süresine kadar hazırlamaları ve bu süre sona erdikten sonra istenmesi durumunda İdare'ye veya vergi incelemesi yapmaya yetkili olanlara ibraz etmeleri zorunludur. Çok uluslu işletmeler grubuna bağlı ve bir önceki hesap dönemine ilişkin kurumlar vergisi beyannamesi ekinde yer alan bilançodaki aktif büyüklüğü ve gelir tablosundaki net satışlar tutarının her ikisi de 500 milyon TL ve üzerinde olan kurumlar vergisi mükelleflerinin organizasyon yapısı, işletme faaliyetlerinin tanımı, sahip olduğu gayrimaddi hakları, grup içi finansal işlemleri ile grubun finansal ve vergisel durumunu içeren genel raporu bir önceki yıl için içinde bulunulan yılın sonuna kadar hazırlayarak istenmesi durumunda İdare'ye veya vergi incelemesi yapmaya yetkili olanlara ibraz etmeleri zorunludur. Raporlanan hesap döneminden bir önceki hesap döneminin konsolide finansal tablolarına göre toplam konsolide grup geliri, 750 milyon Avro ve üzerinde olan çok uluslu işletmeler grubunun Türkiye'de mukim nihai ana işletmesi veya vekil işletmesi, raporlanan hesap döneminden sonraki on ikinci ayın sonuna kadar gelir, vergi öncesi kar/zarar, tahakkuk eden ve ödenen kurumlar vergisi, sermaye, geçmiş yıl karları, çalışan sayısı ile nakit ve nakit benzeri dışındaki maddi varlıkları içeren ülke bazlı raporu hazırlar ve elektronik ortamda İdareye sunar.

XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

Borçlanmayı temsil eden araçlar; işlem tarihinde gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, sonraki dönemlerde iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borçlanma araçları Banka'nın dönem sonu döviz alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır.

Borçlanmayı temsil eden mevduatlar için likidite ve yabancı para kur riskine karşı genel anlamda korunma teknikleri uygulanmaktadır. Banka, gerektiğinde yurt içi ve yurt dışı kuruluşlardan kaynak temin etmektedir. Yurt dışı kuruluşlardan sendikasyon, seküritizasyon gibi borçlanma araçları ile de kaynak temini yoluna gitmektedir.

XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

2020 ve 2019 yılları içerisinde ihraç edilen hisse senedi bulunmamaktadır.

XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar

Aval ve kabuller, olası borç ve taahhüt olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında izlenmektedir. Aval ve kabullere ilişkin nakit işlem, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmektedir.

Bilanço tarihi itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.

XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihi itibarıyla Banka'nın kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır.

XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Faaliyet bölümlerine göre raporlama Dördüncü bölüm XII no'lu dipnotta sunulmuştur.

XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

XXV. Sınıflandırmalar

31 Aralık 2020 tarihli finansal tabloların sunumu ile uyum sağlanması amacıyla 31 Aralık 2019 tarihli kar veya zarar tablosu ve nakit akış tablosu üzerinde sınıflandırmalar yapılmıştır.

XXVI. TFRS 16 Kiralamalar standardına ilişkin açıklamalar

Banka, bir sözleşmenin başlangıcında, sözleşmenin kiralama niteliği taşıyıp taşımadığını ya da kiralama işlemi içerip içermediğini değerlendirir. Sözleşmenin, bir bedel karşılığında tanımlanan varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devretmesi durumunda, bu sözleşme kiralama niteliği taşımaktadır ya da bir kiralama işlemi içermektedir. Banka, kiralamanın fiilen başladığı tarihte finansal tablolarına bir kullanım hakkı varlığı ve bir kira yükümlülüğü yansıtır.

Kullanım hakkı varlığı

Kullanım hakkı varlığı ilk olarak maliyet yöntemiyle muhasebeleştirilir ve aşağıdakileri içerir:

• Kira yükümlülüğünün ilk ölçüm tutarı,
• Kiralamanın fiilen başladığı tarihte veya öncesinde yapılan tüm kira ödemelerinden alınan tüm kiralama teşviklerinin düşülmesiyle elde edilen tutar,
• Banka tarafından katlanılan tüm başlangıçtaki doğrudan maliyetler

Banka maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını:

• Birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülmüş ve
• Kira yükümlülüğünün yeniden ölçümüne göre düzeltilmiş maliyeti üzerinden ölçer.

Banka, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında yer alan amortisman hükümlerini uygular.

Kira yükümlülüğü

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Banka kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, bu oranın kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, kiralamadaki zımni faiz oranı kullanılarak iskonto edilir. Banka, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda, Banka'nın alternatif borçlanma faiz oranını kullanır.

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğünün ölçümüne dahil olan kira ödemeleri, dayanak varlığın kiralama süresi boyunca kullanım hakkı için yapılacak ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan ödemelerden oluşur. Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Banka, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:

• Defter değerini, kira yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde artırır,
• Defter değerini, yapılmış olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltır ve
• Defter değerini yeniden değerlendirmeleri ve yeniden yapılandırmaları yansıtacak şekilde ya da revize edilmiş özü itibarıyla sabit olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde yeniden ölçer.

Kiralama süresindeki her bir döneme ait kira yükümlülüğüne ilişkin faiz, kira yükümlülüğünün kalan bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı uygulanarak bulunan tutardır.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

I. Özkaynağa ilişkin bilgiler

Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" ile "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" çerçevesinde hesaplanmıştır.

Bankanın 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla hesaplanan cari dönem özkaynak tutarı 30.330.271 TL (31 Aralık 2019: 24.019.049 TL), sermaye yeterliliği standart oranı da %18,67'dir (31 Aralık 2019: %17,69).

COVID-19 salgını nedeniyle finansal piyasalarda yaşanan dalgalanmalar nedeniyle, BDDK 23 Mart 2020 tarihinde yaptığı basın açıklamasıyla 31 Aralık 2020 tarihine dek geçerli olacak tedbirleri duyurmuştur. 8 Aralık 2020 tarihli 9312 sayılı düzenlemesi ile, açıklanan tedbirler 30 Haziran 2021 tarihine kadar uzatılmıştır. Buna göre bankalar "Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" uyarınca kredi riskine esas tutar hesaplamasında; parasal varlıklar ile parasal olmayan varlıklardan, tarihi maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki kalemler dışında kalanların Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca değerlenmiş tutarlarını ve ilgili özel karşılık tutarlarını belirlerken 31 Aralık 2019 tarihinde geçerli olan döviz alış kurlarını kullanabilirler. Ayrıca, 23 Mart 2020 tarihi itibariyle "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Değerler" portföyünde yer alan menkullerin net değerleme farklarının negatif olması durumunda, bu farkların "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" uyarınca hesaplanacak ve sermaye yeterliliği oranı için kullanılacak özkaynak tutarında dikkate alınmamasına imkan sağlanmıştır.

a. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem31 Aralık 2020	Önceki Dönem31 Aralık 2019
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye	5.696.100	3.316.100
Hisse senedi ihraç primleri	15	15
Yedek akçeler	11.278.754	9.942.641
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar (1)	3.652.878	2.473.097
Kar	3.038.497	2.581.385
Net dönem karı	1.793.225	1.336.113
Geçmiş yıllar karı	1.245.272	1.245.272
İştirakler, Bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem karı içerisinde
muhasebeleştirilmeyen hisseler	778	778
İndirimler öncesi çekirdek sermaye	23.667.022	18.314.016
Çekirdek sermayeden yapılacak indirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan
değerleme ayarlamaları	--	--
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanmayan kısmı ile TMS uyarınca
özkaynaklara yansıtılan kayıplar	361.206	177.898
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri	53.967	71.307
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye	--	--
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan
diğer maddi olmayan duran varlıklar	346.815	284.468
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek
vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup
edildikten sonra kalan kısmı	--	--
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinde korunma işlemine konu
edilmesi halinde ortaya çıkan farklar	--	--
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca
hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı	--	--
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar	--	--
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar
sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar	--	--
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı	--	--
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	--	--
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu
aşan kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'unun aşan kısmı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	--	--
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin
%15'ini aşan tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--	--
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar	--	--
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	761.988	533.673
Çekirdek Sermaye Toplamı	22.905.034	17.780.343

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri	--	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	--	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--	--
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	--	--
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	--	--
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansak kuruluşlar tarafından ihraç edilen veYönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu
aşan kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave
ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--	--
Geçiş Süresince Ana Sermayeden İndirilmeye Devam edecek Unsurlar	--	--
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen
kısmı (-)	--	--
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin
birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	--	--
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	--	--
İlave ana sermayeden indirimler toplamı	--	--
İlave Ana Sermaye Toplamı	--	--
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye = Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)	22.905.034	17.780.343
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleriKurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	5.870.996--	4.889.713--
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirlenen tutarlar)	1.816.485	1.554.785
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	7.687.481	6.444.498
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırmlar (-)	242.614	194.238
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve
Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar.	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermeyesinin %10'unu
aşan kısmı (-)	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	--	--
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	242.614	194.238
Katkı Sermaye Toplamı	7.444.867	6.250.260
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	30.349.901	24.030.603
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar
		--
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler	--
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankanın alacaklarından dolayı edinmek zorunda
kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş
yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri	--	--
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	19.630	11.554
Geçiş Süresince Ana Sermaye ve Katlı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam edecek Unsurlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilemeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu
aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermeyeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrasıuyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalr ve finansal kuruluşların
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırmların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi
varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin
ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının Yönetmeliğin Geçici 2 nci
maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
ÖZKAYNAK
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	30.330.271	24.019.049
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar	162.458.536	135.814.656
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	14,1014,10	13,0913,09

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

TAMPONLAR

TAMPONLAR
Bankaya özgü toplam çekirdek sermaye oranı	2,878	2,826
Sermaye koruma tamponu oranı (%)	2,500	2,500
Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)	0,378	0,326
Sistemik önemli banka tamponu oranı (%)	--	--
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca
hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%)	2,119	1,802
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	--	--
İpotek hizmeti sunma hakkından kaynaklanan tutar	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	--	--
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)	6.693.432	3.941.547
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25'ine kadar
olan kısmı	1.816.485	1.554.785
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile hesaplanmasına
ilişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı	--	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına
İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarı toplamının
%0,6'sına kadar olan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları
(1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırını aşan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır (2)	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırını aşan kısmı	--	--

(1) Mayıs 2018 itibarıyla TFRS 9 kapsamında hesaplanan beklenen kredi zarar karşılıkları ile TFRS 9 uygulamasına başlamadan önce hesaplanan toplam karşılık tutarı arasındaki fark "Geçmiş Yıllar Kar ve Zararları" hesabına kaydedilmiş olup, söz konusu tutar özkaynak hesaplamasında, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik Geçici Madde 5 kapsamında, karşılık farkının farktan kaynaklanan vergi tutarı indirildikten sonraki kısmının %40'ı (31 Aralık 2019: %60) eklenerek, net gösterilmeye başlanmıştır.

(2) Özkaynak hesaplamasında katkı sermaye içerisinde "Geçici Madde 4" kapsamında dikkate alınan kredi bulunmamaktadır.

b. Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler

İhraçcı	EMIRATES NBD PJSC	EMIRATES NBD PJSC	EMIRATES NBD PJSC	EMIRATES NBD PJSC
Borçlanma aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.)	Sermaye Benzeri Kredi	Sermaye Benzeri Kredi	Sermaye Benzeri Kredi	Sermaye Benzeri Kredi
Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat	05 Eylül 2013 tarihli "Bankaların	05 Eylül 2013 tarihli "Bankaların	05 Eylül 2013 tarihli "Bankaların	01 Kasım 2006 tarihli "Bankaların
	Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik".	Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik".	Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik".	Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik".
Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu
1/1/2015'den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu	Yok	Yok	Yok	Yok
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazdageçerlilik durumu	Geçerli	Geçerli	Geçerli	Geçerli
Borçlanma aracının türü	Kredi	Kredi	Kredi	Kredi
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon TL)	1048	1113	2226	1484
Borçlanma aracının nominal değeri (Milyon TL)	1048	1113	2226	1484
Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap	3470102	3470102	3470102	3470102
Borçlanma aracının ihraç tarihi	30.09.2014	30.04.2014	31.01.2014	30.09.2013
Borçlanma aracının vade yapısı (vadesiz/vadeli)	Vadeli	Vadeli	Vadeli	Vadeli
Borçlanma aracının başlangıç vadesi	15 yıl	15 yıl	15 yıl	15 yıl
İhraçcının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı	Var	Var	Var	Var
			BDDK'nın yazılı onayına tabi olmak	BDDK'nın yazılı onayına tabi olmak
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar	BDDK'nın yazılı onayına tabi olmaksuretiyle, kredi kullandırımının 5. yılındatamamen geri ödenebilir.	BDDK'nın yazılı onayına tabi olmaksuretiyle, kredi kullandırımının 5. yılındatamamen geri ödenebilir.	suretiyle, kredi kullandırımından en az 5yıl sonra olmak üzere planlanan geriödeme gününden önceki herhangi birzamanda tamamen ve ya kısmen geriödenebilir.	suretiyle, kredi kullandırımından en az 5yıl sonra olmak üzere planlanan geriödeme gününden önceki herhangi birzamanda tamamen ve ya kısmen geriödenebilir.
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri	Bulunmamaktadır.	Bulunmamaktadır.	Bulunmamaktadır.	Bulunmamaktadır
Faiz/temettü ödemeleri
Sabit veya değişken faiz/temettü ödemeleri	Sabit faiz	Sabit faiz	Sabit faiz	Sabit faiz
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değerleri	İlk 5 yıl %6,2, sonrasında ırs +5,64	İlk 5 yıl %7.93, sonrasında ırs +6,12	7,50%	7,49%
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı	Temettü ödemesi bulunmamaktadır.	Temettü ödemesi bulunmamaktadır.	Temettü ödemesi bulunmamaktadır.	Temettü ödemesi bulunmamaktadır
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği	--	--	--	--
Faiz arttırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı	Bulunmamaktadır.	Bulunmamaktadır.	Bulunmamaktadır.	Bulunmamaktadır
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği	--	--	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	Bankanın faaliyet izninin kaldırılması veyaFona devredilmesi ihtimalinin belirmesihalinde; Kurulun bu yönde alacağı kararaistinaden kredinin asıl anapara tutarı ve faizödeme yükümlülükleri tamamen veyakısmen sona erdirilebilir veya gereklimevzuata uyularak sermayeyedönüştürülebilir.	Bankanın faaliyet izninin kaldırılmasıveya Fona devredilmesi ihtimalininbelirmesi halinde; Kurulun bu yöndealacağı karara istinaden kredinin asılanapara tutarı ve faiz ödemeyükümlülükleri tamamen veya kısmensona erdirilebilir veya gerekli mevzuatauyularak sermayeye dönüştürülebilir.	Bankanın faaliyet izninin kaldırılmasıveya Fona devredilmesi ihtimalininbelirmesi halinde; Kurulun bu yöndealacağı karara istinaden geçici veyasürekli olarak kayıtlardan silinebilir veyagerekli mevzuata uyularak sermayeyedönüştürülebilir.	Bankanın faaliyet izninin kaldırılmasıveya Fona devredilmesi ihtimalininbelirmesi halinde; Kurulun bu yöndealacağı karara istinaden geçici veyasürekli olarak kayıtlardan silinebilir veyagerekli mevzuata uyularak sermayeyedönüştürülebilir.
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen veya kısman dönüştürülebilme özelliği	Tamamen dönüştürülebilir.	Tamamen dönüştürülebilir.	Tamamen dönüştürülebilir.	Tamamen dönüştürülebilir.
Hisse senedine dönüştürülebilirse dönüştürme oranı	--	--	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği	--	--	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri	--	--	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraçcısı	--	--	--	--
Değer azaltma özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	Değer azaltma özelliğine sahip değildir.		Değer azaltma özelliğine sahip değildir. Değer azaltma özelliğine sahip değildir. Değer azaltma özelliğine sahip değildir.
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen veya kısmen değer azaltımı özelliği	--	--	--	--
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği	--	--	--	--
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer azaltım mekanizması	--	--	--	--
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma aracının hemen üstündebulunan araç)	Bankanın tasfiyesi halinde; sahibine alacakhakkını ilave ana sermaye hesaplamasınadahil edilecek borçlanma araçlarından önce,mevduat sahipleri ve diğer tümalacaklılardan sonra tahsil etme yetkisivermektedir.	Bankanın tasfiyesi halinde; sahibinealacak hakkını ilave ana sermayehesaplamasına dahil edilecekborçlanma araçlarından önce, mevduatsahipleri ve diğer tüm alacaklılardansonra tahsil etme yetkisi vermektedir.	Bankanın tasfiyesi halinde; sahibinealacak hakkını ilave ana sermayehesaplamasına dahil edilecekborçlanma araçlarından önce, mevduatsahipleri ve diğer tüm alacaklılardansonra tahsil etme yetkisi vermektedir.	Sahibine alacak hakkını hissesenetlerinden ve birincil sermayebenzeri borçlardan bir önce, diğer tümborçlardan sonra vermektedir.
Bankaların özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haizolunmayan olup olmadığı	Madde 8'e haizdir.	Madde 8'e haizdir.	Madde 8'e haizdir.	Madde 8'e haizdir.
Bankaların özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardanhangilerini haiz olunmadığı	--	--	--	--

31 Temmuz 2019 tarihinde Banka hisselerinin devrinin tamamlanmasıyla birlikte Banka'nın Sberbank'tan kullanmış olduğu sermaye benzeri krediler ENBD bünyesine geçmiştir.

23 Haziran 2020 tarihinde Banka'nın ENBD'den kullanmış olduğu sermaye benzeri kredilerin vadesi 5 yıl uzatılmıştır.

c. Özkaynak tablosunda verilen "Özkaynak" tutarı ile bilançodaki "Özkaynaklar" tutarı arasındaki esas fark birinci ve ikinci aşama zarar karşılıklarından kaynaklanmaktadır. Birinci ve ikinci aşama zarar karşılıklarının %1,25'ine kadar olan kısmı, özkaynak tablosunda verilen "Özkaynak" tutarının hesaplanmasında Katkı Sermaye olarak dikkate alınmaktadır. Ayrıca Çekirdek Sermayeden indirime konu edilmekte olan TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar nakit akış riskinden korunma işlemlerinden elde edilen kayıplar hariç tutularak belirlenmektedir. Diğer yandan bilançoda Maddi Duran Varlıklar kaleminde izlenen faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri, maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri, alacaklara mahsuben edinilen gayrimenkullerden üç yıldan uzun elde tutulanların net defter değerleri ile Kurulca belirlenen bazı diğer hesaplar "Özkaynak" tutarının hesaplanmasında Sermayeden İndirilecek Değerler olarak hesaplamada dikkate alınmaktadır.

d. Bankaların özkaynaklarına ilişkin yönetmeliğin geçici 5'inci maddesine ilişkin açıklamalar

ÖZKAYNAK UNSURLARI	T-2	T-3	T-4
Çekirdek Sermaye	22.905.034	22.905.034	22.905.034
Geçiş Süreci Uygulanmamış Çekirdek Sermaye	22.643.005	22.774.019	22.905.034
Ana Sermaye	22.905.034	22.905.034	22.905.034
Geçiş Süreci Uygulanmamış Ana Sermaye	22.643.005	22.774.019	22.905.034
Özkaynak	30.330.271	30.330.271	30.330.271
Geçiş Süreci Uygulanmamış Özkaynak	30.068.242	30.199.256	30.330.271
TOPLAM RİSK AĞIRLIKLI TUTARLAR
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar	162.458.536	162.458.536	162.458.536
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	14,10	14,10	14,10
Geçiş Süreci Uygulanmamış Çekirdek Sermaye Yeteliliği Oranı (%)	13,94	14,02	14,10
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	14,10	14,10	14,10
Geçiş Süreci Uygulanmamış Ana Sermaye Yeteliliği Oranı (%)	13,94	14,02	14,10
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	18,67	18,67	18,67
Geçiş Süreci Uygulanmamış Sermaye Yeteliliği Oranı (%)	18,51	18,59	18,67
KALDIRAÇ ORANI
Kaldıraç Oranı Toplam Risk tutarı	305.797.470	305.797.470	305.797.470
Kaldıraç Oranı	7,41	7,41	7,41
Geçiş Süreci Uygulanmamış Kaldıraç Oranı	7,33	7,37	7,41

II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar

a. Kredi riski bakımından, borçlu veya borçlular grubu veya coğrafi bölgeler ile sektörlerin bir risk sınırlamasına tabi tutulup tutulmadığı, risk limitlerinin dayandıkları bölümleme yapısı ve hangi aralıklarla belirlenmekte olduğu

Kredi riski Banka'nın ilişki içinde bulunduğu karşı tarafın, sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden oluşabilecek risk ve zararları ifade eder.

Yasal mevzuata uygun olmak koşuluyla risk limitleri; şubeler, krediler bölümü, bölge müdürlükleri, kredilerden sorumlu genel müdür yardımcıları, genel müdür, kredi komitesi ve Yönetim Kurulu'na ait kredilendirme yetki limitleri çerçevesinde, kredi müşterilerinin finansal durumlarına ve kredi ihtiyaçlarına göre tahsis edilmektedir.

Kredi riski açısından, borçlu veya borçlular grubu risk sınırlamasına tabi tutulmaktadır. Borçlu ve borçlular grubu ile sektörlerin risk sınırlamaları aylık bazda izlenmektedir.

Günlük olarak yapılan işlemlerle ilgili olarak risk limitleri ve dağılımlarının belirlenip belirlenmediği, bilanço dışı risklere ilişkin risk yoğunlaşmasının günlük olarak müşteri ve bankaların hazine bölümü yetkilileri bazında izlenip izlenmediği

Günlük yapılan işlemlerle ilgili risk limit ve dağılımları günlük olarak takip edilmektedir. Bilanço dışı risklere ilişkin risk yoğunlaşması, yerinde ve uzaktan kontrol faaliyetleri ile izlenmektedir.

Kredi ve diğer alacakların borçlularının kredi değerliliklerinin düzenli aralıklarla ilgili mevzuata uygun şekilde izlenip izlenmediği, açılan krediler için alınan hesap durumu belgelerinin ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde denetlenmiş olup olmadığı, denetlenmemiş ise nedenleri, kredi limitlerinin değiştirilip değiştirilmediği, kredilerin ve diğer alacakların teminatlarının bulunup bulunmadığı

Sağlıklı bir kredi portföyünü amaçlayan Banka'nın, bu niteliğini sürdürebilmek amacıyla, bankacılık mevzuatına uygun olarak; krediler prosedürü, kredi takip ve kontrol prosedürü, yakın takip prosedürü, risk sınıflaması gibi süreç talimatları mevcuttur.

Kredi portföyü içerisinde yer alan tüm firmaların, gerek konjonktürel değişiklikler, gerekse yapısal sorunlar nedeniyle sorunlu hale gelmemesi için, erken uyarı sinyalleri değerlendirilerek ileride sorunlu hale gelebilecek firmalar saptanmakta ve olası sorunların öncelikli olarak giderilmesi hedeflenmektedir.

Alınan teminatlarda likidite imkanı yüksek tutulmaya çalışılmakta olup, banka garantisi, gayrimenkul ve gemi ipoteği, menkul ve mevduat rehni, kambiyo senetleri ile kişi ve kuruluşların kefaletleri teminat olarak alınmaktadır.

Tahsili gecikmiş ve değer kaybına uğramış kredilerin tanımları ile değer ayarlamaları ve karşılıklara ilişkin açıklamalar

Dördüncü Bölüm VIII-c-4-i no'lu dipnotta verilmiştir.

Değer ayarlamaları ve karşılıklara ilişkin yöntem ve yaklaşımlar

Üçüncü Bölüm VIII no'lu dipnotta verilmiştir.

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam tutarı ile farklı risk sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme ilişkin ortalama tutarı

Risk Sınıfları	CariDönem (*)	Ortalama(**)
1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	40.550.434	37.051.689
2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	3.968.611	3.203.929
3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	--	--
4 Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	--	--
5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	--	--
6 Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	10.249.397	9.347.155
7 Kurumsal alacaklar	63.644.364	58.419.294
8 Perakende alacaklar	62.567.261	57.654.771
9 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	3.191.410	3.278.929
10 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	14.984.482	13.777.319
11 Tahsili gecikmiş alacaklar	3.817.466	4.158.419
12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	--	--
13 İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--
14 Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal
alacaklar	--	--
15 Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	1.181	3.264
16 Diğer alacaklar	6.852.654	6.490.982
17 Hisse senedi yatırımları	18.801.560	17.049.434
18 Toplam	228.628.820	210.435.185

(*) Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası toplam bankacılık defterinde yer alan riskleri içermektedir.

(**) Üç aylık rapor bakiyelerinin aritmetik ortalamasıdır.

Risk Sınıfları	ÖncekiDönem (*)	Ortalama(**)
1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	32.968.496	31.346.796
2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	2.777.321	1.750.865
3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	--	--
4 Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	--	--
5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	--	--
6 Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	8.467.497	8.404.832
7 Kurumsal alacaklar	52.656.966	51.253.475
8 Perakende alacaklar	48.109.742	47.729.210
9 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	3.480.632	3.759.188
10 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	12.114.225	11.507.564
11 Tahsili gecikmiş alacaklar	5.616.549	3.781.502
12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	--	--
13 İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--
14 Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal
alacaklar	--	--
15 Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	6.365	2.764
16 Diğer alacaklar	5.081.915	5.579.315
17 Hisse senedi yatırımları	13.374.148	11.763.754
18 Toplam	184.653.856	176.879.265

(*) Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası toplam bankacılık defterinde yer alan riskleri içermektedir.

(**) Üç aylık rapor bakiyelerinin aritmetik ortalamasıdır.

b. Bankanın vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzer diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonları üzerinde kontrol limitlerinin bulunup bulunmadığı, bu tür araçlar için üstlenilen kredi riskinin piyasa hareketlerinden kaynaklanan potansiyel riskler ile beraber yönetilip yönetilmediği

Bankanın vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonları üzerinden kontrol limitleri bulunmaktadır. Bu tür araçlar için üstlenilen kredi riski piyasa hareketlerinden kaynaklanan riskler ile beraber yönetilmektedir.

c. Banka'nın önemli ölçüde kredi riskine maruz kaldığında vadeli işlem, opsiyon ve benzeri nitelikli sözleşmeleri, hakların kullanılması, edimlerin yerine getirilmesi veya satılması yoluyla kısa zamanda sona erdirerek toplam riski azaltma yoluna gidip gitmediği

Vadeli işlemlerde, hak ve edimlerin yerine getirilmesi vadede mümkündür. Ancak, gerekli görüldüğünde, riskin azaltılması amacıyla mevcut pozisyonların ters pozisyonları piyasalardan alınarak kısa zamanda risk kapatılmaktadır.

d. Tazmin edilen gayrinakdi kredilerin, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi aynı risk ağırlığına tabi tutulup tutulmadığı

Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler ile aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır.

Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa planına bağlananların ilgili mevzuatla belirlenen izlenme yöntemi dışında, bankalarca risk yönetim sistemleri çerçevesinde yeni bir derecelendirme grubuna veya ağırlığına dahil edilip edilmediği, bu yöntemler ile ilgili yeni önlemlerin alınıp alınmadığı, bankalarca risk yönetim sistemleri çerçevesinde uzun vadeli taahhütlerin kısa vadeli taahhütlere oranla daha fazla kredi riskine maruz kaldığı kabul edilerek risk ayrıştırmasına gidilip gidilmediği

Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa planına bağlananları, ilgili mevzuatla belirlenen izlenme yöntemi dışında, risk yönetim sistemleri çerçevesinde yeni bir derecelendirme grubuna dahil edilerek bu yöntemlerle ilgili yeni önlemler alınmaktadır.

Risk yönetim sistemleri çerçevesinde uzun vadeli taahhütlerin kısa vadeli taahhütlere oranla daha fazla kredi riskine maruz kaldığı kabul edilerek risk ayrıştırmasına özen gösterilmekte ve belli aralıklarla izlenmektedir.

e. Bankaların yurtdışında yürütmekte oldukları bankacılık faaliyetleri ve kredilendirme işlemlerinin az sayıda ülke ya da mali kurum ile yürütülmesi durumunda bunun ilgili ülkenin ekonomik koşulları dikkate alındığında önemli bir risk doğurup doğurmadığına ilişkin değerlendirme

Banka'nın yurt dışında yürütmekte olduğu bankacılık faaliyetleri ve kredilendirme işlemleri genelde OECD ve AB ülkeleri ile yapılmaktadır. Bu ülkelerin ekonomik koşulları da dikkate alındığında önemli kredi riski bulunmamaktadır.

Uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kurumların finansal faaliyetleri ile birlikte değerlendirildiğinde önemli ölçüde kredi riski yoğunluğuna sahip olunup olunmadığı

Banka; uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kurumların finansal faaliyetleri ile birlikte değerlendirildiğinde önemli ölçüde kredi riskine maruz değildir.

f. Banka'nın

1. İlk büyük 100 ve 200 nakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı

Banka'nın ilk büyük 100 ve 200 nakdi kredi müşterisinden olan alacağı toplam nakdi krediler portföyünün %31 ve %37'sini oluşturmaktadır (31 Aralık 2019: %29, %35).

2. İlk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı:

Banka'nın ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağı toplam gayrinakdi krediler portföyünün %51 ve %62'sini oluşturmaktadır (31 Aralık 2019: %51, %62).

3. İlk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam bilanço içi ve bilanço dışı varlıklar içindeki payı:

Banka'nın ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarı toplam bilanço içi ve bilanço dışı varlıkların %20 ve %26'sını oluşturmaktadır (31 Aralık 2019: %20, %25).

g. Banka tarafından üstlenilen kredi riski için ayrılan beklenen zarar karşılıkları

31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla Banka tarafından üstlenilen kredi riski için ayrılan birinci ve ikinci aşama beklenen zarar karşılıkları 6.693.432 TL'dir.

31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla Banka tarafından üstlenilen kredi riski için ayrılan birinci ve ikinci aşama beklenen zarar karşılıkları 3.941.547 TL'dir.

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

h. Krediler ve beklenen zarar karşılıklarına ilişkin bilgiler

Cari Dönem - 31 Aralık 2020	Bakiye	Karşılık
Krediler	135.465.909	14.111.444
1. Aşama	96.586.136	966.707
2. Aşama	26.468.138	5.205.339
3. Aşama	11.964.223	7.939.398
Finansal Varlıklar	50.337.133	798
Diğer	5.722.221	7.602
Gayrinakdi Krediler	101.077.547	885.854
1. ve 2. Aşama	100.069.597	512.986
3. Aşama	1.007.950	372.868
Toplam	292.155.398	15.005.698

i. Krediler için ayrılan beklenen zarar karşılıklarına ilişkin bilgiler

	1. Aşama	2. Aşama	3.Aşama	Toplam
Dönem Başı (1 Ocak 2020)	876.527	2.378.120	5.590.757	8.845.404
Transferler	96.557	(561.818)	465.261	--
1. Aşamaya	224.597	(223.532)	(1.065)	--
2. Aşamaya	(121.486)	189.518	(68.032)	--
3. Aşamaya	(6.554)	(527.804)	534.358	--
Dönem içinde eklenen krediler	238.804	164.687	127.715	531.206
Dönem içinde kapanan krediler	(49.533)	(122.834)	(263.108)	(435.475)
Dönem içi karşılığı değişenler (*)	(195.648)	3.347.184	3.287.944	6.439.480
Kayıttan düşülen (**)	--	--	(1.854.976)	(1.854.976)
Satılan krediler	--	--	--	--
Kur farkı	--	--	585.805	585.805
Dönem Sonu (31 Aralık 2020)	966.707	5.205.339	7.939.398	14.111.444

(*) İlgili tutarlar, yıl içinde aynı aşamada kalan kredilerin dönem içi beklenen zarar karşılığı değişimi ve yıl içinde aşamalar arası transferlerin yarattığı beklenen zarar karşılıklarındaki değişimleri birlikte içermektedir.

(**) BDDK tarafından 27 Kasım 2019 tarih ve 30961 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Karşılıklar Yönetmeliği değişikliğine uygun olarak, Beşinci Grup - Zarar Niteliğindeki Krediler altında sınıflandırılan ve borçlunun temerrüdü nedeniyle ömür boyu beklenen kredi zararı karşılığı ayrılan kredilerin geri kazanılmasına ilişkin makul beklentiler bulunmayan kısmını, beşinci grupta sınıflandırılmalarını takip eden ilk raporlama döneminden itibaren TFRS 9 kapsamında kayıtlardan düşebilmektedir. Bu kapsamda 31 Aralık 2020 itibarıyla Banka 1.854.976 TL tutarındaki kredileri kayıtlardan düşmüştür.

j. Kredi hareketlerine ilişkin bilgiler (*)

	1. Aşama	2. Aşama	3.Aşama	Toplam
Dönem Başı (1 Ocak 2020)	73.090.386	21.655.563	11.054.678	105.800.627
Transferler	(4.006.544)	1.618.347	2.388.197	--
1. Aşamaya	2.977.324	(2.975.055)	(2.269)	--
2. Aşamaya	(6.746.195)	6.846.743	(100.548)	--
3. Aşamaya	(237.673)	(2.253.341)	2.491.014	--
Dönem içinde eklenen krediler	40.423.468	6.293.765	486.013	47.203.246
Dönem içinde kapanan krediler	(12.921.174)	(3.099.537)	(1.016.621)	(17.037.332)
Kayıttan düşülen (**)	--	--	(1.854.976)	(1.854.976)
Satılan krediler	--	--	--	--
Kur farkı	--	--	906.932	906.932
Dönem Sonu (31 Aralık 2020)	96.586.136	26.468.138	11.964.223	135.018.497

(*) Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan kredilerin bakiyeleri dahil değildir.

(**) 31 Aralık 2020 itibarıyla Banka, BDDK tarafından 27 Kasım 2019 tarih ve 30961 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Karşılıklar Yönetmeliği değişikliğine uygun olarak, Beşinci Grup - Zarar Niteliğindeki Krediler altında sınıflandırılan ve borçlunun temerrüdü nedeniyle ömür boyu beklenen kredi zararı karşılığı ayrılan kredilerin geri kazanılmasına ilişkin makul beklentiler bulunmayan kısmını, beşinci grupta sınıflandırılmalarını takip eden ilk raporlama döneminden itibaren TFRS 9 kapsamında kayıtlardan düşebilmektedir. Bu kapsamda 1.854.976 TL tutarındaki krediler kayıtlardan düşülmüştür. Dönem içerisinde ilgili Karşılıklar Yönetmeliği'nde yapılan değişikliğe uygun olarak kayıttan düşülen kredilerin Banka'nın takibe dönüşüm oranına etkisi 124 baz puandır.

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

k. Önemli bölgelerdeki önemlilik arz eden risklere ilişkin profil

									Risk Sınıfları ()(**)
Cari Dönem	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	Toplam
Yurt içi		40.264.561 3.949.191	--	--	--		1.408.186 37.312.658 59.078.502			2.821.821 13.184.296 3.485.153		--	--	--		-- 6.852.654		466 168.357.488
Avrupa Birliği Ülkeleri	--	--	--	--	--	3.130.536	838.014	54.140	18.430	6.174	31.916	--	--	--	--	--	--	4.079.210
OECD Ülkeleri (**)	--	--	--	--	--	126.397	--	2.453	1.101	--	--	--	--	--	--	--	--	129.951
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	--	--	--	--	--	302	919.683	3.661	5.121	364.443	2	--	--	--	--	--	--	1.293.212
ABD, Kanada	92.138	--	--	--	--	1.268.335	70.183	1.265	1.938	252	--	--	--	--	--	--	--	1.434.111
Diğer Ülkeler	--	--	--	--	--	57.239	696.781	29.438	31.750	6.810	46.600	--	--	--	--	--	--	868.618
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklık (İşOrt.)	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	18.801.094	18.801.094
Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler	193.735	19.420	--	--	--		4.258.402 23.807.045	3.397.802	311.249	1.422.507	253.795	--	--		-- 1.181	--	--	33.665.136
Toplam		40.550.434 3.968.611	--	--			-- 10.249.397 63.644.364 62.567.261			3.191.410 14.984.482 3.817.466		--	--			-- 1.181 6.852.654		18.801.560 228.628.820

									Risk Sınıfları ()(**)
Önceki Dönem	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	Toplam
Yurt içi	32.878.671 2.767.713		--	--			-- 2.552.880 29.515.068 44.799.474			3.203.803 10.428.488 5.458.912		--	--	--		-- 4.930.321		78.169 136.613.499
Avrupa Birliği Ülkeleri	--	--	--	--	--	987.603	2.332.392	58.682	21.822	6.989	1.371	--	--	--	--	2.105	--	3.410.964
OECD Ülkeleri (**)	--	--	--	--	--	43.190	--	3.323	1.452	--	61	--	--	--	--	--	--	48.026
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	--	--	--	--	--	369	724.080	3.069	1.222	203.113	--	--	--	--	--	149.218	--	1.081.071
ABD, Kanada	--	--	--	--		-- 1.176.029	--	1.433	2.795	106	1	--	--	--	--	--	--	1.180.364
Diğer Ülkeler	--	--	--	--	--	99.837	667.234	31.726	33.388	6.021	2.563	--	--	--	--	271	--	841.040
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklık (İş
Ort.)	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	13.295.979	13.295.979
Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler	89.825	9.608	--	--			-- 3.607.589 19.418.192	3.212.035	216.150	1.469.508	153.641	--	--		-- 6.365	--	--	28.182.913
Toplam		32.968.496 2.777.321	--	--			-- 8.467.497 52.656.966 48.109.742			3.480.632 12.114.225 5.616.549		--	--			-- 6.365 5.081.915		13.374.148 184.653.856

(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları:

• 2: Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar 11: Tahsili gecikmiş alacaklar

• 9: İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar

• (**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri

• (***) Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.

• 1: Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar 10: Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar

• 3: İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar 12: Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar

• 4: Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar 13: İpotek teminatlı menkul kıymetler

• 5: Uluslararası teşkilatlardan alacaklar 14: Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar

• 6: Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar 15: Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar

• 7: Kurumsal alacaklar 16: Diğer alacaklar

• 8: Perakende alacaklar 17: Hisse senedi yatırımları

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

l. Sektörlere veya karşı tarafa göre risk profili

								Risk Sınıfları (*)(**)
Cari Dönem: 31 Aralık 2020	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10		11 12	13	14	15	16	17	TL	YP	Toplam
Tarım	585	--	--	--	--	--		831.633 12.607.869		215.772 1.953.472	252.844	--	--	--	--	3		-- 15.599.430		262.748 15.862.178
Çiftçilik ve Hayvancılık	585	--	--	--	--	--		824.212 12.591.850	213.496	1.952.755	250.510	--	--	--	--	3	--	15.573.475	259.936	15.833.411
Ormancılık	--	--	--	--	--	--	--	3.388	1.662	549	18	--	--	--	--	--	--	5.045	572	5.617
Balıkçılık	--	--	--	--	--	--	7.421	12.631	614	168	2.316	--	--	--	--	--	--	20.910	2.240	23.150
Sanayi	--	--	--	--	--			-- 19.068.557 2.327.945		295.479 1.871.422	644.889	--	--	--	--	15	--		6.840.593 17.367.714 24.208.307
Madencilik ve Taşocakçılığı	--	--	--	--	--	--	922.574	175.898	15.355	55.145	22.564	--	--	--	--	--	--	376.268	815.268	1.191.536
İmalat sanayi	--	--	--	--	--		-- 13.818.298	2.127.408	273.017	1.500.729	505.815	--	--	--	--	15	--		5.843.492 12.381.790	18.225.282
Elektrik, Gaz, Su	--	--	--	--	--	--	4.327.685	24.639	7.107	315.548	116.510	--	--	--	--	--	--	620.833	4.170.656	4.791.489
İnşaat	--	1.955.548	--	--	--			-- 11.439.319 1.442.255		287.482 1.005.116	525.257	--	--	--	--	17	2.800	7.504.083		9.153.711 16.657.794
Hizmetler	28	31.865	--	--				-- 3.416.217 22.033.884 8.417.612		801.828 8.714.463 1.593.796		--	--	--	182			59 18.450.366 40.031.985 23.428.315 63.460.300
Toptan ve Perakende Ticaret	28	6.240	--	--	--	--	7.640.260	6.576.787	539.223	1.815.301	457.432	--	--	--	--	54	--	10.645.594	6.389.731	17.035.325
Otel ve Lokanta Hizmetleri	--	--	--	--	--	--	5.809.422	291.793	104.779	5.650.004	945.323	--	--	--	--	--	--		2.211.415 10.589.906	12.801.321
Ulaşım ve Haberleşme	--	--	--	--	--	--	4.292.833	1.039.205	108.361	432.933	156.431	--	--	--	--	1	--	2.791.858	3.237.906	6.029.764
Mali Kuruluşlar	--	--	--	--	--	3.416.217	2.058.388	111.713	7.517	23.497	1.373	--	--	--	182		1 18.444.366	21.939.034	2.124.220	24.063.254
Gayrimenkul ve Kira Hizm.	--	15.486	--	--	--	--	195.405	89.823	7.492	33.136	4.406	--	--	--	--	2	6.000	221.958	129.792	351.750
Serbest Meslek Hizmetleri	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Eğitim Hizmetleri	--	7.586	--	--	--	--	517.092	174.019	19.138	477.217	25.208	--	--	--	--	1	--	1.208.336	11.925	1.220.261
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	--	2.553	--	--	--	--	1.520.484	134.272	15.318	282.375	3.623	--	--	--	--	--	--	1.013.790	944.835	1.958.625
Diğer	40.549.821	1.981.198	--	--				-- 6.833.180 10.270.971 37.771.580 1.590.849 1.440.009			800.680	--	--	--		999 6.852.560		348.394 68.250.378 40.189.863 108.440.241
Toplam	40.550.434	3.968.611	--	--				-- 10.249.397 63.644.364 62.567.261 3.191.410 14.984.482 3.817.466				--	--					-- 1.181 6.852.654 18.801.560 138.226.469 90.402.351 228.628.820

(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları:

• 1: Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar 10: Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar

• 2: Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar 11: Tahsili gecikmiş alacaklar

• 3: İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar 12: Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar

• 4: Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar 13: İpotek teminatlı menkul kıymetler

• 7: Kurumsal alacaklar 16: Diğer alacaklar

• 9: İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar

(**) Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.

• 5: Uluslararası teşkilatlardan alacaklar 14: Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
• 6: Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar 15: Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
• 8: Perakende alacaklar 17: Hisse senedi yatırımları

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

								Risk Sınıfları (*)(**)
Önceki Dönem: 31 Aralık 2019	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10		11 12	13	14	15	16	17	TL	YP	Toplam
Tarım	--	--	--	--	--	--		602.032 11.550.059		166.918 1.600.124	349.463	--	--	--	--	4		-- 14.083.582		185.018 14.268.600
Çiftçilik ve Hayvancılık	--	--	--	--	--	--		599.830 11.539.963	165.684	1.599.684	345.972	--	--	--	--	4	--	14.069.969	181.168	14.251.137
Ormancılık	--	--	--	--	--	--	--	4.465	549	284	102	--	--	--	--	--	--	4.575	825	5.400
Balıkçılık	--	--	--	--	--	--	2.202	5.631	685	156	3.389	--	--	--	--	--	--	9.038	3.025	12.063
Sanayi	--	--	--	--	--			-- 15.016.318 2.071.373		272.962 2.434.693	830.986	--	--	--	--	8	--		5.081.529 15.544.811 20.626.340
Madencilik ve Taşocakçılığı	--	--	--	--	--	--	736.719	126.625	12.973	92.851	74.377	--	--	--	--	--	--	364.758	678.787	1.043.545
İmalat sanayi	--	--	--	--	--		-- 10.186.279	1.918.992	254.795	2.315.410	697.351	--	--	--	--	8	--		3.895.060 11.477.775	15.372.835
Elektrik, Gaz, Su	--	--	--	--	--	--	4.093.320	25.756	5.194	26.432	59.258	--	--	--	--	--	--	821.711	3.388.249	4.209.960
İnşaat	--	980.975	--	--	--			2 9.993.380 1.155.820	326.477	891.996	587.652	--	--	--	--	12	2.800	5.371.266		8.567.848 13.939.114
Hizmetler	29	28.845	--	--				-- 3.634.493 16.918.159 6.396.867		733.294 5.708.146 2.579.261		--	--		-- 5.173			317 12.974.149 30.691.597 18.287.136 48.978.733
Toptan ve Perakende Ticaret	--	9.238	--	--	--	--	6.469.881	5.018.336	475.765	1.569.334	719.535	--	--	--	--	317	--	8.433.986	5.828.420	14.262.406
Otel ve Lokanta Hizmetleri	--	--	--	--	--	--	4.499.881	243.438	110.726		3.182.528 1.651.748	--	--	--	--	--	--	1.964.104	7.724.217	9.688.321
Ulaşım ve Haberleşme	--	--	--	--	--	--	2.991.605	813.390	97.116	356.344	97.390	--	--	--	--	--	--	2.011.396	2.344.449	4.355.845
Mali Kuruluşlar	29	--	--	--		-- 3.634.493	915.262	58.354	7.002	12.136	5.984	--	--		-- 5.173		-- 12.968.149	16.304.826	1.301.756	17.606.582
Gayrimenkul ve Kira Hizm.	--	8.526	--	--	--	--	230.016	53.906	12.554	51.300	8.008	--	--	--	--	--	6.000	196.769	173.541	370.310
Serbest Meslek Hizmetleri	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Eğitim Hizmetleri	--	9.711	--	--	--	--	530.148	97.632	17.898	324.101	47.292	--	--	--	--	--	--	994.886	31.896	1.026.782
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	--	1.370	--	--	--	--	1.281.366	111.811	12.233	212.403	49.304	--	--	--	--	--	--	785.630	882.857	1.668.487
Diğer	32.968.467	1.767.501	--	--				-- 4.833.002 10.127.077 26.935.623 1.980.981 1.479.266 1.269.187				--	--			-- 1.192 5.081.574		397.199 53.650.129 33.190.940 86.841.069
Toplam	32.968.496	2.777.321	--	--				-- 8.467.497 52.656.966 48.109.742 3.480.632 12.114.225 5.616.549				--	--					-- 6.365 5.081.915 13.374.148 108.878.103 75.775.753 184.653.856

(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları:

• 2: Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar 11: Tahsili gecikmiş alacaklar

• 3: İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar 12: Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar

• 4: Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar 13: İpotek teminatlı menkul kıymetler

• 7: Kurumsal alacaklar 16: Diğer alacaklar

• 9: İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar

(**) Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.

• 1: Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar 10: Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar
• 5: Uluslararası teşkilatlardan alacaklar 14: Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
• 6: Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar 15: Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
• 8: Perakende alacaklar 17: Hisse senedi yatırımları

m. Vade unsuru taşıyan risklerin kalan vadelerine göre dağılımı

Cari dönem

	Dağıtılamayan
Risk Sınıfları	(*)	1 ay	1-3 ay	3-6 ay	6-12 ay	1 Yıl Üzeri
1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	10.306.745	10.615.962	110.013	2.455	9.974	19.505.285
2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	--	1.753	8.116	2.867	978.627	2.977.248
3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	--
4 Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	--	--	--	--	--	--
5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	--	--	--	--	--	--
6 Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	2.911.865	2.438.923	247.534	1.056.851	1.023.375	2.570.849
7 Kurumsal alacaklar	--	6.607.074	4.650.160	5.524.757	8.190.146	38.672.227
8 Perakende alacaklar	--	15.045.838	1.972.866	2.978.795	12.784.939	29.784.823
9 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	14	149.172	159.794	230.870	464.511	2.187.049
10 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	1	825.344	509.164	668.889	1.537.084	11.444.000
11 Tahsili gecikmiş alacaklar	3.817.466	--	--	--	--	--
12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	--	--	--	--	--	--
13 İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--	--
14 Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile
kısa vadeli kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--	--
15 Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	--	1.169	12	--	--	--
16 Diğer alacaklar	6.829.886	22.768	--	--	--	--
17 Hisse senedi yatırımları	18.801.560	--	--	--	--	--
18 Toplam	42.667.537	35.708.003				7.657.659 10.465.484 24.988.656 107.141.481

(*) Vadesiz bakiyeler dahildir.

Önceki dönem

	Dağıtılamayan
Risk Sınıfları	(*)	1 ay	1-3 ay	3-6 ay	6-12 ay	1 Yıl Üzeri
1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	6.829.732	9.092.682	--	--		-- 17.046.082
2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	--	548	1.069	4.342	87.907	2.683.455
3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	--
4 Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	--	--	--	--	--	--
5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	--	--	--	--	--	--
6 Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	1.983.267	3.755.005	265.855	632.350	204.364	1.626.656
7 Kurumsal alacaklar	281	5.877.122	3.837.379	3.139.443		5.654.180 34.148.561
8 Perakende alacaklar	1.112	11.092.610	1.911.184	2.784.913		8.651.561 23.668.362
9 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	--	131.844	135.761	190.716	309.894	2.712.417
10 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	--	792.294	585.776	456.592	1.427.168	8.852.395
11 Tahsili gecikmiş alacaklar	5.616.549	--	--	--	--	--
12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	--	--	--	--	--	--
13 İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--	--
14 Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile
kısa vadeli kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--	--
15 Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	--	144	5.718	--	503	--
16 Diğer alacaklar	5.016.222	65.693	--	--	--	--
17 Hisse senedi yatırımları	13.374.148	--	--	--	--	--
18 Toplam	32.821.311	30.807.942	6.742.742		7.208.356 16.335.577 90.737.928

(*) Vadesiz bakiyeler dahildir.

n. Risk sınıfına ilişkin bilgiler

Sermaye yeterliliği hesaplamasında uygulanacak risk ağırlıklarının tespitinde uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Fitch derecelendirme kuruluşunun vermiş olduğu dereceler kullanılmaktadır.

Kredi derecelendirme notlarının dikkate alındığı kapsam; merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar, yurt dışında yerleşik olanlar için geçerli olmak üzere; bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar ve kurumsal alacaklardır.

Cari Dönem

				Risk Sınıfları
Kredi KaliteKademesi	Derecelendirme NotuFitch	Merkezi YönetimlerdenveyaMerkez Bankalarından	Kalan Vadesi 3 aydan	Bankalardan ve Aracı Kurumlardan AlacaklarKalan Vadesi 3 aydan
	AAA	Alacaklar	Küçük Alacaklar	Büyük Alacaklar	Kurumsal Alacaklar
	AA+
1	AA	%0	%20	%20	%20
	AA
	A+
2	A	%20	%20	%50	%50
	A
	BBB+
3	BBB	%50	%20	%50	%100
	BBB
	BB+
4	BB	%100	%50	%100	%100
	BB
	B+
5	B	%100	%50	%100	%150
	B
	CCC
	CC
6	C	%150	%150	%150	%150
	D

Önceki Dönem

				Risk Sınıfları
Kredi Kalite	Derecelendirme Notu	Merkezi Yönetimlerdenveya		Bankalardan ve Aracı Kurumlardan Alacaklar
Kademesi	Fitch	Merkez BankalarındanAlacaklar	Kalan Vadesi 3 aydanKüçük Alacaklar	Kalan Vadesi 3 aydanBüyük Alacaklar	Kurumsal Alacaklar
	AAA
1	AA+	%0	%20	%20	%20
	AA
	AA
	A+
2	A	%20	%20	%50	%50
	A
	BBB+
3	BBB	%50	%20	%50	%100
	BBB
	BB+
4	BB	%100	%50	%100	%100
	BB
	B+
5	B	%100	%50	%100	%150
	B
	CCC
	CC
6	C	%150	%150	%150	%150
	D

o. Risk ağırlığına göre risk tutarları

Cari Dönem

Risk Ağırlığı	%0	%10	%20	%35	%50	%75	%100	%150	%200	%250	%1250	Özk.İndirilenler
Kr. Riski AzaltımıÖncesi	42.103.520	--	6.366.527	--	9.035.816		67.522.468 103.050.957	549.532	--	--	--	1.024.232
Kr. Riski AzaltımıSonrası	50.783.823	--			6.366.460 3.040.923 20.795.520 56.923.127		88.426.298	90.347	--	--	--	1.024.232

Önceki Dönem

Risk Ağırlığı	%0	%10	%20	%35	%50	%75	%100	%150	%200	%250	%1250	Özk.İndirilenler
Kr. Riski AzaltımıÖncesi	27.742.539	--	5.474.771	--	5.696.399		53.198.107 90.176.474 2.365.566		--	--	--	739.465
Kr. Riski AzaltımıSonrası	34.988.169	--				5.474.771 3.234.916 14.746.780 44.022.360 77.331.142 2.360.321			--	--	--	739.465

p. Önemli sektörlere veya karşı taraf türüne göre muhtelif bilgiler (*)

Cari Dönem

	Krediler (**)		Karşılıklar
	Değer Kaybına Uğramış (TRFS 9)
Önemli Sektörler/Karşı Taraflar	Kredi Riskinde Önemli Artış	Temerrüt	Beklenen Kredi ZararKarşılıkları (TFRS 9) (***)
	(İkinci Aşama)	(Üçüncü Aşama)
Tarım	4.253.668	1.778.983	1.590.535
Çiftçilik ve Hayvancılık	4.236.909	1.778.110	1.577.054
Ormancılık	16.414	227	12.808
Balıkçılık	345	646	673
Sanayi	4.809.643	2.760.528	2.636.481
Madencilik ve Taşocakçılığı	688.301	84.457	88.281
İmalat Sanayi	2.060.710	1.459.964	1.428.712
Elektrik, Gaz, Su	2.060.632	1.216.107	1.119.488
İnşaat	1.833.099	1.226.717	1.660.657
Hizmetler	8.340.436	5.541.597	5.627.673
Toptan ve Perakende Ticaret	2.885.887	1.171.169	1.530.478
Otel ve Lokanta Hizmetleri	3.122.923	2.343.897	1.920.182
Ulaşım ve Haberleşme	725.244	438.235	510.030
Mali Kuruluşlar	15.293	5.824	6.155
Gayrimenkul ve Kira Hizm.	505.022	1.363.454	1.328.549
Serbest Meslek Hizmetleri	125.633	125.728	135.104
Eğitim Hizmetleri	161.039	33.614	65.621
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	799.395	59.676	131.554
Diğer	7.231.292	656.398	1.629.391
Toplam	26.468.138	11.964.223	13.144.737

(*) Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan kredilerin bakiyesi dahil değildir.

(**) Nakdi krediler verilmiştir.

(***) İkinci ve üçüncü aşama karşılıkları içermektedir.

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

Önceki Dönem

	Krediler (**)		Karşılıklar
	Değer Kaybına Uğramış (TRFS 9)
Önemli Sektörler/Karşı Taraflar	Kredi Riskinde Önemli Artış(İkinci Aşama)	Temerrüt(Üçüncü Aşama)	Beklenen Kredi ZararKarşılıkları (TFRS 9) (***)
Tarım	4.234.727	1.601.324	746.773
Çiftçilik ve Hayvancılık	4.197.029	1.596.585	738.255
Ormancılık	28.594	1.684	7.367
Balıkçılık	9.104	3.055	1.151
Sanayi	2.886.779	1.991.575	1.504.499
Madencilik ve Taşocakçılığı	510.017	151.245	111.638
İmalat Sanayi	2.116.741	1.022.277	911.068
Elektrik, Gaz, Su	260.021	818.053	481.793
İnşaat	2.129.437	1.151.034	836.267
Hizmetler	6.907.610	5.158.476	3.602.486
Toptan ve Perakende Ticaret	2.257.701	1.768.021	1.074.728
Otel ve Lokanta Hizmetleri	1.849.023	1.784.853	1.089.218
Ulaşım ve Haberleşme	1.074.056	215.377	368.353
Mali Kuruluşlar	28.156	86.304	34.558
Gayrimenkul ve Kira Hizm.	518.942	1.095.047	715.225
Serbest Meslek Hizmetleri	216.669	94.766	100.442
Eğitim Hizmetleri	341.468	51.136	46.624
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	621.595	62.972	173.338
Diğer	5.497.010	1.152.269	1.278.852
Toplam	21.655.563	11.054.678	7.968.877

(*) Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan kredilerin bakiyesi dahil değildir.

(**) Nakdi krediler verilmiştir.

(***) İkinci ve üçüncü aşama karşılıkları içermektedir.

q. Değer ayarlamaları ve kredi karşılıkları değişimine ilişkin bilgiler

Cari Dönem: 31 Aralık 2020	Açılış Bakiyesi1 Ocak 2020	Dönem İçindeAyrılan Karşılık	DiğerAyarlamalar(*)	Kapanışbakiyesi
Temerrüt (Üçüncü Aşama/Özel Karşılık)	5.590.757	3.400.036	(1.051.395)	7.939.398
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama)	876.527	87.408	2.772	966.707
Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama)	2.378.120	2.824.593	2.626	5.205.339

(*) Takipteki krediler portföyünden yapılan satışlar, kayıttan düşülen/aktiften silinenler ve kur farkları gösterilmektedir.

Önceki Dönem: 31 Aralık 2019	Açılış Bakiyesi1 Ocak 2019	Dönem İçindeAyrılan Karşılık	DiğerAyarlamalar(*)	Kapanışbakiyesi
Temerrüt (Üçüncü Aşama/Özel Karşılık)	3.578.774	3.890.508	(1.878.525)	5.590.757
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama)	758.141	117.019	1.367	876.527
Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama)	1.500.502	859.021	18.597	2.378.120

(*) Takipteki krediler portföyünden yapılan satışlar, kayıttan düşülen/aktiften silinenler ve kur farkları gösterilmektedir.

r. Döngüsel sermaye tamponu hesaplamasına ilişkin bilgiler

Cari Dönem

Nihai olarak	Bankacılık hesaplarındaki	Alım satım hesapları kapsamında
risk alınan ülke	özel sektör kredileri	hesaplanan risk ağırlıklı tutar	Toplam
Türkiye	128.825.109	229.140	129.054.249
Avusturya	15.725.826	--	15.725.826
Kıbrıs	1.091.295	--	1.091.295
Malta	806.076	--	806.076
Diğer	7.309.708	--	7.309.708

Önceki Dönem

Nihai olarak	Bankacılık hesaplarındaki	Alım satım hesapları kapsamında
risk alınan ülke	özel sektör kredileri	hesaplanan risk ağırlıklı tutar	Toplam
Türkiye	95.785.074	670.548	96.455.622
Avusturya	10.949.465	--	10.949.465
İngiltere	1.624.093	--	1.624.093
Birleşik Arap Emirlikleri	1.252.165	--	1.252.165
Diğer	2.928.657	--	2.928.657

III. Kur riskine ilişkin açıklamalar

a. Banka'nın maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Banka Yönetim Kurulu'nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler

Kur riski, Banka'nın yabancı para cinsinden bilanço içi ve bilanço dışı varlık ve yükümlülüklerinden kaynaklanan net döviz pozisyonu nedeniyle oluşmaktadır. Banka kur riskinden korunmak amacıyla yabancı para alım satım işlemleri ile birlikte vadeli para alım satım işlemleri yapmaktadır. Kur riskinin yönetilmesinde yabancı paraya endeksli işlemler de yabancı para cinsinden kabul edilmektedir.

Kur riskinin yönetimi ve takibi, alım satım ve bankacılık hesapları için ayrı süreçler ile ele alınmıştır. Alım satım hesaplarından kaynaklanan pozisyonun yönetilmesinde, risk bazlı riske maruz değer limiti, pozisyon limitleri, opsiyon duyarlılık limitleri ve zarar durdurma limitleri tanımlanmıştır ve günlük olarak izlenmektedir. Limit sistemi Yönetim Kurulu ve Aktif Pasif Komitesi tarafından iki seviyeli olarak oluşturulmuştur.

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan kur riskinin yönetiminde nihai sorumluluk Aktif Pasif Komitesi'ndedir ("APKO"). Pozisyonlar devamlı olarak takip edilmekte ve APKO tarafından belirlenen strateji doğrultusunda işlemler gerçekleştirilmektedir. Kur riskinin yönetilmesinde yasal limitlerin yanı sıra yabancı para pozisyonu için Yönetim Kurulu tarafından toplam ve döviz cinsi bazında belirlenen limitler dikkate alınmaktadır.

b. Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu

Banka, TFRS 9'a uygun olarak, yurt dışındaki yabancı para yatırımlarının kur riskinden korunmak için konsolide olmayan finansal tablolarında yurt dışındaki net yatırımlarından kaynaklanan kur riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır.

Yurt dışındaki net yatırımlarından kaynaklanan kur riskinden korunma ile ilgili bilgiler Dördüncü bölüm VIII-a no'lu dipnotta açıklanmıştır.

c. Yabancı para risk yönetim politikası

Kur riskinin yönetilmesine ilişkin usul ve esaslar Kur Riski Politikası'nda yazılı hale getirilmiştir. Bankanın risk yönetimi politikasının en önemli unsuru olan limit sistemi, genel ekonomik durum ve piyasalardaki gelişmeler dikkate alınarak yılda bir defa gözden geçirilmekte ve Yönetim Kurulu'nca onaylanmaktadır.

d. Banka'nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları

Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru	7,4194 TL
Bilanço tarihineki Avro Gişe Döviz Alış Kuru	9,1164 TL

ABD Doları	Avro
	9,2037
	9,1370
	9,0697
	9,0079
7,4194	9,1164
	7,55177,47387,40637,3405

e. Banka'nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri

2020 yılı Aralık ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 7,7138 TL, Avro döviz alış kuru 9,3887 TL'dir.

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

f. Kur riskine ilişkin bilgiler

Cari Dönem	Avro	ABD Doları	Diğer YP (5)	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler ve T.C.Merkez Bnk.	7.057.461	9.788.832	3.491.374	20.337.667
Bankalar	148.193	1.464.090	274.932	1.887.215
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Fin.Var. (1)	545.615	1.038.452	1	1.584.068
Para Piyasalarından Alacaklar	--	--	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan F.V.(4)	1.549.284	5.522.603	--	7.071.887
Krediler (2)	25.185.658	13.744.432	1.256.566	40.186.656
İştirak Bağlı Ort.ve Birlikte Kont.Ed.Ort.	15.720.203	388.679	--	16.108.882
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	--	3.152.687	--	3.152.687
Riskten Korunma Amaçlı Türev Fin.Var.	--	--	--	--
Maddi Duran Varlıklar	--	141	24	165
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	--	--	--	--
Diğer Varlıklar (3)	370.921	1.220.659	273.594	1.865.174
Toplam Varlıklar	50.577.335	36.320.575	5.296.491	92.194.401
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	5.144.184	5.426.659	1.193.004	11.763.847
Döviz Tevdiat Hesabı	16.870.147	33.072.149	11.653.129	61.595.425
Para Piyasalarına Borçlar	--	3.305.635	--	3.305.635
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	10.990.543	16.690.519	1.178.719	28.859.781
İhraç Edilen Menkul Değerler	--	37.348	414.256	451.604
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--
Riskten Korunma Amaçlı Türev Fin.Borç.	--	--	--	--
Diğer Yükümlülükler (6)	3.855.384	3.115.653	1.799	6.972.836
Toplam Yükümlülükler	36.860.258	61.647.963	14.440.907	112.949.128
Net Bilanço Pozisyonu	13.717.077	(25.327.388)	(9.144.416)	(20.754.727)
Net Nazım Hesap Pozisyonu (7)	(12.202.490)	26.205.516	9.020.887	23.023.913
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	8.019.105	43.711.266	12.754.400	64.484.771
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	(20.221.595)	(17.505.750)	(3.733.513)	(41.460.858)
Net Pozisyon	1.514.587	878.128	(123.529)	2.269.186
Gayri Nakdi Krediler	14.390.049	14.203.409	1.275.333	29.868.791
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar	39.196.807	27.016.954	4.708.144	70.921.905
Toplam Yükümlülükler	23.227.228	50.340.338	3.496.167	77.063.733
Net Bilanço Pozisyonu	15.969.579	(23.323.384)	1.211.977	(6.141.828)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(16.038.756)	23.374.669	(1.242.411)	6.093.502
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	13.317.894	38.108.486	2.376.116	53.802.496
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	(29.356.650)	(14.733.817)	(3.618.527)	(47.708.994)
Net Pozisyon	(69.177)	51.285	(30.434)	(48.326)
Gayri Nakdi Krediler	10.661.989	11.570.957	1.237.221	23.470.167

(1) : 811.140 TL tutarındaki türev finansal varlıklara ait kur farkları dahil edilmemiştir.

(2) : 856.907 TL tutarında dövize endeksli krediler dahil edilmiştir. (1.512.745) TL tutarında birinci ve ikinci aşama kredi karşılıkları dahil edilmemiştir.

(3) : 63.224 TL tutarında peşin ödenmiş giderler ve (56) TL tutarında birinci ve ikinci aşama karşılıklar dahil edilmemiştir.

(4) : 13.796 TL tutarında 23 Mart 2020 öncesinde edinilen menkul değerlerin negatif değerleme farkları dahil edilmemiştir.

(5) : Toplam varlıklar içerisinde 5.017.775 TL tutarında, toplam yükümlülüklerin içerisinde ise 8.566.342 TL tutarında altın bakiyeleri mevcuttur.

(6) : 281.568 TL tutarında YP özkaynaklar ve 1.213.654 TL tutarında türev finansal borçlara ait kur farkları dahil edilmemiştir.

(7) : Türev finansal araçlardan alacaklar ile türev finansal araçlardan borçların netini göstermektedir. Finansal tablolarda "Vadeli aktif değer alım taahhütleri" kalemi altında gösterilen spot döviz alım/satım işlemleri "Net nazım hesap pozisyonu"na dahil edilmiştir.

g. Maruz kalınan kur riskine ilişkin bilgiler

TL'nin aşağıdaki para birimleri karşısında yüzde 10 değer kaybına uğradığı takdirde 31 Aralık 2020 ve 2019 tarihleri itibarıyla özkaynaklarda ve gelir tablosunda (vergi etkisi hariç) oluşabilecek artış ve azalış aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır.

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Dönem Karveya Zararı	Özkaynak	Dönem Karveya Zararı	Özkaynak
ABD Doları	(22.721)	4.828	(4.314)	(5.940)
Avro	118.573	119.181	20.662	23.500
Toplam (Net)	95.852	124.009	16.348	17.560

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar

Faiz oranı riski, temel olarak aktif, pasif ve bilanço dışı kalemlerinin yeniden fiyatlanma tarihleri (değişken faizli ürünler için) veya vadeler (sabit faizli ürünler için) arasındaki uyuşmazlıklardan ileri gelmektedir. Bu uyuşmazlık, bankacılık sistemindeki yapısal bir durum olmakla beraber, faiz oranlarında beklenmedik değişiklikler olması halinde bankanın faiz gelir-giderini ve bilançonun ekonomik değerini etkileyebilir.

Faiz oranı riskinin yönetilmesine dair nihai sorumluluk Aktif Pasif Komitesi'ndedir ("APKO"). Ancak, Hazine Grubu ve Mali İşler Grubu faiz oranı riski yönetimi için en uygun stratejilerin belirlenmesinden ve karar mercilerine önerilmesinden sorumludurlar. Faiz riskinin kontrolüne yönelik olarak belirlenmiş Yönetim Kurulu onaylı limitler bulunmaktadır.

a. Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):

Cari Dönem Sonu	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bnk.	982.481	--	--	--	--	21.607.816	22.590.297
Bankalar(1)	530.838	--	--	--	--	1.862.378	2.393.216
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
Zarara Yansıtılan Fin.Var.	40.800	20.745	442.437	27.557	28.346	2.930.733	3.490.618
Para Piyasalarından Alacaklar	1.838.716	--	--	--	--	--	1.838.716
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer
Kapsamlı Gelire Yansıtılan FV	1.981.632	1.260.399	3.087.437	4.147.431	2.737.414	466	13.214.779
Verilen Krediler (4)	34.940.611	7.291.149	24.003.811	42.827.592	7.819.065	4.024.825	120.907.053
İtfaEdilmişMaliyetiÜzerinden
Değerlenen Finansal Varlıklar(2)	2.725.105	452.644	299.725	3.783.887	--	--	7.261.361
Diğer Varlıklar(3)	--	--	--	430.401	--	27.129.295	27.559.696
Toplam Varlıklar	43.040.183	9.024.937	27.833.410	51.216.868	10.584.825	57.555.513	199.255.736
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	8.479.621	5.010.675	370.438	--	--	298.067	14.158.801
Diğer Mevduat	56.698.635	17.036.218	3.727.814	200.975	--	31.543.772	109.207.414
Para Piyasalarına Borçlar	2.173.491	199.160	2.106.496	--	--	--	4.479.147
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--	--	--	--
İhraç Edilen Menkul Değerler	--	530.503	907.132	644.701	642.307	--	2.724.643
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar	3.454.737	13.383.211	5.229.050	1.309.364	5.917.567	--	29.293.929
Diğer Yükümlülükler(5)	571.262	204.789	4.403.183	1.433.674	--	32.778.894	39.391.802
Toplam Yükümlülükler	71.377.746	36.364.556	16.744.113	3.588.714	6.559.874	64.620.733	199.255.736
Bilançodaki Uzun Pozisyon	--	--	11.089.297	47.628.154	4.024.951	--	62.742.402
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(28.337.563)	(27.339.619)	--	--	--	(7.065.220)	(62.742.402)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	2.281.734	1.501.276	--	184.221	--	--	3.967.231
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	--	--	(1.059.330)	--	(2.845.955)	--	(3.905.285)
Toplam Pozisyon	(26.055.829)	(25.838.343)	10.029.967	47.812.375	1.178.996	(7.065.220)	61.946

(1) (116) TL tutarında 1. ve 2. aşama beklenen zarar karşılıklarını içermektedir.

(2) (682) TL tutarında 1. ve 2. aşama beklenen zarar karşılıklarını içermektedir.

(3) Diğer varlıklar-faizsiz; 620.894 TL tutarında maddi duran varlıklar, 346.815 TL tutarında maddi olmayan duran varlıklar, 18.801.094 TL tutarında ortaklık yatırımları, 1.349.707 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığı, 1.520.654 TL tutarında elden çıkarılacak kıymetleri, (7.602) TL tutarında diğer aktiflerin beklenen zarar karşılıklarını, 296.166 TL tutarında cari vergi varlığını ve 4.201.567 TL tutarında diğer aktifleri içermektedir.

(4) 3. Aşama krediler net olarak "Faizsiz" olarak gösterilmiştir.

(5) Diğer yükümlülükler-faizsiz; 22.888.752 TL tutarında özkaynaklar, 5.263.640 TL tutarında diğer yükümlülükler, 2.223.409 TL tutarında karşılıklar, 252.567 TL tutarında vergi borcu, 2.150.526 TL tutarında türev finansal yükümlülükler bakiyelerini içermektedir.

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

Önceki Dönem Sonu	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bnk.	--	--	--	--	--	16.707.470	16.707.470
Bankalar(1)	2.132.966	--	--	--	--	1.464.936	3.597.902
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
Zarara Yansıtılan Fin.Var.	388	267	329.806	4.962	2.918	1.836.346	2.174.687
Para Piyasalarından Alacaklar	1.020.321	--	--	--	--	--	1.020.321
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer
Kapsamlı Gelire Yansıtılan FV	556.487	2.353.671	2.122.170	4.661.643	961.141	78.170	10.733.282
Verilen Krediler (4)	29.151.015	6.475.640	12.154.699	37.136.889	6.573.059	5.463.921	96.955.223
İtfaEdilmişMaliyetiÜzerinden
Değerlenen Finansal Varlıklar(2)	2.501.689	392.506	503.134	1.724.146	1.468.891	--	6.590.366
Diğer Varlıklar(3)	--	--	--	470.470	--	18.228.307	18.698.777
Toplam Varlıklar	35.362.866	9.222.084	15.109.809	43.998.110	9.006.009	43.779.150	156.478.028
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	1.815.712	813.118	219.951	--	--	121.746	2.970.527
Diğer Mevduat	62.394.259	10.687.381	3.955.646	23.556	--	20.267.551	97.328.393
Para Piyasalarına Borçlar	425.152	--	--	--	--	--	425.152
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--	--	--	--
İhraç Edilen Menkul Değerler	2.161.569	299.412	--	--	--	--	2.460.981
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar	2.696.534	4.937.388	5.677.890	8.089.771	2.849	--	21.404.432
Diğer Yükümlülükler(5)	--	244.734	4.291.370	510.942	--	26.841.497	31.888.543
Toplam Yükümlülükler	69.493.226	16.982.033	14.144.857	8.624.269	2.849	47.230.794	156.478.028
Bilançodaki Uzun Pozisyon	--	--	964.952	35.373.841	9.003.160	--	45.341.953
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(34.130.360)	(7.759.949)	--	--	--	(3.451.644)	(45.341.953)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	2.091.992	257.832	--	625.179	--	--	2.975.003
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	--	--	(1.271.273)	--	(416.963)	--	(1.688.236)
Toplam Pozisyon	(32.038.368)	(7.502.117)	(306.321)	35.999.020	8.586.197	(3.451.644)	1.286.767

(1) (70) TL tutarında 1. ve 2. aşama beklenen zarar karşılıklarını içermektedir.

(2) (836) TL tutarında 1. ve 2. aşama beklenen zarar karşılıklarını içermektedir.

(3) Diğer varlıklar-faizsiz; 994.010 TL tutarında maddi duran varlıklar, 284.468 TL tutarında maddi olmayan duran varlıklar, 12.102 TL tutarında iştirakler, 944.376 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığı, 13.281.077 TL tutarında bağlı ortaklıklar, 2.800 TL tutarında birlikte kontrol edilen ortaklıklar, 477.673 TL tutarında elden çıkarılacak kıymetleri, 204.524 cari vergi varlığı, (3.155) TL tutarındaki diğer aktiflerin beklenen zarar karşılıklarını ve 2.030.432 TL tutarında diğer aktifleri içermektedir.

(4) 3. Aşama krediler net olarak "Faizsiz" olarak gösterilmiştir.

(5) Diğer yükümlülükler-faizsiz; 17.719.848 TL tutarında özkaynaklar, 6.165.658 TL tutarında diğer yükümlülükler 1.786.956 TL tutarında karşılıklar, 307.039 TL tutarında vergi borcu, 861.996 TL tutarında türev finansal yükümlülükler bakiyelerini içermektedir.

b. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları

Cari Dönem: 31 Aralık 2020	Avro %	ABD Doları %	Japon Yeni %	TL %
Varlıklar
Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bnk.	--	--	--	9,94
Bankalar	--	--	--	8,45
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Fin.Var.	2,15	6,04	--	12,20
Para Piyasalarından Alacaklar	--	--	--	17,89
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan FV	2,82	6,14	--	11,70
Verilen Krediler	5,00	5,74	5,77	15,09
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	--	4,84	--	13,22
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	0,69	2,01	--	5,14
Diğer Mevduat	1,14	1,90	0,01	15,24
Para Piyasalarına Borçlar	--	2,66	--	16,90
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--
İhraç Edilen Menkul Değerler	--	1,94	--	11,25
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	2,08	2,42	--	10,50

Önceki Dönem: 31 Aralık 2019	Avro %	ABD Doları %	Japon Yeni %	TL %
Varlıklar
Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bnk.	--	--	--	--
Bankalar	--	1,40	--	11,35
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Fin.Var.	2,57	8,18	--	15,13
Para Piyasalarından Alacaklar	--	--	--	11,58
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan FV	2,79	4,72	--	13,29
Verilen Krediler	4,94	7,01	5,49	19,63
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	--	5,06	--	12,90
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	1,37	2,59	--	11,34
Diğer Mevduat	0,34	2,02	--	11,12
Para Piyasalarına Borçlar	--	3,18	--	10,67
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--
İhraç Edilen Menkul Değerler	--	--	--	14,00
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	1,35	4,26	--	12,08

c. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski "Faiz Oranı Riski Yönetimi Politikası"nda belirtilen esaslara göre yönetilmektedir.

Banka tarafından piyasadaki muhtemel olumsuz gelişmelere yönelik olarak duyarlılık limitleri belirlenmiştir. Takip edilen metrikler arasında; bilançonun belirli faiz şoklarına karşı net bugünkü değerinin hassasiyeti, net faiz gelirinin hassasiyeti, Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelirlere Yansıtılan Finansal Varlıklar'ın SYR üzerinde oluşturacağı etki ve faiz oranı gap analizleri bulunmaktadır. Söz konusu ölçütler haftalık APKO'larda takip edilmenin yanında, risk iştahı beyanına konu limitler nedeniyle, üst yönetim ve Yönetim Kurulu'na da sunulmaktadır.

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski hesaplaması ve raporlaması 23 Ağustos 2011 tarih ve 28034 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" uyarınca Banka'nın solo bazda doğan ekonomik değer farkı aşağıdaki gibidir. İlgili rasyo, bankanın takip ettiği diğer faiz oranı metrikleri gibi ayda bir olarak hazırlanmaktadır. Bunun yanında, haftalık tahmin çalışmaları ile yakın takibi sağlanmakta ve APKO'ya sunulmaktadır.

Faiz riskinin olumsuz etkilerinden korunma amaçlı 10 yıl vadeye kadar işlem yapma imkanı bulunan çapraz kur swapları veya faiz swapları kullanılmaktadır.

Bankanın farklı para birimlerine göre bölünmüş olarak, "Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" uyarınca faiz oranlarındaki dalgalanmalardan doğan ekonomik değer farkları 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla aşağıdaki tabloda belirtilmiştir:

	Cari Dönem: 31 Aralık 2020Para Birimi	Uygulanan Sok(+/- x baz puan)	Kazançlar/Kayıplar	Kazançlar/Özkaynaklar-Kayıplar/Özkaynaklar
1	TL	(+) 500 baz puan	(2.083.461)	(%6,88)
2	TL	(-) 400 baz puan	1.840.759	%6,08
3	Avro	(+) 200 baz puan	12.450	%0,04
4	Avro	(-) 200 baz puan	14.155	%0,05
5	ABD Doları	(+) 200 baz puan	(25.079)	(%0,08)
6	ABD Doları	(-) 200 baz puan	62.576	%0,21
	Toplam (Pozitif Şoklar İçin)Toplam (Negatif Şoklar İçin)		(2.096.090)1.917.490	(%6,92)%6,34

	Önceki Dönem: 31 Aralık 2019Para Birimi	Uygulanan Sok(+/- x baz puan)	Kazançlar/Kayıplar	Kazançlar/Özkaynaklar-Kayıplar/Özkaynaklar
1	TL	(+) 500 baz puan	(2.266.192)	(%9,43)
2	TL	(-) 400 baz puan	2.043.031	%8,51
3	Avro	(+) 200 baz puan	(372.049)	(%1,55)
4	Avro	(-) 200 baz puan	435.657	%1,81
5	ABD Doları	(+) 200 baz puan	14.235	%0,06
6	ABD Doları	(-) 200 baz puan	5.770	%0,02
	Toplam (Pozitif Şoklar İçin)		(2.624.006)	(%10,92)
	Toplam (Negatif Şoklar İçin)		2.484.458	%10,34

V. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski

a. Hisse senedi yatırımlarının bilanço değeri, gerçeğe uygun değer ve piyasa değeri karşılaştırma

Banka'nın, 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibarıyla BIST piyasalarında işlem gören ve konsolide olmayan mali tablolarda gerçeğe uygun değerleriyle gösterilen iştirak ve bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.

b. Hisse senedi yatırımlarının gerçekleşmiş kazanç veya kayıpları, yeniden değerleme değer artışlar ve gerçekleşmemiş kazanç veya kayıpları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarlarına ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

VI. Likidite riskine ilişkin açıklamalar

Likidite riski, genel anlamda fonlama riskinin oluşması veya piyasa likiditesinde meydana gelebilecek önemli değişiklikler sonucunda oluşabilmektedir. Fonlama riski; varlık ve yükümlülükler arasındaki vade uyumsuzluğu sonucunda Banka'nın nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak nitelikli nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olmaması durumudur. Piyasa likiditesi riski ise, yetersiz piyasa derinliği veya piyasa şartlarının bozulması gibi nedenlerle varlıkların nakde dönüştürülememe riskini ifade etmektedir.

Banka'nın risk kapasitesi, likidite riski yönetiminin sorumlulukları ve yapısı, likidite riskinin Banka içinde raporlaması, likidite riski stratejisinin, politika ve uygulamalarının yönetim kurulu ve iş kollarıyla iletişiminin nasıl sağlandığı hususları dâhil olmak üzere likidite riski yönetimine ilişkin bilgiler:

Banka içerisinde, likidite riski yönetimine ilişkin usul ve esaslar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan "Likidite Riski Yönetimi Politikası" ile belirlenmiştir. Bu politikada ilgili yöntemler, prosedürler, kontroller ve raporlama çerçevesi de dâhil olmak üzere Banka içerisinde likidite risk yönetime ilişkin temel görev ve prensipler de yer almaktadır. Likidite Riski Yönetimi Politikası içerisinde "Likidite Acil Eylem Planı" oluşturulmuş ve beklenmedik likidite sıkışıklıklarına karşı alınabilecek önlemlere yer verilmiştir.

Banka'nın stratejisine ve finansal gücüne uygun olarak risklerin yönetilmesi için Yönetim Kurulu tarafından onaylanan "Risk İştahı Beyanı" yıllık olarak gözden geçirilmektedir. Risk İştahı Beyanı, diğer risk limitleri ile birlikte likidite riskine yönelik limitleri de içermektedir. Risk iştahı limitleri, risk yönetimi faaliyetleri kapsamında aylık olarak üst yönetime raporlanmaktadır. Risk iştahı beyanında (RİB), likidite riskine dair kredi / mevduat oranı ve LKO gibi ölçütler üzerinden limitler belirlenmiştir. Bu metrikler dışında takip edilen diğer göstergeler; likidite tamponu, büyük tutarlı mevduat, çekirdek mevduat gibi analizler olarak sıralanabilir.

Banka'nın kısa vadeli likidite yönetimi Hazine Grubu sorumluluğundadır. Hazine Grubu, likidite yapısı ile ilgili olarak haftalık bazda APKO'ya raporlama yapmaktadır. Yapısal likidite ve fonlama yönetimi konusunda nihai sorumluluk APKO'da bulunmaktadır. APKO, likidite ve fonlama yönetimi ile ilgili sistemlerin oluşturulmasının yanında izleme ve karar alma süreçlerinde aktif rol almaktadır. Mevcut likidite durumu ile yasal ve içsel likidite göstergelerinin izlenmesi, Banka stratejisi ve risk iştahı çerçevesini gözeterek likidite yönetimine ilişkin kararlar alınması APKO yetki ve sorumluluğundadır. Banka'daki Hazine Grubu, Finansal Kurumlar Grubu, Mali İşler Grubu, Risk Yönetimi Grubu gibi farklı bölümler APKO kararlarına istinaden Banka'nın likidite yönetimi sürecine katkıda bulunur ve ayrıca APKO'ya karar alma sürecinde ihtiyaç duyulan bilgi, analiz ve öneriler ile gerekli desteği sağlar.

Likidite yönetiminin ve fonlama stratejisinin merkezileşme derecesi ile Banka'nın ortaklıkları arasındaki işleyişi hakkında bilgiler

Likidite riski yönetimi konsolide olmayan ve konsolide bazda gerçekleştirilmektedir. Bu bağlamda, ortaklıklarda likidite takibi ve yönetimi ilgili ortaklık tarafından yapılmakla birlikte, Banka tarafından yakından izlenmektedir. Acil durumlarda ortaklıkların likidite ihtiyacını karşılamak amacıyla Banka tarafından limitler tahsis edilmiştir.

Fon kaynaklarının ve sürelerinin çeşitliliğine ilişkin politikalar dâhil olmak üzere bankanın fonlama stratejisine ilişkin bilgiler

Fonlamadan kaynaklanan likidite riski yönetimi, Banka'nın likidite yönetimi faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Mevduat kaynağı, Bankalardan sağlanan krediler ve diğer kaynaklara kıyasla daha istikrarlı bir fonlama olması ve çeşitlendirme etkisi nedeniyle Banka'nın ana fonlama kaynağı konumundadır. Ayrıca, fonlamanın vadesini uzatmak için menkul kıymet ihracı ve kredi kullanım faaliyetleri gerçekleştirilmektedir.

Öte yandan, Banka'nın likidite riski yönetimi amacıyla taşıdığı menkul kıymetler portföyü, piyasadan kaynaklanan likidite riskinin asgari düzeye indirilmesi amacıyla, TCMB / BİST nezdinde gerçekleştirilen repo işlemlerine imkan sağladığı için büyük ölçüde T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen hazine bonosu ve devlet tahvillerinden oluşacak şekilde yapılandırılmıştır. Bu portföye alınacak menkul kıymet yatırımlarına ilişkin kriter ve prensipler yazılı hale getirilmiş ve ilgili komite tarafından onaylanmıştır.

Banka'nın toplam yükümlülüklerinin asgari yüzde beşini oluşturan para birimleri bazında likidite yönetimine ilişkin bilgiler

Banka yükümlülüklerinin büyük kısmı Türk Lirası, ABD Doları, Avro ve altın cinsinden oluşmaktadır. Banka'nın başlıca yabancı para fonlama kaynağını mevduat ve kredi kuruluşlarından alınan krediler oluşturmaktadır. Banka'nın yabancı para kaynaklarının, YP kredilerinden daha yüksek seviyede ve daha uzun vadeli olması nedeniyle yabancı para likidite riski düşük seviyededir. Bu nedenle genellikle mevcut yabancı para likiditesi kullanılarak para swap işlemleri ile Türk Lirası yaratılmaktadır. Başka bir deyişle, Türk Lirası aktiflerin fonlanmasında yabancı para pasifler kullanılmaktadır.

Kullanılan likidite riski azaltım tekniklerine ilişkin bilgiler

Likidite riskinin azaltılması amacıyla muhtemel fon çıkışlarını karşılamak üzere likidite tamponu oluşturulmakta ve yakından takip edilmektedir. Kısa vadeli risklerin yönetilmesinde kullanılan repo için gerekli menkul kıymetler, belirli seviyede bilanço bünyesinde tutulmaktadır. Öte yandan yapısal likidite riskinin azaltılmasına yönelik fonlama kaynaklarının çeşitlendirilmesi ve vade yapısının uzatılması hedeflenmektedir. Mevduatta tabana yayılma stratejisi ise bir diğer önemli unsurdur.

Stres testinin kullanımına ilişkin açıklamalar

Stres koşulları altında likidite seviyesini ölçmek için, daha önce yaşanmamış ve yaşanması muhtemel, likidite açısından önem arz eden özel koşulların dahil edildiği senaryo analizleri yapılmaktadır. Senaryo analizleri kapsamında, alınabilecek önlemler de değerlendirilerek, stres koşullarında dahi tüm yükümlülükleri karşılayacak yeterli miktarda likidite seviyesi hedeflenmektedir. Likidite stres testlerine ilişkin varsayımlar asgari yıllık bazda gözden geçirilmektedir. Belirlenen senaryolar dahilinde Risk Yönetimi Bölümü tarafından düzenli olarak stres testleri gerçekleştirilmekte ve likidite durumu izlenmekte, Banka'nın ayakta kalabileceği süre hesaplanarak, belirlenen limitler ile sonuçlar karşılaştırılmakta ve ilgili komitelere sunulmaktadır.

Likidite acil ve beklenmedik durum planına ilişkin genel bilgiler

Yaşanabilecek likidite krizlerine karşı hazırlıklı olunması ve yönetiminin sağlıklı ve planlı olarak yapılabilmesi için, uygun süreçlerin düzenlendiği ve bu süreçlere kılavuzluk edecek "Likidite Beklenmedik Durum Planı Yönetmeliği" oluşturulmuştur. İlgili dokümanda, beklenmedik likidite durumunu tespit etmekte kullanılan erken uyarı göstergeleri, aksiyon planları, Banka bünyesindeki birimlerin görev ve sorumlulukları belirtilmektedir.

a. Likidite karşılama oranı

21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan likidite karşılama oranları aşağıdaki gibidir. Son üç ay için haftalık olarak hesaplanan konsolide olmayan yabancı para oranı en düşük 20 Kasım haftası 316,94, en yüksek 25 Aralık haftası 448,29 ve toplam likidite karşılama oranının en düşük 20 Kasım haftası 104,86 ve en yüksek 2 Ekim haftası 133,60 olarak gerçekleşmiştir.

Likidite karşılama oranı hesaplama tablosu haftalık olarak BDDK'ya raporlanmakta, Banka içinde günlük olarak takip edilmektedir.

Rasyo hesabında yer alan yüksek kaliteli likit varlıklar; nakit değerler, TCMB'de tutulan rezervler ve serbest menkul kıymetlerden oluşmaktadır. Nakit çıkışları ise, mevduat, banka borçlanmaları, gayrinakdi krediler, türev ürünler ve vadesi belli olmayan diğer borçlardan oluşmaktadır. Bununla birlikte, şarta bağlı erken ödeme hükmü içermesi nedeniyle bazı banka borçlanmaları vadesine bakılmaksızın nakit çıkışı olarak gösterilmektedir. Ayrıca nakit çıkışları içerisinde türev işlemlerin gerçeğe uygun değerlerindeki olası değişimlerden kaynaklanabilecek ilave teminat yükümlülüğü yer almaktadır. Nakit girişleri ise, vadesi 30 günden daha kısa süreli, son ödeme tarihi kesin olan krediler ile bankalardan alacaklar ve türev ürünlerden oluşmaktadır.

LKO, Banka için önemli bir likidite yönetimi ölçütü olarak kabul edilmektedir. Banka LKO yönetimini Yönetmelik tarafından her sene %10'ar puanlık dilimler halinde artarak 2020 yılında yabancı para için %80, toplamda ise %100'e ulaşacak asgari limitler çerçevesinde yönetmeyi başarmıştır. Risk İştahı Beyanında, LKO için yasal asgari limitlerin üzerinde dahili limitler belirlenmiş olup, ilgili rasyo APKO, üst yönetim ve Yönetim Kurulu seviyesinde raporlanmakta ve takip edilmektedir.

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

		Dikkate Alınma Oranı		Dikkate Alınma Oranı
	Cari Dönem	Uygulanmamış Toplam Değer (*)		Uygulanmış Toplam Değer (*)
		TP+YP	YP	TP+YP	YP
	YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR (YKLV)
	1 Yüksek kaliteli likit varlıklar			34.272.159	23.163.144
	NAKİT ÇIKIŞLARI
	2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	88.485.246	46.631.911	7.960.987	4.663.191
3	İstikrarlı mevduat	17.750.757	--	887.538	--
4	Düşük istikrarlı mevduat	70.734.489	46.631.911	7.073.449	4.663.191
	5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar	34.738.931	22.545.109	19.699.387	12.580.965
6	Operasyonel mevduat	8.828.546	6.657.470	2.207.136	1.664.368
7	Operasyonel olmayan mevduat	17.225.158	10.690.998	8.811.359	5.721.214
8	Diğer teminatsız mevduat	8.685.227	5.196.641	8.680.892	5.195.383
	9 Teminatlı borçlar			--	--
	10 Diğer nakit çıkışları	3.279.054	4.621.650	1.676.785	3.305.930
11	Türev yükümlülükler teminat tamamlama yükümlülükleri	608.605	2.428.783	608.605	2.428.783
12	Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	--	--	--	--
13	Finansal piyasalara olan borçlar ve verilen ödeme taahhütleri ile diğer
	bilanço dışı yükümlülükler	2.670.449	2.192.867	1.068.180	877.147
	14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler
	ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	274.939	274.379	274.407	274.379
	15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	98.575.293	36.222.394	7.493.311	3.586.674
	16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			37.104.877	24.411.139
	NAKİT GİRİŞLERİ
	17 Teminatlı alacaklar	2.503.717	--	--	--
	18 Teminatsız alacaklar	10.727.794	4.209.988	7.844.513	3.397.688
	19 Diğer nakit girişleri	485.075	17.177.138	485.074	17.177.138
	20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	13.716.586	21.387.126	8.329.587	20.574.826
				Üst Sınır Uygulanmış Değerler
	21 TOPLAM YKLV STOKU			34.272.159	23.163.144
	22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			28.775.289	6.144.768
	23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			120,0	380,8

(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalaması.

	Önceki Dönem	Dikkate Alınma OranıUygulanmamış Toplam Değer (*)		Dikkate Alınma OranıUygulanmış Toplam Değer (*)
		TP+YP	YP	TP+YP	YP
	YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR (YKLV)
	1 Yüksek kaliteli likit varlıklar			33.302.261	20.016.440
	NAKİT ÇIKIŞLARI
	2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	70.159.048	30.088.077	6.267.251	3.008.808
3	İstikrarlı mevduat	14.973.076	--	748.654	--
4	Düşük istikrarlı mevduat	55.185.972	30.088.077	5.518.597	3.008.808
	5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar	30.552.305	17.476.191	17.176.881	8.768.191
6	Operasyonel mevduat	6.489.094	4.371.115	1.622.274	1.092.779
7	Operasyonel olmayan mevduat	18.608.439	11.207.256	10.104.245	5.779.795
8	Diğer teminatsız mevduat	5.454.772	1.897.820	5.450.362	1.895.617
	9 Teminatlı borçlar			141.545	141.215
	10 Diğer nakit çıkışları	2.366.254	3.026.035	1.329.231	2.273.679
11	Türev yükümlülükler teminat tamamlama yükümlülükleri	637.882	1.772.108	637.882	1.772.108
12	Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	--	--	--	--
13	Finansal piyasalara olan borçlar ve verilen ödeme taahhütleri ile diğer
	bilanço dışı yükümlülükler	1.728.372	1.253.927	691.349	501.571
	14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler
	ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	305.142	304.582	304.610	304.582
	15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	75.351.335	22.518.813	5.596.443	2.201.630
	16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			30.815.961	16.698.105
	NAKİT GİRİŞLERİ
	17 Teminatlı alacaklar	1.628.159	--	--	--
	18 Teminatsız alacaklar	9.982.706	4.059.553	7.276.751	3.145.432
	19 Diğer nakit girişleri	225.692	5.739.498	225.691	5.739.498
	20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	11.836.557	9.799.051	7.502.442	8.884.930
				Üst Sınır Uygulanmış Değerler
	21 TOPLAM YKLV STOKU			33.302.261	20.016.440
	22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			23.313.518	7.815.895
	23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			143,3	262,6

(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalaması.

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

b. Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi

						5 Yıl ve	Dağıtıla
Cari Dönem Sonu	Vadesiz	1 aya kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	Üzeri	mayan (*)	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler ve TCMB	10.509.996	12.080.301	--	--	--	--	--	22.590.297
Bankalar(1)	1.862.411	530.805	--	--	--	--	--	2.393.216
Gerçeğe UygunDeğer Farkı Kar
veya Zarara Yansıtılan Fin.Var	219.080	503.861	459.009	962.250	562.197	784.221	--	3.490.618
Para Piyasalarından Alacaklar	--	1.838.716	--	--	--	--	--	1.838.716
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer
Kapsamlı Gelire Yansıtılan FV	466	1.200.629	467.657	1.718.729	5.980.158	3.847.140	--	13.214.779
Verilen Krediler	--	19.168.488	4.534.385	25.435.513	51.832.443	15.911.399	4.024.825	120.907.053
İtfaEdilmişMaliyetiÜzerinden
Değerlenen Finansal Varlıklar(2)	--	2.181.461	261.277	711.468	4.107.155	--	--	7.261.361
Diğer Varlıklar	5.293.303	--	--	--	430.401	--	21.835.992	27.559.696
Toplam Varlıklar	17.885.256	37.504.261	5.722.328		28.827.960 62.912.354			20.542.760 25.860.817 199.255.736
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	298.098	8.478.087	5.012.178	370.438	--	--	--	14.158.801
Diğer Mevduat	31.543.824	56.662.662	17.022.913	3.760.302	217.589	124	--	109.207.414
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan
Fonlar	--	681.044	5.165.753	15.150.206	1.894.250	6.402.676	--	29.293.929
Para Piyasalarına Borçlar	--	2.173.491	199.160	2.106.496	--	--	--	4.479.147
İhraç Edilen Menkul Değerler	--	--	1.437.635	644.701	642.307	--	--	2.724.643
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer Yükümlülükler	5.148.669	1.522.925	646.612	4.627.355	1.580.407	638.701	25.227.133	39.391.802
Toplam Yükümlülükler	36.990.591	69.518.209	29.484.251	26.659.498	4.334.553			7.041.501 25.227.133 199.255.736
Likidite Açığı		(19.105.335) (32.013.948) (23.761.923)			2.168.462 58.577.801	13.501.259	633.684	--
Net Bilanço dışı pozisyonu	--	(625.085)	(165.025)	161.592	158.994	--	--	(469.524)
Türev finansal araçlardan alacaklar	--	42.043.057	14.608.669	9.251.339	5.932.196	16.616.584	--	88.451.845
Türev finansal araçlardan borçlar	--	(42.668.142)	(14.773.694)	(9.089.747)	(5.773.202)	(16.616.584)	--	(88.921.369)
Gayrinakdi krediler	--	3.556.157	4.288.948	11.389.022	22.226.920	1.268.320	--	42.729.367
Önceki Dönem Sonu
Toplam VarlıklarToplam Yükümlülükler	11.848.85526.550.632	28.341.32668.038.190	6.201.42115.146.389	17.721.14216.567.658	51.779.91410.314.551	19.640.833352.412	20.944.53719.508.196	156.478.028156.478.028
Likidite Açığı	(14.701.777)	(39.696.864)	(8.944.968)	1.153.484	41.465.363	19.288.421	1.436.341	--
Net Bilanço dışı pozisyonu	--	(178.270)	(39.560)	315.732	398.355	--	--	496.257
Türev finansal araçlardan alacaklar	--	30.150.623	7.647.872	7.822.522	5.369.328	9.657.701	--	60.648.046
Türev finansal araçlardan borçlar	--	(30.328.893)	(7.687.432)	(7.506.790)	(4.970.973)	(9.657.701)	--	(60.151.789)
Gayrinakdi krediler	--	3.367.367	3.699.241	8.403.406	17.845.550	839.995	--	34.155.559

(1) (116) TL tutarında 1. ve 2. aşama beklenen zarar karşılıklarını içermektedir.

(2) (682) TL tutarında 1. ve 2. aşama beklenen zarar karşılıklarını içermektedir

(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirakler, birlikte kontrol edilen ortaklıklar, bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, takipteki kredi alacakları (net) ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar burada gösterilmektedir.

c. Finansal yükümlülüklerin sözleşmeleri uyarınca kalan vadelerine göre gösterimi

Banka'nın türev niteliğinde olmayan belli başlı finansal yükümlülüklerinin sözleşmeye bağlanmış vade sonu değerlerinin iskontolanmamış vade dağılımı aşağıdaki tabloda yer almaktadır. Söz konusu varlık ve yükümlülülükler üzerinden ödenecek faizler ilgili vade dilimlerine dahil edilmiştir.

						5 Yıl ve
Cari Dönem Sonu	Vadesiz	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	Üzeri	Toplam
Yükümlülükler
Mevduat	31.841.922	65.226.795	22.214.882	4.218.665	232.395		115 123.734.774
Alınan krediler (*)	--	722.644	5.217.373	15.432.017	3.632.174	7.801.498	32.805.706
Para piyasalarına borçlar	--	2.173.491	200.577	2.106.577	--	--	4.480.645
İhraç edilen menkul değerler	--	--	1.558.185	698.761	696.166	--	2.953.112
Toplam	31.842.922	68.122.930	29.191.017	22.456.020	4.560.735		7.801.613 163.974.237

(*) Sermaye benzeri kredileri de içermektedir.

						5 Yıl ve
Önceki Dönem Sonu	Vadesiz	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	Üzeri	Toplam
Yükümlülükler
Mevduat	20.389.329	64.327.341	11.773.264	4.152.501	36.033		105 100.678.573
Alınan krediler (*)	--	1.529.753	2.406.307	8.259.314	11.205.861	2.849	23.404.084
Para piyasalarına borçlar	--	425.152	--	--	--	--	425.152
İhraç edilen menkul değerler	--	1.495.500	975.000	--	--	--	2.470.500
Toplam	20.389.329	67.777.746	15.154.571	12.411.815	11.241.894		2.954 126.978.309

(*) Sermaye benzeri kredileri de içermektedir.

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

VII. Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar

Cari dönem ve önceki dönem kaldıraç oranı arasındaki farka sebep olan hususlara ilişkin bilgi

Banka'nın 31 Aralık 2020 itibarıyla üç aylık ortalama tutardan hesaplanan kaldıraç oranı %7,41'dir. (31 Aralık 2019: %7,55). Bu oran asgari oranın üzerindedir. Cari dönem ile önceki dönem kaldıraç oranı arasındaki farkın en önemli nedeni bilanço içi varlıklardaki artıştır.

Kaldıraç oranı kamuya açıklama şablonu

	Cari Dönem (*)	Önceki Dönem (*)
Bilanço içi varlıklar
1 Bilanço içi varlıklar (türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil)	194.662.245	151.111.455
2 (Ana sermayeden indirilen varlıklar)	(543.584)	(347.267)
3 Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2 nci satırların toplamı)	194.118.661	150.764.188
Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
4 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti	3.500.250	1.778.239
5 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı	1.155.815	817.141
6 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 nci satırların toplamı)	4.656.065	2.595.380
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
7 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç)	1.878.280	99.826
8 Aracılık edilen işlemlerden kaynaklı risk tutarı
9 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı (7 ve 8 inci satırların
toplamı)	1.878.280	99.826
Bilanço dışı işlemler
10 Bilanço dışı işlemlerin nominal tutarı	105.144.967	80.669.269
11 (Krediye dönüştürme oranlarıyla çarpımından kaynaklanan düzeltme tutarı)	(503)	(503)
12 Bilanço dışı işlemlere ilişkin tplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların toplamı)	105.144.464	80.668.766
Sermaye ve toplam risk
13 Ana sermaye	22.663.225	17.679.538
14 Toplam risk tutarı (3,6,9 ve 12. satırların toplamı)	305.797.470	234.128.160
Kaldıraç oranı
15 Kaldıraç oranı	7,41	7,55

(*) Üç aylık ortalama tutarlardır.

VIII. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. Banka'nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşım (İDD) kapsamında hazırlanması gereken tablolar 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla sunulmamıştır.

Risk yönetimi açıklamaları, Yönetim Kurulu tarafından kabul edilen iç kontrol süreci ile uyumlu olacak şekilde hazırlanmıştır.

a. Risk yönetimi yaklaşımı ve risk ağırlıklı tutarlar

1. Risk yönetimi yaklaşımına ilişkin açıklamalar

Bankanın iş modeli neticesinde maruz kalınan riskler, Bankanın risk belirleme ve önemlilik değerlendirme süreci ile konsolide bazda belirlenmektedir. Tespit edilen önemli riskler için risk azaltıcı faktörler ve izleme faaliyetleri oluşturulmaktadır. Bankanın Risk İştahı Beyanında, önemli görülen riskler için limitler tanımlanmakta ve beyan Yönetim Kurulu tarafından onaylanmaktadır. Risk İştahı Beyanında belirlenen risk limitlerine ait gelişimler aylık bazda izlenmekte ve aşım durumunda risk iştahı beyanında öngörülen aksiyonlar uygulanmaktadır.

Denizbank Risk Yönetimi Grubu Başkanlığı, Yönetim Kurulu'na bağlı olarak çalışan ve risk yönetimi faaliyetlerini yürütmekle görevli bir iç sistemler birimidir. Doğrudan Yönetim Kurulu'na raporlama yapar. Risk Yönetimi Grubu, Banka Üst Düzey Yönetimi ile Risk Yönetimi Grubu'nun belirlediği ve Yönetim Kurulu'nun onayladığı esaslar çerçevesinde, risklerin tanımlanması, ölçülmesi, risk politikaları ve uygulama usullerinin oluşturulması ve uygulanması, risklerin analizi ve izlenmesi, raporlanması süreçlerini yürütmekle görevlidir.

Bankada, müşteri ve müşterilerin oluşturduğu grupların delegasyon seviyeleri, Banka içinde limit ve kredi derecesi bileşenlerine göre oluşturulmuş risk kategorilerine göre belirlenir.

Kredi Tahsis biriminin yürüttüğü derecelendirme süreci belirlenmiş kural setleri dahilinde Kredi Riski Kontrol tarafından düzenli olarak denetlenmekte ve ilgili sonuçlar Reyting Komitesi'ne sunulmaktadır.

Risk ölçüm sistemlerinin ana unsurları ve kapsamı

Banka, bağlı ortaklıklar da dâhil olmak üzere, kapsamlı bir risk tanımlama sürecine sahiptir. Süreç, bankacılığın doğal olarak maruz kaldığı riskler de dâhil olmak üzere geniş bir liste üzerinden, banka özelinde önemli riskleri belirlemeyi amaçlar. Risklerin önemlilik düzeyini belirleme aşamasında banka içinde konunun uzmanı olan kişilerin görüş ve değerlendirmeleri alınır. Değerlendirme sonuçları her yıl güncellenerek rapora bağlanır ve bankanın içsel sermaye değerlendirme süreçlerine dayanak teşkil eder.

Risklerin ölçülmesi kapsamında yapılan çalışmaların amacı, içsel ve yasal raporların hazırlanması ve taşınan riskler ile tahmini karlılıklar arasında ilişki kurulabilmesi için banka ve iştiraklerinin maruz kaldığı finansal riskleri ölçmek ve risk ölçümüne konu olan parametre ve varsayımların geçerliliğini değerlendirmeyi içerir.

Banka, konsolide ve solo olarak ne tür raporların hazırlanacağını ve kimlere iletileceğini belirler. Hedeflenen risk düzeyinin ve düzenleyici otoritenin belirlediği limitlerin üzerinde risk alınmasına engel olacak etkin bir iç denetim sisteminin oluşturulmasını sağlar. Risklerin kontrol ve raporlaması yapılırken her bir risk türü için Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış olan risk limitleri dikkate alınır.

Risk Yönetimi Grubu, içsel sermaye yeterliliği değerlendirme sürecinin (İSEDES) koordinasyonunu ve bankanın üstlendiği risklerin ölçümünü sağlar. İSEDES sürecinin sonucu olan yıllık İSEDES raporu ve 3 yıllık stratejik plan çerçevesinde makroekonomik değişkenlerin dikkate alındığı senaryoların banka sermaye ve likiditesine etkilerini sunan yıllık stres testi raporu BDDK'ya raporlanmaktadır. Banka içsel olarak sermaye gereksinim düzeyini aylık olarak izlemektedir.

Yönetim kuruluna ve üst yönetime sağlanan risk raporlama süreçleri hakkında açıklamalar, özellikle raporlamanın kapsamı ve ana içeriği

Risk Yönetimi Grubu; Denetim ve Risk Komitesi, APKO ve Reyting Komiteleri aracılığı ile Üst Yönetim ve Yönetim Kuruluna raporlama yapar.

Denetim ve Risk Komitesi: Olağan durumda üç ayda bir toplanır. Risk Yönetimi Grubu tarafından gerçekleştirilen faaliyetler ve risk göstergeleri komiteye sunulur.

APKO: Haftalık olarak toplanır. Faiz ve likidite riski, sermaye yeterliliği gibi göstergelere ilişkin risk-limit takibi ve detaylı analizler sunulur.

Reyting Komitesi: Üç ayda bir toplanır. Risk Yönetimi'nin İçsel Reyting süreçlerine ilişkin değerlendirme, analiz ve bulgularının sunulduğu komitedir.

Model Riski Yönetimi ve Validasyon Komitesi: Yıllık plan çerçevesinde risk modellerinin validasyon sonuçlarının sunulduğu ve modellerin onaylandığı komitedir.

Bankanın iş modelinden kaynaklanan risk yönetimi, koruması ve azaltılması stratejileri ve süreçleri ve korumaların ve azaltıcıların devam eden etkinliğini izleme süreçleri

Risk İştahı Beyanında, önemli görülen riskler için tanımlanan limitler aylık olarak izlenmekte, gerekli durumda risk iştahı beyanında belirlenen aksiyonlar alınmaktadır.

Bununla birlikte bankanın stres koşulları da dikkate alınarak stratejik hedeflerini yerine getirebilmesi amacıyla sermaye yeterliliğine ilişkin acil durum planı oluşturulmuştur.

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

2. Risk ağırlıklı tutarlara genel bakış

		Risk Ağırlıklı	Risk Ağırlıklı	Asgari Sermaye
		TutarlarCari Dönem	TutarlarÖnceki Dönem	YükümlülüğüCari Dönem
	1 Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç)	141.595.972	122.260.883	11.327.678
2	Standart yaklaşım	141.595.972	122.260.883	11.327.678
3	İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım	--	--	--
	4 Karşı taraf kredi riski	3.721.739	2.115.515	297.739
5	Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım	3.721.739	2.115.515	297.739
6	İçsel model yöntemi	--	--	--
	7 Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık hesabındaki hisse
	senedi pozisyonları	--	--	--
	8 KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi	--	--	--
	9 KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi	1.111	6.365	89
	10 KYK'ya yapılan yatırımlar-% 1250 risk ağırlığı yöntemi	--	--	--
	11 Takas riski	--	--	--
	12 Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları	--	--	--
13	İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım	--	--	--
14	İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı	--	--	--
15	Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı	--	--	--
	16 Piyasa riski	3.178.625	612.500	254.290
17	Standart yaklaşım	3.178.625	612.500	254.290
18	İçsel model yaklaşımları	--	--	--
	19 Operasyonel risk	13.961.089	10.819.393	1.116.887
20	Temel gösterge yaklaşımı	13.961.089	10.819.393	1.116.887
21	Standart yaklaşım	--	--	--
22	İleri ölçüm yaklaşımı	--	--	--
	23 Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi)	--	--	--
	24 En düşük değer ayarlamaları	--	--	--
	25 Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)	162.458.536	135.814.656	12.996.683

b. Finansal tablolar ve risk tutarları arasındaki bağlantılar

1. Finansal tablolardaki TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar ve eşleştirme

	a	c	d	e	f	g
				Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı
Cari Dönem	TMS uyarıncadeğerlenmiştutar	Kredi riskinetabi	Karşı taraf krediriskine tabi	Menkulkıymetleştirmepozisyonları	Piyasa riskinetabi	Serm.yüküm. tabiolmayan veyasermayedenindirilen
Varlıklar
Nakit değerler ve Merkez Bankası	22.590.297	22.590.297	--	--	--	--
Bankalar	2.393.216	2.393.332	--	--	--	--
Para piyasalarından alacaklar	1.838.716	--	1.838.716	--	--	--
Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan	790.860	--	--	--	78.492	--
finansal varlıklar
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelireyansıtılan finansal varlıklar	13.214.779	13.214.779	--	--	--	--
İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar	7.261.361	7.262.043	--	--	--	--
Türev finansal varlıklar	2.699.758	--	2.699.758	--	--	--
Krediler (net)	120.907.053	127.079.099	--	--	--	262.244
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulanfaaliyetlere ilişkin duran varlıklar (net)	--	--	--	--	--	--
Ortaklık yatırımları	18.801.094	18.801.094	--	--	--	--
Maddi duran varlıklar (net)	1.051.295	1.051.295	--	--	--	53.967
Maddi olmayan duran varlıklar (net)	346.815	346.815	--	--	--	346.815
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net)	--	--	--	--	--	--
Cari vergi varlığı	296.166	296.166	--	--	--	--
Ertelenmiş vergi varlığı	1.349.707	1.349.707	--	--	--	--
Diğer aktifler	5.714.619	5.714.619	--	--	--	--
Toplam varlıklar	199.255.736	200.099.246	4.538.474	--	78.492	663.026
Yükümlülükler
Mevduat	123.366.215	--	--	--	--	123.366.215
Alınan Krediler	23.376.509	--	--	--	--	23.376.509
Para piyasalarına borçler	4.479.147	--	4.479.147	--	--	4.479.147
İhraç edilen menkul kıymetler	2.724.643	--	--	--	--	2.724.643
Fonlar	--	--	--	--	--	--
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılanfinansal yükümlülükler	--	--	--	--	--	--
Türev finansal yükümlülükler	2.150.526	--	--	--	--	2.150.526
Faktoring yükümlülükleri	--	--	--	--	--	--
Kiralama işlemlerinden yükümlülükler	621.220	--	--	--	--	621.220
Karşılıklar	2.223.409	--	--	--	--	2.223.409
Cari vergi borcu	252.567	--	--	--	--	252.567
Ertelenmiş vergi borcu	--	--	--	--	--	--
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan
faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları (Net)	--	--	--	--	--	--
Sermaye benzeri borçlanma araçları	5.917.420	--	--	--	--	5.917.420
Diğer yükümlülükler	11.255.328	--	--	--	--	11.255.328
Özkaynaklar	22.888.752	--	--	--	--	22.888.752
Toplam yükümlülükler	199.255.736	--	4.479.147	--	--	199.255.736

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

	a	c	d	e	f	g
				Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı
Önceki Dönem	TMS uyarıncadeğerlenmiştutar	Kredi riskinetabi	Karşı taraf krediriskine tabi	Menkulkıymetleştirmepozisyonları	Piyasa riskinetabi	Serm.yüküm. tabiolmayan veyasermayedenindirilen
Varlıklar
Nakit değerler ve Merkez BankasıBankalar	16.707.4703.597.902	16.707.4703.597.950	----	----	----	----
Para piyasalarından alacaklar	1.020.321	--	1.020.321	--	--	--
Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılanfinansal varlıklar	487.818	--	--	--	4.699	--
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire
yansıtılan finansal varlıklarİtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar	10.733.2826.590.366	10.733.2826.591.202	----	----	----	----
Türev finansal varlıklar	1.686.869	--	1.686.869	--	--	--
Krediler (net)Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan	96.955.223	96.954.339	--	--	--	205.792
faaliyetlere ilişkin duran varlıklar (net)	--	--	--	--	--	--
Ortaklık yatırımları	13.295.979	13.295.979	--	--	--	--
Maddi duran varlıklar (net)	994.010	994.010	--	--	--	71.307
Maddi olmayan duran varlıklar (net)	284.468	284.468	--	--	--	284.468
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net)	--	--	--	--	--	--
Cari vergi varlığı	204.524	204.524	--	--	--	--
Ertelenmiş vergi varlığı	944.376	944.376	--	--	--	--
Diğer aktiflerToplam varlıklar	2.975.420156.478.028	2.975.420153.283.020	--2.707.190	----	--4.699	--561.567
Yükümlülükler
Mevduat	100.298.920	--	--	--	--	100.298.920
Alınan Krediler	14.367.179	--	--	--	--	14.367.179
Para piyasalarına borçler	425.152	--	425.152	--	--	425.152
İhraç edilen menkul kıymetler	2.460.981	--	--	--	--	2.460.981
Fonlar	--	--	--	--	--	--
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan
finansal yükümlülüklerTürev finansal yükümlülükler	--861.996	----	----	----	----	--861.996
Faktoring yükümlülükleri	--	--	--	--	--	--
Kiralama işlemlerinden yükümlülükler	515.308	--	--	--	--	515.308
Karşılıklar	1.786.956	--	--	--	--	1.786.956
Cari vergi borcu	307.039	--	--	--	--	307.039
Ertelenmiş vergi borcu	--	--	--	--	--	--
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan
faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları (Net)	--	--	--	--	--	--
Sermaye benzeri borçlanma araçları	7.037.253	--	--	--	--	7.037.253
Diğer yükümlülükler	10.697.396	--	--	--	--	10.697.396
ÖzkaynaklarToplam yükümlülükler	17.719.848156.478.028	----	--425.152	----	----	17.719.848156.478.028

2. Risk tutarları ile finansal tablolardaki TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar arasındaki farkların ana kaynakları

		a	b	c	d	e
	Cari Dönem	Toplam	Kredi riskinetabi	Menkulkıymetleştirmepozisyonları	Karşı tarafkredi riskinetabi	Piyasa riskinetabi (*)
1	Finansal tablolardaki varlıkların TMS uyarıncadeğerlenmiş tutarları	204.716.212	200.099.246	--	4.538.474	78.492
2	FinansaltablolardakiyükümlülüklerinTMSuyarınca değerlenmiş tutarları		--	--	4.479.147	--
3	Toplam net tutar	204.716.212	200.099.246	--	59.327	78.492
4	Bilanço dışı tutarlar (**)	101.081.547	30.177.387	--	--	--
5	Değerleme farkları		--	--	--	--
6	Farklı netleştirme kurallarından kaynaklananfarklar (satır 2'ye konulanlar dışındaki)		--	--	--	--
7	Karşılıkların dikkate alınmasından kaynaklananfarklar		--	--	--	--
8	Kurumun uygulamalarından kaynaklanan farklar		--	--	--	3.100.133
9	Finansalteminatlarındikkatealınmasındankaynaklanan farklar		(2.202.324)	--	--	--
10	Risk tutarları	305.797.759	228.074.309	--	59.327	3.178.625

(*) Risk tutarları satırında "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"e göre alım satım hesaplarında yer alan finansal araçlar ve kur riski için hesaplanmış sermaye yükümlülüğünden kaynaklı piyasa riskine esas tutara yer verilmiştir.

(**) Kredi riski hesaplamasına konu olan riskleri içermektedir.

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

		a	b	c	d	e
	Önceki Dönem	Toplam	Kredi riskinetabi	Menkulkıymetleştirmepozisyonları	Karşı tarafkredi riskinetabi	Piyasa riskinetabi (*)
1	Finansal tablolardaki varlıkların TMS uyarınca
	değerlenmiş tutarları	155.994.909	153.283.020	--	2.707.190	4.699
2	FinansaltablolardakiyükümlülüklerinTMS
	uyarınca değerlenmiş tutarları		--	--	425.152	--
3	Toplam net tutar	155.994.909	153.283.020	--	2.282.038	4.699
4	Bilanço dışı tutarlar (**)	81.231.783	25.804.556	--	--	--
5	Değerleme farkları		--	--	--	--
6	Farklı netleştirme kurallarından kaynaklanan
	farklar (satır 2'ye konulanlar dışındaki)		--	--	--	--
7	Karşılıkların dikkate alınmasından kaynaklanan
	farklar		--	--	--	--
8	Kurumun uygulamalarından kaynaklanan farklar		--	--	--	607.801
9	Finansalteminatlarındikkatealınmasından
	kaynaklanan farklar		(2.495.398)	--	--	--
10	Risk tutarları	237.226.692	176.592.178	--	2.282.038	612.500

(*) Risk tutarları satırında "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"e göre alım satım hesaplarında yer alan finansal araçlar ve kur riski için hesaplanmış sermaye yükümlülüğünden kaynaklı piyasa riskine esas tutara yer verilmiştir.

(**) Kredi riski hesaplamasına konu olan riskleri içermektedir.

3. TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar ile risk tutarları arasındaki farklara ilişkin açıklamalar

TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar ile risk tutarları arasındaki farklar:

Karşı taraf kredi riskine konu türev işlemlerinde risk tutarı yenileme maliyetlerine işlem türü ve vadesine göre potansiyel risk tutarlarının eklenmesi ile, repo ve ters repo işlemlerinde ise konu menkul değere yapılan volatilite ayarlamalı tutarın işleme konu nakit tutarı ile netleştirilmesi sonucu elde edilmektedir.

Piyasa riskine tabi kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarları, gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerini göstermektedir. Bu işlemlere ilişkin risk tutarı satırındaki tutarlar ise, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" kapsamında, faiz oranı riski, hisse senedi fiyat riski, kur riski gibi faktörlerin sebep olabileceği potansiyel zararlara ilişkin olarak hesaplanan sermaye yükümlülüğünden kaynaklı piyasa riskine esas tutarı ifade etmektedir.

Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğe ekli Ek-3'te yer alan ihtiyatlı değerleme ilke ve esaslarına göre, Banka'nın değerleme tahminlerinin ihtiyatlılığını ve güvenilirliğini sağlamak için kullanılan sistemler ve yapılan kontrollere ilişkin açıklamalar:

Gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirilen finansal araçların değerlemesinde piyasada geçen fiyatlar, resmi kurumlarca açıklanan gösterge değerler veya piyasada gözlenen faiz ve volatilite gibi veriler dikkate alınarak değerleme yapılmaktadır. Banka prensip olarak derinliği bulunmayan piyasalarda işlem yapmamaktadır. Tezgahüstü işlem gören türev araçların değerlemelerinde genel olarak indirgenmiş nakit akışı modelleri kullanılmakla birlikte opsiyonalite içeren türev işlemler için işlemin doğasına uygun ve genel kabul görmüş değerleme modelleri kullanılmaktadır.

Bağımsız fiyat değerleme süreci kapsamında, değerleme yöntemlerinin ve kullanılan verilerin doğruluğunun temini amacıyla aşağıdaki faaliyetler gerçekleştirilir:

• Bono, tahvil, hisse senedi ve organize piyasalarda işlem gören türev ürün fiyatları ile tezgahüstü işlem gören türev ürün değerlemelerinde kullanılacak verilerin girişi icracı birimlerden bağımsız olarak yapılır.
• Türev ürünlerin değerlemesinde kullanılacak modeller ile faiz ve volatilite verileri, icracı birimlerden bağımsız olarak belirlenir.
• Değerlemelerde kullanılan piyasa verilerinin ve değerleme sonuçlarının periyodik olarak ikinci seviye kontrolü yapılır.
• Ürün değerlemelerinde kullanılan modeller ve veri girişlerine yönelik olarak değerleme süreci validasyonu gerçekleştirilir.
• Karşı taraf değerlemeleri ile banka değerlemeleri arasındaki farklar düzenli olarak takip edilir.

c. Kredi riski

1. Kredi riskiyle ilgili genel bilgiler

Bankanın iş modelinin, kredi riski profilindeki bileşenlere nasıl dönüştüğü

Banka'da kredi riski, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış Kredi Risk Yönetimi Politikası ile çizilmiş çerçeve içerisinde yönetilmektedir. Bu politika dökümanında krediye ilişkin riskler tanımlanmış, ilgili departmanların görevleri belirlenmiş ve kredi risk yönetiminin temel prensipleri ortaya konmuştur. Kredi yönetiminde görev alan bölümler ve yetki/sorumlulukları bu dökümanda tanımlanmıştır.

Kredi tahsisi her bir borçlu ve borçlular grubu bazında belirlenen limitler dâhilinde yapılmaktadır. Kredi tahsisi sürecinde Banka'nın içsel derecelendirme süreci çerçevesinde birçok mali ve mali olmayan kriter dikkate alınmaktadır. Müşteri segmentleri ve sektörler bu kriterler içindedir. Kredilerin sektörel dağılımı yakından izlenmektedir. Banka kredi politikası gereği firmaların derecelendirilmesi kredi limitleri ve teminatlandırma süreci birlikte dikkate alınmakta, maruz kalınan kredi risklerinin izlenmesi gerçekleştirilmektedir.

Bu kapsamda Bankanın kredi portföyü müşteri segmentleri ve sektörler açısından dağınık bir profil çizmektedir.

Kredi riski politikası ve kredi risk limitleri belirlenirken kullanılan kriterler ve yaklaşım

Kredi risklerinin izlenmesinde tüm karşı taraflara tanımlanan risk limitleri sistemler tarafından gerek ürün, gerek müşteri ve gerekse risk grupları tahtında ayrı ayrı takip edilmekte ve belirlenen limitlerin üzerinde risk alınmasına imkan verilmemektedir. Kredi limitleri belirlenirken ilgili karşı tarafın ödeme gücü, içerisinde bulunduğu sektörün özellikleri, coğrafi ve ekonomik koşulların olası etkileri gibi pek çok faktör göz önüne alınmaktadır. Uygun bulunduğu durumlarda gerekli risk azaltım teknikleri uygulanarak Banka'nın olası kayıpları en aza indirilmeye çalışılmaktadır. Kredi incelemeleri esnasında ilgili mevzuatın gerektirdiği tüm belgeler dikkate alınmaktadır. Çok kullanımlı olarak çıkartılan limitlerde karşı tarafın kredi değerliliği düzenli olarak kontrol edilmekte ve limitler karşı tarafın kredi değerliliğindeki değişiklikler ve ihtiyaçlar dikkate alınarak revize edilmektedir. Kredi tahsis yetkileri müşteri sınıflarına göre belirlenmekte ve gerek görüldüğünde değiştirilmektedir.

Kredi riski yönetim ve kontrol fonksiyonunun yapısı ve organizasyonu

Kredi tahsisi ve izlenmesi, güçler ayrılığı prensipleri tahtında farklı birimler tarafından yerine getirilmekte ve bu şekilde kredinin hayatı boyunca objektif olarak değerlendirilmesi sağlanmaktadır. Gerek tahsis ve gerekse izleme gruplarında müşterinin kredi riskinin doğru ve objektif ölçülmesi için risk modelleri kullanılmaktadır. Kredili müşterilerin risklerinin takibi için sistemde tanımlanmış Erken Uyarı Sistemleri kullanılmakta olup İzleme grupları tarafından bu sistemlerden alınan sinyaller sürekli olarak takip edilmekte ve önceden belirlenmiş tetikleyicilerin saptanması durumunda tahsis grupları ile birlikte yine önceden belirlenmiş hareket planları devreye alınmaktadır.

Kredi riski yönetimi, risk kontrol,yasal uyum ve iç denetim fonksiyonları arasındaki ilişki

Yeni geliştirilen kredi riski modelleri uygulamaya alınmadan önce validasyon sürecinden geçer ve Banka'nın Model Riski Yönetimi ve Validasyon Komitesinin onayı sonrasında risk yönetimi süreçlerinde kullanılır. Kullanımda olan kredi riski modellerinin validasyon süreci asgari yılda bir kez tekrarlanır ve sonuçları Model Riski Yönetimi ve Validasyon Komitesine sunulur.

Kredi Riski Kontrol, Banka'nın kredi riskinin süreçlerinin Basel düzenlemelerine uyumunu sağlamak amacı ile içsel reyting sistemlerinin işleyişi, kredi derecelendirme notlarının gelişimleri, kredi notunda yapılan değişikliklerin dokümantasyonu ve iç sınırlamalara uyumunun analizine ilişkin faaliyet gösterir ve sonuçlarını Reyting Komitesine düzenli olarak sunar. Kredi Riski Kontrol faaliyetlerinin banka içi düzenlemelerine ve düzenleyici yönetmelik ve rehberlere uyumu, banka iç denetim birimleri tarafından düzenli olarak denetlenmekte ve geliştirilmesi gereken hususlar tespit edilerek takibi yapılmaktadır.

Üst düzey yönetim ve yönetim kurulu üyelerine kredi riski yönetim fonksiyonu ve maruz kalınan kredi riski ile ilgili yapılacak raporlamadaki kapsam ve ana içerik

Risk iştahı beyanı Banka Yönetim Kurulu tarafından onaylanır ve her yıl gözden geçirilir. Banka, risk iştahı beyanıyla, mevcut risk yönetimi araçlarını, süreçlerini, ilkelerini ve politikalarını tutarlı bir yaklaşımla birleştirir ve risk alma faaliyetlerinin mutabık kalınan sınırlar dâhilinde yönetilmesini sağlar. Böylece Banka genelinde risk uygulamalarının tutarlılığı artırılır.

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

2. Varlıkların kredi kalitesi

	a	b	c	d
Cari Dönem	TMS uyarınca değerlenmiş brüt tutar	Finansal tablolarda yer alan	Karşılıklar/amortisman
	Temerrütetmiş	Temerrütetmemiş	ve değerdüşüklüğü	Net değer(a+b-c)
1 Krediler	11.964.223	123.054.274	14.111.444	120.907.053
2 Borçlanma araçları	--	20.476.356	682	20.475.674
3 Bilanço dışı alacaklar (*)	1.007.950	99.534.081	885.855	99.656.176
4 Toplam	12.972.173	243.064.711	14.997.981	241.038.903

(*) Cayılabilir taahhütler ve Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri'ni içermemektedir.

	a	b	c	d
Önceki Dönem	TMS uyarınca değerlenmiş brüt tutar	Finansal tablolarda yer alan	Karşılıklar/amortisman
	Temerrüt	Temerrüt	ve değer	Net değer
	etmiş	etmemiş	düşüklüğü	(a+b-c)
1 Krediler	11.054.678	94.745.949	8.845.404	96.955.223
2 Borçlanma araçları	--	17.246.312	836	17.245.476
3 Bilanço dışı alacaklar (*)	642.180	78.701.984	932.625	78.411.539
4 Toplam	11.696.858	190.694.245	9.778.865	192.612.238

(*) Cayılabilir taahhütler ve Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri'ni içermemektedir.

3. Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	a (*)	a (*)
1 Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı	11.054.678	5.909.053
2 Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları	6.457.214	8.759.067
3 Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar	16.052	91.729
4 Kayıttan düşülen/Aktiften silinen tutarlar (**)	1.854.976	1.896.025
5 Diğer değişimler	(3.676.641)	(1.625.688)
6 Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı (1 + 2 - 3 – 4 ± 5)	11.964.223	11.054.678

(*) Bilanço dışı alacakları içermemektedir.

(**) Takipteki krediler portföyünden yapılan satışlar ve kayıttan düşülen/aktiften silinen işlemler gösterilmektedir.

4. Varlıkların kredi kalitesiyle ilgili ilave açıklamalar

(i) Muhasebe amaçlı kullanılan "tahsili gecikmiş" alacak ve "karşılık ayrılan" alacakların kapsamı ve tanımları

Banka "Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" kapsamında İkinci Grup olarak sınıflandırılmış kredilerden anapara ve faiz ödemelerinin tahsili, vadelerinde veya ödenmesi gereken tarihlerde gerçekleşmemiş olan kredileri tahsili gecikmiş olarak değerlendirmektedir. Anapara ve faiz ödemelerinin tahsili, vadelerinden veya ödenmesi gereken tarihlerden itibaren 90 günden fazla(*) gecikmiş olan krediler ile borçlusunun kredi değerliliğini yitirdiğine Banka tarafından kanaat getirilen krediler ise değer kaybına uğramış krediler olarak değerlendirilmektedir.

(*) Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulunun 17 Mart 2020 tarihli ve 8948 sayılı kararı ile 19 Mart 2020 tarihli ve 8950 sayılı kararı uyarınca kredilerin takip hesaplarına atılması için geçmesi gereken gecikme süreleri 180 güne uzatılmış ve uygulamanın 30 Haziran 2021 tarihine kadar uzatıldığı 8.Aralık.2020 tarihli 9312 sayılı BDDK kararı ile bildirilmiştir.

(ii) Tahsili gecikmiş alacakların (90 günü geçenler) "karşılık ayrılan" olarak değerlendirilmeyen kısmı ve bu uygulamaların nedenleri.

Banka "Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" kapsamında 90 günlük(*) gecikme sürecini tamamlamış krediler otomatik olarak takip hesaplarına alınarak özel karşılığa konu edilmektedir.

(*) Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulunun 17 Mart 2020 tarihli ve 8948 sayılı kararı ile 19 Mart 2020 tarihli ve 8950 sayılı kararı uyarınca kredilerin takip hesaplarına atılması için geçmesi gereken gecikme süreleri 180 güne uzatılmış ve uygulamanın 30 Haziran 2021 tarihine kadar uzatıldığı 8.Aralık.2020 tarihli 9312 sayılı BDDK kararı ile bildirilmiştir.

(iii) Karşılık tutarı belirlenirken kullanılan metotların tanımları

Karşılık tutarı hesaplamasında kullanılan metotlar Üçüncü bölüm VIII no'lu dipnotta sunulmuştur.

(iv) Yeniden yapılandırılan alacakların tanımları

Banka hem birinci ve ikinci grup krediler ve diğer alacaklarını hem de donuk kredi ve alacaklarını yapılandırabilmektedir. Birinci ve ikinci grup krediler ve diğer alacaklardaki yapılandırmalar müşterinin krediyi geri ödeme kabiliyetinin iyileştirilmesi için yapılmanın yanısıra müşterinin kredi riskinden bağımsız olarak müşteri talebi ile sözleşme koşullarında yapılan değişiklikleri de kapsamaktadır. Donuk kredi ve alacaklardaki yapılandırmalar ise esasen alacağın tahsilini sağlamaya yönelik olarak kredinin yeni bir ödeme planına bağlanmasını ifade etmektedir.

(v) Alacakların coğrafi bölgelere göre dağılımı

		Krediler		Borçlanma Araçları		Bilanço Dışı Alacaklar
Cari Dönem	Temerrütetmiş	Temerrütetmemiş	Temerrütetmiş	Temerrütetmemiş	Temerrütetmiş	Temerrütetmemiş	ÖzelKarşılık	Kayıttandüşülen/Aktiftensilinen tutar (*)
1 Yurt içi		11.754.863 119.495.040	--	20.378.906	1.007.950	92.873.974	7.829.972	1.854.976
2 Avrupa Birliği Ülkeleri	44.378	1.229.940	--	--	--	1.457.967	10.360	--
3 OECD Ülkeleri	--	3.792	--	--	--	1.283.021	--	--
4 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	5	1.406.500	--	--	--	6.332	3	--
5 ABD, Kanada	--	77.839	--	97.450	--	280.709	--	--
6 Diğer Ülkeler	164.977	841.163	--	--	--	3.632.078	99.063	--
7 Toplam		11.964.223 123.054.274		-- 20.476.356	1.007.950	99.534.081	7.939.398	1.854.976

(*) Takipteki krediler portföyünden yapılan satışlar ve kayıttan düşülen/aktiften silininen tutarları içermektedir.

		Krediler		Borçlanma Araçları		Bilanço Dışı Alacaklar
Önceki Dönem	Temerrütetmiş	Temerrütetmemiş	Temerrütetmiş	Temerrütetmemiş	Temerrütetmiş	Temerrütetmemiş	ÖzelKarşılık	Kayıttandüşülen/Aktiftensilinen tutar (*)
1 Yurt içi	11.001.992	90.447.075	--	17.246.312	642.180	72.344.005	5.542.066	1.896.025
2 Avrupa Birliği Ülkeleri	47.579	2.603.872	--	--	--	381.522	46.209	--
3 OECD Ülkeleri	210	4.775	--	--	--	911.846	150	--
4 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	2	931.484	--	--	--	3.612	2	--
5 ABD, Kanada	7	4.334	--	--	--	2.290	6	--
6 Diğer Ülkeler	4.888	754.409	--	--	--	5.058.709	2.324	--
7 Toplam		11.054.678 94.745.949		-- 17.246.312	642.180	78.701.984	5.590.757	1.896.025

(*) Takipteki krediler portföyünden yapılan satışlar ve aktiften silininen tutarları içermektedir.

(vi) Alacakların sektörlere göre dağılımı

	Krediler			Borçlanma Araçları		Bilanço Dışı Alacaklar		Kayıttan
Cari Dönem	Temerrüt	Temerrüt	Temerrüt	Temerrüt	Temerrüt	Temerrüt	Özel Karşılık	düşülen/Aktiften
	etmiş	etmemiş	etmiş	etmemiş	etmiş	etmemiş		silinen tutar (*)
Tarım	1.778.983	16.205.108	--	--	5.290	4.556.606	1.017.918	99.082
Çiftçilik ve Hayvancılık	1.778.110	16.153.474	--	--	5.150	4.530.124	1.017.141	98.710
Ormancılık	227	42.090	--	--	6	5.852	148	66
Balıkçılık	646	9.544	--	--	134	20.630	629	306
Sanayi	2.760.528	18.325.987	--	--	165.622	15.416.232	1.911.081	58.582
Madencilik ve Taşocakçılığı	84.457	1.625.733	--	--	3.602	541.741	81.702	8.268
İmalat sanayi	1.459.964	10.829.702	--	--	152.978	13.817.136	988.755	50.281
Elektrik,Gaz, Su	1.216.107	5.870.552	--	--	9.042	1.057.355	840.624	33
İnşaat	1.226.717	9.624.465	--	--	467.551	10.874.014	838.164	58.843
Hizmetler	5.541.597	42.141.552	--	113.967	291.789	25.298.708	3.767.831	625.874
Toptan ve Perakende Ticaret	1.171.169	14.134.305	--	--	69.301	18.473.959	769.495	374.282
Otel ve Lokanta Hizmetleri	2.343.897	9.814.927	--	--	214.189	1.939.211	1.316.546	11.985
Ulaşım ve Haberleşme	438.235	5.375.119	--	--	5.777	2.872.118	316.440	91.697
Mali Kuruluşlar	5.824	2.541.364	--	113.967	144	1.376.668	4.479	6.714
Gayrimenkul ve Kira Hizm.	1.363.454	1.938.232	--	--	727	125.186	1.181.749	6.636
Serbest Meslek Hizmetleri	125.728	1.102.438	--	--	--	--	113.033	--
Eğitim Hizmetleri	33.614	1.160.410	--	--	1.053	145.806	20.260	131.958
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	59.676	6.074.757	--	--	598	365.760	45.829	2.602
Diğer	656.398	36.757.162		-- 20.362.389	77.698	43.388.521	404.404	1.012.595
Toplam	11.964.223	123.054.274		-- 20.476.356	1.007.950	99.534.081	7.939.398	1.854.976

(*) Takipteki krediler portföyünden yapılan satışlar ve aktiften silininen tutarları içermektedir.

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

	Krediler			Borçlanma Araçları		Bilanço Dışı Alacaklar		Kayıttan
Önceki Dönem	Temerrüt	Temerrüt	Temerrüt	Temerrüt	Temerrüt	Temerrüt	Özel Karşılık	düşülen/Aktiften
	etmiş	etmemiş	etmiş	etmemiş	etmiş	etmemiş		silinen tutar (*)
Tarım	617.403	13.619.373	--	--	3.870	3.750.944	268.718	82.481
Çiftçilik ve Hayvancılık	612.517	13.610.198	--	--	3.668	3.733.074	267.285	79.371
Ormancılık	209	3.799	--	--	31	5.474	113	187
Balıkçılık	4.677	5.376	--	--	171	12.396	1.320	2.923
Sanayi	1.650.408	10.569.693	--	--	131.206	12.735.342	851.847	96.846
Madencilik ve Taşocakçılığı	208.561	714.974	--	--	6.521	467.550	135.900	21.217
İmalat sanayi	1.352.254	6.465.602	--	--	123.954	11.245.957	685.347	72.258
Elektrik,Gaz, Su	89.593	3.389.117	--	--	731	1.021.835	30.600	3.371
İnşaat	1.079.068	8.040.421	--	--	331.374	9.509.940	578.595	64.975
Hizmetler	4.937.387	23.400.661	--	72.206	125.503	20.620.903	2.383.103	625.484
Toptan ve Perakende Ticaret	1.473.717	8.999.568	--	--	86.557	15.925.867	770.088	516.714
Otel ve Lokanta Hizmetleri	3.015.572	6.862.955	--	--	28.209	1.658.014	1.370.732	15.647
Ulaşım ve Haberleşme	258.003	3.640.445	--	--	6.897	1.680.301	161.963	70.028
Mali Kuruluşlar	23.158	1.242.622	--	72.206	205	865.329	17.221	2.812
Gayrimenkul ve Kira Hizm.	19.041	336.276	--	--	990	93.947	11.265	8.116
Serbest Meslek Hizmetleri	--	--	--	--	--	--	--	--
Eğitim Hizmetleri	81.907	947.444	--	--	1.840	103.094	34.990	2.803
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	65.989	1.371.351	--	--	805	294.351	16.844	9.364
Diğer	2.770.412	39.115.801		-- 17.174.106	50.227	32.084.855	1.508.494	1.026.239
Toplam	11.054.678	94.745.949		-- 17.246.312	642.180	78.701.984	5.590.757	1.896.025

(*) Takipteki krediler portföyünden yapılan satışlar ve aktiften silininen tutarları içermektedir.

(vii) Alacakların kalan vadesine göre dağılımı

Dağıtılamayan	1 ay	1-3 ay	3-6 ay	6-12 ay	1 yıl üzeri	Toplam
--	73.316.348	9.733.800	12.438.645	29.157.273	118.418.645	243.064.711
						123.054.274
						20.476.356
--	54.502.883	4.922.931	4.546.986	10.549.421	25.011.860	99.534.081
						12.972.173
						11.964.223
						--
1.007.950	--	--	--	--	--	1.007.950
						7.939.398
5.032.775	73.316.347	9.733.800	12.438.645	29.157.273	118.418.645	248.097.485
	----12.972.17311.964.223--7.939.398	18.813.465----------	4.810.869----------	7.891.659----------	18.607.852----------	72.930.42920.476.356--------

Dağıtılamayan	1 ay	1-3 ay	3-6 ay	6-12 ay	1 yıl üzeri	Toplam
--	55.330.484	10.093.786	9.558.171	21.259.126	94.452.678	190.694.245
--	13.477.469	4.408.931	4.961.147	12.120.285	59.778.117	94.745.949
--	177.824	1.195.592	413.903	944.653	14.514.340	17.246.312
--	41.675.191	4.489.263	4.183.121	8.194.188	20.160.221	78.701.984
11.696.858	--	--	--	--	--	11.696.858
11.054.678	--	--	--	--	--	11.054.678
--	--	--	--	--	--	--
642.180	--	--	--	--	--	642.180
5.590.758	--	--	--	--	--	5.590.758
6.106.100	55.330.484	10.093.786	9.558.171	21.259.126	94.452.678	196.800.345

(viii) Tahsili gecikmiş alacaklar için yaşlandırma analizi

Cari Dönem	1-30 gün	31-60 gün	61-90 gün	90 gün üzeri	Toplam
Krediler	4.581.859	1.303.454	1.153.202	1.764.750	8.803.265
Borçlanma araçları	--	--	--	--	--
Bilanço dışı alacaklar	--	--	--	--	--
Önceki Dönem		1-30 gün	31-60 gün	61-90 gün	Toplam
Krediler		4.636.938	1.796.470	2.136.563	8.569.971
Borçlanma araçları		--	--	--	--
Bilanço dışı alacaklar		--	--	--	--

(ix) Yeniden yapılandırılan alacakların karşılık ayrılan olup olmamasına göre kırılımı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yakın İzlemedeki Kredilerden Yapılandırılan	11.714.721	9.025.998
Donuk Alacaklardan Yeniden Yapılandırılan	883.745	1.053.414

5. Kredi riski azaltım teknikleri

Finansal teminatlar raporlama tarihi itibarıyla en güncel değerleri ile değerlenip, kredi riski azaltımı sürecine dâhil olmaktadır. Teminat tutarının verilen krediye dağılımı yapılırken ihtiyatlı bir yaklaşımla teminat değerinde oluşabilecek olası değer kayıpları da göz önünde bulundurularak teminat değerleri üzerinden risk azaltımı etkileri hesaplanmakta olup kapsamlı finansal teminat yöntemine göre kredi riski azaltımı yapılmaktadır. Gayrimenkul ipoteklerinin hukuki geçerliliği rehin zamanında ve usulüne uygun tescili ile sağlanmakta; piyasa koşullarında önemlilik arz edecek değişimler izlenmektedir.

Banka, kredi risk azaltımını "Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ" uyarınca, kapsamlı finansal teminat yöntemine göre kredi riski azaltımı yapmaktadır. Alacak ve teminat arasındaki kur uyumsuzluğu ve teminat türüne dayalı kesinti oranları, tebliğde belirtilen standart kesinti oranları dikkate alınarak, alacak ile teminat arasında vade uyumsuzluğu ise Madde 40'ta belirtilen yöntem uyarınca dikkate alınmaktadır. Kredi riski azaltımında, nakit, finansal borçlanma senetleri, gayrimenkul ipotekleri, ve Hazine desteğine sahip Kredi Garanti Fonu kefaletleri kullanılmaktadır.

Kredi politikaları, Banka'nın faaliyetleri ve risk kapasitesi arasında operasyonel bağlantı kurmakta ve hedef portföy yapısı ile uyumlu ana faaliyet alanlarını, risk kapasitesi ile uyumlu beklenen ve beklenmeyen kayıplara ilişkin risk hedeflerini ve risk yoğunlaşmasına ilişkin limitleri kapsamaktadır. Limitlerin ilgili mevzuat ile düzenleyici ve denetleyici otoriteler tarafından belirlenen sınırlamalarla uygun olması sağlanmaktadır. Banka, yoğunlaşma riski yönetiminde, tüm risk yoğunlaşmalarının tespit edilip, izlendiği ve değerlendirildiği bütüncül bir yaklaşım kullanmaktadır. Bu nedenle, sadece birey ve şirketlere kullandırılan krediler değil, piyasa, sektör, ülke ve faaliyet alanındaki yoğunlaşmalar da dikkate alınmaktadır. Banka, politika ve iç prosedürlerine uygun olarak kredi ve piyasa riskinin spesifik bir karşı taraf veya risk kategorisinde yoğunlaşmaması için azami özeni göstermektedir.

6. Kredi riski azaltım teknikleri – Genel bakış

		a	b	c	d	e	f	g
	Cari Dönem	Teminatsızalacaklar:TMSuyarıncadeğerlenmiştutar	Teminat ilekorunanalacaklar	Teminat ilekorunanalacaklarınteminatlıkısımları	Finansalgarantilerile korunanalacaklar	Finansalgarantilerile korunanalacaklarınteminatlıkısımları	Kreditürevleri ilekorunanalacaklar	Kreditürevleri ilekorunanalacaklarınteminatlıkısımları
1	Krediler	85.790.032	25.988.058	17.006.601	9.128.963	7.716.197	--	--
2	Borçlanma araçları	20.475.674	--	--	--	--	--	--
3	Toplam	106.265.706	25.988.058	17.006.601	9.128.963	7.716.197	--	--
4	Temerrüde düşmüş (*)	9.083.865	3.888.308	1.929.902	1.535.829	858.275	--	--

(*) Karşılık öncesi bakiyeyi ve bilanço dışı alacaklara ait temerrüt rakamını içermektedir.

		a	b	c	d	e	f	g
	Önceki Dönem	Teminatsızalacaklar:TMSuyarıncadeğerlenmiştutar	Teminat ilekorunanalacaklar	Teminat ilekorunanalacaklarınteminatlıkısımları	Finansalgarantilerile korunanalacaklar	Finansalgarantilerile korunanalacaklarınteminatlıkısımları	Kreditürevleri ilekorunanalacaklar	Kreditürevleri ilekorunanalacaklarınteminatlıkısımları
1	Krediler	64.788.910	24.950.015	15.200.024	7.216.298	5.768.749	--	--
2	Borçlanma araçları	17.245.476	--	--	--	--	--	--
3	Toplam	82.034.386	24.950.015	15.200.024	7.216.298	5.768.749	--	--
4	Temerrüde düşmüş (*)	8.566.223	3.130.635	1.301.710	--	--	--	--

(*) Karşılık öncesi bakiyeyi ve bilanço dışı alacaklara ait temerrüt rakamını içermektedir.

7. Kredi riski standart yaklaşım ile hesaplanırken kullanılan derecelendirme notlarıyla ilgili açıklamalar

Sermaye yeterliliği hesaplamasında uygulanacak risk ağırlıklarının tespitinde uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Fitch derecelendirme kuruluşunun vermiş olduğu dereceler kullanılmaktadır. Kredi derecelendirme notlarının dikkate alındığı kapsam Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Alacaklar, yurt dışında yerleşik olanlar için geçerli olmak üzere; Bankalardan ve Aracı Kurumlarda Alacaklar ve Kurumsal alacaklardır. Risk ağırlığı belirlenirken alacağa özgü bir derecelendirmenin olmadığı durumda ihraççının kredi derecelendirmesi dikkate alınmaktadır.

Derecelendirme notlarının kredi kalite kademesi ve risk sınıflarına göre risk ağırlıkları ile eşleştirmesi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.

8. Standart Yaklaşım – Maruz kalınan kredi riski ve kredi riski azaltım teknikleri

	a	b	c	d	e	f
	Kredi dönüşüm oranı ve		Kredi dönüşüm oranı ve			Risk ağırlıklı tutar
Cari Dönem	kredi riski azaltımından önce		kredi riski azaltımından sonra			ve
	alacak tutarı		alacak tutarı			risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
	Bilanço içi	Bilanço dışı	Bilanço içi	Bilanço dışı	Risk ağırlıklı	Risk ağırlıklı
Risk sınıfları	tutar	tutar	tutar	tutar	tutar	tutar yoğunluğu
1 Merkezi yönetimlerden veya merkezbankalarından alacaklar	40.356.698	226.706	48.072.895	1.157.842	--	%0,00
2 Bölgesel yönetimlerden veya yerelyönetimlerden alacaklar	3.949.191	39.181	3.942.949	19.334	1.981.142	%50,00
3 İdari birimlerden veya ticari olmayangirişimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	%0,00
4 Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	--	--	--	--	--	%0,00
5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	--	--	--	--	--	%0,00
6 Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	5.990.995	4.664.778	5.990.995	4.254.886	3.598.283	%35,12
7 Kurumsal alacaklar	39.837.318	38.906.946	36.458.948	22.508.480	58.967.428	%100,00
8 Perakende alacaklar	59.169.460	54.493.026	54.310.145	3.087.525	43.166.915	%75,21
9 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ileteminatlandırılan alacaklar	2.880.161	555.012	2.744.138	296.785	1.064.323	%35,00
10 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ileteminatlandırılan alacaklar	13.561.975	1.986.173	13.561.975	1.422.507	9.030.747	%60,27
11 Tahsili gecikmiş alacaklar	3.565.627	539.547	2.698.567	243.202	2.096.681	%71,27
12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	--	--	--	--	--	%0,00
13 İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--	%0,00
14 Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa
vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal	--	--	--	--	--	%0,00
alacaklar
15 Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	--	1.181	--	1.111	1.111	%100,00
16 Diğer alacaklar	6.864.741	--	6.864.741	--	5.293.434	%77,11
17 Hisse senedi yatırımları	18.789.473	--	18.789.473	--	18.789.474	%100,00
18 Toplam	194.965.639	101.412.550	193.434.826	32.991.672	143.989.538	%63,59

	a	b	c	d	e	f
	Kredi dönüşüm oranı ve		Kredi dönüşüm oranı ve			Risk ağırlıklı tutar
Önceki Dönem	kredi riski azaltımından önce		kredi riski azaltımından sonra			ve
	alacak tutarı		alacak tutarı			risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
	Bilanço içi	Bilanço dışı	Bilanço içi	Bilanço dışı	Risk ağırlıklı	Risk ağırlıklı
Risk sınıfları	tutar	tutar	tutar	tutar	tutar	tutar yoğunluğu
1 Merkezi yönetimlerden veya merkez
bankalarından alacaklar	32.878.671	328.419	38.647.420	1.566.706	6.938.947	%17,25
2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel
yönetimlerden alacaklar	2.767.713	19.419	2.767.228	8.672	1.387.950	%50,00
3 İdari birimlerden veya ticari olmayan
girişimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	%0,00
4 Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	--	--	--	--	--	%0,00
5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	--	--	--	--	--	%0,00
6 Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	4.859.908	4.040.041	4.859.907	3.605.679	3.314.990	%39,16
7 Kurumsal alacaklar	33.238.773	35.275.378	29.893.333	18.004.420	47.897.753	%100,00
8 Perakende alacaklar	44.897.705	41.020.524	41.620.622	2.834.523	33.449.573	%75,24
9 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile
teminatlandırılan alacaklar	3.264.483	405.811	3.048.726	186.190	1.132.220	%35,00
10 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile
teminatlandırılan alacaklar	10.644.718	2.102.270	9.829.445	1.223.297	6.494.074	%58,76
11 Tahsili gecikmiş alacaklar	5.463.921	368.386	5.449.340	150.523	6.182.151	%110,40
12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	--	--	--	--	--	%0,00
13 İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--	%0,00
14 Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa
vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal
alacaklar	--	--	--	--	--	%0,00
15 Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	--	6.365	--	6.365	6.365	%100,00
16 Diğer alacaklar	5.081.915	--	5.081.915	--	3.310.787	%65,15
17 Hisse senedi yatırımları	13.374.148	--	13.374.148	--	13.374.148	%100,00
18 Toplam	156.471.955	83.566.613	154.572.084	27.586.375	123.488.958	%67,79

9. Standart Yaklaşım – Risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar

Cari Dönem	a	b	c	k	d	l	e	f	g	h	ı	j
Risk Sınıfları/Risk Ağırlığı*	%0	%10	%20	%35G.MenkulİpoteğiyleTeminatl.	%50G.MenkulİpoteğiyleTeminatl.	%50	%75	%100	%150		%200 Diğerleri	Toplam risktutarı (KDOve KRAsonrası)
1 Merkezi yönetimlerden veya
merkezbankalarındanalacaklar	49.230.737	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	49.230.737
2 Bölgesel yönetimlerden veyayerelyönetimlerden	--	--	--	--	--	3.962.283	--	--	--	--	--	3.962.283
alacaklar3 İdari birimlerden ve ticari
olmayangirişimlerdenalacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
4 Çoktaraflıkalkınmabankalarından alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
5 Uluslararasıteşkilatlardanalacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
6 Bankalardanvearacıkurumlardan alacaklar	--		-- 6.343.719	--	--	3.145.245	--	756.917	--	--	--	10.245.881
7 Kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--	--		-- 58.967.428	--	--	--	58.967.428
8 Perakende alacaklar	--	--	--	--	--	--	56.923.016	474.654	--	--	--	57.397.670
9 İkamet amaçlı gayrimenkulipoteği ile teminatlandırılan	--	--	--	3.040.923	--	--	--	--	--	--	--	3.040.923
alacaklar10 Ticari amaçlı gayrimenkul
ipoteği ile teminatlandırılanalacaklar	--	--	--	--	11.907.469	--	--	3.077.013	--	--	--	14.984.482
11 Tahsili gecikmiş alacaklar	--	--	--	--	--	1.780.523	--	1.070.899	90.347	--	--	2.941.769
12 Kurulcariskiyüksek	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
belirlenmiş alacaklar13 İpotekteminatlımenkul
kıymetler	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
14 Bankalarvearacıkurumlardan olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa vadeli	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
kurumsal alacaklar
15 Kollektif yatırım kuruluşuniteliğindeki yatırımlar	--	--	--	--	--	--	--	1.111	--	--	--	1.111
16 Hisse senedi yatırımları	--	--	--	--	--	--		-- 18.789.473	--	--	--	18.789.473
17 Diğer alacaklar	1.553.086	--	22.741	--	--	--	111	5.288.803	--	--	--	6.864.741
18 Toplam	50.783.823		-- 6.366.460	3.040.923	11.907.469	8.888.051		56.923.127 88.426.298	90.347	--		-- 226.426.498

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

Önceki Dönem	a	b	c	k	d	l	e	f	g	h	ı	j
Risk Sınıfları/Risk Ağırlığı*	%0	%10	%20	%35G.MenkulİpoteğiyleTeminatl.	%50G.MenkulİpoteğiyleTeminatl.	%50	%75	%100	%150		%200 Diğerleri	Toplam risktutarı (KDOve KRAsonrası)
1 Merkezi yönetimlerden veya
merkezbankalarından
alacaklar	33.275.179	--	--	--	--	--	--	6.938.947	--	--	--	40.214.126
2 Bölgesel yönetimlerden veya
yerel yönetimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	2.775.900	--	--	--	--	--	2.775.900
3 İdari birimlerden ve ticari
olmayangirişimlerden
alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
4 Çoktaraflıkalkınma
bankalarından alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
5 Uluslararasıteşkilatlardan
alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
6 Bankalardanvearacı
kurumlardan alacaklar	--		-- 5.402.121	--	--	1.657.798	--	1.405.667	--	--	--	8.465.586
7 Kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--	--		-- 47.897.753	--	--	--	47.897.753
8 Perakende alacaklar	--	--	--	--	--	--	44.022.286	432.859	--	--	--	44.455.145
9 İkamet amaçlı gayrimenkul
ipoteği ile teminatlandırılan
alacaklar	--	--	--	3.234.916	--	--	--	--	--	--	--	3.234.916
10 Ticari amaçlı gayrimenkul
ipoteği ile teminatlandırılan
alacaklar	--	--	--	--	9.117.336	--	--	1.935.406	--	--	--	11.052.742
11 Tahsili gecikmiş alacaklar	--	--	--	--	--	1.195.746	--		2.043.796 2.360.321	--	--	5.599.863
12 Kurulcariskiyüksek
belirlenmiş alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
13 İpotekteminatlımenkul
kıymetler	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
14 Bankalarvearacı
kurumlardan olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa vadeli
kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
15 Kollektifyatırımkuruluşu
niteliğindeki yatırımlar	--	--	--	--	--	--	--	6.365	--	--	--	6.365
16 Hisse senedi yatırımları	--	--	--	--	--	--		-- 13.374.148	--	--	--	13.374.148
17 Diğer alacaklar	1.712.990	--	72.650	--	--	--	74	3.296.201	--	--	--	5.081.915
18 Toplam	34.988.169		-- 5.474.771	3.234.916	9.117.336	5.629.444		44.022.360 77.331.142 2.360.321		--		-- 182.158.459

d. Karşı taraf kredi riski

1. Karşı taraf kredi riskine ilişkin açıklamalar

Karşı taraf kredi risk yönetimine ilişkin politikalar; Türk Bankacılık Mevzuatı, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu yönetmelikleri ve uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Yönetim Kurulu tarafından belirlenmektedir.

Karşı taraf kredi riski; türev finansal ürünleri ve repo işlemlerini içermektedir. Karşı taraflar ise; finansal kurumlar, kurumsal-ticari müşteriler, KBI-Mikro-Altın-Tarım müşterileri ve bireysel müşteriler olarak segmentlere ayrılmıştır. Müşterilere sunulacak ürün ve hizmetlerin tespiti amacıyla, müşterilerin ürün bilgisi, mali durumu ve işlem yapma sıklıklarına göre "Uygunluk Testi" uygulanır. Profesyonel olarak sınıflandırılan müşteriler için Uygunluk Testi yapılması zorunlu değildir.

Karşı taraflar ile yapılacak işlemler öncesinde karşı tarafın kredi değerliliği analiz edilir ve düzenli aralıklarla yeniden değerlendirilir. Limitler her bir karşı taraf için ayrı ayrı ve aynı risk grubu içerisinde yer alan karşı taraflar için grup halinde belirlenir. Limitler, karşı tarafların segmentine göre ilgili kredi komitelerinde onaylanır. Limitlerin revizyonu en az yılda bir defa yapılmaktadır. Gerekli görülmesi durumunda, onaylı limitler Kredi Komitesi/Kredi Tahsis Bölümü onayı ile bloke edilir.

KKR kapsamındaki işlemlerin risk takibi; işlemin tipine, vadesine ve döviz cinsine göre değişen oranların işlemin nominal tutarı ile çarpılması sonucu bulunan potansiyel risk ve günlük değerleme yöntemiyle bulunan cari riskin izlenmesi ile yapılmaktadır. Finansal kurumlar ile yapılan işlemlerde, karşı taraf ile imzalanan, ISDA, CSA, GMRA ve EMA gibi uluslararası anlaşmalarda yer alan risk azaltım yöntemleri kullanılmaktadır. Diğer karşı taraflar için Banka'nın mevcut kredi politika ve prosedürleri kapsamında, günlük olarak teminat yeterlilik oranları takip edilmekte ve gerekli durumlarda teminat alma ve marj tamamlama uygulamaları ile risk azaltımı gerçekleştirilmektedir. Teminatlandırma anlaşmalarında kullanılacak marjlar düzenli olarak gözden geçirilir. Marjlar; alınan teminatın volatilitesine ve likiditesine göre belirlenir. İki taraflı netleştirme sözleşmesine konu olan ve netleştirme uygulanan işlemlerin riskleri birlikte takip edilir. Bankanın kredi derecelendirme notunda düşüş olması durumunda bankanın vermek zorunda olduğu ilave teminat verme yükümlülüğü takip edilmektedir.

2. Karşı taraf kredi riskinin (KKR) ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilmesi

	a	b	c	d	e	f
Cari Dönem	Yenilememaliyeti	Potansiyel krediriski tutarı	EBPRT	Yasal risktutarınınhesaplanmasıiçin kullanılan alfa	Kredi riskiazaltımı sonrasırisk tutarı	Risk ağırlıklıtutarlar
1 Standart yaklaşım – KKR (türevler
için) (*)	2.699.759	1.004.901		-	3.662.090	2.051.906
2 İçselModelYöntemi(türev
finansal araçlar, repo işlemleri,menkul kıymetler veya emtia
ödünç verme veya ödünç alma
işlemleri, takas süresi uzun
işlemler ile kredili menkul kıymet
işlemleri için)			--	--	--	--
3 Kredi riski azaltımı için kullanılan
basit yöntem (repo işlemleri,
menkul kıymetler veya emtia
ödünç verme veya ödünç almaişlemleri, takas süresi uzun
işlemler ile kredili menkul kıymet
işlemleri için)					--	--
4 Kredi riski azaltımı için kapsamlı
yöntem (repo işlemleri, menkul
kıymetler veya emtia ödünç
vermeveyaödünçalma
işlemleri, takas süresi uzun
işlemler ile kredili menkul kıymetişlemleri için)					1.699.771	340.549
5 Repo işlemleri, menkul kıymetler
veya emtia ödünç verme veya
ödünç alma işlemleri, takas
süresi uzun işlemler ile kredili
menkul kıymet işlemleri için riske
maruz değer					--	--
6 Toplam						2.392.455

(*) Türev ürünler için karşı taraf kredi riski "gerçeğe uygun değerine göre değerleme yöntemi" ile hesaplanmaktadır.

	a	b	c	d	e	f
Önceki Dönem	Yenilememaliyeti	Potansiyel krediriski tutarı	EBPRT	Yasal risktutarınınhesaplanmasıiçin kullanılan alfa	Kredi riskiazaltımı sonrasırisk tutarı	Risk ağırlıklıtutarlar
1 Standart yaklaşım – KKR (türevler
için) (*)	1.649.298	860.784		-	2.459.745	1.195.452
2 İçselModelYöntemi(türevfinansal araçlar, repo işlemleri,menkul kıymetler veya emtiaödünç verme veya ödünç almaişlemleri, takas süresi uzunişlemler ile kredili menkul kıymet
işlemleri için)			--	--	--	--
3 Kredi riski azaltımı için kullanılanbasit yöntem (repo işlemleri,menkul kıymetler veya emtiaödünç verme veya ödünç almaişlemleri, takas süresi uzunişlemler ile kredili menkul kıymetişlemleri için)					--	--
4 Kredi riski azaltımı için kapsamlıyöntem (repo işlemleri, menkulkıymetler veya emtia ödünçvermeveyaödünçalmaişlemleri, takas süresi uzunişlemler ile kredili menkul kıymet
işlemleri için)5 Repo işlemleri, menkul kıymetlerveya emtia ödünç verme veyaödünç alma işlemleri, takassüresi uzun işlemler ile kredilimenkul kıymet işlemleri için riskemaruz değer					131.292--	26.258--
6 Toplam						1.221.710

(*) Türev ürünler için karşı taraf kredi riski "gerçeğe uygun değerine göre değerleme yöntemi" ile hesaplanmaktadır.

3. Kredi değerleme ayarlamaları (KDA) için sermaye yükümlülüğü

	a	b
Cari Dönem	Risk tutarı (kredi riski azaltımı
	teknikleri kullanımı sonrası)	Risk ağırlıklı tutarlar
Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi
portföylerin toplam tutarı
1 Riske maruz değer bileşeni (3*çarpan dahil)	--	--
2 Stres riske maruz değer (3*çarpan dahil)	--	--
3 Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi	3.662.090	1.329.284
portföylerin toplam tutarı
4 KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar	3.662.090	1.329.284

	a	b
Önceki Dönem	Risk tutarı (kredi riski azaltımıteknikleri kullanımı sonrası)	Risk ağırlıklı tutarlar
Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi
portföylerin toplam tutarı
1 Riske maruz değer bileşeni (3*çarpan dahil)	--	--
2 Stres riske maruz değer (3*çarpan dahil)	--	--
3 Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi
portföylerin toplam tutarı	2.459.745	893.805
4 KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar	2.459.745	893.805

4. Standart yaklaşım – Risk sınıfları ve ağırlıklarına göre karşı taraf kredi riski (KKR)

Cari Dönem	a	b	c	d	e	f	g	h	i
Risk ağırlıkları / Risk Sınıfları	%0	%10	%20	%50.	%75	%100	%150	Diğer	Toplamkredi riski(*)
Merkeziyönetimlerdenveyamerkezbankalarından alacaklar	170.026	--	--	--	--	--	--	--	--
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerdenalacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerdenalacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	--	--	2.834.679	1.052.558	--	--	--	--	1.093.215
Kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--	1.282.054	--	--	1.282.054
Perakende alacaklar	--	--	--	--	21.433	--	--	--	16.075
Gayrimenkulipoteğiileteminatlandırılmışalacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Tahsili gecikmiş alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunanbankalar ve aracı kurumlardan alacaklar ilekurumsal alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	--	--	--	--	--	1.111	--	--	1.111
Hisse senedi yatırımları	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer varlıklar **	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	170.026	--	2.834.679	1.052.558	21.433	1.283.165	--	--	2.392.455

(*) Toplam kredi riski: Karşı taraf kredi riski ölçüm teknikleri uygulandıktan sonra sermaye yeterliliği hesaplamasıyla ilgili olan tutar

(**) Diğer varlıklar : Şablon KKR8'de raporlanan karşı taraf kredi riski içinde yer almayan miktarları içerir.

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

Önceki Dönem	a	b	c	d	e	f	g	h	i
									Toplam
Risk ağırlıkları / Risk Sınıfları	%0	%10	%20	%50.	%75	%100	%150	Diğer	kredi riski(*)
Merkeziyönetimlerdenveyamerkez
bankalarından alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden
alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden
alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	--	--	1.021.894	1.102.397	--	--	--	--	755.577
Kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--	457.925	--	--	457.925
Perakende alacaklar	--	--	--	--	2.457	--	--	--	1.843
Gayrimenkulipoteğiileteminatlandırılmış
alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Tahsili gecikmiş alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunan
bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar ile
kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	--	--	--	--	--	6.365	--	--	6.365
Hisse senedi yatırımları	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer varlıklar **	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	--	--	1.021.894	1.102.397	2.457	464.290	--	--	1.221.710

(*) Toplam kredi riski: Karşı taraf kredi riski ölçüm teknikleri uygulandıktan sonra sermaye yeterliliği hesaplamasıyla ilgili olan tutar (**) Diğer varlıklar : Şablon KKR8'de raporlanan karşı taraf kredi riski içinde yer almayan miktarları içerir.

5. Karşı taraf kredi riski için kullanılan teminatlar (KKR)

	a	b	c	d	e	f
		Türev Finansal Araç Teminatları				Diğer İşlem Teminatları
Cari Dönem		Alınan TeminatlarVerilen Teminatlar			Alınan	Verilen
	Ayrılmış	Ayrılmamış	Ayrılmış	Ayrılmamış	Teminatlar	Teminatlar
Nakit-yerli para	14.814	--	--	--	1.343.940	1.840.928
Nakit-yabancı para	27.757	--	--	--	--	--
Devlet tahvili/bono-yerli	--	--	--	--	1.838.716	1.567.847
Devlet tahvili/bono-diğer	--	--	--	--	--	--
Kamu kurum tahvil/bono	--	--	--	--	--	--
Kurumsal tahvil/bono	--	--	--	--	--	--
Hisse senedi	--	--	--	--	--	--
Diğer teminat	--	--	--	--	--	--
Toplam	42.571	--	--	--	3.182.656	3.408.775

	a	b	c	d	e	f
		Türev Finansal Araç Teminatları				Diğer İşlem Teminatları
Önceki Dönem		Alınan TeminatlarVerilen Teminatlar				Verilen
	Ayrılmış	Ayrılmamış	Ayrılmış	Ayrılmamış	AlınanTeminatlar	Teminatlar
Nakit-yerli para	11.949	--	--	--	1.020.545	153.520
Nakit-yabancı para	38.388	--	--	--	--	--
Devlet tahvili/bono-yerli	--	--	--	--	--	--
Devlet tahvili/bono-diğer	--	--	--	--	--	--
Kamu kurum tahvil/bono	--	--	--	--	--	--
Kurumsal tahvil/bono	--	--	--	--	--	--
Hisse senedi	--	--	--	--	--	--
Diğer teminat	--	--	--	--	--	--
Toplam	50.337	--	--	--	1.020.545	153.520

6. Kredi türevleri (KKR)

Bulunmamaktadır.

7. Merkezi karşı tarafa (MKT) olan riskler

Bulunmamaktadır.

e. Menkul kıymetleştirme

1. Menkul kıymetleştirme pozisyonlarına ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

1. Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları

Bulunmamaktadır.

1. Alım satım hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları

Bulunmamaktadır.

1. Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları ve bunlara ilişkin sermaye yükümlülüğü – Bankanın kurucu veya sponsor olduğu

Bulunmamaktadır.

1. Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları ve bunlara ilişkin sermaye yükümlülüğü – Bankanın yatırımcı olduğu

Bulunmamaktadır.

f. Piyasa riski

1. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar

Piyasa riski, finansal piyasalarda gerçekleştirilen alım-satım amaçlı işlemlerden kaynaklanan pozisyonlar ve bu pozisyonların değerini etkileyen piyasa hareketleri nedeniyle maruz kalınan riski ifade etmektedir. Finansal risk yönetimi çerçevesinde, piyasa riskinden korunmak amacıyla "Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik" ve "Bankanın Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetleri belirlenerek gerekli önlemler alınmıştır.

Piyasa riskinin yönetilmesine ilişkin risk politikaları ve risk limitleri Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Finansal piyasalarda gerçekleştirilen alım-satım faaliyetlerine ilişkin stratejiler, bu çerçevede oluşturularak uygulanmaktadır.

Piyasa riskinin yönetiminde üçlü savunma hattı prensibi uygulanır. İlgili Hazine birimlerinin taşıdıkları pozisyona ilişkin piyasa riskinin yönetiminde ilk seviye sorumluluğu bulunurken, ikinci seviyede izleme ve kontrol faaliyetleri Risk Yönetimi tarafından ve üçüncü seviyede denetim fonksiyonu Teftiş Kurulu tarafından bağımsız olarak gerçekleştirilir.

Piyasa riskinin ölçülmesi ve izlenmesi amacıyla risk ölçümü içsel model kullanılarak günlük olarak yapılmaktadır. Bu kapsamda parametrik yöntem kullanılarak yapılan riske maruz değer hesaplamalarının yanı sıra faiz duyarlılığı ve opsiyon duyarlılıkları gibi çeşitli risk göstergeleri takip edilmekte, senaryo analizi ile risk hesaplamaları desteklenmektedir. Piyasa riski ölçüm sonuçları ve takip edilen tüm risk göstergeleri, ilgili birimler ve üst yöneticiler ile günlük olarak paylaşılmaktadır.

Piyasa riskinin kontrolü amacıyla çeşitli risk göstergelerinden oluşan bir limit yapısı oluşturulmuştur. Bu limitler arasında izlenen risk göstergeleri için belirlenen risk limitleri ile birlikte çeşitli pozisyon limitleri ve zarar durdurma limitleri de yer almaktadır. Üst seviye limitler Yönetim Kurulu tarafından belirlenmiştir. Buna ek olarak daha alt seviyede Aktif Pasif Komitesi tarafından belirlenmiş çeşitli limitler bulunmaktadır. Risk göstergelerinin ve limit kullanımlarının Denetim Komitesi'ne ve Aktif Pasif Komitesi'ne raporlanması Risk Yönetimi birimince gerçekleştirilmektedir.

Sermaye yeterliliğinin hesaplanmasında, piyasa riskinin ölçümü standart metot kullanılarak yapılmaktadır. Standart metot, hesaplama kriterleri BDDK tarafından açıkça belirlenmiş bir yöntemdir ve aylık olarak hesaplanmaktadır. Hesaplama sonuçlarına aşağıdaki tabloda yer verilmektedir. Piyasa riskine ölçümlerine konu edilen pozisyonlar, yasal düzenlemelerde yer alan "Alım Satım Hesapları" tanımı dikkate alınarak belirlenmektedir.

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

2. Standart yaklaşım

		Cari DönemRAT	Önceki DönemRAT
	Dolaysız (peşin ürünler)
1	Faiz oranı riski (genel ve spesifik)	166.188	121.588
2	Hisse senedi riski (genel ve spesifik)	--	--
3	Kur riski	1.208.849	238.661
4	Emtia riski	1.497.238	175.013
	Opsiyonlar
5	Basitleştirilmiş yaklaşım	--	--
6	Delta-plus metodu	306.350	77.238
7	Senaryo yaklaşımı	--	--
8	Menkul kıymetleştirme	--	--
	9 Toplam	3.178.625	612.500

3. Dönem içinde aysonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin bilgiler

		Cari Dönem: 31 Aralık 2020
	Ortalama	En Yüksek	En Düşük
Faiz Oranı Riski	10.870	17.515	5.608
Hisse Senedi Riski	--	--	--
Kur Riski	218.967	348.842	80.848
Emtia Riski	63.777	124.760	13.190
Takas Riski	--	--	--
Opsiyon Riski	4.811	24.508	235
Karşı Taraf Riski	--	--	--
Toplam Riske Maruz Değer	3.730.313	6.020.650	1.424.188

		Önceki Dönem: 31 Aralık 2019
	Ortalama	En Yüksek	En Düşük
Faiz Oranı Riski	7.749	10.838	4.497
Hisse Senedi Riski	--	--	--
Kur Riski	45.831	85.645	14.509
Emtia Riski	7.485	14.001	4.700
Takas Riski	--	--	--
Opsiyon Riski	1.908	6.179	317
Karşı Taraf Riski	--	--	--
Toplam Riske Maruz Değer	787.155	1.298.975	383.613

g. Operasyonel risk

1. Operasyonel risk hesaplamasına ilişkin açıklamalar

Operasyonel riske esas tutar, 23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"te yer alan "Temel Gösterge Yöntemi"ne göre Banka'nın son 3 yılına ait 2019, 2018 ve 2017 yıl sonu brüt gelirleri kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır.

2. Temel gösterge yöntemi

				Toplam/Pozitif
	31.12.2017	31.12.2018	31.12.2019	BG yıl sayış	Oran(%)	Toplam
Brüt Gelir	5.644.424	6.818.731	9.874.587	7.445.914	15	1.116.887
Operasyonel Riske Esas Tutar						13.961.089

IX. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar

a. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değer hesaplamaları

Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların gerçeğe uygun değeri; piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda, faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli itfaya tabi diğer menkul değerler için olan kote edilmiş piyasa fiyatları baz alınarak saptanır.

Vadesiz mevduatın tahmini gerçeğe uygun değeri, talep anında ödenecek miktarı ifade eder. Değişken oranlı plasmanlar ile gecelik mevduatın gerçeğe uygun değeri defter değerini ifade eder. Sabit faizli mevduatın tahmini gerçeğe uygun değeri, benzer kredi ve diğer borçlara uygulanan cari faiz oranlarını kullanarak iskonto edilmiş nakit akımının bulunmasıyla hesaplanır.

Kredilerin gerçeğe uygun değeri, cari faiz oranları kullanılarak iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanır.

Bankaların, diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonların, ihraç edilen menkul değerlerin ve mevduatın tahmini gerçeğe uygun değeri, cari faiz oranları kullanılarak iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanmıştır.

Aşağıdaki tablo, bazı finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir. Defter değeri ilgili varlık ve yükümlülüklerin elde etme bedeli ve birikmiş faiz reeskontlarının toplamını ifade etmektedir.

	Defter DeğeriCari Dönem	Gerçeğe Uygun DeğerCari Dönem
Finansal Varlıklar	159.727.367	157.287.418
Para Piyasalarından Alacaklar	1.838.716	1.838.716
Bankalar	2.393.332	2.393.201
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan FV	13.214.779	13.214.779
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	7.262.043	7.331.200
Krediler	135.018.497	132.509.522
Finansal Borçlar	159.863.934	160.250.580
Bankalar Mevduatı	14.158.801	14.156.757
Diğer Mevduat	109.207.414	109.348.981
Bankalar Arası Para Piyasalarına Borçlar	4.479.147	4.479.147
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	23.376.509	23.481.850
Sermaye Benzeri Krediler	5.917.420	5.827.889
İhraç Edilen Menkul Değerler	2.724.643	2.955.956

	Defter DeğeriÖnceki Dönem	Gerçeğe Uygun DeğerÖnceki Dönem
Finansal Varlıklar	127.743.404	132.711.213
Para Piyasalarından Alacaklar	1.020.321	1.020.321
Bankalar	3.597.972	3.597.963
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan FV	10.733.282	10.733.282
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	6.591.202	6.547.464
Krediler	105.800.627	110.812.183
Finansal Borçlar	124.589.485	124.536.078
Bankalar Mevduatı	2.970.527	2.971.448
Diğer Mevduat	97.328.393	97.306.549
Bankalar Arası Para Piyasalarına Borçlar	425.152	425.152
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	14.367.179	14.433.920
Sermaye Benzeri Krediler	7.037.253	6.944.878
İhraç Edilen Menkul Değerler	2.460.981	2.454.131

b. Gerçeğe uygun değer sınıflandırması

TFRS 7, gerçeğe uygun değer hesaplamalarına baz olan değerleme tekniklerinde kullanılan verilerin gözlemlenebilir olup olmadıklarına göre değerleme teknikleri sınıflandırması belirlemektedir.

Banka'nın gerçeğe uygun değerden taşımakta olduğu finansal varlık ve borçlarının gerçeğe uygun değer sıralaması aşağıdaki tabloda verilmektedir:

Cari Dönem	1. Seviye	2.Seviye	3.Seviye	Toplam
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara YansıtılanFinansal Varlıklar	343.448	--	--	343.448
Devlet Borçlanma Senetleri	78.492	--	--	78.492
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler	219.080	--	--	219.080
Diğer Menkul Değerler	45.876	--	--	45.876
Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun DeğerFarkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı	--	2.699.758		2.699.758
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı GelireYansıtılan Finansal Varlıklar	13.214.779	--	--	13.214.779
Devlet Borçlanma Senetleri	12.851.629	--	--	12.851.629
Diğer Menkul Değerler	363.150	--	--	363.150
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara YansıtılanKrediler	--	--	447.412	447.412
Toplam Varlıklar	13.558.227	2.699.758	447.412	16.705.397
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar	--	2.150.526	--	2.150.526
Toplam Yükümlülükler	--	2.150.526	--	2.150.526

Önceki Dönem	1. Seviye	2.Seviye	3.Seviye	Toplam
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar	158.718	--	--	158.718
Devlet Borçlanma Senetleri	4.699	--	--	4.699
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler	153.472	--	--	153.472
Diğer Menkul Değerler	547	--	--	547
Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer
Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı	--	1.686.869		1.686.869
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan Finansal Varlıklar	10.733.282	--	--	10.733.282
Devlet Borçlanma Senetleri	10.438.291	--	--	10.438.291
Diğer Menkul Değerler	294.991	--	--	294.991
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan
Krediler	--	--	329.100	329.100
Toplam Varlıklar	10.892.000	1.686.869	329.100	12.907.969
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar	--	861.996	--	861.996
Toplam Yükümlülükler	--	861.996	--	861.996

1.Seviye: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar

2.Seviye: 1. Seviyede yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler

3.Seviye: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler

3. Seviye hareket tablosu:

	Cari Dönem
Dönem başındaki bakiye	329.100
Alışlar	--
İtfa ve satışlar	--
Değerleme farkı	118.312
Transferler	--
Dönem sonu bakiye	447.412

X. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar

a. Banka'nın başkalarının nam ve hesabına alım, satım, saklama, yönetim ve danışmanlık hizmetleri verip vermediği

Banka başkalarının nam ve hesabına alım, satım, saklama, yönetim ve danışmanlık hizmetleri vermektedir.

b. İnanca dayalı işlem sözleşmeleri kapsamında diğer finansal kurumlarla yapılan işlemlerin, bu kapsamda doğrudan verilen finansal hizmetlerin bulunup bulunmadığı, bu tür hizmetlerin bankanın mali durumunu önemli ölçüde etkileme olasılığının bulunup bulunmadığı

İnanca dayalı işlem sözleşmeleri bulunmamaktadır.

XI. Riskten korunma işlemlerine ilişkin açıklamalar

a. Net yatırım riski

Banka bağlı ortaklıkları olan Denizbank AG ve Eurodeniz'e ait toplam 1.639 milyon Avro ve 7 milyon ABD Doları tutarındaki net yatırımının özkaynak yöntemi uygulanmasından kaynaklanan kur farkı riskinden korunmak amacıyla, 1 Temmuz 2015'ten itibaren net yatırım riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Yabancı para mevduatlarının aynı tutarlardaki kısmı riskten korunma aracı olarak belirlenmiş ve yabancı para mevduatın döviz kurundan kaynaklanan değer değişiminin etkin olan kısmı özkaynaklar altındaki riskten korunma fonları hesabında muhasebeleştirilmiştir.

31 Aralık 2020 itibarıyla özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiş yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma fonlarının toplam tutarı vergi sonrası net (6.894.062) TL (31 Aralık 2019: (3.575.443) TL)'dir.

b. Nakit akış riski

Banka'nın özkaynaklarında yer alan nakit akış riskinden korunma değerleme farkı, TMS 27 özkaynak yöntemini uyguladığı bağlı ortaklıklarından Deniz Finansal Kiralama A.Ş.'nin kur riski yönetimi kapsamında sözleşmeye tabii Avro cinsinden ileri tarihli faaliyet kiralama alacakları ile rayiç değerleri Avro cinsinden takip edilen gelecekteki tahmini ikinci el araç satışlarını, Avro cinsinden alınan kredileriyle eşleştirme yoluyla 1 Nisan 2018 tarihi itibarıyla nakit akış riskinden korunma muhasebesi uygulamaya başlamıştır.

Deniz Finansal Kiralama A.Ş'nin uygulamaya başladığı nakit akış riskinden korunma muhasebesinde; riskten korunan kalem olarak ileri tarihli faaliyet kiralama alacakları ile rayiç değerleri Avro cinsinden takip edilen gelecekteki tahmini ikinci el araç satışlarını belirlemiş olup, riskten korunma enstrüman olarak ise Avro cinsinden alınan krediler dikkate alınmıştır.

31 Aralık 2020 itibarıyla nakit akış riskinden korunma muhasebesi aracılığıyla özkaynaklarda muhasebeleştirilen vergi sonrası kar/(zarar) (29.139) TL'dir (31 Aralık 2019: (23.227) TL).

XII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Banka; toptan bankacılık, KOBİ ve tarım bankacılığı, perakende bankacılık ve hazine olmak üzere dört ana alanda faaliyet göstermektedir.

Toptan bankacılık; büyük ölçekli ulusal ve uluslararası kurumsal ve ticari müşterilere finansal çözümler ve bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Müşterilerin yatırım, işletme sermayesi ve projelerine yönelik ihtiyaçlarını karşılamak amacıyla, kısa ve uzun vadeli işletme kredileri, yatırım kredileri, gayrinakdi krediler, döviz alımsatımı, dış ticaretin finansmanı, proje finansmanı, yapılandırılmış finansman, kurumsal finansman ile mevduat, nakit yönetimi hizmetleri sunulmaktadır.

Perakende bankacılık kapsamında, bireysel, KOBİ ve tarım segmentinde sınıflandırılan müşterilere kredi ürünleri (genel ihtiyaç, konut, taşıt, işyeri, traktör, zirai ekipman ve yatırım kredileri), farklı özelliklerde kredi kartları, üretici kart, yatırım ürünleri (yatırım fonları, hisse senetleri, hazine bonosu / devlet tahvili, repo), mevduat ürünleri (vadesiz, vadeli, korumalı), sigorta ürünleri, küçük ve orta ölçekli işletme kredileri ve tarım kredileri sunulmaktadır. Şube dışı bankacılık kanalları ile müşterilerinin şubeye gelmeden bankacılık ihtiyaçlarının karşılanması sağlanmaktadır. Kredili mevduat hesabı, otomatik fatura ödemeleri, çek karnesi, kiralık kasa ürünleri de güncel bankacılık ihtiyaçlarını karşılamaya yönelik ürünler arasındadır.

Hazine; Banka'nın belirlenen kısa, orta ve uzun vadeli fiyat stratejileri ve vade uyumsuzluklarının yönetilmesi ve yürütülmesi ile spot ve vadeli TL ve döviz alım satımı, hazine bonosu, tahvil ve diğer yurt içi ve yurt dışı menkul kıymetlerin alım satım işlemleri ile türev ürünleri pazarlanmasını kapsamaktadır. Orta ve uzun vadeli fonlama sağlamak, fonlama kaynaklarının çeşitlendirilmesi ve bu alanda uluslararası yatırımcı tabanının oluşturulması hususlarında da faaliyetler yürütmektedir.

Faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler Banka Yönetim Raporlama Sistemi'nden sağlanan veriler doğrultusunda hazırlanmış olup önceki dönem bilgileri de aynı esas ile revize edilerek sunulmuştur.

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

Faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki tablolarda sunulmuştur:

Cari Dönem	Toptan	Kobi&Tarım	Bireysel	Hazine ve
(01/01/2020-31/12/2020)	Bankacılık	bankacılığı	Bankacılık	Diğer	Toplam
Net faiz geliri	1.259.668	1.873.435	1.953.817	3.997.906	9.084.826
Net ücret ve komisyon gelirleri	437.124	1.359.271	978.171	(35.284)	2.739.282
Diğer gelir/gider, net	2.757	5.968	(30.770)	751.218	729.173
Bölüm gelirleri toplamı	1.699.549	3.238.674	2.901.218	4.713.840	12.553.281
Diğer faaliyet giderleri (*)	(535.931)	(1.513.275)	(2.010.868)	(311.994)	(4.372.068)
Beklenen zarar karşılıkları ve diğer karşılıklar	(3.741.256)	(2.258.452)	(294.553)	(386.792)	(6.681.053)
Vergi gideri					(297.797)
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklıklardan
Kar/Zarar					590.862
Sürdürülen faaliyetler net karı	(2.577.638)	(533.053)	595.797	4.015.054	1.793.225
Durdurulan faaliyetler net karı	--	--	--	--	--
Net dönem karı	(2.577.638)	(533.053)	595.797	4.015.054	1.793.225
Cari Dönem (31/12/2020)
Bölüm varlıkları	47.045.730	43.750.599	29.864.061	51.035.650	171.696.040
İştirak ve bağlı ortaklıklar					18.801.094
Dağıtılmamış varlıklar					8.758.602
Toplam varlıklar					199.255.736
Bölüm yükümlülükleri	19.696.940	29.665.528	62.219.738	53.276.883	164.859.089
Dağıtılmamış yükümlülükler					11.507.895
Özkaynaklar					22.888.752
Toplam yükümlülükler					199.255.736

(*) Personel giderlerini de içermektedir.

Önceki Dönem	Toptan	Kobi&Tarım	Bireysel	Hazine ve
(01/01/2019-31/12/2019)	Bankacılık	bankacılığı	Bankacılık	Diğer	Toplam
Net faiz geliri	843.258	1.994.378	1.458.451	2.157.192	6.453.279
Net ücret ve komisyon gelirleri	507.548	1.818.019	1.336.377	(66.068)	3.595.876
Diğer gelir/gider, net	56.576	40.282	41.676	(245.075)	(106.541)
Bölüm gelirleri toplamı	1.407.382	3.852.679	2.836.504	1.846.049	9.942.614
Diğer faaliyet giderleri (*)	(500.285)	(1.369.038)	(1.672.918)	(103.558)	(3.645.799)
Beklenen zarar karşılıkları ve diğer karşılıklar	(3.182.589)	(1.581.625)	(699.118)	(144.923)	(5.608.255)
Vergi gideri					(141.248)
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklıklardan
Kar/Zarar					788.801
Sürdürülen faaliyetler net karı	(2.275.492)	902.016	464.468	1.597.568	1.336.113
Durdurulan faaliyetler net karı	--	--	--	--	--
Net dönem karı	(2.275.492)	902.016	464.468	1.597.568	1.336.113
Önceki Dönem (31/12/2019)
Bölüm varlıkları	36.451.364	38.896.744	21.423.033	41.008.110	137.779.251
İştirak ve bağlı ortaklıklar					13.295.979
Dağıtılmamış varlıklar					5.402.798
Toplam varlıklar					156.478.028
Bölüm yükümlülükleri	23.462.779	24.330.542	51.243.856	28.716.568	127.753.745
Dağıtılmamış yükümlülükler					11.004.435
Özkaynaklar					17.719.848
Toplam yükümlülükler					156.478.028

(*) Personel giderlerini de içermektedir.

BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

a. Nakit ve nakit benzerleri

1. Nakit değerler ve T.C. Merkez Bankası'na ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kasa/Efektif	591.691	814.685	767.272	838.120
TCMB	1.660.939	19.522.982	763.291	14.338.787
Diğer	--	--	--	--
Toplam	2.252.630	20.337.667	1.530.563	15.176.907

2. T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadesiz Serbest Hesap	1.636.328	7.467.294	762.933	5.023.345
Vadeli Serbest Hesap	--	--	--	--
Vadeli Serbest Olmayan Hesap	24.611	12.055.688	358	9.315.442
Toplam	1.660.939	19.522.982	763.291	14.338.787

3. Zorunlu karşılıklara ilişkin açıklamalar

Banka, TCMB'nin "Zorunlu Karşılıklar Hakkında 2013/15 sayılı Tebliğ"ine göre Türk Parası ve yabancı para yükümlülükleri için TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedir.

31 Aralık 2020 itibarıyla, Türkiye'de faaliyet gösteren bankalar, Türk Lirası yükümlülüklerin vade yapısına göre %1 ile %6 oranları arasında (31 Aralık 2019: %1 ile %7 arasında), yabancı para yükümlülükleri için ABD Doları veya standart altın döviz cinslerinden olmak üzere %5 ile %22 oranları arasında (31 Aralık 2019: %5 ile %21 arasında) TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler.

TCMB, 9 Aralık 2019 tarih ve 2019/19 sayılı tebliğ esaslarına göre kredi büyümesi sağlayan bankalara Türk Lirası zorunlu karşılıklar için faiz ödemektedir. Banka'nın TCMB nezdinde tuttuğu zorunlu karşılıklardan alınan faiz geliri 29.693 TL'dir (1 Ocak - 31 Aralık 2019: 145.307 TL). Elde edilen faiz gelirleri, "zorunlu karşılıklardan alınan faizler" hesabında kaydedilmektedir.

4. Bankalara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalar
Yurt içi	505.685	13.706	1.902.690	4.447
Yurt dışı	432	1.873.509	99	1.690.736
Yurt dışı Merkez ve Şubeler	--	--	--	--
Toplam	506.117	1.887.215	1.902.789	1.695.183

5. Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler

	Serbest Tutar		Serbest Olmayan Tutar
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
AB Ülkeleri	460.133	391.013	--	--
ABD, Kanada	1.341.724	1.176.029	--	--
OECD Ülkeleri (*)	17.864	23.588	--	--
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	320	369	--	--
Diğer	53.900	99.836	--	--
Toplam	1.873.941	1.690.835	--	--

(*) AB Ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri

b. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

1. Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır.

2. Repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

Bulunmamaktadır.

3. Diğer finansal varlıklar

Telekomünikasyon sektöründe faaliyet gösteren bir firmanın kredi sözleşmeleri vasıtasıyla sağlanmış borçlarının yeniden yapılandırılması için Banka'nın da aralarında bulunduğu tüm kredi veren taraflar arasında mutabakata varılmış ve firmanın sahibi olduğu, firmanın ihraç edilmiş sermayesinin %55'ini oluşturan ve mevcut kredilerin teminatını oluşturmak amacıyla rehin verilen payları kredi verenlerin tamamının doğrudan veya dolaylı ortak oldukları, özel amaçlı bir şirket tarafından 21 Aralık 2018 tarihinde devir alınmıştır. Söz konusu borcun devir edilmesi sonucunda 237.211 TL tutarında risk bakiyesi bilanço dışı bırakılmış olup, Banka'nın diğer finansal varlıklar altında gerçeğe uygun değerinden takip edilen kredi alacağı 447.412 TL (31 Aralık 2019: 329.100 TL) tutarındadır.

4. Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	90.016	207.694	9.723	19.236
Swap İşlemleri	947.871	1.405.362	956.430	660.064
Futures İşlemleri	--	--	--	--
Opsiyonlar	2.348	46.467	333	41.083
Diğer	--	--	--	--
Toplam	1.040.235	1.659.523	966.486	720.383

c. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

1. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların başlıca türleri

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, hisse senetleri, Devlet İç Borçlanma Senetleri, Türk Hazinesi tarafından ihraç edilen Eurobond'lar, Türk Hazinesi tarafından ihraç edilen döviz tahvillerden oluşmaktadır.

2. Teminat olarak gösterilen gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların özellikleri ve defter değeri

Teminat olarak gösterilen gerçeğe uygun değeri diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar; başta T.C. Merkez Bankası A.Ş. ve İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. olmak üzere, çeşitli finansal kuruluşlara bankalar arası para piyasası, döviz piyasası ve diğer işlemler için verilen menkul değerlerden oluşmaktadır. Söz konusu finansal varlıklar, devlet tahvilleri ve eurobondları içermekte olup, defter değerleri toplamı 2.287.509 TL tutarındadır (31 Aralık 2019: 2.595.610 TL).

3. Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

Teminata verilen/bloke edilen	Cari Dönem		Önceki Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan Finansal Varlıklar	TP	YP	TP	YP
Hisse Senetleri	--	--	--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.	1.413.426	874.083	231.875	2.363.735
Diğer	--	--	--	--
Toplam	1.413.426	874.083	231.875	2.363.735

4. Repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar

Repo işlemlerine konu olan	Cari Dönem		Önceki Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan Finansal Varlıklar	TP	YP	TP	YP
Devlet Tahvili	49.224	2.699.928	78.017	--
Hazine Bonosu	--	--	--	--
Diğer Borçlanma Senetleri	--	--	--	--
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar	--	--	--	223.647
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler	--	--	--	--
Diğer	--	--	--	--
Toplam	49.224	2.699.928	78.017	223.647

5. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	13.214.313	10.655.112
Borsada İşlem Gören (*)	13.214.313	10.655.112
Borsada İşlem Görmeyen	--	--
Hisse Senetleri	466	78.170
Borsada İşlem Gören	--	--
Borsada İşlem Görmeyen (**)	466	78.170
Değer Azalma Karşılığı (-)	--	--
Toplam	13.214.779	10.733.282

(*) Banka ve şirket bonolarını da içermektedir.

(**) Beşinci bölüm I.b.3 no'lu dipnotta detayları açıklanmıştır.

d. Kredilere ilişkin açıklamalar

1. Banka'nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Nakdi	Gayrinakdi	Nakdi	Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler	--	4.963	--	4.963
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--	4.963	--	4.963
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--	--	--	--
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler	--	--	--	--
Banka Mensuplarına Verilen Krediler	77.795	216	73.133	216
Toplam	77.795	5.179	73.133	5.179

2. Standart nitelikli ve yakın izlemedeki krediler ile yeniden yapılandırılan yakın izlemedeki kredilere ilişkin bilgiler

			Yakın İzlemedeki Krediler
	Standart Nitelikli	Yeniden Yapılandırma	Yeniden Yapılandırılanlar
Nakdi Krediler (*) (**)	Krediler	Kapsamında YerAlmayanlar	Sözleşme KoşullarındaDeğişiklik	Yeniden Finansman
İhtisas Dışı Krediler	86.213.997	13.277.524	5.899.363	3.250.946
İşletme Kredileri	2.346.279	1.806.536	2.324.043	548.032
İhracat Kredileri	3.009.961	620.719	--	132.693
İthalat Kredileri	--	--	--	--
Mali Kesime Verilen Krediler	2.463.248	--	--	--
Tüketici Kredileri	19.699.614	1.954.942	667.954	242.044
Kredi Kartları	11.367.706	629.501	305.210	69.617
Diğer	47.327.189	8.265.826	2.602.156	2.258.560
İhtisas Kredileri	10.372.139	1.475.893	419.134	2.145.278
Diğer Alacaklar	--	--	--	--
Toplam	96.586.136	14.753.417	6.318.497	5.396.224

(*) İtfa maliyet ile tutulan kredileri içermektedir.

(**) Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan kredilerin bakiyeleri dahil değildir.

	Cari Dönem		Önceki Dönem
Birinci ve İkinci AşamaBeklenen Zarar Karşılıkları	Standart NitelikliKrediler	Yakın İzlemedekiKrediler	Standart NitelikliKrediler	Yakın İzlemedekiKrediler
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı	966.707	--	876.527	--
Kredi Riskinde Önemli Artış	--	5.205.339	--	2.378.120
Toplam	966.707	5.205.339	876.527	2.378.120

3. Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı

		Yakın İzlemedeki Krediler
		Yeniden Yapılandırma
	Standart Nitelikli	Kapsamında Yer	Yeniden
	Krediler	Almayanlar	Yapılandırılanlar
Kısa Vadeli Krediler	29.977.469	2.806.961	523.170
Orta ve Uzun Vadeli Krediler	66.608.667	11.946.456	11.191.551
Toplam	96.586.136	14.753.417	11.714.721

4. Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler

		Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Tüketici Kredileri-TP	753.010	20.099.462	20.852.472
Konut Kredisi	3.217	2.002.371	2.005.588
Taşıt Kredisi	426	60.991	61.417
İhtiyaç Kredisi	749.367	18.036.100	18.785.467
Diğer	--	--	--
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli	--	9.405	9.405
Konut Kredisi	--	8.831	8.831
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	574	574
Diğer	--	--	--
Tüketici Kredileri-YP	--	2.099	2.099
Konut Kredisi	--	1.934	1.934
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	165	165
Diğer	--	--	--
Bireysel Kredi Kartları-TP	8.702.769	691.969	9.394.738
Taksitli	4.111.715	691.969	4.803.684
Taksitsiz	4.591.054	--	4.591.054
Bireysel Kredi Kartları-YP	183	--	183
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	183	--	183
Personel Kredileri-TP	5.491	38.513	44.004
Konut Kredisi	--	805	805
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	5.491	37.708	43.199
Diğer	--	--	--
Personel Kredileri-Dövize Endeksli	--	--	--
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Personel Kredileri-YP	--	--	--
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Personel Kredi Kartları-TP	31.394	351	31.745
Taksitli	12.409	351	12.760
Taksitsiz	18.985	--	18.985
Personel Kredi Kartları-YP	3	--	3
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	3	--	3
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) (*)	1.656.574	--	1.656.574
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)	--	--	--
Toplam	11.149.424	20.841.799	31.991.223

(*) Banka personelinin kullandığı kredili mevduat hesabı 2.043 TL tutarındadır.

5. Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	2.081.141	16.141.556	18.222.697
İşyeri Kredileri	--	72.257	72.257
Taşıt Kredileri	5.559	207.959	213.518
İhtiyaç Kredileri	2.075.582	15.861.340	17.936.922
Diğer	--	--	--
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli	--	575.372	575.372
İşyeri Kredileri	--	2.044	2.044
Taşıt Kredileri	--	8.056	8.056
İhtiyaç Kredileri	--	565.272	565.272
Diğer	--	--	--
Taksitli Ticari Krediler-YP	72.802	4.239.629	4.312.431
İşyeri Kredileri	--	--	--
Taşıt Kredileri	--	--	--
İhtiyaç Kredileri	72.802	4.239.629	4.312.431
Diğer	--	--	--
Kurumsal Kredi Kartları-TP	2.813.405	131.934	2.945.339
Taksitli	1.029.094	131.934	1.161.028
Taksitsiz	1.784.311	--	1.784.311
Kurumsal Kredi Kartları-YP	26	--	26
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	26	--	26
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	1.559.117	--	1.559.117
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)	--	--	--
Toplam	6.526.491	21.088.491	27.614.982

6. Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kamu	4.950.487	3.472.697
Özel	118.103.787	91.273.252
Toplam	123.054.274	94.745.949

7. Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurt içi Krediler	119.410.714	90.447.075
Yurt dışı Krediler	3.643.560	4.298.874
Toplam	123.054.274	94.745.949

8. Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler	1.532.102	689.611
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler	--	--
Toplam	1.532.102	689.611

9. Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar veya temerrüt (Üçüncü Aşama) karşılıklar

Temerrüt (Üçüncü Aşama) Karşılıklar	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler İçin Ayrılanlar	625.977	1.850.417
Tahsili Şüpheli Krediler İçin Ayrılanlar	2.002.821	1.089.097
Zarar Niteliğindeki Krediler İçin Ayrılanlar	5.310.600	2.651.243
Toplam	7.939.398	5.590.757

10. Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

(i) Donuk alacaklara ve Banka tarafından yeniden yapılandırılan kredilere ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı SınırlıKrediler	Tahsili ŞüpheliKrediler	Zarar NiteliğindekiKrediler
Cari Dönem(Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)	5.363	40.254	838.128
Yeniden Yapılandırılan KredilerÖnceki Dönem	5.36379.694	40.254577.336	838.128396.384
(Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)Yeniden Yapılandırılan Krediler	79.694	577.336	396.384

(ii) Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı	Tahsili Şüpheli	Zarar Niteliğindeki
	Krediler	Krediler	Krediler
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	4.715.216	2.334.775	4.004.687
Dönem İçinde İntikal (+)	3.084.009	1.982.808	1.390.397
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)	--	6.266.993	5.835.149
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış(-)	6.266.993	5.835.149	--
Dönem İçinde Tahsilat (-)	462.594	1.841.639	1.388.460
Kayıttan düşülen (-)(*)	--	--	1.854.976
Satılan (-)	--	--	--
Kurumsal ve Ticari Krediler	--	--	--
Bireysel Krediler	--	--	--
Kredi Kartları	--	--	--
Diğer	--	--	--
Dönem Sonu Bakiyesi	1.069.638	2.907.788	7.986.797
Karşılık (-)	625.977	2.002.821	5.310.600
Bilançodaki Net Bakiyesi	443.661	904.967	2.676.197

(*) BDDK tarafından 27 Kasım 2019 tarih ve 30961 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Karşılıklar Yönetmeliği değişikliğine uygun olarak, Beşinci Grup - Zarar Niteliğindeki Krediler altında sınıflandırılan ve borçlunun temerrüdü nedeniyle ömür boyu beklenen kredi zararı karşılığı ayrılan kredilerin geri kazanılmasına ilişkin makul beklentiler bulunmayan kısmını, beşinci grupta sınıflandırılmalarını takip eden ilk raporlama döneminden itibaren TFRS 9 kapsamında kayıtlardan düşebilmektedir. Bu kapsamda 31 Aralık 2020 itibarıyla Banka, 1.854.976 TL tutarındaki kredileri kayıtlardan düşmüştür. Dönem içerisinde ilgili Karşılıklar Yönetmeliği'nde yapılan değişikliğe uygun olarak kayıttan düşülen kredilerin Banka'nın takibe dönüşüm oranına etkisi 124 baz puandır.

(iii)Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı	Tahsili Şüpheli	Zarar Niteliğindeki
	Krediler	Krediler	Krediler
Cari Dönem: 31 Aralık 2020
Dönem Sonu Bakiyesi	737.712	1.799.102	2.174.617
Karşılık Tutarı (-)	405.160	1.449.901	1.334.041
Bilançodaki Net Bakiyesi	332.552	349.201	840.576
Önceki Dönem: 31 Aralık 2019
Dönem Sonu Bakiyesi	2.474.768	--	--
Karşılık Tutarı (-)	1.173.727	--	--
Bilançodaki Net Bakiyesi	1.301.041	--	--

(iv)Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarına ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı	Tahsili Şüpheli	Zarar Niteliğindeki
	Krediler	Krediler	Krediler
Cari Dönem (Net): 31 Aralık 2020	443.661	904.967	2.676.197
Gerçek ve Tüzel Kişilere kullandırılan Krediler (Brüt)	1.069.638	2.907.788	7.986.797
Karşılık Tutarı (-)	625.977	2.002.821	5.310.600
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	443.661	904.967	2.676.197
Bankalar (Brüt)	--	--	--
Karşılık Tutarı (-)	--	--	--
Bankalar (Net)	--	--	--
Diğer Krediler (Brüt)	--	--	--
Karşılık Tutarı (-)	--	--	--
Diğer Krediler (Net)	--	--	--
Önceki Dönem (Net): 31 Aralık 2019	2.864.799	1.245.678	1.353.444
Gerçek ve Tüzel Kişilere kullandırılan Krediler (Brüt)	4.715.216	2.334.775	4.004.687
Karşılık Tutarı (-)	1.850.417	1.089.097	2.651.243
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	2.864.799	1.245.678	1.353.444
Bankalar (Brüt)	--	--	--
Karşılık Tutarı (-)	--	--	--
Bankalar (Net)	--	--	--
Diğer Krediler (Brüt)	--	--	--
Karşılık Tutarı (-)	--	--	--
Diğer Krediler (Net)	--	--	--

(v) Donuk alacaklar için hesaplanan faiz tahakkukları, reeskontları ve değerleme farkları ile bunların karşılıklarına ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı SınırlıKrediler	Tahsili ŞüpheliKrediler	Zarar NiteliğindekiKrediler
Cari Dönem (Net)	36.585	90.096	478.004
Faiz Tahakkuk ve Reeskontları ile Değerleme Farkları	89.683	240.770	1.401.378
Karşılık Tutarı (-)	53.098	150.674	923.374
Önceki Dönem (Net)	298.302	219.017	330.552
Faiz Tahakkuk ve Reeskontları ile Değerleme Farkları	491.131	376.475	698.782
Karşılık Tutarı (-)	192.829	157.458	368.230

11. Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları

Zarar niteliğindeki krediler için öncelikle Banka ve firma olarak anlaşma zemini aranmakta, bu yollar tükendikten sonra ve takipten sonuç alınamaması halinde, yasal mevzuat çerçevesinde yapılması gereken tüm işlemler yapılmaktadır. Bu işlemler firmaların rehin açığı belgesine veya aciz vesikasına bağlanmasına kadar sürmektedir.

12. Aktiften silme/kayıttan düşme politikasına ilişkin açıklamalar

Banka'nın genel politikası, hukuki takip sürecinde tahsilinin mümkün olmadığı belgelenen alacakların aktiften silinmesi yönündedir.

Kayıttan düşme politikası :

Banka, BDDK tarafından 27 Kasım 2019 tarih ve 30961 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Karşılıklar Yönetmeliği değişikliğine uygun olarak, Beşinci Grup - Zarar Niteliğindeki Krediler altında sınıflandırılan ve borçlunun temerrüdü nedeniyle ömür boyu beklenen kredi zararı karşılığı ayrılan kredilerin geri kazanılmasına ilişkin makul beklentiler bulunmayan kısmını, beşinci grupta sınıflandırılmalarını takip eden ilk raporlama döneminden itibaren TFRS 9 kapsamında kayıtlardan düşebilmektedir.

İlgili Karşılıklar Yönetmeliği değişikliğine uygun olarak kredilerin kayıtlardan düşülmesi bir muhasebe uygulamasıdır ve alacak hakkından vazgeçilmesi sonucunu doğurmamaktadır.

Banka, kredilerin tahsil imkânına dair makul beklentilerin bulunmadığına ilişkin olarak aşağıdaki göstergelerden faydalanmaktadır:

• Toplulaştırılmış değerlendirmeye tabi alacaklar için,
  • Kanuni takip süresince tahsilata ilişkin bankaca azami girişimlerin yapılmış ve sonuçsuz kalmış olması
  • Tahsilat ufkunun dolmuş olması
  • %100 karşılık ayrılmış olması
• Münferit değerlendirmeye tabi alacaklar için, müşteri analizleri ve yapılan görüşmeler sonucu tahsil kabiliyetinin tamamen yitirildiğine ilişkin somut verilerin olması

Bankanın kayıttan düşmüş olmakla birlikte takibini yaptığı krediler için politikaları borçlulardan yasal yollardan tahsili için uygulanan yöntemler, kredilerin donuk alacak satışına konu edilmesi, alacaktan vazgeçme kararları açılarından aktifte takip ettiği krediler ile paraleldir.

e. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler

1. Repo işlemine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler

(i) Repo işlemine konu olanlara ilişkin bilgiler

Repo işlemine konu olan itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar 3.141.847 TL'dir (31 Aralık 2019: 224.841 TL).

(ii) Teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler

Teminata verilen itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar devlet tahvili olup, defter değeri 1.774.043 TL (31 Aralık 2019: 1.393.213 TL) tutarındadır.

2. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler

İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen devlet borçlanma senetleri	Cari Dönem	Önceki Dönem
Devlet Tahvili	7.262.043	6.591.202
Hazine Bonosu	--	--
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri	--	--
Toplam	7.262.043	6.591.202

3. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler

İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	7.262.043	6.591.202
Borsada İşlem Görenler	7.262.043	6.591.202
Borsada İşlem Görmeyenler	--	--
Değer Azalma Karşılığı (-)	--	--
Toplam	7.262.043	6.591.202

4. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıkların yıl içindeki hareketleri

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başındaki Değer	6.591.202	6.075.170
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları (*)	860.027	516.032
Yıl İçindeki Alımlar	--	--
Satış ve İtfa Yolu İle Elden Çıkarılanlar	(189.186)	--
Değer Azalışı Karşılığı (-)	--	--
Dönem Sonundaki Değer	7.262.043	6.591.202

(*) İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin reeskontlar "Parasal varlıklarda meydana gelen kur farkları" satırında gösterilmiştir.

Banka, daha önce "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" içinde takip ettiği ve sınıflama tarihindeki yeni maliyet bedeli 2.826.026 TL ve 320.674 ABD Doları olan devlet iç borçlanma senetlerini elde tutma niyetindeki değişiklik sebebi ile 23 Temmuz 2013, 24 Temmuz 2013, 26 Aralık 2013, 24 Ocak 2014 ve 1 Kasım 2016 tarihlerinde "İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar" portföyüne sınıflamıştır.

f. İştiraklere ilişkin bilgiler

Unvanı	Adres(Şehir/ Ülke)	BankanınPay Oranı (%)	Banka Risk GrubuPay Oranı (%)
1-Kredi Kayıt Bürosu A.Ş.(1)	İstanbul/Türkiye	9	--
2-Kredi Garanti Fonu A.Ş.(2)	Ankara/Türkiye	2	--
3-Ege Tarım Ürünleri Lisanslı Dep. A.Ş.(2)	İzmir/Türkiye	9	--

	Aktif Toplamı	Özkaynak	Sabit VarlıkToplamı	FaizGelirleri	MenkulDeğerGelirleri	Cari DönemKar/Zararı	ÖncekiDönemKar/Zararı	GerçeğeUygun Değer
1	411.660	265.464	213.605	3.531	--	48.549	26.579	--
2	586.812	463.692	23.597	57.601	--	55.708	64.893	--
3	15.257	14.163	8.133	549	--	2.461	1.729	--

(1) Finansal tablo bilgileri 30 Eylül 2020 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.

(2) Finansal tablo bilgileri 31 Aralık 2019 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.

g. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

1. Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler

Aşağıdaki tutarlar Denizbank AG'nin tabi olduğu mevzuat çerçevesinde hazırlanmış 31 Aralık 2020 tarihli finansal verilerinden elde edilmiştir.

	Denizbank AG
Ödenmiş Sermaye	2.113.464
Hisse Senedi İhraç Primleri	3.105.283
Yedekler	9.443.469
Sermayeden indirilecek değerler	10.849
Çekirdek Sermaye Toplamı	14.651.367
İlave ana sermaye toplamı	--
Sermayeden indirilecek değerler	43.394
Ana Sermaye Toplamı	14.607.973
Katkı sermaye toplamı	222.878
Sermaye	14.830.851
Sermayeden indirilecek değerler	--
Net Kullanılabilir Özkaynak	14.830.851

2. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Unvanı	Adres(Şehir/ Ülke)	Bankanın PayOranı(%)	Diğer OrtaklarınPay Oranı (%) (3)
1 İntertech Bilgi İşlem ve Pazarlama Ticaret A.Ş.(1)	İstanbul/Türkiye	100	--
2 Denizbank Kültür Sanat Yayıncılık Ticaret ve Sanayi A.Ş (1)	İstanbul/Türkiye	100	--
3 Denizbank AG	Viyana/Avusturya	100	--
4 Eurodeniz International Banking Unit Ltd.	Lefkoşa / Kıbrıs	100	--
5 Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş.	İstanbul / Türkiye	100	--
6 Ekspres Bilgi İşlem ve Ticaret A.Ş.(1)	İstanbul / Türkiye	71	29
7 JSC Denizbank Moskova	Moskova / Rusya	49	51
8 Deniz Portföy Yönetimi A.Ş.	İstanbul / Türkiye	--	100
9 Deniz Finansal Kiralama A.Ş. (4)	İstanbul /Türkiye	100	--
10 Deniz Faktoring A.Ş.	İstanbul /Türkiye	100	--
11 Deniz Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (2)	İstanbul /Türkiye	--	76
12 CR Erdberg Eins GmbH & Co KG. (2)	Viyana/Avusturya	--	100
13 Hızlıöde Elektronik Para ve Ödeme Hizmetleri A.Ş.	İstanbul/Türkiye	100	--

(1) TMS 27 özkaynak yöntemi uygulamasına dahil değildir.

(2) Banka'nın doğrudan bağlı ortaklıkları olmamakla birlikte TMS 27 "özkaynak yöntemi" uygulamasına dahil edilmiştir.

(3) Banka risk grubu pay oranını göstermektedir.

(4) 16 Ocak 2020 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında Denizbank AG'nin maliki bulunduğu Deniz Finansal Kiralama A.Ş.'nin %51 oranındaki payının yapılan değerleme sonucu tespit edilen 193,1 milyon Avro tutarındaki şirket değeri üzerinden satışa konu paylara tekabül eden 98,5 milyon Avro bedelle Banka tarafından satın alınmasına karar verilmiş ve söz konusu hisselere ilişkin 98,5 milyon Avro bedel 24 Ocak 2020 tarihinde ödenerek şirket payları Banka mülkiyetine geçmiştir.

	Aktif		Sabit Varlık	Faiz	MenkulDeğer	Cari Dönem	ÖncekiDönem	GerçeğeUygun	İhtiyaç DuyulanÖzkaynak
	Toplamı	Özkaynak	Toplamı	Gelirleri	Gelirleri	Kar/(Zararı)	Kar/(Zararı)	Değer	Tutarı
1	546.722	382.058	349.177	364	--	93.630	83.456	--	--
2	975	969	25	--	--	(117)	(87)	--	--
3	77.490.679	15.451.057	166.524	2.292.527	111.183	268.342	651.883	--	--
4	922.060	53.885	42	5.329	--	864	213	--	--
5	1.101.858	830.938	19.875	51.147	--	240.559	110.782	--	--
6	22.250	12.797	13.062	68	--	(6.050)	1.642	--	--
7	2.441.163	686.308	14.076	113.920	19.320	62.141	55.622	--	--
8	39.907	33.836	3.359	972	30	14.215	9.845	--	--
9	3.234.585	632.233	452.153	255.624	2.529	(4.437)	(49.671)	--	--
10	2.649.070	403.507	12.739	231.070	3.000	21.867	2.465	--	--
11	946.335	374.287	6.553	617	--	9.355	12.003	--	--
12	298.007	258.882	231.557	4	--	1.112	726	--	--
13	5.600	5.211	14	591	--	(427)	(46)	--	--

Finansal tablo bilgileri 31 Aralık 2020 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.

(i) Bağlı ortaklıkların dönem içindeki hareketleri

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri	13.281.077	11.390.518
Dönem İçi Hareketler	5.505.115	1.890.559
Alışlar (****)	645.888	6.000
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri	--	--
Cari Yıl Payından Alınan Kar (*)	590.862	788.801
Satışlar	--	--
Yeniden Değ.Artışı, Enflasyon Düzeltme Farkı ve Kur Farkı ()(*)	4.268.365	1.095.758
Değer Azalma Karşılıkları	--	--
Dönem Sonu Değeri	18.786.192	13.281.077
Sermaye Taahhütleri	--	--
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)	--	--

(*) Üçüncü bölüm I no'lu dipnot'ta belirtilen TMS 27 uyarınca özkaynak yöntemi uygulaması sonucunda konsolide edilmeyen finansal tablolara eklenen tutardır. 31 Aralık 2020 itibarıyla temettü geliri yoktur.

(**) Üçüncü bölüm I no'lu dipnot'ta belirtilen TMS 27 uyarınca özkaynak yöntemi uygulaması sonucunda diğer yedeklere eklenen 4.041.482 TL (31 Aralık 2019: 1.054.819 TL), menkul değerler değerleme farkları 136.572 TL (31 Aralık 2019: 80.757 TL), nakit akış riskinden korunma işlemlerinden (5.910) TL (31 Aralık 2019: 6.183 TL), gayrimenkul yeniden değerleme 22.677 TL (31 Aralık 2019: 8.098 TL) ve aktüeryal kazanç/(kayıp) (1.179) TL (31 Aralık 2019: (1.020) TL)'den oluşmaktadır.

(***) TFRS 9 uyarınca Intertech'in 74.723 TL tutarındaki gerçeğe uygun değişimini içermektedir (31 Aralık 2019: 53.079 TL)

(****) 16 Ocak 2020 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında Denizbank AG'nin maliki bulunduğu Deniz Finansal Kiralama A.Ş.'nin %51 oranındaki payının yapılan değerleme sonucu tespit edilen 193,1 milyon Avro tutarındaki şirket değeri üzerinden satışa konu paylara tekabül eden 98,5 milyon Avro bedelle Banka tarafından satın alınmasına karar verilmiş ve söz konusu hisselere ilişkin 98,5 milyon Avro bedel 24 Ocak 2020 tarihinde ödenerek şirket payları Banka mülkiyetine geçmiştir.

Banka'nın %100 iştiraki olan "Deniz Kartlı Ödeme Sistemleri Anonim Şirketi"nin (Şirket) unvanı, amacı ve faaliyet konusu ile sermayesi, 1 Kasım 2019 tarihinde gerçekleştirilen Genel Kurul Toplantısı'nda Esas Sözleşmesi'nin ilgili maddelerinin değişikliğinin onaylanması ve söz konusu Genel Kurul kararlarının 12 Kasım 2019 tarihinde tescil edilmesi suretiyle değişmiştir. Şirket'in yeni unvanı "Hızlıöde Elektronik Para ve Ödeme Hizmetleri Anonim Şirketi" olmuş ve sermayesi 300 TL'den 10.000 TL'ye çıkarılmıştır. 6.000 TL'si nakden ödenmiş, 4.000 TL'si sermaye taahhütü olarak bulunmaktadır. Şirketin ödeme ve elektronik para kuruluşu olarak faaliyet gösterebilmesi için 14 Kasım 2019 tarihinde Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'na faaliyet izin başvurusu yapılmış ve 24 Aralık 2020 tarihinde faaliyet izni verilmiştir.

(ii) Bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bankalar	16.108.882	11.257.800
Sigorta Şirketleri	--	--
Faktoring Şirketleri	403.507	381.803
Leasing Şirketleri	632.233	314.923
Finansman Şirketleri	--	--
Diğer Bağlı Ortaklıklar	1.641.570	1.326.551
Toplam	18.786.192	13.281.077

(iii)Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar: Bulunmamaktadır.

(iv)Cari dönem içinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar: Bulunmamaktadır.

(v) Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar: Bulunmamaktadır.

h. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler

Unvanı	BankanınPayı (%)	Grubun Payı(%)	DönenVarlık	DuranVarlık	Uzun VadeliBorç	Gelir	Gider
Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma veGüvenlik Hizmetleri A.Ş.	33	33	113.710	47.576	25.018		215.676 (193.028)

Denetlenmemiş finansal tablo bilgileri 31 Aralık 2020 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.

i. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

j. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

k. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

l. Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler

		FinansalKiralama İle		KullanımHakkı Olan
	G.Menkul	Edinilen MDV	Araçlar	Varlıklar	Diğer MDV	Toplam
Önceki Dönem
Maliyet	68.520	151.422	1.201	643.543	1.223.163	2.087.849
Birikmiş Amortisman	--	(144.028)	(1.199)	(172.828)	(775.784)	(1.093.839)
Net Defter Değeri	68.520	7.394	2	470.715	447.379	994.010
Cari Dönem
Dönem Başı Net Defter Değeri	68.520	7.394	2	470.715	447.379	994.010
Dönem İçi Değişimler (Net)	5.531	118.886	155	141.508	103.198	369.278
Amortisman Bedeli	(1.052)	(3.601)	(37)	(181.844)	(125.507)	(312.041)
Değer Azalış Karşılığı	--	--	--	--	--	--
Kur Farkları (Net)	--	--	7	45	(4)	48
Dönem Sonu Maliyet	72.999	248.807	1.381	774.347	1.276.250	2.373.784
Dönem Sonu Birikmiş Amortisman	--	(126.128)	(1.254)	(343.923)	(851.184)	(1.322.489)
Dönem Sonu Net Defter Değeri	72.999	122.679	127	430.424	425.066	1.051.295

31 Aralık 2016 itibarıyla maddi duran varlıklar altında izlenen kullanımdaki gayrimenkullerin değerlemesinde TMS 16 "Maddi Duran Varlıklar" çerçevesinde maliyet modelinden yeniden değerleme modeline geçilmiştir. Lisanslı değerleme şirketleri tarafından hazırlanan ekpertiz raporlarındaki gayrimenkul değerleri ile ilgili gayrimenkullerin net defter değeri arasındaki olumlu fark özkaynak hesaplarında, olumsuz farklar ise gelir tablosunda takip edilmektedir.

Yapılan değerleme sonucunda 41.042 TL (31 Aralık 2019: 37.491 TL) tutarındaki yeniden değerleme farkı özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiş, ilgili gayrimenkuller için geçmiş yıllarda ayrılmış olan 3.082 TL tutarındaki değer düşüş karşılığı iptal edilmiştir.

m. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin bilgiler

	Diğer	Şerefiye	Toplam
Önceki Dönem
Maliyet	1.021.761	--	1.021.761
Birikmiş İtfa payı	(737.293)	--	(737.293)
Net Defter Değeri	284.468	--	284.468
Cari Dönem
Dönem Başı Net Defter Değeri	284.468	--	284.468
Dönem İçi Değişimler (Net)	221.696	--	221.696
İtfa Bedeli	(159.349)	--	(159.349)
Değer Azalış Karşılığı	--	--	--
Kur Farkları (Net)	--	--	--
Dönem Sonu Maliyet	1.244.956	--	1.244.956
Dönem Sonu Birikmiş İtfa payı	(898.141)	--	(898.141)
Dönem Sonu Net Defter Değeri	346.815	--	346.815

n. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler

İlgili düzenlemeler kapsamında ertelenmiş vergi bilanço tarihi itibarıyla indirilebilir ve vergilendirilebilir geçici farklar üzerinden hesaplanmış ve bilançoda net değeri ile gösterilmiştir.

TMS27 etkisinden kaynaklanan özkaynaklarda muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi geliri 50.856 TL (31 Aralık 2019: (30.822) TL)'dir.

Aşağıdaki tablo ertelenmiş verginin kaynakları itibarıyla dağılımını özetlemektedir:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Muhtelif Karşılıklar	1.356.022	930.241
Çalışan Hakları Karşılığı	93.772	70.953
Kazanılmamış Gelirler	79.868	83.634
Diğer	2.099	--
Ertelenmiş Vergi Varlığı	1.531.761	1.084.828
Türev İşlemler Değerleme Farkları	(87.754)	(77.389)
Finansal Varlıklar Değerleme Farkları	(72.791)	(24.161)
Maddi Duran Varlıklar Değerleme Farkları	(21.509)	(22.930)
Diğer	--	(15.972)
Ertelenmiş Vergi Borcu	(182.054)	(140.452)
Net Ertelenmiş Vergi Varlığı	1.349.707	944.376

o. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar

Bulunmamaktadır.

p. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

1. Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler

Banka'nın peşin ödenen giderlerinin toplamı 916.282 TL (31 Aralık 2019: 558.971 TL) tutarındadır.

1. Bilançonun diğer aktifler kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır.

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

a. Mevduata ilişkin bilgiler

1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler:

Cari Dönem: 31 Aralık 2020

		7 Gün	1 Aya			6 Ay-1	1 Yıl ve	Birikimli
	Vadesiz	İhbarlı	Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	Yıl	Üstü	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	5.104.617	--		4.632.323 25.356.238	470.831	395.560	495.239	5.290	36.460.098
Döviz Tevdiat Hesabı (*)	15.197.416	--		7.734.125 23.954.157 1.843.633		919.722	1.649.633	1.681	51.300.367
Yurt içinde Yer. K.	14.031.437	--		7.511.016 21.898.165 1.693.488		667.189	1.162.777	1.681	46.965.753
Yurt dışında Yer. K.	1.165.979	--	223.109	2.055.992	150.145	252.533	486.856	--	4.334.614
Resmi Kur. Mevduatı	332.762	--	87.706	77.422	10.622	487	2.622	--	511.621
Tic. Kur. Mevduatı	3.402.417	--	2.535.518	3.255.704	144.690	54.160	16.529	--	9.409.018
Diğ. Kur. Mevduatı	165.190	--	213.279	482.088	78.775	26.533	265.387	--	1.231.252
Kıymetli Maden DH	7.341.422	--	353.975	1.806.563	137.017	324.325	320.635	11.121	10.295.058
Bankalar Mevduatı	298.098	--	3.618.530		9.019.788 1.008.284	9.064	205.037	--	14.158.801
TC Merkez B.	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Yurt içi Bankalar	5.073	--	30	23.000	--	3.721	--	--	31.824
Yurt dışı Bankalar	292.472	--	3.618.500		8.996.788 1.008.284	5.343	205.037	--	14.126.424
Katılım Bankaları	553	--	--	--	--	--	--	--	553
Diğer	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	31.841.922	--		19.175.456 63.951.960 3.693.852 1.729.851			2.955.082		18.092 123.366.215

(*) Döviz Tevdiat Hesabının 32.853.097 TL'si Tasarruf Mevduatı müşterisi, 18.447.270 TL'si Ticari Mevduat müşterisinden oluşmaktadır.

Önceki Dönem: 31 Aralık 2019

		7 Gün	1 Aya			6 Ay-1	1 Yıl ve	Birikimli
	Vadesiz	İhbarlı	Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	Yıl	Üstü	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	3.931.694	--		4.389.868 25.765.032	488.730	365.265	819.628	6.163	35.766.380
Döviz Tevdiat Hesabı (*)	10.819.517	--		8.208.750 20.648.403 2.156.802		809.943	1.539.694	1.079	44.184.188
Yurt içinde Yer. K.	9.500.089	--		7.716.710 19.125.515 1.788.031		654.002	1.003.750	1.079	39.789.176
Yurt dışında Yer. K.	1.319.428	--	492.040	1.522.888	368.771	155.941	535.944	--	4.395.012
Resmi Kur. Mevduatı	937.627	--	41.065	42.630	35.061	215	2.327	--	1.058.925
Tic. Kur. Mevduatı	3.523.710	--	4.122.075	5.055.288	188.057	125.523	26.311	--	13.040.964
Diğ. Kur. Mevduatı	133.076	--	229.374	555.587	295.664	160.317	41.255	--	1.415.273
Kıymetli Maden DH	921.927	--	60.975	613.863	41.464	94.639	121.693	8.102	1.862.663
Bankalar Mevduatı	121.778	--	650.179	1.327.921	551.528	101.738	217.383	--	2.970.527
TC Merkez B.	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Yurt içi Bankalar	2.082	--	--	9.613	--	--	--	--	11.695
Yurt dışı Bankalar	119.236	--	650.179	1.318.308	551.528	101.738	217.383	--	2.958.372
Katılım Bankaları	460	--	--	--	--	--	--	--	460
Diğer	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	20.389.329	--		17.702.286 54.008.724 3.757.306 1.657.640			2.768.291		15.344 100.298.920

(*) Döviz Tevdiat Hesabının 26.060.026 TL'si Tasarruf Mevduatı müşterisi, 18.124.162 TL'si Ticari Mevduat müşterisinden oluşmaktadır.

2. Mevduat sigortasına ilişkin bilgiler:

(i) Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler

	Mevduat SigortasıKapsamında Bulunan			Mevduat SigortasıLimitini Aşan
		Cari Dönem Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı	21.224.127	22.569.366	15.182.523	13.175.045
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH	13.245.617	8.297.097	28.154.787	19.243.489
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H.	--	--	--	--
Yurt dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına TabiHesaplar	--	--	--	--
Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin SigortasınaTabi Hesaplar	--	--	--	--
Toplam	34.469.744	30.866.463	43.337.310	32.418.534

(ii) Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurt dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar	137.627	146.033
Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile	--
Diğer Hesaplar		--
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların	87.485
Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar		32.315
26/9/2004 Tarihli ve 5237 sayılı TCK'nın 282'nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal	--
Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ve Diğer Hesaplar		--
Türkiye'de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat	--
Bankalarında Bulunan Mevduat		--
Toplam	225.112	178.348

(iii)Banka'nın merkezi yurt dışında bulunmadığından Türkiye'de bulunan mevduatı, başka bir ülkede sigorta kapsamında değildir.

b. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

1. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	18.511	179.671	2.595	44.178
Swap İşlemleri	237.942	1.654.405	186.269	559.897
Futures İşlemleri	--	--	--	--
Opsiyonlar	26.931	33.066	3	69.054
Diğer	--	--	--	--
Toplam	283.384	1.867.142	188.867	673.129

c. Alınan kredilere ilişkin bilgiler

1. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

		Cari Dönem	Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri	--	--	--	--
Yurt içi Banka ve Kuruluşlardan	434.148	1.239.186	322.346	974.691
Yurt dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan	--	21.703.175	--	13.070.142
Toplam	434.148	22.942.361	322.346	14.044.833

2. Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi

		Cari Dönem	Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli	434.148	2.843.170	322.346	4.395.863
Orta ve Uzun Vadeli	--	20.099.191	--	9.648.970
Toplam	434.148	22.942.361	322.346	14.044.833

3. Banka'nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar

31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla Banka'nın yükümlülüklerinin %62'si (31 Aralık 2019: %64) mevduat, %18'i (31 Aralık 2019: %16) alınan krediler, para piyasalarına borçlar, ihraç edilen menkul kıymetler ve sermaye benzeri kredilerden oluşmaktadır.

d. İhraç edilen menkul kıymetlere ait bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Tahvil	749.328	--	--	--
Bono	1.523.711	451.604	2.460.981	--
Varlık Teminatlı Menkul Kıymet	--	--	--	--
Toplam	2.273.039	451.604	2.460.981	--

Banka 255.037 TL değerindeki ihraç ettiği menkul kıymetleri geri alarak mali tablolarında netleştirmiştir.

e. Bilançonun diğer yükümlülükler kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10'u aşıyorsa, bunların en az %20'sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları

Bilançonun diğer yükümlülükler kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır.

f. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net)

1 Ocak 2019 tarihinden itibaren geçerli olan "TFRS 16 Kiralamalar" Standardı ile birlikte faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark ortadan kalkmış olup, kiralama işlemleri kiracılar tarafından yükümlülük olarak "Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler" kalemi altında gösterilmeye başlanmıştır. TFRS 16'nın geçişine yönelik uygulama ve etkiler Üçüncü Bölüm XXVI nolu dipnotta açıklanmıştır.

Finansal kiralama sözleşmelerinin vadeleri çoğunlukla 4 yıldır. Yapılan kira sözleşmelerinde, faiz oranı ve Banka'nın nakit akışı göz önüne alınan kriterlerdir. Kiralama sözleşmelerinde Banka'ya önemli yükümlülükler getiren hükümler bulunmamaktadır.

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Brüt	Net	Brüt	Net
1 Yıldan Az	247.769	141.320	229.822	120.325
1-4 Yıl Arası	505.188	373.624	567.043	369.790
4 Yıldan Fazla	153.585	106.276	34.055	25.193
Toplam	906.542	621.220	830.920	515.308

g. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

h. Karşılıklara ilişkin açıklamalar

1. Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları

Bulunmamaktadır.

Dövize endeksli kredilere ait kur farkı karşılık tutarı, finansal tablolarda aktif kalemler altında yer alan krediler ile netleştirilmektedir.

2. Çalışan hakları karşılığına ilişkin yükümlülükler

TMS 19 işletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryel değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır.

Bu bağlamda, toplam kıdem tazminatı yükümlülüğünün hesaplanmasında aşağıdaki aktüeryel varsayımlar kullanılmıştır:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
İskonto oranı	%4,16	%4,70
Faiz oranı	%12,70	%13,60
Tahmini maaş /kıdem tazminatı tavanı artış oranı	%8,20	%8,50

31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla 262.008 TL (31 Aralık 2019: 188.913 TL) tutarında kıdem tazminatı karşılığı ve 254.101 TL tutarında izin yükümlülüğü ve diğer hakları (31 Aralık 2019: 133.601 TL) finansal tablolara yansıtılmıştır.

Kıdem tazminatı karşılığının yıl içerisindeki hareketleri:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başındaki Değer	188.913	115.748
Dönem içindeki değişim	54.367	45.546
Aktüeryal kayıp/kazanç	50.557	55.116
Dönem içinde ödenen	(31.829)	(27.497)
Dönem sonu bakiyesi	262.008	188.913

3. Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler

Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10'unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler

Cari Dönem:

Diğer karşılıkların 512.986 TL'si gayrinakdi krediler birinci ve ikinci aşama beklenen zarar karşılıklarını, 372.868 TL'si tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler üçüncü aşama beklenen zarar karşılıklarını, 174.613 TL'si Banka aleyhine açılan dava karşılıkları, 646.833 TL'si diğer karşılıkları içermektedir.

Önceki Dönem:

Diğer karşılıkların 682.839 TL'si gayrinakdi krediler birinci ve ikinci aşama beklenen zarar karşılıklarını, 249.786 TL'si tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler üçüncü aşama beklenen zarar karşılıklarını, 75.640 TL'si Banka aleyhine açılan dava karşılıkları, 456.177 TL'si diğer karşılıkları içermektedir.

i. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar

1. Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler

(i) Vergi karşılığına ilişkin bilgiler

31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla kurumlar vergisi karşılığı olan 20.237 TL (31 Aralık 2019 : 86.017 TL) peşin ödenen vergi ile netlenmiştir.

Banka'nın 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla toplam vergi ve primlere ilişkin borcu 252.567 TL (31 Aralık 2019: 307.039 TL)'dir.

(ii) Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi	--	--
Menkul Sermaye İradı Vergisi	57.201	107.606
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi	2.176	2.657
BSMV	92.089	106.063
Kambiyo Muameleleri Vergisi	7.854	3.999
Ödenecek Katma Değer Vergisi	5.272	6.660
Diğer	56.379	51.668
Toplam	220.971	278.653

(iii)Primlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel	13.509	12.154
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren	15.277	13.697
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel	--	--
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren	--	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel	--	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren	--	--
İşsizlik Sigortası-Personel	937	845
İşsizlik Sigortası–İşveren	1.873	1.690
Diğer	--	--
Toplam	31.596	28.386

2. Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgiler

Banka'nın ertelenmiş vergi aktifinden netleştirildikten sonra kalan ertelenmiş vergi pasifi bulunmamaktadır. Ertelenmiş vergi detayı bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar bölümünün "n" no'lu dipnotunda verilmiştir.

j. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler

Bulunmamaktadır.

k. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İlave Ana Sermeye Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Araçları	--	--	--	--
Sermaye Benzeri Krediler	--	--	--	--
Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	--	--	--	--
Katkı Sermeye Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Araçları	--	5.917.420	--	7.037.253
Sermaye Benzeri Krediler	--	5.917.420	--	7.037.253
Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	--	--	--	--
Toplam	--	5.917.420	--	7.037.253

Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler Dördüncü bölüm I-b no'lu dipnotta verilmiştir.

l. Özkaynaklara ilişkin bilgiler

1. Ödenmiş sermayenin gösterimi

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse Senedi Karşılığı	5.696.100	3.316.100
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı	--	--

Banka'nın ödenmiş sermayesi nominal olarak gösterilmiştir.

1. Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı

Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.

3. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler

9 Ocak 2020 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında Banka'nın 3.316.100.000 tam TL olan ödenmiş sermayesinin 2.380.000.000 tam TL nakden artırılması ve Banka Esas Sözleşmesi'nin "Banka Sermayesi" başlıklı 6. maddesinin değiştirilmesi hususunun Genel Kurul onayına sunulmasına karar verilmiş ve 3 Şubat 2020 tarihinde gerçekleştirilen Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda değişiklik kararları onaylanmıştır. Sermaye artış tutarı olan 2.380.000.000 tam TL'nin tamamı hakim ortak ENBD tarafından nakden taahhüt edilerek sermaye artışının tescilinden önce ödenmiştir.

Artırım Tarihi	Artırım Tutarı	Nakit	Artırıma Konu Edilen KarYedekleri	Artırıma Konu Edilen SermayeYedekleri
3 Şubat 2020	2.380.000	2.380.000	--	--

1. Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

1. Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar

Sermaye'nin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.

6. Banka'nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri

Banka bilançosu, faiz, kur ve kredi risklerinden minimum düzeyde etkilenecek bir ihtiyatlılıkla yönetilmekte olup, bu durum Banka'nın gelirlerinin düzenli olarak artan bir eğilim içinde gelişmesine katkıda bulunmaktadır.

7. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler

Banka'nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.

8. Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse Senedi Sayısı (*)	50.368.526	50.368.526
İmtiyazlı Hisse Senedi	--	--
Hisse Senedi İhraç Primi (**)	15	15
Hisse Senedi İptal Karı	--	--
Diğer Sermaye Araçları	--	--
Toplam Hisse Senedi İhracı (*)	50.369	50.369

(*) Banka'nın 27 Eylül 2004 tarihinde yaptığı sermaye artırımına ilişkindir. Söz konusu tarihte, Banka sermayesi 202.000 TL'den 290.000 TL'ye yükseltilmiştir. Artırılan 88.000 TL'nin 50.369 TL tutarındaki kısmı halka arz yolu ile nakden sağlanmıştır.

(**) İlgili dönemde nominal değeri "bin" Türk Lirası olan hisse senetlerinin adedi "ikibinsekizyüzyetmişbeş" Türk Lirası değerle satılmış ve 94.441 TL hisse senedi ihraç primi elde edilmiştir. Aralık 2004 tarihine kadar olan enflasyon değerleme farkı 3.910 TL olup yönetmelik gereği ilgili hesabın üzerinde izlenmektedir. 28 Ağustos 2008 tarihinde gerçekleştirilen 400.000 TL'lik sermaye artışından 60 TL hisse senedi ihraç primi alınmıştır.

94.501 TL tutarındaki hisse senedi ihraç primi ve 3.910 TL tutarındaki hisse senedi ihraç primleri enflasyon değerleme farkları Bankanın 14 Ekim 2015 tarihinde gerçekleştirdiği sermaye artırımı ile birlikte ödenmiş sermayeye eklenmiştir.

28 Haziran 2016 tarihinde gerçekleştirilen 1.500.000 TL'lik sermaye artışından 15 TL emisyon primi oluşmuştur.

9. Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan	445.945	--	724.973	--
Değerleme Farkı ve kur farkı	(91.690)	281.568	(99.422)	12.125
Toplam	354.255	281.568	625.551	12.125

10. Riskten korunma fonlarına ilişkin bilgiler

Riskten korunma fonlarıyla ilgili açıklamalar Dördüncü bölüm VIII no'lu dipnotta yapılmıştır.

11. Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

12. Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farklarına ilişkin açıklamalar

31 Aralık 2016 itibarıyla maddi duran varlıklar altında izlenen kullanımdaki gayrimenkullerin değerlemesinde TMS 16 "Maddi Duran Varlıklar" çerçevesinde maliyet modelinden yeniden değerleme modeline geçilmiştir. Yapılan değerleme sonucunda vergi sonrası net 103.562 TL tutarındaki yeniden değerleme farkı özkaynaklar altındaki "Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabında muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2019: 78.337 TL).

13. Kar dağıtımına ilişkin açıklamalar

26 Mart 2020 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında Banka Yönetim Kurulu'nun kar dağıtım önerisine göre, 1.336.113 TL tutarındaki 2019 yılı net dönem karından 66.806 TL'nin yasal yedek, kalan 1.269.307 TL'nin olağanüstü yedek akçe olarak ayrılmasına karar verilmiştir.

III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar

a. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama

1. Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı

Banka'nın bilanço dışı kredi taahhütlerinin büyük bir bölümü gayri kabili rücu niteliğinde olup, 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla kullandırma garantili kredi tahsis taahhütleri 17.234.415 TL (31 Aralık 2019: 13.726.695 TL), kredi kartlarına verilen harcama limit taahhüdü 32.617.301 TL (31 Aralık 2019: 22.664.957 TL) ve çek yaprakları için ödeme taahhüdü 2.226.674 TL (31 Aralık 2019: 1.973.081 TL) tutarındadır. Bu kalemlere ait detay nazım hesaplarda takip edilmektedir.

2. Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı

(i) Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler

Banka'nın 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla 31.874.654 TL tutarında teminat mektupları 110.240 TL tutarında aval ve kabulleri, 4.844.689 TL tutarında akreditiflerden kaynaklanan garanti ve kefaletleri ve 5.899.784 TL tutarında diğer garanti ve kefaletleri bulunmaktadır.

Banka'nın 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla toplam 26.184.103 TL tutarında teminat mektupları, 99.876 TL tutarında aval ve kabulleri, 4.045.288 TL tutarında akreditiflerden kaynaklanan garanti ve kefaletleri ve 3.826.292 TL tutarında diğer garanti ve kefaletleri bulunmaktadır.

(ii) Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Geçici teminat mektupları	1.137.664	779.303
Kesin teminat mektupları	18.461.605	15.586.512
Avans teminat mektupları	2.771.821	2.720.209
Gümrüklere verilen teminat mektupları	203.609	184.047
Diğer teminat mektupları	9.299.955	6.914.032
Toplam	31.874.654	26.184.103

3. Gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler

(i) Gayrinakdi krediler toplam tutarı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler	15.199.550	10.500.337
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli	15.199.550	10.500.337
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli		--
Diğer Gayrinakdi Krediler	27.529.817	23.655.222
Toplam	42.729.367	34.155.559

(ii) Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi

Cari DönemTP%YP%Tarım333.0432,59306.7051,02Çiftçilik ve Hayvancılık327.9052,55302.4661,01Ormancılık410--649Balıkçılık4.7280,043.5900,01Sanayi2.863.72622,2610.978.98036,76
Madencilik ve Taşocakçılığı120.1580,93317.2511,06
İmalat Sanayi2.273.67817,6810.077.76533,74
Elektrik, Gaz, Su469.8903,65583.9641,96
İnşaat3.148.38124,487.321.98024,51
Hizmetler4.668.30636,327.964.82426,67
Toptan ve Perakende Ticaret2.714.29021,114.749.39215,90
Otel ve Lokanta Hizmetleri355.8942,771.465.7124,91
Ulaştırma ve Haberleşme763.7195,941.043.0313,49
Mali Kuruluşlar606.7664,72680.1662,28
Gayrimenkul ve Kira Hizmetleri26.7910,212.0660,01
Serbest Meslek Hizmetleri------
Eğitim Hizmetleri54.8410,438.4790,03
Sağlık ve Sosyal Hizmetler146.0051,1415.9780,05
Diğer1.847.12014,353.296.30211,04
Toplam12.860.576100,0029.868.791100,00

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

		Önceki Dönem
	TP	%	YP	%
Tarım	207.896	1,94	195.670	0,83
Çiftçilik ve Hayvancılık	204.143	1,91	193.513	0,82
Ormancılık	526	--	825	--
Balıkçılık	3.227	0,03	1.332	0,01
Sanayi	1.918.887	17,96	9.636.967	41,05
Madencilik ve Taşocakçılığı	120.161	1,12	270.949	1,15
İmalat Sanayi	1.457.215	13,64	8.691.671	37,03
Elektrik, Gaz, Su	341.511	3,20	674.347	2,87
İnşaat	2.820.480	26,40	6.390.262	27,23
Hizmetler	4.057.071	37,97	5.459.172	23,26
Toptan ve Perakende Ticaret	2.371.628	22,20	3.712.952	15,82
Otel ve Lokanta Hizmetleri	397.768	3,72	1.032.295	4,40
Ulaştırma ve Haberleşme	541.650	5,07	381.355	1,62
Mali Kuruluşlar	508.832	4,76	308.635	1,32
Gayrimenkul ve Kira Hizmetleri	30.682	0,29	1.729	0,01
Serbest Meslek Hizmetleri	--	--	--	--
Eğitim Hizmetleri	48.142	0,45	7.177	0,03
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	158.369	1,48	15.029	0,06
Diğer	1.681.058	15,73	1.788.096	7,63
Toplam	10.685.392	100,00	23.470.167	100,00

(iii)I. ve II. grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler

	I. Grup		II. Grup
	TP	YP	TP	YP
Teminat Mektupları	11.913.583	18.640.554	653.295	667.222
Aval ve Kabul Kredileri	15.250	94.990	--	--
Akreditifler	13.006	4.827.672	--	4.011
Cirolar	--	--	--	--
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden	--	--	--	--
Faktoring Garantilerinden	--	--	--	--
Diğer Garanti ve Kefaletler	265.442	5.584.202	--	50.140
Toplam	12.207.281	29.147.418	653.295	721.373

b. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar

	1 Aya				5 yıl ve
Cari Dönem	kadar	1-3 ay	3-12 ay	1-5 yıl	üzeri	Toplam
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
A. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler	--	--	--	--	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler	--	--	--	--	--	--
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler	--	--	--	--	--	--
Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler	--	--	--	--	--	--
Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler	--	--	--	--	--
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I)		78.540.779 28.340.665 16.087.290		1.811.305		-- 124.780.039
Vadeli Döviz Alım İşlemleri	2.576.483	4.576.059	2.888.645	203.467	--	10.244.654
Vadeli Döviz Satım İşlemleri	2.288.711	4.480.132	2.853.317	180.813	--	9.802.973
Swap Para Alım İşlemleri	31.079.109	8.461.787	4.541.603	771.452	--	44.853.951
Swap Para Satım İşlemleri	36.723.996	8.717.226	4.663.228	648.154	--	50.752.604
Para Alım Opsiyonları	2.895.752	585.602	245.458	7.419	--	3.734.231
Para Satım Opsiyonları	2.976.728	568.898	255.112	--	--	3.800.738
Futures Para Alım İşlemleri	--	465.976	297.191	--	--	763.167
Futures Para Satım İşlemleri	--	484.985	342.736	--	--	827.721
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II)	360.000	820.000	1.938.075		9.888.470 33.233.168	46.239.713
Swap Faiz Alım İşlemleri	30.000	410.000	969.038	4.892.896	16.195.844	22.497.778
Swap Faiz Satım İşlemleri	30.000	410.000	969.037	4.892.896	16.195.844	22.497.777
Faiz Alım Opsiyonları	--	--	--	51.339	420.740	472.079
Faiz Satım Opsiyonları	300.000	--	--	51.339	420.740	772.079
Mankul Değerler Alım Opsiyonları	--	--	--	--	--	--
Menkul Değerler Satım Opsiyonları	--	--	--	--	--	--
Futures Faiz Alım İşlemleri	--	--	--	--	--	--
Futures Faiz Satım İşlemleri	--	--	--	--	--	--
Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (III)	5.810.420	221.699	315.722	5.621	--	6.353.462
B. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I + II + III)						84.711.199 29.382.364 18.341.087 11.705.396 33.233.168 177.373.214
Türev İşlemler Toplamı (A+B)						84.711.199 29.382.364 18.341.087 11.705.396 33.233.168 177.373.214

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

	1 Aya				5 yıl ve
Önceki Dönem	kadar	1-3 ay	3-12 ay	1-5 yıl	üzeri	Toplam
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
A. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler	--	--	--	--	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler	--	--	--	--	--	--
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemlerYurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler	----	----	----	----	----	----
Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler	--	--	--	--	--
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I)		57.871.390 14.473.359 11.496.076		2.349.105	--	86.189.930
Vadeli Döviz Alım İşlemleri	912.642	1.061.942	665.553	55.688	--	2.695.825
Vadeli Döviz Satım İşlemleri	899.228	1.074.144	681.167	60.108	--	2.714.647
Swap Para Alım İşlemleri	25.892.699	5.142.486	4.067.295	1.318.042	--	36.420.522
Swap Para Satım İşlemleri	23.606.229	5.132.497	3.800.223	915.267	--	33.454.216
Para Alım Opsiyonları	3.258.361	1.011.708	1.110.178	--	--	5.380.247
Para Satım Opsiyonları	3.302.231	1.050.449	1.052.429	--	--	5.405.109
Futures Para Alım İşlemleri	--	68	62.878	--	--	62.946
Futures Para Satım İşlemleri	--	65	56.353	--	--	56.418
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II)	--	600.001	2.272.470		6.417.064 19.315.402	28.604.937
Swap Faiz Alım İşlemleri	--	300.001	1.136.235	3.150.989	9.657.701	14.244.926
Swap Faiz Satım İşlemleri	--	300.000	1.136.235	3.150.989	9.657.701	14.244.925
Faiz Alım Opsiyonları	--	--	--	57.543	--	57.543
Faiz Satım Opsiyonları	--	--	--	57.543	--	57.543
Mankul Değerler Alım Opsiyonları	--	--	--	--	--	--
Menkul Değerler Satım Opsiyonları	--	--	--	--	--	--
Futures Faiz Alım İşlemleri	--	--	--	--	--	--
Futures Faiz Satım İşlemleri	--	--	--	--	--	--
Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (III)	2.608.125	261.944	1.560.766	1.574.133	--	6.004.968
B. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I + II + III)						60.479.515 15.335.304 15.329.312 10.340.302 19.315.402 120.799.835
Türev İşlemler Toplamı (A+B)						60.479.515 15.335.304 15.329.312 10.340.302 19.315.402 120.799.835

c. Kredi türevlerine ve bundan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

d. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar

Banka aleyhine açılan davalarla ilgili olarak ihtiyatlılık ilkesi gereği 174.613 TL (31 Aralık 2019: 75.640 TL) tutarında karşılık ayırmış olup; bu karşılıklar bilançoda "Diğer karşılıklar" kalemi içerisinde sınıflandırılmıştır. Karşılık ayrılanlar hariç, devam etmekte olan diğer davaların aleyhte sonuçlanma olasılığı yüksek görünmemekte ve yine bu davalara ilişkin nakit çıkışı öngörülmemektedir.

e. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar

Banka başkalarının nam ve hesabına alım, satım, saklama, yönetim ve danışmanlık hizmetleri vermektedir.

IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

a. Faiz gelirleri

1. Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli Kredilerden	2.658.968	488.643	3.662.624	440.507
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden	8.691.821	1.722.710	8.553.686	1.309.984
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler	94.279	--	674.719	--
Kaynak Kul.Destekleme Fonundan Alınan Primler	--	--	--	--
Toplam	11.445.068	2.211.353	12.891.029 1.750.491

Kredilerden alınan faiz gelirleri, nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

2. Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
TC Merkez Bankasından	360	--	1.019	--
Yurt içi Bankalardan	161.159	152	134.358	4.005
Yurt dışı Bankalardan	56	16.250	1.886	65.203
Yurt dışı Merkez ve Şubelerden	--	39	1.556	413
Toplam	161.575	16.441	138.819	69.621

Banka'nın TCMB nezdinde tuttuğu zorunlu karşılıklardan alınan faiz gelirleri 29.693 TL'dir (1 Ocak – 31 Aralık 2019: 145.307 TL).

3. Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan	9.779	6.570	13.970	1.296
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	690.333	278.492	831.226	157.286
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	522.894	118.867	414.737	105.503
Toplam	1.223.006	403.929	1.259.933	264.085

III. Bölüm VII no'lu dipnotta da belirtildiği üzere, Banka'nın gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar ve itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar portföylerinde 6 aylık reel kupon oranları vade boyunca sabit kalan, 5-10 yıl vadeli ve TÜFE'ye endeksli devlet tahvilleri bulunmaktadır. Hazine Müsteşarlığı'nın TÜFE'ye Endeksli Tahviller Yatırımcı Kılavuzu'nda belirtildiği üzere, bu kıymetlerin fiili kupon ödeme tutarlarının hesaplamasında kullanılan referans endeksler iki ay öncesinin TÜFE'sine göre oluşturulmaktadır.

4. İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler	39.803	106.385

b. Faiz giderleri

1. Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalara	41.386	1.318.516	42.014	1.247.971
TC Merkez Bankasına	57	139.137	4	--
Yurt içi Bankalara	35.269	29.638	42.010	68.041
Yurt dışı Bankalara	6.060	1.149.741	--	1.179.930
Yurt dışı Merkez ve Şubelere	--	--	--	--
Diğer Kuruluşlara	--	--	--	--
Toplam	41.386	1.318.516	42.014	1.247.971

Kullanılan kredilere verilen faizler, ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.

2. İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler	21.299	118.291

3. İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	317.337	603.212

4. Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi

				Vadeli Mevduat
	Vadesiz	1 Aya	3 Aya	6 Aya	1 Yıla	1 yıldan	Birikimli
Hesap Adı	Mevduat	Kadar	Kadar	Kadar	Kadar	Uzun	Mevduat	Toplam
Türk Parası
Bankalararası Mevduat	16	68.398	--	--	--	--	--	68.414
Tasarruf Mevduatı	5	487.227	2.520.759	47.028	33.978	85.672	596	3.175.265
Resmi Mevduat	--	5.505	6.463	2.183	42	272	--	14.465
Ticari Mevduat	--	381.012	386.063	15.503	15.430	2.119	--	800.127
Diğer Mevduat	--	13.408	59.539	20.895	8.645	10.508	--	112.995
7 Gün İhbarlı Mevduat	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	21	955.550	2.972.824	85.609	58.095	98.571	596	4.171.266
Yabancı Para
Dth	1	68.456	255.960	43.675	18.844	33.562	--	420.498
Bankalararası Mevduat	2.509	46.879	--	--	--	--	--	49.388
7 Gün İhbarlı Mevduat	--	--	--	--	--	--	--	--
Kıymetli Maden Depo	9	643	4.148	768	2.099	3.251	101	11.019
Toplam	2.519	115.978	260.108	44.443	20.943	36.813	101	480.905
Genel Toplam	2.540	1.071.528	3.232.932	130.052	79.038	135.384	697	4.652.171

c. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV	1.537	586
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan FV	--	--
Diğer(*)	245	3.999
Toplam	1.782	4.585

(*) Konsolide edilmeyen bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan temettü gelirini göstermektedir.

d. Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kar	715.841.505	543.140.572
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı	315.303	161.260
Türev Finansal İşlemlerden Kar	9.973.732	10.851.883
Kambiyo İşlemlerinden Kar	705.552.470	532.127.429
Zarar (-)	715.272.323	543.444.624
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı	177.339	86.598
Türev Finansal İşlemlerden Zarar	10.295.191	10.776.217
Kambiyo İşlemlerinden Zarar	704.799.793	532.581.809
Net Ticari Kar/Zarar	569.182	(304.052)

Türev finansal işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan net kar/(zarar) tutarı (777.815) TL (1 Ocak – 31 Aralık 2019: (311.717) TL)'dir.

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

e. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler

Diğer faaliyet gelirleri, çeşitli bankacılık hizmetleri karşılığında müşterilerden elde edilen ücret gelirleri ve duran varlık satışı gelirlerinden oluşmaktadır.

f. Beklenen kredi zararı karşılıkları

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Beklenen Kredi Zararı Karşılıkları (*)	6.294.948	5.449.503
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama)	215.876	186.665
Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama)	2.541.374	1.219.868
Temerrüt (Üçüncü Aşama)	3.537.698	4.042.970
Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılıkları	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan FV	--	--
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Karşılıkları	--	--
İştirakler	--	--
Bağlı Ortaklıklar	--	--
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	--	--
Diğer	386.105	158.752
Toplam	6.681.053	5.608.255

(*) Banka, kredilere ait beklenen kredi zarar karşılıkları ile Kredi karşılıklarından yapılan iptal ve tahsilatları netleştirerek finansal tablolarına yansıtmaktadır.

g. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Personel Giderleri (*)	1.793.112	1.593.158
Kıdem Tazminatı Karşılığı (*)	22.538	17.050
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı	--	--
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	--	344
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri (**)	312.041	303.011
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	--	--
Şerefiye Değer Düşüş Gideri	--	--
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Gideri	159.349	123.217
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Giderleri	--	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri	40.522	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri	20.865	6.542
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri	--	--
Diğer İşletme Giderleri	1.325.057	1.085.261
Faaliyet Kiralama Giderleri (**)	93.123	80.165
Bakım ve Onarım Giderleri	89.944	88.872
Reklam ve İlan Giderleri	71.842	68.122
Diğer Giderler (***)	1.070.148	848.102
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar	8.257	3.072
Diğer	690.327	514.144
Toplam	4.372.068	3.645.799

(*) Personel giderleri ve kıdem tazminatı karşılığı gelir tablosunda "Personel giderleri" satırında gösterilmektedir.

(**) TFRS 16 Standardı dışında değerlendirilen kiralama giderlerini içermektedir.

(***) Diğer işletme giderleri içinde yer alan diğer giderler 75.431 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2019: 73.344 TL) tutarında haberleşme, 189.118 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2019: 131.465 TL) tutarında bilgi işlem bakım onarım ve program kiraları, 24.822 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2019: 26.588 TL) tutarında kırtasiye, 54.496 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2019: 47.975 TL) tutarında ısıtma ve aydınlatma, 460.367 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2019: 245.295 TL) tutarında kredi kartı hizmet bedeli, 22.735 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2019: 33.120 TL) tutarında taşıt aracı gideri ve 243.179 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2019: 290.315 TL) tutarında diğer giderleri içermektedir.

h. Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama

1 Ocak – 31 Aralık 2020 dönemine ait sürdürülen faaliyet vergi öncesi karı 2.091.022 TL tutarındadır (1 Ocak – 31 Aralık 2019: 1.477.361 TL).

1 Ocak – 31 Aralık 2020 dönemine ait durdurulan faaliyetler vergi öncesi karı bulunmamaktadır (1 Ocak – 31 Aralık 2019: Bulunmamaktadır).

i. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama

1. Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri

1 Ocak – 31 Aralık 2020 dönemine ait sürdürülen faaliyetler cari vergi gideri 20.237 TL tutarındadır (1 Ocak – 31 Aralık 2019: 86.017 TL). Ertelenmiş vergi gideri 3.380.785 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2019: 2.278.971 TL) ve ertelenmiş vergi geliri ise 3.103.225 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2019: 2.223.740 TL) tutarındadır.

Durdurulan faaliyetler cari vergi gideri bulunmamaktadır.

j. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama

Banka'nın dönem net kar tutarı 1.793.225 TL (31 Aralık 2019: 1.336.113 TL)'dir. Banka'nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

k. Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar

1. Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı

Banka'nın cari ve önceki dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelirleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri ile diğer bankacılık hizmet gelirleridir. Temel gider kaynakları ise kredi ve menkul kıymetlerin fonlama kaynağı olan mevduat ve benzeri borçlanma kalemlerinin faiz giderleridir.

• 1. Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulanacağı beklenen muhasebe tahminlerinde yapılan herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.
• 1. Banka 31 Aralık 2020 tarihli konsolide olmayan finansal tablolarını hazırlarken TMS 27 "Bireysel Finansal Tablolar" Tebliği'ne göre, hisselerine doğrudan ya da dolaylı paylarla sahip olduğu bağlı ortaklıklarını özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirmiştir.
• 1. Banka bağlı ortaklıkları olan Denizbank AG ve Eurodeniz'e ait toplam 1.639 milyon Avro ve 7 milyon ABD Doları tutarındaki net yatırımının özkaynak yöntemi uygulanmasından kaynaklanan kur farkı riskinden korunmak amacıyla, 1 Temmuz 2015'ten itibaren net yatırım riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Yabancı para mevduatlarının aynı tutarlardaki kısmı riskten korunma aracı olarak belirlenmiş ve yabancı para mevduatın döviz kurundan kaynaklanan değer değişiminin etkin olan kısmı özkaynaklar altındaki riskten korunma fonları hesabında muhasebeleştirilmiştir.

l. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10'unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20'sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi

Banka, kredi kartlarından alınan ücret ve komisyonlarını, havale komisyonlarını. hesap işletim ücretlerini ve sigorta aracılık komisyonlarını "Alınan Ücret ve Komisyonlar" hesabının altında "Diğer" satırında muhasebeleştirmiştir. Kredi kartlarına verilen ücret ve komisyonları ise "Verilen Ücret ve Komisyonlar" hesabının altında "Diğer" satırında muhasebeleştirilmiştir.

V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklamalar

a. Sermaye artırımına ilişkin açıklamalar

9 Ocak 2020 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında Banka'nın 3.316.100.000 tam TL olan ödenmiş sermayesinin 2.380.000.000 tam TL nakden artırılması ve Banka Esas Sözleşmesi'nin "Banka Sermayesi" başlıklı 6. maddesinin değiştirilmesi hususunun Genel Kurul onayına sunulmasına karar verilmiş ve 3 Şubat 2020 tarihinde gerçekleştirilen Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda değişiklik kararları onaylanmıştır. Sermaye artış tutarı olan 2.380.000.000(*) tam TL'nin tamamı hakim ortak ENBD tarafından nakden taahhüt edilerek sermaye artışının tescilinden önce ödenmiştir.

(*) Banka'nın ENBD'den temin etmiş olduğu 400.000.000 Amerikan doları tutarındaki Sermaye Benzeri Kredi, Sermaye artış tarihinde 2.380.000.000 tam TL karşılığında nakden sermayeye eklenmiştir.

b. Hisse senedi ihracına ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

c. TMS 8 Uyarınca yapılan düzeltmeler

Bulunmamaktadır.

d. Kar dağıtımına ilişkin açıklamalar

Kar dağıtımı hakkında Banka'nın yetkili organı Genel Kurul olup, finansalların düzenlendiği tarih itibarıyla yıllık olağan Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamıştır.

e. Diğer kapsamlı gelir ve giderler

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan "Gerçekleşmemiş kar/zararlar" ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiye uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar altında "Menkul değerler değerleme farkları" hesabında izlenmektedir. Cari döneme ait vergi sonrası net tutar 277.173 TL'dir.

TMS 27 Özkaynak yöntemi uyguladığı bağlı ortaklıklarından Deniz Finansal Kiralama A.Ş'nin kur riski kapsamında 1 Nisan 2018 tarihi itibarıyla nakit akış riskinden korunma muhasebesi uygulamaya başlamıştır nakit akış riskinden korunma muhasebesi aracılığıyla cari dönemde özkaynaklarda muhasebeleştirilen vergi sonrası kar/(zarar) (5.912) TL'dir.

32.194 TL tutarındaki maddi duran varlıkların yeniden değerleme artışı, 6.969 TL tutarında ertelenmiş vergi etkisiyle netleştirilerek özkaynaklarda muhasebeleştirilmiştir.

TFRS 9 uyarınca Intertech'in 74.723 TL tutarındaki gerçeğe uygun değer değişimi özkaynaklarda muhasebeleştirilmiştir.

Aktueryal kazanç/(kayıp)'lara ait vergi sonrası net (43.845) TL tutar özkaynaklarda muhasebeleştirilmiştir.

Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma fonlarının vergi sonrası net (3.318.619) TL tutarı özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir.

Yabancı para çevrim farklarına ait 4.360.343 TL tutar özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir.

f. Yedeklere aktarılan tutarlara ilişkin açıklamalar

Banka, 2020 yılında geçmiş yıl karlarından 1.269.307 TL'yi (31 Aralık 2019: 2.073.397 TL) olağanüstü yedek akçelere aktarmıştır. Yasal yedek akçelere ayrılan tutar 66.806 TL'dir (31 Aralık 2019: 109.126).

VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklamalar

a. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler

Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar bu unsurların belirlenmesinde kullanılan muhasebe politikası:

Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, ile Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat "Nakit" olarak, orijinal vadesi üç aydan kısa olan para piyasasından alacaklar, bankalardaki vadeli depolar, hisse senetleri hariç menkul kıymetlere yapılan yatırımlar "Nakde eşdeğer varlık" olarak tanımlanmaktadır.

1. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	01.01.2020	01.01.2019
Nakit	3.070.328	4.601.357
Kasa, efektif deposu ve diğer	1.605.392	1.205.444
Bankalardaki vadesiz depo	1.464.936	3.395.913
Nakde eşdeğer varlıklar	10.277.471	6.579.674
Bankalararası para piyasası	1.020.000	--
Bankalardaki vadeli depo	7.918.682	6.162.915
Menkul kıymetler	1.338.789	416.759
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	13.347.799	11.181.031

2. Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	31.12.2020	31.12.2019
Nakit	3.268.787	3.070.328
Kasa, efektif deposu ve diğer	1.406.376	1.605.392
Bankalardaki vadesiz depo	1.862.411	1.464.936
Nakde eşdeğer varlıklar	13.399.721	10.277.471
Bankalararası para piyasası	1.837.780	1.020.000
Bankalardaki vadeli depo	9.634.261	7.918.682
Menkul kıymetler	1.927.680	1.338.789
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	16.668.508	13.347.799

b. Banka'nın elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlıklar

Banka, T.C. Merkez Bankası'nda ortalama olarak tutulan zorunlu karşılık bakiyeleri de dahil olmak üzere toplam 21.183.921 TL tutarında zorunlu karşılık bulundurmaktadır (31 Aralık 2019: 15.102.078). Ayrıca, yurt dışı bankalar hesabında serbest olmayan bakiye bulunmamaktadır (Serbest olmayan tutar 31 Aralık 2019: Bulunmamaktadır).

c. Nakit akış tablosu'nda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi

"Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet karı" içinde yer alan (12.525.115) TL (31 Aralık 2019: (8.175.586) TL) tutarındaki "diğer" kalemi diğer faaliyet giderlerinden, verilen ücret ve komisyonlardan, sermaye piyasası işlem zararından oluşmaktadır. Nakit akış tablosunda görülen bu değişimlerin etkisiyle dönem başında 13.347.799 TL (31 Aralık 2019: 11.181.031 TL) olan nakit ve nakde eşdeğer varlıklar dönem sonunda 16.668.508 TL (31 Aralık 2019: 13.347.799 TL) olarak gerçekleşmiştir.

"Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim" içinde yer alan 4.653.821 TL (31 Aralık 2019: (569.878) TL); "diğer borçlarda net artış (azalış)" para piyasalarına borçlar, muhtelif borçlar, ödenecek vergi, resim harç ve primler ve diğer yabancı kaynaklardaki değişimlerden oluşmaktadır.

Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi, yabancı para cinsinden nakit ve nakde eşdeğer varlıkların ortalamasının dönem başı ve dönem sonu kurlarıyla TL'ye çevrilmeleri sonucunda oluşan kur farkından oluşmakta olup 31 Aralık 2020 itibarıyla 2.051.882 TL'dir (31 Aralık 2019: 878.440 TL).

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

VII. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar

a. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ait kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

Cari Dönem

	İştirak, Bağlı Ortaklıklar veBirlikte Kontrol EdilenBankanın Doğrudan veOrtaklıklar (İş Ortaklıkları)Dolaylı Ortaklıkları				Risk Grubuna Dahil OlanDiğer Gerçek ve TüzelKişiler
Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler
Dönem Başı Bakiyesi	802.159	115.378	--	4.963	329.133	--
Dönem Sonu Bakiyesi	1.726.483	182.955	6.244	4.963	633.963	3.156
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	44.313	206	77	--	7.183	3

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49'uncu maddesinde tanımlanmıştır.

Önceki Dönem

	İştirak, Bağlı Ortaklıklar veBirlikte Kontrol EdilenOrtaklıklar (İş Ortaklıkları)	Risk Grubuna Dahil OlanDiğer Gerçek ve TüzelKişiler
Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler
Dönem Başı Bakiyesi	1.034.087	127.377	11.263	1.292	34	--
Dönem Sonu Bakiyesi	802.159	115.378	--	4.963	329.133	--
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	135.316	768	494	1	18	--

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49'uncu maddesinde tanımlanmıştır.

b. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduat ve kredilere ilişkin bilgiler

	İştirak, Bağlı Ortaklıklar veBirlikte Kontrol EdilenBankanın Doğrudan veOrtaklıklar (İş Ortaklıkları)Dolaylı Ortaklıkları(**)			Risk Grubuna Dahil OlanDiğer Gerçek ve TüzelKişiler
	Cari	Önceki	Cari	Önceki	Cari	Önceki
Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem
Dönem Başı Bakiyesi	1.527.049	1.916.874	8.130.445	11.965.213	35.172	16.882
Dönem Sonu Bakiyesi	1.538.854	1.527.049	15.518.492	8.130.445	31.023	35.172
Verilen Faiz ve Komisyon Gideri	42.319	141.700	398.897	586.580	1.878	1.983

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49'uncu maddesinde tanımlanmıştır.

(**) ENBD'den temin edilen 650 milyon ABD Doları ve 115 milyon Avro tutarında sermaye benzeri kredileri de içermektedir.

c. Banka'nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ve benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler

	İştirak, Bağlı Ortaklıklar veBirlikte Kontrol EdilenOrtaklıklar (İş Ortaklıkları)		Bankanın Doğrudan veDolaylı Ortaklıkları		Risk Grubuna Dahil OlanDiğer Gerçek ve TüzelKişiler
	Cari	Önceki	Cari	Önceki	Cari	Önceki
Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan İşlemler
Dönem Başı Bakiyesi	13.133.363	7.927.779	594.000	--	--	--
Dönem Sonu Bakiyesi	7.120.061	13.133.363	101.455	594.000	18.129	--
Toplam Kar/(Zarar)	1.463.957	--	628	(4.214)	630	--
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler:
Dönem Başı Bakiyesi	--	--	--	--	--	--
Dönem Sonu Bakiyesi	--	--	--	--	--	--
Toplam Kar/(Zarar)	--	--	--	--	--	--

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49'uncu maddesinde tanımlanmıştır.

d. Üst yönetime sağlanan faydalara ilişkin bilgiler

31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla Banka üst yönetimine 83.652 TL (31 Aralık 2019: 88.665 TL) tutarında ödeme yapılmıştır.

e. Banka'nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler

31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla risk grubu şirketlerine kullandırılan nakdi krediler ve diğer alacakların toplam krediler ve bankalara oranı %1,9, risk grubu şirketlerinden temin edilen mevduat ve kullanılan kredilerin toplam mevduat ve kullanılan kredilere oranı %11,2, risk grubu şirketlerine kullandırılan gayrinakdi kredilerin toplam gayrinakdi kredilere oranı ise %0,4'tür.

Banka, Deniz Finansal Kiralama A.Ş. ile finansal ve faaliyet kiralama işlemleri gerçekleştirmektedir. Banka'nın 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla bu sözleşmelerden doğan net finansal kiralama borcu 114.946 TL tutarındadır (31 Aralık 2019: 3 TL). Ayrıca Banka, şubeleri aracılığıyla Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. için acentalık hizmeti vermektedir.

VIII. Banka'nın yurt içi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakleri ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar

a. Banka'nın yurtiçi ve yurtdışı şube ve temsilciliklerine ilişkin açıklamalar

	Sayı	Çalışan Sayısı
Yurt içi şube	695	11.926
			Bulunduğu Ülke
Yurt dışı temsilcilikler	-	-	-
				Aktif Toplamı	Yasal Sermaye
Yurt dışı şube	-	-	-	-	-
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler	1	6	1-Bahreyn	15.280.240	-

b. Banka'nın yurt içi ve yurt dışı şube ve temsilcilik açması, kapatması, organizasyonu önemli ölçüde değiştirmesi durumunda konuya ilişkin açıklamalar

2020 yılı içerisinde 3 adet şube açılmış, 15 adet şube kapatılmıştır.

ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMALAR

I. Banka'nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar

a. Banka'nın faaliyetlerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

b. Bankaların uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış oldukları derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler

Moody's (*)		Fitch Ratings (**)
Görünüm	Negatif	Görünüm	Negatif
Uzun Vadeli Yabancı Para Mevduat B3		Uzun Vadeli Yabancı Para	B+
Kısa Vadeli Yabancı Para Mevduat	Not Prime	Kısa Vadeli Yabancı Para	B
Uzun Vadeli Yerel Para Mevduat	B3	Uzun Vadeli Yerel Para	BB
Kısa Vadeli Yerel Para Mevduat	Not Prime	Kısa Vadeli Yerel Para	B
Temel Kredi Değerlendirmesi (BCA) caa1		Finansal Kapasite	b+
		Destek	4
		Ulusal	AA (tur)(Durağan)
(*) 10.12.2020 tarihi itibarıyla		(**) 01.09.2020 tarihi itibarıyla

c. Bilanço sonrası hususlar

Banka yurtdışı havale akımlarına dayalı seküritizasyon programı kapsamında 18 Şubat 2021 tarihinde Credit Suisse AG ve Emirates NBD Capital Limited koordinatörlüğünde, Uluslararası Finans Kurumu (IFC)'nun 150 milyon ABD Doları ve Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası (EBRD)'nın 100 milyon ABD Doları ile katıldığı ve toplamda 13 yatırımcıyla imzalanan 9 seriden 7 yıla varan vadelerde toplam 435 milyon ABD Doları (345.000.000 ABD Doları ve 73.582.062 Avro) tutarında seküritizasyon kredisi temin etmiştir. Kredinin enerji verimliliği ve yenilenebilir enerji projelerinde, kadın girişimcilerin desteklenmesinde, tarım sektöründe ve şirketlerin işletme sermayesi ihtiyaçlarında kullandırılması planlanmaktadır.

YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

Banka'nın kamuya açıklanan konsolide olmayan finansal tablo ve dipnotları DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member Firm of Deloitte Touche Tohmatsu Limited) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş olup, 18 Şubat 2021 tarihli bağımsız denetim raporu konsolide olmayan finansal tabloların önünde sunulmuştur.

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar

Banka'nın faaliyetleriyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnot bulunmamaktadır.