DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ VE MALİ ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU, KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

I. Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu

II. Kamuya Açıklanacak Konsolide Finansal Rapor

Denizbank A.Ş. Yönetim Kurulu’na İstanbul

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ VE MALİ ORTAKLIKLARI

1 OCAK-30 EYLÜL 2013 DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU

Denizbank A.Ş.’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi bağlı ortaklıkları’nın (“Grup”) 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren ara hesap dönemine ait konsolide gelir tablosu, konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablosu, konsolide nakit akış tablosu ve konsolide özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar, Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.

Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.

Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki konsolide finansal tabloların, Grup’un 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren ara döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37 ve 38’inci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

Grup’un 31 Aralık 2012 ve 30 Eylül 2012 tarihleri itibarıyla 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 37 ve 38’inci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak düzenlenen finansal tabloları başka bir denetim firması tarafından sırasıyla denetlenmiş ve sınırlı denetim ilke ve kurallarına göre incelenmiştir. Söz konusu bağımsız denetim firmasının 13 Kasım 2012 tarihli sınırlı bağımsız denetim raporunda Grup’un 30 Eylül 2012 tarihli konsolide finansal tablolarının Grup’un mali durumunu, faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını Bankacılık Kanunu’nun 37 ve 38’inci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli bir hususa rastlanmadığı belirtilmiş, 22 Şubat 2013 tarihli bağımsız denetim raporunda da Grup’un 31 Aralık 2012 tarihli finansal tablolarına ilişkin olumlu görüş sunulmuştur.

Güney Bağımsız Denetim Ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. A Member Firm of ERNST&YOUNG GLOBAL LİMİTED

Fatma Ebru Yücel Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM

İstanbul, 7 Kasım 2013

DENİZBANK A.Ş.’NİN 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN DOKUZ AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU

Bankanın Yönetim Merkezinin Adresi Büyükdere Caddesi No:106 34394 –ESENTEPE/İSTANBUL

Bankanın Telefon ve Faks Numaraları Tel : 0.212.355 08 00 Faks: 0.212.267 27 24

Bankanın Elektronik Site Adresi www.denizbank.com

İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi [email protected]

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.

ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
ANA ORTAKLIK BANKANIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU

Bu konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız, iştiraklerimiz ve birlikte kontrol edilen ortaklıklarımız aşağıdadır:

	Bağlı Ortaklıklar	İştirakler	Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
1	Denizbank AG,Viyana
2	Eurodeniz International BankingUnit Ltd.
3	Ekspres Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
4	Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş.
5	CJSC Denizbank,Moskova
6	Deniz PortföyYönetimi A.Ş.
7	Deniz Finansal Kiralama A.Ş.
8	Deniz FaktoringA.Ş.
9	Deniz Yatırım Ortaklığı A.Ş.

Ayrıca Bankamızın bağlı ortaklığı olmamakla birlikte %100 kontrol gücüne sahip olduğu “Özel amaçlı kuruluş (“Special Purpose Entity”)” olan DFS Funding Corp. da konsolidasyona dahil edilmiştir.

Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

7 Kasım 2013

HAKAN ELVERDİ SUAVİ DEMİRCİOĞLU HAKAN ATEŞ NİHAT SEVİNÇ Uluslararası ve Resmi Mali İşler Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu ve Raporlama Grup Müdürü Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Denetim Komitesi Üyesi WOUTER G.M. VAN ROSTE DENIS BUGROV HERMAN GREF Yönetim Kurulu ve Denetim Yönetim Kurulu ve Denetim Yönetim Kurulu Başkanı Komitesi Üyesi Komitesi Üyesi

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad / Unvan: İmge İhtiyar / Uluslararası Raporlama Bölüm Müdürü Tel No: 0 212 336 4670 Faks No: 0 212 336 3080

SAYFA

		SAYF
	BİRİNCİ BÖLÜM
	Genel Bilgiler
I.	Ana ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri
	ihtiva eden tarihçesi	1
II.	Ana ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına
	veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu
	gruba ilişkin açıklama	2
III.	Ana ortaklık Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve
	yardımcılarının, varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar	3
IV.	Ana ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar	4
V.	Ana ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi	5
VI.	Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe
	Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona tabi
	tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama	5
VII.	Ana ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların
	geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili ve hukuki engeller	5
	İKİNCİ BÖLÜM
	Konsolide Finansal Tablolar
I.	Konsolide bilançolar	7
II.	Konsolide nazım hesaplar tabloları	9
III.	Konsolide gelir tabloları	10
IV.	Konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablolar	11
V.	Konsolide özkaynak değişim tabloları	12
VI.	Konsolide nakit akış tabloları	13
	ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
	Muhasebe Politikaları
I.	Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar	14
II.	Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar	15
III.	Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler	16
IV.	Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar	18
V.	Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar	18
VI.	Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar	18
VII.	Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar	18
VIII.	Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar	20
IX.	Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar	20
X.	Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar	21
XI.	Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar
	hakkında açıklamalar	21
XII.	Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar	22
XIII.	Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar	23
XIV.	Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar	23
XV.	Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	24
XVI.	Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	24
XVII.	Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar	25
XVIII.	Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar	26
XIX.	İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar	26
XX.	Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar	26
XXI.	Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar	26
XXII.	Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar	26
XXIII.	Diğer hususlara ilişkin açıklamalar	26
	DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
	Konsolide Bazda Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler
I.	Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar	27
II.	Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar	31
III.	Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar	32
IV.	Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar	34
V.	Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar	41
VI.	Menkul kıymetleştirme pozisyonları	43
VII.	Kredi riski azaltım teknikleri	43
VIII.	Risk yönetim hedef ve politikaları	44
IX.	Konsolide raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar	44
	BEŞİNCİ BÖLÜM
	Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.	Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar	47
II.	Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar	61
III.	Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar	69
IV.	Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar	70
V.	DFH Grup’un dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar	75
	ALTINCI BÖLÜM
	Diğer Açıklamalar
I.	DFH Grup’un faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar	77
	YEDİNCİ BÖLÜM
	Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu
I.	Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar	79
II.	Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar	79

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER

I. Ana ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

Denizbank A.Ş. (Banka), Türk denizcilik sektörüne finansman sağlamak üzere 1938 yılında bir devlet bankası olarak kurulmuştur. 1992 yılında hükümetin bazı devlet bankalarını birleştirme kararı sonrasında Banka, Emlakbank çatısı altına girmiştir. 20 Mart 1997 tarih ve 97/5 sayılı karar ile Denizbank A.Ş. hisselerinin %100’ünün özelleştirilmesine karar verilmiş, bu kararı takiben Zorlu Holding A.Ş. ile Özelleştirme İdaresi Başkanlığı arasında 29 Mayıs 1997 tarihinde hisse satışı sözleşmesi imzalanmış ve Banka 25 Ağustos 1997 tarihinde faaliyet izni alarak faaliyetlerine başlamıştır. Bankanın hisse senetleri 1 Ekim 2004 tarihinden itibaren Borsa İstanbul’da (“BIST”) işlem görmeye başlamıştır. 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla Banka’nın hisselerinin %0,15’i halka açıktır.

Dexia SA/NV’nin doğrudan ve dolaylı olarak %100 sahibi olduğu Dexia Participation Belgique SA, 17 Ekim 2006 tarihinde Zorlu Holding A.Ş.’nin elinde bulunan %75 oranındaki Banka hisselerini devralmış, hisse devrini takiben müteakip alımlarla Dexia Participation Belgique SA’nın ortaklık payı %99,85’e ulaşmıştır.

8 Haziran 2012 tarihinde Ana ortaklık Banka’nın sermayesinin yaklaşık %99,85’ini temsil eden toplam 715.010.291,335 adet hissenin satışına ilişkin Dexia Grubu ve Sberbank of Russia (“Sberbank”) arasında bir alım satım sözleşmesi imzalanmıştır. Bu satış işlemi Ana ortaklık Banka’nın Türkiye, Avusturya ve Rusya’daki iştiraklerini de kapsamaktadır. Avrupa Komisyonu dahil olmak üzere alıcı ve satıcının faaliyet gösterdiği ülkelerdeki düzenleyici kuruluşların izin ve onaylarını takiben, 9 Ağustos 2012 tarihinde Rekabet Kurumu ve 12 Eylül 2012 tarihinde Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun onayları, 24 Eylül 2012 tarihinde ise Sermaye Piyasası Kurulu’nun olumlu görüşleri sonrasında, 28 Eylül 2012 tarihi itibarıyla Ana ortaklık Banka hisselerinin %99,85’i alım satım sözleşmesi kapsamında belirlenen ön satın alma bedeli olan 6.469.140.728 TL karşılığında (2.790 milyon Avro) Dexia Grubu’ndan Sberbank’a devrolmuştur. Alım satım sözleşmesi kapsamında belirlenen şartlar çerçevesinde ön satın alma bedelinin nihai satış bedeline dönüştürülmesi sürecine ilişkin çalışmaların sona ermesini takiben belirlenen ilave bedel olarak 430.947.685 TL karşılığı 185 milyon Avro olarak 27 Aralık 2012 tarihinde ödenmiştir. Böylece nihai satış bedeli 6.900.088.413 TL (2.975 milyon Avro) olarak kesinleşmiş ve süreç tamamlanmıştır.

II. Ana ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

Cari Dönem
Ortağın Unvanı	Ortaklık Tutarı(Tam TL)	Pay Oranı(%)
Sberbank of Russia	715.044.303	99,85
Halka açık kısım	1.055.663	0,15
Diğer hissedarlar toplamı	34	-
Toplam	716.100.000	100,00
Önceki Dönem
Ortağın Unvanı	Ortaklık Tutarı(Tam TL)	Pay Oranı(%)
Sberbank of Russia	715.044.303	99,85
Halka açık kısım	1.055.663	0,15
Diğer hissedarlar toplamı	34	-
Toplam	716.100.000	100,00

III. Ana ortaklık Banka’nın, yönetim kurulu başkanı ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

Adı Soyadı	Görevi Sahip olduğu pay (%)	Görevi Sahip olduğu pay (%)

Yönetim Kurulu Başkanı
Herman Gref	Başkan	--
Yönetim Kurulu
Deniz Ülke Arıboğan	Başkan Vekili	--
Hakan Ateş	Üye,Genel Müdür	0,000002
Alexander Vedyakhin	Üye	--
Nihat Sevinç	Üye	--
Wouter G.M. Van Roste	Üye	--
Timur Kozintsev	Üye	--
SergeyGorkov	Üye	--
Vadim Kulik	Üye	--
Denis Bugrov	Üye	--
Derya Kumru	Üye	--
Igor Kondrashov	Üye	--
Alexander Morozov	Üye	--
AndreyDonskikh	Üye	--
Denetim Komitesi
Wouter G.M. Van Roste	Üye	--
Denis Bugrov	Üye	--
Nihat Sevinç	Üye	--
Genel Müdür Yardımcıları
Mustafa Aydın	Bireysel,KOBİ ve Tarım Bankacılığı Krediler	--
Bora Böcügöz	Hazine,Finansal Kurumlar,Özel Bankacılık	--
Suavi Demircioğlu	Mali İşler	--
Dilek Duman	Bilgi Teknolojileri ve Destek Operasyonları	--
Gökhan Ertürk	Perakende Bankacılık	--
Tanju Kaya	Yönetim Hizmetleri	--
Gökhan Sun	KOBİ ve Tarım Bankacılığı	--
Mustafa Özel	Şube ve Merkezi Operasyonlar	--
İbrahimŞen	Kredi Takipve Risk İzleme	--
Mehmet Aydoğdu	Ticari Bankacılık ve Kamu Finansmanı	--
Mustafa Saruhan Özel	Ekonomik Araştırma,Strateji ve Proje Yönetimi	--
Cem Demirağ	İçKontrol Merkezi ve Uyum Başkanı	--
Ali Murat Dizdar	Hukuk BaşMüşaviri	--
Ayşenur Hıçkıran	Kartlı Ödeme Sistemleri veŞube Dışı SatışKanalları	--
MuratÇelik	Dijital Kuşak Bankacılığı	--
Hayri Cansever	Kurumsal Bankacılık	--
Selim Efe Teoman	Kurumsal ve Ticari Krediler Grubu	--
Ramazan Işık	TeftişKurulu Başkanı	--

Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu’nun 16 Eylül 2013 tarihli kararı doğrultusunda; Genel Sekreter Aysun Mercan’ın istifası nedeniyle boşalan Genel Sekreterlik görevine Ana Ortaklık Banka’da Genel Muhasebe Grup Müdürü olarak görev yapmakta olan Kürşad Taçalan, Genel Sekreterlik ve Genel Muhasebe Grubu’ndan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı statüsünde “Genel Sekreter” olarak atanmıştır. Kürşad Taçalan tüm yasal prosedürlerin tamamlanmasını takiben 2 Ekim 2013 tarihinde yeni görevine başlamıştır.

IV. Ana ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

	Pay	Pay	Ödenmiş	Ödenmemiş
Ticari Unvan	Tutarları	Oranları	Paylar	Paylar
Sberbank of Russia	715.044	%99,85	715.044	--

Ana ortaklık Banka’nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahibi şirket Sberbank of Russia’dır.

Sberbank of Russia’nın 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:

Ünvanı	Pay Oranları
Central Bank of Russia (Rusya Merkez Bankası)	%50,00
Halka Açık Kısım	%50,00
Toplam	%100,00

Rusya Merkez Bankası %50 hisseye ve 1 adet oy imtiyazlı hisseye sahiptir.

V. Ana ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla yurt içindeki 679 ve yurtdışındaki 1 şubesi ile hizmet vermekte olan Ana ortaklık Banka, bir özel sektör mevduat bankasıdır.

Ana sözleşmenin 4. maddesinde belirtildiği üzere Ana ortaklık Banka’nın faaliyet alanları aşağıda sıralanmıştır:

Her türlü mevduat kabul edebilir ve bankacılık işlemleri yapabilir.
İlgili mevzuat ve Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri dahilinde her türlü sermaye piyasası araçları üzerinde işlemler yapabilir.
Ulusal ve uluslararası finansman kuruluşları ile kredi ve istihbarat anlaşmaları yapabilir. Konsorsiyum ve sendikasyonlara katılabilir.
Türk Lirası ve döviz cinsinden her türlü kısa, orta ve uzun vadeli krediler açabilir, garantiler verebilir.
Sigorta şirketi kurabilir, sigorta acenteliği yapabilir, mevcut veya kurulacak sigorta şirketlerine katılabilir.
Banka’nın faaliyet konularında kanun, kararname veya sözleşmelerle tahsis ve temin edilecek fonları amaçları doğrultusunda kullanabilir.
Konusu ile ilgili her çeşit sözleşmeleri ve hukuki işlemleri yapabilir. Taahhütname, senet ve sair belgeleri imzalayabilir, muhabirlikler tesis edebilir.
İhtiyacı olan her türlü menkul ve gayrimenkul mallarla her çeşit hakları satın alabilir, imal veya inşaa edebilir, sair şekillerde iktisab edebilir, kiralayabilir gerektiğinde bunları kısmen veya tamamen başkalarına satabilir, devredebilir veya kiraya verebilir. Bunlar üzerinde her çeşit ayni hak tesis ve fekkedebilir.
Faaliyetlerinin gerektirdiği her türlü ikraz ve istikrazda bulunabilir.
Faaliyetlerine ilişkin olarak kefalet, rehin, ipotek, işletme rehni vesair her çeşit nakdi ve ayni teminat alabilir, bunları devir ve fekkedebilir.
Yerli ve/veya yabancı ortaklıklar kurabilir ve mevcut ortaklıklara katılabilir.
Yürürlükteki mevzuat çerçevesinde her türlü bankacılık alanına giren tüm faaliyetleri icra edebilir.

VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyon veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama

Bankalar, BDDK’nın “Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” gereği kredi kuruluşu veya finansal kuruluş niteliğindeki ortaklıklarını Türkiye Muhasebe Standartları’nı uyguluyarak konsolide etmekle yükümlü tutulmaktadır. Söz konusu Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasında mali olmayan iştirak ve bağlı ortaklık kapsamı dışında farklılık bulunmamaktadır. Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar Ana ortaklık Banka’nın kredi kuruluşu veya finansal kuruluşu niteliğindeki ortaklıklarını kapsamaktadır. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler ve konsolidasyon yöntemlerine ilişkin açıklamalar Üçüncü Bölüm III no’lu dipnotta verilmiştir.

VII. Ana ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili ve hukuki engeller

Bulunmamaktadır.

İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

I. Konsolide Bilançolar II. Konsolide Nazım Hesaplar Tabloları III. Konsolide Gelir Tabloları IV. Konsolide Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablolar V. Konsolide Özkaynak Değişim Tabloları VI. Konsolide Nakit Akış Tabloları

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇOLAR (FİNANSAL DURUM TABLOLARI)

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

AKTİF KALEMLER	Dipnot	CARİ DÖNEM (30/09/2013)	CARİ DÖNEM (30/09/2013)	CARİ DÖNEM (30/09/2013)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2012)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2012)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2012)
		TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI II. GERÇEĞE UYGUN D FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net) 2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 2.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 2.1.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 2.1.4 Diğer Menkul Değerler 2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV 2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri 2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 2.2.3 Krediler 2.2.4 Diğer Menkul Değerler III. BANKALAR IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR 4.1 Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar 4.2 İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar 4.3 Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 5.1 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 5.2 Devlet Borçlanma Senetleri 5.3 Diğer Menkul Değerler VI. KREDİLER VE ALACAKLAR 6.1 Krediler ve Alacaklar 6.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 6.1.2 Devlet Borçlanma Senetleri 6.1.3 Diğer 6.2 Takipteki Krediler 6.3 Özel Karşılıklar (-) VII. FAKTORİNG ALACAKLARI VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) 8.1 Devlet Borçlanma Senetleri 8.2 Diğer Menkul Değerler IX. İŞTİRAKLER (Net) 9.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 9.2 Konsolide Edilmeyenler 9.2.1 Mali İştirakler 9.2.2 Mali Olmayan İştirakler X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) 10.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 11.2 Konsolide Edilmeyenler 11.2.1 Mali Ortaklıklar 11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR 12.1 Finansal Kiralama Alacakları 12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları 12.3 Diğer 12.4 Kazanılmamış Gelirler (-) XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR 13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 15.1 Şerefiye 15.2 Diğer XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) XVII. VERGİ VARLIĞI 17.1 Cari Vergi Varlığı 17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) 18.1 Satış Amaçlı 18.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIX. DİĞER AKTİFLER AKTİF TOPLAMI	(5.I.1) (5.I.2) (5.I.3) (5.I.4) (5.I.5) (5.I.6) (5.I.7) (5.I.8) (5.I.9) (5.I.10) (5.I.11) (5.I.12) (5.I.13) (5.I.14) (5.I.15)	819.646 794.072 794.072 294.689 28.584 326.550 144.249 - - - - - 18.975 7.779 3.335 - 4.444 4.332.750 3.936 4.328.814 - 30.924.142 30.492.095 19.396 - 30.472.699 1.652.928 1.220.881 1.208.204 1.569.317 1.569.317 - 9.912 - 9.912 1.273 8.639 69.399 - 69.399 2.800 - 2.800 - 2.800 780.649 921.627 - - 140.978 - - - - 341.918 153.516 40.000 113.516 - 133.674 32.683 100.991 - - - 866.969 42.033.722	6.813.201 459.544 459.544 5.583 105 453.856 - - - - - - 2.453.962 - - - - 1.384.229 14 1.201.275 182.940 18.092.631 18.074.710 - - 18.074.710 38.410 20.489 212.736 134.582 88.012 46.570 - - - - - - - - - - - - - 1.143.509 1.291.235 - - 147.726 - - - - 11.457 4.799 - 4.799 - 5.943 3.323 2.620 - - - 525.530 31.242.123	7.632.847 1.253.616 1.253.616 300.272 28.689 780.406 144.249 - - - - - 2.472.937 7.779 3.335 - 4.444 5.716.979 3.950 5.530.089 182.940 49.016.773 48.566.805 19.396 - 48.547.409 1.691.338 1.241.370 1.420.940 1.703.899 1.657.329 46.570 9.912 - 9.912 1.273 8.639 69.399 - 69.399 2.800 - 2.800 - 2.800 1.924.158 2.212.862 - - 288.704 - - - - 353.375 158.315 40.000 118.315 - 139.617 36.006 103.611 - - - 1.392.499 73.275.845	724.734 845.818 845.818 776.930 35.011 29.975 3.902 - - - - - 260.197 512.292 338 - 511.954 6.150.145 3.916 6.146.229 - 22.904.887 22.376.436 5.019 - 22.371.417 1.337.057 808.606 1.161.562 141.481 141.481 - 9.072 - 9.072 553 8.519 5.649 - 5.649 2.800 - 2.800 - 2.800 364.946 460.179 - - 95.233 45.376 - 45.376 - 349.765 93.516 - 93.516 - 100.099 353 99.746 - - - 680.043 34.352.382	4.524.855 133.061 133.061 8.984 543 120.420 3.114 - - - - - 1.355.936 - - - - 1.418.944 12 1.256.360 162.572 13.239.167 13.203.826 - - 13.203.826 54.733 19.392 53.196 117.329 75.551 41.778 - - - - - - - - - - - - - 1.077.738 1.228.936 - - 151.198 24.407 - 24.407 - 7.570 4.830 - 4.830 - 523 208 315 - - - 184.644 22.142.200	5.249.589 978.879 978.879 785.914 35.554 150.395 7.016 - - - - - 1.616.133 512.292 338 - 511.954 7.569.089 3.928 7.402.589 162.572 36.144.054 35.580.262 5.019 - 35.575.243 1.391.790 827.998 1.214.758 258.810 217.032 41.778 9.072 - 9.072 553 8.519 5.649 - 5.649 2.800 - 2.800 - 2.800 1.442.684 1.689.115 - - 246.431 69.783 - 69.783 - 357.335 98.346 - 98.346 - 100.622 561 100.061 - - - 864.687 56.494.582

İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇOLAR (FİNANSAL DURUM TABLOLARI)

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

PASİF KALEMLER	Dipnot	CARİ DÖNEM (30/09/2013)	CARİ DÖNEM (30/09/2013)	CARİ DÖNEM (30/09/2013)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2012)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2012)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2012)
		TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I. MEVDUAT 1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı 1.2 Diğer II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR III. ALINAN KREDİLER IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 4.1 Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar 4.2 İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar 4.3 Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 5.1 Bonolar 5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler 5.3 Tahviller VI. FONLAR 6.1 Müstakriz Fonları 6.2 Diğer VII. MUHTELİF BORÇLAR VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR IX. FAKTORİNG BORÇLARI X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR 10.1 Finansal Kiralama Borçları 10.2 Faaliyet Kiralaması Borçları 10.3 Diğer 10.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR 11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XII. KARŞILIKLAR 12.1 Genel Karşılıklar 12.2 Yeniden Yapılanma Karşılığı 12.3 Çalışan Hakları Karşılığı 12.4 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) 12.5 Diğer Karşılıklar XIII. VERGİ BORCU 13.1 Cari Vergi Borcu 13.2 Ertelenmiş Vergi Borcu XIV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 14.1 Satış Amaçlı 14.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER XVI. ÖZKAYNAKLAR 16.1 Ödenmiş Sermaye 16.2 Sermaye Yedekleri 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları 16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları 16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları 16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri 16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Birikmiş Değerleme Farkları 16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 16.3 Kâr Yedekleri 16.3.1 Yasal Yedekler 16.3.2 Statü Yedekleri 16.3.3 Olağanüstü Yedekler 16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri 16.4 Kâr veya Zarar 16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr / Zararı 16.4.2 Dönem Net Kâr / Zararı 16.5 Azınlık Payları PASİF TOPLAMI	(5.II.1) (5.II.2) (5.II.3) (5.II.4) (5.II.5) (5.II.6) (5.II.7) (5.II.8) (5.II.9) (5.II.10) (5.II.12) (5.II.11)	21.682.323 84.941 21.597.382 209.028 1.968.700 813.626 204 - 813.422 1.319.271 580.985 506.772 231.514 - - - 1.050.750 1.105.495 - - - - - - - - - - 849.337 622.529 - 81.206 - 145.602 107.011 106.604 407 - - - - 5.214.673 716.100 7.174 98.411 - (269.210) 306.054 - - 11 (317.256) - 189.164 3.498.888 144.542 - 3.336.993 17.353 976.277 321.738 654.539 16.234 34.320.214	26.155.883 1.167.672 24.988.211 184.640 7.608.538 102.935 - - 102.935 - - - - - - - 377.630 1.411.900 - - - - - - - - - - 47.666 - - 2.251 - 45.415 44.856 43.768 1.088 - - - 2.250.616 770.967 - (27.626) - - (27.212) - - - - (414) - - 290.732 5.019 - 11.173 274.540 507.861 288.702 219.159 - 38.955.631	47.838.206 1.252.613 46.585.593 393.668 9.577.238 916.561 204 - 916.357 1.319.271 580.985 506.772 231.514 - - - 1.428.380 2.517.395 - - - - - - - - - - 897.003 622.529 - 83.457 - 191.017 151.867 150.372 1.495 - - - 2.250.616 5.985.640 716.100 (20.452) 98.411 - (296.422) 306.054 - - 11 (317.670) - 189.164 3.789.620 149.561 - 3.348.166 291.893 1.484.138 610.440 873.698 16.234 73.275.845	18.699.788 40.091 18.659.697 18.411 1.511.172 1.729.150 190 - 1.728.960 768.932 601.343 - 167.589 - - - 658.251 903.877 - - - - - - 89.911 - 89.911 - 719.268 443.897 - 71.509 - 203.862 184.861 184.861 - - - - - 5.311.639 716.100 686.958 98.411 - 246.413 306.054 - - 11 (153.095) - 189.164 2.678.876 144.542 - 2.524.362 9.972 1.213.941 525.920 688.021 15.764 30.595.260	17.892.666 828 17.891.838 117.867 5.491.585 58.660 - - 58.660 - - - - - - - 142.597 865.997 - - - - - - 2.271 - 2.271 - 42.458 - - 1.849 - 40.609 44.574 35.134 9.440 - - - 887.662 352.985 - 49.670 - - 51.186 - - - - (1.516) - - 94.009 5.019 - 11.173 77.817 209.306 179.900 29.406 - 25.899.322	36.592.454 40.919 36.551.535 136.278 7.002.757 1.787.810 190 - 1.787.620 768.932 601.343 - 167.589 - - - 800.848 1.769.874 - - - - - - 92.182 - 92.182 - 761.726 443.897 - 73.358 - 244.471 229.435 219.995 9.440 - - - 887.662 5.664.624 716.100 736.628 98.411 - 297.599 306.054 - - 11 (154.611) - 189.164 2.772.885 149.561 - 2.535.535 87.789 1.423.247 705.820 717.427 15.764 56.494.582

İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOLARI

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

	Dipnot	CARİ DÖNEM (30/09/2013)	CARİ DÖNEM (30/09/2013)	CARİ DÖNEM (30/09/2013)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2012)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2012)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2012)
		TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. GARANTİ ve KEFALETLER 1.1. Teminat Mektupları 1.1.1. Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 1.1.2. Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 1.1.3. Diğer Teminat Mektupları 1.2. Banka Kredileri 1.2.1. İthalat Kabul Kredileri 1.2.2. Diğer Banka Kabulleri 1.3. Akreditifler 1.3.1. Belgeli Akreditifler 1.3.2. Diğer Akreditifler 1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar 1.5. Cirolar 1.5.1. T.C. Merkez Bankasına Cirolar 1.5.2. Diğer Cirolar 1.6. Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden 1.7. Faktoring Garantilerinden 1.8. Diğer Garantilerimizden 1.9. Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER 2.1. Cayılamaz Taahhütler 2.1.1. Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 2.1.2. Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri 2.1.3. İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 2.1.4. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 2.1.5. Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri 2.1.6. Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü 2.1.7. Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 2.1.8. İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.1.9. Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 2.1.10. Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 2.1.11. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar 2.1.12. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar 2.1.13. Diğer Cayılamaz Taahhütler 2.2. Cayılabilir Taahhütler 2.2.1. Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 2.2.2. Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 3.1. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 3.1.1. Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.2. Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.3. Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.2. Alım Satım Amaçlı İşlemler 3.2.1. Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 3.2.1.1. Vadeli Döviz Alım İşlemleri 3.2.1.2. Vadeli Döviz Satım İşlemleri 3.2.2. Para ve Faiz Swap İşlemleri 3.2.2.1. Swap Para Alım İşlemleri 3.2.2.2. Swap Para Satım İşlemleri 3.2.2.3. Swap Faiz Alım İşlemleri 3.2.2.4. Swap Faiz Satım İşlemleri 3.2.3. Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 3.2.3.1. Para Alım Opsiyonları 3.2.3.2. Para Satım Opsiyonları 3.2.3.3. Faiz Alım Opsiyonları 3.2.3.4. Faiz Satım Opsiyonları 3.2.3.5. Menkul Değerler Alım Opsiyonları 3.2.3.6. Menkul Değerler Satım Opsiyonları 3.2.4. Futures Para İşlemleri 3.2.4.1. Futures Para Alım İşlemleri 3.2.4.2. Futures Para Satım İşlemleri 3.2.5. Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri 3.2.5.1. Futures Faiz Alım İşlemleri 3.2.5.2. Futures Faiz Satım İşlemleri 3.2.6. Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) IV. EMANET KIYMETLER 4.1. Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 4.2. Emanete Alınan Menkul Değerler 4.3. Tahsile Alınan Çekler 4.4. Tahsile Alınan Ticari Senetler 4.5. Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 4.6. İhracına Aracı Olunan Kıymetler 4.7. Diğer Emanet Kıymetler 4.8. Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER 5.1. Menkul Kıymetler 5.2. Teminat Senetleri 5.3. Emtia 5.4. Varant 5.5. Gayrimenkul 5.6. Diğer Rehinli Kıymetler 5.7. Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)	(5.III.1) (5.III.1)	35.966.568 6.158.730 6.149.663 - 79.122 6.070.541 3.209 3.209 - 1.527 1.434 93 - - - - - - 4.331 - 15.366.570 14.643.772 1.517.886 - - 3.770.091 - - 1.407.634 929 7.932.368 - - - 14.864 722.798 722.239 559 14.441.268 - - - - 14.441.268 1.346.457 312.841 1.033.616 5.613.680 1.057.510 4.456.170 50.000 50.000 7.423.066 3.830.126 3.392.940 - 200.000 - - - - - - - - 58.065 165.237.114 15.375.267 186.061 13.925.462 458.370 804.327 - - - 1.047 149.507.507 2.844.327 99.906.893 6.958.925 - 35.420.325 4.377.037 - 354.340 201.203.682	56.494.905 10.678.983 6.763.268 - 163.816 6.599.452 169.213 137.934 31.279 2.455.584 2.084.524 371.060 - - - - - - 1.290.918 - 5.102.852 5.102.852 3.665.785 - - 271.759 - - - - - - - - 1.165.308 - - - 40.713.070 - - - - 40.713.070 2.834.878 1.774.163 1.060.715 29.426.400 12.587.951 8.678.999 4.079.725 4.079.725 8.309.600 3.816.618 4.213.296 245.584 34.102 - - - - - - - - 142.192 43.104.386 1.375.477 - 412.170 747.277 201.665 - - 14.365 - 39.720.947 56.971 17.345.451 2.613.482 - 15.765.221 3.939.822 - 2.007.962 99.599.291	92.461.473 16.837.713 12.912.931 - 242.938 12.669.993 172.422 141.143 31.279 2.457.111 2.085.958 371.153 - - - - - - 1.295.249 - 20.469.422 19.746.624 5.183.671 - - 4.041.850 - - 1.407.634 929 7.932.368 - - - 1.180.172 722.798 722.239 559 55.154.338 - - - - 55.154.338 4.181.335 2.087.004 2.094.331 35.040.080 13.645.461 13.135.169 4.129.725 4.129.725 15.732.666 7.646.744 7.606.236 245.584 234.102 - - - - - - - - 200.257 208.341.500 16.750.744 186.061 14.337.632 1.205.647 1.005.992 - - 14.365 1.047 189.228.454 2.901.298 117.252.344 9.572.407 - 51.185.546 8.316.859 - 2.362.302 300.802.973	24.379.702 5.206.112 5.196.248 - 79.122 5.117.126 8.631 8.631 - 383 266 117 - - - - - - 850 - 10.621.350 9.435.051 241.161 - 120 3.047.815 - - 1.350.185 925 4.759.217 - - - 35.628 1.186.299 1.185.618 681 8.552.240 670.110 - 670.110 - 7.882.130 511.009 277.093 233.916 2.164.922 589.074 1.575.848 - - 5.087.278 2.284.503 2.742.775 - 60.000 - - - - - - - - 118.921 132.838.689 20.513.435 - 19.383.936 433.232 695.793 - - - 474 112.047.714 1.939.615 74.011.769 5.855.316 - 26.801.855 3.439.159 - 277.540 157.218.391	36.389.996 7.174.635 5.052.813 - 169.864 4.882.949 317.097 268.221 48.876 1.497.049 1.252.926 244.123 - - - - - - 307.676 - 2.751.324 2.751.324 1.696.593 - - 250.440 - - - - - - - - 804.291 - - - 26.464.037 798.007 - 798.007 - 25.666.030 2.814.070 1.386.445 1.427.625 16.783.378 6.478.251 5.157.773 2.573.677 2.573.677 5.750.115 3.094.658 2.587.603 33.927 33.927 - - - - - - - - 318.467 31.165.180 1.082.972 - 171.841 710.194 192.679 - - 8.258 - 29.793.074 220.255 12.047.367 1.684.076 - 12.028.038 3.813.338 - 289.134 67.555.176	60.769.698 12.380.747 10.249.061 - 248.986 10.000.075 325.728 276.852 48.876 1.497.432 1.253.192 244.240 - - - - - - 308.526 - 13.372.674 12.186.375 1.937.754 - 120 3.298.255 - - 1.350.185 925 4.759.217 - - - 839.919 1.186.299 1.185.618 681 35.016.277 1.468.117 - 1.468.117 - 33.548.160 3.325.079 1.663.538 1.661.541 18.948.300 7.067.325 6.733.621 2.573.677 2.573.677 10.837.393 5.379.161 5.330.378 33.927 93.927 - - - - - - - - 437.388 164.003.869 21.596.407 - 19.555.777 1.143.426 888.472 - - 8.258 474 141.840.788 2.159.870 86.059.136 7.539.392 - 38.829.893 7.252.497 - 566.674 224.773.567

İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2013 VE 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOLARI

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

GELİR VE GİDER KALEMLERİ	Dipnot	CARİ DÖNEM (01/01-30/09/2013)	ÖNCEKİ DÖNEM (01/01-30/09/2012)	CARİ DÖNEM (01/07-30/09/2013)	ÖNCEKİ DÖNEM (01/07-30/09/2012)
I. FAİZ GELİRLERİ 1.1 Kredilerden Alınan Faizler 1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 1.3 Bankalardan Alınan Faizler 1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 1.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr / Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV 1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri 1.7 Diğer Faiz Gelirleri II. FAİZ GİDERLERİ 2.1 Mevduata Verilen Faizler 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 2.5 Diğer Faiz Giderleri III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ 4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 4.1.2 Diğer 4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar 4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere 4.2.2 Diğer V. TEMETTÜ GELİRLERİ VI. TİCARİ KÂR / ZARAR (Net) 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı 6.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar 6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 16.1 Cari Vergi Karşılığı 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER 18.1 Satış Amaçlı Tutulan Duran Varlık Gelirleri 18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar(İş Ort.) Satış Karları 18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER(-) 19.1 Satış Amaçlı Tutulan Duran Varlık Giderleri 19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar(İş Ort.) Satış Zararları 19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 21.1 Cari Vergi Karşılığı 21.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) XXIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII) 23.1 Grubun Kârı / Zararı 23.2 Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) Hisse Başına Kâr / Zarar (Bin hisse başına)	(5.IV.1) (5.IV.2) (5.IV.10) (5.IV.3) (5.IV.4) (5.IV.5) (5.IV.6) (5.IV.7) (5.IV.8) (5.IV.9) (5.IV.8) (5.IV.9)	4.019.209 3.324.587 - 7.485 4.131 552.626 88.800 - 413.148 50.678 103.867 26.513 1.714.650 1.351.405 237.982 38.733 68.520 18.010 2.304.559 452.272 634.399 76.524 557.875 182.127 817 181.310 3.011 201.617 159.695 609.886 (567.964) 385.627 3.347.086 818.579 1.414.651 1.113.856 - - - 1.113.856 (239.864) (99.323) (140.541) 873.992 - - - - - - - - - - - - - 873.992 873.698 294 1,22	3.540.615 2.852.325 - 7.761 63.426 521.222 57.338 - 391.793 72.091 75.062 20.819 1.774.121 1.470.279 225.379 30.858 36.475 11.130 1.766.494 356.204 540.635 60.110 480.525 184.431 1.016 183.415 517 (152.517) 62.397 (804.980) 590.066 155.581 2.126.279 480.780 1.078.335 567.164 - - - 567.164 (153.303) (239.895) 86.592 413.861 - - - - - - - - - - - - - 413.861 412.313 1.548 0,58	1.398.006 1.162.314 - 2.849 823 184.633 20.277 - 128.143 36.213 37.777 9.610 650.209 508.963 96.946 15.076 27.863 1.361 747.797 153.480 217.368 26.373 190.995 63.888 375 63.513 (1) (3.100) (150) 238.360 (241.310) 165.807 1.063.983 250.527 515.589 297.867 - - - 297.867 (58.502) (43.612) (14.890) 239.365 - - - - - - - - - - - - - 239.365 238.939 426 0,33	1.174.481 1.005.067 - 1.317 8.871 123.986 30.071 - 91.186 2.729 27.687 7.553 589.706 500.091 69.053 6.782 12.857 923 584.775 114.796 180.564 21.582 158.982 65.768 334 65.434 230 (36.114) 19.157 (198.552) 143.281 28.435 692.122 222.627 356.242 113.253 - - - 113.253 (33.598) (61.341) 27.743 79.655 - - - - - - - - - - - - - 79.655 79.252 403 0,11

İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2013 VE 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLOLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

	CARİ DÖNEM (01/01-30/09/2013)	ÖNCEKİ DÖNEM (01/01-30/09/2012)
I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI 1.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) 1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım 1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım 1.4 Diğer XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)	(745.214) - - 204.105 32.598 (193.950) - - 149.485 (552.976) 873.992 194.555 (45.698) - 725.135 321.016	237.968 - - (35.782) (11.023) 42.698 - - (48.819) 185.042 413.861 71.626 (1.673) - 343.908 598.903

İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2013 VE 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)


ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER	Ödenmiş Sermaye	Ödenmiş Serm.Enf. Düzeltme Farkı	Hisse Senedi İhraç Primleri	Hisse Senedi iptal Kârları	Yasal Yedek Akçeler	Statü Yedekleri	Olağanüstü Yedek Akçe	Diğer Yedekler	Dönem Net Kârı /(Zararı)	Geçmiş Dönem Kârı /(Zararı)	Menkul Değer. Değerleme Farkı	Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF	Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri	Riskten Korunma Fonları	Satış A./Durd.F. İlişkin Dur. V.Bir. Değ.F.	Azınlık Payı Hariç Toplam Özkaynak	Azınlık Payları	Toplam Özkaynak
ÖNCEKİ DÖNEM 01/01-30/09/2012 I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış III. Menkul Değerler Değerleme Farkları IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı 4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort (İş Ort.) Bedelsiz HS. VIII. Kur Farkları IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XII. Sermaye Artırımı 12.1 Nakden 12.2 İç Kaynaklardan XIII. Hisse Senedi İhracı XIV. Hisse Senedi İptal Karları XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı XVIII. Kâr Dağıtımı 18.1 Dağıtılan Temettü 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 18.3 Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+...+XVI+XVII+XVIII)	716.100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	189.164 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	98.411 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	109.757 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 39.804 - 39.804 -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	2.006.563 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 528.972 - 528.972 -	108.995 - - - - - - - - (35.782) - - - - - - - - - - - - - - -	1.061.546 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 412.313 (1.061.546) - (1.061.546) -	518.248 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 187.572 - 187.572 -	(14.203) - 188.868 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	856 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 305.198 - 305.198 -	11 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	(167.502) - - 31.956 (10.742) 42.698 - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	4.627.946 - 188.868 31.956 (10.742) 42.698 - - - (35.782) - - - - - - - - - - 412.313 - - - -	13.517 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1.548 - - - -	4.641.463 - 188.868 31.956 (10.742) 42.698 - - - (35.782) - - - - - - - - - - 413.861 - - - -
	716.100	189.164	98.411	-	149.561	-	2.535.535	73.213	412.313	705.820	174.665	306.054	11	(135.546)	-	5.225.301	15.065	5.240.366
CARİ DÖNEM 01/01-30/09/2013 I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış III. Menkul Değerler Değerleme Farkları IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı 4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort (İş Ort.) Bedelsiz HS. VIII. Kur Farkları IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XII. Sermaye Artırımı 12.1 Nakden 12.2 İç Kaynaklardan XIII. Hisse Senedi İhracı XIV. Hisse Senedi İptal Karları XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı XVIII. Kâr Dağıtımı 18.1 Dağıtılan Temettü 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 18.3 Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+...+XVI+XVII+XVIII)	716.100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	189.164 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	98.411 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	149.561 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	2.535.535 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 812.631 - 812.631 -	87.789 - - - - - - - - 204.104 - - - - - - - - - - - - - - -	717.427 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 873.698 (717.427) - (717.427) -	705.820 - - - - - - - - - - - - - - - - - - (176) - (95.204) - (95.204) -	297.599 - (594.021) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	306.054 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	11 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	(154.611) - - (163.059) 30.891 (193.950) - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	5.648.860 - (594.021) (163.059) 30.891 (193.950) - - - 204.104 - - - - - - - - - (176) 873.698 - - - -	15.764 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 176 294 - - - -	5.664.624 - (594.021) (163.059) 30.891 (193.950) - - - 204.104 - - - - - - - - - - 873.992 - - - -
	716.100	189.164	98.411	-	149.561	-	3.348.166	291.893	873.698	610.440	(296.422)	306.054	11	(317.670)	-	5.969.406	16.234	5.985.640

İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2013 VE 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

	CARİ DÖNEM (01/01-30/09/2013)	ÖNCEKİ DÖNEM (01/01-30/09/2012)
A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı (+) 1.1.1 Alınan Faizler (+) 1.1.2 Ödenen Faizler (-) 1.1.3 Alınan Temettüler (+) 1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar (+) 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar (+) 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+) 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-) 1.1.8 Ödenen Vergiler (-) 1.1.9 Diğer (+/-) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV'larda Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) 2.1 İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (-) 2.2 Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş ortaklıkları) (+) 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+) 2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (-) 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (+) 2.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (-) 2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (+) 2.9 Diğer (+/-) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-) 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+) 3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-) 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları (+) 3.4 Temettü Ödemeleri(-) 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-) 3.6 Diğer (+/-) IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-) V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+) VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	954.213 3.588.162 1.515.088 3.011 595.804 480.256 391.983 594.277 138.119 (1.857.519) (2.562.461) 348.995 - 356.238 (13.959.380) (2.526.550) 1.374.504 9.718.596 1.576.947 - 548.189 (1.608.248) (253.221) 64.656 - 64.859 9.322 4.237.606 5.007.251 1.045.665 - 142.992 2.729.288 4.215.140 1.485.852 - - - - 509.772 1.377.591 3.593.313 4.970.904	1.870.170 3.430.890 1.669.525 517 463.854 1.223.847 505.645 477.919 214.527 (1.392.612) 663.706 (21.763) - (39.304) (6.234.437) (1.258.406) 1.001.962 7.022.455 111.046 - 82.153 2.533.876 (2.036.877) 1.300 - 61.761 5.697 5.846.445 3.388.849 - - 478.083 (1.098.921) 1.075.706 2.174.627 - - - - (127.214) (729.136) 4.788.325 4.059.189

İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

1. Konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

Konsolide finansal tablolar, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Yönetmeliklerden “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümleri çerçevesinde, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürülüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ile bu tebliğe ek olarak değişiklik getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır.

Ana ortaklık Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.

Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlıklar ve yükümlülükler dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır.

Konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.

Konsolide finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Ana ortaklık Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Kullanılan varsayım ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır.

Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır.

Konsolide finansal tablolar hazırlanırken farklı muhasebe politikası uygulanan kalem bulunmamaktadır.

Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II no’lu dipnot ile XXIII no’lu dipnotlar arasında açıklanmaktadır.

2. Muhasebe politikaları ve finansal tablo gösterimlerindeki değişikliklere ilişkin açıklamalar

Diğer değişikliklere ilişkin açıklama

Nakit akış tabloları ve özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablolarda cari dönem ile uyumlu gösterim sağlanması amacıyla önceki dönem kalemlerinde bazı sınıflamalar yapılmıştır.

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

1. Finansal araçların kullanım stratejisi

Denizbank Finansal Hizmetler Grubu’nun (“DFH Grup”) kaynakları çeşitli vade dilimlerinde mevduat ve kısa vadeli dış kaynaklı borçlardan oluşmaktadır. Sağlanan kaynaklar genelde sabit oranlı olup, yüksek getirisi olan finansal aktiflerde değerlendirilmektedir. Kaynakların önemli bir bölümü, getiriyi artırmak ve likiditeyi desteklemek amacı ile yüksek getirili ve değişken faizli Türk Parası ve yabancı para devlet iç borçlanma senetleri ve eurobond gibi enstrümanlar ile dikkatli ve seçici bir yaklaşımla kredilere tahsis edilmektedir. Vadesi gelmiş bütün yükümlülüklerin karşılanabilirliğini sağlayıcı likidite yapısı, fonlama kaynaklarını çeşitlendirerek, yeterli düzeyde nakit ve nakde dönüşebilir varlık bulundurarak oluşturulmaktadır. Kaynakların vade yapısı ile plasmanların vade yapısı ve getirisi piyasa şartları elverdiğince dikkate alınmakta, uzun vadeli plasmanlarda daha yüksek getiri ilkesi benimsenmektedir.

DFH Grup, para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri karşısında ve piyasa koşullarına göre risk limitleri dahilinde çeşitli riskler alabilmektedir.

Ana ortaklık Banka’nın Risk Yönetimi Sistemi’nde bu pozisyonlar sürekli olarak izlenmekte; aşım ya da piyasa verilerindeki değişimler sonucunda gerekli tedbirler alınmaktadır.

Faiz riskinden korunmak için, sabit ve değişken faizli aktifler ile pasifler, vade yapıları da gözetilerek, dengede tutulmaktadır.

Gerek döviz cinsi gerekse vade yapıları gözetilerek bilançonun aktif-pasif dengesi günlük olarak izlenmektedir. Kısa süreli alınan pozisyon riskleri ise, vadeli işlem, swap ve opsiyon gibi türev ürünleri ile karşılanmaktadır.

ABD Doları ve Avro döviz cinslerinin dışındaki döviz cinslerinde mümkün olduğunca risk alınmamakta, müşteri işlemleri dolayısıyla alınan pozisyon bilanço büyüklüğünün yaklaşık %0,001 kadarını aştığında, karşılığında işlem yapılarak pozisyon kapatılmaktadır.

DFH Grup’un yabancı işletmelerdeki net yabancı para pozisyonu, Ana ortaklık Banka’nın net yabancı para pozisyonu ile birlikte değerlendirilmekte ve oluşan her türlü pozisyon risk limitleri çerçevesinde değerlendirilmektedir.

2. Yabancı para cinsi üzerinden işlemler

2.1 Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri

DFH Grup’un yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, TMS 21 “Kur Değişiminin Etkileri” standardı esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, dönem sonu itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası’na çevrilmekte ve kayıtlara intikal ettirilmektedir. İlgili dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri dönem sonu Ana ortaklık Banka kurlarından Türk Lirası’na çevrilmekte ve oluşan kur farkları kambiyo karı ve zararı olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan Ana ortaklık Banka döviz alış kurları aşağıdaki gibidir.

ABD Doları Avro	30 Eylül 2013 2,0365 TL 2,7502 TL	31 Aralık 2012 1,7776 TL 2,3452 TL	30 Eylül 2012 1,7847 TL 2,3085 TL

2.2 Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları

30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla sona eren döneme ait net kar tutarına dahil edilen net kambiyo zararı 567.964 TL’dir (1 Ocak – 30 Eylül 2012: 590.066 TL net kambiyo karı).

2.3 Kur farklarından doğan değerleme fonu hesabının toplam tutarı

Ana ortaklık Banka, konsolidasyon kapsamındaki yabancı para cinsinden bağlı ortaklıklarının aktif ve pasif kalemlerini dönem sonu kapanış kuru ile, gelir ve gider kalemlerini ise dokuz aylık ortalama Ana ortaklık Banka kurlarını kullanarak Türk Lirası’na dönüştürmüştür. Konsolidasyona tabi bağlı ortaklıkların gelir tablolarının Türk Lirası’na çevrilmesinden ve sözkonusu ortaklıkların özkaynaklarının Türk Lirası karşılıkları ile Ana ortaklık Banka’da muhasebeleştirilen “bağlı ortaklıklar” tutarları aralarında oluşan çevrim fark kar/zarar tutarları konsolide finansal tablolarda “diğer kar yedekleri”nde gösterilmiştir. Sözkonusu çevrim farkları toplamı 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla 274.540 TL’dir (31 Aralık 2012 : 77.817 TL).

Ana ortaklık Banka’nın yurtdışındaki Bahreyn şubesi finansal tablolarının Türk Lirası’na çevriminden oluşan 17.353 TL (31 Aralık 2012: 9.972 TL) tutarındaki kur farkı “diğer kar yedekleri” hesabına kaydedilmiştir.

DFH Grup yabancı para finansal borçlarının bir kısmının kur farkı ile yurtdışındaki net yatırım riskinden korunmaktadır ve bu finansal borçların bedellerindeki kurdan kaynaklanan değişimin etkin olan kısmı özkaynaklar altındaki riskten korunma fonları hesabında muhasebeleştirilmiştir.

III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler

Konsolide finansal tablolar, TFRS 10 “Konsolide Finansal Tablolara ilişkin Türkiye Finansal Raporlama” standardı uyarınca düzenlenmiştir.

Ana ortaklık Banka’nın hisselerine doğrudan ya da dolaylı paylarla sahip olduğu Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. (Deniz Yatırım), Ekspres Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (Ekspres Yatırım), Eurodeniz International Banking Unit Ltd. (Eurodeniz), Deniz Portföy Yönetimi A.Ş. (Deniz Portföy), Denizbank AG, CJSC Denizbank, Deniz Finansal Kiralama A.Ş. (Deniz Leasing), Deniz Faktoring A.Ş. (Deniz Faktoring) ve Deniz Yatırım Ortaklığı A.Ş. (Deniz Yatırım Ortaklığı) tam konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşlardır.

Denizbank AG, Esbank T.A.Ş tarafından 1996 yılında Viyana’da kurulan Esbank AG, 2002’de Ana ortaklık Banka tarafından satın alınmış ve 2003 yılında ünvanı “Denizbank AG” olarak değiştirilmiştir. 17 Haziran 2013 tarihinde Ana ortaklık Banka tarafından yapılan 80 milyon Avro tutarındaki sermaye artışını takiben, Ana ortaklık Banka 24 Eylül 2013 tarihinde Deniz Leasing’in elinde bulunan %7,82 oranındaki hisseleri 58,7 milyon Avro bedelle satın alarak Denizbank AG hisselerinin %100’üne sahip olmuştur. Merkezi Avusturya’da olan Denizbank AG’nin, 2013 yılında St. Pölten, Dortmund, Wels, Berlin, Münich, Manheim ve Schottentor’da açtığı yeni şubelerle birlikte şube sayısını 21’e yükselmiştir. Kurumsal, ticari, işletme ve bireysel nitelikli müşterilerine hizmet sunmakta ve tespit edilen fırsatlar doğrultusunda yatırım kredileri, proje ve dış ticaret finansmanı gibi ürünlere yoğunlaşmaktadır.

CJSC Denizbank, Ana ortaklık Banka, 2003 yılı başında İktisat Bank Moscow’un hisselerinin %49’unu satın almıştır. Kalan %51 oranındaki hisseler ise Denizbank AG tarafından satın alınmıştır. Bu alımları takiben İktisat Bank Moscow’un adı CSJC Denizbank Moscow olarak değiştirilmiştir. CJSC Denizbank Moskova’daki merkez şubesiyle kurumsal ve ticari nitelikli mişterilere bankacılık hizmeti sunmaktadır.

Eurodeniz, Ana ortaklık Banka tarafından 2002 yılında TMSF’den satın alınan Banka’nın ünvanı Şubat 2009’da Eurodeniz International Banking Unit Ltd. olarak değiştirilmiştir. Eurodeniz hisselerinin %99,91’i Ana ortaklık Banka’ya aittir. Her türlü ticari bankacılık işlemini gerçekleştirmeye yetkili bir kıyı bankası olan Eurodeniz, kurumsal ve ticari müşterilerine çeşitli mevduat ve kredi ürünleri sunmaktadır.

Deniz Yatırım, Ana ortaklık Banka’nın iştiraki olarak 1998 yılında kurulmuştur. Deniz Yatırım hisselerinin %99,96’sı Ana ortaklık Banka’ya aittir. Şirket, sermaye piyasası araçlarının alım satımına aracılık etmek, portföy yöneticiliği yapmak, türev alım satımına aracılık etmek, menkul kıymetlerin repo ve ters repo taahhüdü ile alım satımı faaliyetlerini gerçekleştirmektedir.

Ekspres Yatırım, yabancı kurumsal yatırımcılara hisse senedi yatırımları konusunda araştırma, yatırım danışmanlığı ve aracılık hizmetleri vermek üzere Ana ortaklık Banka ile Deniz Yatırım tarafından 2002 yılında satın alınmıştır. Ekspres Yatırım hisselerinin %70,58’ine Ana ortaklık Banka ve %29,42’sine Deniz Yatırım sahiptir.

Deniz Yatırım Ortaklığı, 2001 yılsonunda Deniz Yatırım’ın iştiraki olarak DFH grubuna katılan şirket’in ünvanı, 2002 yılında Deniz Yatırım Ortaklığı A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Deniz Yatırım Ortaklığı, sermaye piyasası araçlarıyla ulusal ve uluslararası borsalarda veya borsa dışı organize piyasalarda işlem gören altın ve kıymetli madenler portföyünü işletmektedir. Deniz Yatırım Ortaklığı hisselerinin %55,8’ine Deniz Yatırım sahiptir, geri kalan %44,2’lik pay halka açıktır.

Deniz Portföy, Mayıs 2003 tarihinde Deniz Yatırım, Ege Portföy Yönetimi A.Ş.’nin hisselerinin %98,43’ünü satın almış ve adını Deniz Portföy Yönetimi A.Ş. olarak değiştirmiştir. Deniz Portföy yatırım fonlarının yönetimi alanında hizmet vermektedir. Deniz Portföy hisselerinin %99,97’sine Deniz Yatırım sahiptir.

Deniz Faktoring, Ana ortaklık Banka şirket hisselerinin %99,99’unu Şubat 2005 tarihinde satın almıştır. Deniz Faktoring, Kobi, ticari, kurumsal ve kamu bankacılığı segmentlerindeki müşterilerine yurtiçi ve uluslararası faktoring hizmetleri sunmaktadır. Deniz Faktoring hisselerinin %100’üne Ana ortaklık Banka sahiptir.

Deniz Leasing, Ana ortaklık Banka şirket hisselerinin %10,87’sini Şubat 2005 tarihinde satın almıştır (hisselerin %89,13’ü Deniz Faktoring’e ait). Kurumsal, ticari ve Kobi segmentindeki yatırımcılara finansal kiralama hizmeti sunmaktadır. Deniz Leasing hisselerinin %83,62’sine Ana ortaklık Banka ve %16,38’ine Deniz Faktoring sahiptir.

Bununla birlikte, yine Ana ortaklık Banka’nın bağlı ortaklıkları olan Intertech Bilgi İşlem ve Pazarlama Ticaret A.Ş. (“Intertech”) ve Deniz Kültür Sanat Yayıncılık Ticaret ve Sanayi A.Ş. (“Deniz Kültür”) ile birlikte kontrol edilen ortaklığı olan Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve Güvenlik Hizmetleri A.Ş. (“Bantaş”), Deniz Leasing’in bağlı ortaklığı olan Pupa Gayrimenkul Kiralama ve Yönetim Hizmetleri A.Ş. (“Pupa”), Intertech’in bağlı ortaklığı Deniz Kartlı Ödeme Sistemleri A.Ş. ve Açık Deniz Radyo ve Televizyon İletişim Yayıncılık Ticaret ve Sanayi A.Ş. mali olmayan ortaklık olmaları sebebiyle konsolidasyona dahil edilmemişlerdir.

Konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlarda, Ana ortaklık Banka ile konsolidasyon kapsamında bulunan bağlı ortaklıkları “DFH Grup” olarak ifade edilmişlerdir.

Bağlı ortaklıkların konsolide edilme esasları

Bağlı ortaklıklar sermayesi veya yönetimi doğrudan veya dolaylı olarak Ana ortaklık Banka tarafından kontrol edilen ortaklıklardır. Bağlı ortaklıklar “Tam Konsolidasyon” yöntemi kullanılmak suretiyle konsolide edilmektedir.

Kontrol, Banka’nın bir tüzel kişiliğe yaptığı yatırım üzerinde güce sahip olması, yatırım yaptığı tüzel kişilikle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kalması veya bu getirilerde hak sahibi olması ve elde edeceği getirilerin miktarını etkileyebilmek için yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücünü kullanma imkanına sahip olması olarak kabul edilmiştir.

Bu yöntem, konsolide finansal tablolara dahil edilen bağlı ortaklıkların aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı kalemlerinin yüzde yüzünün Ana ortaklık Banka’nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı kalemleri ile birleştirilmesini ve azınlık haklarının bilanço ve gelir tablosunda ayrı kalem olarak gösterilmesini öngörmektedir.

Ana ortaklık Banka’nın bağlı ortaklıklardaki yatırımının defter değeri ile bağlı ortaklıkların özkaynaklarında Ana ortaklık Banka’ya ait kısım netleştirilmiştir.

Konsolidasyon kapsamına alınan bağlı ortaklıklar ile Ana ortaklık Banka’nın birbirleriyle yaptıkları her türlü işlem ve bu işlemlere ilişkin hesaplar karşılıklı olarak silinmiştir.

Konsolidasyonda kullanılan finansal tabloların tamamı 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla düzenlenmiş finansal tablolar olup, benzer işlemler ve benzeri koşullardaki olaylar için aynı muhasebe politikalarının uygulanmasının sağlanması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tabloları üzerinde önemlilik düzeyi dikkate alınarak gerekli uyumlulaştırma düzeltmeleri yapılmıştır.

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar

DFH Grup’un türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para ve faiz swapları, yabancı para opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Grubun ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.

“Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS 39”)” hükümleri uyarınca vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri, swap, opsiyon ve futures işlemleri “Alım satım amaçlı” işlemler olarak sınıflandırılmaktadır. Türev işlemler, sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değerleri ile kayıt altına alınmaktadır. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.

Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre “Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar” veya “Alım Satım Amaçlı Amaçlı Türev Finansal Borçlar” hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu rayiç değerde meydana gelen farklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

V. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

İç verim oranı yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 53 ve 93’üncü maddelerine dayanılarak, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 (mükerrer) sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca donuk alacak haline gelen kredilerin faiz reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu krediler yine aynı mevzuat uyarınca canlı krediler içinde sınıflandırılıncaya veya tahsil edilinceye kadar faiz reeskontu yapılmamaktadır.

VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

Ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri; ücret ve komisyonun niteliğine göre ilişkili işlemin vadesine yayılarak veya tahsil edildiği veya ödendiği dönemde gelir veya gider yazılarak muhasebeleştirilmektedir.

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar; gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve krediler ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılmaktadır.

1. Gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

1.1 Alım-satım amaçlı finansal varlıklar

Alım satım amaçlı finansal varlıklar, piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlama amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan menkul değerlerdir.

Alım satım amaçlı finansal varlıklar, bilançoya gerçeğe uygun değerleri ile yansıtılmakta ve kayda alınmalarını müteakiben gerçeğe uygun değerleri üzerinden değerlemeye tabi tutulmaktadır.

Alım satım amaçlı finansal varlıkların değerlemesi sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Tekdüzen Hesap Planı (THP) açıklamaları doğrultusunda, finansal varlığın elde etme maliyeti ile iskonto edilmiş değeri arasındaki olumlu fark “Faiz Gelirleri”ne; varlığın gerçeğe uygun değerinin iskonto edilmiş değerin üzerinde olması halinde aradaki olumlu fark “Sermaye Piyasası İşlemleri Karları” hesabına, gerçeğe uygun değerin iskonto edilmiş değerin altında olması halinde ise iskonto edilmiş değer ile gerçeğe uygun değer arasındaki olumsuz fark “Sermaye Piyasası İşlemleri Zararları” hesabına kaydedilmektedir. Finansal varlığın vadesinden önce elden çıkarılması durumunda, oluşan kazanç veya kayıplar aynı esaslar çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir.

Türev finansal araçlar riskten korunma aracı olarak tanımlanmadığı sürece alım satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Üçüncü bölüm IV no’lu dipnotta türev finansal araçların muhasebeleştirilmesine ilişkin esaslar açıklanmıştır.

1.2 Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklar

DFH Grup’un gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıkları bulunmamaktadır.

2. Satılmaya hazır finansal varlıklar

Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıkları ifade etmektedir.

Satılmaya hazır finansal varlıklar kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değerle değerlendirilmektedir. Satılmaya hazır borçlanma senetlerinin etkin faiz ile hesaplanan faiz gelirleri ile sermayede payı temsil eden menkul değerlerin temettü gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve finansal varlıkların etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyeti ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içersinde “Menkul Değerler Değerleme Farkları” hesabı altında gösterilmektedir. Söz konusu menkul değerler tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak hesaplarında birikmiş olan gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

3. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar

Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vadesine kadar saklamak amacıyla elde tutulan, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ve alacaklar dışında kalan ve ilk muhasebeleştirme sırasında gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan veya satılmaya hazır olarak tanımlanmayan ve türev finansal araç olmayan finansal varlıklardır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar Ana ortaklık Banka yönetimi tarafından belirlenerek finansal tablolarda sınıflandırılmış olup, finansal varlıkların ilgili sınıflaması, anılan varlıkların edinilmesi esnasında Ana ortaklık Banka Yönetimi’nin kararı neticesinde yapılmaktadır.

Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben “Etkin faiz (“iç verim”) oranı” kullanılarak “itfa edilmiş maliyet bedeli” ile değerlenmektedir.

Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklarla ilgili faiz gelirleri konsolide gelir tablosunda “Menkul Değerlerden Alınan Faizler - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan” hesabında izlenmektedir.

Önceden vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulamayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır.

Satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymet portföyünde bulunan Tüketici Fiyatlarına Endeksli Devlet Tahvillerinin reel kuponu vade boyunca sabit kalmaktadır. Bununla birlikte tüketici fiyat endeksi değişiminin etkisine yönelik, ilgili kıymetin ihracındaki ve bilanço tarihindeki referans endeksler kullanılarak değerleme yapılmaktadır.

4. Krediler ve ayrılan özel karşılıklar

Krediler ve alacaklar, türev finansal araç olmayan ve alım satım amaçlı, gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan veya satılmaya hazır olarak tanımlanmayan, sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemeleri olan ve aktif bir piyasada kote olmayan finansal varlıklardır. Sözkonusu kredi ve alacaklar gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir.

Kullandırılan nakdi krediler, TMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” standardı uyarınca muhasebeleştirilmektedir.

Bu doğrultuda; döviz kredileri evalüasyon işlemine tabi tutulmakta ve kur değerlemesi sonucu oluşan değerleme farkları gelir tablosunda “Kambiyo Karı/Zararı” içerisinde kaydedilmektedir. Dövize endeksli krediler hesaplara intikal ettikleri tarihteki Türk Lirası değerlerle muhasebeleştirilmekte; geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelir gider hesaplarına yansıtılmaktadır.

Ana Ortaklık Banka, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan ve 6 Mart 2010 tarih ve 27513 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan yönetmelik ile değişiklik yapılan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca özel ve genel karşılık ayırmaktadır.

Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrılan karşılıklara ait tahsilatlar konsolide gelir tablosunda “Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı” hesabına, önceki dönemlerde karşılık ayrılmış olan kredilere ait anapara tahsilatları “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına, faiz tahsilatları ise “Diğer Faiz Gelirleri” hesabına kaydedilmektedir.

VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar

Bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususu her bilanço döneminde değerlendirilir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılır. Finansal varlık grubundan, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar için değer düşüklüğü gelecekte beklenen nakit akışlarının “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” ile iskonto edilmek suretiyle hesaplanan tahmini tahsil tutarı ile taşınan değeri arasındaki fark olarak ölçülür. Gerçeğe uygun değerinde meydana gelen azalmalar doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilen satılmaya hazır bir finansal varlığın değerinin düştüğüne ilişkin tarafsız göstergelerin bulunması durumunda, doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilmiş bulunan toplam zarar, ilgili finansal varlık bilanço dışı bırakılmamış dahi olsa özkaynaktan çıkarılarak kar veya zararda muhasebeleştirilir. Kredi ve alacaklar değer düşüklüğüne ilişkin açıklama VII-4 no’lu dipnotta yer almaktadır.

IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

Finansal varlık ve yükümlülükler, sadece netleştirmeye yönelik olarak yasal olarak uygulanabilir bir hakkının olması ve ilgili finansal varlık ve borcun net tutarları üzerinden tahsil edilmesi/ödenmesi niyetinin bulunması durumunda veya ilgili finansal varlık ve borcun eş zamanlı olarak gerçekleştirilmesi veya ödemesi halinde netleştirilmekte, aksi takdirde herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır.

X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

Repo anlaşması çerçevesinde geri alım taahhüdüyle müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları ilişikteki bilançonun aktifinde portföyde tutuluş amaçlarına göre “Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar”, “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” ve “Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar” içerisinde, sınıflandırılmakta ve ilgili portföyün değerleme esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise bilançonun pasifinde “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar” içerisinde gösterilmektedir. İlgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gider reeskontu hesaplanmaktadır. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar için, hesaplanan faiz gider reeskontları bilançonun pasifleri arasındaki “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar” hesabında izlenmektedir.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler bilançoda “Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar” hesabında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için iç verim yöntemine göre gelir reeskontu hesaplanmaktadır.

XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın bu tür varlıkların sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda bahse konu varlıklar, satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.

Satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan elden çıkarılacak bir varlık grubuna ilişkin borçlar da bilançoda diğer borçlardan ayrı olarak gösterilir. Bu varlık ve borçlar mahsup edilmez ve tek bir tutar olarak gösterilmez. Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir kısmıdır. Ayrı bir ana iş kolunu veya faaliyetlerin coğrafi bölgesini ifade eder. Ayrı bir ana iş kolunun veya faaliyetlerin coğrafi bölgesinin tek başına koordine edilmiş bir plan çerçevesinde satışının bir parçasıdır veya sadece yeniden satış amacı ile elde edilen bir bağlı ortaklıktır.

DFH Grup’un 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla satış amaçlı duran varlıkları ve durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. (31 Aralık 2012: Yoktur.)

XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

1. Şerefiye

“TFRS 3 – İşletme Birleşmelerine İlişkin Standart” (“TFRS 3”) uyarınca edinilenin tanımlanabilir varlıkları, yükümlülükleri ve koşullu yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinin veya birleşme maliyetinin sadece geçici olarak belirlenebilmesi nedeniyle, birleşmenin gerçekleştiği dönemin sonunda birleşmenin ilk kez muhasebeleştirilmesinde geçici olarak yapıldığında, edinen taraf söz konusu geçici değerler üzerinden birleşme işlemini muhasebeleştirir. Edinen, ilk kez muhasebeleştirmenin tamamlanabilmesi için bu geçici değerlere aşağıdaki koşulları sağlıyorsa düzeltme kaydı yapabilir:

(a) Birleşme tarihini takip eden oniki ay içinde, ve
(b) Birleşme tarihinden itibaren. Bu nedenle;

(i) Bir tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve koşullu yükümlülüğün tahakkuk ettirilen veya daha sonra ilk muhasebesinin tamamlanabilmesini teminen düzeltilen kayıtlı değeri, sanki birleşme tarihindeki gerçeğe uygun değeri o tarihten itibaren muhasebeleştirilmiş gibi hesaplanır.

(ii) Şerefiye birleşme tarihinden itibaren tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve koşullu yükümlülüğün birleşme tarihindeki gerçeğe uygun değerlerinde yapılan düzeltme tutarına eşit tutarda düzeltilir.

(iii) Birleşmenin ilk muhasebeleştirilmesinin tamamlanmasından önceki dönemlere ait olarak sunulan karşılaştırmalı bilgi ilk tahakkuk işlemi birleşme tarihinde tamamlanmış gibi sunulur. Bu sunum ilk tahakkuk işleminin tamamlanmasının sonucuna bağlı olarak ortaya çıkan amortisman, itfa, diğer kar ve zararları içerir.

30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla Citibank A.Ş. bireysel bankacılık bölümünün Banka tarafından satın alınmasından dolayı TFRS 3 uyarınca hesaplanan geçici değerler üzerinden başlangıç muhasebeleştirilmesi yapılmış ve geçici olarak 40 milyon TL tutarında şerefiye kaydedilmiştir. Nihai değerlerin tespitini müteakiben söz konusu başlangıç muhasebesi kesinleşecektir.

2. Diğer maddi olmayan duran varlıklar

Maddi olmayan duran varlıklar TMS 38 “Maddi Olmayan Duran Varlıklar” standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklar, yazılım programları ve lisans haklarından oluşmaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklardan, 1 Ocak 2003 tarihinden önce ve 31 Aralık 2006 tarihinden sonra alınanlar doğrusal amortisman yöntemine göre, bu tarihlerin arasında alınanlar ise azalan bakiyeler metoduna göre itfa edilmektedir.

Varlığın faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime gibi hususlar değerlendirilerek yapılmaktadır. Kullanılan amortisman oranı ilgili aktiflerin faydalı ömürlerine yaklaşık olarak tekabül etmektedir.

Halihazırda kullanımda olan bilgisayar yazılımları ile ilgili bakım maliyetleri oluştukları dönemde giderleştirilmektedir.

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Tüm maddi duran varlıklar TMS 16 “Maddi Duran Varlıklar” standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır.

Ana ortaklık Banka’nın kayıtlarında bulunan maddi duran varlıklar üzerinden 2003 yılı öncesinde ve 2007’de alınan varlıklar için doğrusal amortisman yöntemine göre, 2003, 2004, 2005 ve 2006 yıllarında alınan varlıklar için ise azalan bakiyeler usulüne göre amortisman ayrılmaktadır. Kullanılan amortisman oranları aşağıdaki gibidir.

	Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl)	2003 yılı öncesi alınanlar	2003-2006 yılları arasında alınanlar	2007 yılında alınanlar	2008-2013 yılları arasında alınanlar
Menkuller
- Büro makineleri	4 YIL	%20	%40 - %50	%20 - %25	%10 - %25
- Mobilya/Mefruşat	5 YIL	%20	%20 - %50	%10 - %20	%12,50 - %20
- Nakil vasıtaları	5 YIL	%20	%40 - %50	%20 - %50	%20 - %50
- Diğer teçhizat	10 YIL	%20	%4,44 - %50	%2,50 - %50	%2,50 - %50
Gayrimenkuller	50 YIL	%2	%2	%2	%2 - % 2,94

30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla Ana ortaklık Banka’nın kayıtlarında yer alan binalar için, önceki dönemlerde ayrılmış olan 4.402 TL tutarında değer düşüş karşılığı bulunmaktadır.

Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir.

Maddi duran varlıkların üzerinde rehin, ipotek ve diğer tedbirler veya bunların alımı için verilen taahhütler bulunmamaktadır.

XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler maddi duran varlıklar içinde sınıflandırılmakta ve ilgili oldukları sabit kıymet grubuna göre amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borçlar pasifte “Finansal Kiralama Borçları” hesabında gösterilmektedir. Finansal kiralama ile ilgili faiz giderleri ve kur farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

DFH Grup, “Kiralayan” sıfatıyla Deniz Leasing aracılığıyla finansal kiralama işlemleri gerçekleştirmektedir. Kiralanan varlığa ilişkin kira alacakları finansal kiralama işlemlerinden kaynaklanan alacak olarak muhasebeleştirilmektedir. Finansal Kiralamaya konu varlık, bilançoda yapılan net kiralama tutarına eşit bir alacak olarak gösterilir. Faiz geliri, kiralayanın varlık ile ilgili net yatırım metodu kullanılarak sabit bir dönemsel getiri oranı yaratacak şekilde belirlenir ve ilgili dönemde olamayan kısmı kazanılmamış faiz geliri hesabında izlenir.

Grup, finansal kiralama alacakları için 20 Temmuz 2007 tarih ve 26588 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Alacakları için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ” hükümlerine uygun olarak özel karşılık ayırmakta ve ilişikteki konsolide bilançoda krediler ve alacaklar özel karşılığı altında göstermektedir.

Faaliyet kiralaması ile ilgili işlemler ilgili sözleşme hükümleri doğrultusunda ve tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.

XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar ile muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler, TMS 37 “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar” standardı uyarınca; karşılıklar geçmiş olayların bir sonucu olarak ortaya çıktığı anda muhasebeleştirilmekte olup, bununla ilgili olarak DFH Grup tarafından yükümlülük tutarının tahmini yapılarak konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır. Söz konusu yükümlülük tutarının tahmin edilemediği durumlarda “Şarta bağlı” olarak kabul edilmektedir. Şarta bağlı yükümlülükler için şartın gerçekleşme olasılığı şartın gerçekleşmeme olasılığından yüksek ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karşılık ayrılmakta, güvenilir olarak ölçülemiyorsa ya da şartın gerçekleşme olasılığı yoksa veya şartın gerçekleşmeme olasılığından az ise bu yükümlülük dipnotlarda açıklanmaktadır.

Ana ortaklık Banka’nın avukatlarının hukuk beyanına göre 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla DFH Grup aleyhine açılmış olan ve devam eden 166.480 TL, 4.633.151 ABD Doları ve 5.754.969 Avro tutarında toplam 2.805 adet dava mevcuttur. Ayrıca, DFH Grup tarafından açılmış olup devam eden 301.124 TL, 210.468 ABD Doları 65.247 Avro tutarında toplam 8.514 adet takip davası mevcuttur. DFH Grup’un devam etmekte olan aleyhine açılmış davalar için 16.775 TL (31 Aralık 2012: 18.549 TL) tutarında karşılık ayrılmıştır.

Rekabet Kurulu'nun 2 Kasım 2011 tarih, 11-55/1438-M sayılı kararıyla, Ana Ortaklık Banka’nın da aralarında bulunduğu 12 banka ve finansal hizmetler konusunda faaliyet gösteren 2 firma hakkında, 4054 sayılı Rekabetin Korunması Hakkında Kanun'un 4. Maddesine aykırılıkların tespiti amacıyla başlattığı soruşturma süreci 8 Mart 2013 tarihinde tamamlanmıştır. Soruşturma sonucunda Ana ortaklık Banka’ya 23.055 TL idari para cezası verilmesine oyçokluğu ile Ankara İdari Mahkemelerinde yargı yolu açık olmak üzere karar verilmiştir. Rekabet kurulu’nun gerekçeli kararı rapor tarihi itibarıyla tebliğ edilmiş olup ilgili tutar 5326 sayılı kabahatler Kanunu’nun 17.maddesi hükmü çerçevesinde, dörtte üçü nispetinde 17.292 bin TL olarak Ağustos ayında ödenmiştir.

XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Ana ortaklık Banka çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklerini TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standardı uyarınca muhasebeleştirmektedir.

Ana ortaklık Banka, Türkiye’de geçerli mevcut kanunlar çerçevesinde çalışanlarının istifa etmesi veya kötü hal dışında görevine son vermesi durumları dışında görevine son verdiği çalışanlarına, Kıdem tazminatı ve ihbar süresi için ihbar tazminatı ödemekle yükümlüdür. Bu haller dışında emekli olan, vefat eden, askerlik hizmeti nedeniyle işten ayrılan, evlenmelerini müteakip bir yıl içinde kendi arzusu ile işten ayrılan bayan çalışanlarına ise İş Kanunu 14. Maddesi gereği kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür.

DFH Grup, “TMS 19-Çalışanlara Sağlanan Faydalar” hükümleri çerçevesinde kıdem tazminatına ilişkin gelecekteki muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahmin edilmesi suretiyle karşılık kaydı gerçekleştirmektedir. Banka, bağımsız bir aktüer şirket tarafından hesaplanan kıdem yükümlülüğü tutarını ve çalışanlarının kullanmadığı izin günleri üzerinden hesaplanan izin yükümlülüğü tutarını karşılık ayırarak finansal tablolarına yansıtmıştır.

XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

1. Cari vergi

21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanun’una göre; kurumlar vergisinin, kurum kazancı üzerinden 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren başlayan vergilendirme dönemlerine uygulanmak üzere %20 olması hükme bağlanmıştır.

Kurumlar vergisi beyannamesi, ilgili olduğu hesap döneminin kapandığı ayı izleyen dördüncü ayın birinci gününden yirmibeşinci günü akşamına kadar beyan edilerek bu ayın sonuna kadar tek taksitte ödenir.

Dönem karı üzerinden hesaplanan kurumlar ve gelir vergisi karşılıkları pasifte “Cari Vergi Borcu” hesabına ve gider olarak da gelir tablosunda “Cari Vergi Karşılığı” hesabına kaydedilmektedir.

Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir.

Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 23 Temmuz 2006 tarih ve 26237 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 15 ve 30 uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemelerine uygulanan stopaj oranı %15’tir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.

DFH Grup’un yurtdışındaki bağlı ortaklıkları Avusturya’da %25, Rusya Federasyonu’nda %20 ve Kıbrıs’ta %2 oranlarıyla kurumlar vergisine tabidirler.

2. Ertelenmiş vergi

Grup, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasındaki geçici farkları için TMS 12 “Gelir Vergileri” standardı uyarınca ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.

Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin ertelenmiş vergi varlık ve borçları kendi içlerinde netleştirilmiş, konsolide bilançoda ise netleştirilmemiştir. Bunun sonucunda 30 Eylül 2013 itibarıyla 103.611 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığı (31 Aralık 2012: 100.061 TL) ve 1.495 TL tutarında ertelenmiş vergi borcu (31 Aralık 2012: 9.440 TL) finansal tablolara yansıtılmıştır.

Doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ertelenmiş vergiler özkaynaklar hesap grubuyla ilişkilendirilmiş ve bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir.

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. BDDK’nın 8 Aralık 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 no’lu genelgesi çerçevesinde genel karşılık tutarı üzerinden ertelenmiş vergi aktifi ayrılmamaktadır.

XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

Borçlanmayı temsil eden araçlar; işlem tarihinde gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, sonraki dönemlerde iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borçlanma araçları Ana ortaklık Banka’nın dönem sonu döviz alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır.

Borçlanmayı temsil eden mevduatlar için likidite ve yabancı para kur riskine karşı genel anlamda korunma teknikleri uygulanmaktadır. Ana ortaklık Banka, gerektiğinde yurtiçi ve yurtdışı kuruluşlardan kaynak temin etmektedir. Yurtdışı kuruluşlardan sendikasyon, seküritizasyon gibi borçlanma araçları ile de kaynak temini yoluna gitmektedir.

Ana ortaklık Banka özel amaçlı kuruluş (SPV) aracılığı ile ihraç etmiş olduğu borçlanmayı temsil eden araçlardan sağlanan fonları “Alınan Krediler” içerisinde göstermiştir.

XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

Hisse senedi ihracı ile ilgili işlemler 5.II.10.8 no’lu dipnotta belirtilmiştir. Bilanço tarihinden sonra, hisse senetleriyle ilgili kar payları ilan edilmemiştir.

XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar

Aval ve kabuller, olası borç ve taahhüt olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında izlenmektedir. Aval ve kabullere ilişkin nakit işlem, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmektedir.

Bilanço tarihi itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.

XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihi itibarıyla DFH Grup’un kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır.

XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Faaliyet bölümlerine göre raporlama dördüncü bölüm, VI no’lu dipnotta sunulmuştur.

XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar

Yoktur.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER

I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar

1 Temmuz 2012 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere revize edilen Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik çerçevesinde 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla konsolide sermaye yeterliliği standart oranı %12,75’dir (Konsolide olmayan sermaye yeterlilik standart oranı %13,49’dur). Bu oran ilgili mevzuatta belirlenen asgari oranın üzerindedir.

1. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri

Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik (Yönetmelik)” ve “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” ile 1 Kasım 2006 tarih ve 2633 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır.

Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Bu veriler yönetmelik kapsamında “Alım Satım Hesapları” ve “Bankacılık Hesapları” olarak ayrıştırılarak kredi riski ve piyasa riski hesaplamasına tabi tutulur.

Alım Satım Hesapları ve Özkaynakların hesaplanmasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar kredi riski hesaplamasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır.

Gayrinakdi krediler ve taahhütler ile ilgili işlemlerde karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden Yönetmelik’in 5’inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülüp “Kredi Risk Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” uyarınca kapsamlı finansal teminat yöntemine göre risk azaltımına tabi tutularak Yönetmelik’in EK-1’i uyarınca risk sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılır.

Bankacılık hesaplarında yer alan Türev Finansal Araçlar ve Kredi Türevi Sözleşmeleri ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarın hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, Yönetmelik’in EK-2’sinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülüp “Kredi Risk Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” uyarınca risk azaltımına tabi tutularak Yönetmelik’in 6’ncı maddesinde belirtilen ilgili risk sınıfına dahil edilir ve aynı yönetmelik’in EK-1’i uyarınca risk sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılır.

Yönetmelik’in 5’inci maddesi uyarınca repo işlemleri, menkul kıymet ve emtia ödünç işlemleri için “Karşı Taraf Kredi Riski” hesaplanmaktadır.

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

2. Konsolide ve konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler

2. Konsolide ve konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler	2. Konsolide ve konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler	2. Konsolide ve konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler	2. Konsolide ve konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler	2. Konsolide ve konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler	2. Konsolide ve konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler	2. Konsolide ve konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler	2. Konsolide ve konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler	2. Konsolide ve konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler	2. Konsolide ve konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler
Risk Ağırlıkları
Konsolide
%0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 %200 %1250
Kredi Riskine Esas Tutar -- -- 496.053 3.364.400 10.612.788 39.132.862 2.409.653 5.865.702 --
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	13.510.280	--	--	344.554	--	23.420	--	--	--
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	--	--	559.392	33.203	--	33.308	--	--	--
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	--	--	--	--	--	1	--	--	--
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Uluslararası teşkilatlardanşarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	--	--	209.802	848.700	--	353.827	345	--	--
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--	36.265.568	--	--	--
Şarta bağlı olan ve olmayanperakende alacaklar	--	--	--	--	14.150.384	--	--	--	--
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmışalacaklar	--	--	--	5.379.918	--	377.649	--	--	--
Tahsiligecikmişalacaklar	--	--	--	--	--	339.404	116.241	--	--
Kurulca riskiyüksek olarak belirlenen alacaklar	--	--	--	3.285	--	21.949	1.489.512	2.932.851	--
İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Menkul kıymetleştirmepozisyonları	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	--	--	1.710.949	119.139	--	244.990	337	--	--
Kollektifyatırım kuruluşu niteliğindekiyatırımlar	--	--	--	--	--	5.818	--	--	--
Diğer alacaklar	1.418.197	--	124	--	--	1.466.928	--	--	--

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

Risk Ağırlıkları	Risk Ağırlıkları	Risk Ağırlıkları	Risk Ağırlıkları	Risk Ağırlıkları	Risk Ağırlıkları	Risk Ağırlıkları	Risk Ağırlıkları	Risk Ağırlıkları	Risk Ağırlıkları
Ana ortaklık Banka
%0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 %200 %1250
Kredi Riskine Esas Tutar -- -- 219.619 3.396.923 10.263.665 26.525.784 2.261.708 5.865.702 --
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	12.242.376	--	--	343.796	--	--	--	--	--
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	--	--	559.392	144	--	460	--	--	--
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	--	--	--	--	--	1	--	--	--
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Uluslararası teşkilatlardanşarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	--	--	182.283	798.381	--	86.983	344	--	--
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--	22.714.690	--	--	--
Şarta bağlı olan ve olmayanperakende alacaklar	--	--	--	231.916	13.684.886	--	--	--	--
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmışalacaklar	--	--	--	5.379.918	--	377.649	--	--	--
Tahsiligecikmişalacaklar	--	--	--	--	--	295.483	38.544	--	--
Kurulca riskiyüksek olarak belirlenen alacaklar	--	--	--	4.735	--	21.218	1.468.581	2.932.851	--
İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Menkul kıymetleştirmepozisyonları	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	--	--	356.297	34.955	--	55.484	336	--	--
Kollektifyatırım kuruluşu niteliğindekiyatırımlar	--	--	--	--	--	5.818	--	--	--
Diğer alacaklar	1.371.415	--	124	--	--	2.967.998	--	--	--

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

3. Konsolide ve konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi

	Konsolide		Ana Ortaklık	Banka
	Cari	Önceki	Cari	Önceki
	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem
Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü	4.950.517	3.686.195	3.882.672	2.932.147
Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü	64.177	68.371	93.722	48.889
Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü	364.719	331.456	305.076	279.947
Özkaynak	8.572.424	6.683.721	7.217.631	5.958.550
Özkaynak /(KRSY+PRSY+ORSY)12,5100	%12,75	%13,09	%13,49	%14,62

KRSY: Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi riskine esas tutar * 0,08) PRSY: Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü

ORSY: Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü

4. Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler

Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler
	Cari Dönem	Önceki Dönem
ANA SERMAYE
ÖdenmişSermaye	716.100	716.100
Nominal Sermaye	716.100	716.100
Sermaye Taahhütleri(-)	--	--
ÖdenmişSermaye Enflasyon Düzeltme Farkı	189.164	189.164
Hisse Senedi İhraçPrimleri	98.411	98.411
Hisse Senedi İptal Karları	--	--
Yedek Akçeler	3.789.620	2.772.885
Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı	--	--
Kar	1.484.138	1.423.247
Net Dönem Karı	873.698	717.427
GeçmişYıllar Karı	610.440	705.820
Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı	8.000	74.351
İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. SatışKazançları	306.054	306.054
Birincil Sermaye Benzeri Borçlar	--	--
Azınlık Payları	16.234	15.764
Zarar(-) (Yedek akçelerle karşılanamayan kısım)	--	--
Net Dönem Zararı	--	--
GeçmişYıllar Zararı	--	--
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri(-)	80.241	90.969
Maddi Olmayan Duran Varlıklar(-)	158.315	98.346
Ana Sermayenin %10’unu Aşan ErtelenmişVergi Varlığı Tutarı(-)	--	--
Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı(-)	--	--
KonsolidasyonŞerefiyesi(Net) (-)	--	--
Ana Sermaye Toplamı	6.369.165	5.406.661
KATKI SERMAYE
Genel Karşılıklar	622.529	443.897
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i	--	--
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i	--	--
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Bedelsiz Olarak Edinilen ve Dönem Karı İçerisinde Muhasebeleştirilmeyen Hisseler	11	11
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı	--	--
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar	1.912.552	737.134
Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara ilişkin Değer Artışı Tutarının %45'i(Değer Azalışı Olması Durumunda %100’ü)	(296.422)	133.920
Sermaye Yedeklerinin, Kar Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları(Yedek Akçelerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı Hariç)	--	--

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

Azınlık Payları	--	--
Katkı Sermaye Toplamı	2.238.670	1.314.962
SERMAYE	8.607.835	6.721.623
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER	35.411	37.902
Konsolidasyon Dışı BırakılmışBankalar ve Finansal Kuruluşlardaki Ortaklık Payları	--	--
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) Veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler İle Bunlardan Satın Alınan Birincil Veya İkincil Sermaye Benzeri BorçNiteliğini Haiz Borçlanma Araçları	--	--
Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bankalar ve Finansal Kuruluşlara İlişkin Ortaklık Payları	--	--
Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler	--	--
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren BeşYıl Geçmesine Rağmen EldenÇıkarılamayanların Net Defter Değerleri	34.238	35.350
Özkaynaktan Düşülmesi Tercih Edilen Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları	--	--
Diğer	1.173	2.552
TOPLAM ÖZKAYNAK	8.572.424	6.683.721

II. Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar

Grubun finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla önlem alıp almadığı, piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle banka yönetim kurulunun risk yönetimine ilişkin olarak almış olduğu önlemler, piyasa riskinin ölçümünde kullanılan yöntemler ile piyasa riski ölçümlerinin aralıkları

Finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla “Bankaların İç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirleyerek gerekli önlemler alınmıştır. Piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle Ana ortaklık Banka yönetim kurulunun risk yönetimine ilişkin almış olduğu önlemlerin başında ekonomik sermaye kapsamında belirlenen risk limitleri gelmektedir.

Piyasa riskinin ölçümünde standart metot ve iç model uygulanmaktadır. Standart metot, BDDK tarafından kriterleri belirlenmiş uygulama olup aylık olarak yapılmaktadır. İç model ile risk ölçümü ise günlük olarak takip edilmektedir.

Standart metot ile yapılan ölçümler, muhasebe ve kayıt düzenine ilişkin sınıflandırma temel alınarak “Alım Satım Hesapları” üzerinden gerçekleştirilmektedir.

1. Piyasa riskine ilişkin bilgiler

		Tutar
(I)	Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot	11.566
(II)	Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot	1.126
	Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü - Standart
	Metot	--
(III)	Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot	21.454
(IV)	Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot	482
(V)	Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot	--
(VI)	Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü -Standart Metot	71
(VII)	Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot	29.478
(VIII)	Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü	--
(IX)	Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII)	64.177
(X)	Piyasa Riskine Esas Tutar(12,5 x VIII) ya da(12,5 x IX)	802.213

III. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar

1. Grubun maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Ana ortaklık Banka Yönetim Kurulu’nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler

DFH Grup, belirlenmiş olan riske maruz değer limitleri dahilinde kur riski alabilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır.

“Bankaların İç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik” esaslarına göre kur riski izlenmekte ve yabancı para işlemlerde oluşması muhtemel değer değişiklikleri gözlenmektedir. Kur riskinin ölçülmesinde, riske maruz değer yöntemi kullanılmakta, hesaplamalar günlük olarak yapılmaktadır.

Ana ortaklık Banka Yönetim Kurulu günlük olarak; genel ekonomik durum ve piyasalardaki gelişmelere göre risk limitlerini gözden geçirerek gerekli hallerde yeni limitler belirlemektedir.

2. Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu

DFH Grup, TMS 39’a uygun olarak, yurtdışındaki yabancı para yatırımlarının kur riskinden korunmak için konsolide finansal tablolarında yurtdışındaki net yatırımlarından kaynaklanan kur riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır.

Yurtdışındaki net yatırımlarından kaynaklanan kur riskinden korunma ile ilgili bilgiler beşinci bölüm 10.10.2 no’lu dipnotta açıklanmıştır.

3. Yabancı para risk yönetim politikası

DFH Grup, belirlenmiş olan riske maruz değer limitleri dahilinde kur riski alabilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır.

4. Ana ortaklık Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları

Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru Bilanço tarihindeki Avro Gişe Döviz Alış Kuru Tarih 24 Eylül 2013 25 Eylül 2013 26 Eylül 2013 27 Eylül 2013 30 Eylül 2013	2,0365 TL 2,7502 TL ABD Doları Avro 1,9946 2,6910 2,0034 2,7049 2,0123 2,7171 2,0342 2,7484 2,0365 2,7502

5. Ana ortaklık Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri

2013 yılı Eylül ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 2,0195 TL, Avro döviz alış kuru 2,6959 TL’dir.

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

6. Kur riskine ilişkin bilgiler

Kur riskine ilişkin bilgiler
Cari Dönem	Avro ABD Doları Diğer YP()			Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C.Merkez Bnk.	2.349.536	3.172.916	1.290.749	6.813.201
Bankalar	2.007.080	278.185	168.697	2.453.962
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	21.289	436.489	1.766	459.544
Para Piyasalarından Alacaklar	--	--	--	--
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	872.155	367.218	144.856	1.384.229
Krediler(*)	6.435.342	14.078.218	398.433	20.911.993
İştirak Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.	--	--	--	--
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım	129.288	5.294	--	134.582
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar	--	--	--	--
Maddi Duran Varlıklar	9.993	77	1.387	11.457
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	1.960	37	2.802	4.799
Diğer Varlıklar(**)	1.133.657	798.910	222.274	2.154.841
Toplam Varlıklar	12.960.300 19.137.344 2.230.964			34.328.608
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	834.414	706.588	1.103.107	2.644.109
Döviz Tevdiat Hesabı	13.829.872	8.933.958	747.944	23.511.774
Para Piyasalarına Borçlar	--	--	102.935	102.935
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	3.439.721	6.418.606	827	9.859.154
İhraçEdilen Menkul Değerler	--	--	--	--
Muhtelif Borçlar	233.847	136.015	7.768	377.630
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar	--	--	--	--
Diğer Yükümlülükler(***)	807.442	871.479	10.141	1.689.062
Toplam Yükümlülükler	19.145.296 17.066.646 1.972.722			38.184.664

Net Bilanço Pozisyonu	(6.184.996)	2.070.698	258.242	(3.856.056)
Net Nazım Hesap Pozisyonu(*)	6.298.441	(2.062.030)	(111.804)	4.124.607
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	10.106.943	13.219.758	925.030	24.251.731
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	3.808.502	15.281.788	1.036.834	20.127.124
Gayri Nakdi Krediler	2.903.656	7.381.737	393.590	10.678.983
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar	9.295.962	13.433.820	1.306.391	24.036.173
Toplam Yükümlülükler	13.517.612	11.184.606	844.119	25.546.337
Net Bilanço Pozisyonu	(4.221.650)	2.249.214	462.272	(1.510.164)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	4.517.876	(1.881.279)	(362.317)	2.274.280
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	6.801.606	7.935.025	480.824	15.217.455
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	2.283.730	9.816.304	843.141	12.943.175
Gayri Nakdi Krediler	1.947.636	4.928.766	298.233	7.174.635

(*) : 2.819.362 TL tutarında dövize endeksli krediler dahil edilmiştir.

(**) : 267.123 TL tutarında dövize endeksli faktoring alacakları dahil edilmiştir.

(***) : 770.967 TL tutarında YP özkaynaklar dahil edilmemiştir.

(****) : Toplam varlıklar içerisinde 1.734.075 TL tutarında, toplam yükümlülüklerin içerisinde ise 1.658.776 TL tutarında altın bakiyeleri mevcuttur.

(*) : Türev finansal araçlardan alacaklar ile türev finansal araçlardan borçların netini göstermektedir. Finansal tablolarda “Vadeli aktif değer alım taahhütleri” kalemi altında gösterilen spot döviz alım/satım işlemleri “Net nazım pozisyonu”na dahil edilmiştir.

IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar

1. Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı

Varlık ve yükümlülükler ve bilanço dışı kalemlerin faiz oranı riskinin ölçülmesinde Standart Metot kullanılmaktadır.

2. Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Banka’nın finansal pozisyonları ve nakit akışları üzerindeki beklenen etkileri, faiz gelirlerine ilişkin beklentileri, banka yönetim kurulunun günlük faiz oranlarına getirdiği sınırlamalar

Ana ortaklık Banka tarafından piyasadaki muhtemel olumsuz gelişmelere, yönelik olarak duyarlılık limitleri belirlenmiştir. Duyarlılık hesaplamaları haftalık olarak yapılmakta ve limitler ile uyum incelenmektedir.

Günlük olarak piyasadaki faiz oranları takip edilmekte, gerektikçe faiz oranları yeniden belirlenmektedir.

3. Grubun, cari dönemde karşılaştığı faiz oranı riski dolayısıyla alınan önlemler ve bunun gelecek dönemde net gelir ve özkaynaklarda beklenen etkileri

Grubun cari yılda karşılaştığı faiz oranı riskine karşı duyarlılık analizi, tarihsel stres testi ve riske maruz değer metodlarıyla analiz yapmakta ve önlem almaktadır. Faiz riskine ilişkin duyarlılık limitleri belirlenmiş olup, haftalık olarak limitler takip edilmektedir.

“Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)”:

kalan süreler itibarıyla)”:	kalan süreler itibarıyla)”:
Cari Dönem Sonu 1 Aya Kadar		1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri				Faizsiz Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.	--	--	--	--	--	7.632.847	7.632.847
Bankalar	1.768.781	28.808	--	3.086	--	672.262	2.472.937
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	139.256	86.528	409.230	426.136	22.891	169.575	1.253.616
Para Piyasalarından Alacaklar	7.779	--	--	--	--	--	7.779
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	960.208	508.216	2.545.420	918.115	781.070	3.950	5.716.979
Verilen Krediler	11.751.599	4.349.301	5.825.530	16.112.400	10.527.975	449.968	49.016.773
Vadeye Kadar Elde Tut.Yatırımlar	201.567	--	1.233.770	--	268.562	--	1.703.899
Diğer Varlıklar(*)	500.407	609.950	636.125	1.331.656	267.704	2.125.173	5.471.015
Toplam Varlıklar 15.329.597		5.582.803 10.650.075 18.791.393 11.868.202				11.053.775 73.275.845
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	1.777.911	256.933	11.350	801.738	--	141.037	2.988.969
Diğer Mevduat	19.908.774	5.920.402	3.822.948	5.417.612	113.669	9.665.832	44.849.237
Para Piyasalarına Borçlar	916.561	--	--	--	--	--	916.561
Muhtelif Borçlar	36	9.498	32.641	--	--	1.386.205	1.428.380
İhraç Edilen Menkul Değerler	465.729	133.019	126.071	594.452	--	--	1.319.271
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar	1.288.933	4.922.890	1.862.017	1.472.178	2.281.836	--	11.827.854
Diğer Yükümlülükler(**)	224.396	551.159	777.299	135.870	11.801	8.245.048	9.945.573
Toplam Yükümlülükler 24.582.340		11.793.901 6.632.326 8.421.850 2.407.306				19.438.122 73.275.845

Bilançodaki Uzun Pozisyon	--	--	4.017.749	10.369.543	9.460.896	--	23.848.188
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(9.252.743)	(6.211.098)	--	--	--	(8.384.347)	(23.848.188)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	865.441	4.019.196	510.126	1.399.016	--	--	6.793.779
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	(180.245)	(1.979.858)	(774.592)	(3.532.265)	--	--	(6.466.960)
Toplam Pozisyon (8.567.547)		(4.171.760) 3.753.283 8.236.294 9.460.896				(8.384.347) 326.819

(*) Diğer varlıklar-faizsiz; 353.375 TL tutarında maddi duran varlıklar, 158.315 TL tutarında maddi olmayan duran varlıklar, 12.712 TL tutarında iştirakler ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar, 139.617 TL tutarında vergi varlığı, 69.399 TL tutarında bağlı ortaklıklar, 128.810 TL tutarında elden çıkarılacak kıymetleri ve 1.262.945 TL tutarında diğer aktifleri içermektedir.

(**) Diğer yükümlülükler-fa izsiz; 5.985.640 TL tutarında özkaynaklar, 151.867 TL tutarında vergi borcu, 897.003 TL tutarında karşılıklar bakiyelerini ve 1.210.538 TL tutarında diğer yabancı kaynakları içermektedir.

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

Önceki Dönem Sonu	1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam	1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam	1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam	1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam	1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam	1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam	1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.	--	--	--	--	--	5.249.589	5.249.589
Bankalar	839.073	1	295.966	1.074	--	480.019	1.616.133
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	83.411	194.748	453.327	181.374	29.370	36.649	978.879
Para Piyasalarından Alacaklar	512.292	--	--	--	--	--	512.292
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	1.773.238	1.339.168	2.252.254	1.307.293	893.208	3.928	7.569.089
Verilen Krediler	7.378.602	3.455.271	5.155.427	12.507.765	7.083.197	563.792	36.144.054
Vadeye Kadar Elde Tut.Yatırımlar	46.353	188.665	23.792	--	--	--	258.810
Diğer Varlıklar(*)	166.299	867.742	372.652	1.205.825	115.187	1.438.031	4.165.736
Toplam Varlıklar	10.799.268 6.045.595 8.553.418 15.203.331 8.120.962 7.772.008 56.494.582
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	599.354	104.775	15.363	681.332	--	207.049	1.607.873
Diğer Mevduat	15.349.968	6.427.270	2.920.778	3.167.190	85.132	7.034.243	34.984.581
Para Piyasalarına Borçlar	1.787.810	--	--	--	--	--	1.787.810
Muhtelif Borçlar	310	2.554	34.866	7.665	--	755.453	800.848
İhraç Edilen Menkul Değerler	--	310.209	451.970	6.753	--	--	768.932
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar	376.037	2.333.772	3.444.857	636.118	1.099.635	--	7.890.419
Diğer Yükümlülükler(**)	90.444	248.008	550.064	126.977	15.489	7.623.137	8.654.119
Toplam Yükümlülükler	18.203.923 9.426.588 7.417.898 4.626.035 1.200.256 15.619.882 56.494.582

Bilançodaki Uzun Pozisyon	--	--	1.135.520	10.577.296	6.920.706	--	18.633.522
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(7.404.655)	(3.380.993)	--	--	--	(7.847.874)	(18.633.522)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	512.734	1.870.559	554.662	779.641	36.914	--	3.754.510
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	(249.039)	(481.248)	(477.783)	(2.319.805)	(123.451)	--	(3.651.326)
Toplam Pozisyon	(7.140.960) (1.991.682) 1.212.399 9.037.132 6.834.169(7.847.874) 103.184

(*) Diğer varlıklar-faizsiz; 357.335 TL tutarında maddi duran varlıklar, 98.346 TL tutarında maddi olmayan duran varlıklar, 11.872 TL tutarında iştirakler ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar, 100.622 TL tutarında vergi varlığı, 5.649 TL tutarında bağlı ortaklıklar, 121.438 TL tutarında elden çıkarılacak kıymetleri ve 742.769 TL tutarında diğer aktifleri içermektedir.

(**) Diğer yükümlülükler-faizsiz; 5.664.624 TL tutarında özkaynaklar, 229.435 TL tutarında vergi borcu, 761.726 TL tutarında karşılıklar bakiyelerini ve 967.352 TL tutarında diğer yabancı kaynakları içermektedir.

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

4. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları

Cari Dönem Sonu	Avro %	ABD Doları %	Japon Yeni %	TL %
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın AlınanÇekler)ve T.C. Merkez Bnk.	--	--	--	--
Bankalar	0,25	1,24	--	7,63
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	2,63	4,80	--	8,25
Para Piyasalarından Alacaklar	--	--	--	6,47
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	1,48	4,75	--	8,13
Verilen Krediler	5,31	5,43	5,43	13,51
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar	1,84	5,99	--	10,50
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	0,51	0,99	--	8,67
Diğer Mevduat	2,21	3,29	0,10	9,07
Para Piyasalarına Borçlar	--	--	--	5,00
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--
İhraçEdilen Menkul Değerler	--	--	--	7,41
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	1,23	2,93	--	6,05

Önceki Dönem Sonu	Avro %	ABD Doları %	Japon Yeni %	TL %
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın AlınanÇekler)ve T.C. Merkez Bnk.	--	--	--	--
Bankalar	0,57	1,24	--	6,84
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	2,04	3,40	--	7,37
Para Piyasalarından Alacaklar	--	--	--	6,69
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	0,70	3,11	--	9,26
Verilen Krediler	5,56	5,91	5,38	15,61
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar	2,28	6,32	--	18,33
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	1,02	0,45	--	7,81
Diğer Mevduat	2,58	3,12	0,10	8,27
Para Piyasalarına Borçlar	--	--	--	5,43
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--
İhraçEdilen Menkul Değerler	--	--	--	8,08
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	1,38	2,23	--	7,12

5. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski

5.1 Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskinin niteliği ve kredi erken geri ödemeleri ve vadeli mevduatlar dışındaki mevduatların hareketine ilişkin olanlar da dahil önemli varsayımlar ile faiz oranı riskinin ölçüm sıklığı

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, aktiflerin pasiflerin yeniden fiyatlanma vadelerindeki farklılıktan kaynaklanmaktadır. Yeniden fiyatlanma vadeleri dikkate alındığında, aktif kalemlerin ortalama vadesi pasif kalemlerin ortalama vadesinden yüksektir.

Aktif ve pasif kalemlerine ilişkin büyüklük ve vade yapısındaki gelişmeler ile faiz hareketleri dikkate alınarak faiz riski haftalık olarak değerlendirilmektedir. Bankanın maruz kaldığı faiz riski Aktif-Pasif Komitesi tarafından merkezi olarak yönetilmekte ve alınan kararlar doğrultusunda, faize dayalı türev sözleşmeler ile bilançonun faiz duyarlılığının asgari seviyede tutulması sağlanmaktadır.

Faiz oranındaki olası değişikliklerin net bugünkü değere etkisi, içsel yaklaşımların yanı sıra Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik çerçevesinde de hesaplanmakta ve aylık olarak raporlanmaktadır.

Standart Şok Yöntemi ile yapılan ölçümler, muhasebe ve kayıt düzenine ilişkin sınıflandırma temel alınarak “Bankacılık Hesapları” içinde yer alan ve faize duyarlı tüm bilanço içi ve bilanço dışı kalemleri kapsamaktadır. Vade unsuru bulunmayan mevduatlara ilişkin vade varsayımı, en az 5 yıllık veri üzerinden yapılan analizler ile yıllık olarak gözden geçirilmektedir. Bu analizler ile vadesiz mevduatların hesapta ne kadar süre ile kaldığı ve hangi vadelerde hangi oranda mevduat çıkışı olduğu belirlenmektedir.

5.2 Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca Ana Ortaklık Banka’nın konsolide olmayan finansal tabloları baz alınarak hazırlanan faiz oranlarındaki dalgalanmalardan doğan ekonomik değer farkları

Alım-satım portföyü dışında kalan tüm bankacılık işlemleri için faiz oranı riski bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski altında takip edilmektedir. Alım-satım portföyüne ilişkin faiz oranı riski ise piyasa riski kapsamında takip edilmektedir.

Ana ortaklık Banka Yönetim Kurulu tarafından belirlenen bankacılık hesaplarındaki faiz duyarlılıkları ile ilgili limitler dahilinde faiz oranı riskinin günlük yönetimine ilişkin karar ve aksiyonlar APKO tarafından alınmaktadır. APKO toplantıları haftalık olarak yapılmaktadır.

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski ölçüm süreci, Ana ortaklık Banka’nın bankacılık hesapları olarak tanımladığı faiz oranı pozisyonlarını içerecek ve ilgili yeniden fiyatlama ve vade verilerini dikkate alacak şekilde oluşturulmakta ve yürütülmektedir. Vade uyumsuzluğundan kaynaklanan yeniden fiyatlama riskinin izlenmesi kapsamında durasyon gap, vade dilimi bazında gap ve duyarlılık analizleri kullanılmaktadır. Durasyon-gap ve duyarlılık analizleri haftalık olarak gerçekleştirilmektedir. Durasyon-gap analizinde, faize hassas aktif ve pasif kalemlerin nakit akışları üzerinden, piyasa faiz oranları kullanılarak oluşturulan verim eğrileri kullanılarak, bugünkü değerleri hesaplanmaktadır.

Vadesi belli olmayan ürünlerde vade, faiz belirleme sıklığı ve müşteri davranışları baz alınarak belirlenmektedir. Piyasalarda yaşanabilecek dalgalanmalara karşı periyodik olarak yapılan duyarlılık ve senaryo analizleri ile bu sonuçlar desteklenmektedir.

Bunun yanında bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski hesaplaması ve raporlaması 23 Ağustos 2011 tarih ve 28034 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca aylık olarak yapılmaktadır.

Para Birimi	Para Birimi	Uygulanan Şok (+/- x bazpuan) Kazançlar/Kayıplar	Uygulanan Şok (+/- x bazpuan) Kazançlar/Kayıplar	Kazançlar/Özkaynaklar - Kayıplar/Özkaynaklar
1	TL	(+)500 bazpuan	(1.024.967)	(14,20%)
2	TL	(-)400 bazpuan	1.022.581	14,17%
3	Avro	(+)200 bazpuan	51.877	0,72%
4	Avro	(-)200 bazpuan	(53.318)	(0,74%)
5	ABD Doları	(+)200 bazpuan	176.724	2,45%
6	ABD Doları	(-)200 bazpuan	(207.999)	(2,88%)
Toplam(PozitifŞoklar İçin)			(796.366)	(11,03%)
Toplam(NegatifŞoklar İçin)			761.264	10,55%

6. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski

6.1. Hisse senedi yatırımlarının bilanço değeri, gerçeğe uygun değer ve piyasa değeri karşılaştırma

Grubun, 30 Eylül 2013 itibarıyla BIST piyasalarında işlem gören ve konsolide edilmeyen iştirak ve bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.

6.2. Hisse senedi yatırımlarının gerçekleşmiş kazanç veya kayıpları, yeniden değerleme değer artışlar ve gerçekleşmemiş kazanç veya kayıpları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarlarına ilişkin bilgiler

Yoktur.

V. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar

1. Grubun mevcut likidite riskinin kaynağı ve alınması gereken tedbirlerin alınıp alınmadığı, Ana ortaklık Banka yönetim kurulunun acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi ve vadesi gelmiş borçların ödenebilmesi için kullanılabilecek fon kaynaklarına getirdiği sınırlamalar

Likidite riski; varlık ve yükümlülükler arasındaki vade uyumsuzluğundan doğmaktadır. DFH Grup tarafından varlık ve yükümlülükler arasındaki vade uyumsuzlukları belirli kriterlere göre kontrol altında tutulmaktadır. Piyasa dalgalanmaları sonucu ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacı için DFH Grup, her türlü borcun likit kaynaklarla karşılanabileceği bir aktif yapısını hedeflemektedir. DFH Grup’un acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi için bilançonun yaklaşık %5 büyüklüğü nakit değerler ve bankalarda, %7 kadarı nakde çevrilebilir menkul değerlerde tutulmakta ve mevcut borçlanma limitleri yoğun olarak kullanılmamaktadır. DFH Grup’un kısa vadeli likidite ihtiyacı temel olarak mevduat ve kısa vadeli yurtdışı kredilerle karşılanmaktadır.

2. Ödemelerin, varlık ve yükümlülükler ile faiz oranlarının uyumu, varsa mevcut uyumsuzluğun karlılık üzerindeki muhtemel etkisi

DFH Grup’un ödemeleri, varlık ve yükümlülükleri ile faiz oranları uyumludur.

3. Grubun kısa ve uzun vadeli likidite ihtiyacının karşılandığı iç ve dış kaynaklar, kullanılmayan önemli likidite kaynakları

DFH Grup’un acil likitide ihtiyacının karşılanabilmesi için bilançonun yaklaşık %5 büyüklüğü nakit değerlerde, %7 kadarı nakde çevrilebilir menkul değerlerde tutulmakta ve mevcut borçlanma limitleri (TCMB ve BIST repo piyasası gibi) kullanılmamaktadır. DFH Grup’un kısa vadeli likidite ihtiyacı temel olarak mevduat ve kısa vadeli yurtdışı kredilerdir.

Grubun nakit akışlarının miktar ve kaynaklarının değerlendirilmesi

Nakit akışlarının büyük bir bölümü Türk Lirası, ABD Doları ve Avro cinsinden oluşmaktadır.

Kısa ve uzun vadede, likidite ihtiyaç veya fazlası bankalararası para piyasaları, mevduat ve kredi yoluyla değerlendirilmektedir.

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

5. Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi

Cari Dönem Sonu Vadesiz	Cari Dönem Sonu Vadesiz	1 aya kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri	1 aya kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri	1 aya kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri	1 aya kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri	1 aya kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri	Dağıtıla- *mayan() Toplam**	Dağıtıla- *mayan() Toplam**
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	2.117.150	5.515.697	--	--	--	--	--	7.632.847
Bankalar	672.262	1.512.194	18.551	151.637	118.289	4	--	2.472.937
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	--	138.842	86.376	408.606	426.881	23.336	169.575	1.253.616
Para Piyasalarından Alacaklar	--	7.779	--	--	--	--	--	7.779
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	--	38.506	16.662	1.115.994	2.162.270	2.379.597	3.950	5.716.979
Verilen Krediler	449.968	7.757.525	2.925.608	8.112.638	17.310.383	12.460.651	--	49.016.773
Vadeye Kadar Elde Tut.Yatırımlar	--	--	1	13.757	46.409	1.643.732	--	1.703.899
Diğer Varlıklar	1.194.901	486.853	619.784	626.571	1.332.367	280.267	930.272	5.471.015
Toplam Varlıklar 4.434.281		15.457.396 3.666.982 10.429.203 21.396.599 16.787.587					1.103.797 73.275.845
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	141.037	1.777.911	256.933	11.350	801.738	--	--	2.988.969
Diğer Mevduat	9.665.832	19.530.641	5.760.714	4.330.053	5.448.320	113.677	--	44.849.237
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	--	983.873	2.558.118	2.558.439	3.369.972	2.357.452	--	11.827.854
Para Piyasalarına Borçlar	--	916.561	--	--	--	--	--	916.561
İhraç Edilen Menkul Değerler	--	381.243	133.019	126.071	678.938	--	--	1.319.271
Muhtelif Borçlar	1.379.311	36	9.498	32.641	--	--	6.894	1.428.380
Diğer Yükümlülükler	1.189.278	303.552	551.159	777.299	135.870	11.801	6.976.614	9.945.573
Toplam Yükümlülükler 12.375.458		23.893.817 9.269.441 7.835.853 10.434.838 2.482.930					6.983.508 73.275.845
Likidite Açığı (7.941.177)		(8.436.421) (5.602.459) 2.593.350 10.961.761 14.304.657					(5.879.711) --
Önceki dönem
Toplam Aktifler	3.448.088	9.712.387	3.088.113	9.175.769	18.608.595	11.799.406	662.224	56.494.582
Toplam Pasifler	8.958.478	18.135.754	8.451.609	6.516.967	6.034.776	1.912.830	6.484.168	56.494.582
Net Likidite Açığı (5.510.390)		(8.423.367) (5.363.496) 2.658.802 12.573.819 9.886.576					(5.821.944) --

(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirakler, birlikte kontrol edilen ortaklıklar, bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar burada gösterilmektedir.

VI. Menkul kıymetleştirme pozisyonları

Yoktur.

VII. Kredi riski azaltım teknikleri

Ana ortaklık Banka, kredi risk azaltımını “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” uyarınca, kapsamlı finansal teminat yöntemine göre kredi riski azaltımı yapmaktadır.

Alacak ve teminat arasındaki kur uyumsuzluğu ve teminat türüne dayalı kesinti oranları, tebliğin ek’inde belirtilen standart kesinti oranları dikkate alınarak, alacak ile teminat arasında vade uyumsuzluğu ise Madde 49’da belirtilen yöntem uyarınca dikkate alınmaktadır.

Kredi risk azaltım sürecinde, finansal teminat kapsamında, nakit ve mevduat blokaj niteliğinde teminat ve borçlanma senetleri dikkate alınmıştır. Fiziksel teminatın kapsamı, risk sınıflarını belirlerken kullanılan ticari ve mesken ipotekleri ile sınırlıdır. Hesaplama içerisinde bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme unsurları dikkate alınmamaktadır.

Risk sınıfı bazında teminatlar;

Risk sınıfı	*Tutar() Finansal Teminatlar Diğer/Fiziki Teminatlar**	*Tutar() Finansal Teminatlar Diğer/Fiziki Teminatlar**	*Tutar() Finansal Teminatlar Diğer/Fiziki Teminatlar**	Garantiler ve Kredi Türevleri
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarındanşarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	13.878.199	--	--	--
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	632.006	--	--	--
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	3	--	--	--
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	--	--	--	--
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	--	--	--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	1.177.819	409	--	--
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	48.051.759	2.316.967	--	--
Şarta bağlı olan ve olmayanperakende alacaklar	24.394.169	236.128	--	--
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmışalacaklar	5.892.528	--	5.379.918	--
a) İkamet Amaçlı Gayrimenkul İpoteğiyle TeminatlandırılmışAlacaklar	3.859.376	--	3.750.970	--
b) Ticari Gayrimenkul İpoteğiyle TeminatlandırılmışAlacaklar	2.033.152	--	1.628.948	--
Tahsiligecikmişalacaklar	1.633.952	22.419	--	--
Kurulca riskiyüksek olarak belirlenen alacaklar	4.568.030	34.951	--	--
İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--
Menkul kıymetleştirmepozisyonları	--	--	--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	2.083.519	--	--	--
Kolektifyatırım kuruluşu niteliğindekiyatırımlar	5.818	--	--	--
Diğer alacaklar	2.887.462	--	--	--
Toplam	105.205.264	2.610.874	5.379.918	--

(*) Kredi riski azaltımı etkileri dikkate alınmadan ve krediye dönüşüm oranlarından önceki kredi riski tutarıdır.

VIII. Risk yönetim hedef ve politikaları

Risk yönetimi stratejisi, risklilik düzeyi ve sermaye gereksiniminin devamlı olarak izlenmesi ile bankanın kısa ve uzun vadeli hedefleri ile sermaye yapısı arasındaki dengenin korunması esasına dayanır. Faaliyetlerden kaynaklanan risklerin farklı boyutlarını yönetmeye imkân verecek risk politikaları, uygulama usulleri ve limitler, risk yönetimi stratejisinin temelini teşkil eder. Yönetim Kurulu tüm risk yönetimi stratejisinin, programının ve organizasyonunun sahibidir.

Ana ortaklık Banka sermaye ve risk düzeyi arasındaki ilişkiyi risk toleransı ve limit mekanizmaları ile düzenler. Limitler belirlenirken mevcut koşullar ile birlikte ileriye yönelik olarak oluşabilecek olumsuzluklar da dikkate alınır. Limitlerin uygunluğu Yönetim Kurulu tarafından değerlendirilir ve onaylanır. Denetim Komitesi Yönetim Kurulu tarafından belirlenen risk yönetimi esaslarına ve risk limitlerine uyumun gözetilmesinden ve alınması gereken önlemlerin Yönetim Kurulu’na iletilmesinden sorumludur. İcrai birimler ise kendi bünyesindeki faaliyetlere ilişkin risklerin takip edilmesi ve limitlere uyumundan sorumludur.

Ana ortaklık Bankanın kabul ettiği risk politikaları çerçevesinde risklerin ölçümü, izlenmesi, kontrolü ve raporlamasından oluşan risk yönetimi faaliyetleri, icracı birimlerden bağımsız ve doğrudan Yönetim Kurulu’na bağlı olarak yürütülmektedir. Risk ölçüm modellerinin tasarlanmasında, uluslararası düzeyde kabul görmüş yöntemler ve faaliyette bulunulan piyasalara özgü koşullar gözetilerek belirlenmiş parametreler kullanılmaktadır. Risk politikalarının ve risk ölçüm modellerinin değişen koşullara uyum sağlamasını teminen uygulamaların düzenli olarak gözden geçirilmesi sağlanmaktadır. Risk yönetimi faaliyetleri kapsamında limit kullanımları da yakından izlenir ve raporlanır.

Stratejik ve taktik banka hedefleri risk politikaları kapsamında belirlenmiş limitler ile uyumlu olmak durumundadır. Banka içsel ve yasal limitlere uyumun sağlanması, ekonomik gelişmeler ve yeni düzenlemeler doğrultusunda gerekli önlemlerin alınması amacıyla çeşitli risk unsurları için risk azaltım tekniklerini uygulamaktadır. Risk azaltım araçlarının sağladığı korumanın etkinliği ve yeterliliği düzenli olarak yapılan risk ölçümleri ile izlenmektedir.

IX. Konsolide raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

DFH Grup; toptan bankacılık, perakende bankacılık, hazine ve yatırım bankacılığı olmak üzere üç ana alanda faaliyet göstermektedir.

Toptan bankacılık; büyük ölçekli ulusal ve uluslararası kurumsal ve ticari müşterilere finansal çözümler ve bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Müşterilerin yatırım, işletme sermayesi ve projelerine yönelik ihtiyaçlarını karşılamak amacıyla, kısa ve uzun vadeli işletme kredileri, yatırım kredileri, gayrinakdi krediler, döviz alım-satımı, dış ticaretin finansmanı, proje finansmanı, yapılandırılmış finansman, kurumsal finansman ile mevduat, nakit yönetimi hizmetleri sunulmaktadır.

Perakende bankacılık kapsamında, müşterilere kredi ürünleri (genel ihtiyaç, mortgage, taşıt kredileri), farklı özelliklerde kredi kartları, yatırım ürünleri (yatırım fonları, hisse senetleri, hazine bonosu / devlet tahvili, repo), mevduat ürünleri (vadesiz, vadeli, korumalı), sigorta ürünleri, küçük ve orta ölçekli işletme kredileri, tarım kredileri sunulmaktadır. Şube dışı bankacılık kanalları ile müşterilerinin şubeye gelmeden bankacılık ihtiyaçlarını karşılayabilmelerini sağlamaktadır. Kredili mevduat hesabı, otomatik fatura ödemeleri, çek karnesi, kiralık kasa ürünleri de güncel bankacılık ihtiyaçlarını karşılamaya yönelik ürünler arasındadır.

Hazine ve yatırım bankacılığı; hazine, hazine satış, pozisyon ve özel bankacılık gruplarında; spot ve vadeli TL ve döviz alım satımı, hazine bonosu, tahvil ve diğer yurtiçi ve yurtdışı menkul kıymetlerin alım satım işlemleri ile türev ürünleri pazarlanmasını kapsamaktadır. Özel bankacılık kapsamında, bankacılık ve yatırım hizmetleri konusunda farklı beklentileri bulunan yüksek varlık ve gelir düzeyine sahip müşterilere hizmet sunulmaktadır.

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

Faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki tablolarda sunulmuştur:

	Toptan Bankacılık	Toptan Bankacılık	Perakende	Bankacılık
					Hazine ve
Cari Dönem	Kurumsal	Ticari&Kamu	Kobi&Tarım	Bireysel	Yatırım
(01.01.2013-30.09.2013)	Bankacılık	Finansmanı	Bankacılığı	Bankacılık	Bankacılığı	Toplam
Net faiz geliri	333.302	440.636	687.719	643.201	199.701	2.304.559
Net ücret ve komisyon gelirleri	39.431	61.698	122.433	240.692	(11.982)	452.272
Diğer gelir/gider, net	48.366	126.383	136.622	130.025	148.859	590.255
Bölüm gelirleri toplamı	421.099	628.717	946.774	1.013.918	336.578	3.347.086
Diğer faaliyet giderleri	(96.445)	(172.356)	(502.975)	(592.429)	(50.446)	(1.414.651)
Kredi ve diğer al.değ.düş.karşılığı	(94.327)	(141.906)	(194.551)	(342.855)	(44.940)	(818.579)
Vergi gideri						(239.864)
Sürdürülen faaliyetler net karı	230.327	314.455	249.248	78.634	241.192	873.992
Durdurulan faaliyetler net karı	--	--	--	--	--	--
Net dönem karı	230.327	314.455	249.248	78.634	241.192	873.992
Cari Dönem (30.09.2013)
Bölüm varlıkları	11.970.007	16.890.065	10.586.563	12.915.236	18.788.057	71.149.928
İştirak ve bağlı ortaklıklar						82.111
Dağıtılmamış varlıklar						2.043.806
Toplam varlıklar						73.275.845
Bölüm yükümlülükleri	6.296.003	8.268.594	6.880.060	24.300.135	17.447.771	63.192.563
Dağıtılmamış yükümlülükler						4.097.642
Özkaynaklar						5.985.640
Toplam yükümlülükler						73.275.845

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

Toptan Bankacılık	Perakende Bankacılık

Önceki Dönem (01.01.2012-30.09.2012) Kurumsal Bankacılık Ticari&Kamu Finansmanı Kobi&Tarım Bankacılığı Bireysel Bankacılık Hazine ve Yatırım Bankacılığı Toplam
Net faiz geliri 220.775 311.522 552.400 427.877 253.920 1.766.494 Net ücret ve komisyon gelirleri 34.704 43.829 90.631 187.040 -- 356.204 Diğer gelir/gider, net 28.343 32.819 79.950 48.517 (186.048) 3.581
Bölüm gelirleri toplamı 283.822 388.170 722.981 663.434 67.872 2.126.279 Diğer faaliyet giderleri (89.461) (161.337) (391.186) (405.515) (30.836) (1.078.335) Kredi ve diğer al.değ.düş.karşılığı (19.890) (101.100) (122.518) (226.936) (10.336) (480.780) Vergi gideri (153.303)
Sürdürülen faaliyetler net karı 174.471 125.733 209.277 30.983 26.700 413.861 Durdurulan faaliyetler net karı -- -- -- -- -- --
Net dönem karı 174.471 125.733 209.277 30.983 26.700 413.861
Önceki Dönem (31.12.2012) Bölüm varlıkları 8.164.604 12.954.440 8.090.669 9.591.783 16.254.575 55.056.071 İştirak ve bağlı ortaklıklar 17.521 Dağıtılmamış varlıklar 1.420.990
Toplam varlıklar 56.494.582
Bölüm yükümlülükleri 6.787.718 6.247.006 5.041.599 17.669.985 12.283.493 48.029.801 Dağıtılmamış yükümlülükler 2.800.157 Özkaynaklar 5.664.624
Toplam yükümlülükler 56.494.582

Faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler banka yönetim raporlama sisteminden sağlanan veriler doğrultusunda hazırlanmıştır.

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Cari Dönem		Önceki	Dönem
	TP		YP	TP	YP
Kasa/Efektif	495.375		700.026	396.536	536.919
TCMB	324.271	6.113.051		328.198	3.987.923
Diğer(*)	--		124	--	13
Toplam	819.646	6.813.201		724.734	4.524.855

(*) 124 TL tutarında satın alınan çekler (31 Aralık 2012: 13 TL) bakiyesini içermektedir.

1.1 T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Cari Dönem		Önceki	Dönem
	TP		YP	TP	YP
Vadesiz Serbest Hesap	324.271		597.353	185.924	319.574
Vadeli Serbest Hesap	--		--	--	--
Vadeli Serbest Olmayan Hesap	--	5.515.698		142.274	3.668.349
Toplam	324.271	6.113.051		328.198	3.987.923

(*)Konsolidasyona tabi yurtdışı bağlı ortaklıklar Merkez Bankası bakiyelerinide içermektedir.

1.2 TCMB kalemine ilişkin bilgiler

30 Eylül 2013 itibarıyla, Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar, Türk Lirası yükümlülüklerin vade yapısına göre %5 ile %11,5 oranları arasında, yabancı para yükümlülükleri için ABD Doları, standart altın veya Avro döviz cinslerinden olmak üzere %6 ile %13 oranları arasında TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler.

2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

2.1 Teminata verilen/bloke edilen alım-satım amaçlı finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Hisse Senetleri	--	--	--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler	9.745	817	9.327	1.040
Diğer	--	--	--	--
Toplam	9.745	817	9.327	1.040

2.2 Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı finansal varlıklar

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Devlet Tahvili	--	--	350.823	--
Hazine Bonosu	--	--	--	--
Diğer Borçlanma Senetleri	--	--	--	--
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar	--	--	--	--
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler	--	--	--	--
Diğer	--	--	--	--
Toplam	--	--	350.823	--

2.3 Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu

	Cari Dönem		Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	1.088	45.474	5.668	12.452
Swap İşlemleri	322.058	293.773	21.883	87.897
Futures İşlemleri	--	--	--	--
Opsiyonlar	3.404	114.609	2.424	20.071
Diğer	--	--	--	--
Toplam	326.550	453.856	29.975	120.420

3. Bankalara ilişkin bilgiler

Bankalara ilişkin bilgiler
	Cari Dönem			Önceki	Dönem
	TP		YP	TP	YP
Bankalar
Yurtiçi	2.683		499.957	260.095	314.389
Yurtdışı	16.292	1.954.005		102	1.041.547
Yurtdışı Merkez veŞubeler	--		--	--	--
Toplam	18.975	2.453.962		260.197	1.355.936

4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler

4.1 Satılmaya hazır finansal varlıkların başlıca türleri

Satılmaya hazır finansal varlıklar, hisse senetleri, Devlet İç Borçlanma Senetleri, Türk Hazinesi tarafından ihraç edilen Eurobond’lar, Türk Hazinesi tarafından ihraç edilen döviz tahviller ile yabancı özel sektör borçlanma senetlerinden oluşmaktadır.

4.2 Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır finansal varlıkların özellikleri ve defter değeri

T.C. Merkez Bankası A.Ş., İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. ve Avrupa Merkez Bankası’na, bankalararası para piyasası, döviz piyasası, borçlanma işlemleri ve diğer işlemler için verilen teminatlardan oluşmaktadır. Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır finansal varlıklar devlet tahvilleri ve eurobondlardan oluşmakta olup, defter değerleri toplamı 1.141.469 TL (31 Aralık 2012: 1.508.424 TL) tutarındadır.

4.3 Teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Cari Dönem	Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
Hisse Senetleri	--	--	--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.	31.775	1.109.694	570.688	937.736
Diğer	--	--	--	--
Toplam	31.775	1.109.694	570.688	937.736

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

4.4 Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıklar

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Devlet Tahvili	238.934	--	1.572.538	--
Hazine Bonosu	--	--	--	--
Diğer Borçlanma Senetleri	--	--	--	--
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar	--	39.193	--	32.460
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler	--	--	--	--
Diğer	--	80.682	--	35.933
Toplam	238.934	119.875	1.572.538	68.393

4.5 Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	5.994.854	7.573.339
Borsada İşlem Gören	5.994.854	7.573.339
Borsada İşlem Görmeyen	--	--
Hisse Senetleri	3.952	3.928
Borsada İşlem Gören	--	--
Borsada İşlem Görmeyen	3.952	3.928
Değer Azalma Karşılığı (-)	281.827	8.178
Toplam	5.716.979	7.569.089

5. Kredilere ilişkin açıklamalar

5.1 Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler

*bilgiler*
	Cari Dönem		Önceki	Dönem
	Nakdi	Gayrinakdi	Nakdi	Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler	--	--	--	--
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--	--	--	--
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--	--	--	--
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler	815	--	4.956	--
Banka Mensuplarına Verilen Krediler	51.714	4	44.262	4
Toplam	52.529	4	49.218	4

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

5.2 Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar	Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar	Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar	Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar	Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar	Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Nakdi Krediler Krediler ve Diğer Alacaklar (Toplam)	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar		Krediler ve Diğer Alacaklar (Toplam)	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar
	Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar	Diğer		Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar	Diğer
İhtisas Dışı Krediler 43.695.648 İşletme Kredileri 12.629.504 İhracat Kredileri 1.137.932 İthalat Kredileri -- Mali Kesime Verilen Krediler 486.983 Tüketici Kredileri 9.095.778 Kredi Kartları 3.678.081 Diğer 16.667.370 İhtisas Kredileri 2.779.870 Diğer Alacaklar --	260.165 -- 1.991.312 698.332 25.183 -- 238.983 176.795 -- -- 1.144 -- -- -- -- -- -- -- 7.034 -- 117.326 -- 759.212 87.409 -- -- 153.191 -- 117.656 -- 831.748 434.128 12.252 -- 99.975 31.008 -- -- -- --				-- -- -- -- -- -- -- -- -- --
Toplam 46.475.518	272.417 -- 2.091.287 729.340				--
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı	Standart Nitelikli Krediler ve Yakın İzlemedeki Krediler ve *Diğer Alacaklar() Diğer Alacaklar()*
1 veya 2 defa uzatılanlar 3, 4 veya 5 defa uzatılanlar 5 üzeri uzatılanlar	272.417 715.711 -- 13.629 -- --
Toplam	272.417 729.340

	Standart Nitelikli	Yakın İzlemedeki
Ödeme Planı Değişikliği ile	Krediler ve	Krediler ve
Uzatılan Süre	*Diğer Alacaklar()**	*Diğer Alacaklar()**
0-6 Ay	190	90.006
6 Ay - 12 Ay	5.278	35.296
1-2 Yıl	23.005	133.302
2-5 Yıl	111.099	173.825
5 Yıl ve Üzeri	132.845	296.911
Toplam	272.417	729.340

(*) 28 Mayıs 2011 tarih 27947 sayılı Resmi Gazete ’de yayımlanan Bankalarca kredilerin ve diğer alacakların niteliklerinin belirlenmesi ve bunlar için ayrılacak karşılıklara ilişkin usul ve esaslar hakkında yönetmeliğin 4. maddesi gereğince, bu tarihten sonra sözleşme koşulları yeniden belirlenip ödeme süreleri uzatılan kredilerdir.

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

5.3 Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler

	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Tüketici Kredileri-TP	150.838	9.197.269	9.348.107
Konut Kredisi	4.341	4.027.689	4.032.030
Taşıt Kredisi	4.044	592.163	596.207
İhtiyaç Kredisi	140.259	4.577.417	4.717.676
Diğer	2.194	--	2.194
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli	--	126.514	126.514
Konut Kredisi	--	124.592	124.592
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	1.922	1.922
Diğer	--	--	--
Tüketici Kredileri-YP	11	49.154	49.165
Konut Kredisi	--	14.366	14.366
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	34.004	34.004
Diğer	11	784	795
Bireysel Kredi Kartları-TP	3.240.983	317.319	3.558.302
Taksitli	1.424.831	317.319	1.742.150
Taksitsiz	1.816.152	--	1.816.152
Bireysel Kredi Kartları-YP	855	--	855
Taksitli	151	--	151
Taksitsiz	704	--	704
Personel Kredileri-TP	2.808	28.567	31.375
Konut Kredisi	--	3.348	3.348
Taşıt Kredisi	2	373	375
İhtiyaç Kredisi	2.806	24.812	27.618
Diğer	--	34	34
Personel Kredileri-Dövize Endeksli	--	68	68
Konut Kredisi	--	68	68
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Personel Kredileri-YP	18	94	112
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	18	94	112
Personel Kredi Kartları-TP	18.331	340	18.671
Taksitli	8.975	340	9.315
Taksitsiz	9.356	--	9.356
Personel Kredi Kartları-YP	9	--	9
Taksitli	2	--	2
Taksitsiz	7	--	7
*Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) ()**	299.494	--	299.494
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)	--	155	155
Toplam	3.713.347	9.719.480	13.432.827

(*) Ana ortaklık Banka personelinin kullandığı kredili mevduat hesabı 1.513 TL tutarındadır (31 Aralık 2012: 1.498 TL).

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

5.4 Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	238.221	3.607.465	3.845.686
İşyeri Kredileri	114	186.019	186.133
Taşıt Kredileri	10.504	347.168	357.672
İhtiyaç Kredileri	227.603	2.930.263	3.157.866
Diğer	--	144.015	144.015
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli	30.616	708.385	739.001
İşyeri Kredileri	--	24.634	24.634
Taşıt Kredileri	709	71.795	72.504
İhtiyaç Kredileri	28.733	605.372	634.105
Diğer	1.174	6.584	7.758
Taksitli Ticari Krediler-YP	--	92.335	92.335
İşyeri Kredileri	--	--	--
Taşıt Kredileri	--	105	105
İhtiyaç Kredileri	--	5.314	5.314
Diğer	--	86.916	86.916
Kurumsal Kredi Kartları-TP	242.131	10.822	252.953
Taksitli	121.817	10.822	132.639
Taksitsiz	120.314	--	120.314
Kurumsal Kredi Kartları-YP	482	--	482
Taksitli	9	--	9
Taksitsiz	473	--	473
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	454.085	--	454.085
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)	--	--	--
Toplam	965.535	4.419.007	5.384.542

5.5 Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı

5.6

*Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı*
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurtiçi Krediler	47.197.700	34.447.567
Yurtdışı Krediler	1.369.105	1.132.695
Toplam	48.566.805	35.580.262
*Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler*
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler	19.363	4.956
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler	--	--
Toplam	19.363	4.956

5.7 Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar

*Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar*
Özel Karşılıklar	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar	45.700	62.996
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar	218.146	225.339
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar	977.524	539.663
Toplam	1.241.370	827.998

5.8 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

5.8.1 Donuk alacaklardan Grup tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler
	III. Grup IV. Grup		V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar		Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem	992	12.526	15.921
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar	--	--	--
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar	992	12.526	15.921
Önceki Dönem	2.637	16.444	5.264
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar	--	--	--
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar	2.637	16.444	5.264

5.8.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı	Tahsili Şüpheli	Zarar Niteliğindeki
	Sınırlı Krediler ve	Krediler ve Diğer	Krediler ve Diğer
	Diğer Alacaklar	Alacaklar	Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	265.489	480.590	645.711
Dönem İçinde İntikal (+)	565.484	78.687	47.360
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)	--	532.848	570.832
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış(-)	532.848	570.832	--
Dönem İçinde Tahsilat (-)	107.960	142.020	142.003
Aktiften Silinen (-)	--	--	--
Kurumsal ve Ticari Krediler	--	--	--
Bireysel Krediler	--	--	--
Kredi Kartları	--	--	--
Diğer	--	--	--
Dönem Sonu Bakiyesi	190.165	379.273	1.121.900
Özel Karşılık(-)	45.700	218.146	977.524
Bilançodaki Net Bakiyesi	144.465	161.127	144.376

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

5.8.3 Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı	Tahsili Şüpheli	Zarar Niteliğindeki
	Sınırlı Krediler ve	Krediler ve Diğer	Krediler ve Diğer
	Diğer Alacaklar	Alacaklar	Alacaklar
Cari Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi	5.706	10.466	22.238
Özel Karşılık(-)	290	9.059	11.140
Bilançodaki Net Bakiyesi	5.416	1.407	11.098
Önceki Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi	12.840	25.310	16.583
Özel Karşılık(-)	2.008	9.964	7.420
Bilançodaki Net Bakiyesi	10.832	15.346	9.163

5.8.4 Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarına ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı	Tahsili Şüpheli	Zarar Niteliğindeki
	Sınırlı Krediler ve	Krediler ve Diğer	Krediler ve Diğer
	Diğer Alacaklar	Alacaklar	Alacaklar
Cari Dönem (Net)	144.465	161.127	144.376
Gerçek ve Tüzel Kişilere kullandırılan Krediler (Brüt)	190.165	376.916	1.121.900
Özel Karşılık Tutarı (-)	45.700	215.789	977.524
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	144.465	161.127	144.376
Bankalar (Brüt)	--	--	--
Özel Karşılık Tutarı (-)	--	--	--
Bankalar (Net)	--	--	--
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)	--	2.357	--
Özel Karşılık Tutarı (-)	--	2.357	--
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)	--	--	--
Önceki Dönem (Net)	202.493	255.251	106.048
Gerçek ve Tüzel Kişilere kullandırılan Krediler (Brüt)	265.489	478.562	645.711
Özel Karşılık Tutarı (-)	62.996	223.317	539.663
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	202.493	255.245	106.048
Bankalar (Brüt)	--	--	--
Özel Karşılık Tutarı (-)	--	--	--
Bankalar (Net)	--	--	--
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)	--	2.028	--
Özel Karşılık Tutarı (-)	--	2.022	--
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)	--	6	--

6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler

6.1 Repo işlemine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler

6.1.1 Repo işlemine konu olanlara ilişkin bilgiler

Repo işlemine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar 585.798 TL’dir ( 31 Aralık 2012: yoktur).

6.1.2 Teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler

Teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin	bilgiler
	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bono	--	--	--	--
Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler	274.420	13.757	139.259	11.730
Diğer	--	--	--	--
Toplam	274.420	13.757	139.259	11.730

6.2 Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Devlet Tahvili	1.657.329	217.032
Hazine Bonosu	--	--
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri	--	--
Toplam	1.657.329	217.032

6.3 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	1.711.377	258.810
Borsada İşlem Görenler	1.678.563	228.763
Borsada İşlem Görmeyenler	32.814	30.047
Değer Azalma Karşılığı (-)	7.478	--
Toplam	1.703.899	258.810

6.4 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başındaki Değer	258.810	912.105
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları (*)	32.499	3.940
Yıl İçindeki Alımlar (**)	1.563.060	--
Satış ve Geri Ödeme Yolu İle Elden Çıkarılanlar / İtfa Olanlar	(142.992)	(657.235)
Değer Azalışı Karşılığı (-)	7.478	--
Toplam	1.703.899	258.810

(*) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin reeskontlar “Parasal varlıklarda meydana gelen kur farkları” satırında gösterilmiştir.

(**) Yeniden sınıflandırılan menkul kıymetler “Yıl içindeki alımlar” satırında gösterilmiştir.

Ana ortaklık Banka, daha önce "satılmaya hazır finansal varlıklar" içinde takip ettiği 1.606.366 TL maliyet bedelli devlet iç borçlanma senetlerini elde tutma niyetindeki değişiklik sebebi ile 23 Temmuz ve 24 Temmuz 2013 tarihlerinde "vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar" portföyüne sınıflamıştır. Bu menkullere ilişkin transfer tarihine kadar özkaynaklarda oluşan 101.482 TL tutarındaki negatif değerleme farkları, ilgili menkul kıymetlerin itfa tarihine kadar kar/zarar hesaplarına aktarılacak olup, bilanço tarihi itibarıyla özkaynaklarda kalan negatif değerleme farkı 99.754 TL’dir.

1 Ekim 2008 tarihinde “satılmaya hazır finansal varlıklar” dan “vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar” portföyüne sınıflanan 552.934 TL maliyet bedelli devlet iç borçlanma senetleri 14 Ağustos 2013 tarihinde itfa olmuştur.

7. İştiraklere ilişkin bilgiler

7.1 Konsolidasyon kapsamına alınmayan iştiraklere ilişkin bilgiler

										Ana Ortaklık
							Ana Ortaklık			Banka Risk
						Adres	Bankanın			Grubu
Unvanı					(Şehir/ Ülke)		Pay Oranı(%)		Pay Oranı(%)
1-Kredi Kayıt Bürosu		A.Ş. (*)			İstanbul/Türkiye			9		--
2-Kredi Garanti Fonu		A.Ş. (**)			Ankara/Türkiye			2		--
3-Ege	Tarım Ürünleri	Lisanslı Dep.	A.Ş. (***)		İzmir/Türkiye			10		--
					Menkul			Önceki
	Aktif		Sabit Varlık	Faiz	Değer	Cari Dönem		Dönem		Gerçeğe
	Toplamı	Özkaynak	Toplamı	Gelirleri	Gelirleri	Kar/Zararı		Kar/Zararı		Uygun Değer
1	85.008	71.010	48.060	984		--	20.234	24.043		--
2	277.342	271.721	3.293	7.385			10.746	6.693		--
3	11.776	10.092	9.390	193		--	(1.058)	(353)		--

(*) Finansal tablo bilgileri 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.

(**) Finansal tablo bilgileri 30 Eylül 2013 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.

(***) Finansal tablo bilgileri 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.

7.2 Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin bilgiler

Konsolidasyon kapsamında iştirak bulunmamaktadır.

8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

8.1 Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların sermaye yeterlilik durumu

Ana ortaklık Banka’nın konsolide sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilen bağlı ortaklıklarından kaynaklanan herhangi bir sermaye gereksinimi yoktur.

Aşağıdaki tutarlar Denizbank AG’nin tabi olduğu mevzuatlar çerçevesinde hazırlanmış 30 Eylül 2013 tarihli finansal verilerinden elde edilmiştir.

tarihli finansal verilerinden elde edilmiştir.
	Denizbank AG
ANA SERMAYE	1.255.874
Ödenmiş Sermaye	351.559
Hisse Senedi İhraç Primleri	507.754
Yedekler	396.561
KATKI SERMAYE	--
ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE	--
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER	(1.960)
ÖZKAYNAK	1.253.914
NET KULLANILABİLİR ÖZKAYNAK	1.253.914

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

8.2 Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

		Bankanın Pay	Banka Risk
	Adres (Şehir/	Oranı-Farklıysa	Grubu Pay
Ünvanı	Ülke)	Oy Oranı(%)	Oranı(%)
1-İntertech Bilgi İşlem ve Pazarlama Ticaret A.Ş.	İstanbul/Türkiye	100	--
2-Denizbank Kültür Sanat Yayıncılık Ticaret ve Sanayi A.Ş.	İstanbul/Türkiye	100	--
3-Pupa Gayrimenkul Kiralama ve Yönetim Hizmetleri A.Ş.	İstanbul/Türkiye	--	100
4-Deniz Kartlı Ödeme Sistemleri A.Ş.	İstanbul/Türkiye	--	100
5-Açık Deniz Radyo ve Televizyon İletişim Yayıncılık ve Sanayi A.Ş.	İstanbul/Türkiye	--	100

											İhtiyaç
					Menkul			Önceki	Gerçeğe		Duyulan
	Aktif		Sabit Varlık	Faiz	Değer		Cari Dönem	Dönem	Uygun		Özkaynak
	Toplamı	Özkaynak	Toplamı	Gelirleri	Gelirleri		Kar/(Zararı)	Kar/(Zararı)	Değer		Tutarı
1	36.431	2.876	2.696	134		--	255	572		--	--
2	1.261	1.241	--	--		--	(53)	(51)		--	--
3	227.976	(26.513)	1.370	103		--	(19.408)	877		--	--
4	262	260	--	16		--	(1)	--		--	--
5	276	273	--	--		--	(5)	--		--	--

Finansal tablo bilgileri 30 Eylül 2013 tarihinde sona eren hesap dönemine ait olan yukarıdaki bağlı ortaklıklar, mali olmayan ortaklık olmaları sebebiyle konsolidasyona dahil edilmemişlerdir.

8.3 Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

			Ana ortaklık
		Adres(Şehir/	Bankanın Pay	Diğer Ortakların	Konsolidasyon
	Unvanı	Ülke)	Oranı(%)	Pay Oranı(%)	Yöntemi
1	Denizbank AG	Viyana/Avusturya	100	--	Tam Konsolidasyon
2	Eurodeniz International Banking Unit Ltd.	Lefkoşa / Kıbrıs	100	--	Tam Konsolidasyon
3	Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş.	İstanbul / Türkiye	100	--	Tam Konsolidasyon
4	Ekspres Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	İstanbul / Türkiye	71	29	Tam Konsolidasyon
5	CJSC Denizbank Moskova	Moskova / Rusya	49	51	Tam Konsolidasyon
6	Deniz Portföy Yönetimi A.Ş.	İstanbul / Türkiye	--	100	Tam Konsolidasyon
7	Deniz Finansal Kiralama A.Ş.	İstanbul /Türkiye	84	16	Tam Konsolidasyon
8	Deniz Faktoring A.Ş.	İstanbul /Türkiye	100	--	Tam Konsolidasyon
9	Deniz Yatırım Ortaklığı A.Ş.	İstanbul / Türkiye	--	56	Tam Konsolidasyon

										İhtiyaç
					Menkul		Önceki	Gerçeğe		Duyulan
	Aktif		Sabit Varlık	Faiz	Değer	Cari Dönem	Dönem	Uygun		Özkaynak
	Toplamı	Özkaynak	Toplamı	Gelirleri	Gelirleri	Kar/(Zararı)	Kar/(Zararı)	Değer		Tutarı
1	15.403.529	1.421.316	11.952	432.764	53.392	156.567	67.780		--	--
2	724.733	9.323	105	45.378	--	606	923		--	--
3	87.758	75.962	886	3.163	281	3.072	10.700		--	--
4	23.556	13.132	193	618	415	(125)	382		--	--
5	786.525	143.569	4.189	31.379	8.458	17.841	12.583		--	--
6	4.589	3.696	73	144	65	1.121	(532)		--	--
7	2.133.730	543.066	492	104.608	--	130.557	10.507		--	--
8	1.481.182	249.096	274	104.460	--	42.519	48.130		--	--
9	36.828	36.674	--	707	1.062	654	3.497		--	--

Finansal tablo bilgileri 30 Eylül 2013 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

8.3.1 Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların dönem içi hareketleri

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri	1.133.681	838.689
Dönem İçi Hareketler	314.321	294.992
Alışlar	299.536	96.147
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri	--	199.739
Cari Yıl Payından Alınan Kar	--	--
Satışlar	--	--
Yeniden Değerleme Artışı, Enflasyon Düzeltme Farkı ve Kur Farkı	14.785	(894)
Diğer	--	--
Değer Azalma Karşılıkları	--	--
Dönem Sonu Değeri	1.448.002	1.133.681
Sermaye Taahhütleri	--	--
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)	--	--

8.3.2 Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar

tutarlar
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bankalar	923.413	616.321
Sigorta Şirketleri	--	--
Faktoring Şirketleri	138.107	138.107
Leasing Şirketleri	303.929	303.929
Finansman Şirketleri	--	--
Diğer Bağlı Ortaklıklar	82.553	75.324
Toplam	1.448.002	1.133.681

Yukarıda belirtilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ait bakiyeler ekli finansal tablolarda elimine edilmiştir.

8.3.3 Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler	18.402	12.551
Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler	--	--

Deniz Yatırım Ortaklığı 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmak üzere 5 Mayıs 1995 tarihinde İstanbul Ticaret Sicili’ne tescil edilip, 16 Mayıs 1995 tarih ve 3786 Sayılı Türk Ticaret Sicili Gazetesi'nde ilan edilerek kurulmuştur.

Deniz Yatırım Ortaklığı 30 Ekim 1995 tarihinden itibaren Borsa İstanbul’da işlem görmektedir.

8.3.4 Cari dönem içinde elden çıkarılan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar

Yoktur.

8.3.5 Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar

Yoktur.

9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler

9.1 Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler

	Ana Ortaklık				Uzun
	Bankanın Payı	Grubun Payı	Dönen	Duran	Vadeli
Unvanı	(%)	(%)	Varlık	Varlık	Borç	Gelir	Gider
Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve
Güvenlik Hizmetleri A.Ş.	33	33	11.466	9.426	154	9.009	(6.297)

Denetlenmemiş finansal tablo bilgileri 30 Eylül 2013 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.

9.2 Konsolide edilmeyen birlikte kontrol edilen ortaklığın (iş ortaklığının) konsolide edilmeme nedenleri ile Ana ortaklık Banka’nın konsolide olmayan finansal tablolarında, birlikte kontrol edilen ortaklıkların (iş ortaklıklarının) muhasebeleştirilmesinde kullanılan yöntem

Ana ortaklık Banka, sahiplik oranı %33 olan Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve Güvenlik Hizmetleri A.Ş. (“Bantaş”)’yi, finansal tablolarında birlikte kontrol edilen ortaklık olarak göstermekle birlikte, mali olmayan ortaklık olması sebebiyle konsolide edilmemiştir. Konsolide edilmesi gereken şartların oluşmaması nedeniyle konsolide finansal tablolarda maliyet değeri ile taşımaktadır.

10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler

10.1 Finansal kiralamayla yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi

	Cari Dönem	Cari Dönem		Önceki	Dönem
	Brüt		Net	Brüt	Net
1 Yıldan Az	344.738		340.956	100.646	96.573
1-4 Yıl Arası	1.183.651	1.049.123		1.103.203	963.148
4 Yıldan Fazla	684.473		534.079	485.266	382.963
Toplam	2.212.862	1.924.158		1.689.115	1.442.684

10.2 Finansal kiralamayla yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Brüt Finansal Kiralama Yatırımı	2.212.862	1.689.115
Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-)	288.704	246.431
İptal Edilen Kiralama Tutarları(-)	--	--
Net Finansal Kiralama Yatırımı	1.924.158	1.442.684

11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı	--	--	--	--
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı	--	--	45.376	24.407
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı	--	--	--	--
Toplam	--	--	45.376	24.407

Ana ortaklık Banka, nakit akış riskinden korunma muhasebesi uygulamasına 31 Mayıs 2013 tarihinde son vermiştir. Bunun sonucunda, önceden riskten korunma aracı olmaları nedeniyle bilançoda “riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar/borçlar” kalemlerinde yer alan türev finansal araçlar “alım satım amaçlı finansal varlıklar/borçlar” kalemlerine sınıflanmıştır. Söz konusu türev finansal araçlara ilişkin transfer tarihine kadar özkaynaklar altındaki “riskten korunma fonları” hesabında oluşan 18.657 TL tutarındaki negatif farklar, ilgili türev finansal araçların vadelerine kadar gelir tablosuna aktarılacak olup, bilanço tarihi itibarıyla özkaynaklardaki negatif değerleme farkı net 16.320 TL’dir.

12. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

Yoktur.

13. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler

13.1 İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla bilançoya yansıtılan ertelenmiş vergi varlığı

İlgili düzenlemeler kapsamında hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı 103.611 TL (31 Aralık 2012: 100.061 TL) ve ertelenmiş vergi borcu 1.495 TL (31 Aralık 2012: 9.440 TL) tutarındadır. Söz konusu değere bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan indirilebilir geçici farklar ile vergilendirilebilir geçici farkların netleştirilmesi sonucunda ulaşılmıştır.

Aşağıdaki tablo ertelenmiş verginin kaynakları itibarıyla dağılımını özetlemektedir:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Ertelenmiş Vergi Varlığı:
Muhtelif Karşılıklar	37.917	42.611
Finansal Varlıklar Değerleme Farkları	23.097	--
Çalışan Hakları Karşılığı	15.608	14.330
Türev İşlemler Değerleme Farkları	--	6.901
Kazanılmamış Gelirler	40.013	31.742
Mali Zarar	42.203	--
Diğer	--	13.240
	158.838	108.824
Ertelenmiş Vergi Borcu:
Maddi Duran Varlıklar Değerleme Farkları	(6.568)	(5.989)
Türev İşlemler Değerleme Farkları	(47.473)	--
Finansal Varlıklar Değerleme Farkları	--	(12.214)
Diğer	(2.681)	--
	(56.722)	(18.203)
Net Ertelenmiş Vergi Varlığı	102.116	90.621

14. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar Yoktur.

15. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

15.1 Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler

DFH Grubunun peşin ödenen giderlerinin toplamı 179.362 TL (31 Aralık 2012: 148.241 TL) tutarındadır.

15.2 Bilançonun diğer aktifler kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler

		7 Gün	1 Aya			6 Ay-1	1 Yıl ve	Birikimli
Cari Dönem	Vadesiz	İhbarlı	Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	Yıl	Üstü	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	1.027.928	--	1.746.325	9.292.038	424.715	396.667	664.833	23.237	13.575.743
Döviz Tevdiat Hesabı	6.253.663	--	1.534.646	4.909.189	870.623	2.024.508	7.348.208	517	22.941.354
Yurt içinde Yer. K.	3.218.006	--	1.340.389	4.466.780	757.921	190.926	536.700	471	10.511.193
Yurtdışında Yer. K.	3.035.657	--	194.257	442.409	112.702	1.833.582	6.811.508	46	12.430.161
Resmi Kur. Mevduatı	670.747	--	12.990	32.640	4.237	36.036	1.355	--	758.005
Tic. Kur. Mevduatı	1.403.000	--	1.465.535	2.708.833	175.538	164.146	344.630	--	6.261.682
Diğ. Kur. Mevduatı	52.285	--	113.237	412.838	54.056	95.877	13.740	--	742.033
Kıymetli Maden DH	258.209	--	53.428	202.097	22.348	15.641	17.754	943	570.420
Bankalar Mevduatı	141.037	--	1.327.313	110.928	589.706	14.037	805.948	--	2.988.969
TC Merkez B.	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Yurtiçi Bankalar	2.096	--	33.380	69.849	31.413	1.021	4.210	--	141.969
Yurtdışı Bankalar	42.553	--	1.293.933	41.079	558.293	13.016	801.738	--	2.750.612
Katılım Bankaları	96.388	--	--	--	--	--	--	--	96.388
Diğer	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	9.806.869	--	6.253.474	17.668.563	2.141.223	2.746.912	9.196.468	24.697	47.838.206

		7 Gün	1 Aya			6 Ay-1	1 Yıl ve	Birikimli
Önceki Dönem	Vadesiz	İhbarlı	Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	Yıl	Üstü	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	758.724	--	946.378	7.515.378	570.659	147.187	88.633	19.137	10.046.096
Döviz Tevdiat Hesabı	4.593.237	--	1.558.916	3.838.881	644.680	1.350.997	4.304.920	334	16.291.965
Yurt içinde Yer. K.	2.437.973	--	1.463.965	3.549.203	325.533	70.610	421.519	309	8.269.112
Yurtdışında Yer. K.	2.155.264	--	94.951	289.678	319.147	1.280.387	3.883.401	25	8.022.853
Resmi Kur. Mevduatı	238.169	--	24.573	25.085	14.086	275	624	--	302.812
Tic. Kur. Mevduatı	1.105.066	--	1.712.302	3.171.465	416.864	300.584	261.991	--	6.968.272
Diğ. Kur. Mevduatı	80.106	--	62.320	626.070	67.972	13.591	15.398	--	865.457
Kıymetli Maden DH	258.941	--	40.518	180.798	25.669	3.445	--	608	509.979
Bankalar Mevduatı	207.049	--	365.518	305.240	32.480	7.927	689.659	--	1.607.873
TC Merkez B.	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Yurtiçi Bankalar	2.459	--	47.581	121.166	27.417	891	8.327	--	207.841
Yurtdışı Bankalar	65.484	--	317.937	184.074	5.063	7.036	681.332	--	1.260.926
Katılım Bankaları	139.106	--	--	--	--	--	--	--	139.106
Diğer	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	7.241.292	--	4.710.525	15.662.917	1.772.410	1.824.006	5.361.225	20.079	36.592.454

1.1 Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler

*lişkin bilgiler*
	Mevduat Sigortası		Mevduat Sigortası
	Kapsamında Bulunan		Limitini Aşan
	Cari	Önceki	Cari	Önceki
	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem
Tasarruf Mevduatı	5.675.511	3.373.808	7.656.943	6.549.009
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH	1.447.901	948.153	3.605.845	3.301.359
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H.	--	--	--	--
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına
Tabi Hesaplar	--	--	--	--
Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin
Sigortasına Tabi Hesaplar	--	--	--	--
Toplam	7.123.412	4.321.961	11.262.788	9.850.368

1.2 Banka’nın merkezi yurtdışında bulunmadığından Türkiye’de bulunan tasarruf mevduatı, başka bir ülkede sigorta kapsamında değildir.

1.3 Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar	110.167	101.677
Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki
Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar	--	--
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve
Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki
Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar	24.033	29.136
26/9/2004 Tarihli ve 5237 sayılı TCK'nın 282’nci Maddesindeki Suçtan
Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ve Diğer
Hesaplar	--	--
Türkiye'de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere
Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat	66.065	89.922
Toplam	200.265	220.735

2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

2.1 Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu

*Alım satım amaçlı türev finansal*	*borçlara ilişkin negatif farklar*	*tablosu*
	Cari Dönem		Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	13.067	3.640	60	17.235
Swap İşlemleri	195.708	59.721	18.008	76.666
Futures İşlemleri	--	--	--	--
Opsiyonlar	253	121.279	343	23.966
Diğer	--	--	--	--
Toplam	209.028	184.640	18.411	117.867

3. Alınan kredilere ilişkin bilgiler

Alınan kredilere ilişkin bilgiler
	Cari Dönem			Önceki	Dönem
	TP		YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri	--		--	--	--
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan	751.620		482.868	844.363	318.714
Yurtdışı Banka,Kuruluşve Fonlardan	1.217.080	7.125.670		666.809	5.172.871
Toplam	1.968.700	7.608.538		1.511.172	5.491.585

Ana ortaklık Banka, özel amaçlı kuruluş (SPV) aracılığı ile 25 Haziran 2007 tarih ve 2007/27 sayılı Yönetim Kurulu kararı çerçevesinde, 28 Haziran 2007 tarihinde yurt dışından üç yıl anapara ödemesiz, 8 yıl vadeli, üç ayda bir değişken faiz ödemeli 350 milyon ABD Doları seküritizasyon kredisi temin etmiş olup, 30 Eylül 2013 itibarıyla kalan kredi borcu 105 milyon ABD Doları’dır.

Ana ortaklık Banka, özel amaçlı kuruluş (SPV) aracılığı ile 6 Nisan 2011 tarih ve 2011/17 sayılı Yönetim Kurulu kararı çerçevesinde, 27 Nisan 2011 tarihinde West LB’nin düzenleyici ve katılımcı; EBRD, EIB, IFC ve DEG’nin katılımcı oldukları konsorsiyum kaynaklı toplam 300 milyon Avro tutarında seküritizasyon kredisi temin etmiştir. 30 Eylül 2013 itibarıyla kalan kredi borcu 280 milyon Avro’dur. Seküritizasyon beş farklı krediden oluşmakta olup, 2-3 yıl anapara ödemesiz ve 5-12 yıl nihai vadelidir.

3.1 Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi

	Cari Dönem	Cari Dönem	Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli	1.047.960	4.819.070	1.233.397	2.897.752
Orta ve Uzun Vadeli	920.740	2.789.468	277.775	2.593.833
Toplam	1.968.700	7.608.538	1.511.172	5.491.585

4. İhraç edilen menkul kıymetlere ait bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Tahvil	231.514	--	167.589	--
Bono	580.985	--	601.343	--
Varlık Teminatlı Menkul Kıymet	506.772	--	--	--
Toplam	1.319.271	--	768.932	--

Ana ortaklık Banka ihraç ettiği menkul kıymetlerden 77.297 TL (31 Aralık 2012: 150.337 TL) nominal değerdeki kısmını geri alarak mali tablolarında netleştirmiştir.

5. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’u aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları

Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.

6. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net)

Yoktur.

6.1 Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı açıklama

Yoktur.

6.2 Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Yoktur.

6.3 Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklama ve dipnotlar

DFH Grup, banka şubeleri, binek otoları ve ATM lokasyonları için faaliyet kiralaması sözleşmeleri yapmaktadır. Kira ödemeleri büyük çoğunlukla aylık olarak yapılmakta; yıllık peşin ödenen kiralar ise aylık olarak giderleştirilmekte ve henüz giderleştirilmemiş kısımlar “diğer aktifler” hesabında peşin ödenmiş giderlerde muhasebeleştirilmektedir.

6.4 Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözleşme koşullarını ve sözleşmenin özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar

Cari dönemde gerçekleşen satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır.

7. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı	--	--	--	--
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı	--	--	89.911	2.271
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı	--	--	--	--
Toplam	--	--	89.911	2.271

8. Karşılıklara ilişkin açıklamalar

8.1 Genel karşılıklara ilişkin bilgiler

*Genel karşılıklara ilişkin bilgiler*
	Cari Dönem	Önceki Dönem
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar	479.056	347.910
Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar	18.294	14.495
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar	85.367	56.292
Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar	40.299	17.538
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar	58.106	39.695
Diğer	--	--
Toplam	622.529	443.897

8.2 Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları

*Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları*
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Karşılıkları	1.046	10.312

Dövize endeksli kredilere ait kur farkları aktifte yer alan “Krediler ve alacaklar” ile netleştirilmektedir.

8.3 Çalışan hakları karşılığına ilişkin yükümlülükler

DFH Grup çalışan hakları karşılığını 19 Sayılı Türkiye Muhasebe Standardı’nda belirtilen aktüeryal değerleme esaslarına uygun olarak hesaplayıp finansal tablolarına yansıtmıştır.

Bu bağlamda, toplam kıdem tazminatı yükümlülüğünün hesaplanmasında aşağıdaki aktüeryel varsayımlar kullanılmıştır.

varsayımlar kullanılmıştır.
	Cari Dönem	Önceki Dönem
İskonto oranı	%4,52	%3,62
Faiz oranı	%9,75	%8,80
Tahmini maaş/kıdem tazminatı tavanı artışoranı	%5,00	%5,00

30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla 55.157 TL tutarında (31 Aralık 2012: 47.348 TL) kıdem tazminatı karşılığı ve 28.300 TL tutarında izin yükümlülüğü (31 Aralık 2012: 26.010 TL) finansal tablolara yansıtılmıştır.

8.4 Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler

8.4.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar	68.354	137.234

Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar, kredi portföyüne ilişkin muhtemel riskler için ayrılmıştır.

8.4.2 Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler

Diğer karşılıkların 105.109 TL’si (31 Aralık 2012: 87.874 TL) tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredilerin özel karşılıkları, 16.775 TL’si DFH Grup aleyhine açılan davalar için ayrılan karşılıklar (31 Aralık 2012: 18.549 TL) ve 780 TL’si (31 Aralık 2012: 814 TL) diğer karşılık tutarlarından oluşmaktadır.

9. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar

9.1 Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler

9.1.1 Vergi karşılığına ilişkin bilgiler

DFH Grup’un 30 Eylül 2013 itibarıyla kurumlar vergisi karşılığı 105.774 TL olup (31 Aralık 2012: 350.038 TL), 40.149 TL (31 Aralık 2012: 208.352 TL) tutarında peşin ödenmiş vergi ile netleştirilmiştir.

9.1.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler

Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi	65.625	141.686
Menkul Sermaye İradı Vergisi	27.448	24.782
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi	1.987	1.372
BSMV	24.719	26.011
Kambiyo Muameleleri Vergisi	--	--
Ödenecek Katma Değer Vergisi	836	1.480
Diğer	12.150	10.421
Toplam	132.765	205.752

9.1.3 Primlere ilişkin bilgiler

Primlere ilişkin bilgiler
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel	6.401	4.738
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren	6.951	4.880
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel	26	137
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren	30	167
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel	--	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren	--	--
İşsizlik Sigortası-Personel	446	338
İşsizlik Sigortası–İşveren	865	653
Diğer	2.888	3.330
Toplam	17.607	14.243

9.2 Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgiler

İlgili düzenlemeler kapsamında hesaplanan ertelenmiş vergi borcu 1.495 TL’dir (31 Aralık 2012: 9.440 TL). Ertelenmiş vergi detayı bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar bölümünün 13 no’lu dipnotunda verilmiştir.

10. Özkaynaklara ilişkin bilgiler

10.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi

*Ödenmiş sermayenin gösterimi*
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse Senedi Karşılığı	716.100	716.100
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı	--	--

Yukarıda Ana ortaklık Banka’nın ödenmiş sermayesi nominal olarak gösterilmiştir. 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla ödenmiş sermayenin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan 189.164 TL (31 Aralık 2012: 189.164 TL) “diğer sermaye yedekleri” hesabında bulunmaktadır.

10.2 Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.
10.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler

Yoktur.

10.4 Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler Yoktur.
10.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar
Sermaye’nin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.
10.6 Ana ortaklık Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri

DFH Grup’a dahil şirket bilançoları, faiz, kur ve kredi risklerinden minimum düzeyde etkilenecek bir ihtiyatlılıkla yönetilmekte olup, bu durum DFH Grup’un gelirlerinin düzenli olarak artan bir eğilim içinde gelişmesine katkıda bulunmaktadır.

10.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler

Ana ortaklık Banka’nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.

10.8 Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse Senedi Sayısı (*)	50.368.526	50.368.526
İmtiyazlı Hisse Senedi	--	--
Hisse Senedi İhraç Primi (**)	98.411	98.411
Hisse Senedi İptal Karı	--	--
Diğer Sermaye Araçları	--	--
Toplam Hisse Senedi İhracı(*)	50.369	50.369

Ana ortaklık Banka’nın 27 Eylül 2004 tarihinde yaptığı sermaye artırımına ilişkindir. Söz konusu dönemde, Ana ortaklık Banka sermayesi 202.000 TL’den 290.000 TL’ye yükseltilmiştir. Artırılan 88.000 TL’nin 50.369 TL tutarındaki kısmı halka arz yolu ile nakden sağlanmıştır.

** İlgili dönemde nominal değeri “bin” Türk Lirası olan hisse senetlerinin adedi “ikibinsekizyüzyetmişbeş” Türk Lirası değerle satılmış ve 94.440 TL hisse senedi ihraç primi elde edilmiştir. Aralık 2004 tarihine kadar olan enflasyon değerleme farkı 3.911 TL olup yönetmelik gereği ilgili hesabın üzerinde izlenmektedir. 28 Ağustos 2008 tarihinde gerçekleştirilen 400.000 TL’lik sermaye artışından 60 TL hisse senedi ihraç primi alınmıştır.

10.9 Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklardan	--	--	--	--
Değerleme Farkı	(269.210)	(27.212)	246.413	51.186
Kur Farkı	--	--	--	--
Toplam	(269.210)	(27.212)	246.413	51.186

10.10 Riskten korunma fonlarına ilişkin bilgiler

10.10.1 Nakit akış riskinden korunma kalemlerine ilişkin bilgiler

10.10.2 Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma kalemlerine ilişkin bilgiler

DFH Grup yabancı para finansal borçlarının bir kısmının kur farkı ile yurtdışındaki net yatırım riskinden korunmaktadır ve bu finansal borçların cari değerlerindeki değişimin etkin kısmı olan 301.351 TL (31 Aralık 2012: 107.401 TL) tutarındaki zarar özkaynaklar altında “riskten korunma fonları” içerisinde gösterilmiştir.

11. Azınlık haklarına ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Bakiye	15.764	13.517
Bağlı Ortaklıkların Net Karlarındaki Azınlık Payları	294	2.254
Satış Nedeniyle Azınlık Paylarındaki Artış/(Azalma)	--	--
Diğer	176	(7)
Dönem Sonu Bakiye	16.234	15.764

12. Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farklarına ilişkin açıklamalar

Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları içerisinde yer alan 306.054 TL’nin 305.198 TL’si Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. ve Deniz Türev Menkul Değerler A.Ş.’nin satışlarından kaynaklanan bağlı ortaklık satış kazancı, geri kalan 856 TL’si ise gayrimenkul satış kazancı olup, Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5/1-e maddesine göre kurumlar vergisinden istisna edilerek özkaynaklar altında ilgili fon hesabına alınmıştır (31 Aralık 2012: 306.054 TL).

III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama

1.1 Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı

DFH Grup’un tüm bilanço dışı kredi taahhütleri gayri kabili rücu niteliğinde olup, 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla gayrinakdi kredi taahhütleri 16.837.713 TL (31 Aralık 2012: 12.380.747 TL), kredi kartlarına verilen harcama limit taahhüdü 7.932.368 TL (31 Aralık 2012: 4.759.217 TL) ve çek yaprakları için ödeme taahhüdü 1.407.634 TL (31 Aralık 2012: 1.350.185 TL) tutarındadır. Bu kalemlere ait detay nazım hesaplarda takip edilmektedir.

1.2 Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı
1.2.1 Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler

DFH Grup’un 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla toplam 12.912.931 TL tutarında teminat mektupları, 172.422 TL tutarında aval ve kabulleri ve 2.457.111 TL tutarında akreditiflerden kaynaklanan garanti ve kefaletleri bulunmaktadır. Ayrıca 1.295.249 TL tutarında diğer garanti ve kefaletleri bulunmaktadır.

DFH Grup’un 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla toplam 10.249.061 TL tutarında teminat mektupları, 325.728 TL tutarında aval ve kabulleri ve 1.497.432 TL tutarında akreditiflerden kaynaklanan garanti ve kefaletleri bulunmaktadır. Ayrıca 308.526 TL tutarında diğer garanti ve kefaletleri bulunmaktadır.

1.2.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Geçici teminat mektupları	1.017.363	1.102.000
Kesin teminat mektupları	8.993.506	6.893.799
Avans teminat mektupları	1.999.528	1.226.835
Gümrüklere verilen teminat mektupları	242.938	248.985
Diğer teminat mektupları	659.596	777.442
Toplam	12.912.931	10.249.061

2.

Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı

Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler	2.295.299	1.979.078
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli	1.621.163	637.515
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli	674.136	1.341.563
Diğer Gayrinakdi Krediler	14.542.414	10.401.669
Toplam	16.837.713	12.380.747

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Faiz gelirleri

1.1 Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari	Dönem	Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli Kredilerden	1.125.319	70.527	1.146.226	65.605
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden	1.444.433	631.609	1.185.698	409.065
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler	52.699	--	45.731	--
Kaynak Kul.Destekleme Fonundan Alınan Primler	--	--	--	--
Toplam	2.622.451	702.136	2.377.655	474.670

Kredilerden alınan faiz gelirleri, nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

1.2 Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari	Dönem	Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
TC Merkez Bankasından	--	--	--	--
Yurtiçi Bankalardan	1.466	3.918	1.732	3.910
Yurtdışı Bankalardan	792	1.309	46	2.073
Yurtdışı Merkez veŞubelerden	--	--	--	--
Toplam	2.258	5.227	1.778	5.983

1.3 Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler

	Cari	Dönem	Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan	88.537	263	56.156	1.182
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklardan	--	--	--	--
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan	364.702	48.446	363.584	28.209
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan	48.474	2.204	69.509	2.582
Toplam	501.713	50.913	489.249	31.973

1.4 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler	9.161	4.501

2. Faiz giderleri

2.1 Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler

	Cari	Dönem	Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalara	105.402	132.580	100.109	125.270
TC Merkez Bankasına	26	--	34	--
Yurtiçi Bankalara	28.175	3.888	34.183	3.151
Yurtdışı Bankalara	77.201	128.692	65.892	122.119
Yurtdışı Merkez ve Şubelere	--	--	--	--
Diğer Kuruluşlara	--	--	--	--
Toplam	105.402	132.580	100.109	125.270

Kullanılan kredilere verilen faizler, ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.

2.2 İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler	1.033	1.444
*İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler*
	Cari Dönem	Önceki Dönem
İhraçEdilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	68.520	36.475

2.3 İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler

2.4 Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi

Hesap Adı	Vadeli Mevduat
	Vadesiz Mevduat 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar 1 Yıla Kadar 1 yıldan Uzun Birikimli Mevduat Toplam
*Türk Parası* Bankalararası Mevduat Tasarruf Mevduatı Resmi Mevduat Ticari Mevduat Diğer Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat	80 20.478 -- -- -- -- -- 20.558 96 69.602 448.510 51.878 25.648 30.103 1.118 626.955 -- 1.037 2.750 507 836 60 -- 5.190 22.018 60.170 176.719 29.004 14.398 12.197 -- 314.506 -- 4.252 30.644 10.544 4.662 34 -- 50.136 -- -- -- -- -- -- -- --
Toplam	22.194 155.539 658.623 91.933 45.544 42.394 1.118 1.017.345
*Yabancı Para* Dth Bankalararası Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Kıymetli Maden Depo	1.486 196.026 84.508 14.939 15.245 2.847 6.939 321.990 61 4.470 -- -- -- -- -- 4.531 -- -- -- -- -- -- -- -- -- 3.373 2.136 1.667 174 181 8 7.539
Toplam	1.547 203.869 86.644 16.606 15.419 3.028 6.947 334.060
Genel Toplam	23.741 359.408 745.267 108.539 60.963 45.422 8.065 1.351.405

3. Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar

Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kar	21.622.733	18.503.707
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı	533.272	211.410
Türev Finansal İşlemlerden Kar	2.331.837	284.506
Kambiyo İşlemlerinden Kar	18.757.624	18.007.791
Zarar (-)	21.421.116	18.656.224
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı	373.577	149.013
Türev Finansal İşlemlerden Zarar	1.721.951	1.089.486
Kambiyo İşlemlerinden Zarar	19.325.588	17.417.725
Net Ticari Kar/Zarar	201.617	(152.517)

Türev finansal işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan net kar tutarı 225.888 TL’dir (1 Ocak - 30 Eylül 2012 net kar tutarı: 48.037 TL).

4. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Geçmiş yıla ait serbest kalan karşılıklar	242.075	57.483
Dosya masraf karşılıkları	65.230	29.256
Haberleşme gelirleri	8.918	8.744
Çek karnesi bedeli	2.885	3.264
Diğer	66.519	56.834
Toplam	385.627	155.581

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

5. Kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüş karşılıkları

Kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüş karşılıkları
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar	558.951	329.942
III.Grup Kredi ve Alacaklardan	81.925	129.629
IV.Grup Kredi ve Alacaklardan	148.118	92.872
V.Grup Kredi ve Alacaklardan	328.908	107.441
Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar	--	--
Genel Karşılık Giderleri	178.633	97.680
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri	--	1.020
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri	38.028	9.570
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV	1.748	--
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	36.280	9.570
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri	7.478	--
İştirakler	--	--
Bağlı Ortaklıklar	--	--
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)	--	--
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar	7.478	--
Diğer	35.489	42.568
Toplam	818.579	480.780

6. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Personel Giderleri	661.654	536.713
Kıdem Tazminatı Karşılığı	7.656	5.520
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı	--	--
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	--	--
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri	68.144	66.155
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	--	--
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri	35.845	23.723
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Giderleri	--	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri	--	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri	2.139	1.100
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri	--	--
Diğer İşletme Giderleri	494.511	351.940
Faaliyet Kiralama Giderleri	111.652	90.517
Bakım ve Onarım Giderleri	17.590	10.818
Reklam ve İlan Giderleri	77.323	49.438
Diğer Giderler ()*	287.946	201.167
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar	1.487	1.166
Diğer	143.215	92.018
Toplam	1.414.651	1.078.335

(*) Diğer işletme giderleri içinde yer alan diğer giderler 58.343 TL (1 Ocak - 30 Eylül 2012: 46.591 TL) tutarında haberleşme, 35.541 TL (1 Ocak - 30 Eylül 2012: 31.366 TL) tutarında bilgi işlem bakım onarım ve program kiraları, 15.376 TL (1 Ocak - 30 Eylül 2012: 12.422 TL) tutarında kırtasiye, 4.679 TL (1 Ocak - 30 Eylül 2012: 4.307 TL) tutarında temsil ağırlama,15.614 TL (1 Ocak - 30 Eylül 2012: 13.012 TL) tutarında ısıtma ve aydınlatma, 50.766 TL (1 Ocak - 30 Eylül 2012: 22.683 TL) tutarında kredi kartı hizmet bedeli, 17.292 TL tutarında Rekabet Kurulu para cezası ve 90.335 TL (1 Ocak - 30 Eylül 2012: 70.786 TL) tutarında diğer giderleri içermektedir.

7. Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama

30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla DFH Grup’un sürdürülen faaliyet vergi öncesi karı 1.113.856 TL (30 Eylül 2012: 567.164 TL) tutarındadır.

8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama

8.1 Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri

1 Ocak-30 Eylül 2013 dönemine ait sürdürülen faaliyetler cari vergi gideri 99.323 TL (1 Ocak–30 Eylül 2012: 239.895 TL); ertelenmiş vergi gideri ise 140.541 TL (1 Ocak-30 Eylül 2012: 86.592 TL ertelenmiş vergi geliri) tutarındadır.

Durdurulan faaliyetler cari vergi gideri yoktur.(30 Eylül 2012-Yoktur).

8.2 Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri/(gideri)

Geçici Farkların Oluşmasından / Kapanmasından Kaynaklanan Ert.
Vergi Geliri / Gideri	Cari Dönem	Önceki Dönem
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (+)	75.265	72.366
İndirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından (-)	(160.918)	(23.290)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (-)	(90.235)	(16.847)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından(+)	35.347	54.363
Toplam	(140.541)	86.592

8.3 Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri/(gideri)

*ertelenmiş vergi geliri/(gideri)*
Kaynakları İtibarıyla Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi
Geliri/Gideri	Cari Dönem	Önceki Dönem
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(+) / Kapanmasından (-)	(127.856)	49.076
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(-) / Kapanmasından (+)	(54.888)	37.516
Mali Zararların Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-)	42.203	--
Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından(+)/ Kapanmasından(-)	--	--
Toplam	(140.541)	86.592

9.

Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar

9.1 Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı

DFH Grup’un cari ve önceki dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelirleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri ile diğer bankacılık hizmet gelirleridir. Temel gider kaynakları ise kredi ve menkul kıymetlerin fonlama kaynağı olan mevduat ve benzeri borçlanma kalemlerinin faiz giderleridir.

9.2 DFH Grup tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki herhangi bir değişikliğin kar/zarara önemli bir etkisi bulunmamaktadır.

9.3 Azınlık Paylarına Ait Kar/(Zarar)

Azınlık Paylarına Ait Kar/(Zarar)
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Azınlık Paylarına Ait Kar/(Zarar)	294	1.548

9.4 Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulanacağı beklenen muhasebe tahminlerinde yapılan herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

10. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi

Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kredi kartı takas ve diğer komisyonları	176.281	146.854
Üye işyeri / POS komisyonları	130.609	134.236
Hesap yönetim ücretleri	65.073	37.531
Aracılık hizmetlerinden	47.548	38.762
Sigorta hizmetleri	38.933	28.833
Havale komisyonları	18.011	17.174
Ekspertiz ücretleri	6.866	2.522
Diğer	74.554	74.613
Toplam	557.875	480.525
Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kredi kartı / POS komisyonları	111.338	133.802
EFT için verilen ücret ve komisyonlar	3.768	3.237
Diğer	66.204	46.376
Toplam	181.310	183.415

V. DFH Grup’un dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar

1. DFH Grup’un dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler

1.1 DFH Grup’un dahil olduğu risk grubuna ait kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler Cari Dönem

Cari Dönem
*Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu()**	İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	206.861 137 -- -- 94 4 274.455 8.309 729 5.359 91 4 9.172 12 86 -- 1 --

Önceki Dönem

*Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu()**	İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	201.779 107 2.401 -- 60 4 206.861 137 -- -- 94 4 4.504 1 132 40 -- --

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinde tanımlanmıştır.

1.2 DFH Grup’un dahil olduğu risk grubuna ait mevduat ve kredilere ilişkin bilgiler

*Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu()**	İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları() Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler**
	Cari dönem Önceki dönem Cari dönem Önceki dönem Cari dönem Önceki dönem
Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Faiz ve Komisyon Gideri	22.887 17.982 335.616 405.738 16.571 4.129 81.153 22.887 3.326.849 335.616 9.384 16.571 1.033 1.444 41.014 20.565 921 569

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinde tanımlanmıştır.

(**) Sberbank of Russia’dan temin edilen 600.000 ABD Doları tutarında sermaye benzeri krediyi de içermektedir.

1.3 DFH Grup’un dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ve benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler

*Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu()**	İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Cari dönem Önceki dönem Cari dönem Önceki dönem Cari dönem Önceki dönem
Alım Satım Amaçlı İşlemler: Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Toplam Kar/(Zarar) Riskten Korunma Amaçlı İşlemler: Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Toplam Kar/(Zarar)	-- -- 211.068 3.420 -- 3.778 -- -- 222.326 211.068 -- -- -- -- 3.721 (9.715) 95 (473) -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinde tanımlanmıştır.

1.4 Üst yönetimine sağlanan faydalara ilişkin bilgiler

30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla Grup üst yönetimine 28.299 TL (30 Eylül 2012: 40.803 TL) tutarında ödeme yapılmıştır.

DFH Grup’un dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler

2.1 Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka’nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri

DFH Grup, dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla Bankalar Kanunu’na uygun olarak, banka-müşteri ilişkisi çerçevesinde ve piyasa koşulları dahilinde her türlü bankacılık işlemini yapmaktadır.

2.2 İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları

DFH Grup’un dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla olan işlemlerinde fiyatlandırma politikası ve diğer koşullar piyasa koşulları dahilinde belirlenmekte ve uygulanmaktadır. 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla risk grubu şirketlerine kullandırılan nakdi krediler ve diğer alacakların toplam krediler ve bankalara oranı %0,5, risk grubu şirketlerinden temin edilen mevduat ve kullanılan kredilerin toplam mevduat ve kullanılan kredilere oranı %5,7, risk grubu şirketlerine kullandırılan gayrinakdi kredilerin toplam gayrinakdi kredilere oranı ise %0,081’dir.

2.3 Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb. işlemler

DFH Grup’un dahil olduğu risk grubu, Deniz Leasing ile finansal kiralama işlemleri gerçekleştirmektedir. Ana ortaklık Banka şubeleri aracılığıyla Deniz Yatırım için acentalık hizmeti vermektedir. Bu işlemlere ait tutarlar konsolidasyon düzeltmeleri kapsamında ekli finansal tablolardan çıkarılmıştır.

ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMALAR

I. DFH Grup’un faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar

1. DFH Grup’un faaliyetlerine ilişkin açıklamalar

Ana ortaklık Banka, Sberbank of Russia’dan 300 milyon ABD Doları tutarında ve %6,10 yıllık sabit faiz oranından, 10 yıl vadeli sermaye benzeri kredi temin etmiştir. Söz konusu kredinin sermaye benzeri kredi olarak kabul edilmesi Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun 21 Haziran 2013 tarihli onayı ile uygun görülmüş olup, 28 Haziran 2013 tarihi itibarıyla temin edilen kredi “sermaye benzeri kredi” olarak hesaplara yansıtılmıştır.

Ana ortaklık Banka, bir yıllık dönem içerisinde tahsisli satış yöntemi çerçevesinde kurumsal yatırımcılara satılmak üzere, bir veya birden fazla ihraç yoluyla gerçekleştirilecek, çeşitli tertip ve vadelerde ve ihraç tarihlerindeki piyasa koşullarına göre belirlenecek sabit ve/veya değişken faiz oranlarına sahip, toplamda 300 milyon Avro karşılığı TL tutarına kadar varlık teminatlı menkul kıymet (“VTMK”) ihraç edilmesi Sermaye Piyasası Kurulu'nun (Kurul) 22 Şubat 2013 tarih, 2013/6 sayılı haftalık bülteni ile kayda alınmıştır. Ana ortaklık Banka üç ayrı tertip şeklinde toplamda 413.040 TL tutarında VTMK'nın satış işlemini 6 Haziran 2013 tarihinde ve 90.000 TL tutarında VTMK'nın satış işleminide 2 Ağustos 2013 tarihinde tamamlanmıştır. İhraç edilen VTMK’lara ilişkin Moody’s’den alınan rating notu A3’tür.

Ana ortaklık Banka, Sberbank of Russia’dan 300 milyon ABD Doları tutarında ve %7,49 yıllık sabit faiz oranından, 10 yıl vadeli sermaye benzeri kredi temin etmiştir. Söz konusu kredinin sermaye benzeri kredi olarak kabul edilmesi Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun 27 Eylül 2013 tarihli onayı ile uygun görülmüş olup, 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle temin edilen kredi “sermaye benzeri kredi” olarak hesaplara yansımıştır.

14 Ocak 2013 tarihli Deniz Yatırım Ortaklığı Yönetim Kurulu kararına istinaden menkul kıymet yatırım ortaklığı statüsünde olan şirketin, Sermaye Piyasası Kanunu'nun Seri:VI, Tebliğ No.11 sayılı tebliğinin 9 uncu maddesine göre Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı’na dönüştürülmesine karar verilmiştir. İlgili karar uyarınca gerekli izin talebi için 23 Ocak 2013 tarihinde SPK’ya başvuru yapılmıştır.

Ana ortaklık Banka ile Citibank A.Ş. (“Citi Türkiye”) arasında, Citi Türkiye'nin bireysel bankacılık bölümünün Banka tarafından satın alınması konusunda 11 Nisan 2013 tarihinde bir anlaşma imzalanmıştır. Yasal onaylara tabi olan devir işlemine, BDDK’nın 28 Mayıs 2013 ve Rekabet Kurumu’nun 7 Haziran 2013 tarih karar yazılarıyla izin verilmiştir. Yasal izinler sonrasında Citi Türkiye'nin 600.000’den fazla müşteri, 1,2 milyar TL kredi/alacaklar ile 1,6 milyar TL mevduatı içeren bireysel bankacılık portföyü ile çalışanları ve şubeleri dahil bireysel bankacılık bölümü 1 Temmuz 2013 tarihinde Banka’ya devrolmuştur. Devir alınan varlık ve yükümlülüklerin nihai tutarları kapanış işlemleri sonucunda kesinleşecek olup bu rapor tarihi itibarıyla nihai satın alma bedeli henüz kesinleşmemiştir.

2. Bankaların uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış oldukları derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler

**Moody's (*)**

Uzun Vadeli Yabancı Para Mevduat Kısa Vadeli Yabancı Para Mevduat Uzun Vadeli Yerel Para Mevduat Kısa Vadeli Yerel Para Mevduat Finansal Dayanıklılık

Baa3 / Durağan Prime-3 / Durağan Baa3 / Durağan Prime-3 / Durağan D+(ba1) / Durağan

Fitch Rating's ()** Uzun Vadeli Yabancı Para BBB- / Durağan Kısa Vadeli Yabancı Para F3 Uzun Vadeli Yerel Para BBB- / Durağan Kısa Vadeli Yerel Para F3 Finansal Kapasite bbbDestek 2 Ulusal AAA (tur) / Durağan

(*) 20 Mayıs 2013 tarihi itibarıyla

(**) 18 Nisan 2013 tarihi itibarıyla

3. Bilanço sonrası hususlar

Ana ortaklık Banka tarafından halka arz edilmeksizin nitelikli yatırımcılara satılmak üzere, 1 Ekim 2013 tarihinde 98 gün ve 173 gün vadeli %8,17 ve %8,38 basit faiz oranlı toplam 359.390 TL nominal değerli bono satışları yapılmıştır.

Ana ortaklık Banka 4 Kasım 2013 tarihinde 200.000 TL nominal değerli, 147 gün vadeli ve % 7,74 basit faiz oranlı bono ihracını gerçekleştirmiştir.

4. Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki değişikliklerin yabancı para işlemler ile kalemlere ve finansal tablolara olan etkisi ile Ana ortaklık Bankanın yurtdışındaki faaliyetlerine etkisi

Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikte değişiklik yoktur.

YEDİNCİ BÖLÜM

BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU

I. Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

DFH Grup’un kamuya açıklanan konsolide finansal tablo ve dipnotları Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member Firm of Ernst&Young Global Limited) tarafından bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, 7 Kasım tarihli bağımsız sınırlı denetim raporu finansal tabloların önünde sunulmuştur.

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar

DFH Grup’un faaliyetleriyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnot bulunmamaktadır.

AI assistant

DENİZBANK A.Ş. — Audit Report / Information 2013

9140_rns_2013-11-07_82c4e0b1-d0ce-4385-bc1c-260bafc82559.pdf

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ VE MALİ ORTAKLIKLARI

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ VE MALİ ORTAKLIKLARI

1 OCAK-30 EYLÜL 2013 DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU

7 Kasım 2013

BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER

I. Ana ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

III. Ana ortaklık Banka’nın, yönetim kurulu başkanı ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

IV. Ana ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

V. Ana ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

VII. Ana ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili ve hukuki engeller

İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇOLAR (FİNANSAL DURUM TABLOLARI)

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇOLAR (FİNANSAL DURUM TABLOLARI)

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOLARI

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2013 VE 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOLARI

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2013 VE 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLOLAR

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2013 VE 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2013 VE 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI

I.

Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

2. Muhasebe politikaları ve finansal tablo gösterimlerindeki değişikliklere ilişkin açıklamalar

Diğer değişikliklere ilişkin açıklama

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

1. Finansal araçların kullanım stratejisi

2. Yabancı para cinsi üzerinden işlemler

2.1 Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri

2.2 Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları

2.3 Kur farklarından doğan değerleme fonu hesabının toplam tutarı

III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler

Bağlı ortaklıkların konsolide edilme esasları

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar

V.

Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

VI.

Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

1. Gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

1.1 Alım-satım amaçlı finansal varlıklar

1.2 Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklar

2. Satılmaya hazır finansal varlıklar

3. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar

4. Krediler ve ayrılan özel karşılıklar

VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar

IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

1.

Şerefiye

2. Diğer maddi olmayan duran varlıklar

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

1.

Cari vergi

2. Ertelenmiş vergi

XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar

XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar

XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER

I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar

1. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

2. Konsolide ve konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

3. Konsolide ve konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi

4. Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

II.

Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar

DENİZBANK A.Ş. Audit Report / Information 2013