DENİZBANK A.Ş. — Audit Report / Information 2011

Feb 21, 2012

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluDenizbank A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

İstanbul

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ

1 OCAK-31 ARALIK 2011 DÖNEMİNE AİT

BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Denizbank A.Ş.'nin 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançosu, aynı tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit akış tablosu, özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz.

Banka Yönetim Kurulu'nun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama

Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.

Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama

Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin insiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.

Bağımsız Denetçi Görüşü

Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Denizbank A.Ş.'nin 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 37'nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Hasan Kılıç

Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM

İstanbul, 21 Şubat 2012

1	HASAN KILIÇ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	21.02.2012 09:31:40

Bilanço

1	HASAN KILIÇ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	21.02.2012 09:31:41
2	HAKAN ELVERDİ	ULUS.VE RESMİ RAPOR. GRUP MÜDÜRÜ	DENİZBANK A.Ş.	21.02.2012 09:43:32
3	SUAVİ DEMİRCİOĞLU	GENEL MÜDÜR YARDIMCISI	DENİZBANK A.Ş.	21.02.2012 09:45:28

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan			Konsolide Olmayan
Dönem		31/12/2011			31/12/2010
Raporlama Birimi		Bin TL			Bin TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI	(5.I.1)	4.126.232	1.885.844	2.240.388	1.706.442	374.641	1.331.801
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net)	(5.I.2)	938.292	531.852	406.440	591.445	331.833	259.612
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar		938.292	531.852	406.440	591.445	331.833	259.612
Devlet Borçlanma Senetleri		375.943	373.804	2.139	299.254	279.090	20.164
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		12.753	12.753	0	1.173	1.173	0
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar		549.096	144.795	404.301	290.986	51.570	239.416
Diğer Menkul Değerler		500	500	0	32	0	32
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV		0	0	0	0	0	0
Devlet Borçlanma Senetleri		0	0	0	0	0	0
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
Krediler		0	0	0	0	0	0
Diğer Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
BANKALAR	(5.I.3)	411.023	83	410.940	294.488	77.098	217.390
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR		1.247.980	1.200.748	47.232	1.221.359	1.221.359	0
Bankalararası Para Piyasalarından Alacaklar		47.232	0	47.232	0	0	0
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar		0	0	0	0	0	0
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar		1.200.748	1.200.748	0	1.221.359	1.221.359	0
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)	(5.I.4)	4.007.869	3.940.807	67.062	3.173.858	2.923.721	250.137
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		3.916	3.916	0	3.907	3.907	0
Devlet Borçlanma Senetleri		4.003.953	3.936.891	67.062	3.167.109	2.919.814	247.295
Diğer Menkul Değerler		0	0	0	2.842	0	2.842
KREDİLER VE ALACAKLAR	(5.I.5)	22.421.888	17.490.504	4.931.384	18.458.715	14.198.616	4.260.099
Krediler ve alacaklar		22.196.374	17.264.990	4.931.384	18.203.374	13.943.275	4.260.099
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler		5.158	58	5.100	207.026	143.247	63.779
Devlet Borçlanma Senetleri		0	0	0	0	0	0
Diğer		22.191.216	17.264.932	4.926.284	17.996.348	13.800.028	4.196.320
Takipteki Krediler		735.751	735.751	0	922.383	922.267	116
Özel Karşılıklar (-)		510.237	510.237	0	667.042	666.926	116
FAKTORİNG ALACAKLARI		0	0	0	0	0	0
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)	(5.I.6)	795.975	787.802	8.173	805.716	720.347	85.369
Devlet Borçlanma Senetleri		787.802	787.802	0	720.347	720.347	0
Diğer Menkul Değerler		8.173	0	8.173	85.369	0	85.369
İŞTİRAKLER (Net)	(5.I.7)	6.876	6.876	0	5.076	5.076	0
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler		0	0	0	0	0	0
Konsolide Edilmeyenler		6.876	6.876	0	5.076	5.076	0
Mali İştirakler		0	0	0	0	0	0
Mali Olmayan İştirakler		6.876	6.876	0	5.076	5.076	0
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)	(5.I.8)	709.240	263.198	446.042	442.210	279.993	162.217
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar		703.591	257.549	446.042	436.561	274.344	162.217
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar		5.649	5.649	0	5.649	5.649	0
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)	(5.I.9)	2.800	2.800	0	2.800	2.800	0
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler		0	0	0	0	0	0
Konsolide Edilmeyenler		2.800	2.800	0	2.800	2.800	0
Mali Ortaklıklar		0	0	0	0	0	0
Mali Olmayan Ortaklıklar		2.800	2.800	0	2.800	2.800	0
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR	(5.I.10)	0	0	0	0	0	0
Finansal Kiralama Alacakları		0	0	0	0	0	0
Faaliyet Kiralaması Alacakları		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
Kazanılmamış Gelirler (-)		0	0	0	0	0	0
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR	(5.I.11)	220.985	189.975	31.010	198.520	187.578	10.942
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		220.985	189.975	31.010	198.520	187.578	10.942
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.I.12)	340.975	340.956	19	279.769	279.740	29
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.I.13)	65.288	65.203	85	34.493	34.271	222
Şerefiye		0	0	0	0	0	0
Diğer		65.288	65.203	85	34.493	34.271	222
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	(5.I.14)	0	0	0	0	0	0
VERGİ VARLIĞI	(5.I.15)	37.324	37.324	0	40.314	40.314	0
Cari Vergi Varlığı		0	0	0	0	0	0
Ertelenmiş Vergi Varlığı		37.324	37.324	0	40.314	40.314	0
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.I.16)	0	0	0	0	0	0
Satış Amaçlı		0	0	0	0	0	0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		0	0	0	0	0	0
DİĞER AKTİFLER	(5.I.17)	649.967	372.855	277.112	404.956	292.634	112.322
AKTİF TOPLAMI		35.982.714	27.116.827	8.865.887	27.660.161	20.970.021	6.690.140
PASİF KALEMLER
MEVDUAT	(5.II.1)	20.065.773	14.090.161	5.975.612	15.793.412	10.644.020	5.149.392
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı		945.519	692.819	252.700	410.056	269.657	140.399
Diğer		19.120.254	13.397.342	5.722.912	15.383.356	10.374.363	5.008.993
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	(5.II.2)	439.038	95.194	343.844	174.900	58.567	116.333
ALINAN KREDİLER	(5.II.3)	6.520.092	459.988	6.060.104	5.836.320	424.013	5.412.307
PARA PİYASALARINA BORÇLAR		910.584	863.351	47.233	26.348	26.348	0
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar		47.233	0	47.233	0	0	0
İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar		0	0	0	0	0	0
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar		863.351	863.351	0	26.348	26.348	0
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	(5.II.4)	410.988	410.988	0	0	0	0
Bonolar		384.191	384.191	0	0	0	0
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler		0	0	0	0	0	0
Tahviller		26.797	26.797	0	0	0	0
FONLAR		0	0	0	0	0	0
Müstakriz Fonları		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
MUHTELİF BORÇLAR		632.504	479.019	153.485	550.483	371.405	179.078
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR	(5.II.5)	1.348.712	503.491	845.221	661.021	375.237	285.784
FAKTORİNG BORÇLARI		0	0	0	0	0	0
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR	(5.II.6)	10.129	10.122	07	25.453	23.310	2.143
Finansal Kiralama Borçları		10.647	10.640	07	27.471	25.255	2.216
Faaliyet Kiralaması Borçları		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)		518	518	0	2.018	1.945	73
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	(5.II.7)	81.479	75.121	6.358	180.580	170.545	10.035
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		81.479	75.121	6.358	180.580	170.545	10.035
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
KARŞILIKLAR	(5.II.8)	519.608	511.991	7.617	449.792	443.602	6.190
Genel Karşılıklar		293.140	293.140	0	183.074	183.074	0
Yeniden Yapılanma Karşılığı		0	0	0	0	0	0
Çalışan Hakları Karşılığı		52.661	52.661	0	39.493	39.493	0
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)		0	0	0	0	0	0
Diğer Karşılıklar		173.807	166.190	7.617	227.225	221.035	6.190
VERGİ BORCU	(5.II.9)	153.587	153.587	0	50.866	50.866	0
Cari Vergi Borcu		153.587	153.587	0	50.866	50.866	0
Ertelenmiş Vergi Borcu		0	0	0	0	0	0
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)	(5.II.10)	0	0	0	0	0	0
Satış Amaçlı		0	0	0	0	0	0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		0	0	0	0	0	0
SERMAYE BENZERİ KREDİLER	(5.II.11)	938.953	0	938.953	770.144	0	770.144
ÖZKAYNAKLAR	(5.II.12)	3.951.267	3.951.083	184	3.140.842	3.117.962	22.880
Ödenmiş Sermaye		716.100	716.100	0	716.100	716.100	0
Sermaye Yedekleri		247.729	247.545	184	315.764	292.884	22.880
Hisse Senedi İhraç Primleri		98.411	98.411	0	98.411	98.411	0
Hisse Senedi İptal Karları		0	0	0	0	0	0
Menkul Değerler Değerleme Farkları		-11.736	-15.865	4.129	138.044	108.497	29.547
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları		856	856	0	0	0	0
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri		81	81	0	81	81	0
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)		-29.047	-25.102	-3.945	-109.936	-103.269	-6.667
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
Diğer Sermaye Yedekleri		189.164	189.164	0	189.164	189.164	0
Kar Yedekleri		2.099.331	2.099.331	0	1.637.304	1.637.304	0
Yasal Yedekler		103.416	103.416	0	80.539	80.539	0
Statü Yedekleri		0	0	0	0	0	0
Olağanüstü Yedekler		1.985.837	1.985.837	0	1.552.029	1.552.029	0
Diğer Kar Yedekleri		10.078	10.078	0	4.736	4.736	0
Kar veya Zarar		888.107	888.107	0	471.674	471.674	0
Geçmiş Yıllar Karı/Zararı		14.133	14.133	0	14.133	14.133	0
Net Dönem Karı/Zararı		873.974	873.974	0	457.541	457.541	0
Azınlık Payları	(5.II.13)	0	0	0	0	0	0
PASİF TOPLAMI		35.982.714	21.604.096	14.378.618	27.660.161	15.705.875	11.954.286