DENİZBANK A.Ş. — Audit Report / Information 2011

Feb 21, 2012

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluDenizbank A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

İstanbul

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ

1 OCAK-31 ARALIK 2011 DÖNEMİNE AİT

BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Denizbank A.Ş.'nin 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançosu, aynı tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit akış tablosu, özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz.

Banka Yönetim Kurulu'nun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama

Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.

Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama

Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin insiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.

Bağımsız Denetçi Görüşü

Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Denizbank A.Ş.'nin 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 37'nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Hasan Kılıç

Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM

İstanbul, 21 Şubat 2012

1	HASAN KILIÇ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	21.02.2012 09:31:40

Nazım Hesaplar

1	HASAN KILIÇ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	21.02.2012 09:31:42
2	HAKAN ELVERDİ	ULUS.VE RESMİ RAPOR. GRUP MÜDÜRÜ	DENİZBANK A.Ş.	21.02.2012 09:43:32
3	SUAVİ DEMİRCİOĞLU	GENEL MÜDÜR YARDIMCISI	DENİZBANK A.Ş.	21.02.2012 09:45:28

Nazım Hesap Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan			Konsolide Olmayan
Dönem		31/12/2011			31/12/2010
Raporlama Birimi		Bin TL			Bin TL
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER		65.527.437	22.315.800	43.211.637	45.728.377	15.798.709	29.929.668
GARANTİ VE KEFALETLER	(5.III.1-2)	9.744.625	3.954.926	5.789.699	7.474.173	2.945.036	4.529.137
Teminat Mektupları		7.670.510	3.953.310	3.717.200	5.411.467	2.941.883	2.469.584
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler		0	0	0	0	0	0
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler		337.593	234.215	103.378	256.864	166.976	89.888
Diğer Teminat Mektupları		7.332.917	3.719.095	3.613.822	5.154.603	2.774.907	2.379.696
Banka Kredileri		275.436	999	274.437	176.448	0	176.448
İthalat Kabul Kredileri		275.436	999	274.437	176.448	0	176.448
Diğer Banka Kabulleri		0	0	0	0	0	0
Akreditifler		1.535.654	617	1.535.037	1.611.422	3.153	1.608.269
Belgeli Akreditifler		1.276.821	570	1.276.251	1.359.689	3.153	1.356.536
Diğer Akreditifler		258.833	47	258.786	251.733	0	251.733
Garanti Verilen Prefinansmanlar		0	0	0	0	0	0
Cirolar		0	0	0	0	0	0
T.C. Merkez Bankasına Cirolar		0	0	0	0	0	0
Diğer Cirolar		0	0	0	0	0	0
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden		0	0	0	0	0	0
Faktoring Garantilerinden		0	0	0	0	0	0
Diğer Garantilerimizden		263.025	0	263.025	274.836	0	274.836
Diğer Kefaletlerimizden		0	0	0	0	0	0
TAAHHÜTLER	(5.III.1-1)	13.490.842	9.094.500	4.396.342	12.230.227	5.501.233	6.728.994
Cayılamaz Taahhütler		13.470.580	9.074.238	4.396.342	12.229.546	5.500.552	6.728.994
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri		4.603.407	1.105.331	3.498.076	6.260.712	181.924	6.078.788
Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri		1.000	1.000	0	12.790	12.790	0
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri		2.838.879	2.748.458	90.421	1.872.881	1.496.801	376.080
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü		0	0	0	0	0	0
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri		990.872	990.872	0	791.430	791.430	0
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri		2.871	2.871	0	3.539	3.539	0
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri		4.189.318	4.189.318	0	2.981.108	2.981.108	0
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.		0	0	0	0	0	0
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar		0	0	0	0	0	0
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar		0	0	0	0	0	0
Diğer Cayılmaz Taahhütler		844.233	36.388	807.845	307.086	32.960	274.126
Cayılabilir Taahhütler		20.262	20.262	0	681	681	0
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri		19.581	19.581	0	0	0	0
Diğer Cayılabilir Taahhütler		681	681	0	681	681	0
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR	(5.III.5)	42.291.970	9.266.374	33.025.596	26.023.977	7.352.440	18.671.537
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar		1.823.617	644.143	1.179.474	2.451.943	852.559	1.599.384
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		0	0	0	0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		1.823.617	644.143	1.179.474	2.451.943	852.559	1.599.384
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		0	0	0	0	0	0
Alım Satım Amaçlı İşlemler		40.468.353	8.622.231	31.846.122	23.572.034	6.499.881	17.072.153
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri		4.608.558	962.612	3.645.946	4.382.858	364.266	4.018.592
Vadeli Döviz Alım İşlemleri		2.303.937	200.888	2.103.049	2.193.174	80.319	2.112.855
Vadeli Döviz Satım İşlemleri		2.304.621	761.724	1.542.897	2.189.684	283.947	1.905.737
Para ve Faiz Swap İşlemleri		24.440.938	3.441.674	20.999.264	12.586.608	3.512.359	9.074.249
Swap Para Alım İşlemleri		10.888.479	685.753	10.202.726	4.736.856	377.033	4.359.823
Swap Para Satım İşlemleri		10.778.051	2.755.921	8.022.130	4.643.582	3.135.326	1.508.256
Swap Faiz Alım İşlemleri		1.387.204	0	1.387.204	1.603.085	0	1.603.085
Swap Faiz Satım İşlemleri		1.387.204	0	1.387.204	1.603.085	0	1.603.085
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları		11.257.252	4.066.715	7.190.537	6.445.699	2.537.767	3.907.932
Para Alım Opsiyonları		5.575.754	2.150.341	3.425.413	3.153.304	1.249.185	1.904.119
Para Satım Opsiyonları		5.561.238	1.916.374	3.644.864	3.150.581	1.283.652	1.866.929
Faiz Alım Opsiyonları		60.130	0	60.130	73.372	4.930	68.442
Faiz Satım Opsiyonları		60.130	0	60.130	68.442	0	68.442
Menkul Değerler Alım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Menkul Değerler Satım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Futures Para İşlemleri		0	0	0	33.137	0	33.137
Futures Para Alım İşlemleri		0	0	0	33.137	0	33.137
Futures Para Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Faiz Alım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Faiz Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Diğer		161.605	151.230	10.375	123.732	85.489	38.243
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER		109.315.355	83.961.106	25.354.249	74.448.190	57.600.597	16.847.593
EMANET KIYMETLER		10.796.141	9.947.282	848.859	8.313.182	7.662.473	650.709
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları		0	0	0	0	0	0
Emanete Alınan Menkul Değerler		9.509.867	9.248.067	261.800	7.416.828	7.243.415	173.413
Tahsile Alınan Çekler		621.233	150.850	470.383	349.577	29.371	320.206
Tahsile Alınan Ticari Senetler		664.285	548.115	116.170	478.042	367.983	110.059
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler		0	0	0	0	0	0
İhracına Aracı Olunan Kıymetler		0	0	0	0	0	0
Diğer Emanet Kıymetler		756	250	506	68.735	21.704	47.031
Emanet Kıymet Alanlar		0	0	0	0	0	0
REHİNLİ KIYMETLER		98.169.491	73.789.473	24.380.018	65.878.896	49.783.338	16.095.558
Menkul Kıymetler		1.156.635	893.449	263.186	1.216.095	872.156	343.939
Teminat Senetleri		57.699.159	48.283.782	9.415.377	36.868.928	30.953.990	5.914.938
Emtia		5.251.638	3.621.265	1.630.373	3.514.241	2.173.704	1.340.537
Varant		0	0	0	0	0	0
Gayrimenkul		30.974.752	19.783.471	11.191.281	22.633.936	15.208.530	7.425.406
Diğer Rehinli Kıymetler		3.087.307	1.207.506	1.879.801	1.645.696	574.958	1.070.738
Rehinli Kıymet Alanlar		0	0	0	0	0	0
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER		349.723	224.351	125.372	256.112	154.786	101.326
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI		174.842.792	106.276.906	68.565.886	120.176.567	73.399.306	46.777.261