DENİZBANK A.Ş. — Audit Report / Information 2011

Feb 21, 2012

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluDenizbank A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

İstanbul

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ

1 OCAK-31 ARALIK 2011 DÖNEMİNE AİT

BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Denizbank A.Ş.'nin 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançosu, aynı tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit akış tablosu, özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz.

Banka Yönetim Kurulu'nun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama

Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.

Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama

Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin insiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.

Bağımsız Denetçi Görüşü

Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Denizbank A.Ş.'nin 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 37'nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Hasan Kılıç

Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM

İstanbul, 21 Şubat 2012

1	HASAN KILIÇ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	21.02.2012 09:31:40

Nakit Akım Tablosu

1	HASAN KILIÇ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	21.02.2012 09:31:46
2	HAKAN ELVERDİ	ULUS.VE RESMİ RAPOR. GRUP MÜDÜRÜ	DENİZBANK A.Ş.	21.02.2012 09:43:33
3	SUAVİ DEMİRCİOĞLU	GENEL MÜDÜR YARDIMCISI	DENİZBANK A.Ş.	21.02.2012 09:45:29

Nakit Akım Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		31/12/2011	31/12/2010
Raporlama Birimi		Bin TL	Bin TL
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı		565.833	665.852
Alınan Faizler		2.757.343	2.458.898
Ödenen Faizler		-1.360.257	-869.650
Alınan Temettüler		11.944	181
Alınan Ücret ve Komisyonlar		475.541	385.260
Elde Edilen Diğer Kazançlar		15.084	162.021
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar		435.080	436.791
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler		-507.222	-407.145
Ödenen Vergiler		-110.629	-139.231
Diğer	(5.VI.1)	-1.151.051	-1.361.273
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim		3.348.846	-749.266
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış		-64.265	-115.218
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV'larda Net (Artış) Azalış		0	0
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış		2.037	-1.912
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış		-3.879.852	-4.474.269
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış		-1.217.877	-542.598
Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)		548.329	44.801
Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)		3.680.595	4.104.490
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)		2.541.244	-22.741
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)		0	0
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)	(5.VI.1)	1.738.635	258.181
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı		3.914.679	-83.414
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı		-986.129	-1.079.481
İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)		-285.626	-40.358
Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)		425.279	247
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller		-137.232	-99.411
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller		3.623	11.775
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar		-2.359.998	-1.685.770
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar		1.367.825	774.076
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler		0	-41.102
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler		0	1.062
Diğer	(5.VI.1)	0	0
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit		-1.290.113	1.353.298
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit		3.308.130	2.353.509
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı		-4.582.919	-966.594
İhraç Edilen Sermaye Araçları		0	0
Temettü Ödemeleri		0	0
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler		-15.324	-33.617
Diğer	(5.VI.1)	0	0
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi	(5.VI.1)	152.519	-19.701
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış		1.790.956	170.702
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	(5.VI.2)	2.516.837	2.346.135
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	(5.VI.3)	4.307.793	2.516.837