DENİZBANK A.Ş. — Audit Report / Information 2012

Aug 1, 2012

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluDenizbank A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

İstanbul

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ

VE MALİ ORTAKLIKLARI

1 OCAK-30 HAZİRAN 2012 DÖNEMİNE AİT

BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU

Denizbank A.Ş.'nin ("Banka") ve konsolidasyona tabi bağlı ortaklıkları'nın ("Grup") 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu konsolide finansal tablolar Banka Yönetimi'nin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.

Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.

Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki konsolide finansal tabloların, Grup'un 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37'nci ve 38'inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Hasan Kılıç

Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM

İstanbul, 1 Ağustos 2012

1	HASAN KILIÇ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	01.08.2012 12:42:29

Gelir Tablosu

1	HASAN KILIÇ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	01.08.2012 12:42:33
2	HAKAN ELVERDİ	ULUS.VE RESMİ RAPOR. GRUP MÜDÜRÜ	DENİZBANK A.Ş.	01.08.2012 13:12:09
3	SUAVİ DEMİRCİOĞLU	GENEL MÜDÜR YARDIMCISI	DENİZBANK A.Ş.	01.08.2012 13:14:09

Gelir Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem 3 Aylık	Önceki Dönem 3 Aylık
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide	Konsolide	Konsolide
Dönem		30/06/2012	30/06/2011	30/06/2012	30/06/2011
Raporlama Birimi		Bin TL	Bin TL	Bin TL	Bin TL
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
FAİZ GELİRLERİ	(5.IV.1)	2.366.134	1.558.519	1.195.654	805.480
Kredilerden Alınan Faizler		1.847.258	1.267.735	959.660	664.512
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler		0	0	0	0
Bankalardan Alınan Faizler		6.444	22.736	1.884	15.481
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler		54.555	5.975	32.406	1.967
Menkul Değerlerden Alınan Faizler		397.236	211.619	169.282	98.933
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan		27.267	14.072	12.500	7.637
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar / Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV		0	0	0	0
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan		300.607	137.739	149.408	54.570
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan		69.362	59.808	7.374	36.726
Finansal Kiralama Gelirleri		47.375	38.948	25.687	18.990
Diğer Faiz Gelirleri		13.266	11.506	6.735	5.597
FAİZ GİDERLERİ	(5.IV.2)	1.184.415	688.145	584.943	374.106
Mevduata Verilen Faizler		970.188	545.495	486.453	295.969
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler		156.326	116.476	76.771	62.428
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler		24.076	14.236	6.989	9.741
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler		23.618	5.250	13.424	5.250
Diğer Faiz Giderleri		10.207	6.688	1.306	718
NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ		1.181.719	870.374	610.711	431.374
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ	(5.IV.10)	241.408	212.520	126.072	109.919
Alınan Ücret ve Komisyonlar		360.071	287.471	188.791	151.107
Gayri Nakdi Kredilerden		38.528	34.043	19.964	17.307
Diğer		321.543	253.428	168.827	133.800
Verilen Ücret ve Komisyonlar		118.663	74.951	62.719	41.188
Gayri Nakdi Kredilere		682	380	278	171
Diğer		117.981	74.571	62.441	41.017
TEMETTÜ GELİRLERİ		287	2.005	287	2.005
TİCARİ KAR / ZARAR (Net)	(5.IV.3)	-116.403	-29.929	-71.752	-24.429
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı		43.240	20.398	24.971	919
Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar		-606.428	16.012	-258.591	76.837
Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı		446.785	-66.339	161.868	-102.185
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ	(5.IV.4)	127.146	263.633	44.300	136.615
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI		1.434.157	1.318.603	709.618	655.484
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)	(5.IV.5)	258.153	209.203	125.651	76.019
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)	(5.IV.6)	722.093	592.550	373.216	308.884
NET FAALİYET KARI/ZARARI		453.911	516.850	210.751	270.581
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI		0	0	0	0
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR		0	0	0	0
NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI		0	0	0	0
SÜRDÜRÜLEN FAAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z		453.911	516.850	210.751	270.581
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+/-)	(5.IV.8)	119.705	105.029	56.264	54.643
Cari Vergi Karşılığı		178.554	59.965	80.319	19.045
Ertelenmiş Vergi Karşılığı		-58.849	45.064	-24.055	35.598
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z	(5.IV.9)	334.206	411.821	154.487	215.938
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER	(5.IV.7)	0	25.018	0	12.835
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri		0	25.018	0	12.835
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları		0	0	0	0
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri		0	0	0	0
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)	(5.IV.7)	0	7.755	0	4.023
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri		0	7.755	0	4.023
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları		0	0	0	0
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri		0	0	0	0
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z		0	17.263	0	8.812
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+/-)		0	3.469	0	1.770
Cari Vergi Karşılığı		0	3.436	0	1.846
Ertelenmiş Vergi Karşılığı		0	33	0	-76
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z	(5.IV.9)	0	13.794	0	7.042
NET DÖNEM KARI/ZARARI	(5.IV.9)	334.206	425.615	154.487	222.980
Grubun Karı/Zararı (-)		333.061	425.333	154.783	222.834
Azınlık Payları Karı/Zararı (-)		1.145	282	-296	0
Hisse Başına Kar/Zarar (1 TL nominal değerli beher pay için TL olarak)		0,470000	0,590000	0,220000	0,310000

Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo

	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem 3 Aylık	Önceki Dönem 3 Aylık
Finansal Tablo Türü	Konsolide	Konsolide	Konsolide	Konsolide
Dönem	30/06/2012	30/06/2011	.../.../....	.../.../....
Raporlama Birimi	Bin TL	Bin TL	Bin TL	Bin TL
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN	135.720	-87.920
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI	0	0
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI	0	0
YABANCI PARA İŞLEMLERİ İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI	-54.813	53.752
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)	-3.593	38.023
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)	55.298	-49.318
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ	0	0
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI	0	0
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ	-27.758	16.152
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER	104.854	-29.311
DÖNEM KARI/ZARARI	334.206	425.615
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)	31.189	21.006
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım	-1.673	-13.859
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım	0	0
Diğer	304.690	418.468
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KAR/ZARAR	439.060	396.304