DENİZBANK A.Ş. — Audit Report / Information 2012

Nov 13, 2012

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluDenizbank A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

İstanbul

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ

VE MALİ ORTAKLIKLARI

1 OCAK-30 EYLÜL 2012 DÖNEMİNE AİT

BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU

Denizbank A.Ş.'nin ("Banka") ve konsolidasyona tabi bağlı ortaklıkları'nın ("Grup") 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu konsolide finansal tablolar Banka Yönetimi'nin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.

Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.

Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki konsolide finansal tabloların, Grup'un 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37'nci ve 38'inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Hasan Kılıç

Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM

İstanbul, 13 Kasım 2012

1	HASAN KILIÇ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	13.11.2012 12:10:00

Bilanço

1	HASAN KILIÇ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	13.11.2012 12:10:01
2	SUAVİ DEMİRCİOĞLU	GENEL MÜDÜR YARDIMCISI	DENİZBANK A.Ş.	13.11.2012 12:47:46
3	HAKAN ELVERDİ	ULUS.VE RESMİ RAPOR. GRUP MÜDÜRÜ	DENİZBANK A.Ş.	13.11.2012 12:49:52

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü		Konsolide			Konsolide
Dönem		30/09/2012			31/12/2011
Raporlama Birimi		Bin TL			Bin TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI	(5.I.1)	4.412.731	1.127.431	3.285.300	4.156.182	1.885.844	2.270.338
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net)	(5.I.2)	640.581	486.465	154.116	892.884	571.418	321.466
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar		640.581	486.465	154.116	892.884	571.418	321.466
Devlet Borçlanma Senetleri		376.430	368.348	8.082	404.010	400.738	3.272
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		37.707	37.357	350	24.410	22.578	1.832
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar		212.402	69.705	142.697	463.881	147.587	316.294
Diğer Menkul Değerler		14.042	11.055	2.987	583	515	68
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV		0	0	0	0	0	0
Devlet Borçlanma Senetleri		0	0	0	0	0	0
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
Krediler		0	0	0	0	0	0
Diğer Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
BANKALAR	(5.I.3)	1.925.961	173.494	1.752.467	878.703	1.130	877.573
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR		272.432	272.432	0	1.284.914	1.237.682	47.232
Bankalararası Para Piyasalarından Alacaklar		250	250	0	47.482	250	47.232
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar		9.585	9.585	0	26.593	26.593	0
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar		262.597	262.597	0	1.210.839	1.210.839	0
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)	(5.I.4)	6.841.126	5.651.968	1.189.158	4.202.742	3.940.807	261.935
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		3.928	3.916	12	3.928	3.916	12
Devlet Borçlanma Senetleri		6.689.482	5.648.052	1.041.430	4.078.354	3.936.891	141.463
Diğer Menkul Değerler		147.716	0	147.716	120.460	0	120.460
KREDİLER VE ALACAKLAR	(5.I.5)	34.031.159	22.244.329	11.786.830	28.674.369	17.788.257	10.886.112
Krediler ve alacaklar		33.409.070	21.649.319	11.759.751	28.388.729	17.518.784	10.869.945
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler		4.939	4.914	25	58	25	33
Devlet Borçlanma Senetleri		0	0	0	0	0	0
Diğer		33.404.131	21.644.405	11.759.726	28.388.671	17.518.759	10.869.912
Takipteki Krediler		1.327.014	1.283.621	43.393	894.409	865.660	28.749
Özel Karşılıklar (-)		704.925	688.611	16.314	608.769	596.187	12.582
FAKTORİNG ALACAKLARI		1.056.110	1.004.031	52.079	979.358	937.562	41.796
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)	(5.I.6)	247.809	132.988	114.821	912.105	787.802	124.303
Devlet Borçlanma Senetleri		207.001	132.988	74.013	866.961	787.802	79.159
Diğer Menkul Değerler		40.808	0	40.808	45.144	0	45.144
İŞTİRAKLER (Net)	(5.I.7)	8.732	8.732	0	7.432	7.432	0
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler		0	0	0	0	0	0
Konsolide Edilmeyenler		8.732	8.732	0	7.432	7.432	0
Mali İştirakler		544	544	0	544	544	0
Mali Olmayan İştirakler		8.188	8.188	0	6.888	6.888	0
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)	(5.I.8)	5.649	5.649	0	5.649	5.649	0
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar		0	0	0	0	0	0
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar		5.649	5.649	0	5.649	5.649	0
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)	(5.I.9)	2.800	2.800	0	2.800	2.800	0
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler		0	0	0	0	0	0
Konsolide Edilmeyenler		2.800	2.800	0	2.800	2.800	0
Mali Ortaklıklar		0	0	0	0	0	0
Mali Olmayan Ortaklıklar		2.800	2.800	0	2.800	2.800	0
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR	(5.I.10)	1.412.302	324.419	1.087.883	1.293.156	228.900	1.064.256
Finansal Kiralama Alacakları		1.642.167	405.921	1.236.246	1.497.939	286.860	1.211.079
Faaliyet Kiralaması Alacakları		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
Kazanılmamış Gelirler (-)		229.865	81.502	148.363	204.783	57.960	146.823
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR	(5.I.11)	71.518	46.621	24.897	220.985	189.975	31.010
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		71.518	46.621	24.897	220.985	189.975	31.010
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)		337.864	330.484	7.380	344.042	337.393	6.649
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)		80.604	75.564	5.040	71.991	66.097	5.894
Şerefiye		0	0	0	0	0	0
Diğer		80.604	75.564	5.040	71.991	66.097	5.894
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	(5.I.12)	0	0	0	0	0	0
VERGİ VARLIĞI	(5.I.13)	105.317	102.003	3.314	60.824	58.541	2.283
Cari Vergi Varlığı		3.151	251	2.900	2.793	2.543	250
Ertelenmiş Vergi Varlığı		102.166	101.752	414	58.031	55.998	2.033
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)		0	0	0	0	0	0
Satış Amaçlı		0	0	0	0	0	0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		0	0	0	0	0	0
DİĞER AKTİFLER	(5.I.14)	983.347	545.970	437.377	768.146	447.505	320.641
AKTİF TOPLAMI		52.436.042	32.535.380	19.900.662	44.756.282	28.494.794	16.261.488
PASİF KALEMLER
MEVDUAT	(5.II.1)	35.043.757	18.209.547	16.834.210	26.921.607	14.594.522	12.327.085
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı		50.723	46.388	4.335	45.747	41.107	4.640
Diğer		34.993.034	18.163.159	16.829.875	26.875.860	14.553.415	12.322.445
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	(5.II.2)	180.761	28.630	152.131	438.099	95.262	342.837
ALINAN KREDİLER	(5.II.3)	6.427.226	1.183.851	5.243.375	7.609.701	1.293.387	6.316.314
PARA PİYASALARINA BORÇLAR		1.260.049	1.209.024	51.025	910.584	863.351	47.233
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar		0	0	0	47.233	0	47.233
İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar		0	0	0	0	0	0
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar		1.260.049	1.209.024	51.025	863.351	863.351	0
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	(5.II.4)	605.394	605.394	0	410.988	410.988	0
Bonolar		429.491	429.491	0	384.191	384.191	0
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler		0	0	0	0	0	0
Tahviller		175.903	175.903	0	26.797	26.797	0
FONLAR		0	0	0	0	0	0
Müstakriz Fonları		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
MUHTELİF BORÇLAR		737.246	605.151	132.095	729.602	494.345	235.257
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR	(5.II.5)	1.129.388	469.210	660.178	1.358.948	508.965	849.983
FAKTORİNG BORÇLARI		0	0	0	0	0	0
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR	(5.II.6)	0	0	0	0	0	0
Finansal Kiralama Borçları		0	0	0	0	0	0
Faaliyet Kiralaması Borçları		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)		0	0	0	0	0	0
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	(5.II.7)	81.187	78.973	2.214	81.479	75.121	6.358
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		81.187	78.973	2.214	81.479	75.121	6.358
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
KARŞILIKLAR	(5.II.8)	665.581	643.437	22.144	534.097	518.542	15.555
Genel Karşılıklar		389.656	389.656	0	291.975	291.975	0
Yeniden Yapılanma Karşılığı		0	0	0	0	0	0
Çalışan Hakları Karşılığı		63.852	62.391	1.461	59.045	57.608	1.437
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)		0	0	0	0	0	0
Diğer Karşılıklar		212.073	191.390	20.683	183.077	168.959	14.118
VERGİ BORCU	(5.II.9)	170.927	132.555	38.372	180.761	161.470	19.291
Cari Vergi Borcu		163.276	132.555	30.721	180.122	161.470	18.652
Ertelenmiş Vergi Borcu		7.651	0	7.651	639	0	639
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)		0	0	0	0	0	0
Satış Amaçlı		0	0	0	0	0	0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		0	0	0	0	0	0
SERMAYE BENZERİ KREDİLER		894.160	0	894.160	938.953	0	938.953
ÖZKAYNAKLAR	(5.II.10)	5.240.366	4.925.191	315.175	4.641.463	4.305.994	335.469
Ödenmiş Sermaye		716.100	716.100	0	716.100	716.100	0
Sermaye Yedekleri		632.759	594.225	38.534	106.737	109.027	-2.290
Hisse Senedi İhraç Primleri		98.411	98.411	0	98.411	98.411	0
Hisse Senedi İptal Karları		0	0	0	0	0	0
Menkul Değerler Değerleme Farkları		174.665	134.252	40.413	-14.203	-15.858	1.655
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları	(5.II.12)	306.054	306.054	0	856	856	0
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri		11	11	0	11	11	0
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)		-135.546	-133.667	-1.879	-167.502	-163.557	-3.945
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
Diğer Sermaye Yedekleri		189.164	189.164	0	189.164	189.164	0
Kar Yedekleri		2.758.309	2.678.920	79.389	2.225.315	2.110.209	115.106
Yasal Yedekler		149.561	144.542	5.019	109.757	104.739	5.018
Statü Yedekleri		0	0	0	0	0	0
Olağanüstü Yedekler		2.535.535	2.524.362	11.173	2.006.563	1.995.392	11.171
Diğer Kar Yedekleri		73.213	10.016	63.197	108.995	10.078	98.917
Kar veya Zarar		1.118.133	920.881	197.252	1.579.794	1.357.141	222.653
Geçmiş Yıllar Karı/Zararı		705.820	525.920	179.900	518.248	406.435	111.813
Net Dönem Karı/Zararı		412.313	394.961	17.352	1.061.546	950.706	110.840
Azınlık Payları	(5.II.11)	15.065	15.065	0	13.517	13.517	0
PASİF TOPLAMI		52.436.042	28.090.963	24.345.079	44.756.282	23.321.947	21.434.335