DENİZ FİNANSAL KİRALAMA A.Ş.

Audit Report / Information • Mar 19, 2014

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluBağımsız denetim raporu

Deniz Finansal Kiralama A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

Deniz Finansal Kiralama A.Ş.'nin ("Şirket") ve konsolidasyona tabi bağlı ortaklığının ( "Grup") 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan ve ekte yer alan konsolide bilançosu, ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide gelir tablosu, konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu, konsolide nakit akış tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz.

Şirket yönetim kurulunun sorumluluğuna ilişkin açıklama

Şirket Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ ile Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.

Yetkili denetim kuruluşunun sorumluluğuna ilişkin açıklama

Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arz edecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin insiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.

Bağımsız Denetçi Görüşü:

Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Deniz Finansal Kiralama A.Ş. ve konsolidasyona tabi bağlı ortaklığının 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren yıla ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin olarak yayımlanan yönetmelik, tebliğ, genelge ve açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.

Diğer husus

Grup'un BDDK tarafından yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle düzenlenmiş konsolide finansal tabloları bir başka denetim şirketi tarafından denetlenmiş ve söz konusu şirket 18 Mart 2013 tarihli raporunda konsolide finansal tablolar üzerinde olumlu görüş beyan etmiştir.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst & Young Global Limited

Fatma Ebru Yücel, SMMM

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

19 Mart 2014

İstanbul, Türkiye

1	FATMA EBRU YÜCEL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	19.03.2014 16:55:14

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	FATMA EBRU YÜCEL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	19.03.2014 16:55:16
2	YASEMİN CANKILIÇ	BÖLÜM MÜDÜRÜ	DENİZ FİNANSAL KİRALAMA A.Ş.	19.03.2014 18:08:58
3	CANAN OKUROĞULLARI	GENEL MÜDÜR YARDIMCISI	DENİZ FİNANSAL KİRALAMA A.Ş.	19.03.2014 18:15:07

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü		Konsolide			Konsolide
Dönem		31/12/2013			31/12/2012
Raporlama Birimi		Bin TL			Bin TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)	3	28	28		3.285	3.285
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar		01	01
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar		27	27		3.285	3.285
BANKALAR	4	2.174	456	1.718	103.704	100.418	3.286
TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)	5	0	0		55.959	0	55.959
FAKTORİNG ALACAKLARI
İskontolu Faktoring Alacakları
Yurt İçi
Yurt Dışı
Kazanılmamış Gelirler (-)
Diğer Faktoring Alacakları
Yurt İçi
Yurt Dışı
FİNANSMAN KREDİLERİ
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Taksitli Ticari Krediler
KİRALAMA İŞLEMLERİ	6	1.822.760	598.032	1.224.728	1.265.788	367.923	897.865
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar		1.776.005	586.026	1.189.979	1.211.007	355.355	855.652
Finansal Kiralama Alacakları		2.101.529	744.349	1.357.180	1.416.072	449.659	966.413
Faaliyet Kiralaması Alacakları					945	945
Kazanılmamış Gelirler (-)		-325.524	-158.323	-167.201	-206.010	-95.249	-110.761
Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar		11.293	6.073	5.220	37.563	11.373	26.190
Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar		35.462	5.933	29.529	17.218	1.195	16.023
DİĞER ALACAKLAR	7	1.016	1.016
TAKİPTEKİ ALACAKLAR	6	58.176	47.332	10.844	76.757	41.432	35.325
Takipteki Faktoring Alacakları
Takipteki Finansman Kredileri
Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar		189.627	168.519	21.108	190.208	143.029	47.179
Özel Karşılıklar (-)		-131.451	-121.187	-10.264	-113.451	-101.597	-11.854
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
İŞTİRAKLER (Net)
İŞ ORTAKLIKLARI (Net)
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	9	105	105		128.457	128.457
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	10	831	831		539	539
Şerefiye
Diğer		831	831		539	539
PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER	11	697	697		1.165	1.165
CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI
ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI	18	35.599	35.599		12.125	12.125
DİĞER AKTİFLER	12	2.689	2.689		48.111	48.111
ARA TOPLAM		1.924.075	686.785	1.237.290	1.695.890	703.455	992.435
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
AKTİF TOPLAMI		1.924.075	686.785	1.237.290	1.695.890	703.455	992.435
PASİF KALEMLER
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER	16	58.378	56.271	2.107	4.249	2.720	1.529
ALINAN KREDİLER	13	1.257.060	775.841	481.219	1.310.561	603.315	707.246
FAKTORİNG BORÇLARI
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	14	130.639	130.639
Bonolar		130.639	130.639
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
DİĞER BORÇLAR	15	34.279	5.390	28.889	14.424	4.315	10.109
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR	15	15.762	6.422	9.340	17.274	4.212	13.062
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER	17	727	727		275	275
BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI	19,20	2.105	2.105		7.452	7.452
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı	20	1.068	1.068		1.574	1.574
Diğer Karşılıklar	19	1.037	1.037		5.878	5.878
ERTELENMİŞ GELİRLER
CARİ DÖNEM VERGİ BORCU
ERTELENMİŞ VERGİ BORCU
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
ARA TOPLAM		1.498.950	977.395	521.555	1.354.235	622.289	731.946
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
ÖZKAYNAKLAR		425.125	425.125		341.655	341.655
Ödenmiş Sermaye	21	317.000	317.000		317.000	317.000
Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Karları
Diğer Sermaye Yedekleri
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
Kar Yedekleri	22	95.509	95.509		74.129	74.129
Yasal Yedekler	22	9.749	9.749		8.680	8.680
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler	22	85.760	85.760		65.449	65.449
Diğer Kar Yedekleri
Kar veya Zarar		12.616	12.616		-49.474	-49.474
Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı	23	-70.855	-70.855		-69.382	-69.382
Net Dönem Kar veya Zararı		83.471	83.471		19.908	19.908
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
PASİF TOPLAMI		1.924.075	1.402.520	521.555	1.695.890	963.944	731.946