Delta Technologies Plc

529900KWRWKAS4Z5GS25-2025-06-30-0-hu 529900KWRWKAS4Z5GS252025-06-30529900KWRWKAS4Z5GS252024-06-30529900KWRWKAS4Z5GS252024-07-012025-06-30529900KWRWKAS4Z5GS252023-07-012024-06-30529900KWRWKAS4Z5GS252019-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember529900KWRWKAS4Z5GS252019-12-31ifrs-full:SharePremiumMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember529900KWRWKAS4Z5GS252019-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember529900KWRWKAS4Z5GS252019-12-31ifrs-full:TreasurySharesMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember529900KWRWKAS4Z5GS252019-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember529900KWRWKAS4Z5GS252019-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember529900KWRWKAS4Z5GS252019-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember529900KWRWKAS4Z5GS252019-12-312019-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMemberifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember529900KWRWKAS4Z5GS252019-12-312019-12-31ifrs-full:SharePremiumMemberifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember529900KWRWKAS4Z5GS252019-12-312019-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember529900KWRWKAS4Z5GS252019-12-312019-12-31ifrs-full:TreasurySharesMemberifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember529900KWRWKAS4Z5GS252019-12-312019-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMemberifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember529900KWRWKAS4Z5GS252019-12-312019-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMemberifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember529900KWRWKAS4Z5GS252019-12-312019-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember529900KWRWKAS4Z5GS252019-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember529900KWRWKAS4Z5GS252019-12-31ifrs-full:SharePremiumMember529900KWRWKAS4Z5GS252019-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember529900KWRWKAS4Z5GS252019-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember529900KWRWKAS4Z5GS252019-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember529900KWRWKAS4Z5GS252019-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember529900KWRWKAS4Z5GS252019-12-31529900KWRWKAS4Z5GS252019-12-312020-06-30ifrs-full:IssuedCapitalMember529900KWRWKAS4Z5GS252019-12-312020-06-30ifrs-full:SharePremiumMember529900KWRWKAS4Z5GS252019-12-312020-06-30ifrs-full:RetainedEarningsMember529900KWRWKAS4Z5GS252019-12-312020-06-30ifrs-full:TreasurySharesMember529900KWRWKAS4Z5GS252019-12-312020-06-30ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember529900KWRWKAS4Z5GS252019-12-312020-06-30ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember529900KWRWKAS4Z5GS252019-12-312020-06-30529900KWRWKAS4Z5GS252020-06-30ifrs-full:IssuedCapitalMember529900KWRWKAS4Z5GS252020-06-30ifrs-full:SharePremiumMember529900KWRWKAS4Z5GS252020-06-30ifrs-full:RetainedEarningsMember529900KWRWKAS4Z5GS252020-06-30ifrs-full:TreasurySharesMember529900KWRWKAS4Z5GS252020-06-30ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember529900KWRWKAS4Z5GS252020-06-30ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember529900KWRWKAS4Z5GS252020-06-30529900KWRWKAS4Z5GS252020-07-012021-06-30ifrs-full:IssuedCapitalMember529900KWRWKAS4Z5GS252020-07-012021-06-30ifrs-full:SharePremiumMember529900KWRWKAS4Z5GS252020-07-012021-06-30ifrs-full:RetainedEarningsMember529900KWRWKAS4Z5GS252020-07-012021-06-30ifrs-full:TreasurySharesMember529900KWRWKAS4Z5GS252020-07-012021-06-30ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember529900KWRWKAS4Z5GS252020-07-012021-06-30ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember529900KWRWKAS4Z5GS252020-07-012021-06-30529900KWRWKAS4Z5GS252021-06-30ifrs-full:IssuedCapitalMember529900KWRWKAS4Z5GS252021-06-30ifrs-full:SharePremiumMember529900KWRWKAS4Z5GS252021-06-30ifrs-full:RetainedEarningsMember529900KWRWKAS4Z5GS252021-06-30ifrs-full:TreasurySharesMember529900KWRWKAS4Z5GS252021-06-30ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember529900KWRWKAS4Z5GS252021-06-30ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember529900KWRWKAS4Z5GS252021-06-30529900KWRWKAS4Z5GS252021-07-012022-06-30ifrs-full:IssuedCapitalMember529900KWRWKAS4Z5GS252021-07-012022-06-30ifrs-full:SharePremiumMember529900KWRWKAS4Z5GS252021-07-012022-06-30ifrs-full:RetainedEarningsMember529900KWRWKAS4Z5GS252021-07-012022-06-30ifrs-full:TreasurySharesMember529900KWRWKAS4Z5GS252021-07-012022-06-30ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember529900KWRWKAS4Z5GS252021-07-012022-06-30ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember529900KWRWKAS4Z5GS252021-07-012022-06-30529900KWRWKAS4Z5GS252022-06-30ifrs-full:IssuedCapitalMember529900KWRWKAS4Z5GS252022-06-30ifrs-full:SharePremiumMember529900KWRWKAS4Z5GS252022-06-30ifrs-full:RetainedEarningsMember529900KWRWKAS4Z5GS252022-06-30ifrs-full:TreasurySharesMember529900KWRWKAS4Z5GS252022-06-30ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember529900KWRWKAS4Z5GS252022-06-30ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember529900KWRWKAS4Z5GS252022-06-30529900KWRWKAS4Z5GS252022-07-012023-06-30ifrs-full:IssuedCapitalMember529900KWRWKAS4Z5GS252022-07-012023-06-30ifrs-full:SharePremiumMember529900KWRWKAS4Z5GS252022-07-012023-06-30ifrs-full:RetainedEarningsMember529900KWRWKAS4Z5GS252022-07-012023-06-30ifrs-full:TreasurySharesMember529900KWRWKAS4Z5GS252022-07-012023-06-30ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember529900KWRWKAS4Z5GS252022-07-012023-06-30ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember529900KWRWKAS4Z5GS252022-07-012023-06-30529900KWRWKAS4Z5GS252023-06-30ifrs-full:IssuedCapitalMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember529900KWRWKAS4Z5GS252023-06-30ifrs-full:SharePremiumMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember529900KWRWKAS4Z5GS252023-06-30ifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember529900KWRWKAS4Z5GS252023-06-30ifrs-full:TreasurySharesMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember529900KWRWKAS4Z5GS252023-06-30ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember529900KWRWKAS4Z5GS252023-06-30ifrs-full:NoncontrollingInterestsMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember529900KWRWKAS4Z5GS252023-06-30ifrs-full:PreviouslyStatedMember529900KWRWKAS4Z5GS252023-06-302023-06-30ifrs-full:IssuedCapitalMember529900KWRWKAS4Z5GS252023-06-302023-06-30ifrs-full:SharePremiumMember529900KWRWKAS4Z5GS252023-06-302023-06-30ifrs-full:RetainedEarningsMember529900KWRWKAS4Z5GS252023-06-302023-06-30ifrs-full:TreasurySharesMember529900KWRWKAS4Z5GS252023-06-302023-06-30ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember529900KWRWKAS4Z5GS252023-06-302023-06-30ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember529900KWRWKAS4Z5GS252023-06-302023-06-30529900KWRWKAS4Z5GS252023-06-30ifrs-full:IssuedCapitalMember529900KWRWKAS4Z5GS252023-06-30ifrs-full:SharePremiumMember529900KWRWKAS4Z5GS252023-06-30ifrs-full:RetainedEarningsMember529900KWRWKAS4Z5GS252023-06-30ifrs-full:TreasurySharesMember529900KWRWKAS4Z5GS252023-06-30ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember529900KWRWKAS4Z5GS252023-06-30ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember529900KWRWKAS4Z5GS252023-06-30529900KWRWKAS4Z5GS252023-07-012024-06-30ifrs-full:IssuedCapitalMember529900KWRWKAS4Z5GS252023-07-012024-06-30ifrs-full:SharePremiumMember529900KWRWKAS4Z5GS252023-07-012024-06-30ifrs-full:RetainedEarningsMember529900KWRWKAS4Z5GS252023-07-012024-06-30ifrs-full:TreasurySharesMember529900KWRWKAS4Z5GS252023-07-012024-06-30ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember529900KWRWKAS4Z5GS252023-07-012024-06-30ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember529900KWRWKAS4Z5GS252024-06-30ifrs-full:IssuedCapitalMember529900KWRWKAS4Z5GS252024-06-30ifrs-full:SharePremiumMember529900KWRWKAS4Z5GS252024-06-30ifrs-full:RetainedEarningsMember529900KWRWKAS4Z5GS252024-06-30ifrs-full:TreasurySharesMember529900KWRWKAS4Z5GS252024-06-30ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember529900KWRWKAS4Z5GS252024-06-30ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember529900KWRWKAS4Z5GS252024-07-012025-06-30ifrs-full:IssuedCapitalMember529900KWRWKAS4Z5GS252024-07-012025-06-30ifrs-full:SharePremiumMember529900KWRWKAS4Z5GS252024-07-012025-06-30ifrs-full:RetainedEarningsMember529900KWRWKAS4Z5GS252024-07-012025-06-30ifrs-full:TreasurySharesMember529900KWRWKAS4Z5GS252024-07-012025-06-30ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember529900KWRWKAS4Z5GS252024-07-012025-06-30ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember529900KWRWKAS4Z5GS252025-06-30ifrs-full:IssuedCapitalMember529900KWRWKAS4Z5GS252025-06-30ifrs-full:SharePremiumMember529900KWRWKAS4Z5GS252025-06-30ifrs-full:RetainedEarningsMember529900KWRWKAS4Z5GS252025-06-30ifrs-full:TreasurySharesMember529900KWRWKAS4Z5GS252025-06-30ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember529900KWRWKAS4Z5GS252025-06-30ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember529900KWRWKAS4Z5GS252024-07-01529900KWRWKAS4Z5GS252023-07-01iso4217:HUFiso4217:HUFxbrli:shares/div A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE A Delta Group Nyilvánosan Működő Részvénytársaság 2025. ÉVI Összevont (Konszolidált) Éves Jelentése Készült az EU Által Befogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Szabványok (IFRS) Alapján Fordulónap 2025. Június 30. Az Üzleti Év 2024. július 01. naptól - 2025. június 30. napig tart A Jelentés Készítésének Időpontja 2025. Október 08. A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE 1. Összefoglaló - Általános Információk A Delta Group Nyrt. (továbbiakban: „Társaság” vagy „Kibocsátó”) által a 2024. július 01. naptól - 2025. június 30. napig tartó üzleti időszakra összeállított és 2025. október 08. napon elkészített összevont (konszolidált) éves jelentésének célja, hogy a jogszabályi megfelelésen túlmenően a befektetők és más piaci szereplők részére aktualizált információkat nyújtson az utolsó, - 2024. október 09. napon közzétett, és a Társaság közgyűlése által 2024. október 30. napon elfogadott - összevont (konszolidált) éves jelentéséhez képest. Ennek megfelelően jelen összevont (konszolidált) éves jelentés az Európai Unió (EU) Hivatalos Lapjában közzétett és rendeletileg beépített Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standard előírásaival, továbbá a 24./2008. (VIII.15.) PM rendelet előírásaival összhangban készült el. A jelentés az új tevékenységekre, eseményekre és körülményekre koncentrál, és a korábbi jelentésekben bemutatott információkat abban az esetben mutatja be ismételten, ha a jelen időszak eseményeinek megértése szempontjából szükségesnek ítéli. A 2025. január 1. napján már befogadott, de még hatályba nem lépett standardok az előzetes várakozások szerint nem lesznek jelentős hatással a Társaság összevont (konszolidált) eredményére, pénzügyi helyzetére, illetve közzétételi kötelezettségére. A Társaság a jelen éves jelentés részét képező pénzügyi kimutatásait, az összevont (konszolidált) pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatást; a saját tőke változás kimutatását, az összevont (konszolidált) átfogó jövedelemre vonatkozó kimutatást és az összevont (konszolidált) Cash Flow kimutatást az utolsó közzétett, azaz 2025. június 30. fordulónappal záródó üzleti évre vonatkozó teljes pénzügyi kimutatásban szereplő adatsorokkal összehasonlítható szerkezetben és módon mutatja be. A konszolidált pénzügyi kimutatások magyar forintban, ezer forintra kerekítve kerültek bemutatásra, ha nincs ettől eltérő jelzés. A későbbiekben részletesen bemutatott eredmények alapján a Társaság a 2024. július 01. naptól - 2025. június 30. napig tartó üzleti évét, konszolidált (összevont) szinten 15.795.405 ezer forint mérlegfőösszeggel, 7.437.128 ezer forint saját tőkével és 1.077.739 ezer forint teljes átfogó eredménnyel zárta. Tájékoztató jelleggel megjelenítjük, hogy a Társaság Egyedi (különálló) szinten a 2024. július 01. naptól - 2025. június 30. napig tartó üzleti évét 10.266.792 ezer forint mérlegfőösszeggel, 5.689.930 ezer forint saját tőkével és -23.671 ezer forint teljes átfogó eredménnyel zárta. Az EU által befogadott nemzetközi pénzügyi beszámolási szabványok alapján elkészített összevont (konszolidált) éves jelentés így az alábbi részeket tartalmazza: · Összefoglaló · Összevont (konszolidált) tömörített pénzügyi kimutatások, melynek részei: - a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatás, mérleg - az eredményre és az egyéb átfogó jövedelemre vonatkozó kimutatás, - a sajáttőke változásainak kimutatása - a cash flow kimutatása, - a kijelölt kiegészítő megjegyzések · Vezetőségi (üzleti) jelentés · Kibocsátói nyilatkozat a könyvvizsgálatról · Nyilatkozat a vezetői jelentés tartalmára vonatkozólag 1 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE NÉV VÁLTOZTATÁS A Társaság nevének Delta Group Nyrt.-re változtatása egy korszak lezárását és egy új korszak kezdetét jelzi. A Delta Group Nyrt. holdingként fókuszál a növekedésre, akvizíciókra és új üzletágak indítására. A „Group” kifejezés azt jelenti, hogy a Társaság ma már nem egyetlen profilú cégként működik, hanem egy több lábon álló, integrált technológiai holdingként, amelyben önálló vállalatok dolgoznak közös vízió mentén. A név változás egy tudatos üzleti modellváltást is magába foglal. Az anyavállalat stratégiai irányító és erőforrás-központ, amely mögött ott áll a rendszerintegráció, a szoftverfejlesztés, az ipari automatizáció és digitalizáció, az energetikai technológiák és még számos egyéb más terület. A Delta Group Nyrt., az irányítás, a stratégiaalkotás, a portfóliómenedzsment és a tőkepiaci jelenlét központja lett. Alatta működnek az operatív cégek – például a rendszerintegrációs tevékenységet végző Delta Systems Kft. A holding biztosítja a különböző erőforrásokat, hogy a leánycégek a szakmai fókuszra koncentrálhassanak. Ez a modell gyorsabb döntéshozatalt és skálázható növekedést tesz lehetővé. 2 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE 2. Független Könyvvizsgálói Jelentés A Delta Group Nyrt. az Európai Értékpapír-piaci Hatóság (ESMA) elvárásainak és a Bizottság 2019/815 felhatalmazáson alapuló rendeletében (ESEF-rendelet) meghatározott követelményeknek eleget téve a pénzügyi kimutatásait iXBRL-XHTML formátumban teszi közzé. A Független könyvvizsgálói jelentés jelen éves jelentéssel egyidőben különálló dokumentumként kerül közzétételre. 3 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE 3. Összevont (konszolidált) Pénzügyi Kimutatások 3.1 Összevont (konszolidált) Mérleg (Adatok ezer forintban kivéve, ha másképp van feltüntetve) Éves konszolidált jelentés Éves konszolidált jelentés ESZKÖZÖK 2025.06.30. 2024.06.30. Éven túli eszközök Goodwill 4. 8 078 325 8 078 325 Ingatlanok, Gépek és berendezések 2. 350 501 352 324 Egyéb Immateriális javak 1. 197 842 227 100 Használati jog eszköz 3. 845 836 782 055 Halasztott adó követelések 27. 95 431 90 789 Egyéb befektetett eszközök 5. 265 690 435 589 Éven túli eszközök összesen 9 833 625 9 966 182 Forgóeszközök Készletek 6. 297 717 720 397 Vevőkövetelések 7. 3 560 418 5 340 142 Pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek 8. 730 124 501 532 Jövedelemadó követelések 27. 203 392 953 Egyéb követelések és időbeli elhatárolások 9. 1 170 129 720 894 Forgóeszközök összesen 5 961 780 7 283 918 Eszközök összesen 15 795 405 17 250 100 FORRÁSOK Saját tőke Jegyzett tőke 10. 321 153 322 740 Tőketartalék 5 052 034 5 176 530 Visszavásárolt saját részvények -1 901 500 -1 366 796 Eredménytartalék 2 887 702 1 063 050 Tárgyévi eredmény 1 077 739 1 824 652 Saját tőke összesen: 7 437 128 7 020 176 Hosszú lejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratú céltartalékok 12. 212 466 221 884 Hosszú lejáratú hitelek 13. 278 686 475 405 Hosszú lejáratú lízingkötelezettségek 14. 544 803 618 565 Egyéb Hosszú lejáratú kötelezettségek 11. 1 531 865 2 089 867 Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen 2 567 820 3 405 721 Rövid lejáratú kötelezettségek Szállítói kötelezettségek 15. 2 066 781 2 978 764 Rövid lejáratú céltartalékok 12. 286 018 700 076 Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök 13. 1 435 034 553 324 Rövid lejáratú lízingkötelezettségek 14. 678 020 586 138 Jövedelemadó kötelezettségek 27. 1 452 120 976 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások 16. 1 323 152 1 884 925 Rövid lejáratú kötelezettségek összesen 5 790 457 6 824 203 Kötelezettségek és saját tőke összesen 15 795 405 17 250 100 4 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE 3.2 Összevont (konszolidált) Átfogó Jövedelemkimutatás (Adatok ezer forintban kivéve, ha másképp van feltüntetve) Éves konszolidált jelentés Éves konszolidált jelentés; módosított 2024.07.01.-2025.06.30 2023.07.01.-2024.06.30 Értékesítés nettó árbevétele 17. 23 878 469 31 331 203 Működési bevétel 18. 14 563 4 154 Működési Bevételek összesen 23 893 032 31 335 357 Közvetlen ráfordítások 19. -17 607 207 -23 124 109 Általános és igazgatási ráfordítások 20. -1 479 296 -1 710 885 Értékcsökkenés 21. -499 261 -384 612 Személyi jellegű ráfordítások 22. -3 330 284 -3 373 066 Működési ráfordítások -22 916 048 -28 592 672 Egyéb bevételek 23. 222 786 206 740 Egyéb ráfordítások 24. -143 886 -314 199 Egyéb tevékenység eredménye 78 900 -107 459 Pénzügyi műveletek és adófizetés előtti eredmény (EBIT) 1 055 884 2 635 226 Pénzügyi bevételek 25. 1 129 358 469 782 Pénzügyi ráfordítások 26. -897 304 -899 089 Finanszírozási eredmény 232 054 -429 307 Adózás előtti eredmény 1 287 938 2 205 919 Jövedelemadó ráfordítás 26. -210 199 -381 267 Nettó eredmény 1 077 739 1 824 652 Teljes átfogó jövedelem 1 077 739 1 824 652 Nem ellenőrzésre jogosító részesedésre jutó teljes átfogó jövedelem 0 0 Anyavállalatra jutó teljes átfogó jövedelem 1 077 739 1 824 652 Egy részvényre jutó eredmény (Ft) Alap – törzsrészvény 33. 2,60 4,41 Hígított – törzsrészvény 33. 2,60 4,41 Alap - kamatozó részvény 33 393 56 536 Hígított – kamatozó részvény 33 393 56 536 A Csoport felülvizsgálta az átfogó jövedelemre és a konszolidált pénzügyi kimutatásokra vonatkozó kimutatásainak struktúráját és arra a következtetésre jutott , hogy szükséges lehet bizonyos sorok kiemelése az adott sorok értékein belül ezért él az IAS 8 Számviteli politikák, számviteli becslések változásai lehetőséggel. miszerint a fő pénzügyikimutatásokat az új struktúrával összhangban mutassa be a 2025.június 30-án zárult év konszolidált pénzügyi kimutatásaiban. 5 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE 3.3 Saját Tőke Változás Kimutatása Adatok ezer forintban kivéve, ha másképp van feltüntetve Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Saját részvény Anyavállalatra jutó saját tőke összesen Nem ellenőrzésre jogosító részesedés Saját tőke összesen Egyenleg 2019. december 31-én (eredetileg közzétett) 201 240 9 739 962 -10 066 193 - -124 991 - 124 991 Hibajavítás -27.591 - -27 591 - -27 591 Egyenleg 2019. december 31-én (módosított) 201 240 9 739 962 -10 093 784 - -152 582 - -152 582 Tőkeemelés 97 500 4 852 500 - - 4 950 000 - 4 950 000 Egyenleg 2020. június 30-án 298 740 14 592 462 -10 339 414 - 4 551 788 - 4 551 788 Visszavásárolt saját részvény - - - -422 628 -422 628 - -422 628 Egyenleg 2021. június 30-án. tárgy évi eredmény nélkül 298 740 14 592 462 -10 339 414 -422 628 4 129 160 - 4 129 160 Teljes átfogó jövedelem - - -175 521 - -175 521 - -175 521 Egyenleg 2021. június 30-án. tárgyévi eredménnyel 298 740 14 592 462 -10 514 935 -422 628 3 953 639 - 3 953 639 Tőkeleszállítás -97 500 -4 762 685 3 377 276 - -1 482 909 - -1 482 909 Tőkeemelés 97 000 1 385 409 - - 1 482 909 - 1 482 909 Tőkerendezés - -6 970 700 6 970 700 - - - - Visszavásárolt saját részvény - - - -48 768 -48 768 - -48 768 Egyenleg 2022. június 30-án tárgyévi eredmény nélkül 298 740 4 244 486 -166 959 -471 396 3 904 871 - 3 904 871 Teljes átfogó jövedelem - - 1 002 142 1 002 142 1 002 142 Egyenleg 2022. június 30-án tárgyévi eredménnyel 298 740 4 244 486 835 183 -471 396 4 907 013 - 4 907 013 Visszavásárolt saját részvény -67 514 -67 514 -67 514 Teljes átfogó jövedelem 217 457 217 457 217 457 6 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE Adatok ezer forintban kivéve, ha másképp van feltüntetve Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Saját részvény Anyavállalatra jutó saját tőke összesen Nem ellenőrzésre jogosító részesedés Saját tőke összesen Egyenleg 2023. június 30-án tárgyévi eredménnyel 298 740 4 244 486 1 052 639 -538 910 5 056 955 - 5 056 955 Teljes átfogó jövedelem Hibajavítással egyben * 227 867 227 867 - 227 867 Egyenleg 2023. június 30-án tárgyévi eredménnyel módosított 298 740 4 244 486 1 053 512 -538 910 5 067 366 - 5 067 366 Zártkörű tőkeemelés 24 000 932 044 - - 956 044 - 956 044 Sajátrészvények változása - -827 886 -827 886 -827 886 Teljes átfogó jövedelem 1 824 652 - 1 824 652 1 824 652 Egyenleg 2024. június 30-án 322 740 5 176 530 2 887 702 -1 366 796 7 020 176 - 7 020 176 Saját részvények változása -534 704 -534 704 -534 704 Teljes átfogó jövedelem 1 077 739 1 077 739 1 077 739 Visszavásárolt saját részvény változás -1 587 -124 496 -126 083 -126 083 Egyenleg 2025. június 30-án 321 153 5 052 034 3 965 441 -1 901 500 7 437 128 - 7 437 128 . 7 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE 3.4 Összevont (Konszolidált) Cash Flow Kimutatás (Adatok ezer forintban kivéve, ha másképp van feltüntetve) Éves konszolidált jelentés Éves konszolidált jelentés módosított 2024.07.01.-2025.06.30 2023.07.01.-2024.06.30 Működési tevékenységből származó cash flow: Adózás előtti eredmény 1 287 938 2 205 919 Korrekciók: Fizetett kamat 334 930 111 462 Kapott kamat -323 388 -52 488 Értékcsökkenési leírás 499 261 384 612 Elszámolt értékvesztés és visszaírás 15 482 76 691 Céltartalék képzés és visszaírás -423 476 644 343 Működő tőke változásai: Vevő és egyéb követelések és elhatárolások változása 1 401 377 -1 831 264 Készletek változása 422 680 -304 049 Szállítók változása -911 983 719 445 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek és elhatárolások változása -731 114 1 035 249 Fizetett adó -536 804 -315 387 Működési tevékenységből származó nettó cash flow 1 034 903 2 674 533 Befektetési tevékenységből származó cash flow: Gépek és berendezések és éven túli eszközök megszerzése -362 062 -683 406 Éven túli eszköz eladásából származó bevétel - 43 533 Saját részvény vásárlás -660 787 -827 886 Befektetési tevékenységből származó nettó cash flow -1 022 849 -1 467 759 Finanszírozási tevékenységből származó cash flow: Banki hitel, kölcsön felvétel 689 943 477 835 Banki hitel, kölcsön visszafizetés -506 458 -3 216 051 Fizetett kamat -222 085 -153 710 Kapott kamat 328 979 46 702 Kamatozó részvény kibocsátás 0 2 000 000 Lízing - Allízing -73 841 -154 320 Finanszírozási tevékenységből származó nettó cash flow 216 538 -999 544 Pénzeszközök és pénzeszköz egyenértékesek nettó változása 228 592 207 230 Pénzeszközök és pénzeszköz egyenértékesek év eleji egyenlege 501 532 294 302 Pénzeszközök és pénzeszköz egyenértékesek év végi egyenlege 730 124 501 532 8 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE 4 Általános Rész 4.1 A Vállalkozás Bemutatása A Delta Group Nyrt. a Budapesti Értéktőzsdén jegyzett társaság, fő tevékenysége vagyonkezelés, holding tevékenység. Csoportszinten közel 250 főt foglalkoztat. A Társaság nevének Delta Group Nyrt.-re változtatását a 2025.07.16. napi közgyűlése hagyta jóvá. A Delta Group Nyrt. a jövőben holdingként fókuszál a növekedésre, akvizíciókra és új üzletágak indítására. A „Group” kifejezés azt jelenti, hogy a Társaság nem egyetlen profilú cégként működik, hanem egy több lábon álló, integrált technológiai holdingként, amelyben önálló vállalatok dolgoznak közös vízió mentén. A név változás tudatos üzleti modellváltást is magába foglal. Az anyavállalat stratégiai irányító és erőforrás-központ, amely mögött ott áll a rendszerintegráció, a szoftverfejlesztés, az ipari automatizáció és digitalizáció, az energetikai technológiák és még számos egyéb más terület. A Delta Group Nyrt., az irányítás, a stratégiaalkotás, a portfóliómenedzsment és a tőkepiaci jelenlét központja lett. Alatta működnek az operatív cégek –a rendszerintegrációs tevékenységet végző Delta Systems Kft., és a jövőben akvirálandó társaságok. A holding biztosítja a különböző erőforrásokat, hogy a leánycégek a szakmai fókuszra koncentrálhassanak. Ez a modell gyorsabb döntéshozatalt és skálázható növekedést tesz lehetővé. A Delta Group Nyrt. 100%-os tulajdonában lévő Delta Systems Kft. a hazai informatikai szektor egyik meghatározó szereplője, vezető informatikai és rendszerintegrátor vállalkozása. A tevékenység fontos része az IT- és irodatechnikai eszközök szervizelése, kereskedelme és az outsourcing tevékenység. A cégcsoportot évről-évre számos szakmai elismeréssel díjazzák olyan világhírű technológiai szállítók, mint HP, a HPE, a CISCO, a VmWare, a Citrix, a Canon, a Dell vagy éppen a Lenovo. A Társaság által megfogalmazott célkitűzések a Társaság Stratégiai tervében[1] kerültek ismertetésre, mely célok „A Vállalkozás Céljai és Stratégiája >>” címsor alatt is ismertetésre kerültek. A Társaság alkalmazkodott a 2022-ben indult Orosz-Ukrán háborús helyzet következtében megváltozott üzleti környezethez. A Társaság 100 százalékos tulajdonú leányvállalata, a Delta Systems Kft. komplett infrastruktúra megoldásokra fókuszál, beleértve a teljes architektúra-tervezést, a hálózati megoldások és hardverelemek tervezését és telepítését, az alkalmazásintegrációt és az infrastruktúra-menedzsmentet. A Társaság célja, hogy Leányvállalata tevékenységének leginnovatívabb területeire – így a smart city megoldásokra, a közlekedésinformatikára és a felhőszolgáltatásokra – építve, az Ipar 4.0 fejlesztéseket kezelve, a jelenlegi portfólióját bővítve váljon meghatározó regionális tényezővé. A Delta Group Nyrt. 1996. január 4-én alakult, 1999. február 1-jén a Budapesti Értéktőzsde azonnali piacának Standard kategóriájában jegyzett társasággá vált. A Társaság 2023.09.27. napon tőkeemelés keretében kamatozó részvényeket bocsátott ki, mely kamatozó részvények 2024. március 06., mint első kereskedési nappal a Budapesti Értéktőzsde Xtend piacán regisztrálásra került. [1] https://kozzetetelek.mnb.hu/kozzetetelek?viewid=K345603/2025 9 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE 4.2 A Társaság Fő Tevékenysége és a Társaságra vonatkozó Főbb Információk 6421 '25 Vagyonkezelés (holding) A Társaság külön üzleti tevékenységet nem végez, holdingfunkciót lát el. A Társaság teljes neve: Delta Group Nyilvánosan Működő Részvénytársaság A Társaság rövidített neve: Delta Group Nyrt. A Társaság idegen nyelvű elnevezése: Delta Group Public Limited Company A Társaság székhelye: 1134 Budapest, Róbert Károly krt. 70-74. sz. A Társaság cégjegyzékszáma: 01-10-043483 A Társaság adószáma: 11404374-2-41 A Társaság főtevékenysége: 6421’25 Vagyonkezelés (holding) A Társaság jogalany-azonosítója (LEI kódja): 529900KWRWKAS4Z5GS25 A Társaság alakulásának időpontja: 1996. január 4. A Társaság működésére irányadó jog: magyar A Társaság alaptőkéje 322.740.000 forint A Társaság telefonszáma: +36 1 437 5200 A Társaság email címe: [email protected] A Társaság weboldala: https://deltatechnologies.hu/ A Társaság Könyvvizsgálója: K-E-S AUDIT Könyvvizsgáló, Könyvvezető és Adószakértő Korlátolt Felelősségű Társaság A könyvvizsgálatért személyében is felelős személy; 2022. február 01. naptól - Váradiné Jassó Mariann (MKVK tagsági szám: 004193) 4.3 Alaptőke A Társaság alaptőkéje (a jegyzett tőke) az alábbi két részvénysorozatból áll: I. Törzsrészvények: 383.000.000 darab, egyenként 0,78 Ft valamint összesen 298.740.000 Ft névértékű, „A” sorozatú, névre szóló dematerializált törzsrészvény, mely törzsrészvények 100%-a, 2022. március 11. naptól a BÉT szabályozott piacára bevezetésre került. A Budapesti Értéktőzsde szabályozott piacának Standard kategóriájába bevezetett sorozat Részvényfajta és sorozatszám Törzsrészvény Delta Group Nyrt. törzsrészvény ISIN kódja: HU0000151956 Delta Group Nyrt. törzsrészvény névértéke: 0,78 forint Delta Group Nyrt. törzsrészvény mennyisége: 383.000.000 db Törzsrészvények első tőzsdei bevezetésének időpontja: 1999. február 01. II. Kamatozó részvények: 2.400 darab új, részvényenként 10.000 Ft névértékű és 833.333 Ft kibocsátási értékű, „H” sorozatú dematerializált kamatozó részvény, mely kamatozó részvények 100%-a, 2024. március 06. naptól a BÉT Xtend piacára regisztrálásra került. A Budapesti Értéktőzsde Xtend piacán regisztrált sorozat Részvényfajta és sorozatszám Kamatozó részvény Delta Group Nyrt. Kamatozó részvény ISIN kódja: HU0000210042 Delta Group Nyrt. Kamatozó részvény névértéke: 10.000 forint Delta Group Nyrt. Kamatozó részvény mennyisége: 2.400 db 10 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE 4.4 Fő Részvényesek és Vezető Tisztviselők Szavazati Joga és Tulajdoni Hányada A Társaságban a 2025. június 30. napi tulajdonosi megfeleltetés adatai alapján az alábbi természetes és jogi személyek rendelkeztek 5%-nál nagyobb tulajdoni hányaddal. Részvényes neve Szavazati jog Közvetlen befolyás mértéke Közvetett befolyás mértéke (db) (%) (db) (%) Deltagroup Holding Zrt. 114.099.214 29,95% - - Berki Ferenc Berki Ferenc és Dr. Dóczi Tamás a Tpt. 5. § (1) bekezdés 100. pontja szerinti összehangoltan eljáró személyek 61.560.000 16,16% - - Delta Technologies Munkavállalói Résztulajdonosi Program 30.626.404 8,04% - - A Delta Group Nyrt. tulajdonosi szerkezete, a közvetlen és a közvetett részesedés figyelembevételével, a teljes alaptőkére vetítve, a 2025. június 30. napi tulajdonosi megfeleltetés adatai alapján. Tulajdonos neve Tulajdoni hányad 2025.06.30. Tulajdoni hányad 2024.06.30. Szavazati hányad 2025.06.30. Szavazati hányad 2024.06.30. Deltagroup Holding Zrt. 27,58% 26,63% 29,95% 28,77% Berki Ferenc 14,88% 15,62% 16,16% 16,88% Delta Group Munkavállalói Résztulajdonosi Program 7,40% 6,94% 8,04% 7,50% Dr. Dóczi Tamás * Dr. Dóczi Tamás és Berki Ferenc a Tpt. 5. § (1) bekezdés 100. pontja szerinti összehangoltan eljáró személyek 2,42% 2,42% 2,62% 2,61% Közkézhányad 50,14% 50,81% 45,85% 46,85% 100% 100% 100,00% 100,00% A pirossal és dőlten megjelenített számok tájékoztató jelleggel kerülnek bemutatásra, az adott évben 5% alatti tulajdonhányadot testesítenek meg így a vonatkozó oszlopnál a közkézhányadba kerültek beszámításra. A Társaság által kibocsátott kamatozó részvények vonatkozásában az alábbi természetes és jogi személyek rendelkeztek 5%-nál nagyobb tulajdoni hányaddal. Részvényes neve Szavazati jog és egyben tulajdoni hányad Delta Group Nyrt. Kamatozó részvény (ISIN:HU0000210042) Közvetlen befolyás mértéke Közvetett befolyás mértéke (db) (%) (db) (%) MBH EGYENSÚLY NYÍLTVÉGŰ BEFEKTETÉSI ALAP 2.400 0,14% - - Az MBH Egyensúlyi Nyíltvégű Befektetési Alap a Delta Group Nyrt. Kamatozó részvény (ISIN:HU0000210042) 100%-át, azaz a kibocsátott 2.400 db teljes mennyiségét birtokolja. Egy kamatozó részvény 1 db törzsrészvénnyel megegyező szavazatot biztosít a tulajdonosának. 11 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE 4.5 Vezető Testületek, és a Vezető tisztviselők Szavazati Joga és Tulajdoni Hányada Vezető testületek A Társaság vezetését a Közgyűlés által választott Igazgatóság látja el, amely testület munkáját bizonyos könyvviteli szakkérdésekben az Audit Bizottság segíti, a Felügyelő Bizottság pedig a Társaság érdekeinek megóvása céljából ellenőrzi. A Zöld Bizottság a zöld kötvényből és a zöld hitelből származó források felhasználásáról dönt. Ellenőrzi a zöld célokkal kapcsolatos döntéshozatalt, a finanszírozási elvek betartását és a célkitűzések teljesülését. 12 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE Igazgatóság A Társaság ügyvezető szerve az Igazgatóság, amely testületként jár el a hatáskörébe tartozó ügyekben. Hatáskörét az igazgatóságai üléseken személyesen, ülés tartása nélküli döntéshozatal útján („Írásbeli szavazás”), valamint elektronikus hírközlő eszköz útján tartott konferenciaülésen („Konferencia ülés”) gyakorolja. Az Igazgatóság feladatköre az igazgatóság elnöke és az igazgatósági tagok között oszlik meg. Az Igazgatóság képviseli a Kibocsátót bíróságok és más hatóságok előtt, valamint harmadik személyekkel szemben. Az Igazgatóság, mint a Társaság végrehajtó szerve irányítja a Társaság tevékenységét és elvégzi azokat a feladatokat, amelyeket a Ptk. és az alapszabály az Igazgatóság hatáskörébe utal. Az Igazgatóságra vonatkozó részletes szabályokat, így különösen annak feladat- és hatáskörét, valamint funkcióját a Társaság alapszabálya és az Igazgatóság ügyrendje tartalmazza. Az Igazgatóság elnökét az Igazgatóság választja a tagjai közül. Az Igazgatóság a Társaság és a részvényesek érdekeinek megfelelően, a hosszú távú eredményességet szem előtt tartva, az üzleti etikai, valamint a jogszabályi előírások tiszteletben tartása mellett jár el. A Társaság Igazgatóságának tagjait határozatlan időre a közgyűlés választja meg. Delta Group Nyrt., Vezető állású személyek, Igazgatóság, és a hozzájuk kapcsolódó 2025.06.30. fordulónap szerinti adatok : Jelleg1 Név Beosztás Megbízás kezdete vége/megszűnése IG Csontos Zoltán igazgatóság elnöke 2019.12.11. határozatlan IG Bártfai Zsolt igazgatósági tag 2019.12.11. határozatlan IG Pércsi Levente Gábor igazgatósági tag 2019.12.11. határozatlan IG Bodzási Gergely igazgatósági tag 2020.07.29. határozatlan IG Bakos Róbert igazgatósági tag 2024.10.30. határozatlan Az igazgatóság tagjaiban beállt változás Bakos Róbert a társaság 2024. október 30. napján megtartott éves rendes közgyűlésén a 12/2024. (X.30.) számú Közgyűlési Határozattal került megválasztásra határozatlan időtartamra. 13 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE Felügyelő- és Auditbizottság A Társaság Felügyelő Bizottsága legalább három, legfeljebb tizenöt tagból áll. A Felügyelő Bizottság tagjait a Részvényesek, vagy mások közül a közgyűlés jogosult megválasztani, ötéves időtartamra. A Felügyelő Bizottság köteles megvizsgálni a közgyűlés napirendjén szereplő valamennyi lényeges üzletpolitikai jelentést, valamint minden olyan előterjesztést, amely a közgyűlés kizárólagos hatáskörébe tartozó ügyre vonatkozik. A beszámolóról és az adózott eredmény felhasználásáról a közgyűlés csak a Felügyelő Bizottság írásbeli jelentésének birtokában határozhat. Delta Group Nyrt., Vezető állású személyei, Felügyelőbizottsági és auditbizottsági tagjai és a hozzájuk kapcsolódó 2025.06.30. fordulónap szerinti adatok: Jelleg1 Név Beosztás Megbízás kezdete vége/megszűnése FB Kövesdi Péter felügyelőbizottság elnöke 2020.07.29. 2028.10.31. FB Horváth Zsolt felügyelőbizottsági tag az auditbizottság elnöke 2023.07.28. 2024.02.20. 2028.10.31. FB Keresztyénné Deák Katalint felügyelőbizottsági és auditbizottsági tag 2023.07.28. 2028.10.31. FB dr. Krezinger Viktor felügyelőbizottsági és auditbizottsági tag 2024.09.16. 2027.10.31. FB Kállay András felügyelőbizottsági és auditbizottsági tag 2024.09.16. 2027.10.31. FB Szalai Sándor felügyelőbizottsági és auditbizottsági tag 2024.09.16. 2027.10.31. FB Czegle János felügyelőbizottsági tag 2024.09.16. 2027.10.31. FB Keszthelyi Erik felügyelőbizottsági és auditbizottsági tag 2023.04.17. 2024.09.16. A Delta Group Nyrt. Felügyelő Bizottságának független tagjai egyben a Társaság Auditbizottságának a tagjai is. A Társaság 2025. július 16. napján megtartott Rendkívüli Közgyűlésén Horváth Zsolt és Keresztyénné Deák Katalin Felügyelőbizottsági tagságát a Közgyűlés 2028.10.31. napig, továbbá dr. Krezinger Viktor, Kállay András István, Szalai Sándor és Czegle János Felügyelőbizottsági tagságát a Közgyűlés 2027.10.31. napjáig meghosszabbította. 14 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE A Társaság Igazgatósága, Felügyelőbizottsága, Auditbizottsága tagjainak szavazati joga és a Társaságban lévő közvetlen és közvetett befolyás mértéke (Tpt. 61.§) a 2025.06.30. fordulónapon. Név/Tisztség Szavazati jog Közvetlen befolyás mértéke Közvetett befolyás mértéke (db) (%) (db) (%) Bártfai Zsolt (IG tag) 0 0,00% 41 445 768 10,82% Csontos Zoltán (IG tag) 0 0,00% 41 445 768 10,82% Pércsi Levente (IG tag) 0 0,00% 17 762 472 4,64% Bodzási Gergely (IG tag) 1 172 667 0,31% - - Bakos Róbert (IG tag) 18 825 0,005% - - Kövesdi Péter (FB elnöke) 485 097 0,13% - - A Társasághoz a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között beérkezett bejelentések Tpt. 55.§; Tpt. 61.§; MAR az Éves Jelentés – 7.6 pontjában, a „További az éves jelentés fordulónapját követő események listája” bekezdés alatt kerülnek bemutatásra. 4.6 Visszavásárolt saját részvények (SRV) A Delta Group Nyrt. saját értékpapírszámláján a fordulónapon lévő részvények mennyiségének alakulása a Budapesti Értéktőzsdére bevezetett sorozatra vonatkozóan: Részesedés (2025.06.30.) Részesedés (2024.06.30.) db % db % Társasági szinten 2 035 171 0,53 % 0 0,00 % Leányvállalatok 0 0,00 % 0 0,00 % Összesen 2 035 171 0,53 % 0 0,00 % 15 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE 4.7 A Társaság Konszolidálásba Bevont Leányvállalatai, a Tulajdoni Hányad és a Szavazati Jog, Valamint a Konszolidálásba Bevont MRP Szervezet Leányvállalat neve Székhelye Alaptőke/Alapítói hozzájárulás Tulajdoni hányad (%) (közvetlen és közvetetett) Szavazati jog (%) 1 Delta Systems KFT. 1134 Budapest, Róbert Károly krt. 70-74. 110.000.000,- HUF 100% 100% 2. Delta Technologies MRP 1123 Budapest, Alkotás u. 53., F ép. 4. em. 1.901.500.548,- HUF 0% 100% Munkavállalói ösztönzési rendszer (MRP) 2020.03.24-én a Társaság MRP szervezetet alapított. Az MRP szervezet alapításával a Társaság alapvető célja az, hogy előmozdítsa a gazdasági teljesítményének jövőbeli javulását. Ezen célok elérésében kiemelkedő szerepe van a 100%-os tulajdonában álló Leányvállalatoknak és munkavállalóiknak, továbbá a Társaságnak érdeke a munkavállalói lojalitásnak és a tulajdonosi szemléletnek erősítése. A Fővárosi Törvényszék a 2020. május 12. napján kelt 77.Pk.60.207/2020/2 számú végzésével 01-05-0000156 számon nyilvántartásba vette a Delta Technologies MRP Szervezetet. A végzés 2020. május 28-án vált jogerőssé. Az MRP szervezet neve: Delta Technologies Munkavállalói Résztulajdonosi Program Szervezet (rövidített elnevezés: Delta Technologies MRP Szervezet). A Kibocsátó a Delta Technologies MRP Szervezet alapításával egyidejűleg négy javadalmazási politikát fogadott el, és ezek végrehajtására pénzbeli vagyoni hozzájárulást bocsátott a Delta Technologies MRP Szervezet rendelkezésére oly módon, hogy a pénzbeli vagyoni hozzájárulással közvetlenül a munkavállalók szereztek tagi részesedést az MRP Szervezetben. Az MRP Szervezet a pénzbeli vagyoni hozzájárulást a Társaság részvényeinek megszerzésére használta fel, majd a Javadalmazási Politikák lejártakor az adott Javadalmazási Politika keretében megszerzett részvényeket pénzre váltotta át, és az ebből származó összeget fizette ki a Munkavállalók részére. A negyedik javadalmazási politika kifizetésére 2024 januárjában került sor. A program sikerén felbuzdulva a Kibocsátó az MRP folytatásáról döntött, és további javadalmazási politikákat fogadott el. 2022 december óta a Kibocsátó közvetlenül részvényeket ad át a Delta Technologies MRP Szervezetnek nem pénzbeli vagyoni hozzájárulásként. A programok célja és a javadalmazás formája azonban változatlan. Az MRP a Társaság gazdasági teljesítményének jövőbeli javulásához kötött javadalmazási forma, mivel a Javadalmazási Politika keretében munkavállalói kifizetésre abban az esetben van mód, ha teljesülnek a Javadalmazási Politikában meghatározott – a Társaság gazdasági teljesítményének jövőbeli javulásához kötött – javadalmazási feltételek. A javadalmazási feltételek esetleges meghiúsulása esetén a Munkavállalók javadalmazására nem kerül sor. 2025. június 30-án a Delta Technologies MRP Szervezetnek 79 résztvevő munkavállalója van, akik esetenként több tagi részesedéssel is rendelkeznek. A Delta Technologies MRP Szervezet alapítói vagyona 2025. június 30. napján 1.901.500.548 forint. A hatályos Javadalmazási Politikák keretében – a javadalmazási feltételek teljesítése esetén –a következő időpontokban kerülhet sor kifizetésre: 2026. január, 2026. július, 2027. január, 2027. július. 16 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE 5 A Mérlegkészítés Alapja A Delta Group Nyrt. (a továbbiakban: „Csoport” illetve „Kibocsátó”) 2024. június 30-i fordulónapra készített az EU standardok által befogadott konszolidált IFRS szerinti beszámolóját a Kibocsátó közgyűlése 2025. október 30. napon XX/2025. (xx. xx.) számú közgyűlési határozattal hagyja jóvá. 5.1 Elfogadás és nyilatkozat a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardoknak való megfelelőségről A konszolidált pénzügyi kimutatást az Igazgatóság 2025. október 08. napon fogadta el. A konszolidált pénzügyi kimutatások a Nemzetközi Pénzügyi Számviteli Sztenderdek szerint, az Európai Unió (EU) Hivatalos Lapjában rendeleti formában kihirdetett és beiktatott standardok alapján készültek. Az IFRS-t a Nemzetközi Számviteli Standardok Bizottsága (IASB) a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolás Értelmező Bizottsága (IFRIC), a Nemzetközi Számviteli Szabályok (IAS) és az Értelmezési Állandó Bizottság ( SIC) által megfogalmazott, standardok és értelmezések alkotják. A konszolidált pénzügyi kimutatások magyar forintban, ezer forintra kerekítve kerültek bemutatásra, ha nincs ettől eltérő jelzés. 5.2 Az Összevont (konszolidált) Beszámoló Készítésének Az Alapja A konszolidált pénzügyi kimutatások a 2025. június 30-án hatályos standardok az IFRIC és a SIC értelmezések szerint készültek. A Társaság üzleti éve a naptári év július 1. napjától a következő naptári év június 30. napjáig tart. A Társaság a 2000. évi C törvény 11 § (3) bekezdése alapján döntött a fenti üzleti évre való átállásról. 5.3 Az Értékelés Alapja Az IFRS-eknek megfelelő pénzügyi kimutatások elkészítése során szükség van arra, hogy a menedzsment szakmai megítélést, becsléseket és feltételezéseket alkalmazzon, melyek hatással vannak az alkalmazott számviteli politikákra, valamint az eszközök és kötelezettségek, bevételek és költségek beszámolóban szereplő összegére. A becslések és a kapcsolódó feltételezések múltbeli tapasztalatokon és számos egyéb tényezőn alapulnak, amelyek az adott körülmények között ésszerűnek tekinthetők, és amelyek eredménye képezi azon eszközök és kötelezettségek könyv szerinti értéke becslésének alapját, amelyek egyéb forrásokból nem határozhatók meg egyértelműen. A tényleges eredmények eltérhetnek ezektől a becslésektől. A becslések és az alapfeltételezések felülvizsgálatára rendszeresen sor kerül. A számviteli becslések módosítása a becslés módosításának időszakában kerül megjelenítésre, ha a módosítás csak az adott évet érinti, illetve a módosítás időszakában és a jövőbeli időszakokban, ha a módosítás mind a jelenlegi, mind a jövőbeni éveket érinti. 17 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE 6 Számviteli Politika A Társaság számviteli politikájában változás nem történt, így a Társaság jelen összevont (konszolidált) éves jelentésének összeállítása során ugyanazt a számviteli politikát követi, mint ami az utolsó éves, azaz 2024. június 30. forduló nappal összeállított, 2024. október 09. napon közzétett, és a Társaság 2024. október 30. napon megtartott közgyűlése által elfogadott éves jelentésében szerepeltetett. A pénzügyi kimutatások azonos tartalommal bírnak, ezáltal az adatok összehasonlíthatósága biztosított. 6.1 A Számviteli Politika Lényeges Elemei 6.1.1 A konszolidáció Alapja Leányvállalatok A konszolidált éves beszámoló a Társaságot, illetve az ellenőrzése alatt álló leányvállalatokat foglalja magában. Ellenőrzésről általában akkor beszélünk, ha a Csoport közvetve vagy közvetlenül birtokolja az adott társaság szavazati jogainak több, mint 50%-át, és a társaság pénzügyi és operatív tevékenységébe történő befolyás révén előnyöket élvez annak tevékenységéből. A Csoport akkor gyakorol ellenőrzést egy befektetést befogadó felett, ha a befektetést befogadóban való részvételéből származóan változó hozamoknak van kitéve, illetve azokra vonatkozó jogokkal rendelkezik, és a befektetést befogadó felett gyakorolt hatalma útján képes befolyásolni ezeket a hozamokat. Ennek megfelelően a Csoport akkor és csak akkor gyakorol ellenőrzést a befektetést befogadó felett, ha a befektető az alábbiak mindegyikével rendelkezik: (a) hatalom a befektetést befogadó felett; (b) a befektetést befogadóban való részvételéből származó változó hozamoknak való kitettség vagy azokra vonatkozó jogok; és (c) az a képesség, hogy a befektetést befogadó feletti hatalmát a befektetőt illető hozamok összegének befolyásolására használja. A megszerzett üzletrészekre az akvizíciós számvitel módszere kerül alkalmazásra, amely a megszerzéskori értékviszonyok alapján történik az eszközök és források akvizíció időpontjára, azaz az irányítás megszerzésének napjára vonatkozó piaci értékének alapul vételével. Az akvizíció költsége az ellenérték, valamint a nem irányító részesedéseknek a megszerzett üzletben meglevő részesedésének összege. Az év közben megszerzett vagy értékesített társaságok a tranzakció időpontjától kezdődően, illetve a tranzakció időpontjáig szerepelnek a konszolidált pénzügyi kimutatásokban. 18 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE A konszolidációba bevont társaságok közötti tranzakciók, egyenlegek és eredmények, valamint a nem realizált eredmények kiszűrésre kerülnek, kivéve, ha az ilyen veszteségek a kapcsolódó eszközök értékvesztésére utalnak. A konszolidált éves beszámoló készítése során a hasonló tranzakciókat és eseményeket egységes számviteli elveket követve rögzítik. A nem ellenőrzésre jogosító tulajdonosokra eső tőke- és eredményrész a mérlegben és az eredménykimutatásban külön soron jelenik meg. Az üzleti kombinációk vonatkozásában a nem ellenőrzésre jogosító részesedések vagy valós értéken, vagy a megszerzett társaság nettó eszközeinek valós értékéből a nem irányító tulajdonosokra jutó összeg értékében kerülnek meghatározásra. Az értékelés módjának kiválasztása minden üzleti kombináció vonatkozásában egyedileg történik. Az akvizíciót követően a nem irányító tulajdonosok részesedése az eredetileg felvett érték, módosítva a megszerzett társaság tőkéjében bekövetkező változások nem irányító tulajdonosokra jutó összegével. Az időszaki összes átfogó jövedelemből abban az esetben is részesülnek a nem ellenőrzésre jogosító tulajdonosok, ha ez részesedésük negatív egyenlegéhez vezet. A Csoport leányvállalatokban meglevő részesedésének olyan változásai, amelyek nem eredményezik a kontroll elvesztését, tőke tranzakcióként kerülnek elszámolásra. A Csoport, valamint a nem ellenőrzésre jogosító tulajdonosok részesedése kerül módosításra úgy, hogy azok tükrözzék a leányvállalatokban meglevő részesedéseik változását. A nem ellenőrzésre jogosító tulajdonosok részesedését módosító összeg, valamint a kapott vagy fizetett ellenérték különbsége a tőkében kerül elszámolásra, mint a társaság tulajdonosaira jutó érték. 6.1.2 Goodwill és Üzleti kombinációk Üzleti kombináció Üzleti kombinációnak minősül az a helyzet, amikor a Csoport egy új társaság fölött kontrollt szerez és az akvizíció célja a felvásárolt üzleti tevékenységének a megszerzése volt, és nem csak a felvásárolt gazdálkodó eszközeinek megszerzésére irányult a tranzakció. A kontroll megszerzését attól a naptól kell megállapítani, amely nappal a leányvállalattá minősítéshez szükséges bármely helyzet teljesült. Az üzleti kombináció napjára meg kell határozni a goodwill/negatív goodwill értékét. Ez a részesedésért átadott eszközök valós értékének (ellenérték) és a megszerzett nettó eszközök valós értékének a különbözete (arányosan). Az ellenérték meghatározása során a korábbi részesedés értékét figyelembe kell venni. Az ellenértékbe bele kell számítani: • a megfizetett vagy járó pénzt; • a kombináció kapcsán a felvásárló által kibocsátott részvények valós értékét (a valós érték kibocsátás napján érvényes részvényárból származtatandó); • az átadott egyéb eszközök valós értékét (csökkentve az esetleg átadott kötelezettségekkel); 19 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE • a függő ellenértékek valós értékét, vagyis az ellenértéknek azt a részét, amelyet bizonyos jövőbeli események bekövetkezésekor (be nem következésekor) kell átadni vagy jár vissza. Ha a függő ellenérték becsült értékétől a ténylegesen átadott (visszakapott) érték eltér, akkor ezt a különbözetet az eredmény terhére vagy javára számolja el a Csoport abban az időszakban, amikor a különbözet értéke számíthatóvá vált. Megszerzett nettó eszközök meghatározása: Az üzleti kombináció keretében megszerzett eszközöket és kötelezettségeket az üzleti kombináció napján érvényes valós értéken kell értékelni. A valós érték meghatározásának alapelveit a valós értékről szóló fejezet tartalmazza. Az értékelés során fel kell venni a mérlegbe azokat az eszközöket és kötelezettségeket is, amelyek nem szerepelnek a felvásárolt gazdálkodó egyedi pénzügyi kimutatásaiban, de a megjelenítésüket a standardok előírják. Különösen ide tartoznak a felvásárolt gazdálkodónál meglévő belső előállítású immateriális eszközök, illetve a kötelezettségek között meg kell jeleníteni – valós értéken – azokat a függő kötelezettségeket, amelyek a felvásároltat terhelték az üzleti kombináció napján, függetlenül attól, hogy az IAS 37 szerint ezek nem jeleníthetők meg kötelezettségként az egyedi pénzügyi kimutatásokban. Goodwill A megszerzett leányvállalatért adott ellenérték (ellenőrzés költsége) és a megszerzett nettó eszközt goodwillként, nem amortizálható immateriális eszközként jeleníti meg a Csoport, ha ez a különbözet pozitív. Ha a goodwill negatív összegű, akkor ezt a különbözetet egy összegben az eredmény javára kell elszámolni, mint a Csoport szempontjából „előnyös akvizíción” (bargain purchase) elért eredményt; ez az eredmény a felvásárló társaság tulajdonosait illeti. A megszerzett eszközök valós értékének meghatározása hosszabb időt vehet igénybe. Az IFRS 3 szabályaival összhangban a Csoport a megszerzett nettó eszközök értékét – és ennek következtében a keletkező goodwillt vagy negatív goodwillt – az akvizíciótól számított egy éven belül véglegesíti (értékelési időszak). Az értékelési időszakban kibocsátott pénzügyi kimutatásokban a nettó eszközök és a goodwill (negatív goodwill) értékét a Csoport a kibocsátáskori legjobb becslése szerinti értéken szerepelteti, azonban ez a becslés az értékelési időszak alatt változhat. Ezeket a változtatásokat – összhangban az IFRS 3 szabályaival – nem hibajavításként, hanem értékelési időszak szerinti módosításként kezeli a Csoport. A goodwill értékvesztése A goodwillt kezdetben bekerülési költségen kell mérni. Ha a megszerzett nettó eszközök valós értéke meghaladja az átruházott összesített ellenértéket, a Csoport újraértékeli, hogy helyesen azonosította-e az összes megszerzett eszközt és az összes feltételezett kötelezettséget, és felülvizsgálja az akvizíció napján elszámítandó összegek mérésére használt eljárásokat. Ha az újraértékelés továbbra is meghaladja az átruházott összesített ellenértéken megszerzett nettó eszközök valós értékét, akkor a többlet értéket goodwillként kell kimutatni. 20 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE A kezdeti számítás után a goodwillt a halmozott értékvesztés miatti veszteségekkel csökkentett értéken kell értékelni. Értékvesztés vizsgálatának céljából az üzleti kombinációban megszerzett goodwillt az akvizíció napjától a Csoport minden olyan pénztermelő egységére (CGUs) osztják fel, amelyek várhatóan részesülnek a kombinációban, függetlenül attól, hogy a felvásárolt egyéb eszközeit vagy kötelezettségeit ezekhez az egységekhez rendelik-e. Amennyiben a goodwillt egy CGU-nak osztották fel, és egy részét az adott egységen belül elidegenítik, az elidegenített művelethez kapcsolódó goodwillt az értékesített egység könyv szerinti értékében kell szerepelni az elidegenítésből való nyereség vagy veszteség meghatározásakor. Az ilyen körülmények között elidegenített goodwillt az elidegenített egység relatív értékei és a CGU része alapján kell mérni. Goodwill esetében a Csoport évente teszteli, hogy történt-e goodwill értékvesztés. A goodwill értékvesztésének meghatározásához szükséges azon pénztermelő egységek használati értékének a becslése, amelyekhez a goodwillt rendelték hozzá. A használati érték kiszámításához elengedhetetlen, hogy a vezetőség megbecsülje a pénztermelő egység jövőben várható cash flow-ját és a megfelelő diszkontrátát, mivel csak ezekből számítható ki a jelenérték. 21 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE 6.1.3 Beszámolási pénznem és deviza egyenlegek Az alapul szolgáló gazdasági események tartalmára és körülményeire való tekintettel az anyavállalat funkcionális, valamint a Csoport beszámolási pénzneme a magyar forint. A nem forintban nyilvántartott devizaügyletek kezdetben az ilyen tranzakciók végrehajtásának napján érvényes árfolyamon voltak nyilvántartva. A külföldi devizanemben fennálló követelések és kötelezettségek a mérleg-fordulónapi árfolyamon lettek forintra átszámítva. A keletkező árfolyam differenciák az eredménykimutatásban a pénzügyi bevételek, illetve ráfordítások között kerülnek kimutatásra. A pénzügyi kimutatások magyar forintban (HUF) készültek, a legközelebbi ezerre kerekítve, kivéve ahol ettől eltérően megjelölésre került. A konszolidált pénzügyi kimutatások magyar forintban készültek, amely a Csoport prezentálási pénzneme. A külföldi pénznemben történő ügyletek a funkcionális pénznemben – a külföldi pénznemben lévő összegre a beszámoló pénznemének és a külföldi pénznemnek az ügylet napján érvényes átváltási árfolyamát alkalmazva – vannak elszámolva. Az átfogó jövedelemkimutatásban azokat az árfolyam-különbözeteket, amelyek monetáris tételek rendezésekor, az időszak során történt kezdeti megjelenítéskor vagy a megelőző pénzügyi kimutatásokban alkalmazott árfolyamtól eltérő árfolyam használatból eredően keletkeznek, bevételként vagy ráfordításként vannak kimutatva abban az időszakban, amikor keletkeztek. A külföldi pénznemben meghatározott monetáris eszközöket és kötelezettséget a funkcionális pénznemnek a beszámolási időszak végén érvényes árfolyamán számítják át. A valós értéken értékelt külföldi pénznemben meghatározott tételeket a valós érték meghatározásának időpontjában érvényes árfolyamon számítják át. A vevőkövetelések, illetve a szállítói kötelezettségek árfolyamkülönbözetei pénzügyi műveletek eredményében szerepelnek, míg a kölcsönök árfolyamkülönbözetei a pénzügyi műveletek bevételei vagy ráfordításai soron kerülnek kimutatásra. Az év végén a valutában, devizában fennálló eszközök, követelések és kötelezettségek az MNB hivatalos év végi devizaárfolyamon kerülnek értékelésre. Devizában vezetett pénzeszközök nyilvántartási értékét FIFO módszer szerint állapítjuk meg. 22 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE 6.1.4 Bevételek Az értékesítési tranzakciók árbevétele a szállítási szerződések kondícióinak megfelelő teljesítésekor jelenik meg. Az árbevétel nem tartalmazza az általános forgalmi adót. Valamennyi bevétel és ráfordítás az összemérés elve alapján a megfelelő időszakban kerül elszámolásra. A Csoport akkor jeleníti meg a bevételt, amikor (vagy amint) az ígért áru vagy szolgáltatás (vagyis egy eszköz) vevőnek való átadásával kielégíti a teljesítési kötelmet. Az eszköz átadottnak minősül, amikor (vagy amint) a vevő ellenőrzést szerez felette. A teljesítési kötelem kielégítése történhet egy meghatározott időtartam alatt (folyamatosan kielégített teljesítési kötelmek) vagy egy konkrét időpontban. Ha a Csoport az áru vagy szolgáltatás feletti ellenőrzést folyamatosan adja át, akkor a teljesítési kötelmet is folyamatosan elégíti ki, illetve a bevételt is folyamatosan jeleníti meg. A Csoport bevételként az adott teljesítési kötelemhez allokált ügyleti ár összegét jeleníti meg (az ügyleti árba bele nem értve a korlátozás alá eső, változó ellenértékre vonatkozó becsléseket). A bevételeket a vevői szerződésekben meghatározott ellenérték, ügyleti ár alapján kell értékelni. Az ügyleti ár azon ellenértékösszeg, amelyre a Csoport az ígért áruk vagy szolgáltatások vevőnek való átadásáért várakozása szerint jogosultságot szerez, ide nem értve a harmadik felek nevében beszedett összegeket. A Csoport az értékesítésből származó bevételt akkor jeleníti meg, amikor a termék feletti ellenőrzés/ szolgáltatás a vevő számára átadásra kerül, ennek időpontja rendszerint a termék / szolgáltatás kiáramlásának időpontjával egyezik meg. IFRS 15 A társaság a standard által bevezetett öt lépés modellel összhangban állapítja meg, hogy az adott időszak alatt mekkora árbevételt realizált. Az öt lépcsőfok a következő: · A szerződés azonosítása · A teljesítési kötelmek azonosítása · A tranzakciós ár meghatározása (A várható összeg, amelyre a gazdálkodó jogosult, ha a szerződést teljesíti, vagyis az összes ahhoz kapcsolt teljesítési kötelmet „szállítja”, az áruk és szolgáltatások fölötti kontrollt átadja.) · A tranzakciós ár allokálása · A bevétel elszámolása Az árbevételként történő elszámolás feltételei: · a szerződő felek a szerződést (írásban, szóban vagy más szokásos üzleti gyakorlatnak megfelelően) jóváhagyták, és elkötelezettek saját kötelmeik teljesítése mellett; · a gazdálkodó egység azonosítani tudja az egyes feleknek az átadandó árukkal vagy szolgáltatásokkal kapcsolatos jogait; · a gazdálkodó egység azonosítani tudja az átadandó árukkal vagy szolgáltatásokkal kapcsolatos fizetési feltételeket; 23 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE · a szerződésnek kereskedelmi tartalma van (vagyis a szerződés eredményeképpen várhatóan megváltozik a gazdálkodó egység jövőbeli cash flow-inak kockázata, ütemezése vagy összege); · valószínű, hogy a gazdálkodó egység be fogja szedni azt az ellenértéket, · a teljesítés Vevő általi elfogadása, · a bevétel megbízhatóan mérhető, · a költségek megbízhatóan mérhetők, · a teljesített szolgáltatás megbízhatóan mérhető, · haszon, kockázat átszáll a vevőre (az eladó átadja a kockázatot, hasznot: pl. integrált számítógépes rendszer bevezetésénél, lényeges elem a hibamentes működés, az árbevétel csak akkor számolható el - szerződés szerint -, ha az üzembe helyezés is megtörténik), · eszköz ellenőrzési joga átszáll a vevőre. Kizárólag a saját számlára kapott és járó hasznokat mutatjuk ki bevételként, a harmadik fél javára beszedett összegeket, különféle adókat nem. Termékértékesítésből, szolgáltatásból származó bevételt fő szabály szerint akkor számolunk el, amikor a teljesítési kötelemnek eleget teszünk azáltal, hogy átadtuk a vevőnek a terméket/szolgáltatást. Az átadás akkor teljesül, ha a kötelem tárgya feletti rendelkezési jogot átadtuk a vevőnek. Ez tulajdonképpen egy képességet jelent arra, hogy az eszközből/szolgáltatásból eredő fennmaradó hasznok teljes egészében átadásra kerülnek · Átadjuk a tulajdonlással járó lényeges kockázatokat és hasznokat. · A bevételek összege megbízhatóan mérhető. · Valószínű, hogy az ügylethez kapcsolódó gazdasági hasznok be fognak folyni. · Az ügylettel kapcsolatban felmerült vagy még felmerülő költségek megbízhatóan mérhetők. Olyan esetben, amikor egy bevételként már elszámolt összeg behajtásával kapcsolatban merül fel bizonytalanság, azt értékvesztésként számoljuk el. A teljesítési kötelem teljesítettnek minősül: · Egy adott időtartam alatt. Akkor teljesül adott időtartam alatt, ha a vevő a teljesítéssel egyidejűleg megkapja és felhasználja az eszközből származó hasznokat. A „tiszta szolgáltatás”-t soha nem lehet raktározni, később hasznosítani. (pl. irodai gépek, nyomtatók, fénymásolók, scannerek, projektorok üzemeltetése, IT rendszer üzemeltetése) · Egy adott időpontban Ha a teljesítés nem felel meg az adott időtartamban teljesített feltételeknek, akkor a teljesítés adott időpontban kielégítettnek minősül. 24 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE Az IFRS 15 stanadard szerint a vevő követeléseknél a jelentős finanszírozási komponenst nem tartalmazó követeléseket bekerüléskor a fizetendő ellenérték összegében kell kimutatni. A cégcsoport jelentős finanszírozási componensnek tekinti, ha a fizetési határidő meghaladja az egy évet. Amennyiben a vevőkövetelés nem haladja meg a jelentős finanszírozási komponenst eredményező időtartamot, akkor a vevő követelések eseten az effektív kamatláb összegét a cégcsoport 0-nak tekinti. Készültségi fok Az árbevétel megjelenítése során a Csoport esetében a teljesítést leginkább reprezentáló módszer jellemzően az input módszer, ahol a bevétel megjelenítése a felmerült költségek arányában történik. Ehhez a Csoport megvizsgálja a teljesítés készültségi fokát, és ennek megfelelő mértékben számolhatja el a bevételt. A Csoport a tárgyévi bevétel meghatározásához a fordulónapon meghatároz egy készültségi fokot, amelyet minden év fordulónapján aktualizál. A projekt készültségi foka a projekt fordulónapig felmerült tényleges összköltségének és a projekt várható teljes összköltségének a hányadosa. Az inputokat jelentő költségek a Csoport esetében jellemzően a közvetlen anyagfelhasználás, az alvállalkozók költségei és egyéb kapcsolódó költség. A számítás során a várható teljes összköltség az előzetes budget tervezeteken alapul. Az értékelés során esetlegesen bekövetkező változásokat a Csoport számviteli becslés változásként kezeli, azaz hatásukat jövőre nézően számolja el. A Csoport az így kapott készültségi fok arányában számolja el a tárgyévre jutó bevételt, a projektből származó teljes, szerződésben meghatározott bevételből. A Csoport nem tekinti jelentősnek az egy évet meg nem haladó fizetési határidővel végbemenő értékesítési tranzakciók diszkont hatását, így eltekint a nettó jelenértéken történő értékeléstől a halasztott fizetés esetén. Az összemérés elve alapján ugyanahhoz az ügylethez kapcsolódó árbevételt és ráfordításokat ugyanazon időszakban jeleníti meg a Csoport. Mivel a számítástechnikai eszközök lízingbe adása a Csoport alaptevékenysége, a szokásos üzletmenet része, így a lízingbeadásból származó bevétel az Árbevétel részeként a következő soron kerül kimutatásra: ,,Egyéb működési bevétel”. A pénzügyi tevékenység bevétele tartalmazza a pénzügyi tevékenységhez kapcsolódóan keletkező bevételeket, a kapott kamatokat a pénzügyi lízing kamatokkal együtt (amennyiben azok nem a Csoport alaptevékenységéhez, a szokásos üzletmenet részeként történő lízingbeadáshoz köthetők), a realizált és nem realizált árfolyamnyereséget, valamint egyéb, pénzügyi instrumentumokból származó bevételeket. Az egyéb bevételek a fenti kategóriába be nem sorolható bevételeket tartalmazzák. 25 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE 6.1.5 Ingatlanok, gépek, berendezések A tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenéssel csökkentett bekerülési értéken kerülnek bemutatásra. A halmozott értékcsökkenés magában foglalja az eszköz folyamatos használatával, működtetésével kapcsolatban felmerült terv szerinti értékcsökkenés, valamint az eszköz nem várt, rendkívüli esemény miatt bekövetkezett jelentős mértékű megrongálódása, sérülése miatt elszámolt értékvesztés elszámolt költségeit. A tárgyi eszközök bekerülési értékének része az eszköz beszerzési költsége, saját vállalkozásban végzett beruházás esetén a felmerült anyag- és bérjellegű költségek és egyéb közvetlen költségek. A tárgyi eszköz beruházáshoz felvett hitel után elszámolt kamat az eszköz bekerülési értékét növeli az eszköz rendeltetésének megfelelő állapotba kerüléséig. A tárgyi eszközök könyv szerinti értéke meghatározott időközönként felülvizsgálatra kerül, annak érdekében, hogy megállapítsák, hogy a könyv szerinti érték nem haladja-e meg az eszköz megtérülő értékét, mivel ez esetben értékvesztés elszámolása szükséges az eszköz megtérülő értékéig. Az eszköz megtérülő értéke az elidegenítési költségekkel csökkentett valós érték, illetve az eszköz használati értéke közül a magasabb. A használati érték az eszköz által generált jövőbeni pénzáramlások diszkontált értéke. A diszkontláb a társasági adózás előtti kamatlábat tartalmazza, figyelembe véve a pénz időértékét és az eszközhöz kapcsolódó egyéb kockázati tényezők hatását is. Amennyiben az eszközhöz önállóan nem rendelhető jövőbeni pénzáramlás, akkor azon egység pénzáramlását kell alapul venni, amely egységnek része az eszköz. Az így meghatározott értékvesztés az eredménykimutatásban jelenik meg. A tárgyi eszközök javítási, karbantartási költsége és tartalék-alkatrészek pótlása a karbantartási kiadásokat terhelik. Az értéknövelő beruházások és a felújítások aktiválásra kerülnek. Eladott eszközök bekerülési értéke és halmozott értékcsökkenése kivezetésre kerül. Minden ilyen módon keletkező esetleges nyereség, vagy veszteség része a tárgyévi eredménynek. A Csoport eszközeinek értékét az eszközök hasznos élettartama alatt lineáris módszerrel írja le. Az élettartam eszközcsoportonként a következő: Gépek, berendezések 3-7 év A hasznos élettartamok és az értékcsökkenési módszerek legalább évente felülvizsgálatra kerülnek az adott eszköz által nyújtott tényleges gazdasági haszon alapján. Szükség esetén a módosítás a tárgyévi eredménnyel szemben kerül elszámolásra. 26 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE 6.1.6 Nem pénzügyi eszközök értékvesztése A Csoport minden beszámolási időszak végén felméri, hogy bármely eszköz esetében történt-e értékvesztésre utaló változás. Amennyiben ilyen változás történt, a Csoport megbecsüli az eszköz várható megtérülési értékét. Egy eszköz, vagy pénztermelő egység várható megtérülési értéke az értékesítési költségekkel csökkentett valós érték és a használati érték közül a magasabb. A Csoport az eredmény terhére értékvesztést számol el, ha az eszköz várható megtérülési értéke alacsonyabb, mint a könyv szerinti értéke. A Csoport szükséges kalkulációkat a hosszú távú jövőbeni cash-flow tervek megfelelő diszkontálása alapján készíti. 6.1.7 Immateriális Javak Az egyedileg beszerzett immateriális javak beszerzési áron, az üzleti kombináció során megszerzett immateriális javak pedig valós értéken kerülnek felvételre a megszerzés időpontjában. A könyvekbe való felvételre abban az esetben kerül sor, ha az eszköz használata bizonyíthatóan jövőbeli gazdasági javak beáramlását eredményezi, és annak költsége egyértelműen meghatározható. A bekerülést követően az immateriális javak vonatkozásában a bekerülési érték modell irányadó. Ezen eszközök élettartama véges vagy nem meghatározható. A véges élettartamú eszközök amortizációja lineáris módszerrel történik az élettartamra vonatkozó legjobb becslés alapján. Az amortizációs időszak és az amortizáció módszere évente felülvizsgálatra kerül a pénzügyi év végén. A saját előállítású immateriális javak, a fejlesztési költségek kivételével nem kerülnek aktiválásra, hanem felmerülésük évében elszámolásra kerülnek az eredménnyel szemben. Az immateriális javak évente felülvizsgálatra kerülnek értékvesztés szempontjából Konszolidáltleg, vagy a jövedelemtermelő egység szintjén. A védjegyek, licencek, iparjogvédelem alá eső javak és szoftverek beszerzési költségei aktiválásra kerülnek és lineáris módszer szerint íródnak le a becsült hasznos élettartamuk alatt: Vagyoni értékű és egyéb jogok, valamint szoftverek 3-6 év 6.1.8 Pénzeszközök és pénzeszköz egyenértékesek A készpénz- és számlakövetelések a készpénzt, a bankbetéteket, valamint azokat a rövid távú, a megszerzéstől számított három hónapnál nem hosszabb lejáratú befektetéseket tartalmazzák, amelyeket a Csoport rövid távú kötelezettségeinek kiegyenlítéséhez használ fel, illetve amelyek valós érték kockázata nem jelentős. 27 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE 6.1.9 Pénzügyi eszközök Az IFRS 9 standard hatókörébe tartozó pénzügyi eszközök három értékelési kategóriába sorolandók: bekerülést követően amortizált költségen értékelendők, bekerülést követően valós értéken értékelendők az egyéb átfogó jövedelemmel szemben (FVOCI), illetve bekerülést követően valós értéken értékelendők eredménykimutatással szemben (FVPL). A Csoport pénzügyi eszközei a kezdeti értékeléskor kerülnek besorolásra azok jellegének és céljának megfelelően. A pénzügyi eszköz kategóriájának meghatározásához először azt kell tisztázni, hogy a pénzügyi eszköz adósságinstrumentum vagy tőkebefektetés-e. Tőkebefektetéseket eredménnyel szemben valós értéken kell értékelni, mindazonáltal a gazdálkodó bekerüléskor dönthet úgy, hogy a nem kereskedési céllal tartott tőkebefektetéseket az egyéb átfogó eredménnyel szemben értékeli valósan. Amennyiben a pénzügyi eszköz adósságinstrumentum, a besorolás meghatározásakor az alábbi pontokat kell figyelembe venni. Amortizált bekerülési érték Azokat a pénzügyi eszközöket kell amortizált bekerülési értéken értékelni, amelyeket olyan üzleti modell alapján tartják, amelynek célja pénzügyi eszközök szerződéses cash flow-k beszedése érdekében történő tartása és a pénzügyi eszköz szerződéses feltételei meghatározott időpontokban olyan cash flow-kat eredményeznek, amelyek kizárólag a tőke és a kint levő tőkeösszeg után járó kamat kifizetései. Valós érték egyéb átfogó eredménnyel szemben Egyéb átfogó eredménnyel szemben valósan értékelt eszközök azok a pénzügyi eszközök, amelyeket olyan üzleti modell alapján tartják, amely szerződéses cash flow-k beszedésével és a pénzügyi eszközök eladásával éri el célját és a pénzügyi eszköz szerződéses feltételei meghatározott időpontokban olyan cash flow-kat eredményeznek, amelyek kizárólag a tőke és a kint levő tőkeösszeg után járó kamat kifizetései. Valós érték eredménnyel szemben Eredménnyel szemben valósan értékelt pénzügyi eszközök kategóriájába azok a pénzügyi eszközök tartoznak, amelyek nem tartoznak a fenti két pénzügyi eszköz kategória egyikébe sem, vagy kezdeti megjelenítéskor eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek lettek megjelölve. Az SPPI követelmény teljesülésekor a Csoport a pénzügyi eszköz denominált pénznemében azt vizsgálja, hogy a szerződésből eredő pénzáramok konzisztensek-e az alapvető kölcsönmegállapodásokkal. 28 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE Annak megítéléséhez, hogy a szerződéses pénzáramok kizárólag tőkét és kamatot tartalmaznak-e, a Csoport megvizsgálja a pénzügyi instrumentum szerződéses feltételeit. A vizsgálat arra is kitér, hogy a pénzügyi eszköz tartalmaz-e olyan szerződéses feltételeket, melyek hatására a szerződéses pénzáramok összege vagy időzítése úgy változzon, hogy a pénzügyi eszköz már nem felel meg az SPPI követelménynek. Minden egyéb adósságinstrumentumot eredményen keresztül valós értéken kell értékelni (FVTPL). Minden tőkeinstrumentumot valós értéken kell értékelni a mérlegben és a valós érték változás hatását közvetlenül az eredmény kimutatásban kell elszámolni, kivéve azon tőkeinstrumentumok esetén, ahol a gazdálkodó az Egyéb átfogó jövedelem opciót (FVOCI) választotta. A Csoport nem élt a FVOCI opcióval. A pénzügyi eszközöket és a pénzügyi kötelezettségeket a Csoport akkor és csak akkor számolja el egymással szemben és jeleníti meg ezek nettó összegét a mérlegben, ha a Csoportnak törvényesen érvényesíthető joga van az összegek beszámítására és szándéka, hogy ezeket nettósítva érvényesítse, vagy egyidőben realizálja az eszközt és teljesítse a kötelezettséget. 6.1.10 Pénzügyi eszközök értékvesztése A Csoport vevőkövetelésekből származó követeléseinek értékvesztését egyedileg módon értékeli és vizsgálja. Az értékelés során figyelembe veszi és megbecsüli a követelésből várható jövőbeni pénzáramok összegét, időzítését és valószínűségét, valamint a potenciálisan várható egyéb megtérüléseket. Valamennyi, egyedi jelentős követelés esetében egyedi értékelés történik. Az egyedi értékvesztés kalkulációja a vezetés legjobb tudása szerint megbecsült jövőben várható pénzáramlások jelentértékén alapul. A pénzáramok meghatározásakor a vezetés az adós pénzügyi helyzetére és a fedezet várható megtérülésére vonatkozó feltételezéseket alkalmaz. A Társaság a vevőkövetelésekre – mint az IFRS 15 hatálya alá tartozó tranzakciókból származó követelésekre – az IFRS 9 által megengedett egyszerűsített értékvesztési módszert alkalmazza, a teljes élettartam alatt várható veszteség meghatározását céltartalékmátrix segítségével végzi. 6.1.11 Pénzügyi kötelezettségek A Csoport pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatása a következő pénzügyi kötelezettségeket tartalmazza: szállítók és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek, kölcsönök, hitelek, banki folyószámlahitelek. Ezek megjelenítését és értékelését a beszámolóban a kiegészítő melléklet ide vonatkozó részei tartalmazzák az alábbiak szerint: A Csoport minden pénzügyi kötelezettséget kezdeti megjelenítésekor valós értékén értékel. Hitelek esetén még azokat a tranzakciós költségeket is figyelembe veszi, amelyek közvetlenül a pénzügyi kötelezettség megszerzésének tulajdoníthatók. 29 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE Az IFRS 9 hatálya alá tartozó pénzügyi kötelezettségek két értékelési kategóriába sorolandók: bekerülést követően amortizált költségen értékelendők, illetve bekerülést követően valós értéken értékelendők eredménykimutatással szemben (FVPL). Az egyes pénzügyi kötelezettségek besorolását a Csoport azok megszerzésekor határozza meg. A kölcsönök és hitelek az effektív kamatláb módszerrel számított amortizált bekerülési értéken jelennek meg a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban. A kölcsönökhöz és hitelekhez kapcsolódó nyereségek és veszteségek a jövedelemre vonatkozó kimutatásban kerülnek elszámolásra az effektív kamatláb módszer segítségével számított amortizáció során, valamint a pénzügyi kötelezettség kivezetésekor. Az amortizáció a jövedelemre vonatkozó kimutatásban kerül elszámolásra pénzügyi ráfordításként. 6.1.12 Valós érték Az IFRS 13 “Valós értéken történő értékelés” létrehoz egy valósérték-hierarchiát a valós értéken történő értékelés és a kapcsolódó közzétételek következetességének és összehasonlíthatóságának növelése érdekében. A hierarchia három szintben kategorizálja a valós érték meghatározására használt értékelési módszerek inputjait. A valósérték-hierarchia a legnagyobb jelentőséget az azonos eszközök vagy kötelezettségek aktív piacain meglévő jegyzett (nem módosított) áraknak tulajdonítja, a legkisebbet pedig a nem megfigyelhető inputoknak. A valós értéken történő értékelés célja az, hogy megbecsüljék azt az árat, amelyen az eszköz értékesítésére vagy a kötelezettség átruházására irányuló szabályos ügylet végbemenne a piaci szereplők között, az értékelés időpontjában, a fennálló piaci feltételek mellett. Valamennyi értékelés a valós érték hierarchia 2. vagy 3. szintjébe van besorolva. 30 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE 6.1.13 Céltartalékok A Csoport céltartalékokat mutat ki a múltbeli események következtében meglévő (jogi vagy vélelmezett) kötelmek után, amelyeket a Csoportnak valószínűleg ki kell egyenlítenie, és ha a kötelem összege megbízhatóan mérhető. A céltartalékként kimutatott összeg a meglévő kötelem rendezéséhez a mérlegfordulónapon szükséges ráfordításra vonatkozó legjobb becslés, figyelembe véve a kötelmet jellemző kockázatokat és bizonytalanságokat. A becsült érték a várható lehetséges kimenetelek súlyozott átlaga, vagy a legvalószínűbb egyedi kimenetel. Amennyiben a céltartalék értékeléséhez a meglévő kötelem rendezéséhez várhatóan szükséges cash-flow-t használják, a céltartalék könyv szerinti értéke ezen cash-flow-k jelenértéke. A céltartalékok között jellemzően a következő esetek szerepelnek: • peres ügyek kapcsán fizetendő kártérítések; • hátrányos szerződések • garanciális kockázatokra képzett tartalékok • garanciális kötelezettségek; • végkielégítések, átszervezések miatti költségek; • MRP kifizetésekkel kapcsolatos kötelezettségek Amennyiben a céltartalék rendezéséhez szükséges ráfordítások egy részét vagy annak egészét egy másik fél várhatóan megtéríti, a követelést eszközként akkor van kimutatva, ha lényegileg biztos, hogy a gazdálkodó egység megkapja a térítést és a követelés összege megbízhatóan mérhető. Amennyiben egy céltartalék felhasználás nélkül feloldásra kerül, a feloldott céltartalék az egyéb bevételek között kerül visszaforgatásra. Hátrányos szerződések A hátrányos szerződésekből fakadó meglévő kötelmek céltartalékként vannak kimutatva. A Társaság akkor minősít hátrányosnak egy szerződést, ha a szerződés alapján fennálló kötelmek teljesítésének elkerülhetetlen költségei meghaladják a szerződés alapján várhatóan befolyó gazdasági hasznokat. Átszervezési céltartalék akkor kerül kimutatásra, amennyiben a Csoport elkészített egy, az átszervezésre vonatkozó, részletes, formális tervet és a terv végrehajtásának megkezdésével vagy a terv főbb jellemzőinek az érintettek számára történő bejelentésével jogos várakozást ébresztett az érintettekben arra, hogy végre fogja hajtani az átszervezést. Az átszervezési céltartalék csak az átszervezéssel kapcsolatban felmerülő közvetlen ráfordításokat foglalja magában, melyek szükségszerűen együtt járnak az átszervezéssel és nem kapcsolódnak a gazdálkodó egység folytatódó tevékenységéhez. 31 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE MRP kötelezettségekre képzett céltartalék: Az MRP Szervezet a pénzbeli vagyoni hozzájárulást a Társaság részvényeinek megszerzésére használja fel, majd a Javadalmazási Politikák lejártakor az adott Javadalmazási Politika keretében megszerzett részvényeket pénzre váltja át, és az ebből származó összeget fizeti ki a Munkavállalók részére. Ezen jövőbeni kötelezettségre Társaságunk céltartalékot képez. Attól függően, hogy a kötelezettség kifizetése mikor esedékes, a képzett céltartalék összege vagy rövid, vagy a hosszú lejáratú céltartalékok között kerül bemutatásra. A ráfordítást pedig személyi jellegű kifizetések között mutatjuk ki. 6.1.14 Állami Támogatások A támogatásokat - fő szabály szerint – bevételként számolja el a Csoport. A bevételt el kell osztani azokra az időszakokra, amely idő alatt az eszköz használatára sor kerül. Az eredmény javára ki nem mutatható rész a kötelezettségek között kerül megjelenítésre, mint halasztott bevétel. Az eredmény javára elszámolandó tétel – ha megvalósítható – levonásra kerül a kapcsolódó ráfordításból. Amennyiben egy támogatás a ráfordításokhoz kapcsolódik, akkor azt elsősorban a ráfordítások csökkentésével kerül elszámolásra. Ha ez nem lehetséges, akkor egyéb bevételként jelenik meg. A támogatásokat akkor szabad elszámolni, • ha lényegében biztos, hogy a támogatáshoz kötött feltételeket a Csoport teljesíti, és • bizonyos, hogy megkapják a támogatást Ha a támogatást utólag vissza kell fizetni, akkor ennek világossá válásakor kötelezettséget kell kimutatni, az eszköz értékének vagy a költségeknek növelésével. Amennyiben az állami támogatás terhére előleg kifizetése történik, abban az esetben azt a kötelezettségek között szükséges kimutatni. Ilyen támogatási konstrukció esetében halasztott bevétel csak abban az esetben mutatható ki, amennyiben a támogatási elszámolás megtörtént. 6.1.15 Készletek A készleteket a bekerülési érték és a nettó realizálható érték közül a kisebb értékben kell megjeleníteni a konszolidált pénzügyi kimutatásokban. A készletek között meg kell különböztetni a várhatóan egy éven belül megtérülőket. A Csoport a készlet záróértékét az átlagos bekerülési költség alapján határozza meg. 32 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE 6.1.16 Jövedelemadók A társasági adó mértéke a társasági és osztalékadóról szóló törvény alapján, valamint a helyi iparűzési adó rendelet által és az innovációs járulék törvény által meghatározott adófizetési kötelezettségen alapul, amely a halasztott adóval kerül módosításra. A társasági adófizetési kötelezettség tárgyévi és halasztott adóelemeket tartalmaz. A Társaság jövedelemadóként kezeli a társasági adót, a helyi iparűzési adót és az innovációs járulékot. A helyi iparűzési adó és az innovációs járulék alapja, az árbevételből kiindulva a magyar adójogszabályoknak megfelelően kerül meghatározásra. A folyó évi adófizetési kötelezettség a tárgyévi adózandó nyereség alapján kerül meghatározásra. Az adózandó nyereség eltér a konszolidált beszámolóban kimutatott adózás előtti eredménytől, az adóalapot nem képző nyereségek és veszteségek, illetve az olyan tételek miatt, melyek más évek adózandó nyereségében kerülnek figyelembe vételre. A Csoport folyó adófizetési kötelezettsége a mérleg fordulónapjáig hatályban lévő vagy kihirdetett (amennyiben a kihirdetés egyenértékű a hatályba lépéssel) adókulcs alapján kerül meghatározásra. A halasztott adó számítása a kötelezettség módszer szerint kerül kiszámításra. Halasztott adó azokban az esetekben keletkezik, amikor egy tétel az éves beszámolóban történő, illetve az adótörvény szerinti elszámolásában időbeli különbség adódik. A halasztott adókövetelés és kötelezettség megállapítása azon évek adóköteles bevételére vonatkozó adókulcsok felhasználásával történik, amikor az időbeli különbség miatti eltérés várhatóan megtérül. A halasztott adókötelezettség és követelés mértéke tükrözi a Csoportnak a mérleg fordulónapján fennálló, az adóeszközök és kötelezettségek realizálódásának módjára vonatkozó becslését. Halasztott adókövetelés a levonható időbeli eltérések, a tovább vihető adókedvezmények és negatív adóalap vonatkozásában csak akkor szerepel a mérlegben, ha valószínűsíthető, hogy a Csoport a jövőbeni tevékenysége során adóalapot képző nyereséget realizál, amellyel szemben a halasztott adóeszköz érvényesíthető. Minden mérleg fordulónapon a Csoport számba veszi a mérlegben el nem ismert halasztott adóeszközöket, valamint az elismert adóeszközök könyv szerinti értékét. A korábban mérlegbe fel nem vett követelések azon részét állományba veszi, amely várhatóan megtérülhet a jövőbeni nyereségadójának csökkenéseként. Ezzel ellentétesen olyan mértékben csökkenti a Csoport halasztott adó követelését, amely összeg megtérülésének fedezetére, várhatóan adózott nyereség nem fog rendelkezésre állni. A tárgyévi és halasztott adó közvetlenül a saját tőkével szemben kerül elszámolásra, amennyiben olyan tételekre vonatkozik, amelyeket ugyanabban vagy egy másik időszakban szintén a saját tőkével szemben számoltak el. A halasztott adó eszközök és kötelezettségek egymással szemben történő elszámolására akkor van lehetőség, ha a társaságnak törvény általi joga van ahhoz, hogy az ugyanazzal az adóhatósággal szemben fennálló tényleges adóköveteléseit és kötelezettségeit egymással szemben beszámítsa, valamint a Csoportnak szándékában áll ezen eszközök és kötelezettségek nettó elszámolása. 33 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE 6.1.17 Lízing A Csoport, mint lízingbe vevő Egy szerződés akkor lízingszerződés (vagy tartalmaz lízinget), ha a szerződés értelmében egy mögöttes eszköz használatának irányítási jogát biztosítja adott időszakra, ellenérték fejében. Az IFRS 16 tartalmaz a lízingbe vevők számára megjelenítési kivételeket rövidtávú lízingek és kisértékű eszközök lízingjei esetében. A Csoport döntése szerint, a rövid távú megjelenítési kivételeket alkalmazza a lízingszerződésekre. Az ilyen, nagyon rövid távú lízingek és az ezekhez kapcsolódó eszközkategóriák költségként történő elszámolása felmerülésükkor történik. A lízing futam idejének kezdőnapkori állapotra történő becslése arra az időszakra vonatkozik, ameddig a Csoport az eredetileg megállapodott feltételek mellett, ésszerű bizonyossággal fenntartja a szerződést. Az induláskori lízingidőszak megállapítása a lízing kezdőnapján történik. A lízingidőszak meghatározásánál, kétség esetén mindig a lehető legrövidebb észszerű, indokolható lízingidőszakot kell alkalmazni. A lízingidőszak megállapítása lényegében vezetői döntés kérdése, és a Csoport általában eszközcsoport szintű becsléseket vagy feltételezéseket használ (különösen opciók és határozatlan idejű megállapodások tekintetében). A lízing induló dátuma az a nap, amelyen a lízingbeadó egy meghatározott eszközt (pl. a lízing tárgyát képező ingatlant, gépeket vagy berendezéseket) a lízingbe vevő rendelkezésére bocsátja használat céljából. Az induló napon megkezdődik a lízing időszak és megtörténik a lízing kötelezettség és a használatijog-eszköz megjelenítése. Annak megállapításához, hogy a lízingbe vevő ésszerűen biztos-e abban, hogy lehívja-e a lízing hosszabbítására vonatkozó opcióját vagy nem hívja le a lízing felmondására szóló opcióját, a lízingbe vevők és lízingbeadók minden olyan lényeges tényt és körülményt figyelembe vesznek, melyek a lízingbe vevő számára gazdasági érdekeltséget teremthetnek, és amelyek alapot szolgáltatnak arra, hogy lehívja a lízing hosszabbítási opciót vagy ne léptesse érvénybe a lízing felmondás opciót. A lízingfizetések meghatározása mind a lízingbe vevő, mind a lízingbeadó tekintetében azonos. A lízingfizetések olyan kifizetések, amelyeket a lízingbe vevő a lízingbeadó felé teljesít, egy meghatározott eszköz használati jogának fejében, a lízingidőszak alatt. A lízing módosítása a lízing hatókörének vagy a lízing ellenértékének olyan változása, ami nem szerepelt az eredeti lízingfeltételek között (például egy vagy több mögöttes eszköz használati jogának hozzáadása vagy felmondása, vagy a szerződéses lízingidőszak meghosszabbítása, illetve rövidítése). A módosítás származhat csak az ellenérték változásából is. A módosítás hatálybalépésének napja az a dátum, amikor mindkét fél elfogadja a lízingmódosítást. 34 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE A lízingbe vevő a lízing módosítást különálló lízingként szerepelteti, amennyiben az alábbi két feltétel mindegyike teljesül: a módosítás bővíti a lízing hatókörét egy vagy több mögöttes eszköz használati jogának hozzáadásával, és a lízing ellenértéke emelkedik egy, a hatókör bővülés egyedi árának megfelelő, összeggel, illetve az egyedi ár bármilyen, megfelelő kiigazításával, a konkrét szerződés feltételei szerint. Ha ezek a feltételek fennállnak, a módosítás új lízingnek minősül, amely elkülönül az eredeti lízingtől. Az egy vagy több további eszköz használati jogáról szóló megállapodás külön lízingként (vagy lízingekként) kerül(nek) könyvelésre, amely(ek)re nézve, az eredeti lízingtől függetlenül az IFRS 16 követelményei az irányadók. Amikor a lízingügylet módosul, a felülvizsgált lízingdíjak diszkontálása mindig egy felülvizsgált diszkont kamatláb alkalmazásával történik. A valósérték meghatározáshoz a kamatláb mértékének a definiálása a CAPM modell segítségével került meghatározásra. A vállalkozás béta értékét a nyilvános tőzsdei záró adatokból kalkuláltuk. A kockázatmentes hozam értéke az EUR kitettség esetén az egyéves Euribor értékét vettük alapul míg a forint kitettség esetén az ÁKK által publikált 1 éves referenciahozamot. A Társaság döntése szerint a használati jog-eszköz külön soron kerül kimutatásra a konszolidált pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban. A Csoport mint lízingbeadó A Csoport lízingbeadóként számítástechnikai eszközökkel kapcsolatos lízingügyletekkel rendelkezik. Operatív lízingek Azokat a lízingeket, amelyeknél a tulajdonlással járó kockázatok és hasznok jelentős része a lízingbeadónál marad, operatív lízingként sorolja be a Csoport. Az operatív lízing keretein belül a kapott fizetéseket (a lízingbe vevőnek adott ösztönzők nélkül) a lízing futamideje alatt lineárisan az eredményben számolja el. Pénzügyi lízingek Eszközök pénzügyi lízing keretében történő lízingbe adása esetén a lízingfizetések jelenértékét követelésként számolja el a Csoport. A követelés bruttó értéke és a követelés jelenértéke közötti különbözetet meg nem szolgált pénzügyi bevételként mutatja ki. A pénzügyi lízingből származó bevétel két részből áll: kamatból és tőketörlesztésből. Allízing A Csoport pénzügyi lízing keretében olyan számítástechnikai eszközöket ad bérbe, amelyeket szintén pénzügyi lízing keretében vesz bérbe. Az IFRS 16 alapján olyan ügylet, amelyben az alapul szolgáló eszközt a lízingbe vevő újra bérbe adja („közbenső lízingbeadó”) harmadik fél számára, valamint a bérleti szerződés („főbérlet”) a bérbeadó és a bérlő között továbbra is hatályban marad, allízingnek minősül. 35 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE Mivel a bérleti szerződés hossza a bérbeadó és a közbenső bérbeadó, illetve a közbenső bérbeadó és a bérlő között jellemzően megegyezik, valamint a bérleti időszak az eszköz gazdasági élettartamának jelentős részét lefedi, így az allízingbe adó szemszögéből a lízingbe adás pénzügyi lízingnek minősül. Emiatt a Csoport könyveiben a bérelt eszköz vonatkozásában egy pénzügyi kötelezettséget, a továbbadott eszköz vonatkoztatásában pedig egy pénzügyi követelést szükséges megjeleníteni, a nettó lízingbefizetés értékén. A bérbeadott eszközök kikerülnek a Csoport könyveiből. A kezdőnapon a nettó lízingbefektetés értékelésében figyelembe vett lízingdíjak a mögöttes eszköz lízingfutamidő alatti használati jogáért járó, a kezdőnapig meg nem kapott következő összegekből állnak: - fix díjak csökkentve az esetleges kifizetendő lízingösztönzőkkel; -változó lízingdíjak, amelyek valamely indextől vagy rátától függenek, kezdeti értékelésük alapja a kezdőnapi index vagy ráta; - az a maradványérték-garancia, amelyet a lízingbeadó számára a lízingbevevő, a lízingbevevővel kapcsolt viszonyban álló fél vagy olyan, a lízingbeadótól független harmadik fél nyújt, aki pénzügyileg képes teljesíteni a garancia alapján vállalt kötelmeit; - a vételi opció lehívási ára, ha a lízingbevevő észszerűen biztos abban, hogy lehívja az opciót a lízing megszüntetése miatti kötbérek, ha a lízing futamidejét egy lízingmegszüntetési opció lízingbevevő általi lehívása befolyásolja. Lízingbevétel eseténben a belső implicit kamatlábbal számolunk, amennyiben ez a belső kamatláb nem meghatározható, akkor egy átlagos elvárt hozam alapján számolunk. 36 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE 6.1.18 Munkavállalói Juttatások A Csoport túlnyomórészt rövid távú munkavállalói juttatásokat biztosít munkavállalóinak. Ezeket akkor számolja el a Csoport az eredmény terhére, ha azok megszolgálttá válnak. A munkavállalói jutalmakat, bónuszokat és egyéb, hasonló természetű tételeket akkor kell a mérlegben megjeleníteni, ha kötelezettséghez vezetnek, vagyis • ha szerződéses feltételhez vannak kötve, és e szerződéses feltétel bekövetkezett, • ha nem szerződéses feltétel, hanem vezetői döntés keletkeztet ilyen tételt, akkor azt e döntés érintett csoport által ismertté válásakor szabad kimutatni (vélelmezett kötelem). A Csoport olyan jogi környezetben dolgozik, ahol a munkavállalókat fizetett szabadság illeti meg. Ha a Csoport bármely tagjában van olyan jogi lehetőség vagy munkavállalói–munkáltatói megállapodás, hogy a ki nem vett szabadságot tovább lehet vinni a következő évekre, akkor az év végén felhalmozódott, ki nem vett szabadságra kötelezettséget kell képezni, a munkavállalói juttatások egyidejű terhelésével. 6.1.19 Egy részvényre jutó eredmény (EPS) Az egy részvényre jutó hozam meghatározása, a Csoport eredményének és a részvényeknek a vissza vásárolt saját részvények időszaki átlagos állományával csökkentett állományának a figyelembe vételével történik. Az egy részvényre jutó hígított eredmény hasonlóan kerül kiszámításra, mint az egy részvényre jutó eredmény. A számításnál azonban figyelembe veszik az összes hígításra alkalmas forgalomban lévő részvényt a törzsrészvények után kiosztható hozamot megnövelve az adott időszakban figyelembe vehető átváltoztatható részvények osztalékával és hozamával, módosítva az átváltásból eredő további bevételekkel és ráfordításokkal, - a forgalomban lévő részvények súlyozott átlagos darabszámát megnövelve azon további részvények súlyozott átlagos darabszámával, melyek forgalomban lennének, ha az összes átváltoztatható részvény átváltásra kerülne. 2025. június 30-i beszámoló alapján készített EPS mutató esetében higításra a visszavásárolt saját részvények okán került sor. Az előző időszak beszámolói, nem tartalmaznak higított EPS mutatót, mert nem volt olyan tranzakció, amely az EPS rátát higítaná. 6.1.20 Mérlegen Kívüli Tételek A mérlegen kívüli kötelezettségek nem szerepelnek a konszolidált éves beszámoló részét képző mérlegben és eredménykimutatásban, hacsak nem üzleti kombinációk során szerezték. A kiegészítő mellékletben kerülnek bemutatásra, kivéve, ha a gazdasági hasznot megtestesítő források kiáramlásának esélye távoli, minimális. A mérlegen kívüli követelések nem szerepelnek a konszolidált éves beszámoló részét képező mérlegben és eredménykimutatásban, de amennyiben gazdasági hasznok beáramlása valószínűsíthető, a kiegészítő mellékletben kimutatásra kerülnek. 37 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE 6.1.21 Visszavásárolt Saját Részvények A visszavásárolt saját részvények a saját tőkéből kerül levonásra. A névérték és a bekerülési érték közötti különbözet közvetlenül a tőketartalékban kerül elszámolásra értékesítéskor. 6.1.22 Osztalék Az osztalékot abban az üzleti évben számolja el a Csoport, amikor azt a tulajdonosok jóváhagyják. 6.1.23 Pénzügyi műveletek eredménye Pénzügyi eredmény a kamat és osztalékbevételeket, kamat és egyéb pénzügyi ráfordításokat, pénzügyi instrumentumok valós értékelésének nyereségét és veszteségét, továbbá a realizált és a nem realizált árfolyam-különbözeteket tartalmazza. 6.1.24 Szegmens információ A működési szegmens a Csoport olyan alkotóeleme: • amely bevételekkel és kiadásokkal járó üzleti tevékenységet folytat; • amelynek működési eredményeit a Csoport fő működési döntéshozója rendszeresen felülvizsgálja annak érdekében, hogy döntést hozzon a szegmenshez rendelendő forrásokról, és hogy értékelje teljesítményét; valamint • amelynek rendelkezésére állnak a vonatkozó pénzügyi információk. A Csoport működési szegmenseit tevékenység típusonként határozza meg. Áruértékesítésre és szolgáltatásokra bontja. 6.1.25 Részvényalapú kifizetések A részvényalapú kifizetési megállapodás olyan megállapodás a gazdálkodó egység (vagy a Csoporthoz tartozó más gazdálkodó egység vagy a Csoporthoz tartozó bármely gazdálkodó egység tulajdonosa) és egy másik fél (beleértve a munkavállalókat is) között, amely alapján a másik fél jogosult megkapni az alábbiakat: • pénzeszközt vagy a gazdálkodó egység más eszközét egy olyan összegben, amely a gazdálkodó egység vagy a Csoporthoz tartozó más gazdálkodó egység tőkeinstrumentumainak (beleértve a részvényeket és a részvényopciókat is) az árán (vagy értékén) alapul, vagy • a gazdálkodó egység vagy a Csoporthoz tartozó más gazdálkodó egység tőkeinstrumentumait (beleértve a részvényeket és a részvényopciókat is), feltéve, hogy a meghatározott megszolgálási feltételek, ha vannak, teljesülnek. A megszolgálási feltétel az a feltétel, amely meghatározza, hogy a gazdálkodó egység megkapja-e azokat a szolgáltatásokat, amelyek a másik felet jogosulttá teszik pénzeszköznek, egyéb eszközöknek vagy a gazdálkodó egység tőkeinstrumentumainak átvételére egy részvényalapú kifizetési megállapodás alapján. A megszolgálási feltétel vagy szolgálati feltétel, vagy teljesítményfeltétel. 38 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE Részvényalapú kifizetési ügyletek A részvényalapú kifizetési ügylet során kapott vagy megszerzett árukat és szolgáltatásokat az áruk vagy szolgáltatások átvételekor kell megjeleníteni. A Csoportnak egy kapcsolódó sajáttőke-növekedést kell megjelenítenie, ha az árukat vagy szolgáltatásokat egy tőkeinstrumentumban teljesített részvényalapú kifizetési ügylet során kapták, vagy egy kapcsolódó kötelezettséget, ha az árukat vagy szolgáltatásokat egy pénzeszközben teljesített részvényalapú kifizetési ügylet során szerezték meg. Amikor a részvényalapú kifizetési ügyletben kapott vagy megszerzettáruk vagy szolgáltatások nem felelnek meg az eszközként való megjelenítés feltételeinek, azokat ráfordításként kell megjeleníteni. A tőkeinstrumentumban teljesített részvényalapú kifizetési ügyletek esetében a Csoportnak a kapott árukat és szolgáltatásokat, valamint a kapcsolódó saját tőke-növekedést a kapott áruk és szolgáltatások valós értékén kell értékelnie, kivéve, ha a valós érték nem becsülhető meg megbízhatóan. A munkavállalókkal és hasonló szolgáltatásokat nyújtókkal megkötött ügyletekre való alkalmazásánál a Csoportnak a kapott szolgáltatások valós értékét a nyújtott tőkeinstrumentumok valós értéke alapján kell megállapítania, mivel a kapott szolgáltatások valós értéke tipikusan nem becsülhető meg megbízhatóan. Ezen tőkeinstrumentumok valós értékét a nyújtás időpontjára vonatkozóan kell megállapítani. Az olyan ügyletek esetében, ahol az ügyletet a nyújtott tőkeinstrumentumok valós értéke alapján értékelik, a Csoportnak a nyújtott tőkeinstrumentumok valós értékét az értékelés időpontjára vonatkozóan kell meghatároznia, amennyiben rendelkezésre állnak piaci árak, akkor azok alapján, figyelembe véve azon feltételeket, amelyek mellett az adott tőkeinstrumentumokat nyújtották. A piaci feltételeket, mint például a megszolgálás (vagy lehívhatóság) feltételéül szabott megcélzott részvényárat, figyelembe kell venni az átadott tőkeinstrumentumok valós értékére vonatkozó becslés elkészítésekor. A nyújtott tőkeinstrumentum valós értékének becslésekor az összes megszolgálást nem mérő feltételt figyelembe kell venni. A kapott áruk és szolgáltatások, valamint a kapcsolódó saját tőke-növekedés fentiek alapján történő megjelenítését követően a Csoport későbbi módosításokat a megszolgálás időpontját követően a saját tőke teljes összegére vonatkozóan nem végezhet. 6.1.26 Fordulónap utáni események Azok a beszámolási időszak vége után bekövetkezett események, amelyek pótlólagos információt biztosítanak a Csoport beszámolási időszakának végén fennálló körülményekről (módosító tételek), bemutatásra kerültek a beszámolóban. Azon beszámolási időszak utáni események, amelyek nem módosítják a beszámoló adatait, a kijelölt kiegészítő megjegyzésekben kerülnek bemutatásra, amennyiben lényegesek. 39 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE 6.2 A számviteli politika változásai A Társaság a 2025. június 30-ig hatályba lépett összes standard és értelmezés rendelkezésével összhangban állította össze a beszámolóját. A Társaság számviteli politikája összhangban van az előző években alkalmazottakkal. Az alábbi szabványok, módosítások és értelmezések alkalmazása nem volt jelentős hatással a Társaság pénzügyi kimutatásaira. Az IASB által kiadott és az Európai Unió által 2025. június 30-ig befogadott új vagy módosított standardok és értelmezések, amelyek 2024. január 1-jét követően kezdődő éves időszakokra érvényesek: — IFRS 16 Lízing standard módosítása: Lízingkötelezettség visszlízing ügyletekben – (hatályos 2024. január 1-jétől kezdődő üzleti évekre) — IAS 1 Pénzügyi kimutatások prezentálása: Hosszú vagy rövid lejáratú kötelezettségek besorolása miatti módosítás (hatályos 2024. január 1-jétől kezdődő üzleti évekre) — IAS 7 Cash flow kimutatás és IFRS7 Pénzügyi Instrumentumok: közzétételek standard módosításai (hatályos 2024. január 1-jétől kezdődő üzleti évekre) — Módosítások az IAS 21 Az átváltási árfolyamok változásainak hatása standardban: Átválthatóság hiánya (kibocsájtva 2023. augusztus 15-én, hatályos 2025. január 1-jétől kezdődő üzleti évekre vonatkozóan) — Módosítások a pénzügyi instrumentumok besorolásával és értékelésével kapcsolatban - Az IFRS 9 és az IFRS 7 módosításai (kibocsájtva 2024. május 30-án, hatályos 2026. január 1-jétől kezdődő üzleti évekre vonatkozóan) Az IASB által 2025. június 30-ig kiadott de az Európai Unió által még nem befogadott hatályban nem lévő új vagy módosított standardok és értelmezések: — IFRS18 Pénzügyi kimutatások prezentálása és közzétételi követelmények standard, amely leváltja a korábbi IAS 1 Pénzügyi kimutatások prezentálása standardot (kibocsájtva 2024. április 9-én, hatályos 2027. január 1-jétől kezdődő üzleti évekre vonatkozóan) Az új standard jelentős változásokat vezet be a pénzügyi kimutatások bemutatásában és közzétételében. A módosítás egy strukturáltabb eredménykimutatás formát vezet be, amely szerint minden gazdálkodó szervezet számára a bevételeket és kiadásokat öt kategóriába kell, hogy sorolja, amelyek közül eredmény oldalon három új kategóriát hoz létre: működési, befektetési és finanszírozási, jövedelemadók és megszűnt tevékenységek kategóriákat. Továbbá a standard új részösszeg sorokat vezet be, az eredménykimutatásban be kell mutatni a működési eredményt és a finanszírozás és jövedelemadó előtti eredmény sort. Annak érdekében, hogy az új kategóriákba való besorolást a gazdálkodó meg tudja állapítani meg kell határoznia a fő üzleti tevékenységét. Továbbiakban előírja még, hogy a gazdálkodók tegyék közzé a vezetőség által meghatározott teljesítménymutatókat. 40 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE — IFRS19 Leányvállalatok nyilvános elszámoltathatóság nélkül: közzétételek (kibocsájtva 2024. május 9-én, hatályos 2027. január 1-jétől kezdődő üzleti évekre vonatkozóan) Az új standard egy kizárólag közzétételekre vonatkozó standard, amely lehetővé teszi a jogosult leányvállalatok számára, hogy az IFRS számviteli standardokat csökkentett minimum közzétételi követelményekkel alkalmazzák. Az IFRS 19 csak közzétételeket szabályoz és nem tartalmaz útmutatót az egyes tételek megjelenítésére, értékelésére, bemutatására vonatkozóan tehát ezekre vonatkozóan továbbra is az adott IFRS Számviteli Standard marad az irányadó. Azok a leányvállalatok dönthetnek úgy, hogy alkalmazzák a standardot a konszolidált vagy önálló pénzügyi kimutatásaikban, amelyek a beszámolási időpontban megfelelnek az alábbi mindkét kritériumnak: nem tartoznak nyilvános elszámolási kötelezettség alá és az anyavállalatuk (legfőbb vagy közbenső) az IFRS számviteli standardok szerint nyilvánosan hozzáférhető konszolidált pénzügyi kimutatásokat készít. A Társaság várakozásai szerint az IFRS 18 bevezetése jelentős változásokat fog eredményezni a Társaság beszámolójának prezentálásának, amelynek hatását jelenleg is vizsgálja. Az IFRS19 bevezetése várhatóan nem lesz jelentős hatással a Társaságra. 6.3 Bizonytalansági Tényezők Az 5.1. pontban ismertetett számviteli politika alkalmazásakor becsléseket és feltételezéseket szükséges alkalmazni egyes eszközök és kötelezettségek adott időpontra vonatkozó értékének meghatározásakor, melyek más forrásból egyértelműen nem meghatározhatók. A becslési folyamat a legutolsó rendelkezésre álló információn alapuló döntéseket és releváns tényezőket tartalmazza. Ezek a jelentős becslések és feltételezések befolyásolják a pénzügyi kimutatásokban megjelenített eszközök és kötelezettségek, bevételek és ráfordítások értékét és a függő eszközök és kötelezettségek kiegészítő mellékletben történő bemutatását. A tényleges eredmények eltérhetnek a becsült adatoktól. A becslések folyamatosan aktualizálásra kerülnek. A számviteli becslésekben bekövetkező változás időszakában veendő figyelembe, ha a változás csak az adott időszakot érinti, illetve a változás időszakában és a jövőbeni időszakokban, amennyiben mindkét időszakot érintő változásokról van szó. 6.3.1 Értékcsökkenés és Amortizáció Az ingatlanok, gépek és berendezések, az eszköz használati jogokra, valamint az immateriális eszközök nyilvántartása bekerülési értéken történik, leírásukra pedig lineárisan, hasznos élettartamuk alatt kerül sor. 41 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE Az eszközök hasznos élettartamának meghatározása a hasonló eszközökre vonatkozó korábbi tapasztalatok, valamint a várható technológiai fejlődés és tágabb gazdasági vagy iparági tényezőkben bekövetkező változások alapján történik. A becsült hasznos élettartamok felülvizsgálatára évente kerül sor. 6.3.2 Goodwill A jelentős számviteli elvek 5.1.2 pontjában leírtaknak megfelelően a Csoport évente teszteli, hogy a goodwill tekintetében történt-e értékvesztés. A pénztermelő egységek megtérülési értéke a használati érték kalkuláció alapján került meghatározásra. Ezen kalkulációkhoz elengedhetetlen a becslések alkalmazása. A goodwill értékvesztésének meghatározásához szükséges azon pénztermelő egységek használati értékének a becslése, amelyekhez a goodwillt rendelték hozzá. A használati érték kiszámításához elengedhetetlen, hogy a vezetőség megbecsülje a pénztermelő egység jövőben várható cash flow-ját és a megfelelő diszkontrátát, mivel csak ezekből számítható ki a jelenérték. 6.3.3 Javadalmazási politika Céltartalék képzés A Munkavállalói Résztulajdonosi Program (továbbiakban: MRP) keretén belül elindított 4 azaz négy javadalmazási politika alapján Társaságunk céltartalékot képzet a jövőbeli kifizetésekre. A javadalmazási politikák alapján kifizetésre, kizárólag a lejáratkor kerül sor. A céltartalék meghatározásánál több tényező kerül figyelembevételre, amelyek a kifizetés mértékét befolyásolják. A múltbéli adatok alapján kalkulálunk a munkavállalók kilépési rátájával a részvény fordulónapi árfolyamával, valamint a felsővezetői értékelés mértékét is amely alapján 0- 100%-ig kerül meghatározásra és évente kerül felülvizsgálatra. 6.3.4 Bérbeadott eszközök valós értékének a meghatározása A bérbeadott eszközök valós értékének a meghatározása során az ügyletek egyedi implicit kamatlábát vesszük figyelembe, amelynek a kalkulációs metodikája megegyezik a belső megtérülési ráta (IRR) módszertanával. A lejárat megegyezik a szerződés futam idejének a végével a jövőbeni cash flow azonos lesz az ügyfél szerződés szerinti fizetési kötelezettségével. A módszertan a valós értéknél nem veszi figyelembe a lehetséges jövőbeni késedelmeket. A lejárat egyezősége a számviteli politikával összhangban kerül figyelembevételre. Amennyiben az eszköz könyv szerinti értéke nullára futott ki (lejárt), és újból bérbeadásra kerül az eszköz akkor a diszkontráta mértéke megegyezik az újonnan kihelyezett eszközök portfóliójának átlagos IRR értékével kalkulálunk. 42 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE 6.4 A Csoport Összetétele - 2025 Évi Üzleti Kombinációk, Csoport összetétel: Az éves jelentés kiadásakor a Delta Csoportot a Delta Group Nyrt. és a 100%-os tulajdonában álló Leányvállalata a Delta Systems Kft. alkotta. A Társaság 2025.06.30. napon az alábbiakban megjelenített, de az éves jelentés 4.7 pontjában részletesen bemutatott leányvállalatokban lévő tulajdoni és szavazati hányadokkal rendelkezett: 2025.06.30. 2024.06.30. Delta Systems Kft. 100% 100% Delta Technologies Munkavállalói Résztulajdonosi Program 0%/100% 0%/100% 43 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE 7 Kijelölt Kiegészítő Megjegyzések 7.1 Szezonalitás, Ciklikusság A Társaság – tekintetbe véve a konszolidálásba bevont 100%-os tulajdonban lévő leányvállalatai tevékenységének jellemzőit – az eredmény- és cash flow képző tételek kapcsán szezonalitással szembesül, ami az időszaki pénzügyi adatok értelmezése során lényeges szempont. A Társaság Leányvállalatainál a naptári év utolsó negyedéve hagyományosan a legerősebb, míg a nyári időszak üzleti szempontból általában a legkevésbé aktív időszak. A legerősebb időszak egybeesett az üzleti év zárásával. Ennek a kettős hatásnak az enyhítésére a Leányvállalatok a naptári évtől eltérő üzleti évre tértek át. A Társaság a következetesség és az összehasonlítás elvének való megfelelés érdekében az Üzleti évét a Leányvállalatok üzleti évéhez igazította, így a Társaság és a Leányvállalatainak üzleti éve, a szezonalitás és a ciklikusság hatásainak megfelelő kezelése miatt eltér a naptári évtől. A Társaságnak és Leányvállalatainak az üzleti éve a naptári év július 01. napjától a következő naptári év június 30. napjáig tart. 7.2 Jellegénél, Összegénél vagy Előfordulásuknál Fogva Szokatlan Információk A Társaság közgyűlése által 2024. október 30. napon elfogadott teljeskörű éves pénzügyi beszámolójához képest, jellegénél, összegénél vagy előfordulásánál fogva szokatlan információk nem keletkeztek. 7.3 Korábbi pénzügyi években bemutatott összegek becsléseiben bemutatott változások A Társaság közgyűlése által 2024. október 30. napon elfogadott teljeskörű éves pénzügyi beszámolójához képest a Társaság által alkalmazott jelentős becsléseiben nem történt változás. 7.4 Hitel- vagy Tulajdonviszonyt Megtestesítő Értékpapírok Kibocsátásához, Visszavásárlásához (SRV) vagy Visszafizetéséhez Kapcsolódó Információk A Társaság kijelenti, hogy az összevont (konszolidált) éves jelentés 2024.07.01. -2025.06.30. időszakában, a Társaságnál az alábbi értékpapír kibocsátásával vagy visszavásárlásával kapcsolatos események történtek: A) Az MRP Szervezet a programok végrehajtása során első lépésben az V. Javadalmazási Politika zárása és a VII. Javadalmazási Politika során a résztvevői állomány változása miatt szükséges visszaváltás okán, 2024. július 29. értéknappal összesen 7.578.296 db Delta Technologies Nyrt. ISIN: HU0000151956 részvényt adott el a Társaságnak OTC ügylet keretében. Az OTC ügylet során az átruházandó részvényekre jutó vételár, a Budapesti Értéktőzsdén 2024. július 26. napján (az adásvételi szerződés megkötését megelőző utolsó kereskedési napon) kialakult napi átlagár alapulvételével 79,8514,- Ft-on került megállapításra. 44 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE Második lépésben a Társaság a VII. Javadalmazási Politika – a résztvevői állomány fent említett változása miatt szükségessé vált – bővítése okán szükségessé vált tranzakciók keretében, 2024. július 31. értéknappal összesen 6.630.000, db Delta Technologies Nyrt. ISIN: HU0000151956 törzsrészvényt bocsátott nem pénzbeli vagyoni hozzájárulásként az MRP Szervezet rendelkezésére. B) Az MRP Szervezet a programok végrehajtása során első lépésben a VI. Javadalmazási Politika zárása és a VIII. Javadalmazási Politika során a résztvevői állomány változása miatt szükséges visszaváltás okán, 2024. december 10. értéknappal összesen 7.700.194 db Delta Technologies Nyrt. ISIN: HU0000151956 részvényt adott el a Társaságnak OTC ügylet keretében. Az OTC ügylet során az átruházandó részvényekre jutó vételár, a Budapesti Értéktőzsdén 2024. december 6. napján (a 2024. december 9. napján aláírt adásvételi szerződés megkötését megelőző utolsó kereskedési napon) kialakult napi átlagár alapulvételével 66,8955- Ft-on került megállapításra. Második lépésben a Társaság X. Javadalmazási Politika indítása okán szükségessé vált tranzakciók keretében, 2024. december 11. értéknappal összesen 8.520.000, db Delta Technologies Nyrt. ISIN: HU0000151956 törzsrészvényt bocsátott nem pénzbeli vagyoni hozzájárulásként az MRP Szervezet rendelkezésére. A Társaság és a Deltagroup Holding Zrt. között 2024.06.14. napon létrejött értékpapír kölcsön megállapodás alapján a Társaság mint kölcsönbe vevő 2024.06.14. napján 1.598.201 darab, a Társaság által kibocsátott törzsrészvényt (ISIN: HU0000151956) vett kölcsönbe a Deltagroup Holding Zrt.-től mint kölcsönbe adótól. A Társaság 2024.12.16. értéknappal visszaadta a Deltagroup Holding Zrt.-nek a teljes kölcsönvett részvénymennyiséget, azaz 1.598.201,- darab, a Társaság által kibocsátott törzsrészvényt (ISIN: HU0000151956). C) A Munkavállalói Résztulajdonosi Programjához szükséges részvénymennyiség biztosítása céljából a 3/2024. (V.10.) számú Közgyűlési Határozat[2] felhatalmazása alapján a Társaság 2024.08.29. nap és 2024.12.20. napja közötti időszakban, a fentiekben részletesen felsorolt, MRP-s ügyleteken túlmenően összesen 4.939.711 db 0,78 HUF névértékű, HU0000151956 ISIN-azonosítójú, Társaság által kibocsátott, dematerializált módon előállított törzsrészvényt vásárolt 69,5532 forint forgalommal súlyozott átlagáron a Budapesti Értéktőzsde azonnali piacán és az OTC piacon. D) A Társaság a VIII. Javadalmazási Politika végrehajtása során, annak bővítése érdekében, 2024. december 20. értéknappal összesen 3.470.000,- db Delta Technologies Nyrt. ISIN: HU0000151956 törzsrészvényt bocsátott nem pénzbeli vagyoni hozzájárulásként az MRP Szervezet rendelkezésére. E) Az MRP Szervezet a programok végrehajtása során első lépésben a VII. Javadalmazási Politika lezárása és a IX. Javadalmazási Politika keretében a résztvevői állomány változása miatt szükséges visszaváltás okán, 2025. június 23. értéknappal összesen 9.903.425 db Delta Technologies Nyrt. ISIN: HU0000151956 részvényt adott el a Társaságnak OTC ügylet keretében. Az OTC ügylet során az átruházandó részvényekre jutó vételár, a Budapesti Értéktőzsdén 2025. június 20. napján (az adásvételi szerződés megkötését megelőző utolsó kereskedési napon) kialakult napi átlagár alapulvételével 61,9030,- Ft-on került megállapításra. [2] https://kozzetetelek.mnb.hu/downloadkozzetetel?id=804595&did=K223621/2024 45 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE Második lépésben a Társaság a XI. javadalmazási politika indítása okán szükségessé vált tranzakciók keretében, 2025. június 23. értéknappal összesen 8.520.000, db Delta Technologies Nyrt. ISIN: HU0000151956 részvényt bocsátott nem pénzbeli vagyoni hozzájárulásként az MRP Szervezet rendelkezésére. Az OTC ügylet során az átadásra került részvények piaci értéke, a Budapesti Értéktőzsdén 2025. június 20. napján (az adásvételi szerződés megkötését megelőző utolsó kereskedési napon) kialakult napi átlagár alapulvételével 61,9030,- Ft-on került megállapításra. F) A Munkavállalói Résztulajdonosi Programjához szükséges részvénymennyiség biztosítása céljából a 3/2024. (V.10.) számú Közgyűlési Határozat[3] felhatalmazása alapján a Társaság 2025.01.01. nap és 2025.06.30. napja közötti időszakban, a fentiekben részletesen felsorolt, MRP-s ügyleteken túlmenően összesen 651.746 db 0,78 HUF névértékű, HU0000151956 ISIN-azonosítójú, Társaság által kibocsátott, dematerializált módon előállított törzsrészvényt vásárolt 63,2040 forint forgalommal súlyozott átlagáron a Budapesti Értéktőzsde azonnali piacán és az OTC piacon. A Társaság az A), B), C), D), E), F) és G) pontokban leírt tranzakciók elszámolását követően az éves jelentés fordulónapján azaz 2025.06.30. napon 2.035.171 db saját részvénnyel rendelkezett, a Társaság által tulajdonolt saját részvények össznévértékének az alaptőkéhez viszonyított aránya: 0,4919 % volt. 7.5 Fizetett Osztalékok a Törzs- és Egyéb Részvényekre Elkülönítve A Társaság kijelenti, hogy a 2024.07.01. - 2025.06.30. időszakban a Társaságnál osztalékfizetés nem volt. 7.6 Jelentős Események, amik az Éves Jelentés Fordulónapját Követően Történtek, és nem Jelennek meg az Éves Jelentés Pénzügyi Kimutatásaiban A) A Munkavállalói Résztulajdonosi Programjához szükséges részvénymennyiség biztosítása céljából a 3/2024. (V.10.) számú Közgyűlési Határozat[4] felhatalmazása alapján a Társaság 2025.07.01. nap és 2025.10.08. napja közötti időszakban, összesen 2.369.829 db 0,78 HUF névértékű, HU0000151956 ISIN-azonosítójú, Társaság által kibocsátott, dematerializált módon előállított törzsrészvényt vásárolt 60,4453 forint forgalommal súlyozott átlagáron a Budapesti Értéktőzsde azonnali piacán és az OTC piacon. B) Az Alapító a IX. Javadalmazási Politika végrehajtása során, annak bővítése érdekében, 2025. július 17. értéknappal összesen 4.405.000,- db Delta Technologies Nyrt. ISIN: HU0000151956 törzsrészvényt bocsátott nem pénzbeli vagyoni hozzájárulásként az MRP Szervezet rendelkezésére. A Társaság az A), B), pontokban leírt tranzakciók elszámolását követően az éves jelentés készítés napján azaz 2025.10.08. napon 0 db saját részvénnyel rendelkezett, a Társaság által tulajdonolt saját részvények össznévértékének az alaptőkéhez viszonyított aránya: 0,0000 % volt. [3] https://kozzetetelek.mnb.hu/downloadkozzetetel?id=804595&did=K223621/2024 [4] https://kozzetetelek.mnb.hu/downloadkozzetetel?id=804595&did=K223621/2024 46 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE További az éves jelentés fordulónapját követő események listája. Publikálás dátuma Dokumentum típusa Dokumentum altípusa Dokumentum tárgya Küldemény részletes adatai 2025.08.31 17:17 rendszeres tájékoztatás szavazati jogok, alaptőke havi bejelentése Tájékoztatás - Hóvégi Szavazati Jogok, Alaptőke Nagysága, és Saját részvények száma (2025.08.31.) K417244/2025 2025.08.15 14:36 rendkívüli tájékoztatás befektetésekkel kapcsolatos információk A Delta Group Nyrt. tájékoztatása a Robotizálunk Kft. 51%-os üzletrészére vonatkozó szerződéskötésről (2025.08.15.) K399088/2025 2025.08.05 13:21 rendkívüli tájékoztatás egyéb A Delta Group Nyrt. Tájékoztatása a névváltozás és az Alapszabály Cégbírósági bejegyzéséről (2025.08.05.) K378170/2025 2025.07.16 19:02 rendkívüli tájékoztatás közgyűléssel kapcsolatos információk A Delta Group Nyrt. ezúton teszi közzé a 2025.07.16. napon megtartott rendkívüli közgyűlésén hozott határozatokat K345910/2025 2025.08.05 13:21 rendkívüli tájékoztatás egyéb A Delta Group Nyrt. Tájékoztatása a névváltozás és az Alapszabály Cégbírósági bejegyzéséről (2025.08.05.) K378170/2025 2025.07.31 8:26 rendszeres tájékoztatás szavazati jogok, alaptőke havi bejelentése Tájékoztatás - Hóvégi Szavazati Jogok, Alaptőke Nagysága, és Saját részvények száma (2025.07.31.) K369775/2025 2025.07.30 11:51 rendkívüli tájékoztatás egyéb Tájékoztatás Leányvállalat Közbeszerzési Eljárás Nyertese - "A TÉRKŐ rendszer továbbfejlesztésére vonatkozóan, több mint 500 millió forint értékű alkalmazásfejlesztési és üzemeltetési megbízást nyert el a Delta Systems Kft." K368526/2025 2025.07.28 12:12 rendkívüli tájékoztatás egyéb Tájékoztatás Leányvállalat Közbeszerzési Eljárás Nyertese - „NÜSZ kliens beszerzés 2025” - 320 millió forintot meghaladó értékű megbízást nyert el a Delta Systems Kft." K363824/2025 2025.07.21 13:31 rendkívüli tájékoztatás egyéb Tájékoztatás Leányvállalat Közbeszerzési Eljárás Nyertese - TÉKA rendszer továbbfejlesztése K352588/2025 2025.07.18 14:27 rendkívüli tájékoztatás vezető állású személyekkel kapcsolatos információk Tájékoztatás -Vezető feladatokat ellátó személyek tranzakciója (2025.07.18.) K350233/2025 2025.07.17 17:31 rendkívüli tájékoztatás egyéb Tájékoztatás MRP szervezettel és saját részvény állománnyal kapcsolatban (2025.07.17.) K348348/2025 2025.07.17 14:40 rendkívüli tájékoztatás vezető állású személyekkel kapcsolatos információk Tájékoztatás - Vezető feladatokat ellátó személyekkel szoros kapcsolatban álló személy tranzakciója és Saját részvényállomány változás (2025.07.17.) K347698/2025 2025.07.16 19:02 rendkívüli tájékoztatás közgyűléssel kapcsolatos információk A Delta Group Nyrt. ezúton teszi közzé a 2025.07.16. napon megtartott rendkívüli közgyűlésén hozott határozatokat K345910/2025 2025.07.16 16:26 rendkívüli tájékoztatás egyéb Tájékoztatás - Frissített stratégiai terv (2025.07.16.) K345603/2025 2025.07.16 9:59 rendkívüli tájékoztatás egyéb Tájékoztatás Delta Technologies Nyrt. tranzakció - ARTOFINFO Kft. (2025.07.16.) Az ARTOFINFO Kft. 70%-os tulajdonrészének megvásárlásáról írt alá szándéknyilatkozatot a Delta Technologies Nyrt. és az ARTOFINFO Kft. tulajdonosa. K343922/2025 Előzmény: K343827/2025 47 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE 7.7 A Függő Kötelezettségekben és a Függő Követelésekben a Legutolsó Éves Mérleg Fordulónapja óta Bekövetkezett Változások A Társaságnál a legutolsó éves jelentés időszakában, beleértve a jelentéskésztés határnapjáig tartó időszakot függő kötelezettség vállalást, vagy függő követelést eredményező gazdasági esemény nem történt. 7.8 Tranzakció Kapcsolt Felekkel A Delta Group Nyrt konszolidációs körébe bevont valamennyi leányvállalatánál az egymás közötti elszámolások és tranzakciók eredményre, valamint mérlegtételekre gyakorolt hatása a konszolidáció során kiszűrésre került. A kapcsolt vállalkozással folytatott tranzakciók elszámolása minden esetben piaci árakon történik. A kapcsolt felekkel folytatott vevői és szállítói tranzakciók magukban foglalták bérleti díj/lízing, ügynöki és egyéb szolgáltatások igénybe vételét. 48 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE 7.9 NOTES összevont Pénzügyi Jelentésekhez kapcsolódó Kijelölt Kiegészítő Megjegyzések [1] Immateriális Javak IFRS Összesen Bruttó érték Értékcsökkenés Nettó érték Megnevezés 2024.07.01 Növekedés /Beszerzés Csökkenés /Eladás - kivezetés 2025.06.30 2024.07.01 Tárgyévi elsz.értékcs. Eladás/Kivezetés 2025.06.30 2025.06.30 Szabadalmi jogok 15 618 0 0 15 618 15 618 0 0 15 618 0 Szoftver használati jogok 513 346 41 778 668 554 456 287 264 70 017 668 356 613 197 842 Vagyoni értékű jogok 528 964 41 778 668 570 074 302 882 70 017 668 372 231 197 842 Szoftverek 70 926 0 0 70 926 60 909 1 017 0 70 926 0 Szellemi termékek 70 926 0 0 70 926 60 909 1 017 0 70 926 0 Immateriális javak összesen 599 890 41 778 668 641 000 372 791 71 034 668 443 157 197 842 Az immateriális javak az üzletmenethez használatos szoftvereket és szoftver használati jogokat tartalmazza. Tárgyév során beszerzésre került több licence is, mely a bruttó érték növekedését okozza. 49 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE [2] Ingatlanok, Gépek és Berendezések IFRS Összesen Bruttó érték Értékcsökkenés Nettó érték Megnevezés 2024.07.01 Növekedés /Beszerzés Csökkenés /Eladás - kivezetés 2025.06.30 2024.07.01 Tárgyévi elsz.értékcs. Eladás/ Kivezetés 2025.06.30 2025.06.30 Egyéb épületek 17 894 0 0 17 894 7 780 3 716 0 11 496 6 398 Ingatlanok 17 894 0 0 17 894 7 780 3 716 0 11 496 6 398 Term. résztvevő teher. 29 086 15 756 0 44 842 18 052 5 068 0 23 120 21 722 Term. Gépek berendez. 5 869 0 0 5 869 4 844 280 0 5 124 745 Kisértékű termelőeszköz 650 0 0 650 650 0 0 650 0 Műszaki gépek berendezések 35 605 15 756 0 51 361 23 546 5 348 0 28 894 22 467 Üzemi gépek, felszerelések 442 004 18 772 82 206 378 570 312 638 37 575 84 376 265 837 112 733 Irodai gépek, felszerelések 206 357 65 407 14 582 257 182 152 685 44 432 12 932 184 185 72 997 Kisértékű tárgyi eszközök 102 329 11 082 17 542 95 869 102 328 11 082 17 542 95 869 0 Egyéb berendezések 750 690 95 261 114 330 731 621 567 652 93 089 114 850 545 891 185 731 Befejezetlen beruházások 135 811 930 138 930 070 135 909 0 0 0 0 135 909 Beruházásokra adott előlegek 11 302 11 302 0 11 302 0 0 0 0 0 Tárgyi eszközök összesen 951 302 1 041 185 936 785 936 785 598 978 102 153 114 850 586 281 350 505 Immateriális javak és Tárgyi eszközök összesen 1 551 192 1 082 963 1 044 400 1 577 785 971 769 173 187 115 518 1 029 438 548 347 Műszaki berendezések között a tevékenység ellátásához szükséges tehergépkocsikat és eszközöket mutatja ki. Társaságunk az üzleti tevékenységéhez használt személygépkocsikat, és számítástechnikai berendezéseket mutatja ki az egyéb berendezések soron. A tárgyévi növekedések az elavult gépkocsi eszközpark tavalyi üzleti évben megkezdett további bővülése okozza. A Delta Systems Kft. esetében tárgyévben több irodai eszköz beszerzésére került sor, amellyel az elavult számítástechnikai gépparkot frissítette Cégünk. 50 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE [3] Használati jog, Eszköz IFRS Összesen Bruttó érték Értékcsökkenés Nettó érték Megnevezés 2024.07.01 Növekedés /Beszerzés Újraértékelés Csökkenés /Eladás - kivezetés 2025.06.30 2024.07.01 Tárgyévi elsz.értékcs. Eladás/ Kivezetés 2025.06.30 2025.06.30 Használatijog, eszköz 1 104 885 418 418 27 884 135 891 1 415 296 322 830 326 270 79 640 569 460 845 836 Használatijog, eszköz összesen 1 104 885 418 418 27 884 135 891 1 415 296 322 830 326 270 79 640 569 460 845 836 51 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE [4] Goodwill Goodwill 2025. június 30. 2024. június 30. Delta Systems Kft. megszerzése 8 078 325 8 078 325 Összesen 8 078 325 8 078 325 · A Társaság az elfogadott Stratégiájának megfelelően, a vállalati célok teljesítésének érdekében folyamatosan vizsgálja az akvizíciós lehetőségeket. · Fentiekkel összhangban a Társaság további célja, hogy növelje a hozzáadott értéket az elvégzett rendszerintegrátori munkáknál. Ezeknek a céloknak a teljesíthetőségét egyrészt prominens nemzetközi partnerek hazai beszállítói képviseletének felállításával, valamint hazai fejlesztői vállalkozások akvizíciójával is támogatni kívánja. Utóbbi területen a társaság vezetése félszáz lehetséges felvásárlási célpontot figyel folyamatosan. · A goodwill értékvesztés tesztelése az IAS 36 standard alapján került elvégzésre, mind a használati érték mind pedig a valós érték meghatározásra került. A portfólióban szereplő eszközök értékének a becslése az IAS 36 (66) – (68) -ban meghatározottak alapján a pénztermelő egységből várhatóan befolyó jövőbeni cash flow-k jelenértéke (hosszú távú üzleti terv). A két módszertanból eredő eredmények eltérésének oka, hogy eltérő súlyozott átlagos tőkeköltségek kerültek definiálásra, mivel eltérő környezeti feltételezéseket ír elő a IAS 36 standard. · Az elvégzett impairment teszt a fenti szegmens esetében a használati érték kiszámításánál a jövőbeni várható pénzáramok alapján, társaság specifikus adózás előtti diszkontráta felhasználásával került meghatározásra. · A becsült használati érték meghatározásának alapja a Menedzsmenttel egyeztetett hosszú távú üzleti terv volt. · A valós érték az alábbi input feltételezések mentén tért el a használati értéktől. a) MRP hatásai kiszűrésre kerültek, b) a diszkontráta piaci alapon került meghatározásra, c) adózás utáni pénzáramok kerültek figyelembe vételre, valamint d) a valós érték 5% elidegenítési költséggel került korrigálásra. · A használati érték meghatározásánál az adózás előtti diszkontráta: 22,4%, a valós érték megállapításánál használt adózás utáni diszkontráta pedig 17,2%. A használati érték fordulónapon: 4 529 ezer forint, a valós érték 9 816 ezer forint. Fenti kért érték közül az IAS36 standardnak megfelelően a magasabb értkéket vette figyelembe a megtérülő érték meghatározásához. Könyv szerinti értéke Értékelés szerinti megtérülő érték Delta Systems Kft. Együttesen Delta Services Kft-vel, Delta Informatika Zrt-vel és New Line support üzletággal 8 078 325 9 816 000 Összesen 8 078 325 9 816 000 Mivel a Delta Systems Kft. megszerzéséhez kapcsolódó goodwill megtérülő értéke magasabb, mint a könyv szerinti értéke, így értékvesztés elszámolása nem indokolt. 52 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE [5] Egyéb Befektetett Eszközök Egyéb befektetett eszközök 2025. június 30. 2024. június 30. Lízingbe adott eszközökből származó követelés 826 095 904 033 Lízingbe adott eszközökből származó éven belüli követelés átsorolása -560 405 -468 444 Lízingbe adott eszközökből származó éven túli követelés 265 690 435 589 [6] Készletek Készletek 2025. június 30. 2024. június 30. Vásárolt Áruk 292 025 661 180 Közvetített szolgáltatások 5 692 59 217 Összesen 297 717 720 397 Tárgyévi Korosított készlet 3 hónapon belül 197 867 4-6 hónapon belül 18 238 7-12 hónapon belül 25 527 1 éven túl 32 161 3 éven túl 18 232 Összesen 292 025 Fentiekből garanciális kötelezettség miatt tartott készlet 49 145 53 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE [7] Vevőkövetelések Vevőkövetelése 2025. június 30. 2024. június 30. Vevőkövetelések 3 678 551 5 435 939 Vevőkövetelések értékvesztése -118 133 -95 797 Összesen 3 560 418 5 340 142 Vevőkövetelések korosítva 2025. június 30. 2024. június 30. Le nem járt Vevőkövetelés 2 778 149 4 829 902 1-30 nap között.lejárt Vevőköv. 422 595 253 968 31-90 nap között lejárt Vevőköv. 66 128 32 403 61-90 nap között lejárt Vevőköv. 51 566 39 711 91-180 nap között lejárt Vevőköv. 115 488 55 130 181-360 nap között lejárt Vevőköv. 97 515 78 320 360 napon túl lejárt Vevőköv. 28 977 50 708 Összesen 3 560 418 5 340 142 A tavalyi évhez képest a vevő követelések jelentős csökkenése összefügésben áll a Társaságnál tapasztalható árbevétel visszaeséssel. Előző üzleti évben megkezdett projektek lezárásra kerültek, a vevőink kifizették tartozásaikat a fizetési feltéteknek megfelelően 15, 30, 45 nap elteltével. Nincs olyan vevő a cégcsoportnál, akitől az árbevétel több mint 10%-t meghaladóan árbevételt realizált volna a cégcsoport. Fordulónapot követően Vevőink a fennálló követelés mintegy 90%-át kiegyenlítették a jelen beszámoló elkészítéséig. (3.234 Mft) Az értékvesztés egyenlege a tárgy időszakban következőképpen változott: Értékvesztés mozgásai 2025. június 30. 2024. június 30. Nyitó értékvesztés július 1. -126 162 -78 969 Informatika beolvadás 0 -27 311 Értékvesztés átértékelés 0 -3 476 Követelés kivezetés miatti csökkenés 6 919 0 Értékvesztés visszaírása 1 111 0 Értékvesztés képzés 0 -16 406 Záró értékvesztés június 30. -118 132 -126 162 [8] Pénzeszközök és Pénzeszköz-Egyenértékesek Pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek 2025. június 30. 2024. június 30. Pénztárak 1 484 1 853 Bankszámla 728 640 499 679 Összesen 730 124 501 532 54 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE [9] Egyéb rövid Lejáratú Követelések és Időbeli Elhatárolások Egyéb rövid lejáratú követelések és időbeli elhatárolások 2025. június 30. 2024. június 30. Utólagos kedvezmény 367 193 0 Adóhatósággal szemben fennálló követelés 1 625 3 784 Aktív időbeli elhatárolások 108 697 37 408 Adott biztosíték, kaució 64 808 48 584 Adott előlegek 58 559 66 854 Szállítói túlfizetés 3 266 29 561 Más vállalkozásnak adott kölcsön 0 50 000 Más vállalkozásnak adott kölcsön értékvesztés 0 -50 000 Rövid lejáratú lízingkövetelések 560 405 468 444 Egyéb máshova nem sorolt követelések 5 577 66 260 Összesen 1 170 129 720 894 Az összes egyéb követelések növekedésének legjelentősebb része a szerződés alapján járó utólagos kedvezmény fordulónapi összegéből adódik. Aktív időbeli elhatárolások, a nem a tárgyidőszakban elszámolandó költségek, valamint az időszakon átnyúló bevételek összegének elszámolásából adódik. A szállítónak fizetett előlegek a projektek lezárásával elszámolásra kerülnek az ügyfeleinkkel. Újonnan kötött bérbeadási szerződésekben kihelyezett eszközök IFRS 16 szerinti megfeleltetése miatt a rövid lejáratú lízingkövetelések összege jelentősen nőt. A szerződéseink alapján az implicit kamat meghatározható, amennyiben nem áll rendelkezésre ilyen információ, vagy egyértelműen nem meghatározható a szerződésből, akkor átlagos implicit kamatlábat határoz meg cégcsoportunk. IFRS 16 szerinti bérbeadáshoz kapcsolódó Lízing követelés 2025. június 30. 2024. június 30. Hosszú lejáratú lízingkövetelések (egyéb befektetett eszközök) 265 690 435 589 Rövid lejáratú lízingkövetelések 560 405 468 444 Összesen 826 095 904 033 55 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE [10] Jegyzett Tőke és tőketartalék; Saját tőke megfeleltetés Jegyzett tőke 2025. június 30. 2024. június 30. Jegyzett tőke, alapszabály szerint 322 740 322 740 Összesen 322 740 322 740 A jegyzettőke változásának bemutatása ezer HUF darab 2020. június 30-án 298 740 383 000 000 2021. június 30-án 298 740 383 000 000 Tőkeleszállítás -97 500 -125 000 000 Tőkeemelés 97 500 125 000 000 2021. december 31. 298 740 383 000 000 2022. június 30. 298 740 383 000 000 2023.június 30. 298 740 383 000 000 Tőkeemelés 24 000 2 400 2024.június 30. 322 740 383 002 400 Sajátrészvény visszavásárlás névértéken -1 587 -2 035 171 2025.június 30. 321 153 380 967 229 Jegyzett tőke csökkenéseként a fordulónapon a Társaságnál lévő visszavásárolt saját részvény mennyiségére jutó névértékkel került bemutatásra a jegyzett tőke összege. A névérték és a visszavásárlási érték közötti különbözet tőketartalék csökkenéseként kerül bemutatásra. 56 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE Tőketartalék A Tőketartalék változásának bemutatása ezer HUF 2019. december31.-én 9 739 962 Tőkeemelés (2019.12.11. határozat és 2022.02.06. cégbírósági bejegyzés) 4 852 500 2020. június 30-án 14 592 462 2021. június 30-án 14 592 462 Tőkeleszállítás -4 762 685 Tőkeemelés 1 385 409 Tőkerendezés -6 970 700 2022. június 30. 4 244 486 2023. június 30. 4 244 486 Tőkeemelés (kamatozó részvény kibocsátása) 2023.09.27 1 975 999 Kamatfizetési kötelezettség (nettó jelenérték) kamatozó részvényre vonatkozóan -1 307 081 Call Price opció kamatozó részvénnyel kapcsolatban 475 210 Put Price opció kamatozó részvénnyel kapcsolatban -212 084 2024 június 30 5 176 530 Saját részvény visszavásárlás miatt névérték és visszavásárlási ár közötti különbözet -124 496 2025 június 30 5 052 034 A Tőketartalékok összege a megelőző években a jegyzett tőke leszállításával és/vagy felemelésével kapcsolatosan került elszámolásra 2011 és 2022 között. A Társaság igazgatósága 2023.09.22—én meghozott 3/2023. (09.22.) határozatával döntött a Társaság Alaptőkéjének intézményi, szakmai befektető bevonásával történő felemeléséről. „A Társaság 2023.09.27. napon bejelentette, hogy a Delta Group Nyrt. alaptőke-emelés keretében összesen 2.400 darab új, részvényenként 10.000 Ft névértékű és 833.333 Ft kibocsátási értékű, „H” sorozatú dematerializált kamatozó részvényt[5] bocsát ki, aminek következtében a Delta Group Nyrt. alaptőkéje 298.740.000 Ft összegről 24.000.000 Ft összeggel emelkedik 322.740.000 forint összegre, míg a fennmaradó 1.975.999.200 forint összeg a Társaság tőketartalékába kerül. Az újonnan kibocsátásra kerülő kamatozó részvények teljességének átvételére és az ellenérték megfizetésére az MBH Alapkezelő Zrt. az általa kezel MBH Egyensúly Nyílvégű Befektetési Alap képviseletében eljárva előzetesen kötelezettséget vállalt. [5] IAS 32 Pénzügyi instrumentumok bemutatása standard előírásainak megfelelően a kamatozó részvény után fizetendő kamatot egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek között szerepelteti Társaságunk csökkentve a tőketartalék összegét. Értékelése során az örökjáradék módszertan szerint állapítottuk meg a kötelezettség értékét. IFRS 9 Pénzügyi instrumentumok megjelenítése standart előírásainak megfelelően az MBH Egyensúly Nyíltvégű Befektetési Alappal kötött opciós szerződéseket a részvények kibocsátásának napjára vonatkozóan jeleníti meg Társaságunk. A szerződések értékelése a Black-Scholes Modell alapján került megállapításra. A call price opciós szerződésből fakadó követelést, mint az MBH Egyensúly Nyíltvégű Befektetési alappal szemben fennálló kötelezettség csökkenéseként mutatjuk ki, a put price opciós szerződést pedig mint az Alappal fennálló kötelezettség mutatjuk ki jelen beszámolóban (nettó kötelezettség). Mindkét opciós szerződés a tőketartalékkal szemben került felvételre. 57 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE Egyéb rendelkezések: · A Társaság 2028.06.30. és 2037.06.30. napja között jogosult a részvényeket a kibocsátási értéken megvásárolni, évente 1 alkalommal (vételi jog – call price opció) a vételi jogot megállapító szerződés szerint azzal, hogy a vételi jog gyakorlására harmadik személyt is kijelölhet. · Az MBH Egyensúly Nyíltvégű Befektetési alap jogosult a részvényeket a kibocsátási értéken értékesíteni a Társaság részére 2033.06.30 és 2037.06.30 napja között, évente 1 alkalommal (eladási jog – put price opció), az eladási jogot megállapító szerződés szerint. „ A Delta Group Nyrt és leányvállalata az éves konszolidált jelentésben közzétette a tőkeszerkezetével kapcsolatos állapotokat, valamint a lehetséges irányokról folyamatosan tájékoztatta a tulajdonosokat a tőkepiacion (BÉT). A saját tőkét hosszútávon befolyásoló tényező az MRP szervezetek létrehozása, amely az alkalmazottak hosszú távú motivációs rendszereként kíván fenntartani. Az idegen tőkével kapcsolatban részletesen bemutatásra kerültek az egyes hitelek és azok részletei is. Saját tőke megfeleltetési tábla Számviteli törvény szerinti saját tőke elemei 2025.06.30 Jegyzett tőke Visszavásárolt saját részvény Tőketartalék Eredménytartalék Értékelési tartalék Lekötött tartalék Adózott eredmény Összesen Jegyzett tőke 322 740 -1 587 321 153 Visszavásárolt saját részvény -1 901 500 -1 901 500 Tőketartalék -124 496 5 176 530 5 052 034 Eredménytartalék 2 887 702 2 887 702 Üzleti év eredménye 1 077 652 1 077 652 Saját tőke EU IFRS-ek szerint a SZT. szerinti saját tőke komponensekre allokálva 322 740 -2 027 583 5 176 530 2 887 702 0 0 1 077 652 7 020 176 Saját tőke megfeleltetési tábla Számviteli törvény szerinti saját tőke elemei 2024.06.30 Jegyzett tőke Visszavásárolt saját részvény Tőketartalék Eredménytartalék Értékelési tartalék Lekötött tartalék Adózott eredmény Összesen Jegyzett tőke 298 740 298 740 Visszavásárolt saját részvény -1 366 796 -1 366 796 Zártkörű tőkeemelés 24 000 932 044 956 044 Tőketartalék 4 244 486 4 244 486 Eredménytartalék 1 063 050 1 063 050 Üzleti év eredménye 1 824 652 1 824 652 Saját tőke EU IFRS-ek szerint a SZT. szerinti saját tőke komponensekre allokálva 322 740 -1 366 796 5 176 530 1 063 050 0 0 1 824 652 7 020 176 58 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE [11] Hosszú lejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek 2025. június 30. 2024. június 30. Deltagroup Holding Zrt. 430 000 850 000 MBH Egyensúlyi Alap 1 043 956 1 043 956 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség 48 240 77 513 Elhatárolt kamat 9 669 118 398 Összesen 1 531 865 2 089 867 Hosszú lejáratú kötelezettségként mutatjuk, ki a Deltagroup Holding Zrt.-től a Delta Informatika Zrt. megvásárlására felvett 850mFt-os kölcsön fordulónapon fennálló tőkeösszegét, valamint mérlegfordulónapig időarányosan járó kamata (9,7mFt), kerül kimutatásra. Mint azt a fenti táblázat is mutatja a kölcsön több mint 50%-a a tárgyévben visszafizetésre került. MBH Egyensúlyi Alap felé fennálló hosszú lejáratú kötelezettségként kerül kimutatásra az előző bekezdésében ismertetett tőkeemelésből befolyt összegből kötelezettségbe sorolt összeg. Az így kimutatott kötelezettség összeget a jövőben lejárat nélküli kamatozó kötelezettségként kezeljük (t.i: mint egy örökjáradék kötvény) Ezen felül az egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek között elszámolt, a tárgyidőszakban megvalósult projektek alvállalkozóitól visszatartott jóteljesítési biztosíték, valamint a keretszerződésekhez a konzorciumi társak által átutalt adatszolgáltatási biztosíték hosszú lejáratú kötelezettségég mutatjuk ki ezen a mérlegsoron. Hosszú lejáratú kötelezettségek tárgyévi mozgásai 2024.07.01 Nyitó Felvétel Törlesztés 2025.06.30 Záró Deltagroup Holding Zrt. 850 000 0 420 000 430 000 MBH Egyensúly Bef. Alap 1 043 956 0 0 1 043 956 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 77 182 28 942 48 240 Elhatárolt kamat 118 398 0 108 729 9 669 Összesen 2 089 536 0 557 671 1 531 865 59 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE [12]Céltartalékok Hosszú lejáratú céltartalékok 2025. június 30. 2024. június 30. Céltartalék MRP-vel kapcsolatos költségekre 118 838 136 249 Garanciális kötelezettségekre képzett céltartalék 79 486 76 625 Bírságra képzett céltartalék 10 000 10 000 Veszteséges ügyletre képzett céltartalék 4 142 2 960 Összesen 212 466 221 884 Rövid lejáratú céltartalékok 2025. június 30. 2024. június 30. Céltartalék MRP-vel kapcsolatos költségekre 282 025 695 740 Ki nem vett szabadságra képzett céltartalék 3 993 4 336 Összesen 286 018 700 076 Hosszú lejáratú céltartalék jogcímen a Javadalmazási politika X és a Javadalmazási politika XI , esetében került képzésre összeg. A Javadalmazási politika VIII és IX esetében átsorolásra került a rövid lejáratú céltartalékok közé a képzett összeg. Ezen összegek várhatóan 1 éven belül kifizetésre kerülnek az MRP programban résztvevő munkavállalók részére. A várható pénzáramok időzítését befolyásoló tényezők: A bizonytalanságok kezelése elsősorban a diszkontfaktorban jelenik meg, mivel alap esetben a CAPM modell Béta változójában a bizonytalanságot lekezeli. Ezen felül az MRP szervezet kifizetésénél azonosítható több bizonytalansági tényező, amely a kifizetés mértékét befolyásolja, ez a kilépési ráta valamint a vezetői értékelés. A kilépési ráta esetén 5 éves időszak átlagát vesszük alapul, amelyet korrigálunk idővel (hatványozás). A vezetői értékelés esetén évente nyilatkoztatjuk a vezetőt illetve visszamérésre kerül a kifizetések alapján. Cégcsoportunk a jövőben esedékes garanciális kötelezettségekre céltartalékot képez, konkrét több éves szerződések alapján. Kötelező eszközt tartalékolnunk az esetlegesen meghibásodó eszközökre, vállalva a szerződésben előírt SLA időt. A várható kifizetések esetén minden esetben a szerződés maximális időtartamát vesszük alapul, ahol egyértelmű a kifizetés időpontja. A szerződésekhez kapcsolódó céltartalék felhasználására a garanciális kötelezettség megvalósításának dátumával kerül sor. Amikor az eszközt felhasználtuk, oldjuk fel a képzett céltartalék összegét. 60 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE Bírságra képzett céltartalék összege a fordulónapig nem változott. Fordulónapot követően Társaságunk kézhezvette a jogerős végzést, és az ahhoz kapcsolódó fizetési felhívást. A felhívás szerint a bírság összege megegyezik a fenti céltartalék összegével, mely összeg a beszámoló készítés időpontjáig megfizetésre került. A céltartalék feloldása a megfizetés időpontjával történik. Az eljárás a jogerőre emelkedés napjával lezárult. Céltartalékok előző évi változása Céltartalékok jogcíme Nyitó Céltartalék Képzett Céltartalék Visszaírt/Felhasznált Céltartalék Záró Céltartalék Céltartalék MRP-vel kapcsolatos költségekre 211 630 727 104 -106 745 831 989 Garanciális kötelezettségekre képzett céltartalék 54 973 33 477 -15 775 72 672 Bírságra képzett céltartalék 0 10 000 0 10 000 Ki nem vett szabadságra képzett céltartalék 3 410 926 0 4 336 Veszteséges ügyletre képzett céltartalék 7 604 8 458 -13 102 2 960 Összesen: 277 617 779 965 -135 622 921 960 Céltartalékok tárgy évi változása Céltartalékok jogcíme Nyitó Céltartalék Képzett Céltartalék Visszaírt/Felhasznált Céltartalék Záró Céltartalék Céltartalék MRP-vel kapcsolatos költségekre 831 989 449 577 -880 703 400 863 Garanciális kötelezettségekre képzett céltartalék 72 675 29 768 -22 957 79 486 Bírságra képzett céltartalék 10 000 - - 10 000 Ki nem vett szabadságra képzett céltartalék 4 336 218 -561 3 993 Veszteséges ügyletre képzett céltartalék 2 960 4 142 -2 960 4 142 Összesen: 921 960 483 705 907 181 498 484 61 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE MRP-vel kapcsolatos költségekre képzett CT javadalmazási politikánként Céltartalékok jogcíme Nyitó Céltartalék Képzett Céltartalék Visszaírt/Felhasznált Céltartalék Záró Céltartalék Javadalmazási Politika V 320 269 0 -320 269 0 Javadalmazási Politika VI 210 050 0 -210 050 0 Javadalmazási Politika VII 165 420 0 -165 420 0 Javadalmazási Politika VIII 134 215 182 869 -134 215 182 869 Javadalmazási Politika IX 2 035 99 156 -2 035 99 156 Javadalmazási Politika X 0 68 198 0 68 198 Javadalmazási Politika XI 0 50 640 0 50 640 Összesen: 831 989 400 863 -831 989 400 863 [13] Hosszú és Rövid Lejáratú Hitelek és Kölcsönök 2025.06.30. 2024.06.30. Hosszú és rövid lejáratú hitelek és kölcsönök Hosszú lejáratú Rövid lejáratú Hosszú lejáratú Rövid lejáratú Beruházási Hitel 278 686 0 475 405 Beruházási hitel következő évi törlesztő részlet 0 196 722 213 116 Folyószámla Hitel 0 538 321 340 208 Projektfinanszírozási Hitel 0 699 991 Összesen 278 686 1 435 034 475 405 553 324 Beruházási hitelek között a Társaságunk és a Takarékbank között, a KAVOSZ Pénzügyi Szolgáltatásokat Közvetítő Zrt. közreműködésével, és a Garantiqa Hitelgarancia Zrt. garanciavállalásával, beruházási hitel szerződésből fennálló kötelezettséget mutatjuk ki. A hitel 2021. decemberében felvett összege és devizaneme: 1.000.000.000,- HUF, azaz egymilliárd forint. A hitel célja az volt, hogy a cégcsoport megvásárolja a Delta Services Kft. törzstőkéjének 100%-át megtestesítő, 100.100.000 forint névértékű üzletrészét. A hitel futamideje: 72 hónap. Hosszú és rövid lejáratú hitelek tárgyévi mozgásai 2024.07.01 Nyitó Hitel felvétel Hitel törlesztés 2025.06.30 Záró Beruházási Hitel 688 524 0 213 116 475 408 Folyószámla Hitel 340 208 198 113 0 538 321 Projektfinanszírozási Hitel 0 699 991 699 991 Összesen 1 028 732 898 104 213 116 699 991 62 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE [14] Hosszú és Rövid Lejáratú Lízingkötelezettségek Hosszú lejáratú lízingkötelezettségek 2025. június 30. 2024. június 30. Hosszú lejáratú lízing kötelezettség 1-2 év 305 258 293 580 Hosszú lejáratú lízing kötelezettség 2-5 év 239 545 324 985 Összesen 544 803 618 565 Rövid lejáratú lízingkötelezettségek 678 020 586 138 Mindösszesen 1 222 823 1 204 703 A lízingkötelezettségek között mutatjuk ki a Társaságunk által bérelt ingatlan IFRS 16 standard szerint felvett lízing kötelezettség értékét, valamint a leányvállalat által bérbeadási céllal vásárolt informatikai eszközeinek, illetve az elavult gépkocsik cseréjével kapcsolatos lízingkötelezettség értékét. Lízing kötelezettségek tárgyévi mozgásai 2024.07.01 Nyitó Lízing felvétel Lízing törlesztés 2025.06.30 Záró Pénzügyi lízingek 270 655 391 832 190 067 472 420 IFRS 16 miatti lízingek 934 048 273 313 456 958 750 403 Összesen 1 204 703 665 145 647 025 1 222 823 [15] Szállítói Kötelezettségek Szállítói kötelezettségek 2025. június 30. 2024. június 30. Szállítói kötelezettségek 2 066 781 2 978 764 Összesen 2 066 781 2 978 764 Több nagy projekt lezárását követően az alvállalkozói számlák kifizetésére a tárgyévet követően kerül sor . A korosított szállítói kötelezettséget az alábbi táblázatban szemléltetjük: Korosított szállítói kötelezettségek 2025. június 30. 2024. június 30. Le nem járt szállítói kötelezettség 2 056 921 2 821 128 1-30 nap között lejárt száll. köt. 8 960 136 617 31-60 nap között lejárt száll. köt. 901 0 61-90 nap között lejárt száll. köt. 0 21 019 Összesen 2 066 781 2 978 764 Fordulónapot követően Szállítói kötelezettségeink mintegy 99%-a kiegyenlítésre került beszámoló elkészítésének napjáig. 63 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE [16] Egyéb Rövid Lejáratú Kötelezettségek és Passzív Időbeli Elhatárolások Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek és időbeli elhatárolások 2025. június 30. 2024. június 30. Kamatozó részvény, kamatfizetési kötelezettsége 173 400 132 891 Vevőktől kapott előlegek 3 768 276 804 Kapott kaució 160 Kapott teljesítési biztosíték 39 511 Részvénykölcsön miatti kötelezettség - 137 628 Adókötelezettségek 321 933 579 914 Támogatással kapcsolatos kötelezettség 7 916 314 Munkavállalókkal szembeni kötelezettségek 484 458 134 293 Vevő túlfizetés 40 393 5 239 Passzív időbeli elhatárolások * 251 612 603 465 Egyéb máshova nem sorolt rövid lejáratú kötelezettségek - 14 377 Összesen 1 323 152 1 884 925 Más vállalkozással szembeni kötelezettségként a kamatozó részvénnyel kapcsolatos kamat fizetési kötelezettség fordulónapon járó, de még nem esedékes összegét mutatjuk ki. A passzív időbeli elhatárolások jelentős összegű emelkedését a tárgyidőszakra elszámolandó bevételek, és ráfordítások elszámolásából adódik. Jelentős tételt képvisel a teljesítményfokos elszámolásokból adódó elhatárolás összegei. Részletezéséről az alábbi tájékoztatást adjuk. 64 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE [17] PIE részletezés Megnevezés Konszolidált 2025.06.30. Konszolidált 2024.06.30. Support szolgáltatás 123 486 1 480 Teljesítményfokos elszámolás 45 805 452 436 Tanácsadás 30 496 6 241 Könyvvizsgálati díj 13 600 21 900 Üzletszerzési jutalék 10 428 0 Karbantartás 7 551 0 Üzemeltetés 7 022 10 073 Halasztott bevétel Eszköz beszerzéshez kapcsolódó 6 005 0 Reklám ktg 4 822 0 Bérleti díj 1 195 0 Anyag ktg 1 123 0 Fizetendő kamat, banki költségek 79 0 Garanciakiterjesztés 0 11 387 Gyártói támogatás 0 4 437 Következő évben számlázott tárgyévi költségek 0 76 714 Közbeszerzési díj 0 18 797 Költségek passzív időbeli elhatárolás 251 612 603 465 65 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE [18] Értékesítés Nettó Árbevétele Értékesítés nettó árbevétele 2024.07.01.–2025.06.30. 2023.07.01.–2024.06.30. Áruértékesítés árbevétele 15 954 281 22 013 585 Szerviz szolgáltatás bevétele 4 418 227 4 124 785 Szoftver fejlesztés bevétele 0 102 915 Egyéb értékesítéshez kapcsolódó árbevétel 3 505 960 5 089 918 Összesen 23 878 469 31 331 203 Igazodva a közzétett stratégia elvekhez, valamint a befektetők jobb tájékoztatási kötelezettség teljesítéséhez a fenti árbevétel megoszlását üzletáganként az alábbi táblázatban szemléltetjük: Árbevétel megoszlása üzletáganként 2024.07.01.–2025.06.30. 2023.07.01.–2024.06.30. Irodatechnika 7 855 700 3 869 289 Alkalmazásfejlesztés 2 396 814 883 980 IT Security és felhő szolgáltatás 51 685 2 930 Ipari és energetikai digitalizáció 1 385 486 710 911 Rendszerintegráció és árú értékesítés 12 188 784 25 864 093 Összesen 23 878 469 31 331 203 A Társaság tárgyévben realizált árbevétele a stratégiai terv szerint meghatározott szint körül realizálódott. Az értékesítés nettó árbevételét az üzleti év során teljesített áruszállítás vagy szolgáltatásnyújtás alapján kiszámlázott összegeket tartalmazza. Az idei árbevétel csökkenését a kiemelkedő projektek elmaradása okozza. A bevételi szint a normál üzletmenet szintjén realizálódott. A bevétel abban az összegben kerül elszámolásra, amely megegyezik az eladott árú, vagy nyújtott szolgáltatás realizálható ellenértékével. A társaság az IFRS 15 standard által bevezetett öt lépés modellel összhangban állapítja meg, hogy az adott időszak alatt mekkora árbevételt realizált. Az öt lépcsőfok a következő: · A szerződés azonosítása o Áru értékesítése, o Áru értékesítéssel együtt szolgáltatás nyújtása, o Support szolgáltatás, o TÜSZ (teljeskörű üzemeltetési szolgáltatás), o IT (hálózat, wifi, szerver) rendszer kivitelezése, bevezetés, oktatás, o Vásárolt Licence tovább értékesítése 66 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE · A teljesítési kötelmek azonosítása o Egy kötelmet tartalmaz, o Kombinált, azaz eszköz értékesítéssel egybekötött szolgáltatásnyújtás o Csak szolgáltatást tartalmaz · A tranzakciós ár meghatározása A várható összeg, amelyre a gazdálkodó jogosult, ha a szerződést teljesíti, vagyis az összes ahhoz kapcsolt teljesítési kötelmet „szállítja”, az áruk és szolgáltatások fölötti kontrollt átadja. Kapcsolódik-e a szerződés teljesítéséhez diszkont kedvezmény, vagy jóváírás, vagy egyéb ösztönzők. · A tranzakciós ár allokálása Van-e a szerződésben opciós lehívási lehetőség, illetve azonosított -e a szerződésben – amennyiben kombinált szerződésről van szó - , hogy mennyi az eszköz értéke, valamint a szolgáltatás értéke. Szerződéseinkben jellemzően egyértelműen elkülöníthető az eszköz értékesítésből és a szolgáltatásnyújtásból származó árbevétel összege · A bevétel elszámolása o Eszköz értékesítés esetén a kontroll átadás megtörtént-e. (pl. licence kulcsot rendelkezésre bocsátottuk a vevő részére) o Szolgáltatásnyújtás esetén a bevételt egy adott időpontban számoljuk el, vagy időszak alatt számoljuk el: · Időpontban számoljuk el az IT rendszer beüzemelésé amennyiben megtörtént, és hibamentes a működés. · Időszak alatt számoljuk el, a support szolgáltatásokat, valamint a karbantartási tevékenységből származó árbevételt (havi, vagy negyedév, pl. TÜSZ díj) · Projekt elszámolás esetén az input módszert alkalmazzuk. Tehát a felmerült tény költségeket viszonyítjuk a teljes szerződésese költséghez, és ennek arányában számoljuk el a bevételt. Teljesítmény fokos elszámolásból adódóan a Társaság 452 437 eFt-tal módosította az árbevétel összegét, amely több ügylet kapcsán merült fel fordulónapon. A mérlegben az egyéb kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások mérlegsorban kerül kimutatásra. [19] Egyéb Működési Bevétel Egyéb működési bevétel 2024.07.01.–2025.06.30. 2023.07.01.–2024.06.30. Működési bevételek 14 563 4 154 Összesen 14 563 4 154 67 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE [20] Közvetlen Ráfordítások Közvetlen ráfordítások 2024.07.01.–2025.06.30. 2023.07.01.–2024.06.30. Eladott áruk beszerzési értéke 12 055 863 16 236 149 Alvállalkozói díjak 3 357 023 4 595 723 Közvetített szolgáltatás 1 245 103 977 535 Ügynöki jutalék 397 998 702 367 Anyagfelhasználás 493 888 271 431 Fuvarozás 32 698 27 611 Céltartalék képzés/feloldás 7 993 124 072 Értékvesztés képzés 16 593 0 Egyéb közvetlen ráfordítások 47 189 221 Összesen 17 607 207 23 124 109 A közvetlen ráfordítások változásai összhangban változtak az árbevétel változásával. A Delta informatika Zrt. beolvadásával jelentős mértékben csökkent az ügynöki jutalék összege. Illetve jelentős eltolódás tapasztalható az anyagfelhasználás és az eladott áruk beszerzési értéke között. Tárgyévben inkább az áru értékesítés volt a fő fókusza partnereinknek, kevesebb szolgáltatásigénybevételt rendeltek meg Társaságainktól. Cégcsoportunk a jövőben esedékes garanciális kötelezettségekre céltartalékot képez, konkrét több éves szerződések alapján. Kötelező eszközt tartalékolnunk az esetlegesen meghibásodó eszközökre, vállalva a szerződésben előírt SLA időt. A várható kifizetések esetén minden esetben a szerződés maximális időtartamát vesszük alapul, ahol egyértelmű a kifizetés időpontja. A szerződésekhez kapcsolódó céltartalék felhasználására a garanciális kötelezettség megvalósításának dátumával kerül sor. Amikor az eszközt felhasználtuk, oldjuk fel a képzett céltartalék összegét. Amennyiben új ügylethez kapcsolódóan kötelezően tartalékolandó eszköz beszerzésére kerül sor, a bekerülés dátumával kerül megképzésre az adott ügyletre vonatkozó céltartalék összege. Fenti sor a képzett és felhasznált céltartalékok különbözetét tartalmazza. 68 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE [21] Általános és Igazgatási Ráfordítások Általános és igazgatási ráfordítások 2024.07.01.–2025.06.30. 2023.07.01.–2024.06.30. Helpdesk és IT szolgáltatás 236 787 123 400 Tanácsadás 208 128 360 266 Közüzemi díj 123 716 132 827 Üzemanyag 116 474 111 914 Hirdetés, reklám, marketing 105 531 91 952 Számviteli, adótanácsadási szolgáltatás 105 231 95 911 Jogi szolgáltatás 101 737 97 967 Bankköltség 81 540 78 693 Biztosítási díj 52 786 39 435 Javítás, karbantartás 40 596 46 673 Oktatás, továbbképzés költségei 35 723 36 888 Könyvvizsgálói szolgáltatás 33 600 52 700 Kommunikációs szolgáltatás 31 681 29 003 Telefon, internet költség 22 730 16 945 Gépkocsikhoz kapcsolódó díjak/költség 21 830 10 582 Kiküldetés 21 594 20 534 Bérleti díj 20 391 159 079 Tanúsításhoz kapcsolódó szolgáltatás 16 625 5 089 Rezsi anyag 16 062 9 544 EPR díj 15 406 11 991 Tőzsdei díjak 11 418 10 398 Munkaváll.kapcsolódó szolgáltatások 10 406 104 870 Digitalizációs szolgáltatás 9 720 7 504 Tagsági díjak 4 132 2 605 Bérleményhez kapcsolódó szolgáltatás 3 178 4 MRP fenntartás költsége 3 000 7 257 Posta költség 2 453 19 Egyéb máshova nem sorolt ktg. 26 821 46 835 Összesen 1 479 296 1 710 885 Egyéb ráfordításként került bemutatásra a konszolidációs körbe vont Társaságok napi működéséhez szükséges költségek, Az általános költségekben a tárgyévben végrehajtott hatékonyság javítási intézkedésekkel csökkenő költségszintet tudott a cégcsoport realizálni. . 69 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE [22] Értékcsökkenés Értékcsökkenés 2024.07.01.–2025.06.30. 2023.07.01.–2024.06.30. Értékcsökkenés és amortizáció 211 631 234 153 Használati jogeszközök utáni értékcsökkenés 287 630 150 459 Összesen 499 261 384 612 [23] Személyi Jellegű Ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások 2024.07.01.–2025.06.30. 2023.07.01.–2024.06.30. Bérköltség 2 480 179 2 141 684 Egyéb személyi jellegű juttatások 228 830 185 857 Járulékok 364 561 313 899 Ki nem vett szabadságra képzett CT feloldás(-)/képzés(+) -344 926 MRP programhoz kapcsolódó juttatás 688 182 58 674 MRP programmal kapcsolatos Céltartalék feloldás (-)/képzés(+) -431 125 672 026 Összesen 3 330 284 3 373 066 Átlagos dolgozói létszám (fő) 214 198 Egyéb személyi jellegű juttatások körébe tartoznak a munkavállalók részére juttatott cafeteria elemek, reprezentációs költségek és további költségtérítés (pl. munkába járás) elemek. [24] Egyéb Bevételek Egyéb bevételek 2024.07.01.–2025.06.30. 2023.07.01.–2024.06.30. Támogatás 26 680 19 639 Üzemeltetéshez kapcs. bevétel 268 132 33 346 Káresemény bevétele 18 792 26 515 Értékesített eszköz nyeresége 59 938 73 893 Egyéb máshova nem sorolt bevételek 38 894 53 347 Összesen 414 436 206 740 Egyéb máshova nem sorolt bevételek soron kerül kimutatásra a felmerült leltár többletek értéke, a könyv szerinti érték felett befolyt követelés összege, valamint a TÜSZ szerződések keretében a lejárt/megszűnt szerződésekhez kapcsolódóan az ügyfeleknél felhasználatlan tonerek, patronok visszavett értékét jelenítjük meg. 70 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE [25] Egyéb Ráfordítások Egyéb ráfordítások 2024.07.01.–2025.06.30. 2023.07.01.–2024.06.30. Alapítványi támogatás 42 245 80 439 Gépjárműadó, cégautó adó, egyéb adók 47 725 42 339 Késedelmi pótlékok kamatok 28 581 45 623 Elengedett követelés, értékvesztés 0 84 756 Elévült kötelezettség 3 561 0 HJE újraértékelés vesztesége 7 392 32 939 Egyéb más ráfordítás 9 383 28 103 Összesen 143 886 314 199 Egyéb más ráfordítások között szerepel a készletek közül kivezetett áruhiány miatt elszámolt ráfordítás összege, valamint egyéb, nem a vállalkozások érdekében felmerült ráfordítások is. [26] Pénzügyi Bevételek Pénzügyi bevételek 2024.07.01.–2025.06.30. 2023.07.01.–2024.06.30. Árfolyamnyereség 805 970 417 293 Lízing kapott kamat 279 690 23 246 Kapott kamat 43 698 29 242 Összesen 1 129 358 469 782 [27] Pénzügyi Ráfordítások Pénzügyi ráfordítások 2024.07.01.–2025.06.30. 2023.07.01.–2024.06.30. Kölcsön kamat (DGH) 65 995 362 654 Fizetett kamat 95 535 111 462 Lízing fizetett kamat 34 815 62 754 Árfolyamveszteség 527 559 362 219 Kamatozó részvény kamat 173 400 132 891 Összesen 897 304 899 089 71 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE [28] Jövedelemadó Ráfordítás, Halasztott Adó Levezetése Időszaki eredményben elszámolt tényleges adó 2025.06.30 2024.06.30 Adott év 214 841 425 468 Negatív adóalap figyelembevételének adóhatása 0 0 Előző évi módosítások 0 0 Tényleges adó összesen 214 841 425 468 Halasztott adóráfordítás / (-bevétel) Átmeneti különbözetek keletkezése és visszafordulása -4 642 -43 811 Halasztott adó összesen -4 642 -43 811 Nyereségadó összesen: 210 200 381 657 2025.06.30 2024.06.30 Effektív adókulcs levezetése % Összeg % Összeg Időszak eredménye 1 077 739 1 824 652 Nyereségadó ráfordítás 210 199 381 267 Adózás előtti eredmény 1 287 938 2 205 919 A Társaság nyereségadókulcsával számított elvárt nyereségadó 9% 115 914 9,00% 198 533 Helyi iparűzési adó és Innovációs járulék miatti adókulcs változás 10,42% 154 174 9,421 207 562 Egyéb különbségek -4,05% -59 889 -1,10% -24 297 Összesen 15,37% 210 200 17 31% 381 798 72 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE 2025.06.30. 2024.06.30. Megjelenített halasztott adókövetelések és adókötelezettségek Adó követelés Adó kötelezettség Nettó Adó követelés Adó kötelezettség Nettó Immateriális javak 7 907 7 907 12 876 12 876 Ingatlanok, gépek és berendezések 57 550 57 550 42 304 42 304 Használati jog eszköz 75 798 -75 798 45 441 -45 441 Egyéb befektetett eszközök 92 634 -92 634 19 785 -19 785 Készletek 0 0 0 0 Vevőkövetelések 20 052 20 052 -19 531 19 531 Egyéb követelések és időbeli elhatárolások 15 810 -15 810 16 213 -16 213 Hosszú lejáratú kötelezettségek 1 987 -1 987 1 079 -1 079 Hosszú lejáratú céltartalékok 18 039 18 039 19 625 19 625 Hosszú lejáratú lízingkötelezettségek 23 545 23 545 -17 770 17 770 Rövid lejáratú céltartalékok 23 606 23 606 61 378 61 378 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek és időbeli elhatárolások 5 697 -5 697 -9 277 -9 277 Rövid lejáratú lízingkötelezettségek 24 586 24 586 6 837 6 837 Adókövetelések/Adókötelezettségek összevezetés előtt 175 286 191 925 -16 639 133 744 45 217 88 527 Összevezetés: -16 639 88 527 Nettó adókövetelés/adókötelezettség 95 431 88 527 2025.06.30. 2024.06.30. Megjelenített halasztott adókövetelések és adókötelezettségek Egyenleg Időszaki eredményben elszámolt Egyenleg Időszaki eredményben elszámolt Immateriális javak 7 907 7 907 12 876 12 876 Ingatlanok, gépek és berendezések 57 550 57 550 42 304 42 304 Használati jog eszköz -75 798 -75 798 -45 441 -45 441 Egyéb befektetett eszközök -92 634 -92 634 -19 785 -19 785 Készletek 0 0 0 0 Vevőkövetelések 20 052 20 052 19 531 19 531 Egyéb követelések és időbeli elhatárolások -15 810 -15 810 -16 213 -16 213 Hosszú lejáratú kötelezettségek -1 987 -1 987 -1 079 -1 079 Hosszú lejáratú céltartalékok 18 039 18 039 19 625 19 625 Hosszú lejáratú lízingkötelezettségek 23 545 23 545 17 770 17 770 Rövid lejáratú céltartalékok 23 606 23 606 61 378 61 378 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek és időbeli elhatárolások -5 697 -5 697 -9 277 -9 277 Rövid lejáratú lízingkötelezettségek 24 586 24 586 6 837 6 837 Összesen -16 639 -16 639 88 527 88 527 73 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE [29] Szegmens Információk A Delta Csoportban az Igazgatóság hozza a működéshez szükséges stratégiai döntéseket, ezért a szegmens információk a részükre készülő kimutatásokon alapulnak. A Csoport három fő szegmensre bontja a tevékenységét, eszköz és szoftver értékesítés, valamint szolgáltatás nyújtásra (bérbeadás, üzemeltetés, fejlesztés). Ezen három szegmens eredményessége kerül kimutatásra a táblázatban a 2024.07.01-2025.06.30. éves jelentés időszakára. Egyéb szegmensként kerül bemutatásra az információtechnológiai, közlekedésinformatikai tevékenységekből származó árbevétel, valamint a szoftverfejlesztésből származó árbevétel összege is. Társaságunk vezetőségének döntése alapján a Szoftver szegmenst is megjelenítjük, mint önálló szegmenst, függetlenül attól, hogy a standard szerint nem éri el a 10%-os megjelenítési határértéket. A várakozások szerint a jövőben ez nagyobb megjelenítési értéket fog elérni, mint a 10%-os határ. 2025.06.30 Megnevezés Eszköz Szoftver Szolgáltatás Egyéb Összesen Nettó árbevétel 15 558 572 1 454 952 6 864 945 23 878 469 Eladott áruk beszerzési értéke 11 757 029 210 312 88 522 12 055 863 Közvetített szolgáltatások 10 713 898 540 335 850 1 245 103 Egyéb működési bevétel 24 - 14 539 14 563 Fedezet 1 3 790 854 346 100 6 455 112 10 592 066 Közvetlen költségek 1 902 208 140 725 2 263 308 4 306 241 Fedezet 2 1 888 646 205 375 4 191 804 6 285 825 Szegmensekre közvetlenül nem allokálható költségek és ráfordítások 4 953 466 Szegmensekre közvetlenül nem allokálható bevételek 414 436 Üzemi eredmény (EBIT) 1 746 795 Pénzügyi eredmény 232 054 Adózás előtti eredmény 1 978 849 Jövedelemadó ráfordítás 227 443 Nettó eredmény 1 751 406 Szegmenshez kapcsolódó eszközök 1 033 247 96 624 455 902 1 585 773 Goodwill szegmenshez allokálása 5 263 621 492 225 2 322 480 8 078 325 Szegmenshez nem allokálható eszközök 343 877 342 877 Szegmens kötelezettségek 5 446 030 509 283 2 402 964 8 358 277 8 358 277 Befektetett eszközökhöz kapcsolódó ÉCS 135 610 12 682 59 836 208 128 208 128 74 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE 2024.06.30 Megnevezés Eszköz Szoftver Szolgáltatás Egyéb Összesen Nettó árbevétel 21 080 261 1 276 642 8 974 300 31 331 203 Eladott áruk beszerzési értéke 15 690 853 280 220 265 076 16 236 149 Közvetített szolgáltatások 82 610 694 533 200 392 977 535 Egyéb árbevétel 97 - 4 057 4 154 Fedezet 1 5 306 895 301 889 8 680 224 14 289 009 Közvetlen költségek 1 743 976 101 287 4 065 162 5 910 425 Fedezet 2 3 562 919 200 602 4 447 727 8 211 248 Szegmensekre közvetlenül nem allokálható költségek és ráfordítások 5 872 762 Szegmensekre közvetlenül nem allokálható bevételek 200 740 Üzemi eredmény (EBIT) 2 635 226 Pénzügyi eredmény 429 307 Adózás előtti eredmény 2 205 919 Jövedelemadó ráfordítás 381 267 Nettó eredmény 1 824 652 Szegmenshez kapcsolódó eszközök 960 096 69 446 331 937 1 361 479 Goodwill szegmenshez allokálása 5 152 611 336 481 2 589 234 8 078 325 Szegmenshez nem allokálható eszközök 526 378 526 378 Szegmens kötelezettségek 6 882 898 416 835 2 930 191 10 229 924 Befektetett eszközökhöz kapcsolódó ÉCS 258 775 15 672 110 166 384 612 75 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE [30] Kapcsolt felekkel való tranzakciók 2024.07.01-2025.06.30, vagy fordulónap 2025.06.30 2023.07.01-2024.06.30, vagy forudlónap 2024.06.30 Megnevezés Delta Csoport konszolidálásba bevont Egyéb kapcsolt fél (konszolidálásba be nem vont) Összesen Megnevezés Delta Csoport konszolidálásba bevont Egyéb kapcsolt fél (konszolidálásba be nem vont) Összesen Cash Pool követelés 1 061 926 0 1 061 926 Cash Pool követelés 1 190 069 0 1 190 069 Cash Pool kötelezettség 1 061 926 0 1 061 926 Cash Pool kötelezettség 1 190 069 0 1 190 069 2024.07.01-2025.06.30, vagy fordulónap 2025.06.30 2023.07.01-2024.06.30, vagy forudlónap 2024.06.30 Megnevezés Delta Csoport konszolidálásba bevont Egyéb kapcsolt fél (konszolidálásba be nem vont) Összesen Megnevezés Delta Csoport konszolidálásba bevont Egyéb kapcsolt fél (konszolidálásba be nem vont) Összesen Vevő követelés 883 199 267 023 1 150 222 Vevő követelés 624 514 94 705 719 219 Szállító kötelezettség 883 199 46 686 929 885 Szállító kötelezettség 624 514 146 971 771 485 Egyéb követelés és időbeli elhatárolás 1 113 741 0 1 113 741 Egyéb követelés és időbeli elhatárolás 5 420 0 5 420 Egyéb kötelezettség és időbeli elhatárolás 1 113 741 457 545 1 571 286 Egyéb kötelezettség és időbeli elhatárolás 5 420 118 398 123 818 2024.07.01-2025.06.30, vagy fordulónap 2025.06.30 2023.07.01-2024.06.30, vagy forudlónap 2024.06.30 Bevételek Delta Csoport konszolidálásba bevont Egyéb kapcsolt fél (konszolidálásba be nem vont) Összesen Megnevezés Delta Csoport konszolidálásba bevont Egyéb kapcsolt fél (konszolidálásba be nem vont) Összesen Áru szállítás 0 738 738 Áru szállítás 95 511 353 95 864 Szolgáltatás nyújtás 214 848 291 349 506 197 Szolgáltatás nyújtás 348 728 287 367 636 095 Egyéb bevétel 4 817 339 5 156 Egyéb bevétel 804 257 0 804 257 Összesen 219 665 292 426 512 091 Összesen 1 248 496 287 720 1 536 216 76 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE 2024.07.01-2025.06.30, vagy fordulónap 2025.06.30 2023.07.01-2024.06.30, vagy forudlónap 2024.06.30 Költségek-ráfordítások Delta Csoport konszolidálásba bevont Egyéb kapcsolt fél (konszolidálásba be nem vont) Összesen Költségek-ráfordítások Delta Csoport konszolidálásba bevont Egyéb kapcsolt fél (konszolidálásba be nem vont) Összesen Bérleti díj 0 493 493 Bérleti díj 6 353 197 618 203 971 Egyéb szolgáltatás 0 2 326 2 326 Egyéb szolgáltatás 346 632 621 772 968 404 ELÁBÉ 219 665 289 609 509 274 ELÁBÉ 95 511 7 556 103 067 Egyéb ráfordítás 0 0 0 Egyéb ráfordítás 800 000 0 800 000 Összesen 0 0 0 Összesen 1 248 496 826 946 2 075 442 2024.07.01-2025.06.30, vagy fordulónap 2025.06.30 2023.07.01-2024.06.30, vagy forudlónap 2024.06.30 Kapott és fizetett kamat Delta Csoport konszolidálásba bevont Egyéb kapcsolt fél (konszolidálásba be nem vont) Összesen Kapott és fizetett kamat Delta Csoport konszolidálásba bevont Egyéb kapcsolt fél (konszolidálásba be nem vont) Összesen Kapcsolt váll.-tól kapott kamat 82 909 0 82 909 Kapcsolt váll.-tól kapott kamat 129 714 0 129 714 Kapcsolt váll-nak fizetett kamat 82 909 66 496 149 405 Kapcsolt váll-nak fizetett kamat 129 714 225 576 355 290 77 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE [31] Egy Részvényre Jutó Eredmény (EPS) 2024.07.01-2025.06.30 Egy részvényre jutó eredmény "A" sorozatú törzsrészvény "H" sorozatú kamatozó részvény Részvény mennyiség 383 000 000 2 400 Névérték 0,78 10 000 Jegyzett tőke 298 740 000 24 000 000 Fizetendő osztalék alapja 1 077 739 000 Jegyzet tőke aránya 92,56% 7,44% Részvényeseknek kiosztható adózás utáni eredmény (Ft) 997 594 810 80 144 190 Egy részvényre jutó eredmény (Ft) 2,60 33 393 Súlyozott részvény átlagennyiség 381 955 153 2 400 Egy részvényre jutó hígitott eredmény (Ft) 2,60 33 393 2023.07.01-2024.06.30 Egy részvényre jutó eredmény "A" sorozatú részvény "H" sorozatú kamatozó részvény Részvény mennyiség 383 000 000 2 400 Névérték 0,78 10 000 Jegyzett tőke 298 740 000 24 000 000 Fizetendő osztalék alapja 1.824.652.000 Jegyzet tőke aránya 92,56% 7,44% Részvényeseknek kiosztható adózás utáni eredmény (Ft) 1 688 964 921 135 687 079 Egy részvényre jutó eredmény (Ft) 4,41 56.536,28 Súlyozott részvény átlagennyiség 383 000 000 2 400 Egy részvényre jutó hígitott eredmény (Ft) 4,41 56.536,28 78 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE [32] Bankgaranciák Cégcsoportunk a bankgaranciákat a vevőivel kötött szerződéseiben rögzített teljesítési, adat-szolgáltatási (DKÜ) előleg-visszafizetési, vagy jótállási kötelezettség vállalásainak biztosítása céljából veszi igénybe. OTP Bank Nyrt-nél lévő bankgarancia keretünk 1 Mrd Ft. Egyes garanciák biztosítékaként összesen 50 Mft óvadék került elhelyezésre az erre a célra elkülönített bankszámlán. A bankgaranciák kedvezményezettjei nem fordultak igénybejelentéssel a kibocsátó OTP Bankhoz az üzleti év folyamán. A fordulónapon fennálló bankgaranciákat mérlegen kívüli kötelezettségként az alábbiakban részletezzük: Típus Vagyontárgy Jogosult Összeg (ezer Ft) Lejárata Bankgarancia Adatszolgáltatási garancia DKÜ 2 000 2025 Bankgarancia Adatszolgáltatási garancia DKÜ 15 000 2026 Bankgarancia Adatszolgáltatási garancia DKÜ 10 000 2026 Bankgarancia Adatszolgáltatási garancia DKÜ 15 000 2026 Bankgarancia Adatszolgáltatási garancia DKÜ 15 000 2025 Bankgarancia Adatszolgáltatási garancia DKÜ 10 000 2026 Bankgarancia Adatszolgáltatási garancia DKÜ 10 000 2026 Bankgarancia Adatszolgáltatási garancia DKÜ 10 000 2026 Bankgarancia Adatszolgáltatási garancia DKÜ 10 000 2028 Bankgarancia Adatszolgáltatási garancia DKÜ 2 000 2028 Bankgarancia Jó teljesítési garancia Állatorvostudományi Egyetem 82 324 2026 Összesen: 181 324 Bankgarancia Bérleti bankgarancia Uniqa 179 505,88 € 2026 Bankgarancia Bérleti bankgarancia Uniqa 4 538,32 € 2026 Összesen: 184 044 € 7.10 Forduló napot követő események Fordulónapot követően nem történt olyan esemény, mely hatással lett volna a Delta Group Nyrt. 2025.06.30-val záródó üzleti évének konszolidált beszámolójára. 79 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE 7.11 Pénzügyi instrumentumok, Pénzügyi Instrumentumok Valós Értéke, A Csoport eszközei közé tartoznak a pénzeszközök, értékpapírok, vevői és egyéb követelések, valamint egyéb eszközök – kivéve az adókat. A Csoport forrásai közé tartoznak a hitelek és kölcsönök, szállítói és egyéb kötelezettségek, kivéve az adókat és pénzügyi kötelezettségek valós értéken történő átértékeléséből származó nyereséget vagy veszteséget. A Csoport a következő pénzügyi kockázatoknak van kitéve: • hitelkockázat • likviditási kockázat • piaci kockázat Ez a fejezet bemutatja a Csoport fenti kockázatait, a Csoport célkitűzéseit, politikáit, folyamatok mérését és kockázat kezelését, valamint a Csoport tőkemenedzsmentjét. Az Igazgatóság általános felelősséget visel a Csoport létrehozása, felügyelete és kockázatkezelése terén. A Csoport kockázat menedzsment politikájának célja, hogy kiszűrje és kivizsgálja azokat a kockázatokat, amelyekkel szembesül a Csoport, valamint, hogy beállítsa a megfelelő kontrolokat, és hogy felügyelje a kockázatokat. A kockázat menedzsment politika és rendszer felülvizsgálatra kerül, hogy tükrözhesse a megváltozott piaci körülményeket és a Csoport tevékenységeit. Pénzügyi instrumentumok könyv szerinti értéke kategóriánként Könyv szerinti érték 2025.06.30 2024.06.30 Egyéb befektetett eszközök 265 690 435 589 Vevőkövetelések 3 560 418 5 340 142 Pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek 730 124 501 532 Egyéb pénzügyi eszközök 0 0 Amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi eszközök összesen 4 556 232 6 277 263 Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök összesen - - Egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök összesen - - Hosszú lejáratú kötelezettségek 1 531 865 2 089 867 Hosszú lejáratú hitelek 278 686 475 405 Hosszú lejáratú lízingkötelezettségek 544 803 618 565 Szállítói kötelezettségek 2 066 781 2 978 764 Rövid lejáratú hitelek 1 435 034 553 324 Rövid lejáratú lízingkötelezettségek 678 020 586 138 Amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek összesen 6 535 189 7 302 063 Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek összesen 0 0 80 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE Maximális hitelkockázati kitettség Bruttó könyv szerinti érték, értékvesztés figyelembe vétele nélkül 2025.06.30 2024.06.30 Egyéb befektetett eszközök 265 690 435 589 Belföldi Vevőkövetelések 4 448 883 5 368 727 Külföldi Vevőkövetelések 112 866 62 260 Pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek 730 124 501 532 Egyéb pénzügyi eszközök 0 0 Maximális hitelkockázati kitettség 5 557 563 6 368 108 Likviditási kockázat A likviditási kockázat annak kockázata, hogy a Cégcsoport nem tudja a pénzügyi kötelmeit esedékességkor teljesíteni. A Társasági likviditási tervét az alábbi táblázatban mutatjuk be: Likviditási kockázat Szerződéses pénzáramok Megnevezés Könyv szerinti érték Szerződéses pénzáramok összesen 0-6 hónap között 6-12 hónap között 1-2 év között 2-5 év között 5 éven túl 2025.06.30 Hosszú lejáratú kötelezettségek 1 531 865 1 531 865 1 844 481 646 1 048 375 Hosszú lejáratú hitelek 278 686 278 686 180 329 98 357 Hosszú lejáratú lízingkötelezettségek 544 803 544 803 305 258 239 545 Szállítói kötelezettségek 2 066 781 2 605 946 2 605 946 Rövid lejáratú hitelek 1 435 034 1 435 034 1 336 673 98 361 Rövid lejáratú lízingkötelezettségek 678 020 678 020 374 950 303 070 2024.06.30 Hosszú lejáratú kötelezettségek 2 089 867 2 089 867 60 732 975 832 1 053 303 Hosszú lejáratú hitelek 475 405 475 405 196 722 278 683 Hosszú lejáratú lízingkötelezettségek 618 565 618 565 405 620 212 945 Szállítói kötelezettségek 2 978 764 2 978 764 2 978 764 Rövid lejáratú hitelek 553 324 553 324 454 963 98 361 Rövid lejáratú lízingkötelezettségek 586 138 586 138 393 846 192 292 81 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE 7.12 Deviza Árfolyamkockázatnak való Kitettség, Árfolyam Érzékenység Elemzés Pénzügyi kockázatkezelés A Cégcsoport tevékenységei által az alábbi pénzügyi kockázatoknak van kitéve: piaci kockázat (beleértve az árfolyamkockázatot, a valós érték kamatkockázatot, a cash flow kamatkockázatot, és az árkockázatot), hitelezési és likviditási kockázatot. A Cégcsoport szintjén önálló kockázatkezelési osztály nincs. Árfolyamkockázat A Cégcsoport külföldi devizában folytatott tevékenységet is végez, az árfolyam kockázatot az alábbi táblázatban szemléltetjük: Deviza árfolyamkockázatnak való kitettség 2025.06.30 EUR USD HUF Egyéb befektetett eszközök 36 601 0 229 089 Vevőkövetelések 872 610 5 096 2 682 712 Pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek 137 980 239 494 352 650 Pénzügyi eszközök összesen 1 047 191 244 590 3 264 451 Hosszú lejáratú kötelezettségek 1 531 865 Hosszú lejáratú hitelek 278 686 Hosszú lejáratú lízingkötelezettségek 211 295 333 508 Szállítói kötelezettségek 654 703 46 448 1 365 630 Rövid lejáratú hitelek 1 435 034 Rövid lejáratú lízingkötelezettségek 237 174 348 964 Pénzügyi kötelezettségek összesen 1 103 172 46 448 5 293 687 Nettó -55 981 198 142 -2 029 236 Deviza árfolyamkockázatnak való kitettség 2024.06.30 EUR USD HUF Egyéb befektetett eszközök 438 589 Vevőkövetelések 1 180 437 6 891 4 152 813 Pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek 99 516 180 585 221 431 Pénzügyi eszközök összesen 1 279 953 187 477 4 809 834 82 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE Hosszú lejáratú kötelezettségek 2 089 867 Hosszú lejáratú hitelek 475 405 Hosszú lejáratú lízingkötelezettségek 497 873 120 692 Szállítói kötelezettségek 1 369 250 251 616 1 357 898 Rövid lejáratú hitelek 553 324 Rövid lejáratú lízingkötelezettségek 414 540 171 598 Pénzügyi kötelezettségek összesen 2 281 663 251 616 4 768 784 Nettó -1 001 710 -64 139 41 050 Árkockázat A Cégcsoportnak nincs tőzsdei árukkal kapcsolatos árkockázata. A pénzügyi instrumentumokkal kapcsolatos kockázatokat az alábbi táblázatban szemléltetjük: FIX kamatozású instrumentumok Könyv szerinti érték 2025.06.30 2024.06.30 Egyéb befektetett eszközök 265 690 435 589 Vevőkövetelések 3 560 418 5 340 142 Pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek 730 124 501 532 Pénzügyi eszközök összesen 4 556 232 6 277 263 Hosszú lejáratú kötelezettségek 1 531 865 2 089 867 Hosszú lejáratú hitelek 278 686 475 405 Szállítói kötelezettségek 2 066 781 2 978 764 Rövid lejáratú hitelek 1 435 034 553 324 Pénzügyi eszközök összesen 5 312 366 6 097 360 Változó kamatozású instrumentumok Könyv szerinti érték 2025.06.30 2024.06.30 Hosszú lejáratú lízing kötelezettségek 544 803 618 565 Rövid lejáratú lízing kötelezettségek 678 020 586 138 Pénzügyi eszközök összesen 1 222 823 1 204 703 83 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE Cash flow és valós érték kockázat A Társaságnak nincs kamatkockázata. A valós értékre vonatkozó kockázatokat az alábbi táblázat szemlélteti. Pénzügyi instrumentumok valós értéke 2025.06.30. 2024.06.30. Valós érték Hierarchia Könyv szerinti érték Valós érték Könyv szerinti érték Valós érték Egyéb befektetett eszközök 265 690 265 690 435 589 435 589 3. szint 3. szint Vevőkövetelések 3 560 418 3 560 418 5 340 142 5 340 142 Pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek 730 124 730 124 501 532 501 532 Egyéb pénzügyi eszközök - - Amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi eszközök összesen: 4 556 232 4 556 232 6 277 263 6 277 263 Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök összesen 0 0 0 0 Egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök összesen 0 0 0 0 Hosszú lejáratú kötelezettségek 1 531 865 1 531 865 2 089 867 2 057 064 Hosszú lejáratú hitelek 278 686 278 686 475 405 467 018 Hosszú lejáratú lízingkötelezettségek 544 803 544 803 618 565 535 755 Szállítói kötelezettségek 2 066 781 2 066 781 2 978 764 2 978 764 Rövid lejáratú hitelek 1 435 034 1 435 034 553 324 1 806 673 Rövid lejáratú lízingkötelezettségek 678 020 678 020 586 138 325 407 Amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek összesen 6 535 189 6 535 189 7 302 063 8 170 681 Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek összesen 0 0 0 0 84 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE Hitelezési kockázat A hitelezési kockázat kezelése egyedi szinten történik. Hitelezési kockázat vevőkövetelésekből és kölcsönügyletekből származik. Bankok és pénzintézetek esetében csak a független hitelminősítő által legalább „A” osztályba sorolt felek fogadhatók el. Ha a független hitelminősítő nem került bevonásra, a Társaság a vevő hitelképességét a pénzügyi helyzet, a múltbéli tapasztalatok és az egyéb tényezők figyelembevételével határozza meg. Az egyéni kockázati korlátok belső vagy külső minősítések alapján, az igazgatóság által meghatározott korlátoknak megfelelően kerülnek megállapításra. A vevők átutalással teljesítik a fizetési kötelezettségeiket. Ezen felek nem teljesítéséből várható hitelezési veszteség. 7.13 Tőke kezelés A Társaság megfelel a Polgári Törvénykönyvről szóló 2013. évi V. törvény előírásainak. A Csoport a tőke kezelése során igyekszik biztosítani, hogy a Csoport tagjai folytatni tudják tevékenységüket és egyúttal maximalizálják a tulajdonosok számára a megtérülést a kölcsöntőke és a saját tőke optimális egyensúlyozásával, valamint az optimális tőkestruktúra megtartását a tőkeköltségek csökkentése érdekében. A Csoport azt is figyeli, hogy tagvállalatainak tőkeszerkezete megfelel-e a helyi törvényi előírásoknak. 85 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE 7.14 Magyar Számviteli Törvény Követelményei Szerinti Közzétételek Az éves beszámoló aláírásáért felelős személyek: Név: Csontos Zoltán Pozíció: Igazgatóság elnöke Lakcím : 2120 Dunakeszi, Lehár Ferenc u. 57. Név: Bodzási Gergely Pozíció: Igazgatóság tagja Lakcím: 1149 Budapest, Kövér Lajos u. 6. fszt 1. Beszámoló elfogadásának napja: 2025. október 08. a.) Az éves beszámoló aláírásáért és a beszámoló elkészítéséért felelős személyek: A 2024. június 30-án végződő üzleti évre vonatkozó EU által befogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) szerint összeállított egyedi pénzügyi kimutatások összeállítása során az összeállítás alapját a Társaság által megbízott leányvállalati könyvelők által rögzített főkönyvi és analitikus könyvelési tételek, magyar Számviteli rend szerinti nyilvántartások vezetése, a Társaság által rögzített vevői számlák, megkötött szerződések alapul vételével készített kimutatások képezték. Ezen kimutatások összeállításért felelős mérlegképes könyvelő neve és regisztrációs száma: Pap Andrea (regisztrációs szám: 132443). b.) Az IFRS beszámoló elkészítéséért felelős személy: A Társaság a magyar számviteli törvény által összeállított beszámolók IFRS sztenderdeknek való megfeleltetése érdekében IFRS regisztrációval rendelkező számviteli szakértőt bízott meg. Az IFRS beszámoló elkészítéséért személyében felelős: Tóthné Dr. Rózsa Ildikó (regisztrációs szám: 207258). Az IFRS beszámoló elkészítésével megbízott szakértő megbízása kizárólag a Magyar számviteli előírások és a IFRS előírások közötti eltérések beazonosítására, illetve a hatályos EU által befogadott IFRS-ek előírásainak megfelelő egyedi beszámoló elkészítésére terjedt ki. c.) Bejegyzett könyvvizsgáló és könyvvizsgálati díjak A Társaság könyvvizsgálóját a Társaság Közgyűlése választja meg. A Társaság közgyűlése által a 2024. évi gazdálkodási adatok ellenőrzésével megbízott könyvvizsgáló: K-E-S AUDIT Könyvvizsgáló, Könyvvezető és Adószakértő Korlátolt Felelősségű Társaság [˙(korábbi nevén: MOORE STEPHENS K-E-S AUDIT Könyvvizsgáló, Könyvvezető és Adószakértő Kft.); (címe: 1054 Budapest, Báthori u. 20. III/1.; cégjegyzék száma: 01-09-681313)] 86 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE A könyvvizsgáló által a könyvvizsgálatért személyében felelős személyként kijelölt személy: 2022. február 01. naptól – Váradiné Jassó Mariann (MKVK tagsági szám: 004193) A könyvvizsgáló díjazása: Delta Group Nyrt. (korábbi nevén EST Média Nyrt.) egyedi, az Európai Unió által elfogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokkal összhangban, valamint a 2000. évi C. törvény előírásaival összhangban elkészített éves konszolidált beszámolója és a Delta Group Nyrt. (korábbi nevén EST Média Nyrt.) egyedi IFRS beszámolója könyvvizsgálatának díja összesen 21.300 eFt + Áfa. Egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatásokat, adótanácsadói szolgáltatásokat, valamint nem a könyvvizsgálat körébe tartozó szolgáltatásokat a Társaság számára a könyvvizsgálók nem végeztek. A Társaság könyvvizsgálója, a K-E-S AUDIT Könyvvizsgáló, Könyvvezető és Adószakértő Korlátolt Felelősségű Társaság (székhely: 1054 Budapest, Báthori utca 20. 3. em. 1/a., cégjegyzékszám: 01-09-681313, adószám: 11883816-2-41) (Könyvvizsgáló) a könyvvizsgálatért személyében is felelős személy 2023 október 31. naptól Váradiné Jassó Mariann (anyja születési neve: Taizs Vilma, lakcím: 1121 Budapest, Lidérc u. 27. MKVK tagsági száma: 004193, adóazonosító jele: 8405423672) (Kijelölt személy). A Könyvvizsgáló nyilatkozott továbbá arról, hogy a Kijelölt Személy tekintetében összeférhetetlenségi ok, valamint a Polgári Törvénykönyvről szóló 2013. évi V. törvény 3:129. § (3) bekezdésében, illetve a Magyar Könyvvizsgálói Kamaráról, a könyvvizsgálói tevékenységről, valamint a könyvvizsgálói közfelügyeletről szóló 2007. évi LXXXV. törvényben foglalt kizáró ok nem áll fenn. 87 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE 8. Vezetőségi (Üzleti) Jelentés A Delta Group Nyrt. Összevont (konszolidált), Könyvvizsgálóval Auditált Éves Jelentéséhez (2024. Július 01. – 2025. Június 30.) A jelentés összeállítása során figyelembe vettük a mérlegfordulónapon (2025.06.30.) meglévő és a mérlegfordulónap óta a jelentés készítés napjáig (2025. október 08.) eltelt időszak alatt bekövetkezett események hatásait is. Jelen vezetőségi jelentés a Delta Group Nyrt., valamint a 100%-os tulajdonában lévő és a konszolidációba bevont vállalkozás a Delta Systems Kft. együttes helyzetére vonatkozik. . I. A Vállalkozás Üzleti Környezete A Delta Group Nyrt. az üzleti évének első felében még megközelítette a tavalyi első féléves kiugró üzleti teljesítményét, azonban az üzleti év második felét az IT piac további szűkülése jellemezte, ami a gazdasági növekedés zéró körüli szintjére a vállalati szféra és az állam által elhalasztott beruházások miatti kereslet csökkenésre vezethető vissza Az éves jelentés fordulónapját követően az üzleti környezetet és a vállalkozások aktivitását továbbra is befolyásolta az Európai Uniós források elmaradása. A 30 éves múltra visszatekintő Delta Group Nyrt. alkalmazkodó képességét igazolja, hogy időben felkészül a gazdasági kihívásokra és a változásokhoz való alkalmazkodással a lehetőségek megtalálására helyezi a fókuszt. A gazdasági környezeti változásokra a Delta Group Nyrt. első lépésben hatékonyság javítási intézkedésekkel válaszolt aminek eredményeképpen a Társaság EBITDA mutatója elérte az előrejelzésnek megfelelő 4,9%-7,5% közötti sávot és végül 6,5% lett, míg az EBITDA elérte az 1,555 mrd forintot. Második lépésben, a jövőbeni bevételek növelése érdekében a Delta Group Nyrt. ¬ a stratégiai terveiben ismertetett célokkal összhangban ¬ a szolgáltatási portfóliójának akvizíciók útján történő kiegészítésére, az ipari automatizáció, az alkalmazásfejlesztés, az IT security és a rendszerintegrációs szolgáltatási területek megerősítésére, a hardware és software infrastruktúra szolgáltatási terület bővítésére koncentrál. A bevételi célokat a Társaság részben akvizíciókkal, részben organikus úton a már meglévő portfoliójának hatékony működtetésével kívánja elérni, melyhez a gazdasági környezet pozitív változása jelentősen hozzájárulhat. A gazdasági célkitűzések elérését támogatják a már bejelentésre került (Robotizálunk Kft.; Art of Info Kft.) és a jövőben bejelentésre kerülő akvizíciók. A Társaság számára további lehetőség a fentiekben megnevezett szolgáltatási területekhez ill. az IT portfólióhoz szorosan nem kapcsolódó profitábilis cégek, gyors megtérülési elvárásokkal történő akvizíciója. 88 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE A Társaság legfőbb bevételét a leányvállalatok által kifizetésre kerülő osztalék jelenti. A Leányvállalat bevételének jelentős része továbbra is (50%<) állami (kormányzati) megrendelésekből származik. A megrendelések várakozásoknak megfelelő értékben érkeznek, a beszállítók azonban egyre hosszabb szállítási időre vállalják a termékek átadását, míg a vevők egyre rövidebb szállítási határidőt várnak el. Az üzleti évben is előnyt jelentett a versenytársak által kiajánlott szállítási határidőknél rövidebb szállítási határidők vállalása, ami a Társaság kockázatainak növekedése mellett azt is jelentette, hogy a kisebb, kevésbé tőkeerős cégek kiszorulásával keletkező piacirést a Társaság ill. a Leányvállalata betöltheti. A Társaság leányvállalata a Delta Systems Kft. megoldásai élenjáró technológiákat képviselnek. Összességében elmondható, hogy az IT piac növekedését a jelen gazdasági környezet egyáltalán nem támogatja, azonban a digitalizáción keresztül kikényszeríti. A magyar gazdaság középtávú növekedési és egyensúlyi jellemzőire, államháztartási viszonyaira - a gazdaságelemzési eszközökkel jól megragadható vonatkozásokon túl - az utóbbi időkben különösen sok nem-gazdasági tényező van hatással. Az általánosan jellemző bizonytalanságon túlmenően a hazai belső irányváltások, gazdaságpolitikai fordulatok sajátos, országspecifikus dinamikát vittek a folyamatokba. A különböző kormányzati intézkedések jelentős befolyással voltak/vannak a vállalkozások működésére, piac lehetőségeik szűkülésére vagy tágulására. A jegybanki alapkamat némileg csökkent, és az üzleti évben a korábbi 7%-ról 6,5%-ra mérséklődött. Az elmúlt egy évben a magyarországi IT piacot számos meghatározó trend és kihívás jellemezte. Az ágazat dinamikus fejlődése mellett a gazdasági környezet és a munkaerőpiaci változások is jelentős hatással voltak a szektorra. Piaci trendek és technológiák • A digitalizáció felgyorsulása: A vállalatok folyamatosan növelik IT-ra fordított kiadásaikat, melynek hátterében a digitalizáció iránti növekvő igény áll. A KKV-szektorban a digitális transzformáció vegyes képet mutat, de a pénzügyi digitalizáció terén (például e-számlázás, számlázó szoftverek használata) jelentős fejlődés figyelhető meg. • Mesterséges intelligencia (MI) és automatizálás: Az MI térnyerése az IT piac egyik legfontosabb trendje. A vállalatok egyre inkább keresik a mesterséges intelligenciában, gépi tanulásban és automatizálásban jártas szakembereket. Az MI-alapú megoldások egyre nagyobb szerepet játszanak az üzleti folyamatok optimalizálásában, például az ügyfélszolgálati rendszerekben. 89 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE • Kiberbiztonság: A NIS2 direktíva bevezetése jelentős hatást gyakorolt a kiberbiztonság területére, és arra kényszerítette a vállalatokat, hogy felülvizsgálják és megerősítsék digitális infrastruktúrájukat. A kiberbiztonsági szakemberek iránti kereslet kiemelkedően erős maradt. • Felhőalapú szolgáltatások: A felhőalapú technológiák továbbra is a szektor motorjai, a cégek körében nő a kereslet a felhőszolgáltatások, IT outsourcing és más, a modern, rugalmas munkavégzést támogató megoldások iránt. • Távközlés: A távközlési piac évek óta tartó méretcsökkenése megállt a kis- és középvállalkozások körében, a mobil hang- és internetszolgáltatás továbbra is a piac meghatározó részét képezi. Munkaerőpiac és bérek • Növekvő bérigények, de lassuló növekedés: Bár az IT szakemberek fizetése továbbra is a legmagasabbak közé tartozik, a bérnövekedés mértéke az előző évekhez képest lassult, és sok esetben nem követte az inflációt. A Hays 2024-es jelentése szerint a bérpiac konszolidációja figyelhető meg. A bérkülönbségek a tapasztalattól és a szakértelemtől (pl. MI, kiberbiztonság) függően egyre hangsúlyosabbak. • A munkaerő iránti kereslet: A képzett IT-szakemberek iránti kereslet folyamatosan nő, azonban egyes felmérések szerint a junior pozíciók száma csökkent, és a vállalatok egyre inkább a tapasztalt, szenior szakembereket keresik. A generációs különbségek és az eltérő elvárások (pl. rugalmas munkavégzés) továbbra is kihívást jelentenek a cégek számára. • Hibrid munkavégzés: A hibrid munkavégzés domináns modellé vált az IT szektorban. A cégek igyekeznek visszacsábítani az irodába a munkavállalókat, de a szakemberek számára továbbra is fontos a rugalmasság. Gazdasági környezet • A gazdasági lassulás és az infláció hatással volt az IT-beruházásokra, de a cégek többsége továbbra is növelte IT-ra fordított költéseit. • Az IKT-szektor bruttó hozzáadott értéke a nemzetgazdaság egészének jelentős részét teszi ki, és a foglalkoztatottak száma is emelkedett. Összességében a magyarországi IT piac egy kihívásokkal teli, de folyamatosan fejlődő ágazat, ahol a digitalizáció, a mesterséges intelligencia és a kiberbiztonság kulcsfontosságú területek, a munkaerőpiacon pedig továbbra is éles a verseny a képzett szakemberekért. A fentiekben leírtak kihatnak a Delta Group Nyrt. és Leányvállalatai jövedelemtermelő képességére és osztalékfizetési lehetőségeikre. 90 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE I.1. A Társaság Intézkedései A Társaság a Leányvállalata, leányvállalatai üzleti folyamatait belső kontrolok kialakításával és működtetésével monitorozza, a kialakuló specifikus és szisztematikus kockázatokat méri annak érdekében, hogy a bármely okból megjelenő nem kívánt folyamatokat időben észlelje, és hatékony intézkedést tudjon hozni az felmerülő problémák megoldására. A Társaság folyamatosan vizsgálja, hogy a Leányvállalatok működésének további átszervezésével, szervezeti átalakításával vagy a cégstruktúra változtatásával hogyan tudja a működését racionalizálni, költséghatékonyabbá tenni. Társaságunk operatív működésében nem okozott fennakadást sem a járvány, sem a háború, ugyanakkor mindkét esemény számottevő kihatással van a Társaság gazdálkodására. Az EU források elapadása, az Orosz-Ukrán háború, az energia válság, az egészségügyi helyzet, koronavírus járvány a hazai gazdasági környezetet erősen érintette, érinti. Ez mérhető, s a Társaság üzleti környezetében kezelhető kockázat. Továbbra is folyamatosan értékeljük a helyzetet és stratégiánkat ennek megfelelően módosítjuk. Felgyorsítottuk a termék és szolgáltatás portfóliónk átalakítását. Az eddig is alkalmazott távmunka, videokonferencia és digitális management módszereket általánossá tettük. Munkatársaink megfelelő eszközellátottsággal, távolról elérve a Társaság infrastruktúráját, használva a videokonferencia adta lehetőségeket, változatlan minőségben végzik a napi feladataikat. Azokat a munkatársakat, akiknek az irodai jelenléte elengedhetetlen, illetőleg az ügyfelek felé szükséges szolgáltatásokat biztosítják, megfelelő biztonsági intézkedésekkel és szabályokkal védjük. A Társaság leányvállalatai a szállítói határidők növekedését a vevői oldalon, szállítási határidő módosításokkal a lehetőségek szerint érvényesítik. A megrendeléstől a teljesítésig (az ellenérték befolyásáig) tartó időszak meghosszabbodása növeli a leányvállalatok rövidtávú finanszírozási igényét, a megnövekedett finanszírozási igényekhez a Társaság a forrásokat csoportfinanszírozás keretében tudja biztosítani. Egyes, a fenntartható működéshez, az ESG célok eléréséhez, vagy az ISO14001 tanúsítás során kitűzött környezetvédelmi célok megvalósításához elengedhetetlenül szükséges beruházások újra gondolása lehetővé teszi támogatott zöld finanszírozási forrás bevonását, zöldhitel, vagy zöld kötvénykibocsátás útján. 91 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE II. A Vállalkozás Céljai és Stratégiája II.1. Jövőkép A Kibocsátó célkitűzése, hogy a Delta Csoport megtartsa a hazai IT szektorban betöltött piaci pozícióját és a termékportfólió dinamikus szélesítésével a közép-európai régió jelentős rendszerintegrátorává váljon. A célok elérését a Kibocsátó a befektetői bizalom és érték folyamatos növelésével, a legkorszerűbb technológiák elsajátításával és a jelen generációk igényeit teljes mértékben kiszolgáló innovatív digitális jövő építésével kívánja elősegíteni. A Kibocsátó a negyedik ipari forradalom igényeit is teljeskörűen kielégítő modern vállalatot épít, a jövőképének megvalósítása érdekében hozzáértő szakmai partnerré és agilis vállalattá alakul. A Kibocsátó célja, hogy a régióban meghatározó Ipar4.0 szereplővé váljon, ennek érdekében a világ legkiemelkedőbb technológiai megoldásokat kínáló cégeivel dolgozik együtt. E célkitűzés mentén a Delta Systems Kft. a Kibocsátó 100%-os leányvállalata a régióban elsőként szerzett hivatalos integrátori partneri minősítést a SICK Vision, a világ egyik vezető, érzékeléstechnológiai komponens gyártójának partnerprogramjában. Ezek a komponensek az Ipar4.0 olyan alkalmazási területein biztosítanak versenyelőnyt a Kibocsátónak, mint a precíziós gazdálkodás az agráriumban, és az automatizált anyagmozgatás és logisztika például az autóiparban valamint például az élelmiszerfeldolgozásban. II.2. Swot Analízis, a Társaság tevékenységének főbb kockázatai Erősségek Gyengeségek Több évtizedes jelenlét és reputáció, széleskörű referenciák A Regionális piaci jelenlét alacsony Széleskörű és hosszútávú globális ICT beszállítói kapcsolatok, magas szintű gyártói elismertség Magas szektoriális és ügyfél koncentráció Tapasztalt, IT szektoron belül ismert és hiteles menedzsment Tranzakcionális és szolgáltatási bevételek aránya javítandó Országos lefedettségű szolgáltatások Egyes területek vonatkozásában hiányos portfolió A szervezet magas szintű integráló képessége, befogadó, adaptív szervezeti kultúra Szervezeti struktúra és működési folyamatok módosításra szorulnak Tőzsdei jelenlét, stabil pénzügyi háttér Azonos szintű szaktudás biztosítása minden területen Lehetőségek Veszélyek Jelentős szerepvállalás a gazdaság és a társadalom digitalizálásában Folyamatosan alakuló és gyorsan változó piaci és technológiai környezetre történő válaszidő növekedése Digitalizációs K+F tevékenység A következő EU-s finanszírozási ciklus keretszámainak bizonytalansága Terjeszkedés a regionális piacok felé Új munkavállalói generáció igényeinek, elvárásainak való maradéktalan megfelelés Megjelenő új technológiák által generált piaci lehetőségek kihasználása Egészségügyi járvány okozta gazdasági válság elhúzódása, piaci növekedés visszaesése Piaci koncentráció fokozódása 92 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE II.3 Stratégiai Célkitűzések A Kibocsátó 2025.07.16. napon tette közzé a 2024-2029. üzleti éveire vonatkozó, frissített stratégiai, tervének[6] a nyilvánosság számára összeállított részét (továbbiakban: „Stratégiai terv [2024-2029]”). A stratégiai célkitűzések elérését a Kibocsátó a makrogazdasági környezet, a piaci versenyhelyzet alakulásának függvényében többféleképpen érheti el, és előfordulhat olyan makrogazdasági, jogszabályi vagy versenyhelyzeti változás, amelynek, mint új tényezőnek a figyelembevétele során szükségessé válhat a célkitűzés időtávjának vagy nagyságrendjének esetleges módosítása. Befektetői megfontolások [6] https://kozzetetelek.mnb.hu/downloadkozzetetel?id=870684&did=K345603/2025 93 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE A Delta szolgáltatásai – széleskörű portfólió Célkitűzések 94 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE Tőkepiaci stratégia 95 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE Akvizíciós stratégia és irányok Hosszútávon a szinergikus lehetőségek kihasználása – értékteremtés -keresztértékesítés, hatékonyság javítás, redundáns folyamatok és funkciók egységesítése Üzleti stratégia: 96 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE További Általános Stratégiai Célok Az állami és a társadalmi digitalizációs elvárások kiszolgálása kapcsán a hazai és a régiós IT piac jelentősen bővülése várható. A Kibocsátó szempontjából a kérdés tehát nem az, hogy fejlesszen-e vagy sem, hanem az, hogy mely lehetőségekkel éljen a sok közül. A Kibocsátó középtávú stratégiai célja, hogy · tovább erősítse a pénzügyi stabilitását annak érdekében, hogy Magyarországon és külföldön is növelje versenyképességét rövid- és hosszú távon egyaránt, · a már most is jelentős meglévő piaci pozícióit akvizíciók útján tovább erősítse, A Kibocsátó az akvizíciókat részben külső finanszírozással kívánja megvalósítani, optimális forrásstruktúra biztosítása mellett, aminek érdekében első lépésben 2023. szeptember 27. nappal végrehajtott Tőkeemelésből mintegy 2 milliárd forint friss tőke bevonására került sor. · továbbra is a globális IT cégek hazai stratégiai partnereként működjön a hardver-, és szoftverértékesítés és -support területén, valamint új technológiákkal és termékekkel frissítse a portfólióját és az új piaci módszereket követve értékesítsen és szolgáltasson, · az államigazgatásban a 3 legnagyobb IT szállító között tartsák számon, · a hazai 5G hálózatok kiemelt szolgáltatóinak rendszerintegrátor partnerévé váljon, · új referenciákkal rendelkezzen az Ipar4.0, a folyamatvezérlés, a gyengeáramú alkalmazások és a közlekedés informatika területén. · meglévő alkalmazásait továbbfejlesztve, a hazai piacon vezető, az Ipar4.0. és a Fintech területén működő kiválasztott cégekkel együttműködve belépjen ezekre a piacokra és teljes szolgáltatásválasztékkal és gazdasági erejével megnövelje ezen területek teljesítményét, · a nemzetközi piacon is értékesíthető szoftver alkalmazást, megoldást hozzon létre. · megvalósítsa a regionális működés alapjait, kilépjen a regionális piacra, partneri vagy akvizíciós úton szerezve meg a kritikus piaci súlyt, ami a további fejlődéséhez szükséges, · növelje az alkalmazottak Társaság iránti hosszútávú elkötelezettségét. A stratégiai célok elérésének érdekében a Kibocsátó olyan irányokat választott, ahol · van piaci jelenléte és szakmai múltja, vagy a piaci jelenlét és szakmai múlt akvizícióval megszerezhető, · reális üzleti lehetőségekkel rendelkezik, · az új fejlesztések ráépülnek a meglévő referenciákra, és tudásbázisra. A Kibocsátó további célja, hogy a régióban meghatározó Ipar4.0 szereplővé váljon, ennek érdekében a világ legkiemelkedőbb technológiai megoldásokat kínáló cégeivel dolgozik együtt. E célkitűzés mentén a Kibocsátó 100%-os leányvállalata a Delta Systems Kft.: · a régióban elsőként szerzett hivatalos integrátori partneri minősítést a SICK Vision, a világ egyik vezető, érzékeléstechnológiai komponens gyártójának partnerprogramjában. Ezek a komponensek az Ipar4.0 olyan alkalmazási területein biztosítanak versenyelőnyt, mint a precíziós gazdálkodás az agráriumban, és az automatizált anyagmozgatás és logisztika például az autóiparban és az élelmiszerfeldolgozásban, 97 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE · az Apple termékek hatékonyabb hazai támogatásának érdekében stratégiai megállapodást kötött az Apple termékek magyarországi hivatalos disztribútorával, az Apcom Hungary Kft.-vel, és a megállapodás értelmében a Delta Systems Kft. az Apple hivatalos viszonteladójaként végezheti a kereskedelmi tevékenységét. · stratégiai megállapodást kötött az evosoft Hungary Kft.-vel, és a megállapodás eredményeképpen Magyarország egyik legnagyobb rendszerintegrátora és Magyarország egyik vezető ipari szoftverfejlesztője, egymás támogatását élvezve sokkal magasabb hozzáadott értékű informatikai fejlesztéseket lesz képes végrehajtani, így növelve versenyelőnyüket a hazai és nemzetközi piacon. A Kibocsátó konszolidált árbevételi és EBITDA, valamint EBITDA marzs céljai A Kibocsátó a középtávú tervei megvalósulásában érdemi változást nem lát, a korábban közzétett tervekhez képest maximum egy éves eltolódás jelentkezhet, mind az árbevétel, mind az EBIDTA tervek teljesülésének tekintetében. A Társaság frissített üzleti terve, és a frissített stratégiai terv az igazgatóság által 2025.06.16. napon került elfogadásra. Időszak Üzleti év FY23 FY24 FY25 FY26 FY27 FY28 FY29 Tervezett Bevételek összesen (mrd HUF) 19,030 31,332 előrejelzés/év 25,5-30,5 23,893 35,010 42,035 19,030 31,332 A FY23, FY24 és az FY25 üzleti évek már lezárásra kerültek így ezekben az esetekben az adatok Tény adatokat tartalmaznak. • FY24: 31,3mrd Ft árbevétel, 3,0mrd Ft EBITDA, -3,5mrd nettó hitelállomány – időarányosan összhangban haladunk a stratégiai terv megvalósításával. • 12,5%-os tervezett éves átlagos árbevétel növekedés FY24 és FY29 között, mellyel a tervek szerint a társaság árbevétele közel kétszeresére emelkedik 2029-re a 2024-es évhez képest. • Magasabb hozzáadott értékű és fedezetű munkák arányának növelése, a közvetlen ráfordítások árbevétel arányos csökkentése – közel 30%-os bruttó marzs elérése 2029-re. • 7,1 milliárd forint EBITDA és 12,6%-os EBITDA marzs várakozás 2029-re - jelentősen javuló profitabilitás a költség kontroll és a magasabb hozzáadott értékű szolgáltatások eredményeként • Optimális finanszírozási struktúra kialakítása: o Több lépcsős tőkebevonás – beruházás és akvizíciók finanszírozása o Hitel – akvizíciók és működőtőke finanszírozása o Saját tőke – akvizíciók és növekedés finanszírozása • A növekedés finanszírozása miatt az osztalékfizetési lehetőségek rövid távon várhatóan korlátozottak lesznek, osztalékfizetés a tervek szerint középtávon várható. 98 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE Pénzügyi kitekintés, 99 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE Nettó adósság várható alakulása: A 2025.06.30.-án a nettó adósság állomány -3,738 mrd Ft volt, amely 2,4-es Nettó adósság/EBITDA mutatót eredményezett. A nettó adósság állomány 2025.06.30. forduló nappal -83,152 m Ft-tal csökkent. 100 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE ESG tervek – célkitűzések Figyelemfelhívás - DISCLAIMER A Stratégiai terv [2024-2029] dokumentum egyedüli célja a befektetők tájékoztatása a Kibocsátó jövőre vonatkozó elképzeléseiről, terveiről, céljairól. A Stratégiai terv [2024-2029] nem minősül és nem is értelmezhető értékpapír kibocsátásával kapcsolatos tájékoztatónak, a tőkepiacról szóló törvény 16. § szerinti tájékoztatásnak, értékpapír eladására vonatkozó ajánlatnak, befektetési ajánlásnak vagy befektetési elemzésnek, továbbá a Kibocsátóértékpapírjainak jelenlegi, vagy jövőbeni értékére vonatkozó értékítéletnek. Sem a Stratégiai terv [2024-2028], sem annak részei, sem annak tartalma, vagy a benne hivatkozott tartalom, sem annak terjesztése nem lehet alapja az ilyen értékpapírok vételére vagy jegyzésére irányuló döntésnek, vagy azokkal kapcsolatban szerződés kötésének, vagy azokkal bármilyen formában kapcsolatban lévő kötelezettségvállalásnak. A Stratégiai terv [2024-2029] közzétételének kizárólagos célja, hogy valamennyi befektető tájékoztatásra kerüljön a Kibocsátó jövőre vonatkozó elképzeléseiről, terveiről, céljairól, így a Kibocsátó teljes körű transzparenciát biztosítson, illetve teljes mértékben megfeleljen a bennfentes információk közzétételére vonatkozó előírásoknak. A Stratégiai terv [2024-2028] dokumentumban foglalt információkat kizárólag a Kibocsátó szolgáltatta, azokat független elemző, vagy könyvvizsgáló nem ellenőrizte. A Stratégiai terv [2024-2029], a Kibocsátó vezetésének jelenlegi nézeteire és feltételezéseire alapozva, előretekintő állításokat is tartalmaz, melyeket a Kibocsátó jóhiszeműen és véleménye szerint megalapozottan ad át. 101 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE Az előretekintő állításokat befolyásolhatják ismert és ismeretlen kockázatok, bizonytalanságok és egyéb tényezők, melyek a Kibocsátó, vagy az iparág konkrét eredményei, pénzügyi helyzete, teljesítménye vagy elért céljai tekintetében jelentős különbséget eredményezhetnek az előretekintő állításokban kifejezetten vagy ráutalással leírt eredményekhez, pénzügyi helyzethez, teljesítményhez vagy kitűzött célokhoz képest. A Stratégiai terv [2024-2029] minden eleme naprakész az Információs Dokumentum kibocsátásakor, de a jövőben ezek megváltozhatnak. A Stratégiai terv [2024-2029] nem minősül jogi, adózási vagy befektetési kérdésekben adott tanácsnak, javaslatnak. E téren a befektetőknek saját maguknak kell körültekintően mérlegelni a Társaságba, valamint annak értékpapírjaiba történő lehetséges befektetés jogi, adózási vagy megtérülési következményeit, ideértve a befektetés előnyeit és a vonatkozó kockázatokat. 102 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE III. A Vállalkozás főbb erőforrásai és kockázatai, az ezekkel kapcsolatos változások és bizonytalanságok III.1. Erőforrások A Társaság külön üzleti tevékenységet nem végez, holdingfunkciót lát el. A Társaság főbb erőforrásai a Leányvállalatai. Leányvállalat neve Székhelye Alaptőke/Alapítói hozzájárulás Tulajdoni hányad (%) (közvetlen és közvetetett) Szavazati jog (%) 1. Delta Systems KFT. 1134 Budapest, Róbert Károly krt. 70-74. 110.000.000,- HUF 100% 100% 2. Delta Technologies Munkavállalói Résztulajdonosi Program Szervezet 1123 Budapest, Alkotás u. 53., F ép. 4. em. 1.901.500.548 HUF 0% 100% III.2. Kockázatok, Bizonytalanságok A Társaság közvetlen, a működésből eredő főbb kockázatai a holding működtetésével járó kockázatokból és a Leányvállalatok egyedi cégszintű működéséből eredő kockázatokból tevődik össze. A felsorolásra kerülő kockázati tényezők nem fedik le a Társaság működésével, illetve a Társaság általa kibocsátott értékpapírok árfolyamára kiható, azokkal kapcsolatban felmerülő valamennyi kockázatot. A felsorolás a Társaság által beazonosított, jelenleg ismert főbb kockázatait és az ezekkel kapcsolatos változásokat és bizonytalanságokat tartalmazzák. A Társaság felhívja a figyelmet arra, hogy a kockázati tényezők nem foglalhatók össze teljes körűen, így további kockázati tényezők felmerülése nem zárható ki. Pénzügyi kockázatok A Társaság hitelkockázatnak, likviditási kockázatnak és nyilvánosan működő társaságként piaci kockázatnak van kitéve. A kockázatokat, ill. azok változását a Társaság figyeli. A legutolsó éves jelentés közzététele óta a pénzügyi kockázatok szintje a kamatkörnyezet változásával (kamatemelések hatása) együtt változott. A Társaság tőkekockázatának szintje „jelentős” ami megegyezik a legutolsó éves jelentésben bemutatott és közzétett kockázati szinttel. Szabályozási környezet változásából eredő kockázat Társaság működése vonatkozásában mind a nemzeti, mind a nemzetközi szabályozási környezetet a vonatkozó jogi normák határozzák meg elsődlegesen. A Társaság nem végez olyan jellegű tevékenységet, melyből eredően a Tőzsdére bevezetett, nyilvánosan működő részvénytársaságokra vonatkozó jogszabályokon kívüli, egyéb speciális ágazati előírások befolyásolnák a működését. 103 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE A jogszabályi környezetben, illetve a hatósági jogalkalmazói gyakorlatban, különösen a Társaság, valamint szoros együttműködésben álló partnerei üzleti tevékenységét érintő jogszabályokban bekövetkező változások közvetlenül, vagy a Leányvállalatokon keresztül közvetett módon hatást gyakorolhatnak a Társaság pénzügyi helyzetére, eredményességére és üzleti lehetőségeire. A Társaság, mint Kibocsátó üzleti tevékenységére jelentős mértékben hatnak a globális pénzpiaci, pénzügyi folyamatok, tekintettel arra, hogy a Kibocsátó oldaláról kockázatként jelenhetnek meg a gazdasági környezet megváltozásából fakadó bizonytalanságok, akár világpiaci szinten, akár az EGT térségre vetítve. A szabályozási környezet változása, a kormányzati intézményi struktúra esetleges átalakítása átmeneti bizonytalanságot, akár bizonyos mértékű keresletcsökkenést is okozhat a Társaság, ill. leányvállalatai piacán. Amennyiben a változásokat a Társaság nem tudná megfelelően lekövetni, nem zárható ki a Társaság piaci részesedésének, és bevételeinek csökkenése, továbbá az, hogy a vevői koncentráció megnő, így a Társaság nagyobb mértékben lenne kitéve az egyes megrendelők felé. A szabályozási környezetből eredő kockázati szintet a Társaság közepesnek ítéli meg. Egészségügyi járvány gazdasági következményeiből fakadó kockázat A járvány mentén kialakuló válság globális és általános (a gazdaság összes szegmensét érinti). Az előrejelzések szerint a 2020-as évben mindenütt min. egyszámjegyű %-nyi GDP csökkenéssel kell számolni, a 2021-es év második felében már élénkülés volt tapasztalható. A globális válság a magyar gazdaságra, és így a Társaságra is hatással van. A vevők gazdasági helyzetük romlása miatt elhalaszthatnak beruházásokat, változhatnak a piaci igények, csökkenhetnek a megrendelések, változások lehetnek a keresett termékek és a szolgáltatások körében is. A válság miatt előfordulhatnak átmeneti beszerzési gondok is. A kockázat csökkentése érdekében a Társaságnak alkalmazkodnia kell a környezet változásaihoz. A portfólió bővítésével (több lábon állás) kompenzálni lehet egyes üzletágak átmeneti kereslet változásait. A beszerzési problémákat többféle beszerzési csatorna együttes alkalmazásával lehet csökkenteni. A globális válság hatására Magyarországon is lehetnek átmeneti megszorítások és forrás átcsoportosítások, amik az informatikai piac kormányzati, állami megrendelői szegmensében is előfordulhatnak. Ez a Társaságot jelentős mértékben érintheti, hiszen 100%-os leányvállalata, a Delta Systems Kft. a legnagyobb informatikai szállítók egyike. Kockázat szint: közepes Az Oroszország és Ukrajna közötti háború gazdasági következményeiből fakadó kockázat 2022. február 24-én háború tört ki Oroszország és Ukrajna között. Az Európai Unió és egyéb nemzetközi felek válaszul különböző területeken széleskörű, átfogó gazdasági és egyéb jogi szankciókat léptetett életbe Oroszországgal szemben. 104 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE A Társaság orosz vagy ukrán vevői, szállítói, finanszírozói kitettséggel nem rendelkezik, azonban a háború kiterjedése, elhúzódása esetén, a már életbe léptetett, továbbá a jövőben elrendelésre kerülő szankcióknak közvetett gazdasági következményei lehetnek a Társaság működési környezetére. Ezek meghatározása a jelen konszolidált pénzügyi kimutatások készítésekor nem megbecsülhető.A Társaság működését – a rendelkezésre álló információk alapján – várhatóan korlátozottan befolyásolják a háború esetleges negatív következményei. Kockázat szint: közepes Az elfogadott stratégia meghiúsulásának kockázata A külső és/vagy belső feltételek megváltozása előidézhet olyan helyzetet, amikor a jelenlegi stratégiát (Üzleti jelentés III. pont) módosítania kell a Társaságnak, vagy egészen újat alkotnia és követnie a sikeres működés érdekében. Ilyen drasztikus változást idéznek elő például a gazdasági válságok (a 2009-es pénzügyi, vagy a 2020-as COVID járvány okozta globális gazdasági válság, stb.), a negyedik ipari forradalom, vagy az új technológiák megjelenése és gyors piaci sikerük (pl. CD ipar eltűnése a tartalom megosztók elterjedésével). A stratégiai célok el nem érése hátrányosan érinthetik a Társaság közép- és hosszú távú terveit, amely eredményeképpen kétséges, hogy a Társaság képes lesz-e elérni a Stratégiában rögzített árbevételi célokat. Amennyiben ezen célszámok teljesülésében bízva a Társaság kötelezettségeket vállalt, a célszámoktól való elmaradás hátrányosan érintheti a Társaság pénzügyi helyzetét. Amennyiben a gazdasági környezetben beálló változások azt szükségessé teszik, a Társaság újra gondolja stratégiai célkitűzéseit, frissíti és közzéteszi az újraalkotott stratégiáját. A stratégiai célok meghiúsulásának kockázati szintje a Társaság megítélése szerint közepes Befolyásoló tulajdonosok irányításának kockázata Nem zárható ki, hogy a meghatározó részesedéssel rendelkező részvényesek érdekei nem minden esetben esnek egybe a kisebbség érdekeivel. A Társaság Részvényeinek árfolyamát jelentősen befolyásolhatja a meghatározó részesedéssel rendelkező részvényesek esetleges nagyobb mértékű részvényeladása. A kockázati szint: magas Árfolyamváltozás kockázata Arészvényekkel való jövőbeli kereskedés szintén hatással lehet az árfolyamra. A részvények árfolyamát a tőzsdén a piaci kereslet és kínálat változása befolyásolja. Az árfolyam előre nem jelezhető irányban és mértékben változhat. A jövőben az árfolyamok a piac változásától, a Társaság és Leányvállalatai eredményességétől, a jövőbeni növekedési kilátásoktól, a befektetők szubjektív megítélésétől, Magyarország kockázati megítélésétől, valamint egyéb tényezőktől függően növekedhetnek, illetve csökkenhetnek is. 105 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE A Társaság részvényeinek árfolyama jelentős változást mutatott a jelentés által felölelt, és a fordulónap valamint a jelentéskészítés időpontja közötti időszakban egyaránt. A részvények megnövekedett volatilitása nagymértékben magyarázható a háború kapcsán megnövekedett piaci volatilitással. A rendkívüli piaci helyzet egybe esett a Társaság tőkeemelése keretében megkeletkeztetett részvények Budapesti Értéktőzsdére történő bevezetésével. A Társaság saját részvényeket nem birtokol így az árfolyamváltozásnak nincs közvetlen pénzügyi hatása a Társaság éves jelentésében. Az árfolyamváltozás kockázati szintje: közepes. Felhígulás kockázata Egy esetleges jövőbeni tőkeemelés során, amennyiben a részvényes jegyzési elsőbbségi joga kizárásra vagy korlátozásra kerül, vagy a részvényes - a jegyzési elsőbbségi joga ellenére - nem vesz részt a tőkeemelésben, úgy részesedése a Társaságban relatíve csökken (felhígul). Kockázati szint: alacsony Környezetvédelmi kockázatok A negyedik ipari forradalom jelentős hatással van a környezetre. A hatások megítélése ellentmondásos, de kockázatot is jelenthet az új technológiákkal szembeni vélt vagy valós társadalmi, közösségi bizalmatlanság bizonyos esetekben. Az elektronikai termékek szállításával környezetvédelmi kötelezettség is együtt jár (veszélyes hulladék kezelése, esetleges adók, stb.). A veszélyes hulladéknak minősülő hardver elemekkel kapcsolatos környezetvédelemi kérdéseket a Delta Systems Kft. ISO 14001-es tanúsítványa szabályozza. A tanúsítványnak megfelelő eljárást évente független szakértő vizsgálja. A környezetvédelmi kötelezettségek nem megfelelő teljesítése esetén a Társaság leányvállalatával szemben jelentős összegű bírság kerülhet kiszabásra, amely egyúttal megakadályozhatja a Kibocsátót jövőbeli projektek elnyerésében. Kockázat szintje: alacsony 106 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE IV. Vállalati események összefoglaló IV.1. Vállalati események (Lista) A Delta Group Nyrt. Tárgy Időszakban Megjelentetett Rendszeres, Rendkívüli és Egyéb Közzétételei, Tájékoztatásai Publikálás dátuma Dokumentum típusa Dokumentum altípusa Dokumentum tárgya Küldemény részletes adatai 2025.06.30 17:27 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlás hosszabbítás (2025.06.30.) K312521/2025 2025.06.30 17:23 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2025.06.30.) K312512/2025 2025.06.30 11:07 rendszeres tájékoztatás szavazati jogok, alaptőke havi bejelentése Tájékoztatás - Hóvégi Szavazati Jogok, Alaptőke Nagysága, és Saját részvények száma (2025.06.30.) K310703/2025 2025.06.27 17:27 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2025.06.27.) K309276/2025 2025.06.26 19:06 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2025.06.26.) K307195/2025 2025.06.25 17:21 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2025.06.25.) K304975/2025 2025.06.24 17:32 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2025.06.24.) K303061/2025 2025.06.23 17:51 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2025.06.23.) K301004/2025 2025.06.23 17:36 rendkívüli tájékoztatás egyéb Tájékoztatás MRP szervezettel és saját részvény állománnyal kapcsolatban (2025.06.23.) K300992/2025 2025.06.20 18:06 rendkívüli tájékoztatás vezető állású személyekkel kapcsolatos információk Tájékoztatás - Vezetői feladatokat ellátó személy tranzakciója (2025.06.20.) K298817/2025 2025.06.20 17:37 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2025.06.20.) K298752/2025 2025.06.20 12:57 rendkívüli tájékoztatás közgyűléssel kapcsolatos információk A Delta Technologies Nyrt. 2025.07.16. napján megtartandó Rendkívüli Közgyűlésének Előterjesztései K298065/2025 2025.06.19 17:11 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2025.06.19.) K296669/2025 2025.06.18 17:21 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2025.06.18.) K294725/2025 2025.06.17 17:21 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2025.06.17.) K292476/2025 2025.06.16 12:22 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - IG döntés Saját Részvény Vásárlás (2025.06.16.) K288715/2025 2025.06.16 11:48 rendkívüli tájékoztatás közgyűléssel kapcsolatos információk Meghívó és meghatalmazás minták a Delta Technologies Nyrt. 2025. július 16. napján tartandó Rendkívüli Közgyűlésére K288567/2025 2025.06.16 8:43 rendkívüli tájékoztatás befektetésekkel kapcsolatos információk Tájékoztatás Delta Technologies Nyrt. tranzakció - Robotizálunk Kft. (2025.06.16.) Robotizálunk Kft. 51%-os tulajdonrészének megvásárlásáról írtak alá szándéknyilatkozatot a Delta Technologies Nyrt. és a Robotizálunk Kft. tulajdonosai. K287534/2025 107 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE Publikálás dátuma Dokumentum típusa Dokumentum altípusa Dokumentum tárgya Küldemény részletes adatai 2025.06.02 8:38 rendszeres tájékoztatás szavazati jogok, alaptőke havi bejelentése Tájékoztatás - Hóvégi Szavazati Jogok, Alaptőke Nagysága, és Saját részvények száma (2025.05.31.) K265494/2025 2025.05.29 9:10 rendkívüli tájékoztatás egyéb A Delta Technologies Nyrt. tájékoztatása - Leányvállalat eredményes részvétele Uniós Nyílt Eljárásban - Központi és kliens rendszer SaaS24 (2025.05.29.) K260788/2025 2025.05.14 9:22 rendkívüli tájékoztatás egyéb Tájékoztatás Leányvállalat Közbeszerzési Eljárás Nyertese - Pro-M - uniós - dinamikus K235241/2025 2025.04.30 12:39 rendszeres tájékoztatás szavazati jogok, alaptőke havi bejelentése Tájékoztatás - Hóvégi Szavazati Jogok, Alaptőke Nagysága, és Saját részvények száma (2025.04.30.) K214694/2025 2025.04.02 14:37 rendkívüli tájékoztatás egyéb A Delta Technologies Nyrt. ezúton publikálja az igazgatóság által elfogadott Zöldkeretrendszerét és Scope ESG Analysis GmbH által kiadott másodlagos véleményt (SPO). K166114/2025 2025.04.01 12:27 rendszeres tájékoztatás szavazati jogok, alaptőke havi bejelentése Tájékoztatás - Hóvégi Szavazati Jogok, Alaptőke Nagysága, és Saját részvények száma (2025.03.31.) K163782/2025 2025.03.28 13:52 rendkívüli tájékoztatás egyéb Delta Technologies Nyrt. féléves jelentése alapján készített összefoglaló és előrejelzés (2025.03.28.) K159843/2025 2025.03.28 13:39 rendszeres tájékoztatás féléves jelentés Delta Technologies Nyrt. 20240701-20241231 időszakra vonatkozó Konszolidált Tömörített Féléves Jelentés K159821/2025 2025.03.24 16:03 rendkívüli tájékoztatás egyéb Tájékoztatás Leányvállalat Közbeszerzési Eljárás Nyertese - NMHH (2025.03.24.) K153118/2025 2025.03.05 12:57 rendkívüli tájékoztatás egyéb Tájékoztatás Zöldkeretrendszer Elfogadása (2025.03.05.) K123612/2025 2025.02.28 7:36 rendszeres tájékoztatás szavazati jogok, alaptőke havi bejelentése Tájékoztatás - Hóvégi Szavazati Jogok, Alaptőke Nagysága, és Saját részvények száma (2025.02.28.) K116144/2025 2025.02.18 16:34 rendkívüli tájékoztatás vezető állású személyekkel kapcsolatos információk Tájékoztatás - a Társaságnál vezető feladatokat ellátó személyekkel szoros kapcsolatban álló személy tranzakciójáról (2025.02.18.) K91710/2025 2025.02.11 19:02 rendkívüli tájékoztatás egyéb Tájékoztatás. Döntés Delta Systems Kft. - átalakulás -II. (2025.02.11.) K68954/2025 2025.01.31 8:32 rendszeres tájékoztatás szavazati jogok, alaptőke havi bejelentése Tájékoztatás - Hóvégi Szavazati Jogok, Alaptőke Nagysága, és Saját részvények száma (2025.01.31.) K48639/2025 2025.01.30 14:12 rendkívüli tájékoztatás egyéb Tájékoztatás - a Társaságnál vezető feladatokat ellátó személyekkel szoros kapcsolatban álló személy tranzakciójáról (2025.01.30.) K47759/2025 2025.01.21 14:57 rendkívüli tájékoztatás vezető állású személyekkel kapcsolatos információk Tájékoztatás - Vezetői feladatokat ellátó személy tranzakciója (2025.01.21.) K31306/2025 2025.01.17 12:07 rendkívüli tájékoztatás vezető állású személyekkel kapcsolatos információk Tájékoztatás - Vezetői feladatokat ellátó személy tranzakciója (2025.01.17.) K25932/2025 108 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE Publikálás dátuma Dokumentum típusa Dokumentum altípusa Dokumentum tárgya Küldemény részletes adatai 2024.12.31 10:39 rendszeres tájékoztatás szavazati jogok, alaptőke havi bejelentése Tájékoztatás - Hóvégi Szavazati Jogok, Alaptőke Nagysága, és Saját részvények száma (2024.12.31.) K602546/2024 2024.12.20 17:37 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás MRP szervezettel kapcsolatban, és saját részvény állomány (2024.12.20.) K597555/2024 2024.12.18 17:42 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.12.18.) K593647/2024 2024.12.17 17:12 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.12.17.) K591542/2024 2024.12.17 14:23 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Vezetői feladatokat ellátó személlyel szoros kapcsolatban álló személy tranzakciója MAR 19. cikk és Tpt. 55.§ bejelentés K591110/2024 2024.12.16 17:59 rendkívüli tájékoztatás egyéb Tájékoztatás - Leányvállalat cégforma változás, átalakulás (2024.12.16.) K589811/2024 2024.12.16 17:48 rendkívüli tájékoztatás egyéb Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlással kapcsolatban (2024.12.16.) K589731/2024 2024.12.13 17:22 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.12.13.) K586686/2024 2024.12.12 18:39 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.12.12.) K584165/2024 2024.12.11 19:50 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás MRP szervezettel kapcsolatban, és saját részvény állomány (2024.12.11.) K581668/2024 2024.12.11 17:48 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.12.11.) K581565/2024 2024.12.10 17:21 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.12.10.) K578756/2024 2024.12.09 17:16 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.12.09.) K576560/2024 2024.12.06 17:41 rendkívüli tájékoztatás vezető állású személyekkel kapcsolatos információk Tájékoztatás vezetői feladatokat ellátó személyek tranzakciójáról (2024.12.06.) K573516/2024 2024.12.06 17:32 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.12.06.) K573501/2024 2024.12.05 17:06 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.12.05.) K571265/2024 2024.12.04 17:16 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.12.04.) K569135/2024 2024.12.03 17:17 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.12.03.) K567256/2024 2024.12.02 17:17 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.12.02.) K565226/2024 2024.12.02 8:37 rendszeres tájékoztatás szavazati jogok, alaptőke havi bejelentése Tájékoztatás - Hóvégi Szavazati Jogok, Alaptőke Nagysága, és Saját részvények száma (2024.11.30.) K563306/2024 2024.11.29 17:46 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.11.29.) K562646/2024 2024.11.28 17:26 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.11.28.) K560993/2024 2024.11.27 17:34 rendkívüli tájékoztatás egyéb Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlás Mennyiség Változása (2024.11.27.) K559165/2024 109 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE Publikálás dátuma Dokumentum típusa Dokumentum altípusa Dokumentum tárgya Küldemény részletes adatai 2024.11.27 17:26 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.11.27.) K559155/2024 2024.11.27 16:32 rendkívüli tájékoztatás egyéb A Delta Technologies Nyrt. Tájékoztatása az Alapszabály Cégbírósági bejegyzéséről (2024.11.27.) K558981/2024 2024.11.26 17:18 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.11.26.) K557169/2024 2024.11.25 17:02 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.11.25.) K555335/2024 2024.11.22 17:01 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.11.22.) K553394/2024 2024.11.21 17:05 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.11.21.) K551546/2024 2024.11.20 17:26 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.11.20.) K549635/2024 2024.11.19 17:16 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.11.19.) K547756/2024 2024.11.18 17:11 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.11.18.) K545655/2024 2024.11.15 17:31 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.11.15.) K532664/2024 2024.11.14 19:11 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.11.14.) K531040/2024 2024.11.13 17:26 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.11.13.) K528358/2024 2024.11.12 17:51 rendkívüli tájékoztatás egyéb Tájékoztatás - Kamatozórészvény kamatfizetés (2024.11.12.) K526106/2024 2024.11.12 17:23 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.11.12.) K526073/2024 2024.11.11 17:21 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.11.11.) K523453/2024 2024.11.08 17:46 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.11.08.) K520411/2024 2024.11.07 17:21 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.11.07.) K517934/2024 2024.11.06 17:16 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.11.06.) K515793/2024 2024.11.05 17:26 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.11.05.) K513650/2024 2024.11.04 17:12 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.11.04.) K511480/2024 2024.10.31 12:06 rendszeres tájékoztatás szavazati jogok, alaptőke havi bejelentése Tájékoztatás - Hóvégi Szavazati Jogok, Alaptőke Nagysága, és Saját részvények száma (2024.10.31.) K507964/2024 2024.10.30 19:21 rendszeres tájékoztatás egyéb A Delta Technologies Nyrt. Felelős Társaságirányítási Jelentése (FTJ) (2024.10.30.) K506782/2024 2024.10.30 19:12 rendszeres tájékoztatás éves jelentés A Delta Technologies Nyrt. Összevont Éves IFRS Jelentése, Egyedi Éves IFRS Jelentése és a Független Könyvvizsgálói Jelentések (2024.10.30.) K506768/2024 110 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE Publikálás dátuma Dokumentum típusa Dokumentum altípusa Dokumentum tárgya Küldemény részletes adatai 2024.10.30 18:56 rendszeres tájékoztatás éves jelentés Delta Technologies Nyrt. Közgyűlési határozatok és JavPol - JavJel (2024.10.30) K506765/2024 2024.10.30 14:46 rendkívüli tájékoztatás egyéb Tájékoztatás - Közgyűlés-Prezentáció (2024.10.30.) K506276/2024 2024.10.29 17:16 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Döntés Saját Részvény Vásárlás Folytatásáról (2024.10.29.) K504546/2024 2024.10.09 14:28 rendkívüli tájékoztatás közgyűléssel kapcsolatos információk Delta Technologies Nyrt. 2024 évi Éves Rendes Közgyűlés Előterjesztések K462869/2024 2024.10.03 12:56 rendkívüli tájékoztatás vezető állású személyekkel kapcsolatos információk Tájékoztatás Közgyűlés Részvényesi Indítvány (2024.10.03.) K453855/2024 2024.10.02 11:04 rendkívüli tájékoztatás vezető állású személyekkel kapcsolatos információk Tájékoztatás - Leányvállalat vezérigazgató kinevezése (2024.10.02.) K451637/2024 2024.09.30 17:56 rendszeres tájékoztatás szavazati jogok, alaptőke havi bejelentése Tájékoztatás - Hóvégi Szavazati Jogok, Alaptőke Nagysága, és Saját részvények száma (2024.09.30.) K448855/2024 2024.09.30 17:22 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.09.30.) K448821/2024 2024.09.30 10:47 rendszeres tájékoztatás éves jelentés Meghívó és meghatalmazás minták a Delta Technologies Nyrt. 2024. október 30. napján tartandó Éves Rendes Közgyűlésére Delta Technologies Plc. Invitation General Assembly and Power of attorney samples K447706/2024 2024.09.27 17:26 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.09.27.) K446717/2024 2024.09.27 11:51 rendkívüli tájékoztatás egyéb A Delta Technologies Nyrt. Tájékoztatása az Alapszabály Cégbírósági bejegyzéséről (2024.09.27.) K446018/2024 2024.09.26 17:37 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.09.26.) K444965/2024 2024.09.25 17:12 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.09.25.) K443232/2024 2024.09.24 17:23 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.09.24.) K441626/2024 2024.09.23 17:29 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk 20240923_Tájékoztatás_Saját Részvény Vásárlásról K439868/2024 2024.09.20 17:31 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.09.20.) K437729/2024 2024.09.19 17:47 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlás időszakos szüneteltetése 2024.09.30.-2024.11.01. között K436115/2024 2024.09.19 17:40 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.09.19.) K436108/2024 2024.09.18 17:32 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.09.18.) K434250/2024 2024.09.17 17:52 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.09.17.) K432601/2024 2024.09.16 21:22 rendkívüli tájékoztatás közgyűléssel kapcsolatos információk A Delta Technologies Nyrt. ezúton teszi közzé a 2024.09.16. napon megtartott rendkívüli közgyűlésén hozott határozatokat K430806/2024 111 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE Publikálás dátuma Dokumentum típusa Dokumentum altípusa Dokumentum tárgya Küldemény részletes adatai 2024.09.16 17:52 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.09.16.) K430646/2024 2024.09.13 17:30 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.09.13.) K428222/2024 2024.09.12 17:27 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.09.12.) K425896/2024 2024.09.12 13:01 rendkívüli tájékoztatás egyéb Tájékoztatás Leányvállalat Közbeszerzési Eljárás Nyertese - Klebersberg - Notebook (2024.09.12.) K424997/2024 2024.09.12 10:22 rendkívüli tájékoztatás egyéb Tájékoztatás Leányvállalat átal elnyert nagyértékű megrendelés - Váci Szakképzési Centrum - SZGRH22 (2024.09.12.) K424350/2024 2024.09.11 17:31 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.09.11.) K423644/2024 2024.09.10 17:11 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.09.10.) K421449/2024 2024.09.10 13:27 rendkívüli tájékoztatás egyéb Delta Technologies Nyrt. Vezetői Előrejelzés - Pozitív Profit warning 2024.09.10. K420752/2024 2024.09.09 17:51 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.09.09.) K419320/2024 2024.09.06 17:26 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.09.06.) K416856/2024 2024.09.05 17:27 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.09.05.) K414913/2024 2024.09.04 18:16 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.09.04.) K412957/2024 2024.09.03 18:02 rendkívüli tájékoztatás vezető állású személyekkel kapcsolatos információk Tájékoztatás - Változás vezető tisztviselők körében K410983/2024 2024.09.03 17:37 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.09.03.) K410928/2024 2024.09.02 17:47 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.09.02.) K409057/2024 2024.08.30 18:07 rendszeres tájékoztatás szavazati jogok, alaptőke havi bejelentése Tájékoztatás - Hóvégi Szavazati Jogok, Alaptőke Nagysága, és Saját részvények száma (2024.08.30.) K406361/2024 2024.08.30 17:51 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.08.30.) K406353/2024 2024.08.29 18:06 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.08.29.) K404264/2024 2024.08.23 13:46 rendkívüli tájékoztatás közgyűléssel kapcsolatos információk A Delta Technologies Nyrt. 2024.09.16. napi Rendkívüli Közgyűlésének Előterjesztései K395478/2024 2024.08.15 14:06 rendkívüli tájékoztatás közgyűléssel kapcsolatos információk Meghívó és meghatalmazás minták a Delta Technologies Nyrt. 2024. szeptember 16. napján tartandó Rendkívüli Közgyűlésére K387139/2024 2024.08.14 13:06 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - IG döntés Saját Részvény Vásárlás (2024.08.14.) K384703/2024 2024.08.13 14:11 rendkívüli tájékoztatás vezető állású személyekkel kapcsolatos információk Tájékoztatás - Vezető tisztviselő tranzakciója (2024.08.13.) K382398/2024 112 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE Publikálás dátuma Dokumentum típusa Dokumentum altípusa Dokumentum tárgya Küldemény részletes adatai 2024.07.31 19:16 rendkívüli tájékoztatás egyéb Tájékoztatás Kamatozórészvény kamata (2024.07.31.) K360828/2024 2024.07.31 19:08 rendszeres tájékoztatás szavazati jogok, alaptőke havi bejelentése Hóvégi Szavazati Jogok és Alaptőke Nagysága, és Saját részvények száma (2024.07.31.) K360821/2024 2024.07.31 18:58 rendkívüli tájékoztatás egyéb Tájékoztatás MRP szervezettel kapcsolatban (2024.07.31..) K360808/2024 2024.07.12 9:52 rendkívüli tájékoztatás vezető állású személyekkel kapcsolatos információk Tájékoztatás vezetői feladatokat ellátó személyek tranzakciójáról (2024.07.12.) K326863/2024 2024.07.11 9:55 rendkívüli tájékoztatás vezető állású személyekkel kapcsolatos információk Tájékoztatás vezetői feladatokat ellátó személyek tranzakciójáról (2024.07.11.) K324243/2024 2024.07.10 10:17 rendkívüli tájékoztatás vezető állású személyekkel kapcsolatos információk Tájékoztatás vezetői feladatokat ellátó személyek tranzakciójáról (2024.07.10.) K321815/2024 2024.07.08 15:13 rendkívüli tájékoztatás egyéb Tájékoztatás - Leányvállalat Közbeszerzési Eljárás Nyertese - MAVIR (2024.07.08.) K317827/2024 2024.07.04 17:28 rendkívüli tájékoztatás egyéb Tájékoztatás a Társasághoz érkezett MAR és Tpt.55.§ szerinti bejelentésekről (2024.07.04.) K313180/2024 2024.06.28 10:27 rendkívüli tájékoztatás egyéb A Delta Technologies Nyrt. 2024-2025 üzleti évére vonatkozó társasági eseménynaptára K301100/2024 2024.06.28 10:11 rendszeres tájékoztatás szavazati jogok, alaptőke havi bejelentése A Delta Technologies Nyrt. Tájékoztatása a Hóvégi Szavazati Jogokról és az Alaptőke Nagyságáról (2024.06.28.) K301018/2024 113 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE IV.2. Vállalati események és az éves jelentés időszakában elért eredmények és kilátások A Társaság fő tevékenysége, vagyonkezelés (holding). A Társaság a legutolsó éves jelentésének fordulónapjától, a jelentés elkészítésének napjáig, azaz 2024. október 03. napig bekövetkezett vállalati események közül csak azon eseményeket emeli ki, vagy látja el további szöveges információval, amely események megismerése elősegítheti a Társaság éves jelentésében foglaltak könnyebb megértését. IV.2.1. Delta Group Nyrt. részvények a BUMIX és a BUX Indexkosarakban Kiemelkedő mintegy 6,353 mrd forint forgalommal zárta a Delta Group Nyrt. részvénysorozata az üzleti évet Budapesti Értéktőzsde azonnali piacán, a forgalmi listán a Standard kategóriában tartva az első helyezést. A BÉT azonnali piacának az összes részvénysorozatát (Standard és a Prémium) együtt vizsgálva számos prémium kategóriás részvénysorozat forgalmát megelőzte a Delta Group Nyrt. részvénye. Az üzleti évet vizsgálva a 11. helyet, míg a BUX index szeptemberi féléves felülvizsgálatakor 2,370 mrd forint forgalom mellett a 14. helyet érte el a rangsorban, ezzel teljesíti a BUX Index 1. kritérium feltételét. Az Index kosarak 2025. szeptemberi felülvizsgálata során a Delta részvénysorozata a közkézkapitalizácó vonatkozásában (2. kritérium) második alkalommal nem fért be a rangsor szerinti 20. legnagyobb közkézkapitalizációval rendelkező részvénysorozata közé. Ennek oka a Delta közkézhányadánál (45,85%) sokkal kisebb közkézhányaddal, és egyben rendkívül nagy tőkével és kapitalizációval bíró társaságok mint pl. a Gránit Bank, vagy az MBH Bank, MBH Jelzálogbank figyelembe vétele a 2. kritériumnál, függetlenül attól, hogy az adott társaság a forgalmi rangsorban (1. kritérium) befért-e az első 20 legnagyobb forgalmú részvény közé. A BUX index kézikönyv szabályai alapján bármely kritériumnak a második alkalommal való nem megfelelése a BUX indexből való kikerüléssel jár. IV.2.2. Részvénybevezetések Az éves jelentéskészítés időszakában részvénykibocsátás és részvénybevezetés nem történt! 114 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE IV.2.3. MRP szervezet. Alapítói hozzájárulás Munkavállalói ösztönzési rendszer (MRP) 2020.03.24-én a Társaság MRP szervezetet alapított. Az MRP szervezet alapításával a Társaság alapvető célja az, hogy előmozdítsa a gazdasági teljesítményének jövőbeli javulását. Ezen célok elérésében kiemelkedő szerepe van a 100%-os tulajdonában álló Leányvállalatoknak és munkavállalóiknak, továbbá a Társaságnak érdeke a munkavállalói lojalitásnak és a tulajdonosi szemléletnek erősítése. A Fővárosi Törvényszék a 2020. május 12. napján kelt 77.Pk.60.207/2020/2 számú végzésével 01-05-0000156 számon nyilvántartásba vette a Delta Technologies MRP Szervezetet. A végzés 2020. május 28-án vált jogerőssé. Az MRP szervezet neve: Delta Technologies Munkavállalói Résztulajdonosi Program Szervezet (rövidített elnevezés: Delta Technologies MRP Szervezet). A Kibocsátó a Delta Technologies MRP Szervezet alapításával egyidejűleg négy javadalmazási politikát fogadott el, és ezek végrehajtására pénzbeli vagyoni hozzájárulást bocsátott a Delta Technologies MRP Szervezet rendelkezésére oly módon, hogy a pénzbeli vagyoni hozzájárulással közvetlenül a munkavállalók szereztek tagi részesedést az MRP Szervezetben. Az MRP Szervezet a pénzbeli vagyoni hozzájárulást a Társaság részvényeinek megszerzésére használta fel, majd a Javadalmazási Politikák lejártakor az adott Javadalmazási Politika keretében megszerzett részvényeket pénzre váltotta át, és az ebből származó összeget fizette ki a Munkavállalók részére. A negyedik javadalmazási politika kifizetésére 2024 januárjában került sor. A program sikerén felbuzdulva a Kibocsátó az MRP folytatásáról döntött, és további javadalmazási politikákat fogadott el. 2022 december óta a Kibocsátó közvetlenül részvényeket ad át a Delta Technologies MRP Szervezetnek nem pénzbeli vagyoni hozzájárulásként. A programok célja és a javadalmazás formája azonban változatlan. Az MRP a Társaság gazdasági teljesítményének jövőbeli javulásához kötött javadalmazási forma, mivel a Javadalmazási Politika keretében munkavállalói kifizetésre abban az esetben van mód, ha teljesülnek a Javadalmazási Politikában meghatározott – a Társaság gazdasági teljesítményének jövőbeli javulásához kötött – javadalmazási feltételek. A javadalmazási feltételek esetleges meghiúsulása esetén a Munkavállalók javadalmazására nem kerül sor. 2025. június 30-án a Delta Technologies MRP Szervezetnek 79 résztvevő munkavállalója van, akik esetenként több tagi részesedéssel is rendelkeznek. A Delta Technologies MRP Szervezet alapítói vagyona 2025. június 30. napján 1.901.500.548 forint. A hatályos Javadalmazási Politikák keretében – a javadalmazási feltételek teljesítése esetén –a következő időpontokban kerülhet sor kifizetésre: 2026. január, 2026. július, 2027. január, 2027. július. 115 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE IV.2.4. Leányvállalatok nagyösszegű keretmegállapodása, A Társaság által közzétett, a Társaság Leányvállalatai által elnyert közbeszerzések, és keretmegállapodások, megállapodások értéke, egyes esetekben értékesített termék darabszáma. Sorsz. Dátum Közbeszerzési eljárás összege Közbeszerzési eljárás típusa Közzététel linkje 1 2024.07.08. 279 785 118 HUF Megállapodás K317827/2024 2 2024.09.12. 228 367 340 HUF Megállapodás K424350/2024 3 2024.09.12. 4 119 487 488 HUF Megállapodás K424997/2024 4 2025.03.24. 520 413 960 HUF Megállapodás K153118/2025 5 2025.05.14. 323 617 800 HUF Megállapodás K235241/2025 6 2025.05.29. 69 300 000 000 HUF 90 090 000 000 HUF Keretmegállapodás és opcióval növelt értéke K260788/2025 2025.06.30. utáni események 16 2025.07.21. 469 872 000 HUF Megállapodás K235241/2025 17 2025.07.28. 329 388 552 HUF Megállapodás K363824/2025 18 2025.07.28. 507 881 200 HUF Megállapodás K368526/2025 A megállapodás a Társaság Leányvállalata által elnyert közvetlen megrendelést jelent, az ott szereplő összeg a Leányvállalat árbevételét jelenti, az ilyenként feltüntetett árbevétel a szerződés időtartamától függően a Leányvállalat több üzleti évét is érintheti, a leányvállalat a teljesítésbe a kbt. szabályok figyelembevételével alvállalkozót bevonhat. A keretmegállapodások közül egyik megállapodás sem kínál automatikusan megrendeléseket, a megrendelők általában a DKÜ által kiszolgált intézmények a felmerülő igényeik alapján versenyeztetik újra a konkrét beszerzéseket a keretmegállapodásban szereplő szállítók között. A lebonyolításáért felelős Digitális Kormányzati Ügynökséggel megkötésre kerülő keretmegállapodások teljesít. A Társaság rendelésállománya az előző évek alapján megfelelőnek mondható, a nagyságrendje biztosítja a Társaság működését, finanszírozhatóságát. A hosszú, az üzleti éven átnyúló teljesítésű projektek vonatkozásában, a Leányvállalat árbevételében a bevételek azon része került kimutatásra, amely a számviteli szabályoknak megfelelően az időszak bevételét képezi. Azon közbeszerzési keretmegállapodások nagysága, amelyekben a Delta Systems Kft. eredményesen részt vett és szerződéssel rendelkezik meghaladják a 2 387 mrd HUF értéket, és az eddig igénybevett mintegy 623 mrd keretösszegen felül további 1 764 mrd HUF jövőbeni potenciális megrendelés tartalommal bírnak. 116 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE IV.2.5. Peres ügyek, Felügyeleti- végrehajtási és egyéb hatósági eljárások, i) Peres eljárások A Delta Group Nyrt.-nek az éves jelentés időszaka, továbbá az éves jelentés fordulónapja és az éves jelentés készítés időpontja közötti időszakban folyamatban lévő peres ügye nem volt, kilátásban lévő peres ügye nincs. ii) Felügyeleti eljárások A Delta Group Nyrt.-vel szemben az éves jelentés időszakában, továbbá az éves jelentés fordulónapja és az éves jelentés készítés időpontja közötti időszakban a Felügyelet, felügyeleti bírsággal járó vagy elmarasztaló határozatot nem hozott. A fenti időszakban a Társaság vonatkozásában meghozott felügyeleti határozatokat, a Társaság a közzétételi szabályoknak és belső szabályzatának megfelelően a közzétételi helyeken közzétette. Az éves jelentéskészítés időpontjában a Társaságnak a Felügyeletnél engedélyezési, ellenőrzési, piacfelügyeleti ügye nincs folyamatban. iii) Végrehajtások A Társasággal szemben az éves jelentés időszakában, továbbá az éves jelentés fordulónapja és az éves jelentés készítés időpontja közötti időszakban folyamatban lévő végrehajtás nem volt. iv) NAV határozat Delta Group Nyrt. és a 100%-os tulajdonában álló Leányvállalata a Delta Systems Kft. vonatkozásában a tárgyidőszakban NAV vizsgálatra nem került sor. IV.2.6. Akvizíciók A Társaság az elfogadott Stratégiájának megfelelően, a vállalati célok teljesítésének érdekében folyamatosan vizsgálja az akvizíciós lehetőségeket. A jelentés időszakában, és a jelentéskészítés napjáig tartó időszakban a Társaság akvizíciót közvetlenül nem hajtott végre. 117 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE IV.2.7. Finanszírozás A Delta Group Nyrt. csoportszintű finanszírozási kereteinek felépítése Jelen éves jelentés időszakát megelőzően megtörtént. Az éves jelentés időszakában a korábban bejelentett keretek változó szinten kerültek felhasználására. A rövid és hosszú lejáratú hitelek fordulónapi összegét a Jelen Éves Jelentés 7.9 [13.] pontjával egyezően az alábbi táblázat tartalmazza: 2025.06.30. 2024.06.30. Hosszú és rövid lejáratú hitelek és kölcsönök Hosszú lejáratú Rövid lejáratú Hosszú lejáratú Rövid lejáratú Beruházási Hitel 278 686 0 475 405 Beruházási hitel következő évi törlesztő részlet 0 196 722 213 116 Folyószámla Hitel 0 538 321 340 208 Projektfinanszírozási Hitel 0 699 991 Összesen 278 686 1 435 034 475 405 553 324 IV.2.8. Támogatás A Társaság 2024. július 01. – 2025. június 30. közötti időszakban csoport szinten 28.680 eFt támogatásban részesült. 118 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE V. Az éves beszámoló időszakában elért eredmények és kilátások A Társaság a 2024-2025 üzleti évben esedékes pénzügyi célkitűzései az árbevétel vonatkozásában nem teljesültek maradéktalanul, a Társaság évközben meghozott döntéseinek eredményeképpen az elmaradó bevételek ellenére is megmaradt a Társaság EBITDA és jövedelem termelő képessége. Az EBITDA 1.555.145 eFt lett, az EBITDA mutató az előrejelzéshez közeli 6,5%-os szintet érte el. Az adózás előtti eredmény 1.287.938,- eFt lett. A Társaság csoportszintű (konszolidált) bevételeire jelentős hatással volt az IT eszközök és szolgáltatások iránti kereslet csökkenése, amit a beruházások elmaradásával lehet indokolni. Míg az előző üzleti évben a Működési Bevételek 31,331 mrd forint szinten alakultak, addig a tárgy üzleti évben a bevételek 23,878 mrd forintot értek el. A Működési Bevételek visszaesése a Társaság konszolidált eredményére is hatást gyakorolt, azonban a Társaság az eredménytermelő képességét gyakorlatilag megőrizte A Társaság az üzleti évét konszolidált szinten 15.795.405 ezer forint mérlegfőösszeggel, 7.437.128 ezer forint saját tőkével és 1.077.739 ezer forint teljes átfogó eredménnyel zárta. Főbb teljesítmény mutatók 2024.07.01-2025.06.30 2023.07.01-2024.06.30 Értékesítés nettó árbevétele 23 878 469 31 331 203 Pénzügyi és értékcsökkenési leírások előtti szokásos eredmény (EBITDA) 1 555 145 3 019 838 Üzleti eredmény (EBIT) 1 055 884 2 635 226 Adózás előtti eredmény (PBT) 1 287 938 2 205 919 Teljes átfogó jövedelem 1 077 739 1 824 652 Egy részvényre jutó adatok forintban 2024.07.01-2025.06.30 2023.07.01-2024.06.30 EBIDTA 4,06 7,88 Nettó eredmény (EPS) - IAS33 2,81 4,76 Hígitott EPS mutató - IAS33 2,81 4,76 1 részvényre jutó eredmény "A" sorozat 2,60 4,41 1 részvényre jutó eredmény "H" sorozat 33 393 56 536 A Társaság rendelésállománya az előző évek alapján megfelelőnek mondható, a nagyságrendje biztosítja a Társaság működését, finanszírozhatóságát. A hosszú, az üzleti éven átnyúló teljesítésű projektek vonatkozásában, a Leányvállalat árbevételében a bevételek azon része került kimutatásra, amely a számviteli szabályoknak megfelelően az időszak bevételét képezi. Azon közbeszerzési keretmegállapodások nagysága, amelyekben a Delta Systems Kft. eredményesen részt vett és szerződéssel rendelkezik meghaladják a 2 387 mrd HUF értéket, és az eddig igénybevett mintegy 623 mrd keretösszegen felül további 1 764 mrd HUF jövőbeni potenciális megrendelés tartalommal bírnak. 119 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE Pozitív folyamatként értékeljük, hogy a Társaság leányvállalatának megrendelés állománnyal való ellátottsága a vállalkozási környezet kihívásainak ellenére megfelelő. Kiemeljük, hogy a Társaság Leányvállalata rendelkezik azzal a közbeszerzések teljesítésében nagy tapasztalattal bíró munkavállalói körrel, akikkel az elnyert közbeszerzési keretmegállapodásokban a megrendelők egyedi beszerzési igényét az állami szereplők és az önkormányzatok legnagyobb megelégedésére tudja teljesíteni. A működési költségek az üzleti évben az -22.916.048 EFt voltak, ami az előző évi -28.592.672 EFt-hoz képest mintegy 19,85%-os csökkenés, a működési költségek kisebb mértékben csökkentek, mint a bevételek (-23,75%) ez némileg csökkentette az árbevétel arányos eredményt. A tárgy évben az árbevétel arányos nyereség 4,42% volt, az előző évben 8,41%. Az éves jelentés időszakában a Társaság adózás előtti eredménye 1.287.938 EFt volt, az előző üzleti évi 2.205.919 EFt-tal szemben, ami 917.981 Eft csökkenést jelent. Az éves jelentés időszakára vetítve Társaság nettó eredménye 1.077.739 EFt volt, ami az egy évvel ezelőtti 1.824.652 EFt-nál 40,93%-kal alacsonyabb. Az egy részvényre jutó nem hígított eredmény (EPS) míg az előző időszakban 4,41 Ft/részvény volt, addig a tárgy üzleti évben az EPS 2,60 Ft/részvény lett. A Társaság a nem pénzügyi jellegű célok megvalósításában eredményesen zárta az üzleti évet, így a Delta Group Nyrt. részvénysorozata az üzleti évre vonatkoztatva kiemelkedő mintegy 6.353.155.765,- forint forgalommal a Budapesti Értéktőzsde azonnali piac Standard kategóriájának a legnagyobb forgalmú részvényévé vált. Ezzel a BÉT azonnali piacának az összes részvénysorozatát (Standard és a Prémium) együtt vizsgálva pedig 11 prémium kategóriás részvénysorozat forgalmát megelőzve a 11. helyet érte el a forgalmi rangsorban, ezzel teljesítette a BUX Index 1. kritérium feltételét. A részvény árfolyam 2025.06.30. napon 61,40 forint, a kapitalizáció 23,516 mrd forint volt. Az Index kosarak 2025. szeptemberi felülvizsgálata során a Delta részvénysorozata a közkézkapitalizácó vonatkozásában (2. kritérium) második alkalommal nem fért be a rangsor szerinti 20. legnagyobb közkézkapitalizációval rendelkező részvénysorozata közé. Ennek oka a Delta közkézhányadánál (45,85%) sokkal kisebb közkézhányaddal, és egyben rendkívül nagy tőkével és kapitalizációval bíró társaságok mint pl. a Gránit Bank, vagy az MBH Bank, MBH Jelzálogbank figyelembe vétele a 2. kritériumnál, függetlenül attól, hogy az adott társaság a forgalmi rangsorban (1. kritérium) befért-e az első 20 legnagyobb forgalmú részvény közé. A BUX index kézikönyv szabályai alapján bármely kritériumnak a második alkalommal való nem megfelelése a BUX indexből való kikerüléssel jár. A tárgy üzleti évet megelőző évben a Társaság Leányvállalata sikeresen szerepelt a BÉT ESG pilot programjában és „Haladó Szint” minősítést ért el. Az üzleti évben folytatódott a Társaság Leányvállalatának innovációs tevékenységének ösztönzése és a Társaság, valamint a Leányvállalat fenntarthatósági (ESG) törekvéseinek támogatása. 120 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE VI. A teljesítmény mérésének mennyiségi és minőségi mutatói, illetve jelzői Az alábbi táblázatok a vezetőség által jelentősnek ítélt változások szöveges és számszaki részletezéseit tartalmazza a 2024.07.01-2025.06.30 időszakban. VI.1. Pénzügyi Mutatószámok adatok ezer Ft-ban Mutatószám 2025.06.30 2024.06.30 Vagyoni helyzet mutatói Tőkeigényességi mutató % 62,26% 55,77% Befektetett eszköz 9 833 625 9 466 664 Összes eszköz 15 795 405 17 250 100 Forgóeszközök aránya % 37,74% 42,23% Forgóeszközök 5 961 780 7 283 918 Összes eszköz 15 795 405 17 250 100 Kötelezettségek és saját tőke aránya % 47,08% 40,70% Saját tőke 7 437 128 7 020 176 Kötelezettségek + saját tőke 15 795 405 17 250 100 Eladósodottság % 52,92 59,30% Kötelezettségek 8 358 277 10 229 924 Kötelezettségek + saját tőke 15 795 405 17 250 100 Tőkefeszültségi mutató 1,12 1,46 Kötelezettségek 8 358 277 10 229 924 Saját tőke 7 437 128 7 020 176 Tőke önfinanszírozás % 14,49% 25,99% Tárgyévi eredmény 1 077 739 1 824 652 Saját tőke 7 437 128 7 020 176 Saját tőkenövekedési mutatója % 2315,76% 2 175,18% Saját tőke 7 437 128 7 020 176 Jegyzett tőke 321 153 322 740 121 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE adatok ezer Ft-ban Mutatószám 2025.06.30 2024.06.30 Likviditási helyzet mutatói Nettó eladósodottság 0,49 0,59 Kötelezettségek- követelések 3 627 730 4 168 888 Saját tőke 7 437 128 7 020 176 Rövid távú likviditás I. 0,21 0,18 Forgóeszközök- követelések 1 231 233 1 222 882 Rövid lejáratú kötelezettségek 5 790 457 6 824 203 Rövid távú likviditás II. 1,03 1,07 Forgóeszközök 5 961 780 7 283 918 Rövid lejáratú kötelezettségek 5 790 457 6 824 203 Hitelfedezeti mutató % 81,70% 88,82% Követelések 4 730 547 6 061 036 Rövid lejáratú kötelezettségek 5 790 457 6 824 203 adatok ezer Ft-ban Mutatószám 2024.07.01-2025.06.30 2023.07.01-2024.06.30 Vállalkozás jövedelmi helyzetének elemzése Árbevétel arányos nyereség % 4,42% 8,41% EBIT 1 055 884 2 635 226 Értékesítés nettó árbevétele 23 878 469 31 331 203 Alaptőke hatékonysága % 335,58% 565,36% Tárgyévi eredmény 1 077 739 1 824 652 Jegyzett tőke 321 153 322 740 Tárgyi eszköz hatékonysága 68,13 88,93 Értékesítés nettó árbevétele 23 878 469 31 331 203 Ingatlanok, gépek és berendezések 350 501 352 324 122 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE VI.2. Rating Metrika Adatok: millió Ft-ban 2023.06.30. 2024.06.30. 2025.06.30. EBIT 675 2 635 1 056 Amortizáció -101 -385 -499 EBITDA 776 3 020 1 555 adófizetés -224 -381 -210 kamatfizetés -158 -107 107 FFO (Funds From Operations) 394 2 532 1 452 CapEx -532 -385 -499 dNWC -844 -386 -43 FOCF -982 1 761 910 Nettó adósság -5 543 -3 822 -3 738 Készpénz állomány 294 502 730 Hitelállomány + lízing 5 838 4 323 4 468 Nettó adósság / EBITDA 7,14 -1,27 2,40 EBITDA / kamatfizetés 4,9 28,2 -14,5 FFO / Nettó adósság 7,1% 66,2% 38,8% FOCF / Nettó adósság -17,7% 46,1% 24,3% Delta Group Nyrt. Konszolidált beszámoló Nettó adósság állomány 0 2025.06.30 2024.06.30 változás Hosszú lejáratú kötelezettségek 1 531 864 2 089 535 -557 671 MBH Bank kötelezettség - Kamatozó részvény + opciók 1 043 955 1 043 955 0 Deltagroup Holding felvett hitel 850 MFt (BUBOR + 2%) 430 000 850 000 -420 000 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 48 240 77 182 -28 942 Kamat DGH Hitel 9 669 118 398 -108 729 Hosszú lejáratú hitelek 278 686 475 405 -196 719 Takarékbank beruházási hitel (1 Mrd) 278 686 475 405 -196 719 Hosszú lejáratú lízing kötelezettségek 544 803 618 565 -73 762 0 Rövid lejáratú hitelek 1 435 034 553 324 881 710 Takarékbank beruházási hitel következő évi törlesztő rész (átsorolás) 196 722 213 116 -16 394 Szerződésfinanszírozási hitel 699 991 0 699 991 Folyószámlahitel 538 321 340 208 198 113 Rövid lejáratú lízing kötelezettségek 678 020 586 138 91 882 Összes kötelezettség 4 468 407 4 322 967 145 440 Pénzeszközök -730 124 -501 532 -228 592 Net Dept 3 738 283 3 821 435 -83 152 123 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE VII. Javadalmazási Jelentés 2024.07.01-2025.06.30 IDŐSZAKRA A javadalmazási jelentés elkészítésének célja annak bemutatása, hogy a Társaság Javadalmazási Politikája megfelelően alkalmazásra került-e. Ennek érdekében a javadalmazási jelentés részletesen ismerteti a Hrsz. tv. 2. § 2. pontja szerinti Igazgatók (a továbbiakban: Igazgatók) részére teljesített javadalmazásokat és a Társaság javadalmazási gyakorlatát, beleértve azt is, hogy az elősegítette-e a Társaság üzleti stratégiája, valamint hosszú távú érdekei és fenntarthatósága megvalósítását. A 2024.07.01.-2025.06.30. üzleti év folyamán a vezető tisztviselők javadalmazása az alábbi táblázatban kerül bemutatásra. 1. Fix javadalmazás (ideértve az esetleges részvényalapú javadalmazást is) 2. Változó javadalmazás (ideértve az esetleges részvényalapú javadalmazást is) 3. Csoporthoz tartozó társaságtól kapott össz. jav. 4. Teljes javadalmazás 5. Fix és változó jav. aránya Név és tisztség Megbízási jogviszony tiszteletdíj 2025 üzleti évben Munka-viszonyból származó jövedelem Béren kívüli juttatás Jutalom típusa, összege Változó javadalmazás típusa, összege [MRP] Változó jav. típusa, összege (MRP) (tárgyévre járó, tárgyévben kifizetett) Változó javadalmazás típusa, összege (MRP) (Tárgyévre járó, de következő üzleti évben kifizetett) Összeg (Ft/év) 1-3. összege (Ft/év) 1. és 2. százaléka vagy aránya Csontos Zoltán, Igazgatóság elnöke 2022.11.01. 6 000 000 0 0 0 0 0 40 855 980 30 360 000 77 215 980 52,91% Bártfai Zsolt, IG tag 2022.11.01. 3 600 000 30 000 000 360 000 0 0 0 40 855 980 0 74 815 980 54,61% Pércsi Levente, IG tag 2022.11.01. 3 600 000 0 0 0 0 0 40 855 980 30 360 000 74 815 980 54,61% Bodzási Gergely, IG tag 2022.11.01. 3 600 000 0 0 0 11 612 629 8 293 771 9 193 957 28 110 376 49 198 104 18,69% Bakos Róbert, IG tag 2024.10.30. 2 419 355 0 0 0 0 18 857 240 16 632 902 21 948 000 59 857 497 27,79% Kövesdi Péter, FB elnöke 2022.11.01. 4 800 000 0 0 0 0 0 7 434 736 22 737 000 34 971 736 21,26% Horváth Zsolt, FB tag 2023.07.28. 2 400 000 0 0 0 0 0 0 0 2 400 000 0,00% Keresztényné Deák Katalin, FB tag 2023.07.28. 2 400 000 0 0 0 0 0 0 0 2 400 000 0,00% Krezinger Viktor FB tag 2024.09.16. 1 900 000 0 0 0 0 0 0 0 1 900 000 0,00% Kállay András István FB tag 2024.09.16. 1 900 000 0 0 0 0 0 0 0 1 900 000 0,00% Szalai Sándor FB tag 2024.09.16. 1 900 000 0 0 0 0 0 0 0 1 900 000 0,00% Czegle János FB tag 2024.09.16. 1 900 000 17 100 000 360 000 1 712 647 0 0 1 325 034 0 22 397 681 5,92% Keszthelyi Erik, FB tag 2023. -07.28.2024.09.16. 506 667 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00% 124 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE VIII. Nyilatkozatok a vezetőségi (üzleti) jelentéshez A Tpt. 57. § (1) bekezdésének megfelelően kijelentjük, hogy a szabályozott információk nyilvánosságra hozatalának elmaradásával, illetve félrevezető tartalmával okozott kár megtérítéséért a Kibocsátó felel. A jelentésben feltüntetett változásokon felül a tulajdonosi szerkezettel, a részvényekhez fűződő jogokkal, a Társaság alkalmazottaival és szervezetével kapcsolatos egyéb lényeges változások - legjobb tudomásunk szerint - nem következtek be, illetve az időközben bekövetkezett változásokról (tulajdonosi szerkezet stb.) a Társaság külön tájékoztatásokat tett közzé. A beszámoló fordulónapja és lenti dátuma közötti időszak olyan lényeges és jelentős eseményeit, melyek hatással lehetnek a beszámolóra, a beszámoló vonatkozó részeiben részletesen bemutatjuk. Kijelentjük, hogy a 2024. július 01. – 2025. június 30. nap közötti időszakra vonatkozó éves üzleti jelentés és beszámoló a valóságnak megfelelő adatokat és állításokat tartalmaz, nem hallgat el olyan tényt, amely a Kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentőséggel bír. Kijelentjük továbbá, hogy az alkalmazható számviteli előírások alapján a legjobb tudásunk szerint elkészített, ezen jelentésben közzétett pénzügyi kimutatások valós és megbízható képet adnak a Társaság eszközeiről, kötelezettségeiről, pénzügyi helyzetéről, valamint nyereségéről és veszteségéről, valamint azt is, hogy a jelen üzleti jelentés megbízható képet ad a Kibocsátó helyzetéről, fejlődéséről és teljesítményéről, ismertetve a főbb kockázatokat és bizonytalansági tényezőket. Fokozottan felhívjuk a figyelmet arra, hogy a jelen jelentésben foglaltak nem adnak teljes és biztos képet a Társaság tevékenységéről és a jövőben tervezett lépéseiről, sem a Társaság eredményeiről, terveiről, piacairól, a tevékenységet érintő kockázatokról és egyéb körülményekről. A jelen jelentésben foglalt olyan kijelentések, amelyek nem múltbeli eseményekre vonatkoznak, ideértve különösen a „várhatóan”, „előreláthatólag”, „feltehetőleg” és ehhez hasonló kifejezéseket, valamint a feltételes és jövő idejű igealakokat, a jövőre vonatkozó kijelentéseknek tekintendők. Ezen kijelentések a jelenlegi terveken, becsléseken és előrejelzéseken alapulnak, tehát nem lenne helyes ezen kijelentésekre a kellő mértéket meghaladó módon támaszkodni. Az ilyen kijelentések ismert és nem ismert kockázatokat, bizonytalanságot és olyan tényezőket is jeleznek, amelyek következtében a Társaság tényleges eredménye vagy teljesítménye alapvetően eltérhet az ilyen jövőre vonatkozó kijelentésben foglalt, várható eredménytől vagy teljesítménytől. Ezen tényezők többek között a következők lehetnek: járványügyi helyzet alakulása, általános gazdasági és üzleti feltételek; a Társaság tartozásainak törlesztésére való képesség; a kulcs munkavállalók elvesztése; a piacainkra vonatkozó jogszabályi vagy egyéb szabályozási környezet változása; új vagy eltérő technológiák támasztotta versenyhelyzet; háború, terrorcselekmények vagy politikai instabilitás. A jövőre vonatkozó kijelentések azon időpontbeli állapoton alapulnak, amelyben ezen állítások elhangzanak; a Társaság nem vállal kötelezettséget arra nézve, hogy a kijelentések bármelyikét új információk vagy jövőbeli események alapján a továbbiakban nyilvánosan frissítse, módosítsa. A Társaság jegyzett tőkéje 322.740.000 forint, amely 383.000.000 darab, egyenként 0,78 forint névértékű, „A” sorozatú törzsrészvényből, továbbá 2.400 darab, egyenként 10.000 forint névértékű „H” sorozatú kamatozó részvényből, tevődik össze. A jegyzett tőkén belül az „A” sorozatú törzsrészvények aránya 92,564 százalék, a „H” sorozatú kamatozó részvények aránya 7,436 százalék. A törzs- és kamatozó részvényekhez kapcsolódó jogokat és kötelezettségeket a Társaság Alapszabálya tartalmazza. Ennek megfelelően a Társaság törzsrészvényei mindegyikéhez egy szavazat, továbbá a Társaság kamatozó részvényei mindegyikéhez egy szavazat kapcsolódik. A Társaság összes részvényéhez tehát mindösszesen 383.002.400 szavazat tartozik. 125 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE A részvények átruházására vonatkozó korlátozások: Az „A” sorozatú törzsrészvények, valamint a „H” sorozatú kamatozó részvények tulajdonosainak 2025. június 30. napi állapot szerinti bemutatását, ideértve az 5 százalék feletti tulajdonosokat is, az éves jelentés 3. pontja „Általános rész” tartalmazza Az „A” sorozatú törzsrészvényeken, valamint a „H” sorozatú kamatozó részvényeken felül különleges irányítási jogokat megtestesítő részvények nem kerültek kibocsátásra; a Társaságnál létrehozott MRP Szervezetre vonatkozó információt korábban ismertettük. A Társaságnak az éves jelentés 3. Általános rész 3.4 pontjában leírtakon túl nincs tudomása a részvényesek közötti bármely megállapodásról, amely a kibocsátott részesedések, illetve a szavazati jogok átruházásának korlátozását eredményezheti. A Társaság vezető tisztségviselőinek kinevezéséhez és elmozdításához a közgyűlés egyszerű többséggel meghozott határozata, míg az Alapszabály IX.1. a); b); c); h); k); l; és n) pontokban szereplő, valamint a Ptk.-ban és vagy más törvényben meghatározott egyéb kérdések módosításához a közgyűlés háromnegyedes (minősített) többséggel meghozott határozata szükséges. A Társaság vezető tisztségviselőinek hatáskörét a Társaság Alapszabályának X-XII. fejezetei tartalmazzák. Ezen felül a 3/2024. (V.10.) számú Közgyűlési Határozat felhatalmazza az Igazgatóságot arra, hogy (amennyiben a saját részvény megszerzéséhez szükséges jogszabályi és alapszabályban meghatározott feltételek fennállnak), úgy – akár tőzsdén, akár tőzsdén kívül – a vonatkozó jogszabályokban előírt feltételek betartásával legfeljebb a Társaság mindenkori alaptőkéje 25%-át megtestesítő saját részvényt megszerezzen az alábbiak szerint. Fajta (osztály): törzsrészvény Szám (darab): legfeljebb a Társaság mindenkori alaptőkéje 25%-át megtestesítő darabszámú részvény Névérték (részvényenként): 0,78 forint Visszterhes megszerzés esetén az ellenérték legalacsonyabb összege: a részvényvásárlási ügyletet megelőző napon, a Budapesti Értéktőzsdén rögzített záróár 80%-a. Visszterhes megszerzés esetén az ellenérték legmagasabb összege: a részvényvásárlási ügyletet megelőző napon, a Budapesti Értéktőzsdén rögzített záróár 120%-a. A felhatalmazás időtartama: 2024. május 10. napjától a 2025. évi éves rendes közgyűlés napjáig tartó időtartam. Az Igazgatóság jogosult megállapítani a Társaság saját részvényei tekintetében a határidős vételi pozíciók nyitására és lezárására irányadó szabályokat. 126 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE A sajátrészvény-vásárlásról a közgyűlési felhatalmazás, míg a határidős ügyletkötésről az Igazgatóság által megállapítandó szabályok keretei között az Igazgatóság elnöke jogosult dönteni, valamint az ehhez szükséges nyilatkozatokat teljeskörűen megtenni, illetve megállapodásokat aláírni. Az Igazgatóság elnöke negyedévente köteles beszámolni az Igazgatóságnak az általa ebben a körben tett jognyilatkozatokról. Az Igazgatóság a soron következő közgyűlésen köteles tájékoztatást adni a saját részvények megszerzésének indokáról és jellegéről, a megszerzett részvények számáról, össznévértékéről, valamint e részvényeknek a Társaság alaptőkéjéhez viszonyított arányáról és a kifizetett ellenértékről. A 3/2024. (V.10.) számú Közgyűlési Határozat elfogadásával a fenti felhatalmazás a korábbi, 12/2022.(10.28.) számú közgyűlési határozatban adott felhatalmazás helyébe lép. Nincs a Társaság részvételével kötött olyan megállapodás, amely egy nyilvános vételi ajánlatot követően a Társaság irányításában bekövetkezett változás miatt lépne hatályba, módosulna vagy szűnne meg. Nincs a Társaság és vezető tisztségviselője, illetve munkavállalója között létrejött olyan megállapodás, amely kártalanítást írna elő arra az esetre, ha a vezető tisztségviselő lemondana, vagy a munkavállaló felmondana, vagy ha a vezető tisztségviselő vagy a munkavállaló jogviszonyát jogellenesen megszüntetnék, vagy a jogviszony nyilvános vételi ajánlat miatt szűnne meg. A jelen jelentésben szereplő, illetőleg megjelenített, védjegyoltalom alatt álló szöveges vagy képi megjelölések minden esetben a védjegyjogosult tulajdonát képezik. Azok bárminemű felhasználása kizárólag a vonatkozó védjegyjogosult engedélyével történhet. Felelős Társaságirányítás A Társaság rendelkezik a Ptk. 3:289. §-a alapján, valamint a Budapesti Értéktőzsde Nyrt. ajánlásai alapján kidolgozott Felelős Társaságirányítási Jelentéssel és Nyilatkozattal. A Társaság törekszik arra, hogy a társaságirányítási rendszere hatékony, átlátható működésű és eredményes legyen. Annak érdekében, hogy a Társaság részvényesei meg tudjanak győződni arról, hogy a Táraság rendelkezik egy nyilvánosan működő részvénytársaságtól elvárható professzionalizmussal, felelősségtudattal és kiszámíthatósággal, a Társaság a társaságirányítási rendszerét folyamatosan a hazai és nemzetközi sztenderdek szerint alakítja, fejleszti, illetve rendszeresen felülvizsgálja. 127 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE A változtatásokat az éves rendes közgyűlés hagyja jóvá, és az éves rendes közgyűlés után a Társaság Felelős Társaságirányítási Nyilatkozatot tesz közzé. A Felelős Társaságirányítási Jelentés és Nyilatkozat a Társaság közzétételi helyein, a Társaság honlapján, www.deltatechnologies.hu, a http://www.bet.hu és http://www.kozzetetelek.mnb.hu honlapon tekinthető meg. A Társaság 2024. július 01 – 2025. június 30. időszakra vonatkozó Összevont (Konszolidált) éves jelentése teljes terjedelmében megtekinthető a jelentés közzétételének napjától a Társaság székhelyén (1134 Budapest, Róbert Károly körút 70-74.), továbbá a honlapján (www.deltatechnologies.hu), a BÉT honlapján a www.bet.hu cím alatt, valamint a www.kozzetetelek.mnb.hu oldalon. Budapest, 2025. október 08. ____________ Delta Group Nyilvánosan Működő Részvénytársaság képviseli: Csontos Zoltán, Bodzási Gergely igazgatósági tagok 128 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES JELENTÉSE 9. Kibocsátói nyilatkozat az éves konszolidált beszámoló és a vezetőségi jelentés tartalmára vonatkozóan Alulírott Delta Group Nyilvánosan Működő Részvénytársaság (székhely: 1134 Budapest, Róbert Károly körút 70-74., nyilvántartja a Fővárosi Törvényszék Cégbírósága a 01-10-043483 cégjegyzékszámon, adószám: 11404374-2-41, képviseli: Csontos Zoltán és Bodzási Gergely igazgatósági tagok, továbbiakban: „Társaság”), mint szabályozott piacra bevezetett értékpapír kibocsátója a nyilvánosan forgalomba hozott értékpapírokkal kapcsolatos tájékoztatási kötelezettség részletes szabályairól szóló 24/2008. (VIII. 15.) PM rendelet (továbbiakban: „Rendelet”) 1. sz melléklet 3.4.1. illetve 3.4.2 rendelkezéseire tekintettel a következő nyilatkozatokat tesszük: A Társaság úgy nyilatkozik, hogy az alkalmazható számviteli előírások alapján, a Társaság legjobb tudása szerint elkészített összevont (konszolidált) éves beszámoló valós és megbízható képet ad a kibocsátó és a konszolidációba bevont vállalkozások eszközeiről, kötelezettségeiről, pénzügyi helyzetéről, valamint nyereségéről és veszteségéről, továbbá a konszolidált vezetőségi jelentés megbízható képet ad a kibocsátó helyzetéről, fejlődéséről és teljesítményéről, ismertetve a pénzügyi évet érintő főbb kockázatokat és bizonytalansági tényezőket. Budapest, 2025. október 08. __________ Delta Group Nyilvánosan Működő Részvénytársaság képviseli: Csontos Zoltán, Bodzási Gergely igazgatósági tagok 129 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE A Delta Group Nyilvánosan Működő Részvénytársaság 2025. ÉVI Egyedi (Különálló) Éves Jelentése Készült az EU Által Befogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Szabványok (IFRS) Alapján Fordulónap 2025. Június 30. Az Üzleti Év 2024. július 01. naptól - 2025. június 30. napig tart A Jelentés Készítésének Időpontja 2025. Október 08. A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE 1. Összefoglaló A Delta Group Nyrt. (továbbiakban: „Társaság” vagy „Kibocsátó”) által a 2024. július 01. naptól - 2025. június 30. napig tartó üzleti időszakra összeállított és 2025. október 08. napon elkészített EGYEDI éves beszámolójának célja - a jogszabályi megfelelésen túlmenően az, - hogy a befektetők és más piaci szereplők részére aktualizált információkat nyújtson az utolsó - 2024. október 09. napon közzétett, és a Társaság közgyűlése által 2024. október 30. napon elfogadott - egyedi éves pénzügyi beszámolójához képest. Ennek megfelelően jelen egyedi éves beszámoló az IAS1 pénzügyi beszámolás standart előírásaival, a 2000. évi C. törvény a számvitelről előírásainak megfelelően és a 24./2008. (VIII.15.) PM rendelet előírásaival összhangban készült el. A jelentés az új tevékenységekre, eseményekre és körülményekre koncentrál, és a korábbi jelentésekben bemutatott információkat abban az esetben mutatja be ismételten, ha a jelen időszak eseményeinek, vagy az egyedi éves beszámoló adatainak megértése szempontjából szükségesnek ítéli. A 2025. január 1. napján már befogadott, de még hatályba nem lépett standardok az előzetes várakozások szerint nem lesznek jelentős hatással a Társaság egyedi eredményére, pénzügyi helyzetére, illetve közzétételi kötelezettségére. A Társaság a jelen egyedi éves beszámoló részét képező pénzügyi kimutatásait, az egyedi mérleget; a saját tőke változás kimutatását és az egyedi Cash Flow kimutatást 2024. június 30. fordulónappal záródó üzleti évre vonatkozó teljes pénzügyi kimutatásban szereplő adatsorokkal, - míg az egyedi átfogó jövedelemkimutatást a 2023. július 1. és 2024. június 30. közötti időszakra vonatkozóan, összehasonlítható szerkezetben és módon mutatja be. A pénzügyi kimutatások magyar forintban, ezer forintra kerekítve kerültek bemutatásra, ha nincs ettől eltérő jelzés. A későbbiekben részletesen bemutatott eredmények alapján a Társaság a 2024. július 01. naptól - 2025. június 30. napig tartó üzleti évét egyedi szinten 10.266.667 ezer forint mérlegfőösszeggel, 5.689.930 ezer forint saját tőkével és -23.671 ezer forint teljes átfogó eredménnyel zárta. Az egyedi éves beszámoló így az alábbi részeket tartalmazza: · Összefoglaló · Független Könyvvizsgálói Jelentés · Egyedi pénzügyi kimutatások, melynek részei: - az egyedi mérleg - az egyedi átfogó jövedelemkimutatás, - a sajáttőke változásainak kimutatása - a cash flow kimutatása, - a kijelölt kiegészítő megjegyzések · Vezetőségi jelentés · Nyilatkozat a vezetői jelentés tartalmára vonatkozólag 1 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE 2. Független Könyvvizsgálói Jelentés A Delta Group Nyrt. az Európai Értékpapír-piaci Hatóság (ESMA) elvárásainak és a Bizottság 2019/815 felhatalmazáson alapuló rendeletében (ESEF-rendelet) meghatározott követelményeknek eleget téve a pénzügyi kimutatásait iXBRL-XHTML formátumban teszi közzé. A Független könyvvizsgálói jelentés jelen éves jelentéssel egyidőben különálló dokumentumként kerül közzétételre. 2 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE 3. Egyedi Pénzügyi Kimutatások 3.1 Egyedi Mérleg (Adatok ezer forintban kivéve, ha másképp van feltüntetve) Éves jelentés Éves jelentés ESZKÖZÖK 2025.06.30. 2024.06.30. Éven túli eszközök Használati jog, eszköz 1. 3 640 6 509 Részesedések 2. 8 186 715 8 186 715 Egyéb befektetett eszközök 3. 216 852 266 672 Éven túli eszközök összesen 8 407 207 8 459 896 Forgóeszközök Vevőkövetelések 4. 804 931 720 258 Pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek 5. 358 784 181 786 Jövedelemadó követelések 7. 0 953 Egyéb rövid lejáratú követelések és időbeli elhatárolások 6. 695 745 523 306 Forgóeszközök összesen 1 859 460 1 426 303 Eszközök összesen 10 266 667 9 886 199 FORRÁSOK Saját tőke Jegyzett tőke 8. 321 153 322 740 Tőketartalék 8. 5 052 034 5 176 530 Eredménytartalék 340 414 350 141 Tárgyévi eredmény -23 671 -9 727 Saját tőke összesen: 5 689 930 5 839 684 Hosszú lejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratú céltartalékok 12. 12 038 3 824 Hosszú lejáratú ízingkötelezettségek 10. 32 482 207 643 Hosszú lejáratú Egyéb kötelezettségek 9. 1 483 624 2 012 354 Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen 1 528 144 2 223 821 Rövid lejáratú kötelezettségek Szállítói kötelezettségek 11. 405 118 50 067 Rövid lejáratú céltartalékok 12. 23 705 18 096 Rövid lejáratú hitelek 13. 538 321 340 208 Rövid lejáratú lízingkötelezettség 10. 183 126 161 796 Jövedelemadó kötelezettségek 7. 1 327 0 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások 14. 1 896 976 1 252 527 Rövid lejáratú kötelezettségek összesen 3 048 593 1 822 694 Kötelezettségek és saját tőke összesen 10 266 667 9 886 199 3 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE 3.2 Egyedi Átfogó Jövedelemkimutatás (Adatok ezer forintban kivéve, ha másképp van feltüntetve) Éves jelentés Éves jelentés 2024.07.01.-2025.06.30 2023.07.01.-2024.06.30 Értékesítés nettó árbevétele 15. 219 183 5 481 Bevételek összesen 219 183 5 481 Közvetlen ráfordítások 16. 0 -1 950 Általános és igazgatási ráfordítások 17. -203 297 -266 283 Értékcsökkenés -3 016 -2 839 Személyi jellegű ráfordítások 18. -285 616 -141 378 Működési költségek -491 929 -412 450 Egyéb bevételek 19. 8 974 834 951 Egyéb ráfordítások 20. -35 896 -58 742 Pénzügyi műveletek és adófizetés előtt eredmény (EBIT) -299 668 369 240 Pénzügyi bevételek 21. 764 177 179 093 Pénzügyi ráfordítások 22. -481 175 -552 705 Nettó pénzügyi ráfordítás 283 002 -373 612 Adózás előtti eredmény -16 666 -4 372 Jövedelemadó ráfordítás 23. -7 005 -5 355 Nettó eredmény -23 671 -9 727 Teljes átfogó jövedelem -23 671 -9 727 Egy részvényre jutó eredmény (Ft) Éves jelentés Éves jelentés 2024.07.01.-2025.06.30 2023.07.01.-2024.06.30 Alap „A” sorozatú részvényre 24. 2,60 4,41 Hígított „A” sorozatú részvényre 24. 2,60 4,41 Alap ’”H” sorozatú részvényre 24. 33 393 56 536 Hígított „H” sorozatú részvényre 24. 33 393 56 536 Egyedi éves jelentés szintjén a vonatkozó IFRS szabályok alapján nem kerül kimutatásra, nem értelmezhető. A 25. sorszámú kiegészítő megjegyzésben (Notes)előzetesen bemutatásra kerül a Társaság konszolidált szintű (előzetes) Egy Részvényre jutó Eredménye (EPS). A Csoport felülvizsgálta az átfogó jövedelemre és a konszolidált pénzügyi kimutatásokra vonatkozó kimutatásainak struktúráját és arra a következtetésre jutott, hogy szükséges lehet bizonyos sorok kiemelése az adott sorok értékein belül ezért él az IAS 8 Számviteli politikák, számviteli becslések változásai lehetőséggel. miszerint a fő pénzügyikimutatásokat az új struktúrával összhangban mutassa be a 2025.június 30-án zárult év konszolidált pénzügyi kimutatásaiban. 4 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE 3.3 Saját Tőke Változás Kimutatása Adatok ezer forintban kivéve, ha másképp van feltüntetve Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Anyavállalatra jutó saját tőke összesen Nem ellenőrzésre jogosító részesedés Saját tőke összesen Egyenleg 2020. június 30-án 298 740 14 592 462 -10 204 087 4 687 115 - 4 687 115 Teljes átfogó jövedelem - - -143 889 -143 889 - -143 889 Egyenleg 2021. június 30-án. 298 740 14 592 462 -10 347 976 4 543 226 - 4 543 226 Tőkeleszállítás -97 500 -4 762 685 3 377 276 -1 482 909 - -1 482 909 Tőkeemelés 97 500 1 385 409 - 1 482 909 - 1 482 909 Tőkerendezés - -6 970 700 6 970 700 - - - Teljes átfogó jövedelem - - 100 100 100 100 - 100 100 Egyenleg 2022. június 30-án 298 740 4 244 486 100 100 4 643 326 0 4 643 326 Teljes átfogó jövedelem - - 249 585 249 585 - 249 585 Egyenleg 2023. június 30-án 298 740 4 244 486 349 685 4 829 911 0 4 829 911 Hibajavítás - - 456 456 - 456 Egyenleg 2023. június 30-án módosított 298 740 4 244 486 350 141 4 893 367 0 4 893 367 Zártkörű tőkeemelés 24 000 932 044 - 956 044 - 956 044 Teljes átfogó jövedelem - - -9 727 -9 727 - -9 727 Egyenleg 2024. június 30-án 322 740 5 176 530 340 414 5 839 684 0 5 839 684 Teljes átfogó jövedelem - - -23 671 -23 671 - -23 671 Visszavásárolt sajátrészvények -1 587 -124 496 - -126 083 - -126 083 Egyenleg 2025. június 30-án 321 153 5 052 034 316 743 5 689 930 0 5 689 930 5 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE 3.4 Egyedi Cash Flow Kimutatás (Adatok ezer forintban kivéve, ha másképp van feltüntetve) Éves jelentés Éves jelentés 2024.07.01.-2025.06.30 2023.07.01.-2024.06.30 Működési tevékenységből származó cash flow Adózás előtti eredmény -16 666 -4 372 Korrekciók: Kamatok 347 432 352 069 Kapott osztalék korrekció -652 000 0 Értékcsökkenés 3 016 2 839 Céltartalék képzése 13 843 6 332 Elengedett kötelezettség 0 -800 000 Működő tőke változásai Vevő és egyéb követelések és elhatárolások változása -581 206 -276 742 Szállítók változása 355 051 -82 857 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek és elhatárolások változása 434 207 225 780 Fizetett nyereségadó -4 725 -7 285 Működési tevékenységből származó nettó cash flow -101 049 -584 235 Befektetési tevékenységből származó cash flow Egyéb befektetett eszköz beszerzése -134 086 -32 312 Kapott osztalék 652 000 0 Befektetési tevékenységből származó nettó cash flow 517 914 -32 312 Finanszírozási tevékenységből származó cash flow Kamatozó részvény kibocsátás 0 2 000 000 Saját részvény visszavásárlás -126 083 0 Banki hitel / kölcsön felvétel 198 113 340 209 Banki hitel / kölcsön visszafizetés -420 000 -1 425 772 Cégcsoporton belüli cash-pool elszámolás 542 076 167 656 Fizetett kamat -478 178 -498 534 Kapott kamat 25 744 88 381 Lízing/allízing 18 461 9 292 Finanszírozási tevékenységből származó nettó cash flow -239 867 681 232 Készpénz és készpénzjellegű tételek nettó változása Pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek nettó változása 176 998 64 685 Pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek év eleji egyenlege 181 786 117 101 Pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek év végi egyenlege 358 784 181 786 6 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE 4. Általános rész 4.1 A Vállalkozás Bemutatása A Delta Group Nyrt. a Budapesti Értéktőzsdén jegyzett társaság, fő tevékenysége vagyonkezelés, holding tevékenység. Csoportszinten közel 250 főt foglalkoztat. A Társaság nevének Delta Group Nyrt.-re változtatását a 2025.07.16. napi közgyűlése hagyta jóvá. A Delta Group Nyrt. a jövőben holdingként fókuszál a növekedésre, akvizíciókra és új üzletágak indítására. A „Group” kifejezés azt jelenti, hogy a Társaság nem egyetlen profilú cégként működik, hanem egy több lábon álló, integrált technológiai holdingként, amelyben önálló vállalatok dolgoznak közös vízió mentén. A név változás tudatos üzleti modellváltást is magába foglal. Az anyavállalat stratégiai irányító és erőforrás-központ, amely mögött ott áll a rendszerintegráció, a szoftverfejlesztés, az ipari automatizáció és digitalizáció, az energetikai technológiák és még számos egyéb más terület. A Delta Group Nyrt., az irányítás, a stratégiaalkotás, a portfóliómenedzsment és a tőkepiaci jelenlét központja lett. Alatta működnek az operatív cégek – például a rendszerintegrációs tevékenységet végző Delta Systems Kft., a szoftverfejlesztő Art of Info Kft., vagy az ipari automatizációra specializálódott Robotizálunk Kft. A holding biztosítja a különböző erőforrásokat, hogy a leánycégek a szakmai fókuszra koncentrálhassanak. Ez a modell gyorsabb döntéshozatalt és skálázható növekedést tesz lehetővé. A Delta Group Nyrt. 100%-os tulajdonában lévő Delta Systems Kft. a hazai informatikai szektor egyik meghatározó szereplője, vezető informatikai és rendszerintegrátor vállalkozása. A tevékenység fontos része az IT- és irodatechnikai eszközök szervizelése, kereskedelme és az outsourcing tevékenység. A cégcsoportot évről-évre számos szakmai elismeréssel díjazzák olyan világhírű technológiai szállítók, mint HP, a HPE, a CISCO, a VmWare, a Citrix, a Canon, a Dell vagy éppen a Lenovo. A Társaság által megfogalmazott célkitűzések a Társaság Stratégiai tervében[7] kerültek ismertetésre, mely célok „A Vállalkozás Céljai és Stratégiája >>” címsor alatt is ismertetésre kerültek. A Társaság alkalmazkodott a 2022-ben indult Orosz-Ukrán háborús helyzet következtében megváltozott üzleti környezethez. A Társaság 100 százalékos tulajdonú leányvállalata, a Delta Systems Kft. komplett infrastruktúra megoldásokra fókuszál, beleértve a teljes architektúra-tervezést, a hálózati megoldások és hardverelemek tervezését és telepítését, az alkalmazásintegrációt és az infrastruktúra-menedzsmentet. A Társaság célja, hogy Leányvállalata tevékenységének leginnovatívabb területeire – így a smart city megoldásokra, a közlekedésinformatikára és a felhőszolgáltatásokra – építve, az Ipar 4.0 fejlesztéseket kezelve, a jelenlegi portfólióját bővítve váljon meghatározó regionális tényezővé. A Delta Group Nyrt. 1996. január 4-én alakult, 1999. február 1-jén a Budapesti Értéktőzsde azonnali piacának Standard kategóriájában jegyzett társasággá vált. A Társaság 2023.09.27. napon tőkeemelés keretében kamatozó részvényeket bocsátott ki, mely kamatozó részvények 2024. március 06., mint első kereskedési nappal a Budapesti Értéktőzsde Xtend piacán regisztrálásra került. [7] https://kozzetetelek.mnb.hu/kozzetetelek?viewid=K345603/2025 7 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE 4.2 A Társaság Fő Tevékenysége és a Társaságra vonatkozó Főbb Információk 6421'25 Vagyonkezelés (holding) A Társaság külön üzleti tevékenységet nem végez, holdingfunkciót lát el. A Társaság teljes neve: Delta Group Nyilvánosan Működő Részvénytársaság A Társaság rövidített neve: Delta Group Nyrt. A Társaság idegen nyelvű elnevezése: Delta Group Public Limited Company A Társaság székhelye: 1134 Budapest, Róbert Károly krt. 70-74. sz. A Társaság cégjegyzékszáma: 01-10-043483 A Társaság adószáma: 11404374-2-41 A Társaság főtevékenysége: 6421’25 Vagyonkezelés (holding) A Társaság jogalany-azonosítója (LEI kódja): 529900KWRWKAS4Z5GS25 A Társaság alakulásának időpontja: 1996. január 4. A Társaság működésére irányadó jog: magyar A Társaság alaptőkéje 322.740.000 forint A Társaság telefonszáma: +36 1 437 5200 A Társaság email címe: [email protected] A Társaság weboldala: https://deltatechnologies.hu/ A Társaság Könyvvizsgálója: K-E-S AUDIT Könyvvizsgáló, Könyvvezető és Adószakértő Korlátolt Felelősségű Társaság A könyvvizsgálatért személyében is felelős személy; 2022. február 01. naptól - Váradiné Jassó Mariann (MKVK tagsági szám: 004193) 4.3 Alaptőke A Társaság alaptőkéje (a jegyzett tőke) az alábbi két részvénysorozatból áll: I. Törzsrészvények: 383.000.000 darab, egyenként 0,78 Ft valamint összesen 298.740.000 Ft névértékű, „A” sorozatú, névre szóló dematerializált törzsrészvény, mely törzsrészvények a BÉT szabályozott piacára bevezetésre került. A Budapesti Értéktőzsde szabályozott piacának Standard kategóriájába bevezetett sorozat Részvényfajta és sorozatszám Törzsrészvény Delta Group Nyrt. törzsrészvény ISIN kódja: HU0000151956 Delta Group Nyrt. törzsrészvény névértéke: 0,78 forint Delta Group Nyrt. törzsrészvény mennyisége: 383.000.000 db Törzsrészvények első tőzsdei bevezetésének időpontja: 1999. február 01. II. Kamatozó részvények: 2.400 darab új, részvényenként 10.000 Ft névértékű és 833.333 Ft kibocsátási értékű, „H” sorozatú dematerializált kamatozó részvény, mely kamatozó részvények 100%-a 2024. március 06. naptól a BÉT Xtend piacára regisztrálásra került. A Budapesti Értéktőzsde Xtend piacán regisztrált sorozat Részvényfajta és sorozatszám Kamatozó részvény Delta Group Nyrt. Kamatozó részvény ISIN kódja: HU0000210042 Delta Group Nyrt. Kamatozó részvény névértéke: 10.000 forint Delta Group Nyrt. Kamatozó részvény mennyisége: 2.400 db 8 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE 4.4 Fő részvényesek és Vezető Tisztviselők Szavazati Joga és Tulajdoni Hányada A Társaságban a 2025. június 30. napi tulajdonosi megfeleltetés adatai alapján az alábbi természetes és jogi személyek rendelkeztek 5%-nál nagyobb tulajdoni hányaddal. Részvényes neve Szavazati jog Közvetlen befolyás mértéke Közvetett befolyás mértéke (db) (%) (db) (%) Deltagroup Holding Zrt. 114.099.214 29,95% - - Berki Ferenc 61.560.000 16,16% - - Delta Group Munkavállalói Résztulajdonosi Program 30.626.404 8,04% - - A Delta Group Nyrt. tulajdonosi szerkezete, a közvetlen és a közvetett részesedés figyelembevételével, a teljes alaptőkére vetítve, a 2025. június 30. napi tulajdonosi megfeleltetés adatai alapján. Tulajdonos neve Tulajdoni hányad 2025.06.30. Tulajdoni hányad 2024.06.30. Szavazati hányad 2025.06.30. Szavazati hányad 2024.06.30. Deltagroup Holding Zrt. 27,58% 26,63% 29,95% 28,77% Berki Ferenc Berki Ferenc és Dr. Dóczi Tamás a Tpt. 5. § (1) bekezdés 100. pontja szerinti összehangoltan eljáró személyek 14,88% 15,62% 16,16% 16,88% Delta Technologies Munkavállalói Résztulajdonosi Program 7,40% 6,94% 8,04% 7,50% Dr. Dóczi Tamás * Dr. Dóczi Tamás és Berki Ferenc a Tpt. 5. § (1) bekezdés 100. pontja szerinti összehangoltan eljáró személyek 2,42% 2,42% 2,62% 2,61% Közkézhányad 50,14% 50,81% 45,85% 46,85% 100% 100% 100,00% 100,00% A pirossal és dőlten megjelenített számok tájékoztató jelleggel kerülnek bemutatásra, az adott évben 5% alatti tulajdonhányadot testesítenek meg így a vonatkozó oszlopnál a közkézhányadba kerültek beszámításra. A Társaság által kibocsátott kamatozó részvények vonatkozásában az alábbi természetes és jogi személyek rendelkeztek 5%-nál nagyobb tulajdoni hányaddal. Részvényes neve Szavazati jog és egyben tulajdoni hányad Delta Group Nyrt. Kamatozó részvény (ISIN:HU0000210042) Közvetlen befolyás mértéke Közvetett befolyás mértéke (db) (%) (db) (%) MBH EGYENSÚLY NYÍLTVÉGŰ BEFEKTETÉSI ALAP 2.400 0,14% - - Az MBH Egyensúlyi Nyíltvégű Befektetési Alap a Delta Group Nyrt. Kamatozó részvény (ISIN:HU0000210042) 100%-át, azaz a kibocsátott 2.400 db teljes mennyiségét birtokolja. Egy kamatozó részvény 1 db törzsrészvénnyel megegyező szavazatot biztosít a tulajdonosának. 9 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE 4.5 Vezető Testületek, és a Vezető tisztviselők Szavazati Joga és Tulajdoni Hányada Vezető testületek A Társaság vezetését a Közgyűlés által választott Igazgatóság látja el, amely testület munkáját bizonyos könyvviteli szakkérdésekben az Audit Bizottság segíti, a Felügyelő Bizottság pedig a Társaság érdekeinek megóvása céljából ellenőrzi. A Zöld Bizottság a zöld kötvényből és a zöld hitelből származó források felhasználásáról dönt. Ellenőrzi a zöld célokkal kapcsolatos döntéshozatalt, a finanszírozási elvek betartását és a célkitűzések teljesülését. 10 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE Igazgatóság A Társaság ügyvezető szerve az Igazgatóság, amely testületként jár el a hatáskörébe tartozó ügyekben. Hatáskörét az igazgatóságai üléseken személyesen, ülés tartása nélküli döntéshozatal útján („Írásbeli szavazás”), valamint elektronikus hírközlő eszköz útján tartott konferenciaülésen („Konferencia ülés”) gyakorolja. Az Igazgatóság feladatköre az igazgatóság elnöke és az igazgatósági tagok között oszlik meg. Az Igazgatóság képviseli a Kibocsátót bíróságok és más hatóságok előtt, valamint harmadik személyekkel szemben. Az Igazgatóság, mint a Társaság végrehajtó szerve irányítja a Társaság tevékenységét és elvégzi azokat a feladatokat, amelyeket a Ptk. és az alapszabály az Igazgatóság hatáskörébe utal. Az Igazgatóságra vonatkozó részletes szabályokat, így különösen annak feladat- és hatáskörét, valamint funkcióját a Társaság alapszabálya és az Igazgatóság ügyrendje tartalmazza. Az Igazgatóság elnökét az Igazgatóság választja a tagjai közül. Az Igazgatóság a Társaság és a részvényesek érdekeinek megfelelően, a hosszú távú eredményességet szem előtt tartva, az üzleti etikai, valamint a jogszabályi előírások tiszteletben tartása mellett jár el. A Társaság Igazgatóságának tagjait határozatlan időre a közgyűlés választja meg. Delta Group Nyrt., Vezető állású személyek, Igazgatóság, és a hozzájuk kapcsolódó 2025.06.30. fordulónap szerinti adatok: Jelleg Név Beosztás Megbízás kezdete vége/megszűnése IG Csontos Zoltán igazgatóság elnöke 2019.12.11. határozatlan IG Bártfai Zsolt igazgatósági tag 2019.12.11. határozatlan IG Pércsi Levente Gábor igazgatósági tag 2019.12.11. határozatlan IG Bodzási Gergely igazgatósági tag 2020.07.29. határozatlan IG Bakos Róbert igazgatósági tag 2024.10.30. határozatlan Az igazgatóság tagjaiban beállt változás Bakos Róbert a társaság 2024. október 30. napján megtartott éves rendes közgyűlésén a 12/2024. (X.30.) számú Közgyűlési Határozattal került megválasztásra határozatlan időtartamra. 11 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE Felügyelő- és Auditbizottság A Társaság Felügyelő Bizottsága legalább három, legfeljebb tizenöt tagból áll. A Felügyelő Bizottság tagjait a Részvényesek, vagy mások közül a közgyűlés jogosult megválasztani, ötéves időtartamra. A Felügyelő Bizottság köteles megvizsgálni a közgyűlés napirendjén szereplő valamennyi lényeges üzletpolitikai jelentést, valamint minden olyan előterjesztést, amely a közgyűlés kizárólagos hatáskörébe tartozó ügyre vonatkozik. A beszámolóról és az adózott eredmény felhasználásáról a közgyűlés csak a Felügyelő Bizottság írásbeli jelentésének birtokában határozhat. Delta Group Nyrt., Vezető állású személyei, Felügyelőbizottsági és auditbizottsági tagjai és a hozzájuk kapcsolódó 2025.06.30. fordulónap szerinti adatok: Jelleg Név Beosztás Megbízás kezdete vége/megszűnése FB Kövesdi Péter felügyelőbizottság elnöke 2020.07.29. 2028.10.31. FB Horváth Zsolt felügyelőbizottsági tag az auditbizottság elnöke 2023.07.28. 2024.02.20. 2028.10.31. FB Keresztyénné Deák Katalint felügyelőbizottsági és auditbizottsági tag 2023.07.28. 2028.10.31. FB dr. Krezinger Viktor felügyelőbizottsági és auditbizottsági tag 2024.09.16. 2027.10.31. FB Kállay András felügyelőbizottsági és auditbizottsági tag 2024.09.16. 2027.10.31. FB Szalai Sándor felügyelőbizottsági és auditbizottsági tag 2024.09.16. 2027.10.31. FB Czegle János felügyelőbizottsági tag 2024.09.16. 2027.10.31. FB Keszthelyi Erik felügyelőbizottsági és auditbizottsági tag 2023.04.17. 2024.09.16. A Delta Group Nyrt. Felügyelő Bizottságának független tagjai egyben a Társaság Auditbizottságának a tagjai is. A Társaság 2025. július 16. napján megtartott Rendkívüli Közgyűlésén Horváth Zsolt és Keresztyénné Deák Katalin Felügyelőbizottsági tagságát a Közgyűlés 2028.10.31. napig, továbbá dr. Krezinger Viktor, Kállay András István, Szalai Sándor és Czegle János Felügyelőbizottsági tagságát a Közgyűlés 2027.10.31. napjáig meghosszabbította. 12 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE A Társaság Igazgatósága, Felügyelőbizottsága, Auditbizottsága tagjainak szavazati joga és a Társaságban lévő közvetlen és közvetett befolyás mértéke (Tpt. 61.§) a 2025.06.30. fordulónapon. Név/Tisztség Szavazati jog (%) Közvetlen befolyás mértéke Közvetett befolyás mértéke (db) (%) (db) (%) Bártfai Zsolt (IG tag) 0 0,00% 41 445 768 10,82% Csontos Zoltán (IG tag) 0 0,00% 41 445 768 10,82% Pércsi Levente (IG tag) 0 0,00% 17 762 472 4,64% Bodzási Gergely (IG tag) 1 172 667 0,31% - - Bakos Róbert (IG tag) 18 825 0,005% - - Kövesdi Péter (FB elnöke) 485 097 0,13% - - A Társasághoz a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között beérkezett bejelentések Tpt. 55.§; Tpt. 61.§; MAR az Éves Jelentés – 7.6 pontjában, a „További az éves jelentés fordulónapját követő események listája” bekezdés alatt kerülnek bemutatásra. 4.6 Visszavásárolt saját részvények (SRV) A Delta Group Nyrt. saját értékpapírszámláján a fordulónapon lévő részvények mennyiségének alakulása a Budapesti Értéktőzsdére bevezetett sorozatra vonatkozóan. Részesedés (2025.06.30.) Részesedés (2024.06.30.) db % db % Társasági szinten 2 035 171 0,53 % 0 0,00 % Leányvállalatok 0 0,00 % 0 0,00 % Összesen 2 035 171 0,53 % 0 0,00 % 13 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE 4.7 A Társaság Konszolidálásba Bevont Leányvállalatai, a Tulajdoni Hányad és a Szavazati Jog, Valamint a Konszolidálásba Bevont MRP Szervezet Leányvállalat neve Székhelye Alaptőke/Alapítói hozzájárulás Tulajdoni hányad (%) (közvetlen és közvetetett) Szavazati jog (%) 1. Delta Systems KFT. 1134 Budapest, Róbert Károly krt. 70-74. 110.000.000,- HUF 100% 100% 2. Delta Technologies MRP 1123 Budapest, Alkotás u. 53., F ép. 4. em. 1.901.500.548,- HUF 0% 100% Munkavállalói ösztönzési rendszer (MRP) 2020.03.24-én a Társaság MRP szervezetet alapított. Az MRP szervezet alapításával a Társaság alapvető célja az, hogy előmozdítsa a gazdasági teljesítményének jövőbeli javulását. Ezen célok elérésében kiemelkedő szerepe van a 100%-os tulajdonában álló Leányvállalatoknak és munkavállalóiknak, továbbá a Társaságnak érdeke a munkavállalói lojalitásnak és a tulajdonosi szemléletnek erősítése. A Fővárosi Törvényszék a 2020. május 12. napján kelt 77.Pk.60.207/2020/2 számú végzésével 01-05-0000156 számon nyilvántartásba vette a Delta Technologies MRP Szervezetet. A végzés 2020. május 28-án vált jogerőssé. Az MRP szervezet neve: Delta Technologies Munkavállalói Résztulajdonosi Program Szervezet (rövidített elnevezés: Delta Technologies MRP Szervezet). A Kibocsátó a Delta Technologies MRP Szervezet alapításával egyidejűleg négy javadalmazási politikát fogadott el, és ezek végrehajtására pénzbeli vagyoni hozzájárulást bocsátott a Delta Technologies MRP Szervezet rendelkezésére oly módon, hogy a pénzbeli vagyoni hozzájárulással közvetlenül a munkavállalók szereztek tagi részesedést az MRP Szervezetben. Az MRP Szervezet a pénzbeli vagyoni hozzájárulást a Társaság részvényeinek megszerzésére használta fel, majd a Javadalmazási Politikák lejártakor az adott Javadalmazási Politika keretében megszerzett részvényeket pénzre váltotta át, és az ebből származó összeget fizette ki a Munkavállalók részére. A negyedik javadalmazási politika kifizetésére 2024 januárjában került sor. A program sikerén felbuzdulva a Kibocsátó az MRP folytatásáról döntött, és további javadalmazási politikákat fogadott el. 2022 december óta a Kibocsátó közvetlenül részvényeket ad át a Delta Technologies MRP Szervezetnek nem pénzbeli vagyoni hozzájárulásként. A programok célja és a javadalmazás formája azonban változatlan. Az MRP a Társaság gazdasági teljesítményének jövőbeli javulásához kötött javadalmazási forma, mivel a Javadalmazási Politika keretében munkavállalói kifizetésre abban az esetben van mód, ha teljesülnek a Javadalmazási Politikában meghatározott – a Társaság gazdasági teljesítményének jövőbeli javulásához kötött – javadalmazási feltételek. A javadalmazási feltételek esetleges meghiúsulása esetén a Munkavállalók javadalmazására nem kerül sor. 2025. június 30-án a Delta Technologies MRP Szervezetnek 79 résztvevő munkavállalója van, akik esetenként több tagi részesedéssel is rendelkeznek. A Delta Technologies MRP Szervezet alapítói vagyona 2025. június 30. napján 1.901.500.548 forint. A hatályos Javadalmazási Politikák keretében – a javadalmazási feltételek teljesítése esetén –a következő időpontokban kerülhet sor kifizetésre: 2026. január, 2026. július, 2027. január, 2027. július. 14 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE 5 A Mérlegkészítés Alapja A Delta Group Nyrt. (a továbbiakban: „Kibocsátó” vagy „Társaság”) 2025. június 30-i fordulónapra készített az EU standardok által befogadott egyedi IFRS szerinti beszámolóját a Kibocsátó közgyűlése 2025. október 30. napon xx/2025. (xx. xx.) számú közgyűlési határozattal hagyta jóvá. 5.1 Elfogadás és nyilatkozat a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardoknak való megfelelőségről Az egyedi pénzügyi kimutatást az Igazgatóság 2025. október hónap 08. napján fogadta el. Az egyedi (különálló) pénzügyi kimutatások – az IAS8.42 1.2.4. pontban bemutatott okok miatti figyelmen kívül hagyásától eltekintve – a Nemzetközi Pénzügyi Számviteli Sztenderdek szerint, az Európai Unió (EU) Hivatalos Lapjában rendeleti formában kihirdetett és beiktatott standardok alapján készültek. Az IFRS-t a Nemzetközi Számviteli Standardok Bizottsága (IASB) a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolás Értelmező Bizottsága (IFRIC), a Nemzetközi Számviteli Szabályok ( IAS) és az Értelmezési Állandó Bizottság ( SIC) által megfogalmazott, standardok és értelmezések alkotják. Az egyedi (különálló) pénzügyi kimutatások magyar forintban, ezer forintra kerekítve kerültek bemutatásra, ha nincs ettől eltérő jelzés. 5.2 Az Egyedi (Különálló) Beszámoló Készítésének Az Alapja Az egyedi pénzügyi kimutatások a 2025. június 30-án hatályos standardok az IFRIC és a SIC értelmezések szerint készültek. A Társaság Igazgatósága 2020. május 20-án közgyűlési hatáskörben módosította a Társaság Alapszabályának XIV.1-2. pontjait, amelyben üzleti év váltásról döntött. A Társaság üzleti évei 2019. december 31-ig megegyeztek a naptári évvel. Az ezt követő üzleti év 2020. január 1. napjától 2020. június 30. napjáig tart, majd azt követően a Társaság minden üzleti éve a naptári év július 1. napjától a következő naptári év június 30. napjáig tart. A Társaság a 2000. évi C törvény 11 § (3) bekezdése alapján döntött a fenti üzleti évre való átállásról. 5.3 Az Értékelés Alapja Az IFRS-eknek megfelelő pénzügyi kimutatások elkészítése során szükség van arra, hogy a menedzsment szakmai megítélést, becsléseket és feltételezéseket alkalmazzon, melyek hatással vannak az alkalmazott számviteli politikákra, valamint az eszközök és kötelezettségek, bevételek és költségek beszámolóban szereplő összegére. A becslések és a kapcsolódó feltételezések múltbeli tapasztalatokon és számos egyéb tényezőn alapulnak, amelyek az adott körülmények között ésszerűnek tekinthetők, és amelyek eredménye képezi azon eszközök és kötelezettségek könyv szerinti értéke becslésének alapját, amelyek egyéb forrásokból nem határozhatók meg egyértelműen. A tényleges eredmények eltérhetnek ezektől a becslésektől. A becslések és az alapfeltételezések felülvizsgálatára rendszeresen sor kerül. A számviteli becslések módosítása a becslés módosításának időszakában kerül megjelenítésre, ha a módosítás csak az adott évet érinti, illetve a módosítás időszakában és a jövőbeli időszakokban, ha a módosítás mind a jelenlegi, mind a jövőbeni éveket érinti. 15 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE 6. Számviteli Politika A Társaság számviteli politikájában változás nem történt, így a Társaság jelen Egyedi (Különálló) éves jelentésének összeállítása során ugyanazt a számviteli politikát követi, mint ami az utolsó éves, azaz 2024. június 30. forduló nappal összeállított, 2024. október 30. napon közzétett, és a Társaság 2024. október 30. napon megtartott közgyűlése által elfogadott éves jelentésében szerepeltetett. A pénzügyi kimutatások azonos tartalommal bírnak, ezáltal az adatok összehasonlíthatósága biztosított. 6.1 A Számviteli Politika Lényeges Elemei 6.1.1 Beszámolási pénznem és deviza egyenlegek Az alapul szolgáló gazdasági események tartalmára és körülményeire való tekintettel az anyavállalat funkcionális, valamint a Társaság beszámolási pénzneme a magyar forint. A nem forintban nyilvántartott devizaügyletek kezdetben az ilyen tranzakciók végrehajtásának napján érvényes árfolyamon voltak nyilvántartva. A külföldi devizanemben fennálló követelések és kötelezettségek a mérleg-fordulónapi árfolyamon lettek forintra átszámítva. A keletkező árfolyam differenciák az eredménykimutatásban a pénzügyi bevételek, illetve ráfordítások között kerülnek kimutatásra. A pénzügyi kimutatások magyar forintban (HUF) készültek, a legközelebbi ezerre kerekítve, kivéve ahol ettől eltérően megjelölésre került. Az egyedi pénzügyi kimutatások magyar forintban készültek, amely a Társaság prezentálási pénzneme. A külföldi pénznemben történő ügyletek a funkcionális pénznemben – a külföldi pénznemben lévő összegre a beszámoló pénznemének és a külföldi pénznemnek az ügylet napján érvényes átváltási árfolyamát alkalmazva – vannak elszámolva. Az átfogó jövedelemkimutatásban azokat az árfolyam-különbözeteket, amelyek monetáris tételek rendezésekor, az időszak során történt kezdeti megjelenítéskor vagy a megelőző pénzügyi kimutatásokban alkalmazott árfolyamtól eltérő árfolyam használatból eredően keletkeznek, bevételként vagy ráfordításként vannak kimutatva abban az időszakban, amikor keletkeztek. A külföldi pénznemben meghatározott monetáris eszközöket és kötelezettséget a funkcionális pénznemnek a beszámolási időszak végén érvényes árfolyamán számítják át. A valós értéken értékelt külföldi pénznemben meghatározott tételeket a valós érték meghatározásának időpontjában érvényes árfolyamon számítják át. Az év végén a valutában, devizában fennálló eszközök, követelések és kötelezettségek az MNB hivatalos év végi devizaárfolyamon kerülnek értékelésre. Devizában vezetett pénzeszközök nyilvántartási értékét FIFO módszer szerint állapítjuk meg. 16 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE 6.1.2 Bevételek Az értékesítési tranzakciók árbevétele a szállítási szerződések kondícióinak megfelelő teljesítésekor jelenik meg. Az árbevétel nem tartalmazza az általános forgalmi adót. Valamennyi bevétel és ráfordítás az összemérés elve alapján a megfelelő időszakban kerül elszámolásra. A Társaság akkor jeleníti meg a bevételt, amikor (vagy amint) az ígért áru vagy szolgáltatás (vagyis egy eszköz) vevőnek való átadásával kielégíti a teljesítési kötelmet. Az eszköz átadottnak minősül, amikor (vagy amint) a vevő ellenőrzést szerez felette. A teljesítési kötelem kielégítése történhet egy meghatározott időtartam alatt (folyamatosan kielégített teljesítési kötelmek) vagy egy konkrét időpontban. Ha a Társaság az áru vagy szolgáltatás feletti ellenőrzést folyamatosan adja át, akkor a teljesítési kötelmet is folyamatosan elégíti ki, illetve a bevételt is folyamatosan jeleníti meg. A Társaság bevételként az adott teljesítési kötelemhez allokált ügyleti ár összegét jeleníti meg (az ügyleti árba bele nem értve a korlátozás alá eső, változó ellenértékre vonatkozó becsléseket). A bevételeket a vevői szerződésekben meghatározott ellenérték, ügyleti ár alapján kell értékelni. Az ügyleti ár azon ellenértékösszeg, amelyre a Társaság az ígért áruk vagy szolgáltatások vevőnek való átadásáért várakozása szerint jogosultságot szerez, ide nem értve a harmadik felek nevében beszedett összegeket. A Társaság az értékesítésből származó bevételt akkor jeleníti meg, amikor a termék feletti ellenőrzés/ szolgáltatás a vevő számára átadásra kerül, ennek időpontja rendszerint a termék / szolgáltatás kiáramlásának időpontjával egyezik meg. Készültségi fok Az árbevétel megjelenítése során a Társaság esetében a teljesítést leginkább reprezentáló módszer jellemzően az input módszer, ahol a bevétel megjelenítése a felmerült költségek arányában történik. Ehhez a Társaság megvizsgálja a teljesítés készültségi fokát, és ennek megfelelő mértékben számolhatja el a bevételt. A Társaság a tárgyévi bevétel meghatározásához a fordulónapon meghatároz egy készültségi fokot, amelyet minden év fordulónapján aktualizál. A projekt készültségi foka a projekt fordulónapig felmerült tényleges összköltségének és a projekt várható teljes összköltségének a hányadosa. Az inputokat jelentő költségek a Társaság esetében jellemzően a közvetlen anyagfelhasználás, az alvállalkozók költségei és egyéb kapcsolódó költség. A számítás során a várható teljes összköltség az előzetes budget tervezeteken alapul. Az értékelés során esetlegesen bekövetkező változásokat a Társaság számviteli becslés változásként kezeli, azaz hatásukat jövőre nézően számolja el. A Társaság az így kapott készültségi fok arányában számolja el a tárgyévre jutó bevételt, a projektből származó teljes, szerződésben meghatározott bevételből. 17 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE A Társaság nem tekinti jelentősnek az egy évet meg nem haladó fizetési határidővel végbemenő értékesítési tranzakciók diszkont hatását, így eltekint a nettó jelenértéken történő értékeléstől a halasztott fizetés esetén. Az összemérés elve alapján ugyanahhoz az ügylethez kapcsolódó árbevételt és ráfordításokat ugyanazon időszakban jeleníti meg a Társaság. A pénzügyi tevékenység bevétele tartalmazza a pénzügyi tevékenységhez kapcsolódóan keletkező bevételeket és ráfordításokat a kapott és fizetett kamatokat a pénzügyi lízing kamatokkal együtt (amennyiben azok nem a Társaság alaptevékenységéhez, a szokásos üzletmenet részeként történő lízingbeadáshoz köthetők), a realizált és nem realizált árfolyamnyereséget, vagy veszteséget valamint egyéb, pénzügyi instrumentumokból származó bevételeket és ráfordításokat. Az egyéb bevételek a fenti kategóriába be nem sorolható bevételeket tartalmazzák. 6.1.3 Ingatlanok, gépek, berendezések A tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenéssel csökkentett bekerülési értéken kerülnek bemutatásra. A halmozott értékcsökkenés magában foglalja az eszköz folyamatos használatával, működtetésével kapcsolatban felmerült terv szerinti értékcsökkenés, valamint az eszköz nem várt, rendkívüli esemény miatt bekövetkezett jelentős mértékű megrongálódása, sérülése miatt elszámolt értékvesztés elszámolt költségeit. A tárgyi eszközök bekerülési értékének része az eszköz beszerzési költsége, saját vállalkozásban végzett beruházás esetén a felmerült anyag- és bérjellegű költségek és egyéb közvetlen költségek. A tárgyi eszköz beruházáshoz felvett hitel után elszámolt kamat az eszköz bekerülési értékét növeli az eszköz rendeltetésének megfelelő állapotba kerüléséig. A tárgyi eszközök könyv szerinti értéke meghatározott időközönként felülvizsgálatra kerül, annak érdekében, hogy megállapítsák, hogy a könyv szerinti érték nem haladja-e meg az eszköz megtérülő értékét, mivel ez esetben értékvesztés elszámolása szükséges az eszköz megtérülő értékéig. Az eszköz megtérülő értéke az elidegenítési költségekkel csökkentett valós érték, illetve az eszköz használati értéke közül a magasabb. A használati érték az eszköz által generált jövőbeni pénzáramlások diszkontált értéke. A diszkontláb a társasági adózás előtti kamatlábat tartalmazza, figyelembe véve a pénz időértékét és az eszközhöz kapcsolódó egyéb kockázati tényezők hatását is. Amennyiben az eszközhöz önállóan nem rendelhető jövőbeni pénzáramlás, akkor azon egység pénzáramlását kell alapul venni, amely egységnek része az eszköz. Az így meghatározott értékvesztés az eredménykimutatásban jelenik meg. A tárgyi eszközök javítási, karbantartási költsége és tartalék-alkatrészek pótlása a karbantartási kiadásokat terhelik. Az értéknövelő beruházások és a felújítások aktiválásra kerülnek. Eladott eszközök bekerülési értéke és halmozott értékcsökkenése kivezetésre kerül. Minden ilyen módon keletkező esetleges nyereség, vagy veszteség része a tárgyévi eredménynek. A Társaság eszközeinek értékét az eszközök hasznos élettartama alatt lineáris módszerrel írja le. 18 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE A hasznos élettartamok és az értékcsökkenési módszerek legalább évente felülvizsgálatra kerülnek az adott eszköz által nyújtott tényleges gazdasági haszon alapján. 6.1.4 Nem pénzügyi eszközök értékvesztése A Társaság minden beszámolási időszak végén felméri, hogy bármely eszköz esetében történt-e értékvesztésre utaló változás. Amennyiben ilyen változás történt, a Társaság megbecsüli az eszköz várható megtérülési értékét. Egy eszköz, vagy pénztermelő egység várható megtérülési értéke az értékesítési költségekkel csökkentett valós érték és a használati érték közül a magasabb. A Társaság az eredmény terhére értékvesztést számol el, ha az eszköz várható megtérülési értéke alacsonyabb, mint a könyv szerinti értéke. A Társaság szükséges kalkulációkat a hosszú távú jövőbeni cash-flow tervek megfelelő diszkontálása alapján készíti. 6.1.5 Immateriális Javak Az egyedileg beszerzett immateriális javak beszerzési áron, az üzleti kombináció során megszerzett immateriális javak pedig valós értéken kerülnek felvételre a megszerzés időpontjában. A könyvekbe való felvételre abban az esetben kerül sor, ha az eszköz használata bizonyíthatóan jövőbeli gazdasági javak beáramlását eredményezi, és annak költsége egyértelműen meghatározható. A bekerülést követően az immateriális javak vonatkozásában a bekerülési érték modell irányadó. Ezen eszközök élettartama véges vagy nem meghatározható. A véges élettartamú eszközök amortizációja lineáris módszerrel történik az élettartamra vonatkozó legjobb becslés alapján. Az amortizációs időszak és az amortizáció módszere évente felülvizsgálatra kerül a pénzügyi év végén. A saját előállítású immateriális javak, a fejlesztési költségek kivételével nem kerülnek aktiválásra, hanem felmerülésük évében elszámolásra kerülnek az eredménnyel szemben. Az immateriális javak évente felülvizsgálatra kerülnek értékvesztés szempontjából egyedileg, vagy a jövedelemtermelő egység szintjén. A védjegyek, licencek, iparjogvédelem alá eső javak és szoftverek beszerzési költségei aktiválásra kerülnek és lineáris módszer szerint íródnak le a becsült hasznos élettartamuk alatt: 6.1.6 Pénzeszközök és pénzeszköz egyenértékesek A készpénz- és számlakövetelések a készpénzt, a bankbetéteket, valamint azokat a rövid távú, a megszerzéstől számított három hónapnál nem hosszabb lejáratú befektetéseket tartalmazzák, amelyeket a Csoport rövid távú kötelezettségeinek kiegyenlítéséhez használ fel, illetve amelyek valós érték kockázata nem jelentős. 6.1.7 Pénzügyi eszközök Az IFRS 9 standard hatókörébe tartozó pénzügyi eszközök három értékelési kategóriába sorolandók: bekerülést követően amortizált költségen értékelendők, bekerülést követően valós értéken értékelendők az egyéb átfogó jövedelemmel szemben (FVOCI), illetve bekerülést követően valós értéken értékelendők eredménykimutatással szemben (FVPL). 19 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE A Társaság pénzügyi eszközei a kezdeti értékeléskor kerülnek besorolásra azok jellegének és céljának megfelelően. A pénzügyi eszköz kategóriájának meghatározásához először azt kell tisztázni, hogy a pénzügyi eszköz adósságinstrumentum vagy tőkebefektetés-e. Tőkebefektetéseket eredménnyel szemben valós értéken kell értékelni, mindazonáltal a gazdálkodó bekerüléskor dönthet úgy, hogy a nem kereskedési céllal tartott tőkebefektetéseket az egyéb átfogó eredménnyel szemben értékeli valósan. Amennyiben a pénzügyi eszköz adósságinstrumentum, a besorolás meghatározásakor az alábbi pontokat kell figyelembe venni. Amortizált bekerülési érték Azokat a pénzügyi eszközöket kell amortizál bekerülési értéken értékelni, amelyeket olyan üzleti modell alapján tartják, amelynek célja pénzügyi eszközök szerződéses cash flow-k beszedése érdekében történő tartása és a pénzügyi eszköz szerződéses feltételei meghatározott időpontokban olyan cash flow-kat eredményeznek, amelyek kizárólag a tőke és a kint levő tőkeösszeg után járó kamat kifizetései. Valós érték egyéb átfogó eredménnyel szemben Egyéb átfogó eredménnyel szemben valósan értékelt eszközök azok a pénzügyi eszközök, amelyeket olyan üzleti modell alapján tartják, amely szerződéses cash flow-k beszedésével és a pénzügyi eszközök eladásával éri el célját és a pénzügyi eszköz szerződéses feltételei meghatározott időpontokban olyan cash flow-kat eredményeznek, amelyek kizárólag a tőke és a kint levő tőkeösszeg után járó kamat kifizetései. Valós érték eredménnyel szemben Eredménnyel szemben valósan értékelt pénzügyi eszközök kategóriájába azok a pénzügyi eszközök tartoznak, amelyek nem tartoznak a fenti két pénzügyi eszköz kategória egyikébe sem, vagy kezdeti megjelenítéskor eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek lettek megjelölve. Az SPPI követelmény teljesülésekor a Társaság a pénzügyi eszköz denominált pénznemében azt vizsgálja, hogy a szerződésből eredő pénzáramok konzisztensek-e az alapvető kölcsönmegállapodásokkal. Annak megítéléséhez, hogy a szerződéses pénzáramok kizárólag tőkét és kamatot tartalmaznak-e, a Társaság megvizsgálja a pénzügyi instrumentum szerződéses feltételeit. A vizsgálat arra is kitér, hogy a pénzügyi eszköz tartalmaz-e olyan szerződéses feltételeket, melyek hatására a szerződéses pénzáramok összege vagy időzítése úgy változzon, hogy a pénzügyi eszköz már nem felel meg az SPPI követelménynek. Minden egyéb adósságinstrumentumot eredményen keresztül valós értéken kell értékelni (FVTPL). 20 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE Minden tőkeinstrumentumot valós értéken kell értékelni a mérlegben és a valós érték változás hatását közvetlenül az eredmény kimutatásban kell elszámolni, kivéve azon tőkeinstrumentumok esetén, ahol a gazdálkodó az Egyéb átfogó jövedelem opciót (FVOCI) választotta. A Társaság nem élt a FVOCI opcióval. A pénzügyi eszközöket és a pénzügyi kötelezettségeket a Társaság akkor és csak akkor számolja el egymással szemben és jeleníti meg ezek nettó összegét a mérlegben, ha a Társaságnak törvényesen érvényesíthető joga van az összegek beszámítására és szándéka, hogy ezeket nettósítva érvényesítse, vagy egyidőben realizálja az eszközt és teljesítse a kötelezettséget. 6.1.8 Pénzügyi eszközök értékvesztése A Társaság vevőkövetelésekből származó követeléseinek értékvesztését céltartalékmátrix alapján értékeli és vizsgálja. Az értékelés során figyelembe veszi és megbecsüli a követelésből várható jövőbeni pénzáramok összegét, időzítését és valószínűségét, valamint a potenciálisan várható egyéb megtérüléseket. A Társaság a vevőkövetelésekre – mint az IFRS 15 hatálya alá tartozó tranzakciókból származó követelésekre – az IFRS 9 által megengedett egyszerűsített értékvesztési módszert alkalmazza, a teljes élettartam alatt várható veszteség meghatározását céltartalékmátrix segítségével végzi. 6.1.9 Pénzügyi kötelezettségek A Társaság pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatása a következő pénzügyi kötelezettségeket tartalmazza: szállítók és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek, kölcsönök, hitelek, banki folyószámlahitelek. Ezek megjelenítését és értékelését a beszámolóban a kiegészítő melléklet ide vonatkozó részei tartalmazzák az alábbiak szerint: A Társaság minden pénzügyi kötelezettséget kezdeti megjelenítésekor valós értékén értékel. Hitelek esetén még azokat a tranzakciós költségeket is figyelembe veszi, amelyek közvetlenül a pénzügyi kötelezettség megszerzésének tulajdoníthatók. Az IFRS 9 hatálya alá tartozó pénzügyi kötelezettségek két értékelési kategóriába sorolandók: bekerülést követően amortizált költségen értékelendők, illetve bekerülést követően valós értéken értékelendők eredménykimutatással szemben (FVPL). Az egyes pénzügyi kötelezettségek besorolását a Társaság azok megszerzésekor határozza meg. A kölcsönök és hitelek az effektív kamatláb módszerrel számított amortizált bekerülési értéken jelennek meg a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban. A kölcsönökhöz és hitelekhez kapcsolódó nyereségek és veszteségek a jövedelemre vonatkozó kimutatásban kerülnek elszámolásra az effektív kamatláb módszer segítségével számított amortizáció során, valamint a pénzügyi kötelezettség kivezetésekor. Az amortizáció a jövedelemre vonatkozó kimutatásban kerül elszámolásra pénzügyi ráfordításként. 21 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE 6.1.10 Valós érték Az IFRS 13 “Valós értéken történő értékelés” létrehoz egy valósérték-hierarchiát a valós értéken történő értékelés és a kapcsolódó közzétételek következetességének és összehasonlíthatóságának növelése érdekében Valamennyi értékelés a valós érték hierarchia 2. vagy 3. szintjébe van besorolva. 6.1.11 Céltartalékok A Társaság céltartalékokat mutat ki a múltbeli események következtében meglévő (jogi vagy vélelmezett) kötelmek után, amelyeket a Társaságnak valószínűleg ki kell egyenlítenie, és ha a kötelem összege megbízhatóan mérhető. A céltartalékként kimutatott összeg a meglévő kötelem rendezéséhez a mérlegfordulónapon szükséges ráfordításra vonatkozó legjobb becslés, figyelembe véve a kötelmet jellemző kockázatokat és bizonytalanságokat. A becsült érték a várható lehetséges kimenetelek súlyozott átlaga, vagy a legvalószínűbb egyedi kimenetel. Amennyiben a céltartalék értékeléséhez a meglévő kötelem rendezéséhez várhatóan szükséges cash-flow-t használják, a céltartalék könyv szerinti értéke ezen cash-flow-k jelenértéke. A céltartalékok között jellemzően a következő esetek szerepelnek: o peres ügyek kapcsán fizetendő kártérítések; o MRP-vel kapcsolatos kötelezettségekre o ki nem vett szabadság miatti költségek Amennyiben a céltartalék rendezéséhez szükséges ráfordítások egy részét vagy annak egészét egy másik fél várhatóan megtéríti, a követelés eszközként akkor van kimutatva, ha lényegileg biztos, hogy a gazdálkodó egység megkapja a térítést és a követelés összege megbízhatóan mérhető. Amennyiben egy céltartalék felhasználás nélkül feloldásra kerül, a feloldott céltartalék az egyéb bevételek között kerül visszaforgatásra. MRP-re képzett céltartalék A Munkavállalói Résztulajdonosi Program (továbbiakban: MRP) keretén belül elindított 4 javadalmazási politika alapján Társaságunk céltartalékot képzet a jövőbeli kifizetésekre. A javadalmazási politikák alapján kifizetésre, kizárólag a lejáratkor kerül sor. A céltartalék meghatározásánál több tényező kerül figyelembevételre, amelyek a kifizetés mértékét befolyásolják. A múltbéli adatok alapján kalkulálunk a munkavállalók kilépési rátájával a részvény fordulónapi árfolyamával, valamint a felsővezetői értékelés mértékét is amely alapján 0- 100%-ig kerül meghatározásra és évente kerül felülvizsgálatra. Ki nem vett szabadságra képzett céltartalék A Társaság olyan jogi környezetben dolgozik, ahol a munkavállalókat fizetett szabadság illeti meg. Ha a Társaság bármely tagjában van olyan jogi lehetőség vagy munkavállalói–munkáltatói megállapodás, hogy a ki nem vett szabadságot tovább lehet vinni a következő évekre, akkor az év végén felhalmozódott, ki nem vett szabadságra kötelezettséget kell képezni, a munkavállalói juttatások egyidejű terhelésével. 22 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE 6.1.12 Állami Támogatások A támogatásokat - fő szabály szerint – bevételként számolja el a Társaság. A bevételt el kell osztani azokra az időszakokra, amely idő alatt az eszköz használatára sor kerül. Az eredmény javára ki nem mutatható rész a kötelezettségek között kerül megjelenítésre, mint halasztott bevétel. Az eredmény javára elszámolandó tétel – ha megvalósítható – levonásra kerül a kapcsolódó ráfordításból. Amennyiben egy támogatás a ráfordításokhoz kapcsolódik, akkor azt elsősorban a ráfordítások csökkentésével kerül elszámolásra. Ha ez nem lehetséges, akkor egyéb bevételként jelenik meg. 6.1.13 Készletek A Társaság a készlet záróértékét az átlagos bekerülési költség alapján határozza meg. 6.1.14 Jövedelemadók A társasági adó mértéke a társasági és osztalékadóról szóló törvény alapján, valamint a helyi iparűzési adó rendelet által és az innovációs járulék törvény által meghatározott adófizetési kötelezettségen alapul, amely a halasztott adóval kerül módosításra. A társasági adófizetési kötelezettség tárgyévi és halasztott adóelemeket tartalmaz. A folyó évi adófizetési kötelezettség a tárgyévi adózandó nyereség alapján kerül meghatározásra. A Társaság folyó adófizetési kötelezettsége a mérleg fordulónapjáig hatályban lévő vagy kihirdetett (amennyiben a kihirdetés egyenértékű a hatályba lépéssel) adókulcs alapján kerül meghatározásra. A halasztott adó számítása a kötelezettség módszer szerint kerül kiszámításra. 6.1.15 Lízing A Társaság, mint lízingbe vevő Egy szerződés akkor lízingszerződés (vagy tartalmaz lízinget), ha a szerződés értelmében egy mögöttes eszköz használatának irányítási jogát biztosítja adott időszakra, ellenérték fejében. Az IFRS 16 tartalmaz a lízingbe vevők számára megjelenítési kivételeket rövidtávú lízingek és kisértékű eszközök lízingjei esetében. A Társaság döntése szerint, a rövid távú megjelenítési kivételeket alkalmazza a lízingszerződésekre. Az ilyen, nagyon rövid távú lízingek és az ezekhez kapcsolódó eszközkategóriák költségként történő elszámolása felmerülésükkor történik. A lízing futam idejének kezdőnapkori állapotra történő becslése arra az időszakra vonatkozik, ameddig a Társaság az eredetileg megállapodott feltételek mellett, ésszerű bizonyossággal fenntartja a szerződést. Az induláskori lízingidőszak megállapítása a lízing kezdőnapján történik. A lízingidőszak meghatározásánál, kétség esetén mindig a lehető legrövidebb észszerű, indokolható lízingidőszakot kell alkalmazni. A lízingidőszak megállapítása lényegében vezetői döntés kérdése, és a Társaság általában eszköz Társaság szintű becsléseket vagy feltételezéseket használ (különösen opciók és határozatlan idejű megállapodások tekintetében). A Társaság döntése szerint a használati jog-eszköz külön soron kerül kimutatásra az egyedi pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban. 23 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE Allízing A Társaság bérleti szerződés alapján bérbevesz ingatlant. Mivel a bérleti szerződés hossza a bérbeadó és a közbenső bérbeadó, illetve a közbenső bérbeadó és a bérlő között jellemzően megegyezik, valamint a bérleti időszak az eszköz gazdasági élettartamának jelentős részét lefedi, így az allízingbe adó szemszögéből a lízingbe adás pénzügyi lízingnek minősül. Emiatt a Társaság könyveiben a bérelt eszköz vonatkozásában egy pénzügyi kötelezettséget, a továbbadott eszköz vonatkoztatásában pedig egy pénzügyi követelést szükséges megjeleníteni, a nettó lízingbefizetés értékén. A bérbeadott eszközök kikerülnek a Társaság könyveiből. 6.1.16 Munkavállalói Juttatások A Társaság túlnyomórészt rövid távú munkavállalói juttatásokat biztosít munkavállalóinak. Ezeket akkor számolja el a Társaság az eredmény terhére, ha azok megszolgálttá válnak. A munkavállalói jutalmakat, bónuszokat és egyéb, hasonló természetű tételeket akkor kell a mérlegben megjeleníteni, ha kötelezettséghez vezetnek, vagyis • ha szerződéses feltételhez vannak kötve, és e szerződéses feltétel bekövetkezett, • ha nem szerződéses feltétel, hanem vezetői döntés keletkeztet ilyen tételt, akkor azt e döntés érintett Társaság által ismertté válásakor szabad kimutatni (vélelmezett kötelem). 6.1.17 Egy részvényre jutó eredmény (EPS) Az egy részvényre jutó hozam meghatározása, a Társaság eredményének és a részvényeknek a visszavásárolt saját részvények időszaki átlagos állományával csökkentett állományának a figyelembevételével történik. 2025. június 30-i beszámoló alapján készített EPS mutató esetében hígítására a visszavásárolt saját részvények okán került sor. Az előző időszak beszámolói, nem tartalmaznak higított EPS mutatót, mert nem volt olyan tranzakció, amely az EPS rátát hígítaná. 6.1.18 Visszavásárolt Saját Részvények A visszavásárolt saját részvények a saját tőkéből kerül levonásra. A névérték és a bekerülési érték közötti különbözet közvetlenül a tőketartalékban kerül elszámolásra értékesítéskor. 6.1.19 Pénzügyi műveletek eredménye Pénzügyi eredmény a kamat és osztalékbevételeket, kamat és egyéb pénzügyi ráfordításokat, pénzügyi instrumentumok valós értékelésének nyereségét és veszteségét, továbbá a realizált és a nem realizált árfolyam-különbözeteket tartalmazza. 6.1.20 Fordulónap utáni események Azok a beszámolási időszak vége után bekövetkezett események, amelyek pótlólagos információt biztosítanak a Társaság beszámolási időszakának végén fennálló körülményekről (módosító tételek), bemutatásra kerültek a beszámolóban. Azon beszámolási időszak utáni események, amelyek nem módosítják a beszámoló adatait, a kijelölt kiegészítő megjegyzésekben kerülnek bemutatásra, amennyiben lényegesek. 24 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE 6.2 A számviteli politika változásai A Társaság a 2025. június 30-ig hatályba lépett összes standard és értelmezés rendelkezésével összhangban állította össze a beszámolóját. A Társaság számviteli politikája összhangban van az előző években alkalmazottakkal. Az alábbi szabványok, módosítások és értelmezések alkalmazása nem volt jelentős hatással a Társaság pénzügyi kimutatásaira. Az IASB által kiadott és az Európai Unió által 2025. június 30-ig befogadott új vagy módosított standardok és értelmezések, amelyek 2024. január 1-jét követően kezdődő éves időszakokra érvényesek: — IFRS 16 Lízing standard módosítása: Lízingkötelezettség visszlízing ügyletekben – (hatályos 2024. január 1-jétől kezdődő üzleti évekre) — IAS 1 Pénzügyi kimutatások prezentálása: Hosszú vagy rövid lejáratú kötelezettségek besorolása miatti módosítás (hatályos 2024. január 1-jétől kezdődő üzleti évekre) — IAS 7 Cash flow kimutatás és IFRS7 Pénzügyi Instrumentumok: közzétételek standard módosításai (hatályos 2024. január 1-jétől kezdődő üzleti évekre) — Módosítások az IAS 21 Az átváltási árfolyamok változásainak hatása standardban: Átválthatóság hiánya (kibocsájtva 2023. augusztus 15-én, hatályos 2025. január 1-jétől kezdődő üzleti évekre vonatkozóan) — Módosítások a pénzügyi instrumentumok besorolásával és értékelésével kapcsolatban - Az IFRS 9 és az IFRS 7 módosításai (kibocsájtva 2024. május 30-án, hatályos 2026. január 1-jétől kezdődő üzleti évekre vonatkozóan) Az IASB által 2025. június 30-ig kiadott de az Európai Unió által még nem befogadott hatályban nem lévő új vagy módosított standardok és értelmezések: — IFRS18 Pénzügyi kimutatások prezentálása és közzétételi követelmények standard, amely leváltja a korábbi IAS 1 Pénzügyi kimutatások prezentálása standardot (kibocsájtva 2024. április 9-én, hatályos 2027. január 1-jétől kezdődő üzleti évekre vonatkozóan) Az új standard jelentős változásokat vezet be a pénzügyi kimutatások bemutatásában és közzétételében. A módosítás egy strukturáltabb eredménykimutatás formát vezet be, amely szerint minden gazdálkodó szervezet számára a bevételeket és kiadásokat öt kategóriába kell, hogy sorolja, amelyek közül eredmény oldalon három új kategóriát hoz létre: működési, befektetési és finanszírozási, jövedelemadók és megszűnt tevékenységek kategóriákat. Továbbá a standard új részösszeg sorokat vezet be, az eredménykimutatásban be kell mutatni a működési eredményt és a finanszírozás és jövedelemadó előtti eredmény sort. Annak érdekében, hogy az új kategóriákba való besorolást a gazdálkodó meg tudja állapítani meg kell határoznia a fő üzleti tevékenységét. Továbbiakban előírja még, hogy a gazdálkodók tegyék közzé a vezetőség által meghatározott teljesítménymutatókat. 25 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE — IFRS19 Leányvállalatok nyilvános elszámoltathatóság nélkül: közzétételek (kibocsájtva 2024. május 9-én, hatályos 2027. január 1-jétől kezdődő üzleti évekre vonatkozóan) Az új standard egy kizárólag közzétételekre vonatkozó standard, amely lehetővé teszi a jogosult leányvállalatok számára, hogy az IFRS számviteli standardokat csökkentett minimum közzétételi követelményekkel alkalmazzák. Az IFRS 19 csak közzétételeket szabályoz és nem tartalmaz útmutatót az egyes tételek megjelenítésére, értékelésére, bemutatására vonatkozóan tehát ezekre vonatkozóan továbbra is az adott IFRS Számviteli Standard marad az irányadó. Azok a leányvállalatok dönthetnek úgy, hogy alkalmazzák a standardot a konszolidált vagy önálló pénzügyi kimutatásaikban, amelyek a beszámolási időpontban megfelelnek az alábbi mindkét kritériumnak: nem tartoznak nyilvános elszámolási kötelezettség alá és az anyavállalatuk (legfőbb vagy közbenső) az IFRS számviteli standardok szerint nyilvánosan hozzáférhető konszolidált pénzügyi kimutatásokat készít. A Társaság várakozásai szerint az IFRS 18 bevezetése jelentős változásokat fog eredményezni a Társaság beszámolójának prezentálásának, amelynek hatását jelenleg is vizsgálja. Az IFRS19 bevezetése várhatóan nem lesz jelentős hatással a Társaságra. 6.3 Bizonytalansági Tényezők A 6.1. pontban ismertetett számviteli politika alkalmazásakor becsléseket és feltételezéseket szükséges alkalmazni egyes eszközök és kötelezettségek adott időpontra vonatkozó értékének meghatározásakor, melyek más forrásból egyértelműen nem meghatározhatók. A becslési folyamat a legutolsó rendelkezésre álló információn alapuló döntéseket és releváns tényezőket tartalmazza. Ezek a jelentős becslések és feltételezések befolyásolják a pénzügyi kimutatásokban megjelenített eszközök és kötelezettségek, bevételek és ráfordítások értékét és a függő eszközök és kötelezettségek kiegészítő mellékletben történő bemutatását. A tényleges eredmények eltérhetnek a becsült adatoktól. A becslések folyamatosan aktualizálásra kerülnek. A számviteli becslésekben bekövetkező változás időszakában veendő figyelembe, ha a változás csak az adott időszakot érinti, illetve a változás időszakában és a jövőbeni időszakokban, amennyiben mindkét időszakot érintő változásokról van szó. 6.3.1 Értékcsökkenés és Amortizáció Az ingatlanok, gépek és berendezések, az eszköz használati jogokra, valamint az immateriális eszközök nyilvántartása bekerülési értéken történik, leírásukra pedig lineárisan, hasznos élettartamuk alatt kerül sor. Az eszközök hasznos élettartamának meghatározása a hasonló eszközökre vonatkozó korábbi tapasztalatok, valamint a várható technológiai fejlődés és tágabb gazdasági vagy iparági tényezőkben bekövetkező változások alapján történik. A becsült hasznos élettartamok felülvizsgálatára évente kerül sor. 26 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE 7. Kijelölt Kiegészítő Megjegyzések 7.1 Szezonalitás, Ciklikusság A Társaság Leányvállalatainál a naptári év utolsó negyedéve hagyományosan a legerősebb, míg a nyári időszak üzleti szempontból általában a legkevésbé aktív időszak. A legerősebb időszak egybeesett az üzleti év zárásával. Ennek a kettős hatásnak az enyhítésére a Leányvállalatok és az anyavállalat, azaz Társaságunk a naptári évtől eltérő üzleti évre tértek át. A Társaság a következetesség és az összehasonlítás elvének való megfelelés érdekében az Üzleti évét a Leányvállalatok üzleti évéhez igazította, így a Társaság és a Leányvállalatainak üzleti éve, a szezonalitás és a ciklikusság hatásainak megfelelő kezelése miatt eltér a naptári évtől. A Társaságnak és Leányvállalatainak az üzleti éve a naptári év július 01. napjától a következő naptári év június 30. napjáig tart. 7.2 Jellegénél, Összegénél vagy Előfordulásuknál Fogva Szokatlan Információk A Társaság közgyűlése által 2024. október. 30. napon elfogadott teljeskörű éves pénzügyi beszámolójához képest, jellegénél, összegénél vagy előfordulásánál fogva szokatlan információk nem keletkeztek. 7.3 Korábbi pénzügyi években bemutatott összegek becsléseiben bemutatott változások A Társaság közgyűlése által 2024. október 30. napon elfogadott teljeskörű éves pénzügyi beszámolójához képest a Társaság által alkalmazott jelentős becsléseiben nem történt változás. 7.4 Hitel- vagy Tulajdonviszonyt Megtestesítő Értékpapírok Kibocsátásához, visszavásárlásához vagy Visszafizetéséhez Kapcsolódó Információk A Társaság kijelenti, hogy az egyedi éves jelentés 2024.07.01. -2025.06.30. időszakában, továbbá a jelentés készítés napjáig tartó (2025. október 08.) időszakban a Társaságnál az alábbi értékpapír kibocsátásával vagy visszavásárlásával kapcsolatos események történtek: A) Az MRP Szervezet a programok végrehajtása során első lépésben az V. Javadalmazási Politika zárása és a VII. Javadalmazási Politika során a résztvevői állomány változása miatt szükséges visszaváltás okán, 2024. július 29. értéknappal összesen 7.578.296 db Delta Technologies Nyrt. ISIN: HU0000151956 részvényt adott el a Társaságnak OTC ügylet keretében. Az OTC ügylet során az átruházandó részvényekre jutó vételár, a Budapesti Értéktőzsdén 2024. július 26. napján (az adásvételi szerződés megkötését megelőző utolsó kereskedési napon) kialakult napi átlagár alapulvételével 79,8514,- Ft-on került megállapításra. Második lépésben a Társaság a VII. Javadalmazási Politika – a résztvevői állomány fent említett változása miatt szükségessé vált – bővítése okán szükségessé vált tranzakciók keretében, 2024. július 31. értéknappal összesen 6.630.000, db Delta Technologies Nyrt. ISIN: HU0000151956 törzsrészvényt bocsátott nem pénzbeli vagyoni hozzájárulásként az MRP Szervezet rendelkezésére. 27 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE B) Az MRP Szervezet a programok végrehajtása során első lépésben a VI. Javadalmazási Politika zárása és a VIII. Javadalmazási Politika során a résztvevői állomány változása miatt szükséges visszaváltás okán, 2024. december 10. értéknappal összesen 7.700.194 db Delta Technologies Nyrt. ISIN: HU0000151956 részvényt adott el a Társaságnak OTC ügylet keretében. Az OTC ügylet során az átruházandó részvényekre jutó vételár, a Budapesti Értéktőzsdén 2024. december 6. napján (a 2024. december 9. napján aláírt adásvételi szerződés megkötését megelőző utolsó kereskedési napon) kialakult napi átlagár alapulvételével 66,8955- Ft-on került megállapításra. Második lépésben a Társaság X. Javadalmazási Politika indítása okán szükségessé vált tranzakciók keretében, 2024. december 11. értéknappal összesen 8.520.000, db Delta Technologies Nyrt. ISIN: HU0000151956 törzsrészvényt bocsátott nem pénzbeli vagyoni hozzájárulásként az MRP Szervezet rendelkezésére. A Társaság és a Deltagroup Holding Zrt. között 2024.06.14. napon létrejött értékpapír kölcsön megállapodás alapján a Társaság mint kölcsönbe vevő 2024.06.14. napján 1.598.201 darab, a Társaság által kibocsátott törzsrészvényt (ISIN: HU0000151956) vett kölcsönbe a Deltagroup Holding Zrt.-től mint kölcsönbe adótól. A Társaság 2024.12.16. értéknappal visszaadta a Deltagroup Holding Zrt.-nek a teljes kölcsönvett részvénymennyiséget, azaz 1.598.201,- darab, a Társaság által kibocsátott törzsrészvényt (ISIN: HU0000151956). C) A Munkavállalói Résztulajdonosi Programjához szükséges részvénymennyiség biztosítása céljából a 3/2024. (V.10.) számú Közgyűlési Határozat[8] felhatalmazása alapján a Társaság 2024.08.29. nap és 2024.12.20. napja közötti időszakban, a fentiekben részletesen felsorolt, MRP-s ügyleteken túlmenően összesen 4.939.711 db 0,78 HUF névértékű, HU0000151956 ISIN-azonosítójú, Társaság által kibocsátott, dematerializált módon előállított törzsrészvényt vásárolt 69,5532 forint forgalommal súlyozott átlagáron a Budapesti Értéktőzsde azonnali piacán és az OTC piacon. D) A Társaság a VIII. Javadalmazási Politika végrehajtása során, annak bővítése érdekében, 2024. december 20. értéknappal összesen 3.470.000,- db Delta Technologies Nyrt. ISIN: HU0000151956 törzsrészvényt bocsátott nem pénzbeli vagyoni hozzájárulásként az MRP Szervezet rendelkezésére. E) Az MRP Szervezet a programok végrehajtása során első lépésben a VII. Javadalmazási Politika lezárása és a IX. Javadalmazási Politika keretében a résztvevői állomány változása miatt szükséges visszaváltás okán, 2025. június 23. értéknappal összesen 9.903.425 db Delta Technologies Nyrt. ISIN: HU0000151956 részvényt adott el a Társaságnak OTC ügylet keretében. Az OTC ügylet során az átruházandó részvényekre jutó vételár, a Budapesti Értéktőzsdén 2025. június 20. napján (az adásvételi szerződés megkötését megelőző utolsó kereskedési napon) kialakult napi átlagár alapulvételével 61,9030,- Ft-on került megállapításra. Második lépésben a Társaság a XI. javadalmazási politika indítása okán szükségessé vált tranzakciók keretében, 2025. június 23. értéknappal összesen 8.520.000, db Delta Technologies Nyrt. ISIN: HU0000151956 részvényt bocsátott nem pénzbeli vagyoni hozzájárulásként az MRP Szervezet rendelkezésére. Az OTC ügylet során az átadásra került részvények piaci értéke, a Budapesti Értéktőzsdén 2025. június 20. napján (az adásvételi szerződés megkötését megelőző utolsó kereskedési napon) kialakult napi átlagár alapulvételével 61,9030,- Ft-on került megállapításra. [8] https://kozzetetelek.mnb.hu/downloadkozzetetel?id=804595&did=K223621/2024 28 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE F) A Munkavállalói Résztulajdonosi Programjához szükséges részvénymennyiség biztosítása céljából a 3/2024. (V.10.) számú Közgyűlési Határozat[9] felhatalmazása alapján a Társaság 2025.01.01. nap és 2025.06.30. napja közötti időszakban, a fentiekben részletesen felsorolt, MRP-s ügyleteken túlmenően összesen 651.746 db 0,78 HUF névértékű, HU0000151956 ISIN-azonosítójú, Társaság által kibocsátott, dematerializált módon előállított törzsrészvényt vásárolt 63,2040 forint forgalommal súlyozott átlagáron a Budapesti Értéktőzsde azonnali piacán és az OTC piacon. G) A Társaság az A), B), C), D), E), F) és G) pontokban leírt tranzakciók elszámolását követően az éves jelentés fordulónapján azaz 2025.06.30. napon 2.035.171 db saját részvénnyel rendelkezett, a Társaság által tulajdonolt saját részvények össznévértékének az alaptőkéhez viszonyított aránya: 0,4919 % volt. 7.5 Fizetett Osztalékok a Törzs- és Egyéb Részvényekre Elkülönítve A Társaság kijelenti, hogy a 2024.07.01. -2025.06.30. időszakban a Társaságnál osztalékfizetés nem volt. A Társaság által kibocsátott kamatozó részvények vonatkozásában a tárgyévre járó, az éves jelentés fordulónapjáig esedékes kamat mértéke: 173.399.931,- forint. A Társaság a jogszabályok figyelembevételével osztalékfizetési korlátba nem ütközik, a kamatozó részvények után fizetendő kamat kifizetése jogszabályi korlátba nem ütközik. 7.6 Jelentős Események, amik az Üzleti Év Végét Követően Történtek, és nem Jelennek meg az Évközi Időszak Pénzügyi Kimutatásaiban A) A Munkavállalói Résztulajdonosi Programjához szükséges részvénymennyiség biztosítása céljából a 3/2024. (V.10.) számú Közgyűlési Határozat[10] felhatalmazása alapján a Társaság 2025.07.01. nap és 2025.10.08. napja közötti időszakban, összesen 2.369.829 db 0,78 HUF névértékű, HU0000151956 ISIN-azonosítójú, Társaság által kibocsátott, dematerializált módon előállított törzsrészvényt vásárolt 60,4453 forint forgalommal súlyozott átlagáron a Budapesti Értéktőzsde azonnali piacán és az OTC piacon. B) Az Alapító a IX. Javadalmazási Politika végrehajtása során, annak bővítése érdekében, 2025. július 17. értéknappal összesen 4.405.000,- db Delta Technologies Nyrt. ISIN: HU0000151956 törzsrészvényt bocsátott nem pénzbeli vagyoni hozzájárulásként az MRP Szervezet rendelkezésére. A Társaság az A), B), pontokban leírt tranzakciók elszámolását követően az éves jelentés készítés napján azaz 2025.10.08. napon 0 db saját részvénnyel rendelkezett, a Társaság által tulajdonolt saját részvények össznévértékének az alaptőkéhez viszonyított aránya: 0,0000 % volt. [9] https://kozzetetelek.mnb.hu/downloadkozzetetel?id=804595&did=K223621/2024 [10] https://kozzetetelek.mnb.hu/downloadkozzetetel?id=804595&did=K223621/2024 29 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE További az éves jelentés fordulónapját követő események listája. Publikálás dátuma Dokumentum típusa Dokumentum altípusa Dokumentum tárgya Küldemény részletes adatai 2025.08.31 17:17 rendszeres tájékoztatás szavazati jogok, alaptőke havi bejelentése Tájékoztatás - Hóvégi Szavazati Jogok, Alaptőke Nagysága, és Saját részvények száma (2025.08.31.) K417244/2025 2025.08.15 14:36 rendkívüli tájékoztatás befektetésekkel kapcsolatos információk A Delta Group Nyrt. tájékoztatása a Robotizálunk Kft. 51%-os üzletrészére vonatkozó szerződéskötésről (2025.08.15.) K399088/2025 2025.08.05 13:21 rendkívüli tájékoztatás egyéb A Delta Group Nyrt. Tájékoztatása a névváltozás és az Alapszabály Cégbírósági bejegyzéséről (2025.08.05.) K378170/2025 2025.07.16 19:02 rendkívüli tájékoztatás közgyűléssel kapcsolatos információk A Delta Group Nyrt. ezúton teszi közzé a 2025.07.16. napon megtartott rendkívüli közgyűlésén hozott határozatokat K345910/2025 2025.08.05 13:21 rendkívüli tájékoztatás egyéb A Delta Group Nyrt. Tájékoztatása a névváltozás és az Alapszabály Cégbírósági bejegyzéséről (2025.08.05.) K378170/2025 2025.07.31 8:26 rendszeres tájékoztatás szavazati jogok, alaptőke havi bejelentése Tájékoztatás - Hóvégi Szavazati Jogok, Alaptőke Nagysága, és Saját részvények száma (2025.07.31.) K369775/2025 2025.07.30 11:51 rendkívüli tájékoztatás egyéb Tájékoztatás Leányvállalat Közbeszerzési Eljárás Nyertese - "A TÉRKŐ rendszer továbbfejlesztésére vonatkozóan, több mint 500 millió forint értékű alkalmazásfejlesztési és üzemeltetési megbízást nyert el a Delta Systems Kft." K368526/2025 2025.07.28 12:12 rendkívüli tájékoztatás egyéb Tájékoztatás Leányvállalat Közbeszerzési Eljárás Nyertese - „NÜSZ kliens beszerzés 2025” - 320 millió forintot meghaladó értékű megbízást nyert el a Delta Systems Kft." K363824/2025 2025.07.21 13:31 rendkívüli tájékoztatás egyéb Tájékoztatás Leányvállalat Közbeszerzési Eljárás Nyertese - TÉKA rendszer továbbfejlesztése K352588/2025 2025.07.18 14:27 rendkívüli tájékoztatás vezető állású személyekkel kapcsolatos információk Tájékoztatás -Vezető feladatokat ellátó személyek tranzakciója (2025.07.18.) K350233/2025 2025.07.17 17:31 rendkívüli tájékoztatás egyéb Tájékoztatás MRP szervezettel és saját részvény állománnyal kapcsolatban (2025.07.17.) K348348/2025 2025.07.17 14:40 rendkívüli tájékoztatás vezető állású személyekkel kapcsolatos információk Tájékoztatás - Vezető feladatokat ellátó személyekkel szoros kapcsolatban álló személy tranzakciója és Saját részvényállomány változás (2025.07.17.) K347698/2025 2025.07.16 19:02 rendkívüli tájékoztatás közgyűléssel kapcsolatos információk A Delta Group Nyrt. ezúton teszi közzé a 2025.07.16. napon megtartott rendkívüli közgyűlésén hozott határozatokat K345910/2025 2025.07.16 16:26 rendkívüli tájékoztatás egyéb Tájékoztatás - Frissített stratégiai terv (2025.07.16.) K345603/2025 2025.07.16 9:59 rendkívüli tájékoztatás egyéb Tájékoztatás Delta Technologies Nyrt. tranzakció - ARTOFINFO Kft. (2025.07.16.) Az ARTOFINFO Kft. 70%-os tulajdonrészének megvásárlásáról írt alá szándéknyilatkozatot a Delta Technologies Nyrt. és az ARTOFINFO Kft. tulajdonosa. K343922/2025 Előzmény: K343827/2025 2025.07.16 9:41 rendkívüli tájékoztatás egyéb Tájékoztatás Delta Technologies Nyrt. tranzakció - ARTOFINFO Kft. (2025.07.16.) Az ARTOFINFO Kft. 70%-os tulajdonrészének megvásárlásáról írt alá szándéknyilatkozatot a Delta Technologies Nyrt. és az ARTOFINFO Kft. tulajdonosa. K343827/2025 Módosító dokumentum: K343922/2025 30 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE Publikálás dátuma Dokumentum típusa Dokumentum altípusa Dokumentum tárgya Küldemény részletes adatai 2025.07.15 17:13 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2025.07.15.) K342918/2025 2025.07.14 19:02 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2025.07.14.) K340157/2025 2025.07.11 17:27 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2025.07.11.) K336480/2025 2025.07.10 13:33 rendkívüli tájékoztatás egyéb A Delta Technologies Nyrt. ezúton teszi közzé a 2025-2026 üzleti évére vonatkozó társasági eseménynaptárát. K332890/2025 2025.07.09 18:16 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2025.07.09.) K331129/2025 2025.07.08 17:11 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2025.07.08.) K328433/2025 2025.07.07 17:57 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2025.07.07.) K325623/2025 2025.07.04 17:22 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2025.07.04.) K322683/2025 2025.07.03 17:13 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2025.07.03.) K320103/2025 2025.07.02 18:27 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2025.07.02.) K317903/2025 2025.07.01 17:11 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2025.07.01.) K315290/2025 7.7 A Függő Kötelezettségekben és a Függő Követelésekben a Legutolsó Éves Mérleg Fordulónapja óta Bekövetkezett Változások A Társaságnál a legutolsó éves jelentés és jelen éves beszámoló időszakában, beleértve a jelentéskésztés határnapjáig tartó időszakot függő kötelezettség vállalást, vagy függő követelést eredményező gazdasági esemény nem történt. 7.8 Tranzakció Kapcsolt Felekkel A Delta Group Nyrt. kapcsolt vállalkozásival kapcsolatos jelentős tranzakciókat a továbbiakban külön részletezzük, amennyiben releváns információt tartalmaz. 31 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE 7.9 NOTES Egyedi (Különálló) Pénzügyi Jelentésekhez kapcsolódó Kijelölt Kiegészítő Megjegyzések [1.] Használati jog eszköz (adatok eFT-ban) 2025. június 30. éves jelentés 2024. június 30. éves jelentés Használati jog eszköz 3 640 6 509 Összesen 3 640 6 509 Társaságunk az előző években kötött hosszútávú bérleti szerződései alapján – tárgya iroda, illetve parkoló bérlet –, használati jog eszközöket mutat be, melyek az IFRS 16 előírásai szerint lízingnek minősülnek. A bérleti szerződések lejárata 2026.08.31, a kapcsolódó használati jog eszközök ezen időpontig kerülnek leírásra lineáris értékcsökkenéssel. A valósérték meghatározáshoz a kamatláb mértékének a definiálása a CAPM modell segítségével került meghatározásra. A vállalkozás béta értékét a nyilvános tőzsdei záró adatokból kalkuláltuk. A kockázatmentes hozam értéke EUR kitettség esetén az egyéves Euribor értékén, míg a forint kitettség esetén az államadóság Kezelő Központ (ÁKK) által publikált 1 éves referenciahozamon alapul. Összesen Bruttó érték Értékcsökkenés Nettó érték Megnevezés 2024. 07.01 Növe-kedés Újra- értékelés Csök-kenés 2025. 06.30 2024. 07.01 Növe-kedés Csök-kenés 2025. 06.30 2024. 06.30 2025. 06.30 Ingatlanok 11 083 147 11 230 4 574 3 016 0 7 590 6 509 3 640 Összesen 11 083 147 11 230 4 574 3 016 0 7 590 6 509 3 640 [2.] Részesedések (adatok eFT-ban) 2025. június 30. éves jelentés 2024. június 30. éves jelentés Delta Systems Kft. részesedés 8 186 715 8 186 715 Összesen 8 186 715 8 186 715 [3.] Egyéb befektetett eszközök (adatok eFT-ban) 2025. június 30. éves jelentés 2024. június 30. éves jelentés MRP munkavállalói részvényprogramhoz kapcsolódó éven túli követelés 184 850 50 911 Hosszú lejáratú lízing követelés 32 002 215 761 Összesen 216 852 266 672 32 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE 2020.03.24-én Társaságunk MRP szervezetet alapított. Az MRP szervezet alapvető célja az, hogy előmozdítsa a gazdasági teljesítményének jövőbeli javulását. Ezen célok elérése során kiemelkedő szerepe van Társaságunk munkavállalóinak is. A befektetett eszköz csökkenése a lezárt javadalmazási politikákkal egyidőben csökkent. Tárgyidőszak fordulónapján az MRP szervezet részére átadott vagyonról a fenti táblázat nyújt információt. Részletesebb információk az éves jelentés 7.4 pontjában találhatóak. Társaságunk az általa bérbevett és az IFRS 16 előírásai alapján allízingbe adott ingatlant mutatja ki egyéb befektetett eszközként. A lízing lejárata 2026. [4.] Vevőkövetelések (adatok eFT-ban) 2025. június 30. éves jelentés 2024. június 30. éves jelentés Vevőkövetelések 804 931 720 258 Összesen 804 931 720 258 Tárgyidőszak fordulónapján a vevői követelések jelentős tételek a leányvállalatokkal szemben fennálló vevői követelések teszik ki, valamint a bérleti szerződéshez kapcsolódó továbbszámlázott tételek adják. [5.] Pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek (adatok eFT-ban) 2025. június 30. éves jelentés 2024. június 30. éves jelentés Bankszámla 358 784 181 786 Összesen: 358 784 181 786 A pénzeszközök változásáról a Cash Flow kimutatás ad részletes tájékoztatást. [6.] Egyéb követelések és időbeli elhatárolások (adatok eFT-ban) 2025. június 30. éves jelentés 2024. június 30. éves jelentés Rövid lejáratú lízing követelés 186 336 174 869 Követelés MRP szervezettől 277 574 - Aktív időbeli elhatárolások 221 817 2 163 Adott előlegek 10 018 - Cash-poolból származó követelés - 335 109 Szállítói túlfizetés - 11 165 Összesen 695 745 523 306 A Delta Group Nyrt. és a Delta Systems Kft. közötti „zero balancing” Cash Pool elszámolásra tekintettel a Társaságunk nap végi bankszámla egyenlege minden esetben nulla, és a főszámlára (Delta Group Nyrt-hez) kerül átvezetésre az - akár pozitív, akár negatív- egyenleg, így ezen összegek a cégcsoporton belüli követelések és/vagy kötelezettségek összegeként kerül kimutatásra a beszámolóban. 33 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE [7.] Jövedelemadó követelés (adatok eFT-ban) 2025. június 30. éves jelentés 2024. június 30. éves jelentés Innovációs járulék - - Helyi adó követelés - 953 Összesen 0 953 Jövedelemadó kötelezettség (adatok eFT-ban) 2025. június 30. éves jelentés 2024. június 30. éves jelentés Innovációs járulék -72 - Helyi adó követelés -53 - Társasági adó 1 452 - Összesen 1 327 0 Fel nem vett halasztott adó követelés (adatok ezer Ft-ban) 2025. június 30. éves jelentés 2024. június 30. éves jelentés Összeg Adóhatás Összeg Adóhatás Levonható átmeneti különbözetek 35 763 3 219 21 919 1 973 Összesen 35 763 3 219 21 919 1 973 (adatok ezer Ft-ban) 2025. június 30. éves jelentés 2024. június 30. éves jelentés Összeg Lejárat Összeg Lejárat Tovább vihető veszteség 34 654 2026.06.30 34 654 2026.06.30 A Társaság nem mutatta ki halasztott adó követelését, mert várakozásai szerint a jövőben nem áll rendelkezésére annyi adóköteles nyereség, amellyel szemben a levonható átmeneti különbözetek felhasználhatók lennének. [8.] Jegyzett tőke és tőketartalék Jegyzett tőke 2025. június 30. 2024. június 30. Jegyzett tőke 321 153 322 740 Tőketartalék 5 052 034 5 176 530 Összesen 5 373 187 5 499 270 34 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE A jegyzett tőke és a tőketartalék tárgyévi változásait a következőkben kerül bemutatásra. A jegyzettőke változásának bemutatása ezer HUF darab 2019. december 31-én 201 240 258 000 000 Tőkeemelés (2019.12.11. határozat, Cégbíróságibejegyzés 2020.02.06.) 97 500 125 000 000 2020. június 30-án 298 740 383 000 000 2021. június 30-án 298 740 383 000 000 Tőkeleszállítás -97 500 -125 000 000 Tőkeemelés 97 500 125 000 000 2021. december 31. 298 740 383 000 000 2022. június 30. 298 740 383 000 000 2023. június 30. 298 740 383 000 000 Zártkörű tőkeemelés 24 000 2 400 2024. június 30. 322 740 383 002 400 Visszavásárolt saját részvény -1 587 -2 035 171 2025.június 30. 321 153 380 964 829 Tőketartalék adatok eFT-ban 2019. december 31. 9 739 962 Tőkeemelés (2019.12.11. határozat) 4 852 500 2020. június 30. 14 592 462 2021. június 30. 14 592 462 Tőkeleszállítás -4 762 685 Tőkeemelés 1 385 409 Tőkerendezés -6 970 700 2022. június 30. 4 244 486 2023. június 30. 4 244 486 Zártkörű tőkeemelés 932 044 2024. június 30. 5 176 530 Visszavásárolt saját részvény -124 496 2025. június 30. 5 052 034 A Társaság által 2021. december 13. napján közzétett tájékoztatásban[11] foglaltak szerint, a Társaság igazgatósága intézkedett a 6/2021.(09.20.) számú Közgyűlési Határozattal elhatározott és 2021. december 13. napján bejegyzett alaptőke-leszállítással érintett 125.000.000 db HU0000170170 ISIN-azonosítójú dematerializált törzsrészvény törléséről, mely eseményre 2021. december 30. napján került sor. Fenti leszállítással a számviteli jogszabályoknak megfelelően az eredménytartalék és a tőketartalék összege is kiadásra került a tulajdonos részére. Továbbá… [11] https://kozzetetelek.mnb.hu/downloadkozzetetel?id=668992&did=K550827/2021 35 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE **A Társaság igazgatósága intézkedett az 5/2021.(12.07.) sz. igazgatósági határozattal a (8/2021.(09.20.) számú Közgyűlési Határozatban kapott felhatalmazás alapján) elhatározott és 2021. december 13. napján bejegyzett alaptőke-emeléssel érintett 125.000.000 db dematerializált törzsrészvény keletkeztetéséről, melyre 2021. december 30. napján került sor. A megkeletkeztetett törzsrészvények ISIN-azonosítója: HU0000192869. A megkeletkeztetett törzsrészvényekhez a jogszabályokban meghatározott jogok és kötelezettségek tartoznak, azaz a törzsrészvények a HU0000151956 ISIN-azonosítójú törzsrészvényekkel mindenben megegyező jogokat és kötelezettségeket képviselnek. A részvények tőzsdei 2022. március 11. napon került sor. A tranzakció következményeként a jegyzett tőkén felüli összeget tőketartalékba helyezte a tulajdonos. *** A Delta Group Nyrt. igazgatósága által 2021. december 22-én jóváhagyott 1/2021.(12.22) határozat szerint a negatív eredménytartalék ellentételezése céljából a tőketartalékból a negatív eredménytartalék összegének megfelelő, 6.970.698.795,- Ft összeget eredménytartalékba helyez a számviteli törvény 36. § (2) bekezdés b) pontjával, valamint a 37. § (1) bekezdés c) pontjával összhangban A Társaság zártkörű alaptőke-emelés keretében összesen 2.400 darab új, részvényenként 10.000 Ft (azaz tízezer forint) névértékű és 833.333 Ft kibocsátási értékű, „H” sorozatú dematerializált kamatozó részvényt bocsát ki, aminek következtében a Társaság alaptőkéje 298.740.000 Ft, összegről 24.000.000 Ft, összeggel emelkedik 322.740.000 Ft, összegre, míg a fennmaradó 1.975.999.200 Ft, összeg a Társaság tőketartalékába kerül, aminek egy része (1.043.956eFt) kötelezettségekbe kerül átsorolásra. Egyéb rendelkezések: · A Társaság 2028.06.30. és 2037.06.30. napja között jogosult a részvényeket a kibocsátási értéken megvásárolni, évente 1 alkalommal (vételi jog – call price opció) a vételi jogot megállapító szerződés szerint azzal, hogy a vételi jog gyakorlására harmadik személyt is kijelölhet. · Az MBH Egyensúly Nyíltvégű Befektetési alap jogosult a részvényeket a kibocsátási értéken értékesíteni a Társaság részére 2033.06.30 és 2037.06.30 napja között, évente 1 alkalommal (eladási jog – put price opció), az eladási jogot megállapító szerződés szerint.[12]„ [12] IAS 32 Pénzügyi instrumentumok bemutatása standard előírásainak megfelelően a kamatozó részvény után fizetendő kamatot egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek között szerepelteti Társaságunk csökkentve a tőketartalék összegét. Értékelése során az örökjáradék módszertan szerint állapítottuk meg a kötelezettség értékét. [12] IFRS 9 Pénzügyi instrumentumok megjelenítése standart előírásainak megfelelően az MBH Egyensúly Nyíltvégű Befektetési Alappal kötött opciós szerződéseket a részvények kibocsátásának napjára vonatkozóan jeleníti meg Társaságunk. A szerződések értékelése a Black-Scholes Modell alapján került megállapításra. A call price opciós szerződésből fakadó követelést, mint az MBH Egyensúly Nyíltvégű Befektetési alappal szemben fennálló kötelezettség csökkenéseként mutatjuk ki, a put price opciós szerződést pedig mint az Alappal fennálló kötelezettség mutatjuk ki jelen beszámolóban (nettó kötelezettség). Mindkét opciós szerződés a tőketartalékkal szemben került felvételre. 36 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE Saját tőke megfeleltetése (adatok eFT-ban) 2025. június 30. 2024. június 30. éves jelentés éves jelentés Jegyzett tőke 321 153 322 740 Jegyzett, de még be nem fizetett tőke 0 0 Visszavásárolt saját részvények 0 0 Tőketartalék 5 052 034 5 176 530 Tartalékok Eredménytartalék 340 414 350 141 Értékelési tartalék 0 Lekötött tartalék 0 Adózott eredmény -23 671 -9 727 114/B. (4) a) IFRS-ek szerinti saját tőke 5 689 930 5 839 684 Létesítők okiratban meghatározott jegyzett tőke, amennyiben az tőkeinstrumentumnak minősül. 322 740 322 740 Visszavásárolt saját részvények névértéke (-) -1 587 0 114/B. (4) b) IFRS-ek szerinti jegyzett tőke 321 153 322 740 114/B. (4) c) Jegyzett, de még be nem fizetett tőke 0 A saját tőke minden olyan elemének összege, amely nem felel meg az IFRS-ek szerinti jegyzett tőke, a jegyzett, de be nem fizetett tőke, az eredménytartalék, az értékelési tartalék, a tárgyévi eredmény vagy a lekötött tartalék fogalmának 5 052 034 5 176 530 114/B. (4) d) Tőketartalék 5 052 034 5 176 530 IFRS-ek szerinti éves beszámolóban kimutatott, a korábbi évek felhalmozott és a tulajdonosok részére ki nem osztott nyereség 0 114/B. (4) e) Eredménytartalék 340 414 350 141 114/B. (4) h) Lekötött tartalék 0 0 Átfogó jövedelemre vonatkozó kimutatás eredmény szakaszában vagy a különálló jövedelemre vonatkozó kimutatásban szereplő tárgyévi nyereség -23 671 -9 727 114/B. (4) g) Tárgyévi nyereség / veszteség -23 671 -9 727 37 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE [9.] Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek (adatok eFT-ban) 2025. június 30. éves jelentés 2024. június 30. éves jelentés Kapcsolt vállalkozással szembeni hosszú lejáratú kötelezettség 430 000 850 000 Időarányos, fizetendő kamat 9 668 118 398 MBH Egyensúly Bef. Alap (kamatozó részvény) 1 043 956 1 043 956 Összesen 1 483 624 2 012 354 Kapcsolt vállalkozással szembeni hosszú lejáratú kötelezettségként a Deltagroup Holding Zrt.-től a Delta Informatika Zrt. megvásárlására felvett 850mFt-os kölcsön forduló napon fennálló tőkeösszege, valamint mérlegfordulónapig időarányosan járó kamata (9,6mFt), kerül kimutatásra. Hosszú lejáratú kötelezettségként kerül kimutatásra a 7.4. pont D) bekezdésében ismertetett tőkeemelésből befolyt összegből kötelezettségbe sorolt összeg. Az így kimutatott kötelezettség összeget a jövőben lejárat nélküli kamatozó kötelezettségként kezeljük (t.i: mint egy örökjáradék kötvény) [10.] Lízing kötelezettségek (adatok eFT-ban) 2025. június 30. éves jelentés 2024. június 30. éves jelentés Hosszú lejáratú lízingkötelezettségek 32 482 207 643 · 1-2 év 32 482 176 358 · 2-5 év - 31 285 Rövid lejáratú lízingkötelezettségek 183 126 161 796 Összesen 215 608 369 439 Társaságunk a hosszútávú bérleti szerződésit, melyek az IFRS 16 előírásai szerint lízingnek minősülnek. A szerződéses időszak alatt kifizetendő bérleti díjakat diszkontált jelenértéken, mint lízing kötelezettséget mutatja ki. [11.] Szállítói kötelezettségek (adatok eFT-ban) 2025. június 30. éves jelentés 2024. június 30. éves jelentés Szállítói kötelezettségek 405 118 50 067 Összesen 405 118 50 067 A jelentéskészítés időpontjáig az összes szállítói tartozás kiegyenlítésre került. 38 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE [12.] Céltartalékok Hosszú lejáratú céltartalékok (adatok eFT-ban) 2025. június 30. éves jelentés 2024. június 30. éves jelentés Céltartalék MRP-vel kapcsolatos költségekre 12 038 3 824 Összesen 12 038 3 824 Javadalmazási politika X-re és Javadalmazási politika XI-re való tekintettel a jövőben várhatóan kifizetésre kerülő összegek terhére Társaságunk hosszú lejáratú céltartalékot képzett, ugyanis a kifizetések 1 éven túl várhatóak. Rövid lejáratú céltartalékok (adatok eFT-ban) 2025. június 30. éves jelentés 2024. június 30. éves jelentés Céltartalék MRP-vel kapcsolatos költségekre 22 902 17 491 Ki nem vett szabadságra képzett céltartalék 823 605 Összesen 23 725 18 096 Javadalmazási politika VIII, és Javadalmazási politika IX esetében a jövőben várhatóan kifizetésre kerülő összegek terhére Társaságunk céltartalékot képzett. Tekintettel arra, hogy a kifizetés várható ideje 1 éven belül esedékes, ezért ezen összeg a rövid lejáratú céltartalékok között kerül bemutatásra. Fordulónapra vonatkozóan Társaságunk a ki nem vett szabadságokra céltartalékot képzett. Céltartalékok jogcíme és tárgyévi változása Nyitó Céltartalék Képzett Céltartalék Visszaírt/Felhasznált Céltartalék Záró Céltartalék Céltartalék MRP-vel kapcsolatos költségekre 21 315 64 590 50 965 34 940 Ki nem vett szabadságra képzett céltartalék 605 218 0 823 Összesen: 21 920 64 808 50 965 35 763 MRP-vel kapcsolatos költségekre képzett CT javadalmazási politikánként Céltartalékok jogcíme Nyitó Céltartalék Képzett Céltartalék Visszaírt/Felhasznált Céltartalék Záró Céltartalék Javadalmazási Politika V 6 976 0 -6 976 0 Javadalmazási Politika VI 5 133 0 -5 133 0 Javadalmazási Politika VII 5 382 0 -5 382 0 Javadalmazási Politika VIII 3 767 15 489 -3 767 15 489 Javadalmazási Politika IX 57 7 413 -57 7 413 Javadalmazási Politika X 0 6 908 0 6 908 Javadalmazási Politika XI 0 5 130 0 5 130 Összesen: 21 315 34 940 -21 315 34 940 39 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE [13.] Rövid lejáratú hitelek (adatok eFT-ban) 2025. június 30. éves jelentés 2024. június 30. éves jelentés Folyószámlahitel 538 321 340 208 Összesen 538 321 340 208 [14.] Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek és időbeli elhatárolások (adatok eFT-ban) 2025. június 30. éves jelentés 2024. június 30. éves jelentés Cash Pool miatti kötelezettség 1 061 928 854 960 MRP-vel szembeni kötelezettség 614 107 1 031 Kamatozó részvény kamat 173 400 132 891 Passzív időbeli elhatárolások 24 397 27 364 Munkavállalókkal szembeni kötelezettségek 11 265 7 864 Adókötelezettségek 11 252 90 789 Támogatással kapcs. kötelezettség 629 - Részvénykölcsön - 137 628 Összesen 1 896 976 1 252 527 Delta Group Nyrt-vel, és a Delta Systems Kft-vel közös „zero balancing” Cash Pool elszámolásra tekintettel a Társaságunk nap végi bankszámla egyenlege minden esetben nulla, és a főszámlára (Delta Group Nyrt-hez) kerül átvezetésre az - akár pozitív, akár negatív- egyenleg, így ezen összegek a cégcsoporton belüli követelések és/vagy kötelezettségek összegeként kerül kimutatásra a beszámolóban. Az MRP szervezettel szemben fennálló kötelezettségek jelentősen növekedést mutatnak tárgyévben. Passzív időbeli elhatárolások között jellemzően a kapcsolt vállalkozások részére fizetendő kamat, valamint egyéb vállalkozások által a fordulónapot követően számlázott, de a tárgyidőszakot érintő költségek kerültek bemutatásra. [15.] Értékesítés nettó árbevétele (adatok eFT-ban) 2024.07.01.–2025.06.30. 2023.07.01.–2024.06.30. Értékesítés nettó árbevétele 219 183 5 481 Összesen 219 183 5 481 Társaságunk a bérleményeinek egy részére bérleti szerződéseket kötött, melyből származó bevételei a tárgyévben az árbevétel soron kerül kimutatásra. Társaságunk a kitűzött stratégiájához igazodva a tárgyévben a szervezetet tekintve strukturális átalakítást hajtott végre, melynek következtében több központi feladatot lát el. A megnövekedett költségek ellentételezésére leányvállalata felé management díjat számlázott ki. Az árbevétel jelentős növekedését ez magyarázza. A bevételek elszámolása időarányosan történik az IFRS 15 standard előírásainak megfelelően. 40 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE [16.] Közvetlen ráfordítások (adatok eFT-ban) 2024.07.01.–2025.06.30. 2023.07.01.–2024.06.30. Eladott áruk beszerzési értéke - 1 950 Összesen - 1 950 [17.] Általános és igazgatási ráfordítások (adatok eFT-ban) 2024.07.01.–2025.06.30. 2023.07.01.–2024.06.30. Tanácsadás 66 646 46 314 Ügyvédi díjak 38 496 44 436 Kommunikációs tevékenység 34 156 41 855 Számviteli, könyvvizsgálati szolgáltatások 25 623 48 888 Tőzsdei díjak 11 418 10 399 Bankköltségek 10 625 10 614 MRP költségek 8 520 7 257 Egyéb máshova nem sorolt általános ráfordítás 5 104 53 462 Közüzemi díj 2 673 3 058 Anyag költség 32 0 Összesen 203 297 266 282 Az összehasonlító időszakban elszámolt ügyvédi költségek és számviteli szolgáltatások költségei a teljes részvényállomány tőzsdei részvények bevezetéséhez, valamint a kamatozó részvények kibocsátáshoz és bevezetéséhez és egyéb üzleti koncepciókhoz jogi és számviteli, adózási tevékenységekkel kapcsolatosan merültek fel. Tárgyidőszakban ugyanezen költségek a normál üzletmenet szintjére konszolidálódtak. Az általános és igazgatási ráfordítások közül kiemelésre került a felvett használati jog eszközhöz kapcsolódó értékcsökkenés. (adatok eFT-ban) 2024.07.01.–2025.06.30. 2023.07.01.–2024.06.30. Használatijog eszköz ÉCS 3 016 2 839 Összesen 3 016 2 839 41 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE [18.] Személyi jellegű ráfordítások (adatok eFT-ban) 2024.07.01.–2025.06.30. 2023.07.01.–2024.06.30. Bérköltség 184 435 113 556 MRP programhoz kapcsolódó juttatás 70 401 9 802 Járulékok 24 370 15 114 Egyéb személyi jellegű juttatások 6 410 2 906 Összesen 285 616 141 378 Átlagos dolgozói létszám (fő) 11 6 [19.] Egyéb bevételek (adatok eFT-ban) 2024.07.01.–2025.06.30. 2023.07.01.–2024.06.30. Állami támogatás 1 258 - Elengedett kötelezettség - 800 000 Egyéb máshova nem sorolt bevételek 7 717 34 951 Összesen 8 974 834 951 [20.] Egyéb ráfordítások (adatok eFT-ban) 2024.07.01.–2025.06.30. 2023.07.01.–2024.06.30. Alapítványi támogatás 25 000 25 000 Egyéb máshova nem sorolt ráfordítások 10 896 33 742 Összesen 35 896 58 742 [21.] Pénzügyi bevételek (adatok eFT-ban) 2024.07.01.–2025.06.30. 2023.07.01.–2024.06.30. Kapott osztalék 652 000 - Árfolyamnyereség 86 886 93 445 Lízingbe adás elszámolt kamat 16 424 23 246 Kapott kamat 8 093 59 516 Kapcsolt vállalkozástól kapott kamat 774 2 886 Összesen 764 177 170 093 42 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE [22.] Pénzügyi ráfordítások (adatok eFT-ban) 2024.07.01.–2025.06.30. 2023.07.01.–2024.06.30. Kamatozó részvény kamat 173 400 132 891 Árfolyamveszteség 108 452 88 059 Kölcsön kamat 101 672 156 310 Kapcsolt vállalkozásnak fizetett kamat 82 136 126 829 Lízing kamat 15 515 21 688 Átadott részvények könyvszerinti értéke 0 26 929 Összesen 481 175 552 705 A kapcsolt vállalkozásnak fizetett, illetve a kapcsolt vállalkozástól kapott kamat a Cash Pool elszámolás keretében a leányvállalatoknak fizetett kamatok, illetve azoktól kapott kamatokat tartalmazzák. [23.] Jövedelemadó ráfordítások (adatok eFT-ban) 2024.07.01.–2025.06.30. 2023.07.01.–2024.06.30. Innovációs járulék 657 65 Iparűzési adó 4 382 3 235 Halasztott adó - - Társasági adó 1 966 2 055 Összesen 7 005 5 355 43 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE [24.] Egy részvényre jutó eredmény [EPS] Tájékoztató adat! – Az egy részvényre jutó eredmény a konszolidált éves jelentés előzetes összevont (konszolidált) éves jelentés adatai alapaján kerültek kimutatásra. A hígulást okozó visszavásárolt saját részvény mennyiségére vonatkozóan elvégeztük az EPS ráta számítását az IAS 33 standard előírásainak megfelelően. A hígulás nem eredményezett változást az EPS mutatóban. 2024.07.01-2025.06.30 Egy részvényre jutó eredmény "A" sorozatú részvény "H" sorozatú kamatozó részvény Részvény mennyiség 383 000 000 2 400 Névérték 0,78 10 000 Jegyzett tőke 298 740 000 24 000 000 Fizetendő osztalék alapja 1 077 739 000 Jegyzet tőke aránya 92,56% 7,44% Részvényeseknek kiosztható adózás utáni eredmény (Ft) 997 594 810 80 144 190 Egy részvényre jutó eredmény (Ft) 2,60 33 393 Súlyozott részvény átlagennyiség 381 955 153 2 400 Egy részvényre jutó eredmény (hígított) (Ft) 2,60 33 393 2023.07.01-2024.06.30 Egy részvényre jutó eredmény "A" sorozatú részvény "H" sorozatú kamatozó részvény Részvény mennyiség 383 000 000 2 400 Névérték 0,78 10 000 Jegyzett tőke 298 740 000 24 000 000 Fizetendő osztalék alapja 1 824 652 000 Jegyzet tőke aránya 92,56% 7,44% Részvényeseknek kiosztható adózás utáni eredmény (Ft) 1 688 964 921 135 687 079 Egy részvényre jutó eredmény (Ft) 4,41 56 536 Súlyozott részvény átlagennyiség 383 000 000 2 400 Egy részvényre jutó eredmény (hígított) (Ft) 4,41 56 536 44 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE [25.] Kapcsolt felekkel való tranzakciók Követelés kapcsolt vállalkozással szemben (adatok eFT-ban) 2025.06.30. 2024.06.30. Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból Delta Systems Kft. 539 105 624 514 Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból Kler 2003 Kft. 265 766 94 589 Cash Pool -ból származó követelés Delta Systems Kft. 0 335 110 Összesen 804 931 1 054 213 Hosszú lejáratú kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben (adatok eFT-ban) 2025.06.30. 2024.06.30. Kölcsön kötelezettség Deltagroup Holding Zrt. felé. 439 68 968 398 Összesen 439 668 968 398 Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben (adatok eFT-ban) 2025.06.30. 2024.06.30. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásokból Delta Systems Kft. 344 034 - Cash Pool kötelezettség Delta Systems Kft. Felé 1 061 928 854 959 Összesen 1 405 962 854 959 A kapcsolt vállalkozással folytatott tranzakciók elszámolása minden esetben piaci árakon történik. A kapcsolt felekkel kapcsolatban fordulónapon fennálló követeléseket és kötelezettségeket, valamint a velük elszámolt bevételeket és ráfordításokat az alábbi táblázatokban mutatjuk ki: Bevétel kapcsolt vállalkozástól (adatok eFT-ban) 2024.07.01.–2025.06.30. 2023.07.01.–2024.06.30. Delta Systems Kft. 214 848 0 Összesen 214 848 0 45 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE Kapcsolt vállalkozástól kapott kamat (adatok eFT-ban) 2024.07.01.–2025.06.30. 2023.07.01.–2024.06.30. Delta Systems Kft. 774 2 866 Összesen 774 2 866 Kapcsolt vállalkozásnak fizetett kamat (adatok eFT-ban) 2024.07.01.–2025.06.30. 2023.07.01.–2024.06.30. Deltagroup Holding Zrt. 65 995 190 963 Delta Systems Kft. 82 136 126 829 Összesen 148 131 317 792 [26.] Szegmens Információ Tekintettel arra, hogy a Delta Group Nyrt. –nek a leányvállalataitól kapott osztalékból származik bevétele, és az általa bérelt ingatlan tovább bérbeadásából származik az árbevétele így egyetlen szegmenst képvisel. Fentiek alapján nem releváns az IFRS8 által előírt szegmensjelentés. Az 1. megjegyzéstől a 27. megjegyzésig közölt kiegészítő információk az egyedi beszámoló elválaszthatatlan részeit alkotják.” 7.10 Magyar Számviteli Törvény Követelményei Szerinti Közzétételek Az éves beszámoló aláírásáért felelős személyek: Név: Csontos Zoltán Pozíció: Igazgatóság elnöke Lakcím : 2120 Dunakeszi, Lehár Ferenc u. 57. Név: Bodzási Gergely Pozíció: Igazgatóság tagja Lakcím: 1149 Budapest, Kövér Lajos u. 6. fszt 2. Beszámoló elfogadásának napja: 2025. október 08. 46 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE a.) Az éves beszámoló aláírásáért és a beszámoló elkészítéséért felelős személyek: A 2025. június 30-án végződő üzleti évre vonatkozó EU által befogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) szerint összeállított egyedi pénzügyi kimutatások összeállítása során az összeállítás alapját a Társaság könyvelője által rögzített főkönyvi és analitikus könyvelési tételek, magyar Számviteli rend szerinti nyilvántartások vezetése, a Társaság által rögzített vevői számlák, megkötött szerződések alapul vételével készített kimutatások képezték. Ezen kimutatások összeállításért felelős mérlegképes könyvelő neve és regisztrációs száma: Pap Andrea (regisztrációs szám: 132443). b.) Az IFRS beszámoló elkészítéséért felelős személy: A Társaság a magyar számviteli törvény által összeállított beszámolók IFRS sztenderdeknek való megfeleltetése érdekében IFRS regisztrációval rendelkező számviteli szakértőt bízott meg. Az IFRS beszámoló elkészítéséért személyében felelős: Tóthné dr. Rózsa Ildikó (regisztrációs szám: 207258). Az IFRS beszámoló elkészítésével megbízott szakértő megbízása kizárólag a Magyar számviteli előírások és a IFRS előírások közötti eltérések beazonosítására, illetve a hatályos EU által befogadott IFRS-ek előírásainak megfelelő egyedi beszámoló elkészítésére terjedt ki. c.) Bejegyzett könyvvizsgáló és könyvvizsgálati díjak A Társaság könyvvizsgálóját a Társaság Közgyűlése választja meg. A Társaság közgyűlése által a 2024. évi gazdálkodási adatok ellenőrzésével megbízott könyvvizsgáló: K-E-S AUDIT Könyvvizsgáló, Könyvvezető és Adószakértő Korlátolt Felelősségű Társaság [˙(korábbi nevén: MOORE STEPHENS K-E-S AUDIT Könyvvizsgáló, Könyvvezető és Adószakértő Kft.); (címe: 1054 Budapest, Báthori u. 20. III/1.; cégjegyzék száma: 01-09-681313)] A könyvvizsgáló által a könyvvizsgálatért személyében felelős személyként kijelölt személy: 2022. február 01. naptól – Váradiné Jassó Mariann (MKVK tagsági szám: 004193) 47 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE A könyvvizsgáló díjazása: Delta Group Nyrt. egyedi, az Európai Unió által elfogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokkal összhangban, valamint a 2000. évi C. törvény előírásaival összhangban elkészített éves konszolidált beszámolója és a Delta Group Nyrt. egyedi IFRS beszámolója könyvvizsgálatának díja összesen 4.000 eFt + Áfa. Egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatásokat, adótanácsadói szolgáltatásokat, szolgáltatásokat a Társaság számára a könyvvizsgálók nem végeztek. Közbenső beszámoló könyvvizsgálatáért 4.500 eFt + Áfa díjat fizettünk a könyvvizsgáló részére A Társaság könyvvizsgálója, a K-E-S AUDIT Könyvvizsgáló, Könyvvezető és Adószakértő Korlátolt Felelősségű Társaság (székhely: 1054 Budapest, Báthori utca 20. 3. em. 1/a., cégjegyzékszám: 01-09-681313, adószám: 11883816-2-41) (Könyvvizsgáló) A könyvvizsgálatért személyében is felelős személy 2021 február 1-től naptól, Váradiné Jassó Mariann (anyja születési neve: Taizs Vilma, lakcím: 1121 Budapest, Lidérc u. 27. MKVK tagsági száma: 004193, adóazonosító jele: 8405423672) (Kijelölt személy). A Könyvvizsgáló nyilatkozott továbbá arról, hogy a Kijelölt Személy tekintetében összeférhetetlenségi ok, valamint a Polgári Törvénykönyvről szóló 2013. évi V. törvény 3:129. § (3) bekezdésében, illetve a Magyar Könyvvizsgálói Kamaráról, a könyvvizsgálói tevékenységről, valamint a könyvvizsgálói közfelügyeletről szóló 2007. évi LXXXV. törvényben foglalt kizáró ok nem áll fenn. 7.11 Fordulónapot Követő Események Mérlegre Gyakorolt Hatása Fordulónapot követően nem történt olyan esemény, mely hatással lett volna a Delta Group Nyrt. 2025.06.30-val záródó üzleti évének egyedi beszámolójára. 48 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE 7.12 Pénzügyi instrumentumok, Pénzügyi Instrumentumok Valós Értéke, Pénzügyi instrumentumok könyv szerinti értéke kategóriánként Könyv szerinti érték 2025.06.30 2024.06.30 Egyéb befektetett eszközök 216 852 266 672 Vevőkövetelések 804 931 720 258 Pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek 358 784 181 786 Amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi eszközök összesen 1 380 567 1 168 716 Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök összesen Egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök összesen Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 1 483 624 2 012 354 Hosszú lejáratú hitelek 0 Hosszú lejáratú lízingkötelezettségek 32 482 207 643 Szállítói kötelezettségek 405 118 50 067 Rövid lejáratú hitelek 538 321 340 208 Rövid lejáratú lízingkötelezettségek 183 126 161 796 Amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek összesen 2 642 671 2 772 068 Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek összesen Maximális hitelkockázati kitettség Bruttó könyv szerinti érték, értékvesztés figyelembe vétele nélkül 2025.06.30 2024.06.30 Egyéb befektetett eszközök 216 852 266 672 Belföldi Vevőkövetelések 804 931 720 258 Külföldi Vevőkövetelések - - Pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek 358 784 181 786 Egyéb pénzügyi eszközök - - Maximális hitelkockázati kitettség 1 380 567 1 168 716 49 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE 7.13 Tőke management A Társaság megfelel a Polgári Törvénykönyvről szóló 2013. évi V. törvény előírásainak. A Társaság a tőke kezelése során igyekszik biztosítani, hogy a tevékenységüket folytatni tudják és egyúttal maximalizálják a tulajdonosok számára a megtérülést a kölcsöntőke és a saját tőke optimális egyensúlyozásával, valamint az optimális tőkestruktúra megtartását a tőkeköltségek csökkentése érdekében. A Társaság azt is figyeli, hogy tagvállalatainak tőkeszerkezete megfelel-e a helyi törvényi előírásoknak. 7.14 Deviza Árfolyamkockázatnak való Kitettség, Árfolyam Érzékenység Elemzés Csoport létrehozása, felügyelete és kockázatkezelése terén. A Csoport kockázat menedzsment politikájának célja, hogy kiszűrje és kivizsgálja azokat a kockázatokat, amelyekkel szembesül a Csoport, valamint, hogy beállítsa a megfelelő kontrolokat, és hogy felügyelje a kockázatokat. A kockázat menedzsment politika és rendszer felülvizsgálatra kerül, hogy tükrözhesse a megváltozott piaci körülményeket és a Csoport tevékenységeit. Pénzügyi kockázatkezelés A Társaság tevékenységei által az alábbi pénzügyi kockázatoknak van kitéve: piaci kockázat (beleértve az árfolyamkockázatot, a valós érték kamatkockázatot, a cash flow kamatkockázatot, és az árkockázatot), hitelezési és likviditási kockázatot. Származékos ügyletet a Társaság nem köt. Árfolyamkockázat A Társaság külföldi devizában folytatott tevékenységet végez, az árfolyam kockázatot az alábbi táblázatban szemléltetjük: Deviza árfolyamkockázatnak való kitettség 2025.06.30 EUR USD HUF Egyéb befektetett eszközök 32 002 0 184 850 Vevőkövetelések 186 262 0 618 669 Pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek 137 940 0 220 844 Pénzügyi eszközök összesen 356 204 1 024 363 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 1 483 624 Hosszú lejáratú lízingkötelezettségek 32 482 0 Szállítói kötelezettségek 6 821 398 297 Rövid lejáratú hitelek 538 321 Rövid lejáratú lízingkötelezettségek 183 126 0 Pénzügyi kötelezettségek összesen 222 429 2 420 2420 Nettó 133 775 -1 395 879 50 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE Deviza árfolyamkockázatnak való kitettség 2024.06.30 EUR USD HUF Egyéb befektetett eszközök 215 761 - 50 911 Vevőkövetelések 101 851 - 618 407 Pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek 99 516 - 82 270 Pénzügyi eszközök összesen 417 128 - 751 588 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek - - 2 012 137 Hosszú lejáratú lízingkötelezettségek 207 643 - - Szállítói kötelezettségek 7 492 - 42 575 Rövid lejáratú hitelek 340 208 Rövid lejáratú lízingkötelezettségek 161 796 - Pénzügyi kötelezettségek összesen 376 931 - 2 395 137 Nettó 40 197 - -1 643 549 Árkockázat A Társaságnak nincs tőzsdei árukkal kapcsolatos árkockázata. A pénzügyi instrumentumokkal kapcsolatos kockázatokat az alábbi táblázatban szemléltetjük: Fix kamatozású instrumentumok Könyv szerinti érték 2025.06.30 2024.06.30 Egyéb befektetett eszközök - - Vevőkövetelések - - Pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek - - Egyéb pénzügyi eszközök - - Pénzügyi eszközök összesen 0 0 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 439 668 968 398 Hosszú lejáratú hitelek - - Szállítói kötelezettségek - - Rövid lejáratú hitelek - - Pénzügyi kötelezettségek összesen 439 668 968 398 Változó kamatozású instrumentumok Könyv szerinti érték 2025.06.30 2024.06.30 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 1 043 956 1 043 956 Hosszú lejáratú lízingkötelezettségek 32 482 207 643 Rövid lejáratú hitelek 538 321 340 208 Rövid lejáratú lízingkötelezettségek 183 126 161 796 Pénzügyi kötelezettségek összesen 753 929 709 647 51 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE Cash flow és valós érték kockázat A Társaságnak nincs kamatkockázata. A valós értékre vonatkozó kockázatokat az alábbi táblázat szemlélteti. Pénzügyi instrumentumok valós értéke 2025.06.30. 2024.06.30. Valós érték Hierarchia Könyv szerinti érték Valós érték Könyv szerinti érték Valós érték Egyéb befektetett eszközök 216 852 180 823 266 672 296 169 3. szint 3. szint Vevőkövetelések 804 931 804 931 720 258 720 258 Pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek 358 784 358 784 181 786 181 786 Egyéb pénzügyi eszközök - - - - Amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi eszközök összesen: 1 380 567 1 344 538 1 168 716 1 198 213 Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök összesen 0 0 0 0 Egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök összesen 0 0 0 0 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 1 483 624 1 378 755 2 012 354 1 692 937 Hosszú lejáratú hitelek - - - - Hosszú lejáratú lízingkötelezettségek 32 482 32 482 207 643 207 643 Szállítói kötelezettségek 405 118 405 118 50 067 50 067 Rövid lejáratú hitelek 538 321 340 208 - Rövid lejáratú lízingkötelezettségek 183 126 183 126 161 796 161 796 Amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek összesen 2 642 671 1 999 481 2 772 068 2 112 443 Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek összesen 0 0 0 0 52 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE Hitelezési kockázat A hitelezési kockázat kezelése egyedi szinten történik. Hitelezési kockázat vevőkövetelésekből és kölcsönügyletekből származik. Bankok és pénzintézetek esetében csak a független hitelminősítő által legalább „A” osztályba sorolt felek fogadhatók el. Ha a független hitelminősítő nem került bevonásra, a Társaság a vevő hitelképességét a pénzügyi helyzet, a múltbéli tapasztalatok és az egyéb tényezők figyelembevételével határozza meg. Az egyéni kockázati korlátok belső vagy külső minősítések alapján, az igazgatóság által meghatározott korlátoknak megfelelően kerülnek megállapításra. A vevők átutalással teljesítik a fizetési kötelezettségeiket. Ezen felek nem teljesítéséből várható hitelezési veszteség. likviditási kockázat A likviditási kockázat annak kockázata, hogy a Társaság nem tudja a pénzügyi kötelmeit esedékességkor teljesíteni. A Társasági likviditási tervét az alábbi táblázatban mutatjuk be: Likviditási kockázat Szerződéses pénzáramok Megnevezés Könyv szerinti érték Szerződéses pénzáramok összesen 0-6 hónap között 6-12 hónap között 1-2 év között 2-5 év között 5 éven túl 2025.06.30 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 1 483 624 1 483 624 439 668 1 043 956 Hosszú lejáratú lízingkötelezettségek 32 482 32 482 - - 32 482 Szállítói kötelezettségek 405 118 405 118 405 118 Rövid lejáratú hitelek 538 321 538 321 538 321 Rövid lejáratú lízingkötelezettségek 183 126 183 126 87 306 95 820 2024.06.30 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 2 012 354 2 012 354 - - - 968 398 1 043 956 Hosszú lejáratú lízingkötelezettségek 207 643 207 643 - - 176 358 31 285 - Szállítói kötelezettségek 50 067 50 067 50 067 - - - - Rövid lejáratú hitelek 340 208 340 208 340 208 - - - - Rövid lejáratú lízingkötelezettségek 161 796 161 796 79 942 81 854 53 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE 8. Vezetőségi (Üzleti) Jelentés A Delta Group Nyrt. Egyedi, (Különálló) Könyvvizsgáló Által Auditált Éves Jelentéséhez (2024. Július 01. – 2025. Június 30.) A jelentés összeállítása során figyelembe vettük a mérlegfordulónapon (2025.06.30.) meglévő és a mérlegfordulónap óta a jelentés készítés napjáig (2025. október 08.) eltelt időszak alatt bekövetkezett események hatásait is. Jelen vezetőségi jelentés a Delta Group Nyrt., valamint a 100%-os tulajdonában lévő és a konszolidációba bevont vállalkozás a Delta Systems Kft. együttes helyzetére vonatkozik. I. A Vállalkozás Üzleti Környezete A Delta Group Nyrt. az üzleti évének első felében még megközelítette a tavalyi első féléves kiugró üzleti teljesítményét, azonban az üzleti év második felét az IT piac további szűkülése jellemezte, ami a gazdasági növekedés zéró körüli szintjére a vállalati szféra és az állam által elhalasztott beruházások miatti kereslet csökkenésre vezethető vissza. A 30 éves múltra visszatekintő Delta Group Nyrt. alkalmazkodó képességét igazolja, hogy időben felkészül a gazdasági kihívásokra és a változásokhoz való alkalmazkodással a lehetőségek megtalálására helyezi a fókuszt. A gazdasági környezeti változásokra a Delta Group Nyrt. első lépésben hatékonyság javítási intézkedésekkel válaszolt aminek eredményeképpen a Társaság EBITDA mutatója elérte az előrejelzésnek megfelelő 4,9%-7,5% közötti sávot és végül 6,5% lett, míg az EBITDA elérte az 1,555 mrd forintot. Második lépésben, a jövőbeni bevételek növelése érdekében a Delta Group Nyrt. a stratégiai terveiben ismertetett célokkal összhangban a szolgáltatási portfóliójának akvizíciók útján történő kiegészítésére, az ipari automatizáció, az alkalmazásfejlesztés, az IT security és a rendszerintegrációs szolgáltatási területek megerősítésére, a hardware és software infrastruktúra szolgáltatási terület bővítésére koncentrál. A bevételi célokat a Társaság részben akvizíciókkal, részben organikus úton a már meglévő portfoliójának hatékony működtetésével kívánja elérni, melyhez a gazdasági környezet pozitív változása jelentősen hozzájárulhat. A gazdasági célkitűzések elérését támogatják a már bejelentésre került (Robotizálunk Kft.; Art of Info Kft.) és a jövőben bejelentésre kerülő akvizíciók. A Társaság számára további lehetőség a fentiekben megnevezett szolgáltatási területekhez ill. az IT portfólióhoz szorosan nem kapcsolódó profitábilis cégek, gyors megtérülési elvárásokkal történő akvizíciója. A Társaság legfőbb bevételét a leányvállalatok által kifizetésre kerülő osztalék jelenti. A Leányvállalat bevételének jelentős része továbbra is (50%<) állami (kormányzati) megrendelésekből származik. A megrendelések várakozásoknak megfelelő értékben érkeznek, a beszállítók azonban egyre hosszabb szállítási időre vállalják a termékek átadását, míg a vevők egyre rövidebb szállítási határidőt várnak el. 54 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE Az üzleti évben is előnyt jelentett a versenytársak által kiajánlott szállítási határidőknél rövidebb szállítási határidők vállalása, ami a Társaság kockázatainak növekedése mellett azt is jelentette, hogy a kisebb, kevésbé tőkeerős cégek kiszorulásával keletkező piacirést a Társaság ill. a Leányvállalata betöltheti. A Társaság leányvállalata a Delta Systems Kft. megoldásai élenjáró technológiákat képviselnek. Összességében elmondható, hogy az IT piac növekedését a jelen gazdasági környezet egyáltalán nem támogatja, azonban a digitalizáción keresztül kikényszeríti. A magyar gazdaság középtávú növekedési és egyensúlyi jellemzőire, államháztartási viszonyaira - a gazdaságelemzési eszközökkel jól megragadható vonatkozásokon túl - az utóbbi időkben különösen sok nem-gazdasági tényező van hatással. Az általánosan jellemző bizonytalanságon túlmenően a hazai belső irányváltások, gazdaságpolitikai fordulatok sajátos, országspecifikus dinamikát vittek a folyamatokba. A különböző kormányzati intézkedések jelentős befolyással voltak/vannak a vállalkozások működésére, piac lehetőségeik szűkülésére vagy tágulására. A jegybanki alapkamat némileg csökkent, és az üzleti évben a korábbi 7%-ról 6,5%-ra mérséklődött. Az elmúlt egy évben a magyarországi IT piacot számos meghatározó trend és kihívás jellemezte. Az ágazat dinamikus fejlődése mellett a gazdasági környezet és a munkaerőpiaci változások is jelentős hatással voltak a szektorra. Piaci trendek és technológiák • A digitalizáció felgyorsulása: A vállalatok folyamatosan növelik IT-ra fordított kiadásaikat, melynek hátterében a digitalizáció iránti növekvő igény áll. A KKV-szektorban a digitális transzformáció vegyes képet mutat, de a pénzügyi digitalizáció terén (például e-számlázás, számlázó szoftverek használata) jelentős fejlődés figyelhető meg. • Mesterséges intelligencia (MI) és automatizálás: Az MI térnyerése az IT piac egyik legfontosabb trendje. A vállalatok egyre inkább keresik a mesterséges intelligenciában, gépi tanulásban és automatizálásban jártas szakembereket. Az MI-alapú megoldások egyre nagyobb szerepet játszanak az üzleti folyamatok optimalizálásában, például az ügyfélszolgálati rendszerekben. • Kiberbiztonság: A NIS2 direktíva bevezetése jelentős hatást gyakorolt a kiberbiztonság területére, és arra kényszerítette a vállalatokat, hogy felülvizsgálják és megerősítsék digitális infrastruktúrájukat. A kiberbiztonsági szakemberek iránti kereslet kiemelkedően erős maradt. • Felhőalapú szolgáltatások: A felhőalapú technológiák továbbra is a szektor motorjai, a cégek körében nő a kereslet a felhőszolgáltatások, IT outsourcing és más, a modern, rugalmas munkavégzést támogató megoldások iránt. 55 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE • Távközlés: A távközlési piac évek óta tartó méretcsökkenése megállt a kis- és középvállalkozások körében, a mobil hang- és internetszolgáltatás továbbra is a piac meghatározó részét képezi. Munkaerőpiac és bérek • Növekvő bérigények, de lassuló növekedés: Bár az IT szakemberek fizetése továbbra is a legmagasabbak közé tartozik, a bérnövekedés mértéke az előző évekhez képest lassult, és sok esetben nem követte az inflációt. A Hays 2024-es jelentése szerint a bérpiac konszolidációja figyelhető meg. A bérkülönbségek a tapasztalattól és a szakértelemtől (pl. MI, kiberbiztonság) függően egyre hangsúlyosabbak. • A munkaerő iránti kereslet: A képzett IT-szakemberek iránti kereslet folyamatosan nő, azonban egyes felmérések szerint a junior pozíciók száma csökkent, és a vállalatok egyre inkább a tapasztalt, szenior szakembereket keresik. A generációs különbségek és az eltérő elvárások (pl. rugalmas munkavégzés) továbbra is kihívást jelentenek a cégek számára. • Hibrid munkavégzés: A hibrid munkavégzés domináns modellé vált az IT szektorban. A cégek igyekeznek visszacsábítani az irodába a munkavállalókat, de a szakemberek számára továbbra is fontos a rugalmasság. Gazdasági környezet • A gazdasági lassulás és az infláció hatással volt az IT-beruházásokra, de a cégek többsége továbbra is növelte IT-ra fordított költéseit. • Az IKT-szektor bruttó hozzáadott értéke a nemzetgazdaság egészének jelentős részét teszi ki, és a foglalkoztatottak száma is emelkedett. Összességében a magyarországi IT piac egy kihívásokkal teli, de folyamatosan fejlődő ágazat, ahol a digitalizáció, a mesterséges intelligencia és a kiberbiztonság kulcsfontosságú területek, a munkaerőpiacon pedig továbbra is éles a verseny a képzett szakemberekért. A fentiekben leírtak kihatnak a Delta Group Nyrt. és Leányvállalatai jövedelemtermelő képességére és osztalékfizetési lehetőségeikre. I.1. A Társaság Intézkedései A Társaság a Leányvállalata, leányvállalatai üzleti folyamatait belső kontrolok kialakításával és működtetésével monitorozza, a kialakuló specifikus és szisztematikus kockázatokat méri annak érdekében, hogy a bármely okból megjelenő nem kívánt folyamatokat időben észlelje, és hatékony intézkedést tudjon hozni az felmerülő problémák megoldására. A Társaság folyamatosan vizsgálja, hogy a Leányvállalatok működésének további átszervezésével, szervezeti átalakításával vagy a cégstruktúra változtatásával hogyan tudja a működését racionalizálni, költséghatékonyabbá tenni. Társaságunk operatív működésében nem okozott fennakadást sem a járvány, sem a háború, ugyanakkor mindkét esemény számottevő kihatással van a Társaság gazdálkodására. 56 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE Az EU források elapadása, az Orosz-Ukrán háború, az energia válság, az egészségügyi helyzet, koronavírus járvány a hazai gazdasági környezetet erősen érintette, érinti. Ez mérhető, s a Társaság üzleti környezetében kezelhető kockázat. Továbbra is folyamatosan értékeljük a helyzetet és stratégiánkat ennek megfelelően módosítjuk. Felgyorsítottuk a termék és szolgáltatás portfóliónk átalakítását. Az eddig is alkalmazott távmunka, videokonferencia és digitális management módszereket általánossá tettük. Munkatársaink megfelelő eszközellátottsággal, távolról elérve a Társaság infrastruktúráját, használva a videokonferencia adta lehetőségeket, változatlan minőségben végzik a napi feladataikat. Azokat a munkatársakat, akiknek az irodai jelenléte elengedhetetlen, illetőleg az ügyfelek felé szükséges szolgáltatásokat biztosítják, megfelelő biztonsági intézkedésekkel és szabályokkal védjük. A Társaság leányvállalatai a szállítói határidők növekedését a vevői oldalon, szállítási határidő módosításokkal a lehetőségek szerint érvényesítik. A megrendeléstől a teljesítésig (az ellenérték befolyásáig) tartó időszak meghosszabbodása növeli a leányvállalatok rövidtávú finanszírozási igényét, a megnövekedett finanszírozási igényekhez a Társaság a forrásokat csoportfinanszírozás keretében tudja biztosítani. Egyes, a fenntartható működéshez, az ESG célok eléréséhez, vagy az ISO14001 tanúsítás során kitűzött környezetvédelmi célok megvalósításához elengedhetetlenül szükséges beruházások újra gondolása lehetővé teszi támogatott zöld finanszírozási forrás bevonását, zöldhitel, vagy zöld kötvénykibocsátás útján. 57 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE II. A Vállalkozás Céljai és Stratégiája II.1. Jövőkép A Kibocsátó célkitűzése, hogy a Delta Csoport megtartsa a hazai IT szektorban betöltött piaci pozícióját és a termékportfólió dinamikus szélesítésével a közép-európai régió jelentős rendszerintegrátorává váljon. A célok elérését a Kibocsátó a befektetői bizalom és érték folyamatos növelésével, a legkorszerűbb technológiák elsajátításával és a jelen generációk igényeit teljes mértékben kiszolgáló innovatív digitális jövő építésével kívánja elősegíteni. A Kibocsátó a negyedik ipari forradalom igényeit is teljeskörűen kielégítő modern vállalatot épít, a jövőképének megvalósítása érdekében hozzáértő szakmai partnerré és agilis vállalattá alakul. A Kibocsátó célja, hogy a régióban meghatározó Ipar4.0 szereplővé váljon, ennek érdekében a világ legkiemelkedőbb technológiai megoldásokat kínáló cégeivel dolgozik együtt. E célkitűzés mentén a Delta Systems Kft. a Kibocsátó 100%-os leányvállalata a régióban elsőként szerzett hivatalos integrátori partneri minősítést a SICK Vision, a világ egyik vezető, érzékeléstechnológiai komponens gyártójának partnerprogramjában. Ezek a komponensek az Ipar4.0 olyan alkalmazási területein biztosítanak versenyelőnyt a Kibocsátónak, mint a precíziós gazdálkodás az agráriumban, és az automatizált anyagmozgatás és logisztika például az autóiparban valamint például az élelmiszerfeldolgozásban. II.2. Swot Analízis, a Társaság tevékenységének főbb kockázatai Erősségek Gyengeségek Több évtizedes jelenlét és reputáció, széleskörű referenciák A Regionális piaci jelenlét alacsony Széleskörű és hosszútávú globális ICT beszállítói kapcsolatok, magas szintű gyártói elismertség Magas szektoriális és ügyfél koncentráció Tapasztalt, IT szektoron belül ismert és hiteles menedzsment Tranzakcionális és szolgáltatási bevételek aránya javítandó Országos lefedettségű szolgáltatások Egyes területek vonatkozásában hiányos portfolió A szervezet magas szintű integráló képessége, befogadó, adaptív szervezeti kultúra Szervezeti struktúra és működési folyamatok módosításra szorulnak Tőzsdei jelenlét, stabil pénzügyi háttér Azonos szintű szaktudás biztosítása minden területen Lehetőségek Veszélyek Jelentős szerepvállalás a gazdaság és a társadalom digitalizálásában Folyamatosan alakuló és gyorsan változó piaci és technológiai környezetre történő válaszidő növekedése Digitalizációs K+F tevékenység A következő EU-s finanszírozási ciklus keretszámainak bizonytalansága Terjeszkedés a regionális piacok felé Új munkavállalói generáció igényeinek, elvárásainak való maradéktalan megfelelés Megjelenő új technológiák által generált piaci lehetőségek kihasználása Egészségügyi járvány okozta gazdasági válság elhúzódása, piaci növekedés visszaesése Piaci koncentráció fokozódása 58 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE II.3 Stratégiai Célkitűzések A Kibocsátó 2025.07.16. napon tette közzé a 2024-2029. üzleti éveire vonatkozó, frissített stratégiai, tervének[13] a nyilvánosság számára összeállított részét (továbbiakban: „Stratégiai terv [2024-2029]”). A stratégiai célkitűzések elérését a Kibocsátó a makrogazdasági környezet, a piaci versenyhelyzet alakulásának függvényében többféleképpen érheti el, és előfordulhat olyan makrogazdasági, jogszabályi vagy versenyhelyzeti változás, amelynek, mint új tényezőnek a figyelembevétele során szükségessé válhat a célkitűzés időtávjának vagy nagyságrendjének esetleges módosítása. Befektetői megfontolások [13] https://kozzetetelek.mnb.hu/downloadkozzetetel?id=870684&did=K345603/2025 59 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE A Delta szolgáltatásai – széleskörű portfólió Célkitűzések 60 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE Tőkepiaci stratégia 61 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE Akvizíciós stratégia Hosszútávon a szinergikus lehetőségek kihasználása – értékteremtés -keresztértékesítés, hatékonyság javítás, redundáns folyamatok és funkciók egységesítése Üzleti stratégia: 62 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE További Általános Stratégiai Célok Az állami és a társadalmi digitalizációs elvárások kiszolgálása kapcsán a hazai és a régiós IT piac jelentősen bővülése várható. A Kibocsátó szempontjából a kérdés tehát nem az, hogy fejlesszen-e vagy sem, hanem az, hogy mely lehetőségekkel éljen a sok közül. A Kibocsátó középtávú stratégiai célja, hogy · tovább erősítse a pénzügyi stabilitását annak érdekében, hogy Magyarországon és külföldön is növelje versenyképességét rövid- és hosszú távon egyaránt, · a már most is jelentős meglévő piaci pozícióit akvizíciók útján tovább erősítse, A Kibocsátó az akvizíciókat részben külső finanszírozással kívánja megvalósítani, optimális forrásstruktúra biztosítása mellett, aminek érdekében első lépésben 2023. szeptember 27. nappal végrehajtott Tőkeemelésből mintegy 2 milliárd forint friss tőke bevonására került sor. · továbbra is a globális IT cégek hazai stratégiai partnereként működjön a hardver-, és szoftverértékesítés és -support területén, valamint új technológiákkal és termékekkel frissítse a portfólióját és az új piaci módszereket követve értékesítsen és szolgáltasson, · az államigazgatásban a 3 legnagyobb IT szállító között tartsák számon, · a hazai 5G hálózatok kiemelt szolgáltatóinak rendszerintegrátor partnerévé váljon, · új referenciákkal rendelkezzen az Ipar4.0, a folyamatvezérlés, a gyengeáramú alkalmazások és a közlekedés informatika területén. · meglévő alkalmazásait továbbfejlesztve, a hazai piacon vezető, az Ipar4.0. és a Fintech területén működő kiválasztott cégekkel együttműködve belépjen ezekre a piacokra és teljes szolgáltatásválasztékkal és gazdasági erejével megnövelje ezen területek teljesítményét, · a nemzetközi piacon is értékesíthető szoftver alkalmazást, megoldást hozzon létre. · megvalósítsa a regionális működés alapjait, kilépjen a regionális piacra, partneri vagy akvizíciós úton szerezve meg a kritikus piaci súlyt, ami a további fejlődéséhez szükséges, · növelje az alkalmazottak Társaság iránti hosszútávú elkötelezettségét. A stratégiai célok elérésének érdekében a Kibocsátó olyan irányokat választott, ahol · van piaci jelenléte és szakmai múltja, vagy a piaci jelenlét és szakmai múlt akvizícióval megszerezhető, · reális üzleti lehetőségekkel rendelkezik, · az új fejlesztések ráépülnek a meglévő referenciákra, és tudásbázisra. A Kibocsátó további célja, hogy a régióban meghatározó Ipar4.0 szereplővé váljon, ennek érdekében a világ legkiemelkedőbb technológiai megoldásokat kínáló cégeivel dolgozik együtt. E célkitűzés mentén a Kibocsátó 100%-os leányvállalata a Delta Systems Kft.: · a régióban elsőként szerzett hivatalos integrátori partneri minősítést a SICK Vision, a világ egyik vezető, érzékeléstechnológiai komponens gyártójának partnerprogramjában. Ezek a komponensek az Ipar4.0 olyan alkalmazási területein biztosítanak versenyelőnyt, mint a precíziós gazdálkodás az agráriumban, és az automatizált anyagmozgatás és logisztika például az autóiparban és az élelmiszerfeldolgozásban, 63 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE · az Apple termékek hatékonyabb hazai támogatásának érdekében stratégiai megállapodást kötött az Apple termékek magyarországi hivatalos disztribútorával, az Apcom Hungary Kft.-vel, és a megállapodás értelmében a Delta Systems Kft. az Apple hivatalos viszonteladójaként végezheti a kereskedelmi tevékenységét. · stratégiai megállapodást kötött az evosoft Hungary Kft.-vel, és a megállapodás eredményeképpen Magyarország egyik legnagyobb rendszerintegrátora és Magyarország egyik vezető ipari szoftverfejlesztője, egymás támogatását élvezve sokkal magasabb hozzáadott értékű informatikai fejlesztéseket lesz képes végrehajtani, így növelve versenyelőnyüket a hazai és nemzetközi piacon. A Kibocsátó konszolidált árbevételi és EBITDA, valamint EBITDA marzs céljai A Kibocsátó a középtávú tervei megvalósulásában érdemi változást nem lát, a korábban közzétett tervekhez képest maximum egy éves eltolódás jelentkezhet, mind az árbevétel, mind az EBIDTA tervek teljesülésének tekintetében. A Társaság frissített üzleti terve, és a frissített stratégiai terv az igazgatóság által 2025.06.16. napon került elfogadásra. Időszak Üzleti év FY23 FY24 FY25 FY26 FY27 FY28 FY29 Tervezett Bevételek összesen (mrd HUF) 19,030 31,332 előrejelzés/év 25,5-30,5 23,893 35,010 42,035 49,259 56,404 A FY23, FY24 és az FY25 üzleti évek már lezárásra kerültek így ezekben az esetekben az adatok Tény adatokat tartalmaznak. • FY24: 31,3mrd Ft árbevétel, 3,0mrd Ft EBITDA, -3,5mrd nettó hitelállomány – időarányosan összhangban haladunk a stratégiai terv megvalósításával. • 12,5%-os tervezett éves átlagos árbevétel növekedés FY24 és FY29 között, mellyel a tervek szerint a társaság árbevétele közel kétszeresére emelkedik 2029-re a 2024-es évhez képest. • Magasabb hozzáadott értékű és fedezetű munkák arányának növelése, a közvetlen ráfordítások árbevétel arányos csökkentése – közel 30%-os bruttó marzs elérése 2029-re. • 7,1 milliárd forint EBITDA és 12,6%-os EBITDA marzs várakozás 2029-re - jelentősen javuló profitabilitás a költség kontroll és a magasabb hozzáadott értékű szolgáltatások eredményeként • Optimális finanszírozási struktúra kialakítása: o Több lépcsős tőkebevonás – beruházás és akvizíciók finanszírozása o Hitel – akvizíciók és működőtőke finanszírozása o Saját tőke – akvizíciók és növekedés finanszírozása • A növekedés finanszírozása miatt az osztalékfizetési lehetőségek rövid távon várhatóan korlátozottak lesznek, osztalékfizetés a tervek szerint középtávon várható. 64 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE Pénzügyi kitekintés, 65 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE Nettó adósság várható alakulása: A 2025.06.30.-án a nettó adósság állomány -3,738 mrd Ft volt, amely 2,4-es Nettó adósság/EBITDA mutatót eredményezett. A nettó adósság állomány 2025.06.30. forduló nappal -83,152 m Ft-tal csökkent. 66 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE ESG tervek – célkitűzések Figyelemfelhívás - DISCLAIMER A Stratégiai terv [2024-2029] dokumentum egyedüli célja a befektetők tájékoztatása a Kibocsátó jövőre vonatkozó elképzeléseiről, terveiről, céljairól. A Stratégiai terv [2024-2029] nem minősül és nem is értelmezhető értékpapír kibocsátásával kapcsolatos tájékoztatónak, a tőkepiacról szóló törvény 16. § szerinti tájékoztatásnak, értékpapír eladására vonatkozó ajánlatnak, befektetési ajánlásnak vagy befektetési elemzésnek, továbbá a Kibocsátóértékpapírjainak jelenlegi, vagy jövőbeni értékére vonatkozó értékítéletnek. Sem a Stratégiai terv [2024-2028], sem annak részei, sem annak tartalma, vagy a benne hivatkozott tartalom, sem annak terjesztése nem lehet alapja az ilyen értékpapírok vételére vagy jegyzésére irányuló döntésnek, vagy azokkal kapcsolatban szerződés kötésének, vagy azokkal bármilyen formában kapcsolatban lévő kötelezettségvállalásnak. A Stratégiai terv [2024-2029] közzétételének kizárólagos célja, hogy valamennyi befektető tájékoztatásra kerüljön a Kibocsátó jövőre vonatkozó elképzeléseiről, terveiről, céljairól, így a Kibocsátó teljes körű transzparenciát biztosítson, illetve teljes mértékben megfeleljen a bennfentes információk közzétételére vonatkozó előírásoknak. A Stratégiai terv [2024-2029] dokumentumban foglalt információkat kizárólag a Kibocsátó szolgáltatta, azokat független elemző, vagy könyvvizsgáló nem ellenőrizte. A Stratégiai terv [2024-2029], a Kibocsátó vezetésének jelenlegi nézeteire és feltételezéseire alapozva, előretekintő állításokat is tartalmaz, melyeket a Kibocsátó jóhiszeműen és véleménye szerint megalapozottan ad át. 67 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE Az előretekintő állításokat befolyásolhatják ismert és ismeretlen kockázatok, bizonytalanságok és egyéb tényezők, melyek a Kibocsátó, vagy az iparág konkrét eredményei, pénzügyi helyzete, teljesítménye vagy elért céljai tekintetében jelentős különbséget eredményezhetnek az előretekintő állításokban kifejezetten vagy ráutalással leírt eredményekhez, pénzügyi helyzethez, teljesítményhez vagy kitűzött célokhoz képest. A Stratégiai terv [2024-2029] minden eleme naprakész az Információs Dokumentum kibocsátásakor, de a jövőben ezek megváltozhatnak. A Stratégiai terv [2024-2029] nem minősül jogi, adózási vagy befektetési kérdésekben adott tanácsnak, javaslatnak. E téren a befektetőknek saját maguknak kell körültekintően mérlegelni a Társaságba, valamint annak értékpapírjaiba történő lehetséges befektetés jogi, adózási vagy megtérülési következményeit, ideértve a befektetés előnyeit és a vonatkozó kockázatokat. 68 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE III. A Vállalkozás főbb erőforrásai és kockázatai, az ezekkel kapcsolatos változások és bizonytalanságok III.1. Erőforrások A Társaság külön üzleti tevékenységet nem végez, holdingfunkciót lát el. A Társaság főbb erőforrásai a Leányvállalatai. Leányvállalat neve Székhelye Alaptőke/Alapítói hozzájárulás Tulajdoni hányad (%) (közvetlen és közvetetett) Szavazati jog (%) 1. Delta Systems KFT. 1134 Budapest, Róbert Károly krt. 70-74. 110.000.000,- HUF 100% 100% 2. Delta Technologies Munkavállalói Résztulajdonosi Program Szervezet 1123 Budapest, Alkotás u. 53., F ép. 4. em. 1.901.500.548 HUF 0% 100% III.2. Kockázatok, Bizonytalanságok A Társaság közvetlen, a működésből eredő főbb kockázatai a holding működtetésével járó kockázatokból és a Leányvállalatok egyedi cégszintű működéséből eredő kockázatokból tevődik össze. A felsorolásra kerülő kockázati tényezők nem fedik le a Társaság működésével, illetve a Társaság általa kibocsátott értékpapírok árfolyamára kiható, azokkal kapcsolatban felmerülő valamennyi kockázatot. A felsorolás a Társaság által beazonosított, jelenleg ismert főbb kockázatait és az ezekkel kapcsolatos változásokat és bizonytalanságokat tartalmazzák. A Társaság felhívja a figyelmet arra, hogy a kockázati tényezők nem foglalhatók össze teljes körűen, így további kockázati tényezők felmerülése nem zárható ki. Pénzügyi kockázatok A Társaság hitelkockázatnak, likviditási kockázatnak és nyilvánosan működő társaságként piaci kockázatnak van kitéve. A kockázatokat, ill. azok változását a Társaság figyeli. A legutolsó éves jelentés közzététele óta a pénzügyi kockázatok szintje a kamatkörnyezet változásával (kamatemelések hatása) együtt változott. A Társaság tőkekockázatának szintje „jelentős” ami megegyezik a legutolsó éves jelentésben bemutatott és közzétett kockázati szinttel. Szabályozási környezet változásából eredő kockázat Társaság működése vonatkozásában mind a nemzeti, mind a nemzetközi szabályozási környezetet a vonatkozó jogi normák határozzák meg elsődlegesen. A Társaság nem végez olyan jellegű tevékenységet, melyből eredően a Tőzsdére bevezetett, nyilvánosan működő részvénytársaságokra vonatkozó jogszabályokon kívüli, egyéb speciális ágazati előírások befolyásolnák a működését. A jogszabályi környezetben, illetve a hatósági jogalkalmazói gyakorlatban, különösen a Társaság, valamint szoros együttműködésben álló partnerei üzleti tevékenységét érintő jogszabályokban bekövetkező változások közvetlenül, vagy a Leányvállalatokon keresztül közvetett módon hatást gyakorolhatnak a Társaság pénzügyi helyzetére, eredményességére és üzleti lehetőségeire. 69 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE A Társaság, mint Kibocsátó üzleti tevékenységére jelentős mértékben hatnak a globális pénzpiaci, pénzügyi folyamatok, tekintettel arra, hogy a Kibocsátó oldaláról kockázatként jelenhetnek meg a gazdasági környezet megváltozásából fakadó bizonytalanságok, akár világpiaci szinten, akár az EGT térségre vetítve. A szabályozási környezet változása, a kormányzati intézményi struktúra esetleges átalakítása átmeneti bizonytalanságot, akár bizonyos mértékű keresletcsökkenést is okozhat a Társaság, ill. leányvállalatai piacán. Amennyiben a változásokat a Társaság nem tudná megfelelően lekövetni, nem zárható ki a Társaság piaci részesedésének, és bevételeinek csökkenése, továbbá az, hogy a vevői koncentráció megnő, így a Társaság nagyobb mértékben lenne kitéve az egyes megrendelők felé. A szabályozási környezetből eredő kockázati szintet a Társaság közepesnek ítéli meg. Egészségügyi járvány gazdasági következményeiből fakadó kockázat A járvány mentén kialakuló válság globális és általános (a gazdaság összes szegmensét érinti). Az előrejelzések szerint a 2020-as évben mindenütt min. egyszámjegyű %-nyi GDP csökkenéssel kell számolni, a 2021-es év második felében már élénkülés volt tapasztalható. A globális válság a magyar gazdaságra, és így a Társaságra is hatással van. A vevők gazdasági helyzetük romlása miatt elhalaszthatnak beruházásokat, változhatnak a piaci igények, csökkenhetnek a megrendelések, változások lehetnek a keresett termékek és a szolgáltatások körében is. A válság miatt előfordulhatnak átmeneti beszerzési gondok is. A kockázat csökkentése érdekében a Társaságnak alkalmazkodnia kell a környezet változásaihoz. A portfólió bővítésével (több lábon állás) kompenzálni lehet egyes üzletágak átmeneti kereslet változásait. A beszerzési problémákat többféle beszerzési csatorna együttes alkalmazásával lehet csökkenteni. A globális válság hatására Magyarországon is lehetnek átmeneti megszorítások és forrás átcsoportosítások, amik az informatikai piac kormányzati, állami megrendelői szegmensében is előfordulhatnak. Ez a Társaságot jelentős mértékben érintheti, hiszen 100%-os leányvállalata, a Delta Systems Kft. a legnagyobb informatikai szállítók egyike. Kockázat szint: közepes Az Oroszország és Ukrajna közötti háború gazdasági következményeiből fakadó kockázat 2022. február 24-én háború tört ki Oroszország és Ukrajna között. Az Európai Unió és egyéb nemzetközi felek válaszul különböző területeken széleskörű, átfogó gazdasági és egyéb jogi szankciókat léptetett életbe Oroszországgal szemben. A Társaság orosz vagy ukrán vevői, szállítói, finanszírozói kitettséggel nem rendelkezik, azonban a háború kiterjedése, elhúzódása esetén, a már életbe léptetett, továbbá a jövőben elrendelésre kerülő szankcióknak közvetett gazdasági következményei lehetnek a Társaság működési környezetére. Ezek meghatározása a jelen konszolidált pénzügyi kimutatások készítésekor nem megbecsülhető. A Társaság működését – a rendelkezésre álló információk alapján – várhatóan korlátozottan befolyásolják a háború esetleges negatív következményei. Kockázat szint: közepes 70 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE Az elfogadott stratégia meghiúsulásának kockázata A külső és/vagy belső feltételek megváltozása előidézhet olyan helyzetet, amikor a jelenlegi stratégiát (Üzleti jelentés III. pont) módosítania kell a Társaságnak, vagy egészen újat alkotnia és követnie a sikeres működés érdekében. Ilyen drasztikus változást idéznek elő például a gazdasági válságok (a 2009-es pénzügyi, vagy a 2020-as COVID járvány okozta globális gazdasági válság, stb.), a negyedik ipari forradalom, vagy az új technológiák megjelenése és gyors piaci sikerük (pl. CD ipar eltűnése a tartalom megosztók elterjedésével). A stratégiai célok el nem érése hátrányosan érinthetik a Társaság közép- és hosszú távú terveit, amely eredményeképpen kétséges, hogy a Társaság képes lesz-e elérni a Stratégiában rögzített árbevételi célokat. Amennyiben ezen célszámok teljesülésében bízva a Társaság kötelezettségeket vállalt, a célszámoktól való elmaradás hátrányosan érintheti a Társaság pénzügyi helyzetét. Amennyiben a gazdasági környezetben beálló változások azt szükségessé teszik, a Társaság újra gondolja stratégiai célkitűzéseit, frissíti és közzéteszi az újraalkotott stratégiáját. A stratégiai célok meghiúsulásának kockázati szintje a Társaság megítélése szerint közepes Befolyásoló tulajdonosok irányításának kockázata Nem zárható ki, hogy a meghatározó részesedéssel rendelkező részvényesek érdekei nem minden esetben esnek egybe a kisebbség érdekeivel. A Társaság Részvényeinek árfolyamát jelentősen befolyásolhatja a meghatározó részesedéssel rendelkező részvényesek esetleges nagyobb mértékű részvényeladása. A kockázati szint: magas Árfolyamváltozás kockázata Arészvényekkel való jövőbeli kereskedés szintén hatással lehet az árfolyamra. A részvények árfolyamát a tőzsdén a piaci kereslet és kínálat változása befolyásolja. Az árfolyam előre nem jelezhető irányban és mértékben változhat. A jövőben az árfolyamok a piac változásától, a Társaság és Leányvállalatai eredményességétől, a jövőbeni növekedési kilátásoktól, a befektetők szubjektív megítélésétől, Magyarország kockázati megítélésétől, valamint egyéb tényezőktől függően növekedhetnek, illetve csökkenhetnek is. A Társaság részvényeinek árfolyama jelentős változást mutatott a jelentés által felölelt, és a fordulónap valamint a jelentéskészítés időpontja közötti időszakban egyaránt. A részvények megnövekedett volatilitása nagymértékben magyarázható a háború kapcsán megnövekedett piaci volatilitással. A rendkívüli piaci helyzet egybe esett a Társaság tőkeemelése keretében megkeletkeztetett részvények Budapesti Értéktőzsdére történő bevezetésével. A Társaság saját részvényeket nem birtokol így az árfolyamváltozásnak nincs közvetlen pénzügyi hatása a Társaság éves jelentésében. Az árfolyamváltozás kockázati szintje: közepes. 71 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE Felhígulás kockázata Egy esetleges jövőbeni tőkeemelés során, amennyiben a részvényes jegyzési elsőbbségi joga kizárásra vagy korlátozásra kerül, vagy a részvényes - a jegyzési elsőbbségi joga ellenére - nem vesz részt a tőkeemelésben, úgy részesedése a Társaságban relatíve csökken (felhígul). Kockázati szint: alacsony Környezetvédelmi kockázatok A negyedik ipari forradalom jelentős hatással van a környezetre. A hatások megítélése ellentmondásos, de kockázatot is jelenthet az új technológiákkal szembeni vélt vagy valós társadalmi, közösségi bizalmatlanság bizonyos esetekben. Az elektronikai termékek szállításával környezetvédelmi kötelezettség is együtt jár (veszélyes hulladék kezelése, esetleges adók, stb.). A veszélyes hulladéknak minősülő hardver elemekkel kapcsolatos környezetvédelemi kérdéseket a Delta Systems Kft. ISO 14001-es tanúsítványa szabályozza. A tanúsítványnak megfelelő eljárást évente független szakértő vizsgálja. A környezetvédelmi kötelezettségek nem megfelelő teljesítése esetén a Társaság leányvállalatával szemben jelentős összegű bírság kerülhet kiszabásra, amely egyúttal megakadályozhatja a Kibocsátót jövőbeli projektek elnyerésében. Kockázat szintje: alacsony 72 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE IV. Vállalati események összefoglaló IV.1. Vállalati események (Lista) A Delta Group Nyrt. Tárgy Időszakban Megjelentetett Rendszeres, Rendkívüli és Egyéb Közzétételei, Tájékoztatásai Publikálás dátuma Dokumentum típusa Dokumentum altípusa Dokumentum tárgya Küldemény részletes adatai 2025.06.30 17:27 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlás hosszabbítás (2025.06.30.) K312521/2025 2025.06.30 17:23 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2025.06.30.) K312512/2025 2025.06.30 11:07 rendszeres tájékoztatás szavazati jogok, alaptőke havi bejelentése Tájékoztatás - Hóvégi Szavazati Jogok, Alaptőke Nagysága, és Saját részvények száma (2025.06.30.) K310703/2025 2025.06.27 17:27 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2025.06.27.) K309276/2025 2025.06.26 19:06 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2025.06.26.) K307195/2025 2025.06.25 17:21 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2025.06.25.) K304975/2025 2025.06.24 17:32 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2025.06.24.) K303061/2025 2025.06.23 17:51 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2025.06.23.) K301004/2025 2025.06.23 17:36 rendkívüli tájékoztatás egyéb Tájékoztatás MRP szervezettel és saját részvény állománnyal kapcsolatban (2025.06.23.) K300992/2025 2025.06.20 18:06 rendkívüli tájékoztatás vezető állású személyekkel kapcsolatos információk Tájékoztatás - Vezetői feladatokat ellátó személy tranzakciója (2025.06.20.) K298817/2025 2025.06.20 17:37 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2025.06.20.) K298752/2025 2025.06.20 12:57 rendkívüli tájékoztatás közgyűléssel kapcsolatos információk A Delta Technologies Nyrt. 2025.07.16. napján megtartandó Rendkívüli Közgyűlésének Előterjesztései K298065/2025 2025.06.19 17:11 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2025.06.19.) K296669/2025 2025.06.18 17:21 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2025.06.18.) K294725/2025 2025.06.17 17:21 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2025.06.17.) K292476/2025 2025.06.16 12:22 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - IG döntés Saját Részvény Vásárlás (2025.06.16.) K288715/2025 2025.06.16 11:48 rendkívüli tájékoztatás közgyűléssel kapcsolatos információk Meghívó és meghatalmazás minták a Delta Technologies Nyrt. 2025. július 16. napján tartandó Rendkívüli Közgyűlésére K288567/2025 2025.06.16 8:43 rendkívüli tájékoztatás befektetésekkel kapcsolatos információk Tájékoztatás Delta Technologies Nyrt. tranzakció - Robotizálunk Kft. (2025.06.16.) Robotizálunk Kft. 51%-os tulajdonrészének megvásárlásáról írtak alá szándéknyilatkozatot a Delta Technologies Nyrt. és a Robotizálunk Kft. tulajdonosai. K287534/2025 73 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE Publikálás dátuma Dokumentum típusa Dokumentum altípusa Dokumentum tárgya Küldemény részletes adatai 2025.06.02 8:38 rendszeres tájékoztatás szavazati jogok, alaptőke havi bejelentése Tájékoztatás - Hóvégi Szavazati Jogok, Alaptőke Nagysága, és Saját részvények száma (2025.05.31.) K265494/2025 2025.05.29 9:10 rendkívüli tájékoztatás egyéb A Delta Technologies Nyrt. tájékoztatása - Leányvállalat eredményes részvétele Uniós Nyílt Eljárásban - Központi és kliens rendszer SaaS24 (2025.05.29.) K260788/2025 2025.05.14 9:22 rendkívüli tájékoztatás egyéb Tájékoztatás Leányvállalat Közbeszerzési Eljárás Nyertese - Pro-M - uniós - dinamikus K235241/2025 2025.04.30 12:39 rendszeres tájékoztatás szavazati jogok, alaptőke havi bejelentése Tájékoztatás - Hóvégi Szavazati Jogok, Alaptőke Nagysága, és Saját részvények száma (2025.04.30.) K214694/2025 2025.04.02 14:37 rendkívüli tájékoztatás egyéb A Delta Technologies Nyrt. ezúton publikálja az igazgatóság által elfogadott Zöldkeretrendszerét és Scope ESG Analysis GmbH által kiadott másodlagos véleményt (SPO). K166114/2025 2025.04.01 12:27 rendszeres tájékoztatás szavazati jogok, alaptőke havi bejelentése Tájékoztatás - Hóvégi Szavazati Jogok, Alaptőke Nagysága, és Saját részvények száma (2025.03.31.) K163782/2025 2025.03.28 13:52 rendkívüli tájékoztatás egyéb Delta Technologies Nyrt. féléves jelentése alapján készített összefoglaló és előrejelzés (2025.03.28.) K159843/2025 2025.03.28 13:39 rendszeres tájékoztatás féléves jelentés Delta Technologies Nyrt. 20240701-20241231 időszakra vonatkozó Konszolidált Tömörített Féléves Jelentés K159821/2025 2025.03.24 16:03 rendkívüli tájékoztatás egyéb Tájékoztatás Leányvállalat Közbeszerzési Eljárás Nyertese - NMHH (2025.03.24.) K153118/2025 2025.03.05 12:57 rendkívüli tájékoztatás egyéb Tájékoztatás Zöldkeretrendszer Elfogadása (2025.03.05.) K123612/2025 2025.02.28 7:36 rendszeres tájékoztatás szavazati jogok, alaptőke havi bejelentése Tájékoztatás - Hóvégi Szavazati Jogok, Alaptőke Nagysága, és Saját részvények száma (2025.02.28.) K116144/2025 2025.02.18 16:34 rendkívüli tájékoztatás vezető állású személyekkel kapcsolatos információk Tájékoztatás - a Társaságnál vezető feladatokat ellátó személyekkel szoros kapcsolatban álló személy tranzakciójáról (2025.02.18.) K91710/2025 2025.02.11 19:02 rendkívüli tájékoztatás egyéb Tájékoztatás. Döntés Delta Systems Kft. - átalakulás -II. (2025.02.11.) K68954/2025 2025.01.31 8:32 rendszeres tájékoztatás szavazati jogok, alaptőke havi bejelentése Tájékoztatás - Hóvégi Szavazati Jogok, Alaptőke Nagysága, és Saját részvények száma (2025.01.31.) K48639/2025 2025.01.30 14:12 rendkívüli tájékoztatás egyéb Tájékoztatás - a Társaságnál vezető feladatokat ellátó személyekkel szoros kapcsolatban álló személy tranzakciójáról (2025.01.30.) K47759/2025 2025.01.21 14:57 rendkívüli tájékoztatás vezető állású személyekkel kapcsolatos információk Tájékoztatás - Vezetői feladatokat ellátó személy tranzakciója (2025.01.21.) K31306/2025 2025.01.17 12:07 rendkívüli tájékoztatás vezető állású személyekkel kapcsolatos információk Tájékoztatás - Vezetői feladatokat ellátó személy tranzakciója (2025.01.17.) K25932/2025 74 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE Publikálás dátuma Dokumentum típusa Dokumentum altípusa Dokumentum tárgya Küldemény részletes adatai 2024.12.31 10:39 rendszeres tájékoztatás szavazati jogok, alaptőke havi bejelentése Tájékoztatás - Hóvégi Szavazati Jogok, Alaptőke Nagysága, és Saját részvények száma (2024.12.31.) K602546/2024 2024.12.20 17:37 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás MRP szervezettel kapcsolatban, és saját részvény állomány (2024.12.20.) K597555/2024 2024.12.18 17:42 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.12.18.) K593647/2024 2024.12.17 17:12 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.12.17.) K591542/2024 2024.12.17 14:23 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Vezetői feladatokat ellátó személlyel szoros kapcsolatban álló személy tranzakciója MAR 19. cikk és Tpt. 55.§ bejelentés K591110/2024 2024.12.16 17:59 rendkívüli tájékoztatás egyéb Tájékoztatás - Leányvállalat cégforma változás, átalakulás (2024.12.16.) K589811/2024 2024.12.16 17:48 rendkívüli tájékoztatás egyéb Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlással kapcsolatban (2024.12.16.) K589731/2024 2024.12.13 17:22 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.12.13.) K586686/2024 2024.12.12 18:39 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.12.12.) K584165/2024 2024.12.11 19:50 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás MRP szervezettel kapcsolatban, és saját részvény állomány (2024.12.11.) K581668/2024 2024.12.11 17:48 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.12.11.) K581565/2024 2024.12.10 17:21 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.12.10.) K578756/2024 2024.12.09 17:16 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.12.09.) K576560/2024 2024.12.06 17:41 rendkívüli tájékoztatás vezető állású személyekkel kapcsolatos információk Tájékoztatás vezetői feladatokat ellátó személyek tranzakciójáról (2024.12.06.) K573516/2024 2024.12.06 17:32 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.12.06.) K573501/2024 2024.12.05 17:06 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.12.05.) K571265/2024 2024.12.04 17:16 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.12.04.) K569135/2024 2024.12.03 17:17 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.12.03.) K567256/2024 2024.12.02 17:17 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.12.02.) K565226/2024 2024.12.02 8:37 rendszeres tájékoztatás szavazati jogok, alaptőke havi bejelentése Tájékoztatás - Hóvégi Szavazati Jogok, Alaptőke Nagysága, és Saját részvények száma (2024.11.30.) K563306/2024 2024.11.29 17:46 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.11.29.) K562646/2024 2024.11.28 17:26 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.11.28.) K560993/2024 2024.11.27 17:34 rendkívüli tájékoztatás egyéb Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlás Mennyiség Változása (2024.11.27.) K559165/2024 75 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE Publikálás dátuma Dokumentum típusa Dokumentum altípusa Dokumentum tárgya Küldemény részletes adatai 2024.11.27 17:26 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.11.27.) K559155/2024 2024.11.27 16:32 rendkívüli tájékoztatás egyéb A Delta Technologies Nyrt. Tájékoztatása az Alapszabály Cégbírósági bejegyzéséről (2024.11.27.) K558981/2024 2024.11.26 17:18 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.11.26.) K557169/2024 2024.11.25 17:02 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.11.25.) K555335/2024 2024.11.22 17:01 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.11.22.) K553394/2024 2024.11.21 17:05 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.11.21.) K551546/2024 2024.11.20 17:26 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.11.20.) K549635/2024 2024.11.19 17:16 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.11.19.) K547756/2024 2024.11.18 17:11 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.11.18.) K545655/2024 2024.11.15 17:31 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.11.15.) K532664/2024 2024.11.14 19:11 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.11.14.) K531040/2024 2024.11.13 17:26 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.11.13.) K528358/2024 2024.11.12 17:51 rendkívüli tájékoztatás egyéb Tájékoztatás - Kamatozórészvény kamatfizetés (2024.11.12.) K526106/2024 2024.11.12 17:23 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.11.12.) K526073/2024 2024.11.11 17:21 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.11.11.) K523453/2024 2024.11.08 17:46 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.11.08.) K520411/2024 2024.11.07 17:21 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.11.07.) K517934/2024 2024.11.06 17:16 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.11.06.) K515793/2024 2024.11.05 17:26 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.11.05.) K513650/2024 2024.11.04 17:12 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.11.04.) K511480/2024 2024.10.31 12:06 rendszeres tájékoztatás szavazati jogok, alaptőke havi bejelentése Tájékoztatás - Hóvégi Szavazati Jogok, Alaptőke Nagysága, és Saját részvények száma (2024.10.31.) K507964/2024 2024.10.30 19:21 rendszeres tájékoztatás egyéb A Delta Technologies Nyrt. Felelős Társaságirányítási Jelentése (FTJ) (2024.10.30.) K506782/2024 2024.10.30 19:12 rendszeres tájékoztatás éves jelentés A Delta Technologies Nyrt. Összevont Éves IFRS Jelentése, Egyedi Éves IFRS Jelentése és a Független Könyvvizsgálói Jelentések (2024.10.30.) K506768/2024 76 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE Publikálás dátuma Dokumentum típusa Dokumentum altípusa Dokumentum tárgya Küldemény részletes adatai 2024.10.30 18:56 rendszeres tájékoztatás éves jelentés Delta Technologies Nyrt. Közgyűlési határozatok és JavPol - JavJel (2024.10.30) K506765/2024 2024.10.30 14:46 rendkívüli tájékoztatás egyéb Tájékoztatás - Közgyűlés-Prezentáció (2024.10.30.) K506276/2024 2024.10.29 17:16 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Döntés Saját Részvény Vásárlás Folytatásáról (2024.10.29.) K504546/2024 2024.10.09 14:28 rendkívüli tájékoztatás közgyűléssel kapcsolatos információk Delta Technologies Nyrt. 2024 évi Éves Rendes Közgyűlés Előterjesztések K462869/2024 2024.10.03 12:56 rendkívüli tájékoztatás vezető állású személyekkel kapcsolatos információk Tájékoztatás Közgyűlés Részvényesi Indítvány (2024.10.03.) K453855/2024 2024.10.02 11:04 rendkívüli tájékoztatás vezető állású személyekkel kapcsolatos információk Tájékoztatás - Leányvállalat vezérigazgató kinevezése (2024.10.02.) K451637/2024 2024.09.30 17:56 rendszeres tájékoztatás szavazati jogok, alaptőke havi bejelentése Tájékoztatás - Hóvégi Szavazati Jogok, Alaptőke Nagysága, és Saját részvények száma (2024.09.30.) K448855/2024 2024.09.30 17:22 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.09.30.) K448821/2024 2024.09.30 10:47 rendszeres tájékoztatás éves jelentés Meghívó és meghatalmazás minták a Delta Technologies Nyrt. 2024. október 30. napján tartandó Éves Rendes Közgyűlésére Delta Technologies Plc. Invitation General Assembly and Power of attorney samples K447706/2024 2024.09.27 17:26 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.09.27.) K446717/2024 2024.09.27 11:51 rendkívüli tájékoztatás egyéb A Delta Technologies Nyrt. Tájékoztatása az Alapszabály Cégbírósági bejegyzéséről (2024.09.27.) K446018/2024 2024.09.26 17:37 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.09.26.) K444965/2024 2024.09.25 17:12 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.09.25.) K443232/2024 2024.09.24 17:23 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.09.24.) K441626/2024 2024.09.23 17:29 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk 20240923_Tájékoztatás_Saját Részvény Vásárlásról K439868/2024 2024.09.20 17:31 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.09.20.) K437729/2024 2024.09.19 17:47 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlás időszakos szüneteltetése 2024.09.30.-2024.11.01. között K436115/2024 2024.09.19 17:40 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.09.19.) K436108/2024 2024.09.18 17:32 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.09.18.) K434250/2024 2024.09.17 17:52 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.09.17.) K432601/2024 2024.09.16 21:22 rendkívüli tájékoztatás közgyűléssel kapcsolatos információk A Delta Technologies Nyrt. ezúton teszi közzé a 2024.09.16. napon megtartott rendkívüli közgyűlésén hozott határozatokat K430806/2024 77 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE Publikálás dátuma Dokumentum típusa Dokumentum altípusa Dokumentum tárgya Küldemény részletes adatai 2024.09.16 17:52 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.09.16.) K430646/2024 2024.09.13 17:30 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.09.13.) K428222/2024 2024.09.12 17:27 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.09.12.) K425896/2024 2024.09.12 13:01 rendkívüli tájékoztatás egyéb Tájékoztatás Leányvállalat Közbeszerzési Eljárás Nyertese - Klebersberg - Notebook (2024.09.12.) K424997/2024 2024.09.12 10:22 rendkívüli tájékoztatás egyéb Tájékoztatás Leányvállalat átal elnyert nagyértékű megrendelés - Váci Szakképzési Centrum - SZGRH22 (2024.09.12.) K424350/2024 2024.09.11 17:31 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.09.11.) K423644/2024 2024.09.10 17:11 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.09.10.) K421449/2024 2024.09.10 13:27 rendkívüli tájékoztatás egyéb Delta Technologies Nyrt. Vezetői Előrejelzés - Pozitív Profit warning 2024.09.10. K420752/2024 2024.09.09 17:51 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.09.09.) K419320/2024 2024.09.06 17:26 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.09.06.) K416856/2024 2024.09.05 17:27 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.09.05.) K414913/2024 2024.09.04 18:16 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.09.04.) K412957/2024 2024.09.03 18:02 rendkívüli tájékoztatás vezető állású személyekkel kapcsolatos információk Tájékoztatás - Változás vezető tisztviselők körében K410983/2024 2024.09.03 17:37 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.09.03.) K410928/2024 2024.09.02 17:47 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.09.02.) K409057/2024 2024.08.30 18:07 rendszeres tájékoztatás szavazati jogok, alaptőke havi bejelentése Tájékoztatás - Hóvégi Szavazati Jogok, Alaptőke Nagysága, és Saját részvények száma (2024.08.30.) K406361/2024 2024.08.30 17:51 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.08.30.) K406353/2024 2024.08.29 18:06 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - Saját Részvény Vásárlásról (2024.08.29.) K404264/2024 2024.08.23 13:46 rendkívüli tájékoztatás közgyűléssel kapcsolatos információk A Delta Technologies Nyrt. 2024.09.16. napi Rendkívüli Közgyűlésének Előterjesztései K395478/2024 2024.08.15 14:06 rendkívüli tájékoztatás közgyűléssel kapcsolatos információk Meghívó és meghatalmazás minták a Delta Technologies Nyrt. 2024. szeptember 16. napján tartandó Rendkívüli Közgyűlésére K387139/2024 2024.08.14 13:06 rendkívüli tájékoztatás saját értékpapírra vonatkozó információk Tájékoztatás - IG döntés Saját Részvény Vásárlás (2024.08.14.) K384703/2024 2024.08.13 14:11 rendkívüli tájékoztatás vezető állású személyekkel kapcsolatos információk Tájékoztatás - Vezető tisztviselő tranzakciója (2024.08.13.) K382398/2024 78 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE Publikálás dátuma Dokumentum típusa Dokumentum altípusa Dokumentum tárgya Küldemény részletes adatai 2024.07.31 19:16 rendkívüli tájékoztatás egyéb Tájékoztatás Kamatozórészvény kamata (2024.07.31.) K360828/2024 2024.07.31 19:08 rendszeres tájékoztatás szavazati jogok, alaptőke havi bejelentése Hóvégi Szavazati Jogok és Alaptőke Nagysága, és Saját részvények száma (2024.07.31.) K360821/2024 2024.07.31 18:58 rendkívüli tájékoztatás egyéb Tájékoztatás MRP szervezettel kapcsolatban (2024.07.31..) K360808/2024 2024.07.12 9:52 rendkívüli tájékoztatás vezető állású személyekkel kapcsolatos információk Tájékoztatás vezetői feladatokat ellátó személyek tranzakciójáról (2024.07.12.) K326863/2024 2024.07.11 9:55 rendkívüli tájékoztatás vezető állású személyekkel kapcsolatos információk Tájékoztatás vezetői feladatokat ellátó személyek tranzakciójáról (2024.07.11.) K324243/2024 2024.07.10 10:17 rendkívüli tájékoztatás vezető állású személyekkel kapcsolatos információk Tájékoztatás vezetői feladatokat ellátó személyek tranzakciójáról (2024.07.10.) K321815/2024 2024.07.08 15:13 rendkívüli tájékoztatás egyéb Tájékoztatás - Leányvállalat Közbeszerzési Eljárás Nyertese - MAVIR (2024.07.08.) K317827/2024 2024.07.04 17:28 rendkívüli tájékoztatás egyéb Tájékoztatás a Társasághoz érkezett MAR és Tpt.55.§ szerinti bejelentésekről (2024.07.04.) K313180/2024 2024.06.28 10:27 rendkívüli tájékoztatás egyéb A Delta Technologies Nyrt. 2024-2025 üzleti évére vonatkozó társasági eseménynaptára K301100/2024 2024.06.28 10:11 rendszeres tájékoztatás szavazati jogok, alaptőke havi bejelentése A Delta Technologies Nyrt. Tájékoztatása a Hóvégi Szavazati Jogokról és az Alaptőke Nagyságáról (2024.06.28.) K301018/2024 79 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE IV.2. Vállalati események és az éves jelentés időszakában elért eredmények és kilátások A Társaság fő tevékenysége, vagyonkezelés (holding). A Társaság a legutolsó éves jelentésének fordulónapjától, a jelentés elkészítésének napjáig, azaz 2025. október 08. napig bekövetkezett vállalati események közül csak azon eseményeket emeli ki, vagy látja el további szöveges információval, amely események megismerése elősegítheti a Társaság éves jelentésében foglaltak könnyebb megértését. IV.2.1. Delta Group Nyrt. részvények a BUMIX és a BUX Indexkosarakban Kiemelkedő mintegy 6,353 mrd forint forgalommal zárta a Delta Technologies Nyrt. részvénysorozata az üzleti évet Budapesti Értéktőzsde azonnali piacán, a forgalmi listán a Standard kategóriában tartva az első helyezést. A BÉT azonnali piacának az összes részvénysorozatát (Standard és a Prémium) együtt vizsgálva számos prémium kategóriás részvénysorozat forgalmát megelőzte a Delta Group Nyrt. részvénye. Az üzleti évet vizsgálva a 11. helyet, míg a BUX index szeptemberi féléves felülvizsgálatakor 2,370 mrd forint forgalom mellett a 14. helyet érte el a rangsorban, ezzel teljesíti a BUX Index 1. kritérium feltételét. Az Index kosarak 2025. szeptemberi felülvizsgálata során a Delta részvénysorozata a közkézkapitalizácó vonatkozásában (2. kritérium) második alkalommal nem fért be a rangsor szerinti 20. legnagyobb közkézkapitalizációval rendelkező részvénysorozata közé. Ennek oka a Delta közkézhányadánál (45,85%) sokkal kisebb közkézhányaddal, és egyben rendkívül nagy tőkével és kapitalizációval bíró társaságok mint pl. a Gránit Bank, vagy az MBH Bank, MBH Jelzálogbank figyelembe vétele a 2. kritériumnál, függetlenül attól, hogy az adott társaság a forgalmi rangsorban (1. kritérium) befért-e az első 20 legnagyobb forgalmú részvény közé. A BUX index kézikönyv szabályai alapján bármely kritériumnak a második alkalommal való nem megfelelése a BUX indexből való kikerüléssel jár. IV.2.2. Részvénybevezetések Az éves jelentéskészítés időszakában részvénykibocsátás és részvénybevezetés nem történt! IV.2.3. MRP szervezet. Alapítói hozzájárulás Munkavállalói ösztönzési rendszer (MRP) 2020.03.24-én a Társaság MRP szervezetet alapított. Az MRP szervezet alapításával a Társaság alapvető célja az, hogy előmozdítsa a gazdasági teljesítményének jövőbeli javulását. Ezen célok elérésében kiemelkedő szerepe van a 100%-os tulajdonában álló Leányvállalatoknak és munkavállalóiknak, továbbá a Társaságnak érdeke a munkavállalói lojalitásnak és a tulajdonosi szemléletnek erősítése. A Fővárosi Törvényszék a 2020. május 12. napján kelt 77.Pk.60.207/2020/2 számú végzésével 01-05-0000156 számon nyilvántartásba vette a Delta Technologies MRP Szervezetet. 80 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE A végzés 2020. május 28-án vált jogerőssé. Az MRP szervezet neve: Delta Technologies Munkavállalói Résztulajdonosi Program Szervezet (rövidített elnevezés: Delta Technologies MRP Szervezet). A Kibocsátó a Delta Technologies MRP Szervezet alapításával egyidejűleg négy javadalmazási politikát fogadott el, és ezek végrehajtására pénzbeli vagyoni hozzájárulást bocsátott a Delta Technologies MRP Szervezet rendelkezésére oly módon, hogy a pénzbeli vagyoni hozzájárulással közvetlenül a munkavállalók szereztek tagi részesedést az MRP Szervezetben. Az MRP Szervezet a pénzbeli vagyoni hozzájárulást a Társaság részvényeinek megszerzésére használta fel, majd a Javadalmazási Politikák lejártakor az adott Javadalmazási Politika keretében megszerzett részvényeket pénzre váltotta át, és az ebből származó összeget fizette ki a Munkavállalók részére. A negyedik javadalmazási politika kifizetésére 2024 januárjában került sor. A program sikerén felbuzdulva a Kibocsátó az MRP folytatásáról döntött, és további javadalmazási politikákat fogadott el. 2022 december óta a Kibocsátó közvetlenül részvényeket ad át a Delta Technologies MRP Szervezetnek nem pénzbeli vagyoni hozzájárulásként. A programok célja és a javadalmazás formája azonban változatlan. Az MRP a Társaság gazdasági teljesítményének jövőbeli javulásához kötött javadalmazási forma, mivel a Javadalmazási Politika keretében munkavállalói kifizetésre abban az esetben van mód, ha teljesülnek a Javadalmazási Politikában meghatározott – a Társaság gazdasági teljesítményének jövőbeli javulásához kötött – javadalmazási feltételek. A javadalmazási feltételek esetleges meghiúsulása esetén a Munkavállalók javadalmazására nem kerül sor. 2025. június 30-án a Delta Technologies MRP Szervezetnek 79 résztvevő munkavállalója van, akik esetenként több tagi részesedéssel is rendelkeznek. A Delta Technologies MRP Szervezet alapítói vagyona 2025. június 30. napján 1.901.500.548 forint. A hatályos Javadalmazási Politikák keretében – a javadalmazási feltételek teljesítése esetén –a következő időpontokban kerülhet sor kifizetésre: 2026. január, 2026. július, 2027. január, 2027. július. 81 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE IV.2.4. Leányvállalat nagyösszegű keretmegállapodása, A Társaság által közzétett, a Társaság Leányvállalatai által elnyert közbeszerzések, és keretmegállapodások, megállapodások értéke. Sorsz. Dátum Közbeszerzési eljárás összege Közbeszerzési eljárás típusa Közzététel linkje 1 2024.07.08. 279 785 118 HUF Megállapodás K317827/2024 2 2024.09.12. 228 367 340 HUF Megállapodás K424350/2024 3 2024.09.12. 4 119 487 488 HUF Megállapodás K424997/2024 4 2025.03.24. 520 413 960 HUF Megállapodás K153118/2025 5 2025.05.14. 323 617 800 HUF Megállapodás K235241/2025 6 2025.05.29. 69 300 000 000 HUF 90 090 000 000 HUF Keretmegállapodás és opcióval növelt értéke K260788/2025 2025.06.30. utáni események 16 2025.07.21. 469 872 000 HUF Megállapodás K235241/2025 17 2025.07.28. 329 388 552 HUF Megállapodás K363824/2025 18 2025.07.28. 507 881 200 HUF Megállapodás K368526/2025 *A megállapodás a Társaság Leányvállalata által elnyert közvetlen megrendelést jelent, az ott szereplő összeg a Leányvállalat árbevételét jelenti, az ilyenként feltüntetett árbevétel a szerződés időtartamától függően a Leányvállalat több üzleti évét is érintheti, a leányvállalat a teljesítésbe a kbt. szabályok figyelembevételével alvállalkozót bevonhat. A keretmegállapodások közül egyik megállapodás sem kínál automatikusan megrendeléseket, a megrendelők általában a DKÜ által kiszolgált intézmények a felmerülő igényeik alapján versenyeztetik újra a konkrét beszerzéseket a keretmegállapodásban szereplő szállítók között. A lebonyolításáért felelős Digitális Kormányzati Ügynökséggel megkötésre kerülő keretmegállapodások teljesít. A Társaság rendelésállománya az előző évek alapján megfelelőnek mondható, a nagyságrendje biztosítja a Társaság működését, finanszírozhatóságát. A hosszú, az üzleti éven átnyúló teljesítésű projektek vonatkozásában, a Leányvállalat árbevételében a bevételek azon része került kimutatásra, amely a számviteli szabályoknak megfelelően az időszak bevételét képezi. Azon közbeszerzési keretmegállapodások nagysága, amelyekben a Delta Systems Kft. eredményesen részt vett és szerződéssel rendelkezik meghaladják a 2 387 mrd HUF értéket, és az eddig igénybevett mintegy 623 mrd keretösszegen felül további 1 764 mrd HUF jövőbeni potenciális megrendelés tartalommal bírnak. 82 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE IV.2.5. Peres ügyek, Felügyeleti- végrehajtási és egyéb hatósági eljárások, i) Peres eljárások A Delta Group Nyrt.-nek az éves jelentés időszaka, továbbá az éves jelentés fordulónapja és az éves jelentés készítés időpontja közötti időszakban folyamatban lévő peres ügye nem volt, kilátásban lévő peres ügye nincs. ii) Felügyeleti eljárások A Delta Group Nyrt.-vel szemben az éves jelentés időszakában, továbbá az éves jelentés fordulónapja és az éves jelentés készítés időpontja közötti időszakban a Felügyelet, felügyeleti bírsággal járó vagy elmarasztaló határozatot nem hozott. A fenti időszakban a Társaság vonatkozásában meghozott felügyeleti határozatokat, a Társaság a közzétételi szabályoknak és belső szabályzatának megfelelően a közzétételi helyeken közzétette. Az éves jelentéskészítés időpontjában a Társaságnak a Felügyeletnél engedélyezési, ellenőrzési, piacfelügyeleti ügye nincs folyamatban. iii) Végrehajtások A Társasággal szemben az éves jelentés időszakában, továbbá az éves jelentés fordulónapja és az éves jelentés készítés időpontja közötti időszakban folyamatban lévő végrehajtás nem volt. iv) NAV határozat Delta Group Nyrt. és a 100%-os tulajdonában álló Leányvállalata a Delta Systems Kft. vonatkozásában a tárgyidőszakban NAV vizsgálatra nem került sor. IV.2.6. Akvizíciók Az üzleti évben a Társaság az elfogadott Stratégiájának megfelelően, a vállalati célok teljesítésének érdekében folyamatosan vizsgálja az akvizíciós lehetőségeket. A jelentés időszakában, és a jelentéskészítés napjáig tartó időszakban a Társaság a Robotizálunk Kft. 51%-os és az Art of Info Kft. 70%-os üzletrész átruházására vonatkozóan tett indikatív szándéknyilatkozatot. IV.2.7. Finanszírozás A Delta Group Nyrt. csoportszintű finanszírozási kereteinek felépítése Jelen éves jelentés időszakát megelőzően megtörtént. Az éves jelentés időszakában a korábban bejelentett keretek változó szinten kerültek felhasználására. 83 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE 2025.06.30. 2024.06.30. Hosszú és rövid lejáratú hitelek és kölcsönök Hosszú lejáratú Rövid lejáratú Hosszú lejáratú Rövid lejáratú Beruházási Hitel 278 686 0 475 405 Beruházási hitel következő évi törlesztő részlet 0 196 722 213 116 Folyószámla Hitel 0 538 321 340 208 Projektfinanszírozási Hitel 0 699 991 Összesen 278 686 1 435 034 475 405 553 324 IV.2.8. Támogatás A Társaság 2024. július 01. – 2025. június 30. közötti időszakban 1.258 eFt támogatásban részesült. 84 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE V. Az éves beszámoló időszakában elért eredmények és kilátások A Társaság tevékenységet nem végez, árbevétellel nem rendelkezik. A Társaság bevételei a leányvállalat által fizetett osztalékból és közvetített szolgáltatásból származik. A Társaság az üzleti évét egyedi szinten 10.266.792 ezer forint mérlegfőösszeggel, 5.689.930 ezer forint saját tőkével és -23.671 ezer forint teljes átfogó eredménnyel zárta. A Társaság nettó eredménye az üzleti évben és a megelőző üzleti évben: Nettó eredmény 2024.07.01. – 2025.06.30. -23 671 eFt Nettó eredmény 2023.07.01. – 2024.06.30. -9 727 eFt Nettó eredmény (módosított) 2022.07.01. – 2023.06.30. 250 041 eFt Nettó eredmény 2021.07.01. – 2022.06.30. 100 100 eFt Nettó eredmény 2020.07.01. – 2021.06.30. -143 889 eFt Az egyedi éves jelentésben bemutatott Nettó eredmény értéke az egy évvel ezelőtti -9 727 eFt-ról -23 671 eFt-ra csökkent. Egyedi szinten a működési költségek az üzleti évben 19,27%-kal növekedtek, és a tárgy üzleti évben -491.929,- eFt, míg az előző évben -412.450 eFt volt. Az éves jelentés időszakában a Társaság adózás előtti eredménye -16.666 eFt volt, az előző üzleti évi -4.372 eFt-tal szemben. Az éves jelentés időszakára vetítve Társaság nettó eredménye -23.671 eFt volt, az előző üzleti évi -9.727 EFt-tal szemben. Pozitív folyamatként értékeljük, hogy a Társaság leányvállalatának megrendelés állománnyal való ellátottsága a vállalkozási környezet kihívásainak ellenére megfelelő. Kiemeljük, hogy a Társaság Leányvállalata rendelkezik azzal a közbeszerzések teljesítésében nagy tapasztalattal bíró munkavállalói körrel, akikkel az elnyert közbeszerzési keretmegállapodásokban a megrendelők egyedi beszerzési igényét az állami szereplők és az önkormányzatok legnagyobb megelégedésére tudja teljesíteni. A Társaság a nem pénzügyi jellegű célok megvalósításában eredményesen zárta az üzleti évet, így a Delta Group Nyrt. részvénysorozata az üzleti évre vonatkoztatva kiemelkedő mintegy 6.353.155.765,- forint forgalommal a Budapesti Értéktőzsde azonnali piac Standard kategóriájának a legnagyobb forgalmú részvényévé vált. Ezzel a BÉT azonnali piacának az összes részvénysorozatát (Standard és a Prémium) együtt vizsgálva pedig 11 prémium kategóriás részvénysorozat forgalmát megelőzve a 11. helyet érte el a forgalmi rangsorban, ezzel teljesíti a BUX Index 1. kritérium feltételét. 85 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE A részvény árfolyam 2025.06.30. napon 61,40 forint, a kapitalizáció 23,516 mrd forint volt. Az Index kosarak 2025. szeptemberi felülvizsgálata során a Delta részvénysorozata a közkézkapitalizácó vonatkozásában (2. kritérium) második alkalommal nem fért be a rangsor szerinti 20. legnagyobb közkézkapitalizációval rendelkező részvénysorozata közé. Ennek oka a Delta közkézhányadánál (45,85%) sokkal kisebb közkézhányaddal, és egyben rendkívül nagy tőkével és kapitalizációval bíró társaságok mint pl. a Gránit Bank, vagy az MBH Bank, MBH Jelzálogbank figyelembe vétele a 2. kritériumnál, függetlenül attól, hogy az adott társaság a forgalmi rangsorban (1. kritérium) befért-e az első 20 legnagyobb forgalmú részvény közé. A BUX index kézikönyv szabályai alapján bármely kritériumnak a második alkalommal való nem megfelelése a BUX indexből való kikerüléssel jár. A tárgy üzleti évet megelőző évben a Társaság Leányvállalata sikeresen szerepelt a BÉT ESG pilot programjában és „Haladó Szint” minősítést ért el. Az üzleti évben folytatódott a Társaság Leányvállalatának innovációs tevékenységének ösztönzése és a Társaság, valamint a Leányvállalat fenntarthatósági (ESG) törekvéseinek támogatása. 86 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE VI. A teljesítmény mérésének mennyiségi és minőségi mutatói, illetve jelzői Az alábbi táblázatok a vezetőség által jelentősnek ítélt változások szöveges és számszaki részletezéseit tartalmazza a 2024.07.01-2025.06.30 időszakban. VI.1. Pénzügyi Mutatószámok adatok ezer Ft-ban Mutatószám 2025.06.30 2024.06.30 Vagyoni helyzet mutatói Tőkeigényességi mutató % 81,89% 85,57% Befektetett eszköz 8 407 207 8 459 896 Összes eszköz 10 266 792 9 886 199 Forgóeszközök aránya % 18,11% 14,43% Forgóeszközök 1 859 585 1 426 303 Összes eszköz 10 266 792 9 886 199 Kötelezettségek és saját tőke aránya % 55,42% 59,07% Saját tőke 5 689 930 5 839 684 Kötelezettségek + saját tőke 10 266 792 9 886 199 Eladósodottság % 44,58% 40,93% Kötelezettségek 4 576 862 4 046 515 Kötelezettségek + saját tőke 10 266 792 9 886 199 Tőkefeszültségi mutató 0,80 0,69 Kötelezettségek 4 576 862 4 046 515 Saját tőke 5 689 930 5 839 684 Tőke önfinanszírozás % -0,42% -0,17% Tárgyévi eredmény -23 671 -9 727 Saját tőke 5 689 930 5 839 684 Saját tőkenövekedési mutatója % 1 771,72% 1 809,41% Saját tőke 5 689 930 5 839 684 Jegyzett tőke 321 153 322 740 87 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE adatok ezer Ft-ban Mutatószám 2025.06.30 2024.06.30 Likviditási helyzet mutatói Nettó eladósodottság 0,54 0,48 Kötelezettségek- követelések 3 076 186 2 802 951 Saját tőke 5 689 930 5 839 684 Rövid távú likviditás I. 0,12 0,10 Forgóeszközök- követelések 358 784 181 786 Rövid lejáratú kötelezettségek 3 048 718 1 822 694 Rövid távú likviditás II. 0,61 0,78 Forgóeszközök 1 859 585 1 426 303 Rövid lejáratú kötelezettségek 3 048 718 1 822 694 Hitelfedezeti mutató % 49,23% 68,28% Követelések 1 500 801 1 244 517 Rövid lejáratú kötelezettségek 3 048 718 1 822 694 adatok ezer Ft-ban Mutatószám 2024.07.01-2025.06.30 2023.07.01-2024.06.30 Vállalkozás jövedelmi helyzetének elemzése Árbevétel arányos nyereség % -136,72% 6736,73% EBIT -299 668 369 240 Értékesítés nettó árbevétele 219 183 5 481 Alaptőke hatékonysága % -7,37% -3,01% Tárgyévi eredmény -23 671 -9 727 Jegyzett tőke 321 153 322 740 88 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE VII. Javadalmazási Jelentés 2024.07.01-2025.06.30 IDŐSZAKRA A javadalmazási jelentés elkészítésének célja annak bemutatása, hogy a Társaság Javadalmazási Politikája megfelelően alkalmazásra került-e. Ennek érdekében a javadalmazási jelentés részletesen ismerteti a Hrsz. tv. 2. § 2. pontja szerinti Igazgatók (a továbbiakban: Igazgatók) részére teljesített javadalmazásokat és a Társaság javadalmazási gyakorlatát, beleértve azt is, hogy az elősegítette-e a Társaság üzleti stratégiája, valamint hosszú távú érdekei és fenntarthatósága megvalósítását. A 2024.07.01.-2025.06.30 üzleti év folyamán a vezető tisztviselők javadalmazása az alábbi táblázatban kerül bemutatásra. 1. Fix javadalmazás (ideértve az esetleges részvényalapú javadalmazást is) 2. Változó javadalmazás (ideértve az esetleges részvényalapú javadalmazást is) 3. Csoporthoz tartozó társaságtól kapott össz. jav. 4. Teljes javadalmazás 5. Fix és változó jav. aránya Név és tisztség Megbízási jogviszony tiszteletdíj 2025 üzleti évben Munka-viszonyból származó jövedelem Béren kívüli juttatás Jutalom típusa, összege Változó javadalmazás típusa, összege [MRP] Változó jav. típusa, összege (MRP) (tárgyévre járó, tárgyévben kifizetett) Változó javadalmazás típusa, összege (MRP) (Tárgyévre járó, de következő üzleti évben kifizetett) Összeg (Ft/év) 1-3. összege (Ft/év) 1. és 2. százaléka vagy aránya Csontos Zoltán, Igazgatóság elnöke 2022.11.01. 6 000 000 0 0 0 0 0 40 855 980 30 360 000 77 215 980 52,91% Bártfai Zsolt, IG tag 2022.11.01. 3 600 000 30 000 000 360 000 0 0 0 40 855 980 0 74 815 980 54,61% Pércsi Levente, IG tag 2022.11.01. 3 600 000 0 0 0 0 0 40 855 980 30 360 000 74 815 980 54,61% Bodzási Gergely, IG tag 2022.11.01. 3 600 000 0 0 0 11 612 629 8 293 771 9 193 957 28 110 376 49 198 104 18,69% Bakos Róbert, IG tag 2024.10.30. 2 419 355 0 0 0 0 18 857 240 16 632 902 21 948 000 59 857 497 27,79% Kövesdi Péter, FB elnöke 2022.11.01. 4 800 000 0 0 0 0 0 7 434 736 22 737 000 34 971 736 21,26% Horváth Zsolt, FB tag 2023.07.28. 2 400 000 0 0 0 0 0 0 0 2 400 000 0,00% Keresztényné Deák Katalin, FB tag 2023.07.28. 2 400 000 0 0 0 0 0 0 0 2 400 000 0,00% Krezinger Viktor FB tag 2024.09.16. 1 900 000 0 0 0 0 0 0 0 1 900 000 0,00% Kállay András István FB tag 2024.09.16. 1 900 000 0 0 0 0 0 0 0 1 900 000 0,00% Szalai Sándor FB tag 2024.09.16. 1 900 000 0 0 0 0 0 0 0 1 900 000 0,00% Czegle János FB tag 2024.09.16. 1 900 000 17 100 000 360 000 1 712 647 0 0 1 325 034 0 22 397 681 5,92% Keszthelyi Erik, FB tag 2023. -07.28.2024.09.16. 506 667 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00% 89 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE VIII. Nyilatkozatok a vezetőségi (üzleti) jelentéshez A Tpt. 57. § (1) bekezdésének megfelelően kijelentjük, hogy a szabályozott információk nyilvánosságra hozatalának elmaradásával, illetve félrevezető tartalmával okozott kár megtérítéséért a Kibocsátó felel. A jelentésben feltüntetett változásokon felül a tulajdonosi szerkezettel, a részvényekhez fűződő jogokkal, a Társaság alkalmazottaival és szervezetével kapcsolatos egyéb lényeges változások - legjobb tudomásunk szerint - nem következtek be, illetve az időközben bekövetkezett változásokról (tulajdonosi szerkezet, stb.) a Társaság külön tájékoztatásokat tett közzé. A beszámoló fordulónapja és lenti dátuma közötti időszak olyan lényeges és jelentős eseményeit, melyek hatással lehetnek a beszámolóra, a beszámoló vonatkozó részeiben részletesen bemutatjuk. Kijelentjük, hogy a 2024. július 01. – 2025. június 30. nap közötti időszakra vonatkozó éves üzleti jelentés és beszámoló a valóságnak megfelelő adatokat és állításokat tartalmaz, nem hallgat el olyan tényt, amely a Kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentőséggel bír. Kijelentjük továbbá, hogy az alkalmazható számviteli előírások alapján a legjobb tudásunk szerint elkészített, ezen jelentésben közzétett pénzügyi kimutatások valós és megbízható képet adnak a Társaság eszközeiről, kötelezettségeiről, pénzügyi helyzetéről, valamint nyereségéről és veszteségéről, valamint azt is, hogy a jelen üzleti jelentés megbízható képet ad a Kibocsátó helyzetéről, fejlődéséről és teljesítményéről, ismertetve a főbb kockázatokat és bizonytalansági tényezőket. Fokozottan felhívjuk a figyelmet arra, hogy a jelen jelentésben foglaltak nem adnak teljes és biztos képet a Társaság tevékenységéről és a jövőben tervezett lépéseiről, sem a Társaság eredményeiről, terveiről, piacairól, a tevékenységet érintő kockázatokról és egyéb körülményekről. A jelen jelentésben foglalt olyan kijelentések, amelyek nem múltbeli eseményekre vonatkoznak, ideértve különösen a „várhatóan”, „előreláthatólag”, „feltehetőleg” és ehhez hasonló kifejezéseket, valamint a feltételes és jövő idejű igealakokat, a jövőre vonatkozó kijelentéseknek tekintendők. Ezen kijelentések a jelenlegi terveken, becsléseken és előrejelzéseken alapulnak, tehát nem lenne helyes ezen kijelentésekre a kellő mértéket meghaladó módon támaszkodni. Az ilyen kijelentések ismert és nem ismert kockázatokat, bizonytalanságot és olyan tényezőket is jeleznek, amelyek következtében a Társaság tényleges eredménye vagy teljesítménye alapvetően eltérhet az ilyen jövőre vonatkozó kijelentésben foglalt, várható eredménytől vagy teljesítménytől. Ezen tényezők többek között a következők lehetnek: járványügyi helyzet alakulása, általános gazdasági és üzleti feltételek; a Társaság tartozásainak törlesztésére való képesség; a kulcs munkavállalók elvesztése; a piacainkra vonatkozó jogszabályi vagy egyéb szabályozási környezet változása; új vagy eltérő technológiák támasztotta versenyhelyzet; háború, terrorcselekmények vagy politikai instabilitás. A jövőre vonatkozó kijelentések azon időpontbeli állapoton alapulnak, amelyben ezen állítások elhangzanak; a Társaság nem vállal kötelezettséget arra nézve, hogy a kijelentések bármelyikét új információk vagy jövőbeli események alapján a továbbiakban nyilvánosan frissítse, módosítsa. 90 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE A Társaság jegyzett tőkéje 322.740.000 forint, amely 383.000.000 darab, egyenként 0,78 forint névértékű, „A” sorozatú törzsrészvényből, továbbá 2.400 darab, egyenként 10.000 forint névértékű „H” sorozatú kamatozó részvényből, tevődik össze. A jegyzett tőkén belül az „A” sorozatú törzsrészvények aránya 92,564 százalék, a „H” sorozatú kamatozó részvények aránya 7,436 százalék. A törzs- és kamatozó részvényekhez kapcsolódó jogokat és kötelezettségeket a Társaság Alapszabálya tartalmazza. Ennek megfelelően a Társaság törzsrészvényei mindegyikéhez egy szavazat, továbbá a Társaság kamatozó részvényei mindegyikéhez egy szavazat kapcsolódik. A Társaság összes részvényéhez tehát mindösszesen 383.002.400 szavazat tartozik. A részvények átruházására vonatkozó korlátozások: Az „A” sorozatú törzsrészvények, valamint a „H” sorozatú kamatozó részvények tulajdonosainak 2025. június 30. napi állapot szerinti bemutatását, ideértve az 5 százalék feletti tulajdonosokat is, az éves jelentés 3. pontja „Általános rész” tartalmazza Az „A” sorozatú törzsrészvényeken, valamint a „H” sorozatú kamatozó részvényeken felül különleges irányítási jogokat megtestesítő részvények nem kerültek kibocsátásra; a Társaságnál létrehozott MRP Szervezetre vonatkozó információt korábban ismertettük. Az „A” sorozatú törzsrészvényeken felül különleges irányítási jogokat megtestesítő részvények nem kerültek kibocsátásra; a Társaságnál létrehozott MRP Szervezetre vonatkozó információt korábban ismertettük. A Társaságnak a 4.4 pontban leírtakon túlmenően nincs tudomása a részvényesek közötti bármely megállapodásról, amely a kibocsátott részesedések, illetve a szavazati jogok átruházásának korlátozását eredményezheti. A Társaság vezetőtisztségviselőinek kinevezéséhez és elmozdításához a közgyűlés egyszerű többséggel meghozott határozata, míg az Alapszabály IX.1. a); b); c); h); k); l; és n) pontokban szereplő, valamint a Ptk.-ban és vagy más törvényben meghatározott egyéb kérdések módosításához a közgyűlés háromnegyedes (minősített) többséggel meghozott határozata szükséges. A Társaság vezetőtisztségviselőinek hatáskörét a Társaság Alapszabályának X-XII. fejezetei tartalmazzák. Ezen felül 3/2024.(V.10.) számú Közgyűlési Határozat felhatalmazza az Igazgatóságot arra, hogy (amennyiben a saját részvény megszerzéséhez szükséges jogszabályi és alapszabályban meghatározotts feltételek fennállnak), úgy – akár tőzsdén, akár tőzsdén kívül – a vonatkozó jogszabályokban előírt feltételek betartásával legfeljebb a Társaság mindenkori alaptőkéje 25%-át megtestesítő saját részvényt megszerezzen az alábbiak szerint. Fajta (osztály): törzsrészvény Szám (darab): legfeljebb a Társaság mindenkori alaptőkéje 25%-át megtestesítő darabszámú részvény Névérték (részvényenként): 0,78 forint Visszterhes megszerzés esetén az ellenérték legalacsonyabb összege: a részvényvásárlási ügyletet megelőző napon, a Budapesti Értéktőzsdén rögzített záróár 80%-a. 91 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE Visszterhes megszerzés esetén az ellenérték legmagasabb összege: a részvényvásárlási ügyletet megelőző napon, a Budapesti Értéktőzsdén rögzített záróár 120%-a. A felhatalmazás időtartama: 2024. május 10. napjától a 2025. évi éves rendes közgyűlés napjáig tartó időtartam. Az Igazgatóság jogosult megállapítani a Társaság saját részvényei tekintetében a határidős vételi pozíciók nyitására és lezárására irányadó szabályokat. A sajátrészvény-vásárlásról a közgyűlési felhatalmazás, míg a határidős ügyletkötésről az Igazgatóság által megállapítandó szabályok keretei között az Igazgatóság elnöke jogosult dönteni, valamint az ehhez szükséges nyilatkozatokat teljeskörűen megtenni, illetve megállapodásokat aláírni. Az Igazgatóság elnöke negyedévente köteles beszámolni az Igazgatóságnak az általa ebben a körben tett jognyilatkozatokról. Az Igazgatóság a soron következő közgyűlésen köteles tájékoztatást adni a saját részvények megszerzésének indokáról és jellegéről, a megszerzett részvények számáról, össznévértékéről, valamint e részvényeknek a Társaság alaptőkéjéhez viszonyított arányáról és a kifizetett ellenértékről. A 3/2024. (V.10.) számú Közgyűlési Határozat elfogadásával a fenti felhatalmazás a korábbi, 12/2022.(10.28.) számú közgyűlési határozatban adott felhatalmazás helyébe lép. Nincs a Társaság részvételével kötött olyan megállapodás, amely egy nyilvános vételi ajánlatot követően a Társaság irányításában bekövetkezett változás miatt lépne hatályba, módosulna vagy szűnne meg. Nincs a Társaság és vezető tisztségviselője, illetve munkavállalója között létrejött olyan megállapodás, amely kártalanítást írna elő arra az esetre, ha a vezető tisztségviselő lemondana vagy a munkavállaló felmondana, vagy ha a vezető tisztségviselő vagy a munkavállaló jogviszonyát jogellenesen megszüntetnék, vagy a jogviszony nyilvános vételi ajánlat miatt szűnne meg. A jelen jelentésben szereplő, illetőleg megjelenített, védjegyoltalom alatt álló szöveges vagy képi megjelölések minden esetben a védjegyjogosult tulajdonát képezik. Azok bárminemű felhasználása kizárólag a vonatkozó védjegyjogosult engedélyével történhet. 92 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE Felelős Társaságirányítás A Társaság rendelkezik a Ptk. 3:289. §-a alapján, valamint a Budapesti Értéktőzsde Nyrt. ajánlásai alapján kidolgozott Felelős Társaságirányítási Jelentéssel és Nyilatkozattal. A Társaság törekszik arra, hogy a társaságirányítási rendszere hatékony, átlátható működésű és eredményes legyen. Annak érdekében, hogy a Társaság részvényesei meg tudjanak győződni arról, hogy a Táraság rendelkezik egy nyilvánosan működő részvénytársaságtól elvárható professzionalizmussal, felelősségtudattal és kiszámíthatósággal, a Társaság a társaságirányítási rendszerét folyamatosan a hazai és nemzetközi sztenderdek szerint alakítja, fejleszti, illetve rendszeresen felülvizsgálja. A változtatásokat az éves rendes közgyűlés hagyja jóvá, és az éves rendes közgyűlés után a Társaság Felelős Társaságirányítási Nyilatkozatot tesz közzé. A Felelős Társaságirányítási Jelentés és Nyilatkozat a Társaság közzétételi helyein, a Társaság honlapján, www.deltatechnologies.hu, a http://www.bet.hu és https://kozzetetelek.mnb.hu honlapon tekinthető meg. A Társaság éves és féléves jelentései teljes terjedelmükben megtekinthető a jelentés közzétételének napjától a Társaság székhelyén (1134 Budapest, Róbert Károly körút 70-74.), továbbá a honlapján (www.deltatechnologies.hu), a BÉT honlapján a www.bet.hu cím alatt, valamint a https://kozzetetelek.mnb.hu oldalon. Budapest, 2025. október 08. ____________ Delta Group Nyilvánosan Működő Részvénytársaság képviseli: Csontos Zoltán, Bodzási Gergely igazgatósági tagok 93 A DELTA GROUP NYRT. 2025. JÚNIUS 30. FORDULÓNAPPAL KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES JELENTÉSE 9. Kibocsátói nyilatkozat az éves egyedi beszámoló és a vezetőségi jelentés tartalmára vonatkozóan Nyilatkozat Alulírott Delta Group Nyilvánosan Működő Részvénytársaság (székhely: 1134 Budapest, Róbert Károly körút 70-74., nyilvántartja a Fővárosi Törvényszék Cégbírósága a 01-10-043483 cégjegyzékszámon, adószám: 11404374-2-41, képviseli: Csontos Zoltán és Bodzási Gergely igazgatósági tagok, továbbiakban: „Társaság”), mint szabályozott piacra bevezetett értékpapír kibocsátója a nyilvánosan forgalomba hozott értékpapírokkal kapcsolatos tájékoztatási kötelezettség részletes szabályairól szóló 24/2008. (VIII. 15.) PM rendelet (továbbiakban: „Rendelet”) 2. sz melléklet 3.4.1. illetve 3.4.2 rendelkezéseire tekintettel a következő nyilatkozatokat tesszük: A Társaság úgy nyilatkozik, hogy az alkalmazható számviteli előírások alapján, a Társaság legjobb tudása szerint 2025.06.30. fordulónapra elkészített éves jelentés valós és megbízható képet ad a kibocsátó, és ahol a megértéshez szükséges a konszolidációba bevont vállalkozások eszközeiről, kötelezettségeiről, pénzügyi helyzetéről, valamint nyereségéről és veszteségéről, továbbá az egyedi vezetőségi jelentés megbízható képet ad a kibocsátó helyzetéről, fejlődéséről és teljesítményéről, ismertetve a pénzügyi év hátralevő három hónapját érintő főbb kockázatokat és bizonytalansági tényezőket. Budapest, 2025. október 08. __________ Delta Group Nyilvánosan Működő Részvénytársaság képviseli: Csontos Zoltán, Bodzási Gergely igazgatósági tagok 94

AI Terminal

More from Delta Technologies Plc

Talk to a Data Expert