Delta Plus Group — Audit Report / Information 2023

Jan 14, 2025

Publication

Deltaplus AG

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Anlagevermögen	6.261.036,00	5.865.961,00
I. Sachanlagen	6.180.036,00	5.864.961,00
II. Finanzanlagen	81.000,00	1.000,00
B. Umlaufvermögen	2.677.139,27	2.377.145,19
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	171.120,11	47.159,29
II. Wertpapiere	219.239,23	219.239,23
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	2.286.779,93	2.110.746,67
Aktiva	8.938.175,27	8.243.106,19
Passiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Eigenkapital	2.213.717,61	2.168.215,62
I. Gezeichnetes Kapital	114.300,00	114.300,00
II. Kapitalrücklage	1.299.600,00	1.299.600,00
III. Bilanzgewinn	799.817,61	754.315,62
davon Gewinnvortrag	754.315,62	738.180,31
B. Rückstellungen	36.519,01	42.487,69
C. Verbindlichkeiten	6.687.938,65	6.032.402,88
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	1.064.273,17	1.388.386,73
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	5.623.665,48	4.644.016,15
Passiva	8.938.175,27	8.243.106,19

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Berlin und ist im Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg unter der Nummer HRB 240334 eingetragen.

Der Jahresabschluss der Deltaplus AG zum 31.12.2023 ist nach den Vorschriften der §§ 238 ff. HGB i. V. m. den besonderen Vorschriften für Kapitalgesellschaften gern. §§ 264 ff. HGB sowie unter Beachtung der Satzung und den ergänzenden Vorschriften des AktG aufgestellt.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des Aktiengesetzes über die Gliederung und den Ausweis der Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung für große Kapitalgesellschaften beachtet worden.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Von den größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 276 HGB wurde kein Gebrauch gemacht.

Ein Lagebericht wird in Anwendung des Wahlrechtes nach § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB nicht aufgestellt.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses kamen die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden zur Anwendung.

Die Vermögens- und Schuldposten sind unter Beachtung der Vorschriften des Handelsgesetzbuches für Kapitalgesellschaften und der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung bewertet.

Die Zugänge zu den Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten aktiviert. Die Anschaffungskosten umfassen auch die einzeln zuordenbaren Anschaffungsnebenkosten sowie nachträgliche Anschaffungskosten. Anschaffungspreisminderungen wurden abgesetzt. Die Abgänge werden zum Zeitpunkt ihres Ausscheidens ausgebucht.

Die Abschreibungen werden nach der linearen Methode entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer vorgenommen. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden, sofern die Anschaffungskosten den Wert von 800 € nicht überschreiten, im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Wertpapiere des Umlaufvermögens werden zu Anschaffungskosten angesetzt.

Forderungen werden zu Nennwerten angesetzt: Soweit erforderlich werden Einzelwertberichtigungen vorgenommen. Die flüssigen Mittel sind zu Nennwerten bilanziert.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

Die Entwicklung der einzelnen Posten der immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen uns sonstige Forderungen

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten im Wesentlichen Forderungen aus Steuererstattungsansprüchen von 98.187,45 € sowie eine sonstige Forderung von 34.978,65 € mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr.

Liquide Mittel

Unter den Liquiden Mitteln werden die laufenden Konten bei der Deutschen Bank, der Apo Bank sowie der Hypovereinsbank ausgewiesen.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital in Höhe von 114.300,00 € ist in voller Höhe eingezahlt. Das Eigenkapital stellt sich wie folgt dar:

Gezeichnetes Kapital	114.300,00 €
Gewinnvortrag	1.299.600,00 €
Bilanzgewinn	799.817,61 €
	2.213.717,61 €

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 1.064.273,17 € (Vorjahr: 1.388.386,73 €).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer als einem Jahr beträgt 3.961.071,48 € (Vorjahr: 3.054.615,60 €).

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt 1.662.594,00 € (Vorjahr: 1.589.400,55 €).

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit wurden die Angaben im Zusammenhang mit den Verbindlichkeiten in einem Verbindlichkeitenspiegel zusammengefasst dargestellt. Die Vorjahreswerte der einzelnen Posten sind nachstehend in kursiver Schrift angegeben:

		davon mit einer Restlaufzeit
Verbindlichkeitenspiegel	31.12.2023 €	bis zu 1 Jahr €	zwischen 1 und 5 Jahren €	von mehr als 5 Jahren €
---	---	---	---	---
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	6.673.657,83	1.049.992,35	3.961.071,48	1.662.594,00
	5.412.528,82	768.512,67	3.054.615,60	1.589.400,55
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	13.756,43	13.756,43
	605.591,00	605.591,00
Sonstige Verbindlichkeiten	524,39	524,39
	14.283,06	14.283,06
	6.687.938,65	1.064.273,17	3.961.071,48	1.662.594,00
	6.032.402,88	1.388.386,73	3.054.615,60	1.589.400,55

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Die Umsatzerlöse entfallen ausschließlich auf das Inland.

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen in Höhe von 24.182,16 €. Sie betreffen Mieten für Büroräume. Die Angaben beziehen sich auf den Gesamtbetrag aller Leistungsverpflichtungen bis zum frühestmöglichen Kündigungszeitpunkt.

Organe

Zum Vorstand war im Geschäftsjahr bestellt:

Herr Prof. Dr. med. Stephan Duda, Berlin, bis 02.02.2023

Herr Prof. Dr. med. Dominik Ketelsen, Kleinmachnow, ab 16.01.2023

Herr Prof. Dr. med. Stephan Duda war zur alleinigen Vertretung der Gesellschaft befugt.

Herr Prof. Dr. med. Dominik Ketelsen ist zur alleinigen Vertretung der Gesellschaft befugt.

Der Aufsichtsrat bestand im Geschäftsjahr bis zum 22.03.2023 aus:

Dr. med. Henrik Schröder, Arzt (Vorsitzender), Berlin bis 22.03.2023

Prof. Dr. med. Michael Fenchel, Arzt (stellvertretender Vorsitzender), Potsdam

Dr. med. Nils Rathjen, Arzt (einfaches Mitglied), Berlin

Es wurde durch Hauptversammlung am 22.03.2023 Neubestellungen und Abberufungen von Aufsichtsratsmitgliedern vorgenommen. Der neue Aufsichtsrat setzt sich aus folgenden Mitgliedern zusammen:

Dr. med. Michael Kämpf, Arzt (Vorsitzender), Berlin

Prof. Dr. med. Michael Fenchel, Arzt (stellvertretender Vorsitzender), Potsdam

Dr. med. Nils Rathjen, Arzt (einfaches Mitglied), Berlin

Dr. med. Nico Merkle, Arzt (einfaches Mitglied), Berlin

Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahr 2023 durchschnittlich vier Mitarbeiter.

Berlin, 18.04.2024

Deltaplus AG

der Vorstand

Prof. Dr. Dominik Ketelsen

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 12.06.2024 festgestellt.