Delo Prodaja

Quarterly Report • Oct 2, 2017

DELO PRODAJA, D.D.

NEREVIDIRANO POLLETNO POROČILO

POSLOVANJA JANUAR – JUNIJ 2017

1

+

Delo Prodaja, družba za razširjanje in prodajo časopisov, d.d. Skrajšana firma: Delo Prodaja, d.d. Dunajska cesta 5, Ljubljana Matična številka: 5096014 Davčna številka: 17806771 Številka registrskega vložka: Srg. 1/07354/00.

Osnovni kapital: 2.050.546,66 € Število izdanih kosovnih delnic: 491.393

Poslovno obdobje družbe: od 1.1.2017 do 30.6.2017

Predsednik uprave: g. Sebastjan Selan Predsednik nadzornega sveta: g. Vladimir Bangiev do 7.7.2017

Transakcijski računi: SI56 0292 1001 3647 071 NLB, d.d. SI56 0310 0100 2012 234 SKB, d.d. SI56 0510-0801 3049 402 Abanka Vipa, d.d.

Telefon: 01 473 86 00 www.delo-prodaja.si

PREDSTAVITEV DRUŽBE

Smo družba z dolgoletno tradicijo. Naši začetki segajo v leto 1955, ko smo se v okviru Slovenskega poročevalca ukvarjali z distribucijo in prodajo časopisov. Kot samostojni pravni subjekt smo pričeli delovati leta 1979, ko smo kot TOZD Prodaja v okviru podjetja ČGP Delo postali specializirano podjetje za razširjanje in prodajo časopisov. Povsem samostojno družbeno podjetje smo postali leta 1990 z izločitvijo iz ČGP Dela. V začetku devetdesetih let smo se lastninsko preoblikovali v delniško družbo,ki je bila vpisana v sodni register dne 28. 3. 1995. Delnice družbe so bile uvrščene na ljubljansko borzo 12. 2. 2001. Z njimi se trguje v borzni kotaciji pod oznako DPRG.

Družba je v smislu Zakona o gospodarskih družbah razvrščena med velike družbe.

V Sloveniji smo bili prvi, ki smo razvijali dejavnost distribucije in prodaje tiskanih medijev. Tudi v zadnjem desetletju smo, navkljub padcu kolportažne prodaje tiskanih medijev, dejavnost optimizirali in razvijali v smeri, ko smo določene rešitve predstavili in uvedli tudi v tujini. Tako smo med prvimi v regiji uvedli displejsko štetje revij, kar nam omogoča obdelavo večjega števila različnih naslovov v najkrajšem možnem času.

Družba je v letih 2008 in 2009 prenovila prodajno mrežo z modernimi tipskimi kioski, ki nudijo kupcem lažji in boljši pregled nad prodajanimi izdelki, prodajalcem pa omogoča lažji in pristnejši stik s kupci. S prenovo prodajne mreže smo pričeli z razvojem blagovne znamke Kiosk.

Na dan 30.6.2017 je družba Delo Prodaja, d.d. zaposlovala 69 delavcev.

POSLOVNE DEJAVNOSTI DRUŽBE

Naše glavne dejavnosti so:

• distribucija in prodaja tiskanih medijev v lastni in tuji prodajni mreži;
• prodaja na drobno v kioskih in drugih specializiranih prodajalnah;
• opravljanje dodatnih storitev za založnike oz. naročnike (vlaganje, lepljenje, ovijanje, transport itd.).

Na podlagi ključnih dejavnosti je družba notranje organizirana na dve prihodkovni enoti, in sicer Veleprodajo in Maloprodajo ter podporne službe.

POSLOVANJE JANUAR – JUNIJ

Izkazi poslovanja družbe za obdobje januar – junij 2017 so sestavljeni v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (MSRP) in upoštevajo določila Zakona o gospodarskih družbah (ZGD-1). Upoštevata se temeljni računovodski predpostavki in sicer nastanek poslovnih dogodkov ter časovna neomejenost delovanja. Računovodski izkazi so sestavljeni v evrih in so zaokroženi na evro.

POSLOVNI IZID

V obdobju januar – junij so bili čisti prihodki od prodaje doseženi v višini 19.218.393 € in so za 10% nižji od doseženih v preteklem polletju. Nabavna vrednost časopisov in blaga je dosežena v višini 15.614.107 €, kar je 10% manj glede na preteklo obdobje. Stroški poslovanja so realizirani v višini 3.544.144 €, kar pomeni 10% manj glede na realizirano preteklo obdobje. V okviru stroškov poslovanja so stroški dela nižji za 18%, stroški storitev za 7%, materialni stroški za 15%.. Drugi poslovni prihodki so doseženi v višini 45.028 € in so, v primerjavi s preteklim obdobjem, višji za 45%.

Nanašajo se na prejete odškodnine od zavarovalnice (27 tisoč) in na prejete državne podpore za zaposlovanje invalidov (18 tisoč). Negativni neto efekt pri financiranju v višini 14.133 € znižuje poslovni izid iz poslovanja, tako da je le-ta pred obdavčitvijo dosežen v višini 76.176 €. V prvem polletju preteklega leta je bila zaradi negativnega neto efekta pri financiranju v znesku 512.314 € (obveznosti za obresti do kreditov) realizirana izguba v višini 288.642 €.

Bistveni vpliv na poslovni rezultat v prvem polletju, zlasti na področju veleprodajne dejavnosti, ima izpad prihodka zaradi predčasne odpovedi pogodbe založnika (posledično je družbe zaprla distribucijski center v Mariboru), konstantnega padanja prodaje edicij v kolportaži in nižje dosežene prodaje iz naslova enkratnih dogodkov. Število prodajnih mest se je od konca preteklega leta do konca polletja tekočega leta znižalo za 29. Aktivnih prodajnih mest je bilo 2075.

Maloprodajna dejavnost ohranja število prodajnih mest v primerjavi s koncem leta 2016 (101). Obseg poslovanja je za 3% nižji glede na preteklo polletje, kar je zlasti posledica uveljavitve nove tobačne zakonodaje z 11.3.2017 in s tem povezani oglaševalski prihodki. V okviru prodaje tobaka in tobačnih izdelkov se povečuje delež prodaje drobno rezanega tobaka, ki je v primerjavi s klasičnimi cigaretami cenejši.

Uvedba postopka preventivnega prestrukturiranja nad družbo Delo Prodaja, d.d.

Po poteku Okvirne pogodbe o prestrukturiranju bančnega in finančnega dolga (MRA) je družba Delo Prodaja, d.d. v dogovoru z bankami upnicami še nadalje spoštovala vse zaveze krovne pogodbe in izvajala vse aktivnosti s ciljem urediti kreditna razmerja. Vendar do konca leta 2016 z bankami upnicami ni bilo več možno zaključiti dogovorov o ureditvi kreditnih razmerij. Zaradi tega je družba Delo Prodaja, d.d. konec leta 2016 na Okrožno sodišče v Ljubljani vložila predlog za začetek postopka preventivnega prestrukturiranja nad družbo Delo Prodaja, d.d., z namenom da se lahko finančni upniki dogovorijo o nadaljnjih aktivnostih, povezanih z regulacijo finančnih obveznosti. Sodišče je dne 6.1.2017 izdalo sklep o začetku postopka preventivnega prestrukturiranja nad družbo Delo Prodaja, d.d.. Od istega dne dalje, družba tudi skladno z določilom 44. n. člena ZFPPIPP v zvezi s 44. l. členom ZFPPIPP ni v zamudi s plačilom glavnice finančnih terjatev, vključenih v osnovni seznam, tj. mesečno ne odplačuje glavnice.

Cilj preventivnega prestrukturiranja je doseči sporazum o finančnem prestrukturiranju. Vsekakor bomo po doseženem skupnem dogovoru (po zaključku postopka) vse obveznosti tudi poravnali, skladno z dogovorom, ki bo v obojestranskem interesu oz. po obrestni meri, ki nam bo omogočala nadaljnje nemoteno poslovanje in posledično odplačevanje glavnice in pripadajočih obresti.

Postopek preventivnega prestrukturiranja nima vpliva na redno poslovanje družbe in obveznosti, ki jih ima družba v okviru rednega poslovanja družbe.

Prenos terjatev

Družba je dne 27.1.2017 prejela obvestilo, da je Družba za upravljanje terjatev bank, d.d., z dne 26.1.2017 prenesla terjatve in pogodbe, ki jih ima do družbe Delo Prodaja, d.d., na družbo York Global Finance Offshore BDH (Luxembourg) S.a.r.i..

OBVLADOVANJE TVEGANJ IN NEGOTOVOSTI

Usmeritve za upravljanje s tveganji so oblikovane z namenom opredelitve in analize tveganj, ki pretijo družbi, na podlagi česar se določijo ustrezne omejitve in kontrole ter spremljajo tveganja in upoštevanje omejitev. Usmeritve in sistemi upravljanja s tveganji se redno preverjajo in tako sproti posredujejo informacije o spremenjenih tržnih razmerah ter dejavnostih družbe.

Tveganja, ki jim je družba izpostavljena, razvrščamo v tri skupine:

• poslovna tveganja
• finančna tveganja
• tveganja delovanja

POSLOVNA TVEGANJA

Pri poslovnih tveganjih se večinoma soočamo s tveganji branže, ki jih prinaša založniška panoga v Republiki Sloveniji, medtem ko pri maloprodaji ključno tveganje predstavlja stroga tobačna zakonodaja.

Ključna prodajna tveganja se na področju Veleprodaje kažejo v sorazmerno manjšem prodajnem obratu in neto marži, ki jo beleži prodajno mesto pri prodaji časopisov v primerjavi z drugim prodajnim asortimanom. Posledično se obsegi prodajnega asortimana časopisov in lokacije izpostavitev postopno strateško umikajo produktnim asortimanom, ki trgovcem zagotavljajo boljšo neto maržo. Iz navedenega sledi, da se večino prodajnih tveganj veže na ustrezno zagotavljanje prodajnega mesta in prisotnost na že tradicionalnih prodajnih lokacijah.

Pri Maloprodaji se prodajna tveganja omejujejo na ustrezne lokacije prodajnih mest Kiosk in vremenske razmere, saj je prodaja na premičnih prodajnih mestih v nezanemarljivi meri odvisna tudi od vremenskih razmer okolja, v katerem deluje posamično prodajno mesto. Ker družba nima prodajnih mest pred ali v trgovskih centrih tradicionalnih trgovcev v Sloveniji, aktualne migracije potrošnikov k tako imenovanim diskontnim trgovcem nimajo negativnega vpliva na prodajo. Kot ključno prodajno tveganje se pri Maloprodaji kaže tobačna zakonodaja, ki je stopila v veljavo v letošnjem letu.

Glede na navedeno menimo, da so prodajna tveganja za družbo zmerna.

Med nabavnimi tveganji Veleprodaje je ključnega pomena stabilnost dobavitelja oziroma zanesljivost dobave slednjega. Posledično družba gradi na strateških partnerstvih z resnimi založniškimi podjetji na slovenskem medijskem trgu, ki so sposobni ustvarjati ažurne in aktualne novice.

Pri Maloprodaji večjih nabavnih tveganj med letom ni, saj nabavna veriga poteka stabilno prek strateških partnerjev, katerih glavnino predstavljajo dobavitelji tobačnih artiklov.

V skladu z navedenim, menimo, da so nabavna tveganja za družbo zmerna.

Branža distribucije časopisov in dejavnost maloprodaje premičnih prodajnih mest posebnih investicij ne potrebuje, zato medletnih investicijskih tveganj ni zaznati.

Zaostrena razmerja na trgu in nižanje prodaje tiskanih medijev ter večanje remitend postopno onemogočajo obstoječi poslovni model distributerjev časopisov, na stroškovno učinkovitost katerih v veliki meri vpliva strošek dela. Kadrovska tveganja se tako v veliki meri kažejo v ustrezni ceni dela v procesu distribucije, ki še lahko zagotavlja rentabilnost poslovanja družbe. Zato menimo, da so kadrovska tveganja za družbo zmerna.

FINANČNA TVEGANJA

Obrestno tveganje

Obrestna tveganja so povezana s spremembo višine obrestnih mer na trgu. Družba ima najeta posojila, ki vključujejo spremenljivo obrestno mero (EURIBOR), zato je tem tveganjem izpostavljena. Gibanja obrestnih mer spremljamo in se pogajamo s kreditnimi institucijami o višini le-teh. Ocenjujemo, da zaradi finančne krize, občutljivosti celotnega evropskega gospodarstva na to obrestno mero in robustnosti celotne evropske ekonomije v kratkem ne bo prišlo do večjega povečanja EURIBOR-a. Izpostavljenost obrestnim tveganjem je po naših ocenah zmerna.

Valutno tveganje

Družba ni izpostavljena valutnemu tveganju, saj deluje zgolj znotraj meja Republike Slovenije.

Cenovno tveganje

Družba ni izpostavljena pomembnemu cenovnemu tveganju prodajnih proizvodov ali nakupnih surovin in materialov. Cenovno tveganje na strani prodaje obvladuje s skrbnim načrtovanjem prodajnih cen in s pogodbami do kupcev. Na strani nabave pa stroške obvladuje s pogodbami do pomembnih dobaviteljev in skrbnim izborom dobaviteljev. Izpostavljenost cenovnim tveganjem je po naših ocenah zmerna.

Kreditno tveganje

Družba posluje le s priznanimi in kreditno sposobnimi tretjimi osebami. Družba pred izvedbo posla preveri kreditno sposobnost vseh kupcev z odloženim plačilom. Terjatve družbe se redno spremljajo z namenom, da izpostavljenost družbe slabim terjatvam ni pomembno velika. Kot inštrument za varovanje terjatev pred tveganjem je družba določila varščino. Izpostavljenost tveganjem kreditiranja je po naših ocenah minimalna.

Likvidnostno tveganje

Družba se ne poslužuje prekoračitev na transakcijskem računu, prednostnih delnic, finančnih najemov, da zadosti potrebi po neprekinjeni plačilni sposobnosti in prilagodljivosti. Likvidnostno tveganje uspešno obvladuje z načrtovanjem denarnega toka ob upoštevanju pričakovanih standardnih denarnih prilivov in odlivov, kakor tudi predvidenih nestandardnih. Prilivi in odlivi so v okviru koledarskega meseca časovno usklajeni v največji možni meri. Gibanje denarnega toka spremlja uprava. Izpostavljenost likvidnostnim tveganjem je po naših ocenah zmerna.

TVEGANJA DELOVANJA

Proizvodno tveganje se nanaša predvsem na tveganje delovanja ekspedita družbe. Za zagotavljanje kakovostnega obvladovanja proizvodnih tveganj skrbimo s stalnim internim prenosom znanj zaposlenih in vzdrževanja ustrezne proizvodnje infrastrukture za zagotavljanje delovanja procesa ekspeditiranja. Tveganje omejujemo z izvajanjem rednih preventivnih vzdrževalnih pregledov vseh strojev v procesu ekspeditiranja in ažurnem javljanju morebitnih procesnih odstopanj od planov, s pravočasno identifikacijo katerih pa lahko stalno stremimo k izboljševanju procesov in optimizaciji izvedbe del. Zaradi vseh navedenih ukrepov menimo, da predstavlja proizvodnjo tveganje zanemarljivo stopnjo tveganja za družbo.

Kot ključna kadrovska tveganja se pri poslovanju družbe kažejo tveganja potencialnega motenega izvajanja procesa storitve ekspedita v primeru večje odsotnosti z dela. Posledično se dnevno prilagajo ustrezno delovno strukturo zaposlenih v ekspeditu, ki je v veliki meri odvisna tudi od posebnosti posameznega založniškega projekta ali morebitnih zamud pri storitvah tiskarn. Z aktivno komunikacijo med dobavitelji, izvajalci tiskarskih storitev in založniki družba ustrezno prilagaja kadrovske potrebe in se ustrezno ažurno odzove na vse morebitne odklone v vsakodnevnih poslovnih procesih. Posledično je moč zaključiti, da so kadrovska tveganja delovanja minimalna.

Tveganja delovanja informacijskega sistema se nanašajo na zagotavljanje kakovostne uporabe programske in strojne opreme, saj le tako lahko družba razpolaga z ažurnimi, natančnim in verodostojnimi podatki. Ustrezno delovanje informacijskega sistema družbi omogoča sledenju začrtani strategiji in preverjanju doseženih planov ter pravočasni reakciji na morebitna odstopanja. Posledično družba skrbi za ustrezno prilagoditev informacijskega sistema potrebam trga in zaposlenih. Z ustreznim vzdrževanjem informacijske infrastrukture in jasnim načrtom v primeru motenj ali odstopanj od utečenega delovanja programske opreme družba skrbi za nemoteno delovanje poslovanja. Iz navedenega sledeč je moč oceniti, da je izpostavljenost tveganja delovanja informacijskega sistema zmerna.

POMEMBNI POSLOVNI DOGODKI PO DATUMU BILANCE STANJA

Uvedba postopka preventivnega prestrukturiranja nad družbo Delo Prodaja, d.d.

NEREVIDIRANI IZKAZ FINANČNEGA POLOŽAJA DRUŽBE

Vsebina	Stanje na dan
v evrih	30.6.2017	31.12.2016
AKTIVA
SREDSTVA	47.593.970	47.034.727
A. Dolgoročna sredstva	31.265.539	31.454.222
1. Neopredmetena sredstva in dolgor. AČR	106.642	128.098
2. Opredmetena osnovna sredstva	5.125.555	5.282.054
a) Zemljišča in zgradbe	4.013.795	4.079.689
zemljišča	1.736.294	1.736.294
zgradbe	2.277.501	2.343.395
b) Proizvajalne naprave in stroji	144.539	161.102
c) Druge naprave in oprema	963.533	1.037.575
d) Opredm.osn.sred., ki se pridobivajo	3.688	3.688
opredm.osn.sred. v gradnji in izdelavi	3.688	3.688
predujmi za pridobitev	0	0
3. Naložbene nepremičnine	309.420	320.148
4. Dolgoročne finančne naložbe	25.365.514	25.365.514
a) Dolgoročne finan.naložbe, razen posojil	25.365.514	25.365.514
b) Dolgoročna posojila	0	0
5. Dolgoročne poslovne terjatve	0	0
a) DPT do kupcev	0	0
b) DPT do drugih	0	0
6. Odložene terjatve za davek	358.408	358.408
B. Kratkoročna sredstva	16.328.431	15.580.505
1. Sredstva (skupine za odtujitev)za prodajo	0	0
2. Zaloge	2.085.779	2.028.330
a) Material	26.209	20.167
b) Proizvodi in trgovsko blago	2.059.570	2.008.163
c) Predujmi za zaloge	0	0
3. Kratkoročne finančne naložbe	10.865.657	10.865.657
a) Kratkoročne finančne naložbe, razen posojil	10.865.657	10.865.657
b) Kratkoročna posojila	0	0
4. Kratkoročne poslovne terjatve	2.541.994	2.359.689
a) KPT do kupcev	2.226.883	2.038.271
b) KPT do drugih	315.111	321.418
5. Denarna sredstva	585.162	323.102
a) Denarna sredstva v blagajni	295.183	294.338
b) Denarna sredstva pri bankah in dr.fin.instit.	289.979	28.764
6. Kratkoročne aktivne časovne razmejitve	249.839	3.727
C. Zunajbilančna sredstva	279.996	404.548

Nerevidirani izkaz finančnega položaja družbe – nadaljevanje

Vsebina	Stanje na dan
v evrih	30.6.2017	31.12.2016
PASIVA
OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV	47.593.970	47.034.727
A. Kapital	13.211.104	13.134.928
1. Vpoklicanim kapital	2.050.547	2.050.547
a) Osnovni kapital	2.050.547	2.050.547
2. Kapitalske rezerve	3.884.453	3.884.453
3.Rezerve iz dobička	9.330.590	9.330.590
a) Zakonske rezerve	247.684	247.684
b) Rezerve za LD	9.665.651	9.665.651
c) Lastne delnice (odbitna postavka)	-1.115.651	-1.115.651
d) Statutarne rezrve	0	0
e) Druge rezerve iz dobička	532.906	532.906
4. Revalorizacijske rezerve	932.392	932.392
5. Rezerve,nastale zaradi vred. po pošteni vred.	-2.614.532	-2.614.532
6. Preneseni čisti poslovni izid	-448.522	0
7. Čisti poslovni izid poslovnega leta	76.176	-448.522
B. Rezervacije in dolgoročne PČR	273.802	282.990
C. Dolgoročne obveznosti	8.546.369	8.546.369
1. Dolgoročne finančne obveznosti	8.327.660	8.327.660
a) Dolgoročne finančne obveznosti do bank	0	0
b)Druge dolgor.finan.obvez. na podlagi obveznic	8.327.660	8.327.660
c) Druge dolgoročne finančne obveznosti		0
2. Dolgoročne poslovne obveznosti	0	0
3. Odložene obveznosti za davek	218.709	218.709
D. Kratkoročne obveznosti	23.157.583	22.731.309
1. Kratkoročne finančne obveznosti	17.783.526	17.793.526
a) Kratkoroč.finan.obvezn. do družb v skupini	0	0
b) Kratkoročne finančne obveznosti do bank	15.543.519	15.553.519
c) Druge kratkoročne finančne obveznosti	2.240.007	2.240.007
2. Kratkoročne poslovne obveznosti	5.374.057	4.937.783
a) Kratkoročne posl. obvez. do dobaviteljev	5.036.114	4.655.144
b) Druge kratkoročne poslovne obveznosti	337.943	282.639
E. Kratkoročne pasivne časovne razmejitve	2.405.112	2.339.131
F. Zunajbilančne obveznosti	279.996	404.548

NEREVIDIRANI IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA ZA OBDOBJE JANUAR – JUNIJ

	Vsebina	2017	2016
	v evrih	doseženo	doseženo
1.	Čisti prihodki od prodaje	19.218.393	21.465.805
a)	Na domačem trgu	19.175.279	21.405.891
b)	Na tujem trgu	43.114	59.914
2.	Nabavna vrednost prodanega blaga	15.614.107	17.316.786
3.	Kosmati poslovni izid od prodaje ( 1 -2 )	3.604.286	4.149.019
4.	Stroški prodajanja ( z amrtizacijo )	3.229.476	3.492.632
5.	Stroški splošnih dejavnosti ( z amortizacijo )	314.668	445.826
a)	Stroški splošnih dejavnosti	305.142	440.644
b)	Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopr.sr. in opredm.osn.sred.	1.780	2.869
c)	Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih	7.746	2.313
6.	Drugi poslovni prihodki ( s prevred.pos.prih. )	45.028	30.958
A.	POSLOVNI IZID IZ POSLOVANJA ( 3 - 4 - 5 + 6 )	105.170	241.519
7.	Finančni prihodki iz deležev	0	50
a)	Finančni prihodki iz deležev v drugih družbah	0	50
b)	Finančni prihodki iz drugih naložb	0	0
8.	Finančni prihodki iz posojil, danih drugim	0	0
9.	Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih	2.932	3.745
10.	Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb	0	0
11.	Finančni odhodki iz finančnih obveznosti	15.867	516.049
a)	Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank	0	425.303
b)	Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti	15.867	90.746
12.	Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti	1.198	50
13.	Drugi prihodki	545	275
14.	Drugi odhodki	15.406	18.132
B.	Poslovni izid pred obdavčitvijo ( 3-4-5+6+7+8+9-10-11-12+13-14 )	76.176	-288.642
15.	Davek iz dohodka (ocena)	0	0
16.	Odloženi davki	0	0
17.	ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA ( B+15+/-16 )	76.176	-288.642
18.	Preneseni dobiček/izguba	-448.522	0
19.	Bilančni dobiček ( 17 + 18 )	-372.346	-288.642
	Razčlenitev stroškov :
	Stroški materiala	162.957	192.369
	Stroški storitev Stroški dela:	2.224.894 919.681	2.387.757 1.121.038
	- stroški plač	598.736	817.660
	- dajatve na plače	97.775	132.087
	- dodatno pokojninsko zavarovanje	0	0
	- drugi stroški dela	223.170	171.291
	Amortizacija	187.582	194.857
	Drugi odhodki iz poslovanja	39.504	37.255
	Normalni stroški	3.534.618	3.933.276
	Prevrednotov.posl.odhodki OS Prevrednotov.posl.odhodki obratnih sred. Prevrednotovalni poslovni odhodki Skupaj stroški	1.780 7.746 9.526 3.544.144	2.869 2.313 5.182 3.938.458

IZKAZ VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA ZA OBDOBJE JANUAR - JUNIJ

(v EUR)	2017	2016
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja	76.176	-228.642
Drugi vseobsegajoči donos v obdobju	-	-
Spremembe rezerv za prevrednotenje neopredmetenih
sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev
Spremembe rezerv za prevrednotenje finančnih sredstev,
razpoložljivih za prodajo
Dobički in izgube, ki izhajajo iz pretvorbe računovodskih
izkazov družb v tujini
Aktuarski dobički in izgube programov z določenimi zaslužki
Druge sestavine vseobsegajočega donosa
Vpliv odloženih davkov
Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja	76.176	(228.642)

NEREVIDIRANI IZKAZ DENARNIH TOKOV ZA OBDOBJE JANUAR – JUNIJ

Vsebina	Januar - junij
v evrih	2017	2016
DENARNI TOKOVI PRI POSLOVANJU
a) Postavke izkaza poslovnega izida	280.871	424.530
Poslovni prihodki in finan.prih.iz poslovnih terjatev	19.266.897	21.500.788
Poslovni odhodki (brez amort.) in finan.odh.iz poslovnih obveznosti	18.986.026	21.076.258
Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v posl.odhodkih	0	0
b) Spremembe čistih obratnih sreds. posl. postavk bilance stanja	7.707	290.552
Začetne manj končne poslovne terjatve	-182.305	-264.732
Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve	-246.257	-129.684
Začetne manj končne odložene terjatve za davek	0	0
Začetna manj končna sredstva za prodajo (skupine za odtujitev)	0	0
Začetne manj končne zaloge	-57.449	178.977
Končni manj začetni poslovni dolgovi	436.925	606.476
Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije	56.793	-100.485
Končne manj začetne odložene obveznosti za davek
c) Prebitek prejemkov pri poslovanju ali izdatkov pri poslov. (a+b)	288.578	715.082
DENARNI TOKOVI PRI NALOŽBENJU
a) Prejemki pri naložbenju	0	400.050
Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku drugih	0	50
Prejemki od odtujitve neopredm. in opredmet. osnovnih sredstev	0	0
Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin	0	0
Prejemki od odtujitve dolgoročnih finančnih naložb	0	0
Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb	0	400.000
b) Izdatki pri naložbenju	651	467.006
Izdatki za pridobitev neopredm. in opredmet. osnovnih sredstev	651	67.006

Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin 0 0 Izdatki za pridobitev dolgoročnih finančnih naložb 0 0 Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb 0 400.000 c) Prebitek prejemkov pri naložbenju ali prebitek izdatkov pri nalož.(a-b) -651 -66.956

Nerevidirani izkaz denarnih tokov za obdobje januar – junij nadaljevanje

Vsebina	Januar - junij
v evrih	2017	2016
DENARNI TOKOVI PRI FINANCIRANJU
a) Prejemki pri financiranju	0	0
Prejemki od vplačanega kapitala	0	0
Prejemki od povečanja doloročnih finančnih obveznosti	0	0
Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti	0	0
b) Izdatki pri financiranju	25.867	564.902
Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje	15.867	504.900
Izdatki za vračila kapitala	0	0
Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti	0	0
Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti	10.000	60.002
Izdatki za odplačila dividend in drugih deležev v dobičku	0	0
c) Prebitek prejemkov pri financiranju ali pebitek izdatkov (a-b)	-25.867	-564.902
Denarni izid v obdobju (c+c+c)	262.060	83.224
KONČNO STANJE DENARNIH SREDSTEV v obdobju	585.162	289.459
Začetno stanje denarnih sredstev	323.102	206.235

IZKAZ GIBANJA KAPITALA V LETU 2017

				Rezerve za lastne	Lastne	Dr.	Skupaj	Revaloriz.	Rezerve po		Čista	Čisti posl.
	Osnovni		Kapitalske Zakonske	deleže	delnice in	rezerve	rezerve iz	rezerve	pošteni	Zadržani	izguba	izid
(v EUR)	kapital	rezerve	rezerve	in delnice	deleži	iz dobička	dobička		vrednosti	dobički/izguba	leta	leta	Skupaj
Stanje na dan 31. decembra 2016	2.050.547	3.884.453	247.684	9.665.651	(1.115.651)	532.906	9.330.590	932.392	(2.614.532)	-	(448.522)		13.134.928
Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	76.176	76.176
	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	76.176	76.176
Premiki v kapitalu Razporeditev preostalega dela čistega dobička primerjalnega poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala	- -	-	-	-	-	-	-	-	-	(448.522) (448.522)	448.522 448.522		- -
Stanje na dan 30. junij 2017	2.050.547	3.884.453	247.684	9.665.651	(1.115.651)	532.906	9.330.590	932.392	(2.614.532)	(448.522)	-	76.176	13.211.104

IZKAZ GIBANJA KAPITALA V LETU 2016

(v EUR)	Osnovni kapital	Kapitalske rezerve	Zakonske rezerve	Rezerve za lastne deleže in delnice	Lastne delnice in deleži	Druge rezerve iz dobička	Skupaj rezerve iz dobička	Revaloriz. rezerve	Rezerve po pošteni vrednosti	Zadržani dobički	Čista izguba leta	Skupaj
Stanje na dan 31. decembra 2015	2.050.547	3.884.453	247.684		9.665.651 (1.115.651)	609.026	9.406.710	955.414	(3.970.181)	648.355	(724.475)	12.250.823
Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja
Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(288.642)	(288.642)
	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(288.642)	(288.642)
Premiki v kapitalu
Razporeditev dela čistega dobička poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala po predlogu organov vodenja	-	-	-	-	-	(76.120)	(76.120)		-	(648.355)	724.475	-
	-	-	-	-	-	(76.120)	(76.120)	-	-	(648.355)	724.475	-
Stanje na dan 30. junij 2016	2.050.547	3.884.453	247.684		9.665.651 (1.115.651)	532.906	9.330.590	955.414	(3.970.181)	-	(288.642)	11.962.181

NEREVIDIRANO POSLOVNO POROČILO SKUPINE DELO PRODAJA ZA OBDOBJE JANUAR – JUNIJ 2017

Sestava Skupine Delo Prodaja na dan 30.06.2017:

• Delo Prodaja, d.d.
• DIS21, d.o.o.
• AB Sistemi, d.o.o.

DIS 21, Podjetje za distribucijo in dostavo, d.o.o., Dunajska cesta 5, Ljubljana, v kateri ima družba Delo Prodaja, d.d. 43,81 % delež, Dnevnik, d.d. 33,89 %, DZS, d.d. 13,78 % in Pristop skupina d.o.o. 8,52 %. Upoštevajoč skupno izjavo družbenikov največji lastnik, Delo Prodaja, d.d., obvladuje odvisno družbo DIS 21, d.o.o.. Družba DIS 21, d.o.o. od leta 2009 dalje ne posluje, nima sredstev, obveznosti in zaposlenih. Od 1.1.2015 dalje nima zakonitega zastopnika. Delo Prodaja, d.d. je ne konsolidira.

AB Sistemi, d.o.o. je družba za podjetniško in poslovno svetovanje, ki je v 100% lasti družbe Delo Prodaja, d.d..

IZKAZI POSLOVANJA SKUPINE DELO PRODAJA

V prvem polletju je Skupina Delo Prodaja realizirala čisti poslovni izid v višini 100.299 €.

Nerevidirani izkaz finančnega položaja skupine

Vsebina	30.6.2017	31.12.2016
v evrih
AKTIVA
SREDSTVA	48.497.823	47.865.524
A. Dolgoročna sredstva	31.245.539	31.434.222
1. Neopredmetena sredstva in dolgor. AČR	106.642	128.098
2. Opredmetena osnovna sredstva	5.125.555	5.282.054
a) Zemljišča in zgradbe	4.013.795	4.079.689
zemljišča	1.736.294	1.736.294
zgradbe	2.277.501	2.343.395
b) Proizvajalne naprave in stroji	144.539	161.102
c) Druge naprave in oprema	963.533	1.037.575
d) Opredm.osn.sred., ki se pridobivajo	3.688	3.688
opredm.osn.sred. v gradnji in izdelavi	3.688	3.688
predujmi za pridobitev	0	0
3. Naložbene nepremičnine	309.420	320.148
4. Dolgoročne finančne naložbe	25.345.514	25.345.514
a) Dolgoročne finan.naložbe, razen posojil	25.345.514	25.345.514
b) Dolgoročna posojila	0	0
5. Dolgoročne poslovne terjatve	0	0
a) DPT do kupcev	0	0
b) DPT do drugih	0	0
5. Odložene terjatve za davek	358.408	358.408
B. Kratkoročna sredstva	17.252.284	16.431.302
1. Sredstva (skupine za odtujitev)za prodajo	0	0
2. Zaloge	2.085.779	2.028.330
a) Material	26.209	20.167
b) Proizvodi in trgovsko blago	2.059.570	2.008.163
c) Predujmi za zaloge	0	0
3. Kratkoročne finančne naložbe	10.865.657	10.865.657
a) Kratkoročne finančne naložbe, razen posojil	10.865.657	10.865.657
b) Kratkoročna posojila	0	0
4. Kratkoročne poslovne terjatve	2.550.749	2.360.760
a) KPT do kupcev	2.226.883	2.038.271
b) KPT do drugih	323.866	322.489
5. Denarna sredstva	635.102	344.396
a) Denarna sredstva v blagajni	295.183	294.338
b) Denarna sredstva pri bankah in dr.fin.instit.	339.919	50.058
6. Kratkoročne aktivne časovne razmejitve	1.114.997	832.159
C. Zunajbilančna sredstva	279.996	404.548

Nerevidirani izkaz finančnega položaja skupine - nadaljevanje

Vsebina	30.6.2017	31.12.2016
v evrih
PASIVA
OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV	48.497.823	47.865.524
A. Kapital	4.695.220	4.508.219
1. Vpoklicanim kapital	2.050.547	2.050.547
a) Osnovni kapital	2.050.547	2.050.547
2. Kapitalske rezerve	3.884.453	3.884.453
3.Rezerve iz dobička	781.466	780.590
a) Zakonske rezerve	248.560	247.684
b) Rezerve za LD	9.665.651	9.665.651
c) Lastne delnice (odbitna postavka)	-9.665.651	-9.665.651
d) Statutarne rezrve	0	0
e) Druge rezerve iz dobička	532.906	532.906
4. Revalorizacijske rezerve	932.392	932.392
5. Rezerve,nastale zaradi vred. po pošteni vred.	-2.625.769	-2.614.532
6. Preneseni čisti poslovni izid	-428.168	-93.678
7. Čisti poslovni izid poslovnega leta	100.299	-431.553
Kapital neobvladujočih lastnikov	0	0
B. Rezervacije in dolgoročne PČR	273.802	282.990
C. Dolgoročne obveznosti	16.867.415	16.867.415
1. Dolgoročne finančne obveznosti	16.648.706	16.648.706
a) Dolgoročne finančne obveznosti do bank	0	0
b) Dolgoročne finančne obveznosti na podlagi obveznic	8.327.660	8.327.660
c) Druge dolgoročne finančne obveznosti	8.321.046	8.321.046
2. Dolgoročne poslovne obveznosti	0	0
3. Odložene obveznosti za davek	218.709	218.709
D. Kratkoročne obveznosti	24.256.274	23.781.067
1. Kratkoročne finančne obveznosti	17.958.526	17.968.526
a) Kratkoročne finančne obveznosti do bank	15.543.519	15.553.519
b) Druge kratkoročne finančne obveznosti	2.415.007	2.415.007
2. Kratkoročne poslovne obveznosti	6.297.748	5.812.541
a) Kratkoročne posl. obvez. do dobaviteljev	5.036.165	4.655.209
b) Druge kratkoročne poslovne obveznosti	1.261.583	1.157.332
E. Kratkoročne pasivne časovne razmejitve	2.405.112	2.425.833
F. Zunajbilančne obveznosti	279.996	404.548

Nerevidirani izkaz poslovnega izida skupine za obdobje januar – junij

	Vsebina	2017	2016
	v evrih
1.	Čisti prihodki od prodaje	19.248.393	21.495.805
a)	Na domačem trgu	19.205.279	21.435.891
b)	Na tujem trgu	43.114	59.914
2.	Nabavna vrednost prodanega blaga	15.614.107	17.316.786
3.	Kosmati poslovni izid od prodaje ( 1 -2 )	3.634.286	4.179.019
4.	Stroški prodajanja ( z amrtizacijo )	3.229.476	3.492.632
5.	Stroški splošnih dejavnosti ( z amortizacijo )	314.887	446.322
a)	Stroški splošnih dejavnosti	305.361	441.140
b)	Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopr.sr. in opredm.osn.sred.	1.780	2.869
c)	Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih	7.746	2.313
6.	Drugi poslovni prihodki ( s prevred.pos.prih. )	45.028	30.958
A.	POSLOVNI IZID IZ POSLOVANJA ( 3 - 4 - 5 + 6 )	134.951	271.023
7.	Finančni prihodki iz deležev	36.696	41.498
a)	Finančni prihodki iz deležev v pridruženih družbah	0	0
b)	Finančni prihodki iz deležev v drugih družbah	0	0
c)	Finančni prihodki iz drugih naložb	36.696	41.498
8.	Finančni prihodki iz posojil	0	0
a)	Finančni prihodki iz posojil, danih družbam v skupini	0	0
b)	Finančni prihodki iz posojil, danih drugim	0	0
9.	Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih	2.932	3.745
10.	Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb	0	0
11.	Finančni odhodki iz finančnih obveznosti	52.563	557.497
a)	Finančni odhodki iz posojil,prejetih od družb v skupini	0	0
b)	Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank	0	425.303
c)	Finančni odhodki iz izdanih obveznic	15.867	23.891
d)	Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti	36.696	108.303
12.	Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti	1.198	50
13.	Drugi prihodki	545	275
14.	Drugi odhodki	15.406	18.132
B.	Poslovni izid pred obdavčitvijo ( 3-4-5+6+7+8+9-10-11-12+13-14 )	105.957	-259.138
15.	Davek iz dobička	5.658	5.055
16.	Odloženi davki	0	0
17.	ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA ( B+15+/-16 )	100.299	-264.193
18.	Čisti poslovni izid obvladujočih lastnikov	100.299	-264.063
19.	Čisti poslovni izid neobvladujočih lastnikov	0	-130
	Razčlenitev stroškov :
	Stroški materiala	162.957	192.369
	Stroški storitev	2.225.113	2.388.253
	Stroški dela:	919.681	1.121.038
	- stroški plač	598.736	817.660
	- dajatve na plače	97.775	132.087
	- dodatno pokojninsko zavarovanje	0	0
	- drugi stroški dela	223.170	171.291
	Amortizacija	187.582	194.857
	Drugi odhodki iz poslovanja	39.504	37.255
	Normalni stroški	3.534.837	3.933.772
	Prevrednotov.posl.odhodki OS	1.780	2.869
	Prevrednotov.posl.odhodki obratnih sred.	7.746	2.313
	Prevrednotovalni poslovni odhodki	9.526	5.182
	Skupaj stroški	3.544.363	3.938.954

Nerevidirani izkaz denarnih tokov skupine Delo Prodaja za obdobje januar – junij

Vsebina	Januar - junij
v evrih	2017	2016
DENARNI TOKOVI PRI POSLOVANJU
a) Postavke izkaza poslovnega izida	301.793	445.006
Poslovni prihodki in finan.prih.iz poslovnih terjatev	19.296.897	21.530.788
Poslovni odhodki (brez amort.) in finan.odh.iz poslovnih obveznosti	18.986.245	21.076.754
Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v posl.odhodkih	8.859	9.028
b) Spremembe čistih obratnih sreds. posl. postavk bilance stanja	15.431	299.034
Začetne manj končne poslovne terjatve	-181.130	-267.762
Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve	-246.286	-171.227
Začetne manj končne odložene terjatve za davek	0	0
Začetna manj končna sredstva za prodajo (skupine za odtujitev)	0	0
Začetne manj končne zaloge	-57.449	178.977
Končni manj začetni poslovni dolgovi	443.503	659.531
Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije	56.793	-100.485
Končne manj začetne odložene obveznosti za davek	0
c) Prebitek prejemkov pri poslovanju ali izdatkov pri poslov. (a+b)	317.224	744.040
DENARNI TOKOVI PRI NALOŽBENJU
a) Prejemki pri naložbenju	0	400.050

Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku drugih	0	50
Prejemki od odtujitve neopredm. in opredmet. osnovnih sredstev	0	0
Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin	0	0
Prejemki od odtujitve dolgoročnih finančnih naložb	0	0
Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb	0	400.000
b) Izdatki pri naložbenju	651	467.006
Izdatki za pridobitev neopredm. in opredmet. osnovnih sredstev	651	67.006
Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin	0	0
Izdatki za pridobitev dolgoročnih finančnih naložb	0	0
Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb	0	400.000
c) Prebitek prejemkov pri naložbenju ali prebitek izdatkov pri nalož.(a-b)	-651	-66.956

Nerevidirani izkaz denarnih skupine Delo Prodaja tokov za obdobje januar - junij nadaljevanje

Vsebina	Januar - junij
v evrih	2017	2016
DENARNI TOKOVI PRI FINANCIRANJU
a) Prejemki pri financiranju	0	0
Prejemki od vplačanega kapitala	0	0
Prejemki od povečanja doloročnih finančnih obveznosti	0	0
Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti	0	0
b) Izdatki pri financiranju	25.867	564.902
Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje	15.867	504.900
Izdatki za vračila kapitala	0	0
Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti	0	0
Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti	10.000	60.002
Izdatki za odplačila dividend in drugih deležev v dobičku	0	0
c) Prebitek prejemkov pri financiranju ali pebitek izdatkov (a-b)	-25.867	-564.902
Denarni izid v obdobju (c+c+c)	290.706	112.182
KONČNO STANJE DENARNIH SREDSTEV v obdobju	635.102	329.776
Začetno stanje denarnih sredstev	344.396	217.594

IZKAZ GIBANJA KAPITALA SKUPINE DELO PRODAJA V OBDOBJUU JANUAR-JUNIJ 2017

				Rezerve za	Lastne		Skupaj	Rezerva	Prenesena	Čista	Čisti	kapital	Kapital
	Osnovni	Kapitalske	Zakonske	lastne deleže	deleži in	Dr.rezerve	rezerve iz	za	čista	izguba	posl. izid	obvladujočih	neobvla.	Skupaj
(v EUR)	kapital	rezerve	rezerve	in delnice	delnice	iz dobička	dobička	prevred.	izguba	leta	leta	lastnikov	lastnikov	kapital
Stanje na dan 31. decembra 2016	2.050.547	3.884.453	247.684	9.665.651	(9.665.651)	532.906	780.590	(1.682.140)	(93.678)	(431.553)	-	4.508.219		- 4.508.219
Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja
Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja											100.299	100.299		100.299
Sprememba presežka iz prevrednotenja finančnih naložb												-		-
								-	-	-	100.299	100.299		- 100.299
Premiki v kapitalu
Poravnava izgube kot odbitne sestavine kapitala									(431.553)	431.553				-
Druge spremembe v kapitalu			876				876	(11.237)	97.063			(10.361)		(10.361)
		-	876	-			876	(11.237)	(334.490)	431.553	-	86.702		86.702
Stanje na dan 30. junij 2017	2.050.547	3.884.453	248.560	9.665.651	(9.665.651)	532.906	781.466	(1.693.377)	(428.168)	-	100.299	4.695.220		- 4.695.220

IZKAZ GIBANJA KAPITALA SKUPINE DELO PRODAJA V OBDOBJUU JANUAR-JUNIJ 2016

(v EUR)	Osnovni kapital	Skupaj vpoklicani kapital	Kapitalske rezerve	Zakonske rezerve	Rezerve za lastne deleže in delnice	Lastne delnice in deleži	Druge rezerve iz dobička	Skupaj rezerve iz dobička	Rezerva za prevredn.	Prenesena čista izguba	Čista izguba leta	Čisti posl. izid leta	Kapital obvlad. lastnikov	Kapital neobvlad. Lastnikov	Skupaj kapital
Stanje na dan 31. decembra 2015	2.050.547	2.050.547	3.884.453	247.684		9.665.651 (9.665.651)	609.026		856.710 (3.014.767)	545.802	-	(698.876)	3.623.869	(15.040)	3.608.829
Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja
									-	-	(264.063)	-	(264.063)	(130)	(264.193)
Premiki v kapitalu
Poravnava izgube kot odbitne sestavine kapitala							(76.120)	(76.120)		(545.802)		545.802	(76.120)		(76.120)
Druge spremembe v kapitalu				521				521	15.505			153.074	169.100		169.100
			-	521	-		(76.120)	(75.599)	15.505	(545.802)	-	698.876	92.980		92.980
Stanje na dan 30. junij 2016	2.050.547	2.050.547	3.884.453	248.205		9.665.651 (9.665.651)	532.906		781.111 (2.999.262)	-	(264.063)	-	3.452.786	(15.170)	3.437.616