Delo Prodaja — Management Reports 2020

Jun 17, 2021

LETNO POROČILO SKUPINE DELO PRODAJA 2020

Delo Prodaja, Skupina za razširjanje in prodajo časopisov, d.d.

Skrajšana firma:	Delo Prodaja, d.d.
Sedež družbe:	Dunajska cesta 5, Ljubljana
Matična številka:	5096014
Davčna številka:	17806771
Šifra dejavnosti:	47.621
Stevilka registrskega vložka:	Srg. 1/07354/00
Osnovni kapital:	2.050.546,66 EUR
Stevilo izdanih kosovnih delnic:	491.393
Poslovno obdobje družbe:	koledarsko leto
Predsednik uprave:	Robert Močnik
Predsednik nadzornega sveta:	Nikola Damjanić
Transakcijski računi:	SI56 0292 1001 3647 071 NLB, d.d. SI56 0310 0100 2012 234 SKB, d.d. SI56 0510-0801 3049 402 Abanka Vipa, d.d.

Telefon: Spletna stran: 01 473 86 00 www.delo-prodaja.si

an anat ta masa ta mana antara marka marka marka mara mara mara mara mara mara mara mara mara mara mara mara mara mara mara mara mara mara mara mara mara mara mara mara mara

POSLOVNO POROČILO

2020

PISMO PREDSEDNIKA UPRAVE

Spoštovani delničarji, poslovni partnerji in sodelavci!

Leto 2020 je bilo za družbo Delo Prodaja, d.d. zahtevno in prelomno. V začetku leta je bila najprej uspešno zaključena odprodaja poslovnih prostorov v stavbi Dunajska 5 (pri řemer so se sredstva prejete kupnine v celoti namenila zmanišaniu obveznosti do ločitvenih upnikov), nato pa v posledici trenda zniževanja števila izdanih prodaje tiskanih medijev ob hkratni rigidnosti večjih izdajanju poslovnih pogojev novi realnosti sprejeta še odločitev za prenehanje izvajanje veleprodajne dejavnosti. S koncem februarja 2020 je tako družba zaključila izvajanje in distribucije tiskanih medijev v lastni režiji, nato pa do julija pogodbeno izvajala storitve na tem področju za distributerja EKDIS d.o.o. Istega meseca se je večii del zaposlenih v dejavnosti veleprodaje prezaposlil na omenjeno družbo. V vmesnem času so bila odsvojena tudi vsa sredstva za izvajanje veleprodajne dejavnosti.

Dejavnost maloprodaje je bila poleg že omenje naklad tiskanih medijev ter omejitev oglaševanja najbolj prodajanih artiklov izrazito prizadeta tudi z nastopom epidemije COVID-19 ter s tem povezanih omejitev gibanja oseb, kot tudi odpiralnih časov posameznih prodajnih mest. Posledično se je število odprtih mest skozi leto pomembno zniževalo. Tako družba ni uspela uresničiti načrtov iz začetka poslovnem odprtju večjega števila prodajnih mest, dopolnitev oziroma razširitev ponudbe in vpeljavo ter izpopolnitev oglaševalske funkcije, ki nam jo omogoča lastna maloprodajna mreža.

V juliju je bil na podlagi bistveno poslovanja, vključno z, vendar ne omejeno na, kritično skrčeno likvidnostno sposobnost nadaljnjega vzdrževanja preostale maloprodajne mreže na zadovoljivi ravni, s strani ključnih finančnih upnikov odpovedan Sporazum o finančnem prestrukturiranju iz leta 2017. V novih okoliščinah si je poslovodstvo družbe v razmerju do ključnih deležnikov prizadevalo za dogovorno prestrukturiranih finančnih obveznosti ter zagotovitev dodatnih virov financiranja obratnega kapitala, pri čemer pa žal ni bilo uspešno.

Dne 2.9.2020 je bil po sklepu sodišča začet postopek prisilne poravnave na predlog največjega upnika družbe. Za upravitelja prisilne poravnave je bil istočasno imenovan g. Miha Mušič. Družba je v času od začetka postopka prisilne poravnave aktivno sodelovala z upraviteljem prisilne poravnave in z upnikom predlagateljem v smislu zagotavljanja ustreznih podpornih podatkov in poročil za potrebe vodenja postopka po določilih ZFPPIPP.

Spričo omeitev vpeljanega insolvenčnega pri porabi razpoložilivih likvidnih sredstev se je v zadnjem kvartalu leta 2020 postoono ustavljalo izvajanje aktivnosti nalorodaine dejavnosti, saj njeno delovanje v razmerah nezadostne preskrbe z zalogami prodajnih artiklov ni rentabilno. Istočasno je poslovodstvo družbe intenziviralo aktivnosti za obvladovanje višine tekočih stroškov poslovanja, vključno z optimizacijo števila zaposlenih, kot tudi za pripravo poslovno nepotrebnega premoženja za odprodajo na trgu. Navedeni ukrepi poslovnega prestrukturiranja so skladni z načrtom finančnega prestrukturiranja, ki se je dne 2.2.2021 v okviru naknadnega predloga prisilne poravnave vložil na sodišče s strani upnika predlagatelja.

V podporo poravnavanju tekočih poslovnih obveznosti je družba sodišče, pred katerim se vodi postopek prisilne poravnave, zaprosila za soglasje k najemu dodatnih likvidnih sredstev, ki je bilo izdano dne 17.12.2020. Družba Delo Prodaja, d.d. v letu 2020 ni izpolnjevala postavljenih kriterijev za kandidiranje za ukrepe finančne pomoči države v času razglašene epidemije.

Družba Delo Prodaja, d.d. je tako leto 2020 računovodsko zaključila z osveženim poslovno-finančnim položajem, poslovno-operativno pa v pripravah na bodoče delovanje v razmerah pričakovane potrditve predloga poslovnega in finančnega prestrukturiranja v okviru prislne poravnave, ki bo omogočila pogoje za aktivno izvajanje na področju predvsem monetizacije nepremičnega premoženja družbe kot tudi upravljanja finančnih naložb, poleg tega pa tudi za reaktivacijo maloprodajne dejavnosti v organizacijsko ter finančno obvladljivem obsegu.

Robert Močnik predsednik uprave

PREDSTAVITEV SKUPINE DELO PRODAJA

Delo Prodaja, d.d.

Firma:	Delo Prodaja, Skupina za razširjanje in prodajo časopisov, d.d.
Skrajšana firma:	Delo Prodaja, d.d.
Sedež:	Dunajska cesta 5, Ljubljana
Matična številka:	5096014
Davčna številka:	17806771
Sifra dejavnosti:	Trgovina na drobno s časopisi, revijami: 47.621
Vodstvo: Nadzorni svet:	Robert Močnik, predsednik uprave Nikola Damjanić, predsednik nadzornega sveta, Jože Kenk, namestnik predsednika nadzornega sveta, Dragan Marković, član nadzornega sveta, predstavnik zaposlenih
AB Sistemi, d.o.o.
Firma:	AB Sistemi, Skupina za podjetniško in poslovno svetovanje, d.o.o.
Skrajšana firma:	AB Sistemi, d.o.o.
Sedež:	Dunajska cesta 5, Ljubljana
Matična številka:	2167123
Davčna številka:	41205847
Sifra dejavnosti:	Drugo podjetniško in poslovno svetovanje: 70.220

STRATEŠKE USMERITVE

Družba Delo Prodaja, d.d. po opustitvi dejavnosti distribucije in velijev v Sloveniji še naprej ohranja izvajanje treh preostalih glavnih poslovnih dejavnosti, vezanih na razpoložljivo premoženje družbe:

• upravljanje lastnega portfelja premičnega in nepremičnega premoženja,
• upravljanje finančnih naložb,
• specializirana prodaja tiska, tobačnih izdelkov in drugega trgovskega blaga znotraj lastne maloprodajne mreže, pod blagovno znamko Kiosk.

V spremenjenih okoliščinah delovanja družba zasleduje naslednje ključne strateške cilje:

• na področju upravljanja poslovno nepotrebnega premoženja na eni strani obvladovati z njim povezane tekoče stroške, na drugi strani pa doseči postopno odprodajo vseh tovrstnih sredstev po najboljših dosegljivih pogojih za družbo,
• na področju upravljanja finančnih naložb družbe z aktivnim udejstvovanjem doseči optimalno ravnovesje med maksimiranjem tekočih donosov in morebitnimi iztržki od odsvojitve posameznih naložb v prihodnjem srednjeročnem obdobju,
• na področju maloprodajne dejavnosti pa v sodelovanju z mrežo zanesljivih franšizojemalcev ohranjati poslovno in finančno obvladljivo število prodajnih mest v sklopu blagovne znamke Kiosk, s prioretizacijo po njihovem komercialnem potencialu ter v smeri optimalne geografske razpršenosti in optimizacije prodajnega sortimenta.

Fokusirano izvajanje aktivnosti v smeri izvrševanja postavljenih strateških ciljev bo prispevalo k doseganju srednjeročne poslovne stabilnosti in aktivnemu razdolževanju družbe v naslednjih treh letih.

NAČRTI ZA LETO 2022 IN PRIHODNJI RAZVOJ

Po zaključeni prodaji pomembnega portfelja družbe v začetku leta 2020 družba na področju dejavnosti upravljanja z lastnimi nedaljuje z aktivnostmi niihove priprave za komercializacijo in/ali prodajo. V tem pogledu največji projekt predstavlja zaključevanje aktivnosti razdelitve nepremičnine na Likozarjevi 1, ki je povezan z zahtevnim reševanjem kompleksnih izzivov.

Na področju lastne maloprodajne dejavaja optimizacija števila obstoječih prodajnih mest na terenu na osnovi analize njihovega komercialnega potenciala in urejanja razmerij z deležniki (najemodajalci, franšizojemalci idr.). Vzporedno se izvajo aktivnosti za morebitno odpiranje novih lokacij. Aktivnosti v vzdrževani mreži prodajnih enot načrtujemo za konec leta 2021, po pravnomočni potrditvi predloga prisilne poravnave ter na podlagi odločih lastnikov glede dodelitve finančne podpore za ponoven zagon dejavnosti v komercialno smiselnem obsegu. Pri tem bomo z zagotovitvijo ustrezne prodajnjmi attiklj in popolnitvijo ponudbe zasledovali cili povečanega obsega prodaje predvsem trgovskega blaga prav tako pa tudi oglasnega prostora. Poslovodstvo družbe si bo pri tem prizadevalo za zagotovitev čim boljših pogojev pri dobaviteljih ter hkratno notranjo racionalizacijo stroškov lastnega poslovanja.

V letu 2021 bomo v času do pričakovane potrditve predloga prisilne poravnave, pa tudi kasneje posebno pozornost posvečali vzdrževanju likvidnosti in tekočemu poravnavanju obveznosti družbe do njenih partnerjev.

ZGODOVINSKI PREGLED

Družba Delo Prodaja, d.d. je Skupina z dolgoletno tradicijo. Njeni začetki segajo v leto 1955, ko smo se v okviru Slovenskega poročevalca ukvarjali z distribucijo in prodajo časopisov. Kot samostojni pravni subjekt smo pričeli delovati leta 1979, ko smo kot TOZD Prodaja v okviru podjetja ČGP Delo postali specializirano podjetje za razširjanje in prodajo časopisov. Povsem samostojno družbeno podjetje smo postali leta 1990 z izločitvijo iz ČGP Delo. V začetku devetdesetih let smo se lastninsko preoblikovali v delniško družbo,ki je bila vpisana v sodni register dne 28. 3. 1995. Delnice družbe so bile uvrščene na ljubljansko borzo 12. 2. 2001. Z njimi se trguje v borzni kotaciji pod oznako DPRG.

Družba je v smislu Zakona o gospodarskih družbah po presoji kriterijev na dan 31.12.2020 razvrščena med srednje družbe.

V Sloveniji smo bili prvi, ki smo razvijali dejavnost diskanih medijev. Tudi v zadnjem desetletju smo, navklju padcu kolportažne prodaje tiskanih medijev, dejavnost optimizirali in razvijali v smeri, ko smo določene rešitve predstavili in uvedli tudi v tujini. Tako smo med prvimi v regij uvedli displejsko štetje revij, kar nam omogoča obdelavo večjega števila različnih naslovov v najkrajšem možnem času.

Družba je v letih 2008 in 2009 prenovila prodajno mrežo z modernimi tipskimi kioski, ki nudijo kupcem lažji in boljši pregled nad prodajanimi izdelki, prodajalcem pa omogoča lažji in pristnejši stik s kupci. S prenovo prodajne mreže smo pričeli z razvojem blagovne znamke Kiosk.

Družba AB Sistemi, d.o.o.je odvisna družba, ki pretežno opravlja dejavnost podjetniškega in poslovnega svetovanja. Nima zaposlenih. V smislu Zakona o gospodarskih družbah je Skupina razvrščena v mikro družbe.

PROSPEKT DRUŽBE DELO PRODAJA, D.D.

Družba je pred uvrstitvijo svojih delnic na organije izdelala Prospekt za borzno kotacijo. Na podlagi prospekta z dne 17.1.2001 je Agencija za trg vrednostnih papirjev za organizirano trgovanje z delnicami pod številko 11 / 246 / AG – 00.

Pri pripravi letnega poročila je družba preverila vse podatke iz prospekta. Pri preverjanju, glede na že razkrite podatke v osnovnem prospektu, nadaljnjih revidiranih letnih poročilih, oziroma objav v smislu sprotnega obveščanja, ugotavljamo, da so nastopile pomembnejše spremembe podatkov. Predvsem sta se pomembmo spremenila položaj izdajatelja in struktura njegovih dejavnosti, skladno z opisi in predstavitvami iz tega poročila.

POSI OVNE DEJAVNOSTI

Naše glavne dejavnosti so:

• upravljanie finančnih naložb.
• upravlianie nepremičnin.

• prodaja tiskanih medijev in drugega trgovskega blaga v lastni prodajni mreži (prodaja na drobno v kioskih in drugih specializiranih prodajalnah).

Na podlagi prenovljene strukture dejavnosti in kadrovske zasedbe je družba notranje organizirana v enovito strukturo, ki obsega upravljavce premoženja oz. dejavnosti družbe ter izvajalce nalog v podpornih službah. Družba pri izvajanju svojih dejavnosti sodeluje z zunanjimi pogodbenimi izvajalci.

PODRUŽNICE

Družbi v Skupini Delo Prodaja nimata podružnic v smislu 31. člena ZGD-1.

POLITIKA RAZNOLIKOSTI V ORGANIH VODENJA IN NADZORA

Družbi v Skupini Delo Prodaja nimata sprejete politike raznolikosti.

LASTNIŠKA STRUKTURA

Dejansko stanje lastniške strukture kapitala družbe Delo Prodaja, d.d. je na dan 31. decembra 2019 naslednje:

Delničar	Delež	Stevilo delnic	Sedež
AB SISTEMI, D.O.O.	29,58 %	145.378	Ljubljana
DZS, D.D.	27,97 %	137.438	Ljubljana
DNEVNIK, D.D.	28,31 %	139.090	Ljubljana
DELO PRODAJA, D.D.	6,54 %	32.127	Ljubljana
PRIMORSKI SKLADI,PŠP MODRA	2,42 %	11.870	Koper
OSTALI	5,19 %	25.490
SKUPAJ	100,00%	491.393

Na dan 31.12.2019je bilo v delniško knjigo vpisanih 81 delničarjev.

Predsednik uprave in člani nadzornega sveta na dan 31.12.2020 niso imeli v lasti delnic družbe.

POUDARKI POSLOVANJA V LETU 2020

Veleprodaia družbe Delo Prodaja, d.d.

V začetku leta 2020 se je na področju kolportažne prodaje nadaljeval večletni negativni trend obsega prodaje časopisov in revij, kar se je med drugim odrazilo tudi v krnitvi bruto marže iz dejavnosti. Založniki so še naprej omejevali izdaje novih edicij, obstoječim edicijam pa podaljševali periodiko izhaja ter hkrati le omejeno vlagali v aktivnosti tržnega komuniciranja, tako na tradicionalnih kot sodobnejših komunikacijskih kanalih. Prodaja v prvih dveh mesecih leta 2020 je tako za pričakovanji, v določenem delu tudi v posledici aktivnega krčenja odprtih prodajnih mest v lastni maloprodajni mreži v predhodnih obdobjih.

Ker poslovodstvo družbe poslovnega modela sodelovanja z založniki v smeri prilagoditve oziroma uravnoteženja tveganj izvajanja dejavnosti ni uspelo doseči, se je izvajanje dejavnosti v lastni režiji opustilo s koncem februarja 2020.

Od 1.3.2020 dalje s strani družbe opuščeno dejavnost veleprodajne distribucije tiskanih medijev izvaja konkurenčno podjetje EKDIS d.o.o., ki je vmes v obdobju marec-junij 2020 od družbe pogodbeno najemalo storitve njenih delavcev za izvajanje veleprodajnih aktivnosti. S 1.7.2020 se je večina zaposlenih družbe iz dejavnosti veleprodaje prezaposlila na družbo EKDIS d.o.o.

Maloprodaja družbe Delo Prodaja, d.d.

V maloprodaji se je družba v letu 2020, kot že vse od začetka leta 2017 dalje, soočala z izivi nezadostne likvidnostne zmogljivosti, ki je botrovala nerednim dobavam prodajnih artiklov, na prodajna mesta. Dodatno pa so pritisk na izvajanje dejavnosti vršili dogodki kot so odpovedi ali zamenjave franšizojemalcev, vlomi in ropi, prevsem pa pojav epidemije COVID-19. Slednji je predvsem v spomladanski fazi vpeljanja gibanja potrošnikov in delovanja prodajnih mest (v obdobju od 13.03.2020 do preklica razglašene epidemije je bilo tako v obratovanju samo 8 prodajnih mest) temeljito zamajal okvire vzdrževanja

lastne maloprodajne mreže, posledično pa je družba izgubila pomemben del obsega prodajnih zmogljivosti tudi za kasnejše mesece, ko so bili omejevalni ukrepi omiljeni.

Po uvedbi postopka prisihe poravnave in posledične nevih zunanjih virov obratnih sredstev, potrebnih za popolnitev preskrbe s prodajnimi artikli v zadostnem obsegu za rentabilno poslovanje, je v zadnjem četrletju prišlo do zaprtja še vseh preostalih maloprodajnih mest. Družba je ob koncu leta 2020 razpolagala še z okoli 45 aktivnimi prodajnimi lokacijami z urejenim lastništvom in/ali najemnimi razmerji.

Prestrukturiranje družbe Delo Prodaja, d.d.

Družba Delo Prodaja, d. d. je dne 28.12.2016 na Okrožno sodišče v Ljubljani vložila Predlog za začetek postopka preventivnega prestrukturiranja, z namenom, da se vsem finančnim upnikom omogoči, da na podlagi Sporazuma o finančnem prestrukturiranju, izvedejo potrebne ukrepe za reprogramiranje finančnih dolgov družbe. S Sporazumom o finančnem prestrukturiranju, ki ga je družba sklenila s finančnimi upniki, so se uredile medsebojne pravice in obveznosti glede inančnega prestrukturiranja družbe. Med upniki, ki so sklenili sporazum, so bili tudi imetniki obveznim sporazumom je soglašala zakonsko potrebna večina navadnih in zavarovanih finančnih upnikov ter je tako Sporazum o finančnem prestrukturiranju veljal za vse navadne in zavarovane finančne upnike družbe vse od pravnomočnosti s strani Okrožnega sklepa o uveljavitvi sporazuma (27.9.2017). Zaključitev postopka prestrukturiranja je bila predvidena z iztekom tretje obletnice od pravnomočnosti sklepa sodišča, to je 27.9.2020.

Spričo pomembno poslovno-finančnega položaja družbe in neizpolnjevanja posameznih zavez iz Sporazuma o finančnem prestrukturiranju iz leta 2017 sta upnika SKB Banka, d.d. in York Global Finance Offshore BDH z dnem 7.7.2020 odstopia od zadevnega sporazuma, s čimer so istočasno dospele v takojšnje plačilo vse finančne obveznosti družbe, ki jih je zadevni dogovor reguliral. V posledici je upnik York Global Finance Offshore BDH sodišču predlagal uvedbo postopka prisilne poravnave, ki se je s sklepom Okrožnega sodišča v Ljubljani začel z dnem 2.9.2020. Do izteka leta 2020 se še ni iztekel petmesečni (podaljšani) rok za upnikovo vložitev naknadnega predloga prisilne poravnave.

Finančni kazalniki

KAZALNIKI STANJA FINANCIRANJA (VLAGANJA)		2020	2019
Stopnja lastniškosti financiranja v %	kapital obveznost do virov sredstev	Neg.kap	0,00
Stopnja dolgoročnosti financiranja v %	vsota kapitala in dolgoročnih dolgov obveznosti do virov sredstev	Neg.kap	0,00
KAZALNIKI STANJA INVESTIRANJA (NALOŽBENJA)
Stopnja osnovnosti investiranja v %	osnovna sredstva sredstva	0,36	0,15
Stopnja dolgoročnosti investiranja v %	vsota osnovnih sredstev, dolgoročnih finančnih naložb in dolgoročnih in poslovnih terjatev sredstva	0,37	0,57
KAZALNIKI VODORAVNEGA FINANČNEGA USTROJA
Koeficient kapitalske pokritosti osnovnih sredstev	kapital osnovna sredstva	Neg.kap.	0,00
Koeficient neposredne pokritosti kratkoročnih obveznosti	likvidna sredstva kratkoročne obveznosti	0,036	0.007

Koeficient pospešene pokritosti kratkoročnih obveznosti	vsota likvidnostnih sredstev in kratkoročnih terjatev kratkoročne obveznosti	0,01	0,30
Koeficient kratkoročne pokritosti kratkoročnih obveznosti	kratkoročna sredstva kratkoročne obveznosti	0,15	0,48
KAZALNIKI GOSPODARNOSTI
Koeficient celotne gospodarnosti poslovanja	skupni prihodki skupni odhodki	0,42	0,93
KAZALNIKI DOBIČKONOSNOSTI
Koeficient čiste dobičkonosnosti/izgube kapitala v %	čisti poslovni izid v poslovnem letu povprečni kapital brez čistega poslovnega izida	0,00	0,00
Koeficient dividendnosti osnovnega kapitala v %	vsota dividend za poslovno leto povprečni osnovni kapital	0	0

ZAPOSLENI

V družbi je bilo na dan 31.12.2020 zaposlenih 5 delavcev, od tega 3 na področju Maloprodaje, po 2 pa na področju podpornih služb.

Razvoj kadrov

Pri upravljanju družbe se posebno pozornost namenja spremljanju zaposlenih, predvsem z vidika njihovega znanja, veščin in usposobljenosti, vse v relacij do poslovnih potreb družbe. Pri tem se zaposlenim, kjer se to oceni kot smiselno, poskuša omogočiti poklicni razvoj po osebnem in poklicnem razvoju ter izpopolnjevanju.

Izobrazbena struktura po področjih

			Podporne
Na dan 31. 12. 2020		Veleprodaja Maloprodaja	službe	Skupaj	Delež (v %),
Osnovna šola	0	0	0	0	0,0%
Nižja poklicna šola	0	0	0	O	0.0%
Srednja poklicna šola	0	0	0	0	0,0%
Srednja strokovna in splošna šola	0	2	1	3	60,0%
Višja šola VI./I.	0	0	0	O	0,0%
Visoka šola VI./II.	0	O	O	0	0,0%
Visoka šola druge stopnje	0	2	0		40,0%
Skupaj	0	4		5	100,0%

Zaposlovanje invalidov

Družba namenja posebno pozornost zaposlovanju invalidov. Konec leta 2020 je bil v družbi zaposlen 1 invalid, kar predstavlja 20 % vseh zaposlenih. Število invalidov se je glede na leto 2019 zmanjšalo za 7 oseb. Na delo s skrajšanim delovnim časom ni razporejena nobena oseba.

Skrb za varno in zdravo delovno okolje

Delo Prodaja, d.d. svojim zaposlenim zagotavlja pogoje za varno in zdravo delovno okolje, pri čemer redno spremlja dejavnike tveganja, ki vplivajo na varno in zdravo delo, ter z vlaganjem v posodobitev delovne opreme in sredstev ustvarja boljše pogoje za delo zaposlenih.

Na podlagi Zakona o zdravju in varstvu pri delu ter skladno z Izjavo o varnosti z oceno tveganja smo izvajali redne obdobne in priporočene kontrolne preglede za zaposlene ter predhodne preglede za delavce, ki smo jih zaposlili na novo. V letu 2020 je bilo napotenih na zdravstveni pregled 7 delavcev.

RAZISKAVE IN RAZVOJ

Skupina je v sodelovanju z založniki nadaljevanje modelov za pospeševanje prodaje edicij. Na področju Maloprodaje je skupina implementirala sodobni način centralnega upravljanja mestih, kar zmanjšuje raven potrebnih zalog v centralnem skladišču in povečuje skupen obrat zalog. Vse to družbi omogoča, da ustrezneje načrtuje nabavne potrebe in upravlja posamezne blagovne skupine.

odgovornost do kupcev in družbene skupnosti

Doseganje zadovoljstva strank v najširšem smislu, predvsem pa kupcev v maloprodajni mreži, je eno glavnih vodil delovanja družbe. V tem duhu se zato reševanju reklamacij in drugim dejavnikom zadovoljstva kupcev posveča posebno pozornost in skrb. Učinkovito reševanje pritožb in reklamacij sodi med dejavnike, ki dolgoročno vplivajo na zadovoljstvo in lojalnost kupcev, s tem pa tudi na dobro ime in ugled družbe ter blagovne znamke. Poleg tega se družba stalno trudi kupcem v maloprodajni mreži ponujati nove storitve in izdelke ter preko tega ir raven njihovega zadovoljstva. Čeravno je družba v drugi polovici leta 2020 zaradi oteženih okoliščin poslovanja močno omejila svojo prisotnost na maloprodajnem trgu, pa akumulirano znanje zaposlenih, franšizojemalcev in drugih sodelavlja pomemben kapital družbe za uspešno reaktivacijo tržne prisotnosti v maloprodajnem servisiranju potrošnikov v času po pričakovani potrditvi predloga prisilne poravnave.

VARSTVO OKOLJA IN TRAJNOSTNI RAZVOJ

V Skupini Delo Prodaja se zavedamo naše odgovornosti po ohranjanju čistega okolja za prihodnje generacije. Zato pri našem poslovanju namenjamo posebno pozornost ločevanju odpadkov in pravilnemu ravnanju z odpadno embalažo. V ta namen imamo sprejet Načrt gospodarjenja z odpadki, ki določa osnovna pravila ravnanja z odpadki na ravni družbe.

Skupina Delo Prodaja, d.d. si je na področju varstva okolja, in sicer zmanjševanje skupne količine odpadkov, ki nastajajo kot posledica izvajanja poslovne dejavnosti, ter zmanjšanje količine odpadne embalaže.

DOGODKI PO KONCU OBRAČUNSKEGA OBDOBJA

Družba je dne 2.2.2021 pripravila revidirano Poročilo o finančnem položaju in poslovanju dolžnika v okviru postopka prisilne poravnave, ki se vodi po pravilih ZFPPIPP. V okviru postopka priprave računovodskih izakzov po stanju na dan 30.6.2020 so bile pridobljene cenitve ključnih kategorij premoženja družbe, na podlagi katerih je družba oblikovala obsežne popravke vrednosti sredstev, v največjem delu vezano na finančne nazličnih podjetij. V postedici je postala knjigovodska vrednost kapitala družbe negativna.

Upnik predlagatelj prisilne poravnave je dne 2.2.2021 na Okrožno sodišče v Ljubljani v okviru insolvenčnega postopka St 1529/2020 vložil naknadni predlog prisilne poravnave, v zakonskem roku dopolnjen še z notarskim zapisnikom Opr. št. SV 114/21 z dne 4.2.2021 s sklepom ločitvenega upnika, ki je imetnih terjatev, katerih višina presega polovico vsote vseh zavarovanih terjatev, o spremembi osnovnega kapitala zaradi izvedbe finanja oziroma o poenostavljenem zmanjšanju osnovnega kapitala in spremembi osnovnega kapitala iz 199.b člena tega ZFPPPP, skupaj s pozivom za vpis in vplačilo novih delnic. Navedeni sklep v primeru pravnomočne potrditve naknadnega prisilne poravnave neposredno vpliva na imetnike delnic DPRG.

Okrožno sodišče v Ljubljani je v postopku prisihe poravnave nad družbo dne 10.02.2021 sprejelo Sklep o imenovanju upniškega odbora ločitvenih upnikov in Sklep o imenovanju upnikov, pri čemer so bile k obema sklepoma vložene pritožbe, ki do datuma tega poročila še niso razrešene, tako da pravnomočno oblikovanih upniških odborov še ni.

Do konca februarja 2021 so bile v sodelovanju s predmetnimi zaključene zapiralne inventure še večine preostalih maloprodajnih mest, tako da družba na dan izdaje tega poročila v sodelovanju s franšizojemalcema pasivno upravlja dve prodajni mesti (Tromostovje in Grosuplje). Istočasno poslovodstvo družbe nadaljuje aktivnosti na področju oddaje dela prodajnih mest v najem. Družba tudi analizira možnosti spremembe dejavnosti na posameznih prodajnih mestih.

Družba načrtuje v letu 2021, v odvisnosti od dinamike potrjevanja poravnave, ponovno aktivacijo omejenega dela zaprtih maloprodajnih mest na lokacijah, za katere ocenjuje, da lahko ob primerni založenosti s prodajnim blagom stabilno poslujejo z dobičkom.

Do pravnomočne potrditve predloga prisilne poravnave je družba podvržena omejitvam iz določil ZFPPIPP, pri čemer posebej izpostavljamo omejene pristojnosti nadzornega sveta in mogoče imenovanje revizoja imenovanje revizoja za izvedbo revidiranja letnega poročila. Revidirano leto poročilo za poslovno leto 2020 bo zato pripravljeno in objavljeno takoj, kot bodo to omogočale okoliščine v zvezi z zaključevanjem postopka prisilne poravnave.

OBVLADOVANJE TVEGANJ IN NEGOTOVOSTI

Usmeritve za upravljanje s tveganji so oblikovane z namenom opredelitve in analize tveganj, ki jim je Skupina izpostavljena, na podlagi česar se določijo ustrezne omejitve in kontrole ter spremljajo tveganje omejitev. Usmeritve in sistemi upravljanja s tveganji se redno preverjajo ter tako sproti posredujejo informacije o spremenjenih tržnih razmerah in dejavnostih družbe.

Tveganja, ki jim je Skupina Delo Prodaja, d.d. izpostavljena, razvrščamo v tri skupine:

• . poslovna tveganja,
• . finančna tveganja,
• . tveganja delovanja.

POSLOVNA TVEGANJA

Pri poslovnih tveganjih se večinoma stveganji branže, ki jih prinaša založniška panoga v Republiki Sloveniji, medtem ko pri maloprodajni dejavnosti ključno tveganje lahko predstavlja tobačna zakonodaja.

Ključna prodajna tveganja so se do izteka izvajanja veleprodaje izkazovala v sorazmerno manjšem prodajnem obratu in neto marži, ki jo beleži posamezno pri prodaji časopisov v primerjavi z drugim prodajnim asortimentom. Posledično se obsegi prodajnega nabora časopisov in lokacije izpostavitev postopno strateško umikajo naboru tistih produktov, ki trgovcem zagotavljajo boljšo neto maržo. Iz navedenega sledi, da se večino prodajnih tveganj veže na ustrezno zagotavljanje prodajnega mesta in prisotnost na že tradicionalnih lokacijah. Pri maloprodaji se prodajna tveganja omejujejo na ustrezne lokacije prodajnih mest Kiosk in vremenske razmere, saj je prodaja na premičnih prodajnih meri odvisna tudi od vremenskih razmer okolja, v katerem deluje posamično prodajno mesto. Ker družba nima večjega števila prodajnih mest pred ali v trgovskih centrih tradicionalnih trgovcev v Sloveniji, aktualne migracije potrošnikov k tako imenovanim diskontnim trgovcem nimajo negativnega vpliva na prodajo. V letu 2020 so se poleg tega ali celo poslovno-kritičnega tveganja identificirali vplivi zdravstvene epidemije in s tem povezanih ukrepov omejevanja gibanja tozadevnega tveganja se bo po pričakovanjih z napredovanjem cepljenja potrošnikov incidence obolelih umirila, tako da zbirno ocenjujemo, da so bodoča prodajna tveganja za družbo zmerna in, ob dosledni implementaciji ukrepov glede prodajne politike v maloprodajni dejavnosti, obvladljiva.

Med nabavnimi tveganii veleprodajne dejavnosti je bila ključnega pomena stabilnost dobave slednjega. Posledično je družba izvajanje svoje distribucijila na strateških partnerstvih z resnimi založniškimi podjetji na slovenskem medijskem trgu, ki so sposobni ustualne novice. V maloprodajni dejavnosti večjih nabavnih tveganj med letom ni, saj nabavna veriga poteka stabilno prek strateških partnerjev, katerih glavnino po vrednostnem obsegu nabav predstavljajo dobavitelji tobačnih artiklov. V skladu z navedenim menimo, da so nabavna tveganja za bodoče poslovanje družbe na področiu maloprodaine dejavnosti zmerna.

Dejavnost maloprodaje preko premičnih mest posebnih investicijskih vlaganj mimo rednega vzdrževanja prodajnih enot ne potrebuje, zato znatna investicijska tveganja niso prisotna. Dejavnost veleprodaje je bila s strani družbe opuščena, zato tam nova vlaganja niso potrebna. Vlaganja v nepremičnine družbe niso predvidena izven okvirov nujno potrebnega investicijskega vzdrževanja za potrebe ohranjanja vrednosti sredstev do njihove monetizacije.

Zaostrena razmerja na trgu in nižanje prodaje tiskanih medijev ter večanje onemogočajo obstoječi poslovni model distributerjev časopisov, na stroškovno učinkovitost katerih v veliki meri vpliva strošek dela. Kadrovsko tveganja so se tako v poslovanju družbe, tudi še v letu 2020, v največji meri izkazovala v nrocesu distribucije, kar je ob hkratni nezmožnosti prenove poslovnih dogovorov s partnerji erodiralo dosegljive ravni proftabilnosti. Po opustivi njenega izvajanja se kadrovska tveganja na preostalih področjih delovanja družbe izkazujejo kot v celoti obvladljiva ter kot taka z vidika družbe zmerna. Temelj izvajanja maloprodajne dejavnosti je namreč v pogodbenem sodelovanju z zunanjimi prodajalci oziroma upravljavci prodajnih mest, kjer se sicer pojavlja osip kandidatov na trgu, vendar družba hkrati izvaja oz. načrtuje za prihodnje obdobje izvajanje predmetne dejavnosti v bistveno bolj obvladljivem obsegu.

FINANČNA TVEGANIA

Obrestno tveganje

Obrestna tveganja so povezana s spremembo višine obrestnih mer na trgu. Skupina ima najeta posojila s fiksno obrestno mero, zato tem tveganjem ni posebno izpostavljena. Poleg tega je velika večina finančnih in poslovnih obveznosti družbe predmet regulacije z ukrepi finančnega prestrukturiranja v okviru poravnave, tako da se s tem dodatno zmanjšuje topogledna negotovost. Ocenjujemo, da je izpostavljenost obrestnim tveganjem zato zanemarljiva.

Valutno tveganje

Skupina ni izpostavljena valutnemu tveganju, saj deluje zgolj znotraj meja Republike Slovenije in izključno v evrski valuti.

Cenovno tveganje

Skupina ni izpostavljena pomemb tveganju prodajnih proizvodov ali nakupnih surovin in materialov. Cenovno tveganje na strani prodaje obvladuje s skrbnim načrtovanjem prodajnih cen, na področju veleprodaje izvajanja pa tudi s pogodbami na relaciji do kupcev. Na strani na stroške obvladuje s pogodbami do pomembnih dobaviteliev in njihovim skrbnim izbiranjem. Izpostavljenost cenovnim tveganjem je zato ocenjena kot zmerna.

Kreditno tveganje

Skupina posluje s preverjenimi in kretjimi osebami. Skupina pred izvedbo posla preverja kreditno sposobnost kupcev z odloženim plačilom. Terjatve družbe se redno spremljajo z namenom, da izpostavljenost družbe slabim terjatvam ni pomembno velika. Kot inštrument za varovanjem družba v nekaterih primerih določa varščino. Izpostavljenost tveganjem kreditiranja je po naših ocenah zmerna.

Likvidnostno tveganje

Skupina se ne poslužuje prekoračitev na transakcijskem računu, prednostnih najemov, da zadosti potrebi po neprekinjeni plačilni sposobnosti. Likvidnostno tveganje obvladuje z načrtovanjem denarnega toka ob upoštevanju pričakovanih standardnih in predvidenih denarnih prilivov in odlivi se v največji možni meri usklajujejo na tedenski in mesečni ravni, pri čemer gibanje denarnega toka spremlja uprava. Skupina se je v letu 2020 z odpovedjo Sporazuma o finančnem prestruktiriranju s strani ključnih upnikov sočila ilkvidnostnim tveganjem, kar se je reguliralo z uvedbo postopka prisilne poravnave ter najemom premostitvenega posojila za financiranje tekočih zapadlih obveznosti. Načrt finančnega prestrukturiranja v okviru prisilne poravnico izvajanja dejavnosti družbe in njenega razdolževanja na relaciji do upnikov, ki se realno izvedljiva, v kolikor bo postopek prisilne poravnave pred sodiščem zaključen v razumnih rokih. Hkrati ima skupina dostopno še neizkoriščeno tranšo premostitvenega posojila za pokrivanje tekočih o obveznosti do zaposlenih in poslovnih partnerjev v višini do 200.000 EUR. Pod temi pogoji ocenjujemo trenutno izpostavljenost družbe likvidnostnim tveganjem kot zmerno.

Tveganja zaradi epidemije Covid-19

Družba se je v poslovnem letu 2021 zaradi epidemije COVID-19 sooča z resnimi negativnimi vplivi na rentabilnost poslovanja družbe. Na ravni maloprodajne dejavnosti se to maneganjem časa možnega obratovanja ter dosedljuosti prodajnih poti za potrošnike, na ravni upravlja s sredstvi družbe pa z pomembno in trajno znižano vrednostjo finančnih naložb družbe, kot tudi omejenim povpraševanjem potencialnih kupcev in/ali najemnikov poslovnih prostorov in poslovno nepotrebne premične infrastrukture v lasti in upravljanju družba. Družba zaradi neizpolnjevanja postavljenih kriterijev nima dostopa do ukrepov finančne pomoči države in njenih namenskih skladov. Večji popravki vredstev so bili v letu 2020 že izvedeni na osnovi pridobijenih cenilnih poročil pooblaščenih ocenievalcev vrednosti, potencialnih dodatnih bodočih volivov iz tega naslova pa po do sedaj znanih okoliščinah ni možno predvideti. Tveganje zbirno ocenjujemo kot prisotno in srednjeveliko.

TVEGANJA DELOVANJA

Proizvodno tveganje se je v preteklosti na tveganje delovanja ekspedita (distribucije) družbe. Za zagotavljanje kakovostnega obvladovanja proizvodnih tveganj je družba do izteka pogodbenega sodelovanja z naročnikom veleprodajnih storitev skrbela s stalnim internim prenosom znanj zaposlenih infrastrukture za zagotavljanje delovanja procesa ekspeditiranja. Tveganje se je omejevalo z izvajanjem rednih pregledov vseh strojev v procesu ekspeditiranja in ažurnem javljanju morebitnih procesnih od planov, s pravočasno identifikacijo katerih se lahko optimizira proizvodne procese in izvajanje delovnih nalog. Po opustivi dejavnosti ocenjujemo, da proizvodno tveganje za družbo ni več prisotno oziroma je minimalno.

Kot ključna kadrovska tveganja so se v preteklem poslovanja potencialnega motencialnega motenega izvajanja procesa storitve ekspedita in storitve prodaje v kioskih v primeru večje odsotnosti udeleženih izvajalcev z dela. Posledično se je delovno strukturo zaposlenih, predvsem v ekspeditu, ki je v veliki meri odvisna tudi od posebnosti posameznega založniškega projekta ali morebitnih zamud pri storitvah tiskarn, dnevno prilagajalo. Z aktivno komunikacijo med dobavitelji, izvajalci tiskarskih storitev in založniki je družba uspevala ustrezno prilagajati kadrovske potrebe in se ustrezno ažurno odzivati na vse morebitne odklone v vsakodnevnih poslovnih procesih. Po opustitvi veleprodajne tveganja omejena na izvajanje maloprodajnih aktivnosti, ki pa v največji meri temeljijo na pogodbenem sodelovanju z zunanjimi izvajalci. Družba topogledno kontinuirano osvežuje status nekdanjih in obstoječih franšizojemalcev ter tudi sicer redno spremlja gibanje tovrstnih resursov.

Tveganja delovanja informacijskega sistema se nanašajo na zagotavljanje kakovostne uporabe programske in strojne opreme, saj letako lahko družba razpolaga z ažurnimi in verodostojnimi podatki. Ustrezno delovanje informacijskega sistema družbi omogoča sledenje začrtani strategiji in preverjanju doseženih odzivom na morebitna odstopanja. Posledično družba skrbi za ustrezno prilagoditev informacijskega sistema potrebam trga in zaposlenih. Z ustreznim vzdrževanjem informacijske infrastrukture in jasnim načrtom v primeru motenj ali odstopanj programske opreme, ki je v največji meri lastniška ali generična, družba skrbi za nemoteno delovanja. Iz navedenega je moč oceniti, da je izpostavljenost tveganja delovanja informacijskega sistema zmerna in obvladljiva.

IZJAVA O SPOŠTOVANJU DOLOČB KODEKSA UPRAVLJANJA JAVNIH DELNIŠKIH DRUŽB

Družba DELO PRODAJA družba za razširjanje in prodajo časopisov, d.d. posluje skladno z določili ZGD-1 ter upošteva določila Zakona o trgu finančnih instrumentov in na njihovi podlakonskih aktov. Spoštuje tudi Pravila Ljubljanske borze ter druge predpise regulatorjev trga vrednostnih papirjev. Družba ni sprejela lastnega kodeksa upravljanja, zato je za družbo v letu 2018 veljal Kodeks upravljanja javnih delniških družb (v nadaljevanju: Kodeks) sprejet dne 27.10.2016, ki je stopil v veljavo s 1.1.2017. Kodeks je na vpogled na spletnih straneh Ljubljanske borze (www.ljse.si) v sklopu sistema elektronskega obveščanja SEOnet.

Družba Delo Prodaja, d.d. v letno poročilo, skladno z 70. členom ZGD-1 vključuje izjavo, da spoštuje standarde upravljanja in vodenja javnih delniških družb, vsebovane v Kodeksu s spodaj navedenimi odstopanji:

• • Maksimiranje vrednosti in drugi cilji, ki jih družba zasleduje pri opravljanju svoje dejavnosti, v statutu niso navedeni. Statut družbe ureja le značilnosti, ki jih zahteva korporacijska zakonodaja (točka 1).
• Družba nima sprejete Politike upravljanja družbe, pri svojem poslovanju upošteva veljavno zakonodajo, predpise, druge zakonske in podzakonske akte ter interne pravilnike (točka 2).
• Družba v sklopu rednega letnega poročanja ne poroča o odnosih z deležniki (točka 3.3).
• Družba nima sprejete Politike raznolikosti, vendar zasleduje smernice politike raznolikosti (točka 4).
• Družba v izjavi o upravljanju ne razkriva poimensko sestavo uprave in nadzornega sveta v preglednicah, ki sta priloga C1 in C2 Kodeksa, zaradi zagotavljanja varstva osebnih podatkov družbe, poimenska sestava uprave in nadzornega sveta ter drugi podatki pa so razkriti v drugih delih letnega poročila (točka 5.5).
• Družba v izjavi o upravljanju razkrije sestavo in višino prejemkov uprave in nadzornega sveta v lastnih preglednicah v drugih delih letnega poročila (točka 5.6).
• Družba ne zagotavlja zunanje presoje ustreznosti izjave o upravljanju, saj zaradi delovanja skladno z vso veljavno zakonodajo in zaveze uprave ter nadzornega sveta k spoštovanju standardov dobrega gospodarstvenika družba ocenjuje, da ni potreb po zunanji presoji (točka 5.7).
• Družba ne vzpodbuja vseh večjih delničarjev, predvsem pa institucionalnih vlagateljev in države, da javnost seznanijo s svojo politiko upravljanja naložbe v družbi, saj meni, da je to v pristojnosti posameznega delničarja (točka 6.2).
• Nadzorni svet v utemeljitvi predlogov za nove člane nadzornega sveta ne navaja ocene morebitnega nasprotja interesov . kandidata skladno s kriteriji, navedenimi v prilogi B Kodeksa (točka 8.5).
• Skupščina o podelitvi razrešnice organom vodenja in nadzora ne odloča z ločenim sklepom za vsak organ (točka 8.8).
• Družba ne bo zahtevala listine o strokovni usposobljenosti članov nadzornega sveta (točka 10.1).
• Nadzorni svet nima izdelanega profila člana nadzornega sveta (točka 10.3).
• Podpisanih izjav članov nadzornega sveta se ne objavljajo na spletnih straneh družbe (točka 11).
• Nadzorni svet v poslovniku o svojem delu ni opredelil natančnejših kriterijev za presojo nasprotja interesov članov nadzornega sveta in postopkov v primeru potencialnih nasprotij interesov (točka 12.2).
• Nadzorni svet v poslovniku o svojem delu ni natančneje opredelil rokov rednega obveščanja s strani uprave. Uprava nadzorni . svet o rezultatih poslovanja in drugih temah redno obvešča (točka 12.3).
• Nadzorni svet s poslovnikom nima določenega načina komuniciranja z javnostjo glede odločitev, sprejetih na seji. Družba o . sklepih, sprejetih na seji redno obvešča javnost (točka 12.8).
• Nadzorni svet nima opredeljenega načrta izobraževanja članov nadzornega sveta in komisije (točka 13.1).
• Nadzorni svet ne ocenjuje delovanja posameznih članov in nadzornega sveta kot celote. Nadzorni svet deluje kot celota in se sestaja v celoti ter skupaj sprejema odločitve, pri čemer je težko ločiti prispevke posameznega člana. Zato družba meni, da ocena dela posamičnih članov nadzornega sveta ni potrebna (točka 14).
• Družba ocenjuje, da ni potrebe, da nadzorni svet opravlja zunanjo presojo, pri kateri naj sodeluje z zunanjimi strokovnjaki, saj so vsi člani nadzornega sveta visoko strokovno kvalificirani, za delovanje nadzornega sveta pa velja najvišji standard dobrega gospodarstvenika. Prav tako je družba zavezana k reviziji poslovanja (točka 14.4).
• Predsednik nadzornega sveta je tudi predsednik revizijske komisije (točka 15.3).
• V skladu s poslovnikom nadzornega sveta se osnutek zapisnika seje posreduje članom do sklica naslednje seje nadzornega sveta (točka 15.6).
• Predsednik nadzornega sveta družbe na skupščini ne predstavlja dela nadzornega sveta (točka 15.8).
• Nadzorni svet nima imenovanega sekretarja nadzornega sveta (točka 16).
• Nadzorni svet ne bo imenoval kadrovske komisije za imenovanja, te naloge bo opravljal sam (točka 18.1).
• Družba bo imela enočlansko upravo (točka 20).

• Člani nadzornega sveta enkrat letno ne podpisujejo izjave o izpolnjevanju kriterija neodvisnosti (točka 23.2).

• Družba se za zavarovanje odškodninske odgovornosti članov organa vodenja in nadzora za enkrat se ni odločila (točka 24).

• Glede na število članov organov vodenja in nadzora poseben pravilnik strategija komuniciranja družbe ni potreben (točka 27.2).
• Družba upošteva zakonska določila, posebna pravila o omejitvah trgovanja z delnicami niso potrebna(točka 27.3).
• Družba finančnega koledarja ne objavlja na spletnih straneh družbe (točka 27.4)
• Družba iz razloga racionalnosti, pretežnega domačega lastništva in majhnega prometa z njenimi delnicami, ne bo zagotavljala javnih objav in letnih poročil tudi v jeziku, ki se običajno uporablja v mednarodnih finančnih krogih (točka 28.3).
• Pri razkrivanju pridobitve ali odsvojitve lastnih delnic bo družba upoštevala zakonska določila (točka 29.3).
• Družba v letnem poročilu v izjavi o upravljanju ne razkriva članstva v organih upravljanja ali nadzora nepovezanih družb, ki jih zasedajo člani uprave in člani nadzornega sveta (točka 29.5).
• Pri razkritju prejemkov organov vodenja in nadzora družba upošteva zakonska določila (točka 29.7).
• Družba na svoji spletni strani ne bo javno objavila poslovnikov svojih organov, saj gre za interne akte družbe (točka 29.9).
• · Izjava o upravljanju družbe se oblikuje kot del letnega poročila (točka 30).

opis glavnih značilnosti sistemov notranijih kontrol in upravljanja tveganj v družbi v povezavi s postopkom RAČUNOVODSKEGA POROČANJA

Usmeritve in postopki, skaterimi se izvaja notrola in ki jih je družba Delo Prodaja, d.d. vzpostavila in jih izvaja na vseh ravneh, da bi obvladovala tveganja, povezana z računovodskim poročanjem:

• Z notranjimi kontrolami je zagotovljena zanesljivost računovodskega poročanja in skladnost z veljavno zakonodajo ter drugimi zunanjimi in notranjimi predpisi.
• Računovodsko kontroliranje temelji na načelih resničnosti, kontroli izvajanja poslov, ažurnosti evideno, usklajenosti stanja, izkazanega v poslovnih knjigah, in dejanskega stanja, ter ločenosti evidence od izvajanja poslov, in je tesno povezano s kontrolami na področju informacijskih tehnologij, ki med drugim zagotavljajo omejitve in nadzor dostopov do omrežja, podatkov in aplikacij ter popolnost in točnost zajemanja in obdelovanja podatkov.
• Poleg tega je bila v družbi Delo Prodaja, d.d. leta 2008 imenovana revizijska komisija.

PODATKI PO 6. ODSTAVKU 70. ČLENA ZGD-1

Vse delnice družbe Delo Prodaja, d.d. so navadne imenske kosovne delnice, ki dajejo njihovim imetnikom pravico do udeležbe pri upravljanju družbe, pravico do dela dobička (dividenda) in pravico do ustreznega premoženja po likvidaciji ali stečaju družbe. Drugih vrednostnih papirjev, ki jih določa zakon o prevzeni na organiziran trg vrednostnih papirjev, družba ni izdala.

Vse delnice družbe Delo Prodaja, d.d. so prosto prenosljive.

lmetniki delnic družbe Delo Prodaja, d.d., na dan 31.12.2020, v smislu doseganja kvalificiranega deleža, kot ga določa zakon, ki ureja prevzeme, so:

Delničar	Delež	Količina	Sedež
AB SISTEMI, D.O.O.	36,71 %	180.378	Ljubljana
DZS, D.D.	27,97 %	137.438	Ljubljana
DNEVNIK, D.D.	21,18 %	104.090	Ljubljana

Nihče izmed imetnikov delnic družbe nima posebnih kontrolnih pravic, niti ne obstajajo omejitve glasovalnih pravic. Družbi niso znani nobeni dogovori med delničarji, ki lahko povzročijo omejitev ali glasovalnih pravic. Ne obstajo nobeni dogovori, katerih stranka je družba in ki pričnejo učinkovati, se spremenijo na podlagi spremembe kontrole v družbi, ki je posledica ponudbe, kot jo določa zakon, ki ureja prevzeme. Prav tako ne obstajajo nobeni dogovori med družbo in člani uprave, člani nadzornega sveta ali delavci, ki predvidevajo nadomestilo, če ti o določa zakon, ki ureja prevzeme, odstopijo, so odpuščeni brez utemeljenega razloga ali njihovo delovno razmerje preneha.

Družba nima delniške sheme za delavce.

Upravo družbe Delo Prodaja, d.d. sestavljata največ dva člana, od katerih je eden predsednik uprave. Konkretno število članov uprave določi nadzorni svet s sklepom. Mandat članov uprave traja največ pet let, računajoč od dneva imenovanja, z možnostjo neomejenega ponovnega imenovanja.

Nadzorni svet družbe Delo Prodaja, d.d. ima tri člane. Sestavljata ga dva predstavnika delničarjev, ki ju voli skupščina in en predstavnik delavcev, ki ga izvoli svet delavcev. Predsednika izvoli nadzorni svet izmed predstavnikov delničarjev. Mandat članov traja 4 leta, računajoč od dneva, ki ga določa sklep o izvolitvi. Člani nadzornega sveta, predstavniki delničarjev se lahko odpokličejo s tričetrtinsko večino oddanih glasov na skupščini, predstavnik delavcev pa v skladu s poslovnikom Sveta delavcev. Nadzorni svet odpokliče upravo v skladu z določili ZGD-1.

O spremembah statuta odloča skupščina delničarjev s tričetrtinsko večino oddanih glasov.

PODATKI O DELOVANJU SKUPŠČINE

Skupščina je v skladu z ZGD-1 najvišji organ družbe. Svoje u zadevah družbe izvršujejo delničarji na Skupščini delničarjev družbe, kjer sprejemajo temeljne in statutarne odločite. Pristojnosti skupščine so določene v ZGD-1 in Statutu Dela Prodaje, d.d., ki je javno objavljen na spletni strani družbe. Vsaka delničarji uresničujejo svoje pravice z glasovanjem. Način predčasnega glasovanja na Skupščini je urejen v Statutu Dela Prodaje, d.d..

Sklic skupščine delničarjev je urejen s statutom družbe v skonodajo. Skupščino delničarjev skliče uprava na lastno pobudo, na zahtevo nadzornega sveta ali na zahtevo deleži dosegajo dvajsetino osnovnega kapitala družbe. Uprava skliče zasedanje skupščine družbe vsaj 30 dni pred dnem zasedanja skupščine na spletni strani Agencije Republike Slovenije za javnopravne evidence in v časopisu Dnevnik. Sklic se objavi tudi na spletnih straneh družbe in Ljubljanske borze (SEOnet). Pravico do udeležbe na skupščini delničarji, ki so kot imetniki delnic vpisani v delniški knjigi družbe konec četrtega dne pred zasedanjem skupščine delničarjev, ter njihovi zastopniki in pooblaščenci, in ki svojo udeležbo prijavijo družbi najpozneje konec četrtega dne pred zasedanjem skupščine delničarjev.

Delničarji imajo v skladu z ZGD-1 pravico do informacije zagotovljene, pravico pravico pravico predlagati dopolnitev dnevnega reda in vlagati predloge, na kar so ob samem sklicu Skupščine posebej opozorjeni.

Na skupščini družbe, ki je bila 30.9.2020, so bili delnim poročilom družbe in konsolidiranim letnim poročilom skupine za leto 2019, mnenjem revizorja k letnima poročilom nadzornega sveta k letnima poročiloma. Delničarji so se seznanili s prejemki uprave in nadzornega sveta v letu 2019. Nadalje se je skupščina seznanila o višini čiste izgube poslovnega leta 2019 ter sprejela sklep, da izkazana bilančna izguba v višini 2.003.553 EUR ostane nepokrita.

Za revidiranje računovodskih izkazov za leta 2019, 2020 in 2021 je bila imenovana revizijska družba za revizijo, d.o.o, Verovškova ulica 55 A, 1000 Ljubljana. Imenovani revizor je družbo dne 3.12.2020 obvestil o odstopu od sklenjene pogodbe o revidiranju št. 40/2019 iz razloga domneve ogrožene nepristranskosti in neodvisnosti revizorja.

podatki o sestavi in delovanju organov vodenja in nadzora ter njihovih komisij

Družba Delo Prodaja, d.d. ima dvotirni sistem upravljanja. Organi družbe so skupščina delničarjev, nadzorni svet in uprava.

Uprava

Družbo Delo Prodaja, d.d. vodi eno- ali dvo-članska upravo imenuje in razrešuje nadzorni svet. Od 28.11.2019 do 27.11.2020 je funkcijo predsednika uprave opravljal g. Zdravko Selič. Nadzorni svet družbe je na 74. seji dne 21.9.2020 pod pogojem pridobitve soglasja sodišča imenoval drugega člana uprave, g. Roberta Močnika. Sodišče je soglasje k imenovanju podalodne 7.10.2020, sklep pa je postal pravnomočen z dnem 23.1.2020, ko je drugi član uprave nastopil mandat. S 15.12.2020 je bil g. Robertu Močniku s strani nadzornega sveta podeljen mandat predsednika uprave za čas do 22.10.2021, kar je sodišče potrdilo z vpisom v register dne 7.1.2021.

Nadzorni svet

Nadzorni svet družbe Delo Prodaja, d.d. je tričlanski. Dva člana nadzornega sveta, ki zastopata interese delničarjev, izvoli skupščina delničarjev, enega člana, ki zastopa interese delavcev družbe. Nadzorni svet izmed svojih članov izvoli predsednika in namestnika nadzornega sveta. Člani nadzornega sveta so izvoljeni za obdobje štirih let in so lahko ponovno izvoljeni. Delo nadzornega sveta poteka v skladu z veljavno zakonodajo, statutom in Poslovnikom o delu nadzornega sveta.

Člani nadzornega sveta v letu 2020:

• g. Rok Gorjup, predsednik nadzornega sveta (od 1.1.2020 do 21.2.2020),
• · g. Jože Kenk, namestnika nadzornega sveta (od 1.1.2020 do 31.12.2020 do 31.12.2020),
• g. Dragan Marković, član nadzornega sveta, predstavnik zaposlenih (od 19.8.2020 do 31.12.2020),
• g. Nikola Damjanić, član nadzornega sveta (od 01.10.2020 do 15.12.2020), predsednik nadzornega sveta (od 15.12.2020 do 31.12.2020).

Po zaključitvi mandata predstavnice zaposlenih v nadzornem svetu, ge. Ružice Auda, z dnem 5.2.2019, in odstopu predsednika nadzornega sveta, g. Roka Gorjupa, z dnem 21.2.2020, je nadzorni svet družbe do imenovanja novih, nadomestnih članov deloval omejeno.

Nadzorni svet je v letu 2020 imel dve seji, na katerih je izvedel imenovanja dodatnega člana uprave in novega predsednika uprave, ter izmed svojih članov izvolil predsednika.

Revizijska komisija

V skladu z določbami ZGD-1 ima družba Delo Prodaja, d.d. štiričlansko revizijska komisija pripravlja predloge sklepov nadzornega sveta, skrbi za njihovo uresničitev in opravlja druge strokovne naloge v skladu z določbami ZGD-1.

Člani revizijske komisije v letu 2020 zaradi nepopolnjene sestave nadzornega sveta v večjem delu letu niso bili imenovani. Revizijska komisija se zato v letu 2020 ni sestala.

RAČUNOVODSKO POROČILO 2020

Računovodski izkazi za leto 2020 so pripravljeni v standardi računovodskega poročanja, sprejetimi in veljavnimi v EU. Pripravljeni so za obdobje 1-12/2020 oz. po stanju 31.12.2020 ter zaradi omejitev, izhajajočih iz ZFPPIPP glede dovoljenih korporacijskih dejanj, niso revidirani.

Primerljivi računovodski izkazi za predhodno obdobje (izkaz drugega vseobsegajočega donosa, izkaz denarnih tokov in izkaz gibanja kapitala) so v revidirani.

izkaz finančnega položaja skupine

SREDSTVA

(v EUR)	Pojasnilo	31.12.2020	31.12.2019
Nekratkoročna (dolgoročna) sredstva
Neopredmetena sredstva	1.	15.565	28.061
Opredmetena osnovna sredstva	11.	401.924	4.311.393
Naložbene nepremičnine	111.	2.281.481
Finančne naložbe	IV.	560	15.753.851
Terjatve	VI.	5.594	5.206
Odložene terjatve za davek	V.		53.769
		2.705.124	20.152.280
Kratkoročna sredstva
Sredstva za prodajo	VII.		1.355.422
Zaloge	VIII.	19.867	366.292
Finančne naložbe	IV.	3.227.000	12.775.103
Poslovne terjatve	VI.	144.978	829.606
Terjatve za davek od dohodka
Predujmi in druga sredstva	IX.	1.095.345	1.058.767
Denar in denarni ustrezniki	X.	166.523	211:782
		4.653.713	16.596.972
SKUPAJ SREDSTVA		7.358.837	36.749.252

OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV

(v EUR)	Pojasnilo	31.12.2020 31.12.2019
Kapital
Vpoklicani kapital		2.050.547	2.050.547
Kapitalske rezerve	XIII.	3.884.453	3.884.453
Zakonske rezerve		247.684	247.684
Rezerve za lastne delnice in lastne poslovne deleže		1.115.651	1.115.651
Lastne delnice in lastni poslovni deleži (odbitna postavka)		(1.115.651)	(9.665.651)
Statutarne rezerve
Druge rezerve iz dobička		532.905	532.905
Rezerve za pošteno vrednost	XII.	(28.522.315)	(1.745.077)
Zadržani poslovni izid		(1.083.079)	(128.966)
Čisti poslovni izid poslovnega leta		(9.594.837)	(1.832.145)
Kapital neobvladujočih lastnikov
		(32.484.642)	(5.540.599)
Nekratkoročne obveznosti
Rezervacije	XIV.	15.852	167.011
Dolgoročno odloženi prihodki			3.281
Finančne obveznosti	XV.	8.321.047	8.321.046
Poslovne obveznosti
Odložene obveznosti za davek	XVI.	111.071	432.840
		8.447.970	8.924.178
Kratkoročne obveznosti
Finančne obveznosti	XV.	26.221.953	27.719.116
Poslovne obveznosti	XVII.	5.137.144	5.261.110
Obveznosti za davek od dohodka			925
Druge obveznosti	xvill.	36.412	384.522
		36.412	384.522

IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA

(v EUR)	Pojasnilo	2020	2019
Čisti prihodki od prodaje	XX	5.535.910	24.037.785
Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokončane
proizvodnje
Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki)	XX.	1.362.568	61.542
Usredstveni lastni proizvodi
Stroški blaga, materiala in storitev	XXI.	(5.131.441)	(23.233.953)
Stroški dela	XXI.	(918.770)	(1.670.281)
Amortizacija	XXI.	(173.292)	(302.665)
Prevrednotovalni poslovni odhodki	XXI.	(1.028.086)	(261.300)
Drugi poslovni odhodki	XXI.	(44.468)	(77.142)
Poslovni izid iz poslovanja		(397.579)	(1.446.014)
Finančni prihodki	XXII.	59.652	78.423
Finančni odhodki	XXIII.	(9.293.232)	(446.615)
Neto finančni izid		(9.233.580)	(368.192)
Čisti poslovni izid pred obdavčitvijo		(9.631.159)	(1.814.206)
Obračunan davek	XXIV.	(16.480)	(17.939)
Odloženi davek
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja		(9.647.639)	(1.832.145)
Cisti poslovni izid obvladujočega lastnika		(9.647.639)	(1.832.145)
Čisti poslovni izid neobvladujočega lastnika

Izkaz drugega vseobsegajočega donosa

(VEUR)	2020	2019
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja	(9.594.837)	(1.832.145)
Spremembe rezerv, nastalih zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti Druge sestavine vseobsegajočega donosa	(25.899.205)	(3.088.435)
Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja	(34.494.142)	(4.920.580)
Celotni vseobsegajoči donos obvladujočega lastnika	(34.494.142)	(4.920.580)
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja	(9.594.837)	(1.832.145)
Spremembe rezerv, nastalih zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti	(25.899.205)	(3.088.435)
1. Osnovna sredstva po pošteni vrednosti	878.032
Bruto vrednost	1.199.800
Vpliv odloženih davkov	(321.768)
2. Finančna sredstva razpoložljiva za prodajo	(26.777.237)	(3.088.435)
Bruto vrednost	(26.777.237)	(3.088.435)
Vpliv odloženih davkov
Druge sestavine vseobsegajočega donosa
1. Aktuarski dobiček ali izguba drugih programov z določenimi zaslužki
Bruto vrednost
Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja	(34.494.142)	(4.920.580)

IZKAZ DENARNIH TOKOV

(VEUR)	2020	2019
Denarni tokovi pri poslovanju
Postavke izkaza poslovnega izida
Poslovni prihodki (razen za prevrednotenje) in finančni prihodki
iz poslovnih terjatev	5.741.743	24.099.327
Poslovni odhodki brez amortizacije (razen za prevrednotenje)
in finančni odhodki iz poslovnih obveznosti	(6.094.680)	(24.993.796)
Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih	(16.480)	(18.710)
Spremembe čistih obratnih sredstev (in časovnih razmejitev, rezervacij
ter odloženih terjatev in obveznosti za davek) poslovnih postavk
bilance stanja
Začetne manj končne poslovne terjatve	9.490	1.119.931
Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve	(48.114)	(8.342)
Začetne manj končne odložene terjatve za davek
Začetna manj končna sredstva (skupina za odtujitev) za prodajo
Začetne manj končne zaloge	346.425	813.481
Končni manj začetni poslovni dolgovi	309.663	909.554
Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije	(495.741)	(1.518.948)
Končne manj začetne odložene obveznosti za davek
Denarni izid pri poslovanju	(569.462)	402.497
Denarni tokovi pri investiranju
Prejemki pri investiranju
Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku drugih, ki se
nanašajo na naložbenje	1.432	12.744
Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev
Prejemki od odtujitve opredmetenih sredstev	2.458.036
Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin
Prejemki od odtujitve finančnih naložb
lzdatki pri investiranju
Izdatki za pridobitve neopredmetenih sredstev
Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev		(33.953)
Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin
izdatki za pridobitev finančnih naložb
Denarni izid pri investiranju	2.459.468	(21.209)

Denarni tokovi pri financiranju

Prejemki pri financiranju
Povečanje kapitala
Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti
Prejemki od povečanja finančnih obveznosti	258.220
Izdatki pri financiranju
Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje		(380.936)
Izdatki za vračila kapitala
Izdatki za odplačila finančnih obveznosti	(2.193.485)
lzdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku
Denarni izid pri financiranju	(1.935.265)	(380.936)
Denarni izid v obdobju	(45.259)	352
Končno stanje denarnih sredstev	166.523	211.782
Začetno stanje denarnih sredstev	211.782	211.430

enter in the state a

* Vsi izdatki so v izkazu denarnih tokov izkazani kot negativne postavke, posredna metoda.

IZKAZ SPREMEMB LASTNIŠKEGA KAPITALA V LETU 2020

				lastne deinice	Rezerve za Lastne delnice in lastni
V EUR	Kapital	Osnovni Kapitalske Zakonske rezerve		in lastne poslovne deleže	(odbitna poslovni deleži postavka)	Druge dobička rezerve iz	posteno Rezerve za	Zadržani vrednost poslovni izid	poslovnega Čista izguba leta	Kapital neobvladujoči	h lastnikov Kapital skupaj
Stanje 31. december 2019	2.050.547	3.884.453	Tezerve 247.684	1.115.651	(9.665.651)	532.906	(1.745.078)		(128.966) (1.832.145)		(5.540.599)
Prilagoditve za nazaj (spremembe računovodskih usmeritev) Preračuni za nazaj (odprava napak)								W 52
Stanje 1. januar 2020	2.050.547 3.884.453		247.684	1.115.651	(9.665.651)	532.906	(1.745.078)	(128.966)	(1.832.145)		(5.540.599
Spremembe lastniškega kapitala - transakcije z lastniki Druge spremembe lastniškega kapitala
Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja									(9.594.837)		(9.594.837)
Sprememba poštene vrednosti opredmetenih osnovnih sredstev								878.032			878.032
Sprememba poštene vrednosti finančnih naložb							(26.777.237)				(26.777.237)
Druge sestavine vseobsegajočega donosa poročevalskega obdol
							26.777.237)	878.032	(9.594.837)		(35.494.042)
Poravnava izgube kot odbitne sestavine kapitala Spremembe v kapitalu
Oblikovanje rezerv za lastne delnice in lastne poslovne deleže Prenos izgube								(1.832.145)	1.832.145
Sprostitev rezerv za lastne delnice in lastne poslovne deleže ter iz drugih sestavin kapitala
razporeditev na druge sestavine kapitala Druge spremembe v kapitalu					8.550.000	I					8.549.999
	-				8.550.000	(1		(1.832.145)	1.832.145		8.549.999
Stanje 31. december 2020		2.050.547 3.884.453 247.684			1.115.651 (1.115.651) 532.905 (28.522.315) (1.083.079) (9.594.837)						(32.484.642)

25

IZKAZ SPREMEMB LASTNIŠKEGA KAPITALA V LETU 2019

				lastne delnice in Rezerve za	Lastne delnice in Druge Rezerve za Zadržani Cista izguba neobvladuj					Kapita
V EUR	kapital	Osnovni Kapitalske Zakonske rezerve rezerve		deleže lastne poslovne	lastni poslovni deleži (odbitna postavka)	rezerve iz dobicka	posteno vrednost	1210	leta poslovni poslovnega	oğih OSULKOV	Kapital SKUDA
Stanje 31. december 2018	2.050.547 3.884.453		247.684	1.115.651	(9.665.651)	532.906	1.343.358	476.669	(662.053)		(676.436)
Preračuni za nazaj (odprava napak)							. .
Prilagoditve za nazaj (spremembe računovodskih usmeritev) Stanje 1. januar 2019	2.050.547 3.884.453		247.684	1 115.651	9.665.651)	532.906	1.343.358	476.669	1662.053		(676.436)
Spremembe lastniškega kapitala - transakcije z lastniki Druge spremembe lastniškega kapitala
Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja									(1.832.145)		(1.832.145)
Sprememba poštene vrednosti opredmetenih osnovnih sredstev
Druge sestavine vseobsegajočega donosa poročevalskega obdok Sprememba poštene vrednosti finančnih naložb							(3.088.435)				(3.088.435)
							(3.088.435)		(1.832.145)		(4.920.580)
Poravnava izgube kot odbitne sestavine kapitala Spremembe v kapitalu								(605.635)	662.053		56.418
Oblikovanje rezerv za fastne delnice in lastne poslovne deleže iz drugih sestavin kapitala
Sprostitev rezerv za lastne delnice in lastne poslovne deleže ter
razporeditev na druge sestavine kapitala Druge spremembe v kapitalu
							(1)	(605.635)	662.053		56.417
Stanje 31. december 2019		2.050.547 3.884.453 247.684		1.115.651			(9.665.651) 532.906 (1.745.078) (128.966) (1.832.145)				5.540.5991

IZJAVA POSLOVODSTVA

Uprava potrjuje računovodske izkaze za poslovno leto, končano na dan 31. decembra 2020, in uporabljene računovodske usmeritve, pojasnila k računovodskim izkazom ter priloge in razkritja.

Uprava potrjuje, da so bile pri izdelavi računovodskih izkazov dosledno uporabljene ustrezne računovodske usmeritve, da so bile računovodske ocene izdelane po načelu previdnosti in da letno poročilo predstavlja resnično in pošteno sliko premoženjskega stanja družbe, finančnega položaja in poslovnega izida družbe za leto 2020. V poslovno poročilo je vključen pošten prikaz razvoja in izidov poslovanja družbe ter njenega finančnega položaja, vključno z opisom bistvenih vrst tveganja, ki jim je družba izpostavljena.

Uprava je odgovorna tudi za ustrezno vodenje računovodstva, za sprejem ustreznih ukrepov za zavarovanje premoženja in drugih sredstev ter potrjuje, da so računovodski izkazi, skupaj s pojasnili, izdelani na podlagi predpostavke o nadaljnjem poslovanju družbe ter v skladu z veljavno zakonodajo in mednarodnimi računovodskimi standardi.

Ljubljana, 25.05.2021

Robert Močnik Predsednik uprave

POVEZANE DRUŽBE

Skupina ima neposredne naložbe v naslednje povezane družbe:

• Odvisna družba AB Sistemi, družba za podjetniško in poslovno svetovanje, d.o.o., Dunajska cesta 5, Ljubljana, v kateri ima družba Delo Prodaja, d.d. 100 % delež. Delo Prodaja, d.d. odvisno družbo AB Sistemi, d.o.o. konsolidira in zaradi tega pripravlja konsolidirane računovodske izkaze Skupine Delo Prodaja. V letu 2020 je družba AB Sistemi, d.o.o. realizirala 8.537.474 Eur izgube in leto zaključila z 8.475.033 negativnega lastniškega kapitala.
• Družba Delo Prodaja, d.d. ima naložbo v družbo DZS, d.d. razvrščeno kot naložbo v druge delnice in deleže, kljub deležu v kapitalu družbe DZS, d.d., ki sicer presega 20 % deleža in glasovalnih pravic v podjetju, uprava družbe ugotavlja, da njena poslovna politika ne izkazuje dovolj poslovnih elementov, ki bi imela družba Delo Prodaja, d.d. pomemben vpliv v družbi DZS, d.d., še posebej ne od začetka postopka prestrukturiranja in po podpisu Sporazuma o finančnem prestrukturiranju družbe, ko imajo ključni vpliv na poslovanje družbe, zaradi česar lastniki, ne glede na višino poslovnega deleža, v praksi nimajo posebnega vpliva na odločitve v družbi.

Konsolidirano letno poročilo skupine Delo Prodaja je mogoče pridobiti na sedežu obvladujoče družbe Delo Prodaja, d.d., Dunajska c. 5, 1000 Ljubljana.

POVZETEK POMEMBNIH RAČUNOVODSKIH USMERITEV

SKUPINSKI RAČUNOVODSKI IZKAZI

Skupinski računovodski izkazi so sestavljeni na podlagi izvirnih računovodskih izkazov skupine, ki jo sestavljajo obvladujoča in odvisna družba .

Vse medsebojne transakcije, stanja in nerelizirani dobički in izgube, ki so rezultat navedenih transakcij, so v skupinskih računovodskih izkazih izločeni. V skupinskih računovodskih izkazih so bile vse pomembnejše usmeritve odvisne družbe usklajene z usmeritvami obvladujoče družbe. Neobvladujoči deleži so bili v skupinskih izkazih razkriti posebej.

Delo Prodaja, d.d. je srednja družba, z njenimi papirji se trguje na organiziranem trgu vrednostnih papirjev in je zato tudi kot Skupina zavezana k reviziji. Razkrivamo posamezne kategorije v skaterih so razkritja predpisana. Razkrivamo vse pomembne zadeve.

PODLAGA ZA SESTAVO RAČUNOVODSKIH IZKAZOV

izjava o skladnosti

Računovodski izkazi Skupine Delo Prodaja so sestavljeni v standardi računovodskega poročanja (MSRP), kot jih je sprejela EU. Uporabljene so računovodske in poročevalske zahteve Zakona o gospodarskih Skupina h. Upoštevata se temeljni računovodski in sicer nastanek poslovnega dogodka ter časovna neomejenost delovanja.

Pri izbiri računovodskih usmeritev in odločanju o njihovi uporabi teh računovodskih izkazov je Skupina , upoštevala naslednje tri zahteve:

• računovodski izkazi so razumljivi, če jih njihovi uporabniki razumejo brez težav,
• informacije so primerne, če uporabniku pomagajo pri sprejemanju ekonomskih odločitev,
• informacije so bistvene, če bi njihov izpust ali neresnično podajanje lahko vplival/vplivalo na ekonomske odločitve . uporabnikov.

UPORABA NOVIH IN PRENOVLIENIH MSRP TER POJASNII. OPMSRP

Začetna uporaba novih sprememb obstoječih standardov, ki veljajo v tekočem poslovnem letu

V tekočem poročevalskem obdobju veljajo naslednji novi standardov in nova pojasnila, ki jih je izdal Odbor za mednarodne računovodske standarde (OMRS) ter sprejela EU:

• o Spremembe MRS 1 Predstavljanje računovodskih izkazov in MRS 8 Računovodske usmeritve, spremembe računovodskih ocen in napake – Opredelitev Bistven, ki jih je EU sprejela 29. novembra 2019 in velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2020 ali pozneje,
• Spremembe MSRP9 Finančni instrumenti; pripoznavanje in merjenje in merjenje in MSRP 7 Finančni instrumenti: razkritja – Reforma referenčnih mer, ki jih je EU sprejela 15. januarja 2020 in veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2020 ali pozneje,
• Spremembe sklicevanj na konceptualni okvir v MSRP, ki se uporabljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2020 ali pozneje
• Spremembe MSRP 3 Poslovne kombinacije, ki se uporablja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2020 ali pozneje;
• e Spremembe MSRP 16 Najemi, ki se uporablja od 1. junija 2020 dalje z dovoljeno uporabo za nazaj.

Sprejetje teh novih standardov, sprememb k obstoječim standardom in pojasnil ni privedlo do pomembnih sprememb računovodskih izkazov družbe.

Standardi in spremembe obstoječih standardov, ki jih je izdal OMRS in sprejela EU, vendar še niso v veljavi

イ

Na datum odobritve teh računovodskih izkazov je OMRS izdal naslednje spremembe obstoječega standarda, ki jih je sprejela EU in ki še niso stopili v veljavo:

• Spremembe MSRP 4 Zavarovalne pogodbe, ki se začnejo uporabljati v EU s 1. januarjem 2021,
• Spremembe MSRP 9, MRS 39, MSRP 7, MSRP 4 in MSRP 16 Reforma obrestne mere, ki se začnejo uporabljati s 1. januarjem 2021.

Novi standardi in spremembe obstoječih standardov, ki jih je izdal OMRS, vendar jih EU še ni sprejela

Trenutno se MSRP, kot jih je sprejela EU, bistveno ne razlikujejo od predpisov, ki jih je sprejel Odbor za mednarodne računovodske standarde (OMRS) z izjemo naslednjih novih standardov in sprememb obstoječih standardov:

• Spremembe MRS 1 Predstavljanje računovodskih izkazov: Razvrščanje obveznosti kot kratkoročne in nekratkoročne in razvrščanje obveznosti kot kratkoročne in nekratkoročne – odlog datuma veljave,
• Spremembe MSRP 3 Poslovne kombinacije, MRS 16 Opredmetena osnovna sredstva, MRS 37 Rezervacije, pogojne obveznosti in pogojna sredstva,

Družba predvideva, da uvedbe teh novih standardov in sprememb obstoječih standardov v obdobju začetne uporabe ne bo imela pomembnega vpliva na računovodske izkaze družbe.

Podlaga za merjenje

Računovodski izkazi so pripravljeni ob upoštevanju izvirnih vrednost oziroma revaloriziroma revalorizirana vrednost upošteva pri funkcionalnem zemljišču in poštena vrednost za druge finančne naložbe, ki kotirajo na borzi ali pa so v skladu z MSRP vrednoteni z uporabo modela vrednotenja. Uprava pri sestavi računovodskih izkazov poda presoje, ocene in predpostavke, ki vplivajo na uporabo usmeritev, na izkazane vrednosti, prihodkov in odhodkov. Ocene in predpostavke temeljijo na prejšnjh izkušnjah in drugih dejavnikih, ki se v danih okoliščinah smatrajo kot utemeljeni in na podlagi katerih lahko podamo presoje o knjigovodski vrednosti. Ocene in navedene predpostavke je potrebno stalno pregledovati. Popravki računovodskih ocen se pripoznajo le za obdobje, v katerem se ocena popravi, če vpliva zgolj na to obdobje, lahko pa se pripoznajo za obdobje popravka in prihodnja leta, če popravek vpliva tako na tekoče kot na prihodnja leta.

Funkcijska in predstavitvena valuta

Računovodski izkazi so sestavljeni v evrih, torej v funkcijski valuti. Vse računovodske informacije, predstavljene v evrih, so zaokrožene na celo število brez decimalnih mest. Zaradi zaokroževanja lahko pri seštevanju nastanejo manjše razlike.

Prevedba tujih valut

Posli, izraženi v tuji valuti, so preračunani v funkcijsko valuto po menjalnem tečaju na dan posla. Denarna sredstva in obveznosti, izraženi v tuji valuti na dan bilance stanja, so preračunani v funkcijsko valuto po takrat veljavnem referenčnem tečaju ECB. Pozitivne ali negativne tečajne razlike so razlike med odplačno vrunkcijski valuti na začetku obdobja, popravljene za višino efektivnih obresti in plačil v obdobju, in odplačno vrednostjo v tuji valuti, preračunani po referenčnem tečaju ECB na koncu obdobja. Nedenarna sredstva in obveznosti, izražene v tuji valuti in izmerjene po pošteni vrednosti, se pretvorijo v funkcijsko valuto po menjalnem tečaju na dan, ko je določena višina poštene vrednosti.

SPREMEMBE RAČLNOVODSKIH USMERITEV IN OCEN TER POPRAVKI NAPAK

Spremembe računovodskih usmeritev

Skupina v poslovnem letu ni spreminjala računovodskih usmeritev.

Spremembe računovodskih ocen

Skupina v poslovnem letu ni spreminjala računovodskih ocen, ki bi pomembno vplivale na tekoče in prihodnje obdobje.

Popravki napak

Skupina v poslovnem letu ni odkrila ali popravljala napake v računovodskih izkazih, ki bi pomembno vplivale na tekoče in preteklo poslovanje.

OSNOVNE RAČUNOVODSKE USMERITVE

NEOPREDMETENA SREDSTVA

Znotraj Skupine ustvarjene blagovne znamke, naslovi publikacij, seznami odjemalcev in po vsebini podobne postavke se ne pripoznajo kot neopredmeteno sredstvo, razen v primeru transakcije (prevzema družbe).

Naložba v dobro ime je presežek nabavne vrednosti prevzete družbe nad določljivo pošteno vrednostjo pridobljenih sredstev, zmanjšano za njegove dolgove in pogojne obveznosti.

Neopredmeteno sredstvo se na začetku izmeri po nabavni vrednosti.

Po začetnem pripoznanju Skupina neopredmetena sredstva vodi po modelu nabavne vrednosti, pri čemer je njegova nabavna vrednost zmanjšana za amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubo zaradi oslabitve.

Neopredmetena sredstva se razvrščajo na tista s končnimi dobami koristnosti in tista z nedoločenimi dobami koristnosti. Knjigovodska vrednost neopredmetenega sredstva s končno dobo koristnosti se z oslabitvami, kadar obstajajo vzroki za to. Amortizacija neopredmetenih osnovnih sredstev se prične obračunavati, ko je sredstvo razpoložljivo za uporabo. Ustreznost uporabljene dobe in metode amortiziranja se pregleda najmanj konec poslovnega leta. Morebitne prilagoditve so obravnavane kot sprememba računovodske ocene. Amortizacija se obračuna po metodi enakomernega časovnega amortiziranja, ki se prične, ko je sredstvo na razpolago za uporabo.

Ocenjene dobe koristnosti so naslednje (po pomembnejših vrstah):

	računalniški programi:	5-10 le
--	------------------------	---------

5-10 let licence:

Neopredmetena sredstva z nedoločeno dobo ime Skupina najmanj na dan bilance stanja preizkusi ali je potrebna oslabitev. Ta sredstva se ne amortizirajo. Prav tako se doba koristnosti ponovno oceni in presodi ali sredstva ni potrebno obravnavati s končno dobo koristnosti, učinek pa obravnava kot spremembo računovodske ocene.

Skupina nima neopredmetenih sredstev z nedoločeno dobo koristnosti.

OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA

Opredmeteno osnovno sredstvo, ki izpolnjuje pogoje za pripoznanju ovrednoti po nabavni vrednosti. Nabavno vrednost osnovnega sredstva sestavljajo nakupna cena, nevosredni stroški usposobitve ter ocena stroškov razgradnje, odstranitve in obnovitve.

Za kasnejše merjenje opredmetenih sredstev Skupina uporablja model nabavne vrednosti, razen za funkcionalni del zemljišč. Pri tem so opredmetena osnovna sredstva izkazana po njihovih nabavnih vrednostih za amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubo zaradi oslabitve.

Za kasnejše merjenje dela opredmetenih osnovnih sredstev, to je za funkcionalni del zemljišč, Skupina uporablja model prevrednotenja, ki so izkazana po poštene vrednosti skupine opredmetenih osnovnih sredstev se pripozna v kapitalu, razen, če je bilo predhodno zmanjšanje poštene vrednosti pripoznano v poslovnem izidu. Zmanjšanje poštene vrednosti skupine opredmetenih osnovnih sredstev se pripozna v poslovnem izidu oblikovane rezerve za pošteno vrednost. Skupina najmanj na vsakih 10 let prevrednoti pomembna opredmetena osnovna sredstva, oziroma praviloma takoj, sicer pa najmanj takrat, ko njihova knjigovodska vrednost presega nadomestljivo za več kot 20 %.

Če je nabavna vrednost osnovnega sredstva visoka, Skupina razporedi nabavno vrednost osnovnega sredstva na njegove pomembneiše dele, ki imaio lahko različno življenisko dobo in posebej amortizira vsak tak del.

Amortizacija opredmetenih osnovnih sredstev se obračunava po metodi enakomernega amortiziranja, ob upoštevanju dobe koristnosti vsakega posameznega zemljišča se ne amortizirajo. Amortizacija opredmetenih osnovnih sredstev se prične obračunavati, ko je sredstvo razpoložljivo za uporabljene dobe in metode amortiziranja se pregleda najmanj konec vsakega poslovnega leta. Morebitne prilagoditve so obravnavane kot sprememba računovodske ocene. Ocenjene dobe koristnost so naslednie (po pomembneiših vrstah):

0	zgradbe:	20 - 55 let
0	transportna sredstva:	5 – 8 let
0	proizvajalne naprave in stroji:	9 – 11 let
0	računalniška oprema:	2 — 3 let
0	druga oprema:	4 — 10 let
0	naložbe v tuja osnovna sredstva	5 - 10 let

Če ni zanemarljiva, se preostala vrednost pregleda na letni osnovi.

Najem, pri katerem Skupina prevzame oblike tveganja in koristi, povezanih z lastništvom sredstva, se obravnava kot finančni najem. Sredstva v finančnem najemu se izkazujejo ločeno od drugih istovrstnih sredstev.

Predvideni stroški popravil večjih vrednosti kot deli opredmetenih osnovnih sredstev in se amortizirajo po stopnji, ki zagotavlja, da bo ocenjeni znesek nadomeščen do časa, ko bodo stroški popravil večijh vrednosti dejansko nastali. Stroški, ki povečajo prihodnje koristi ali podaljšajo dobo koristnosti opredmetenega osnovnega sredstva, povečajo njegovo nabavno vrednost. Vsi ostali stroški so pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki takoj, ko nastanejo.

Stroški izposojanja se pripoznajo kot odhodki ob nastanku.

NAJEMI (MSRP 16)

Skupina ob sklenitvi pogodbe oceni, ali gre za najemno ali pogodba vsebuje najem. Pogodba je najemna pogodba oziroma vsebuje najem, če se z njo prenaša pravica do obvladovanja uporabe določeno obdočeno obdobje v zameno za nadomestilo.

Skupina na datum začetka najema pripozna sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe in obveznost iz najema.

Sredstvo se meri po nabavni vrednost, ki predstavlja sedanjo vrednost najemnin, ki na datum pripoznanja še niso plačila najemnin, ki so bila izvedena na datum začetka merjenja ali pred njim, zmanjšana za prejete spodbude za najem, začetne neposredne stroške ter ocenjene stroške, ki bodo nastali najemnitvi sredstva, obnovitvi mesta na katerem se predmet najema nahaja ali vrnitvi sredstva v stanje, kot ga zahtevajo pogoji najema.

Trajanje najema je določeno kot obdobje v katerem najema ni mogoče odpovedati skupaj z upoštevanjem obdobij za katera velja možnost podaljšanja najema, če je precej gotovo, da bo to možnost izrabila in z upoštevanjem obdobij, za katera velja možnost odpovedi najema, če je precej gotovo, da skupina te možnosti ne bo izrabila. Skupina upošteva vsa pomembna dejstva in okoliščine, s katerini dobi ekonomsko spodbudo, da izrabi možnost ali ne, vključno s pričakovanimi spremembami dejstev in okoliščin od datuma začetka najema do izvršitvenega datuma možnosti.

Skupina na datum začetka najema iz najema po sedanji vrednosti najemnin, ki na ta datum še niso plačane. Najemnine se diskontirajo po obrestni meri, prejeti pri najemu, če je to obrestno mero mogoče takoj ugotoviti. Če obrestne mere ni mogoče takoj ugotoviti se uporabi predpostavljeno obrestno mero za izposojanje.

Po datumu začetka najema skupina meri sredstavlja pravico do uporabe, z uporabo modela nabavne vrednosti. Pravico do uporabe izkazuje po nabavni vrednosti za nabrano amortizacijo in nabrane izgube zaradi oslabitve sredstev in popravljeno za ponovno merjenje obveznosti iz najema.

Pri amortiziranju sredstev, ki predstavljajo pravico do uporabljajo usmeritve za amortizacijo drugih podobnih opredmetenih osnovnih sredstev. Če se do konca trajanja najema lastništvo sredstva, ki je predmet najema, z najemom prenese na najemnika ali če vrednost sredstavlja pravico do uporabe, odraža, da bo skupina izrabila možnost nakupa, skupina amortizira sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe od datuma začetka najema do konca dobe koristnosti sredstva. V nasprotnem primeru sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe, amortizira od datuma začetka najema do konca njegove dobe koristnosti oziroma do konca trajanja najema, če je krajše od dobe koristnosti sredstva.

Po datumu začetka najema se ponovno izmeri obveznost iz najema tako, da slednja odraža spremembe v najemnini. Znesek ponovnega merjenja obveznosti iz najema se pripozna kot prilagoditev vrednosti sredstavlja pravico do uporabe. Obveznosti iz najema se ponovno izmerijo tako, da se spremenjene najemnine diskontira z uporabo spremenjene diskontne mere, če se je spremenilo trajanje najema ali se je spremenila ocena možnosti nakupa sredstva, ki je predmet najema, v primeru spremembe pričakovanih plačil iz naslova jamstva za premenjenih prihodnjih najemnin zaradi spremembe indeksa ali stopnje, ki se uporablja za določanje plačil, spremenljivih obrestnih mer. Spremenjene najemnine odražajo spremembo v zneskih, ki jih je treba plačati v okviru možnosti nakupa.

Razlika med vrednostjo ob odtujitvi in knjigovodsko vrednostjo odtujenega sredstva se prenese med druge poslovne prihodke oziroma med prevrednotovalne poslovne odhodke.

Kratkoročnih najemov, pri katerih je sredstvo, ki je predmet najema majhne vrednosti, se ne pripozna kot sredstvo, ampak se pripozna najemnine, povezane s temi najemi, kot odhodke na podlagi enakomerne časovne metode skozi celotno trajanje najema.

NALOŽBENE NEPREMIČNINE

Naložbena nepremičnina je posedovana, da bi prinašala najemnino ali povečala vrednost dolgoročne naložbe ali oboje.

Na začetku je naložbena nepremičnina pripoznana po nabavni vrednosti, stroški posla so vključeni v vrednost. Za kasnejše merjenje naložbenih nepremičnin Skupina uporablja model nabavne vrednosti, kjer so naložbene nepremičnine pripoznane po njihovih nabavnih vrednostih, zmanjšanih za amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubo zaradi oslabitve. Obračunana amortizacija je izkazana med stroški amortizacije, slabitve ali izgube pri prodaji poslovni odhodki. Uporabljena stopnja amortizacije znaša 2,50% letno.

oslabitve dolgoročnih sredstev, razen finančnih naložb

Skupina na na dan vsakega poročanja oceni, ali je kako znamenje, da utegne biti sredstvo oslabljeno. Če je kakršnokoli tako znamenje, mora Skupina oceniti nadomestljivo vrednost sredstva.

Kot nadomestljva vrednost se šteje poštena vrednost, zmanjšana za stroške prodaje ali vrednost pri uporabi, odvisno od tega, katera je večja. Ocenjevanje vrednosti pri uporabi obsega ocenjevanje prejemkov in izdatkov, ki bodo izhajali iz nadaljnje uporabe sredstva in njegove končne odtujitve, ter uporabo ustrezne razobrestovalne (diskontne) mere pri teh prihodnjih denarnih tokovih. Vrednost pri uporabi se lahko ugotavlja tudi za denar ustvarjajočo enoto, to je najmanjšo določljivo skupino sredstev, katerih nenehna uporaba je vir denarnih prejemkov, večinoma neodvisnih od denarnih prejemkov ali skupin sredstev. Samo če je nadomestljiva vrednost sredstva manjša od njegove knjigovodske vrednost, se njegova knjigovodska vrednost zmanjša na njegovo nadomestljivo vrednost. Takšno zmanjšanje je izguba zaradi oslabitve sredstva, ki se meri po modelu nabavne vrednosti, se pripozna v izkazu poslovnega izida. Izguba zaradi oslabitve sredstva, ki se meri po modelu prevrednotenja, pa bremeni neposredno rezerve za pošteno vrednost, preden se razlika pripozna v izkazu poslovnega izida.

lzgube zaradi oslabitve, pripoznane pri sredstvu v prejšnjih obdobjih, je treba razveljaviti, kadar se je spremenila ocena, uporabljena za ugotovitev nadomestljive vrednosti sredstva, potem ko je izguba zaradi oslabitve. V takšnem primeru je treba knjigovodsko vrednost sredstva povečati na njegovo nadomestljivo vrednost. Takšno povečanje je razveljavitev izgube zaradi oslabitve. Pri razveljavitvi izgube zaradi oslabitve sredstva pa povečana knjigovodska vrednost ne sme presegati knjigovodske vrednosti, ki bila ugotovljena (po odštetju amortizacij, če pri njem v prejšnjih letih ne bi bila pripoznana izguba zaradi oslabitve, razen če je takšno povečanje prevrednotenja. Razveljavitev izgube zaradi oslabitve sredstva, ki se meri po modelu nabavne vrednosti, se pripozna v izkazu poslovnega izida. Razveljavitev izgube zaradi oslabitve sredstva, ki se meri po modelu prevrednotenja, pa je treba pripisati neposredno na rezerve za pošteno vrednost. Če je bila izguba zaradi oslabitve istega prevrednotenega

sredstva pripoznana v izkazu poslovnega izida, je treba razveljavitev takšne izgube zaradi oslabitve prav tako pripoznati v izkazu poslovnega izida.

FINANČNE NALOŽBE

Skupina pripozna finančno sredstvo kadar postane stranka v pogodbenih določilih finančnega instrumenta.

Skupina odpravi pripoznanje finančnega sredstva, ko potečejo pogodbene pravice do denarnih tokov iz tega sredstva ali ko Skupina prenese pravice do pogodbenih denarnih tokov iz finančnega sredstva na podlagi posla, v katerem se vsa tveganja in koristi iz lastništva finančnega sredstva prenesejo.

Razvrščanje in merjenje finančnih sredstev

Skupina ima naslednje vrste finančnih sredstev, ki sodijo v okvir MSRP 9:

• denar in denarni ustrezniki, .
• terjatve in posojila,
• finančne naložbe.

Razen terjatev do kupcev je potrebno pripoznanju finančno sredstvo izmeriti po pošteni vrednosti in, če gre za finančno sredstvo, ki ni izmerjeno po pošteni vrek poslovnega izida, prišteti ali odšteti tudi transakcijske stroške, ki neposredno izhajajo iz pridobitve ali izdaje finančnega sredstva. Ob začetnem pripoznanju terjatev do kupcev, ki nimajo pomembne sestavine financiranja, jih je potrebno meriti po transakcijski ceni.

Denar in denarni ustrezniki a)

Denarna sredstva in njihovi ustrezniki zajemajo gotovine do treh mesecev in druge kratkoročne, hitro unovčljive naložbe s prvotno dospelostjo treh mesecev ali manj.

b) Terjatve in posojila

Posojila in terjatve Skupina meri po odplačni vrednosti. Glede na zapadlost jih razvršča med kratkoročna finančna sredstva (zapadlost do 12 mesecev po datumu izkaza finančnega položaja) ali dolgoročna finančna sredstva (zapadlost nad 12 mesecev po datumu izkaza finančnega položaja). Posojila in terjatve so na začetku pripoznana po pošteni za neposredne stroške posla. Po začetnem pripoznanju se izmerijo po odplačni vrednosti po metodi veljavne obrestne mere, zmanjšani za izgube zaradi oslabitve. Dobički in izgube se pripoznajo v poslovnem izidu ob odpravi, spremembi ali oslabitvi.

Finančne naložbe c)

Med finančnimi naložbami Skupina izkazuje naložbe, pridružene družbe, skupaj obvladovane družbe in naložbe v finančne inštrumente.

c1) Naložbe v odvisne, pridružene in skupaj obvladovane družb

Naložbe v odvisne družbe, pridružene družbe in skupaj obvladovane družbe so merjene po izvirni vrednosti, zmanjšani za nabrano izgubo zaradi oslabitve.

c2) Finančni inštrumenti

Skupina razvrsti finančne instrumente na podlagi poslovnega modela za upravljanje s finančnimi sredstvi in značilnosti njegovih pogodbenih denarnih tokov, kot pozneje merjene po:

• odplačni vrednosti;
• pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa;
• pošteni vrednosti prek poslovnega izida. .

Finančni inštrumenti po odplačni vrednosti

Finančni inštrument se meri po odplačni vrednosti, če je posedovan v okviru poslovnega modela, katerega cilj je posedovanje z namenom prejemanja pogodbenih denarnih tokov in v skladu s pogodbenimi pogoji na določene datume prihaja do denarnih tokov, ki so izključno odplačila glavnice in obresti na neporavnano glavnico. Med finančnimi inštrumenti, ki so merjeni po odplačni vrednosti Skupina izkazuje predvsem obveznice, s katerimi nima namena trgovati.

Finančni inštrumenti po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa

Finančni inštrument se meri po pošteni vrek drugega vseobsegajočega donosa, če ga Skupina poseduje v okviru poslovnega modela, katerega cilj se dosega s prejemanjem pogodbenih denarnih tokov in prodajo in v skladu s pogodbenimi pogoji na določene datume prihaja do denarnih tokov, ki so izključno odplačila glavnice in obresti na neporavnano glavnico.

Dolžniški inštrumenti

Skupina ima v posesti dolžniške instrumente po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa, ki vključujejo naložbe v obveznice, ki kotirajo na borzi in so pripoznani med drugimi finančnimi naložbami. Za dolžniške instrumente, ki so pripoznani po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa, se prihodki od obresti, tečajne razlike in izgube zaradi oslabitve pripoznajo v izkazu poslovnega izida in obračunajo na enak način kot pri finančnih sredstvih po odplačni vrednosti. Vse ostale spremembe poštene vrednosti se pripoznajo v izkazu drugega vseobsegajočega donosa. Po odpravi pripoznanja se kumulativna sprememba poštene vrednosti, ki je pripoznana v drugem vseobsegajočem donosu, prerazporedi v izkaz poslovnega izida.

Kapitalski inštrumenti

Finančna sredstva pripoznana po pošteni vreko drugega vseobsegajočega donosa, ki imajo naravo kapitalskega instrumenta, so tista finančna sredstva, za katera se Skupina odloči za nepreklicno razvrstitev v skupino kapitalskih instrumentov po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa ter jih ne poseduje za namen trgovanja. Razvrstitev se določi po posameznem instrumentu. Dobički in izgube iz naslova teh finančnih sredstev se nikoli ne prerazporedijo v izkaz poslovnega izida. Dividende iz naslova kapitalskih instrumentov se pripoznajo kot prihodki v izkazu poslovnega izida ob vzpostavitvi pravice družbe do plačila.

Skupina ima finančne naložbe razvrščene v finančne oziroma kapitalske inštrumente, merjene po pošteni vrednosti prek drugega vseobsega donosa. Poštena vrednost je tržno oblikovana vrednost (enotni borzni tečaj delnic, objavljena dnevna vrednost enote premoženja vzajemnega sklada, enotni tečaj obveznice,...) ali pa je poštena vrednost ugotovljena z uporabo modela vrednotenja na podlagi cenitve. Cenitev pooblaščenega cenilca se bo izvajala vsakič, ko se bo ocenilo, da bi se poštena vrednost naložbe lahko pomembno razlikovala od pripoznane knjigovodske vrednosti. Sprememba poštene vrednosti za kapitalske inštrumente se pripozna v rednotenja po pošteni vrednotenja po pošteni vrednosti.

Finančni inštrumenti po pošteni vrednosti prek izkaza poslovnega izida

Finančni inštrument se meri po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, razen če se meri po odplačni vrednosti ali po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa.

Oslabitve finančnih sredstev

V skladu z MSRP 9 Skupina uporablja model pričakovanih izgub, v skladu s katerim Skupina pripoznava ne samo nastale izgube, temveč tudi izgube, za katere se pričakuje, da bodo nastale v prihodnosti. Za finančno sredstvo se šteje, da je oslabljeno, če obstajajo objektivni dokazi, iz katerih je razvidno, da je zaradi enega ali več dogodkov pričakovanih prihodnjih denarnih tokov iz naslova tega sredstva, in ki jih je mogoče zanesljivo izmeriti.

a) Posoiila in teriatve

Skupina oceni dokaze o oslabitvi posojil posebej za vsako pomembno posojilo.

Skupina oceni dokaze o oslabitvi terjatev posebej ali skupno. Vse pomembne terjatve se posamezno izmerijo za namen posebne oslabitve. Če se oceni, da knjigovodska vrednost terjatve pošteno, to je udenarljivo vrednost, se terjatev slabi. Ocena slabitev temelji na pričakovanih kreditnih izgubah, povezanih z verjetnostjo neplačil terjatev in posojil v naslednjih 12 mesecih, razen če se je kreditno tveganje bistveno povečalo od začetnega pripoznanja. V teh primerih ocena slabitev temelji na verjetnosti neplačila v obdobju celotnega sredstva. Pričakovane kreditne izgube predstavljajo razliko med pogodbenimi tokovi, ki so zapadli po pogodbi in vsemi denarnimi tokovi, za katere Skupina pričakuje, da jih bo prejela.

lzguba zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, izkazanim po odplačni vrednosti (posojila in terjatve), se izračuna kot razlika med neodpisano vrednostjo sredstva in bodočimi denarnimi tokovi, razobrestenimi po izvirni efektivni obrestni meri. Izgube se pripoznajo v poslovnem izidu in izkažejo na kontu popravka vrednosti posojil in terjatev oziroma vrednostnih papirjev. Tako se obresti od oslabljenega sredstva še nadalje pripoznavajo. Ko se zaradi kasnejših dogodkov znesek izgube zaradi oslabitve zmanjša, se to zmanjšanje odpravi skozi poslovni izid.

Terjatve, za katere obstaja domneva, da ne bodo poravnane v rednem roku, so popravljene z naslednjo metodo oblikovanja popravkov vrednosti:

• Na podlagi izkušeni Skupina pripozna kot dvomljive tiste teriatve, ki so stareiše od 60 dnj od roka zapadlosti. Odstotek (mera) za izračun pavšalnega popravka vrednosti teriatev je izračun: razmerie med stanjem toženih terjatev oziroma terjatev danih v pravno službo in stanjem vseh terjatev na dan bilanciranja. Upošteva se stanje na kontih skupine 12 – kratkoročne terjatve do kupcev.

Finančne naložbe b)

b1) Naložbe v odvisne, pridružene in skupaj obvladovane družbe

Skupina na dan vsakega poročanja oceni, ali je kako znamenje, da utegne biti sredstvo oslabljeno. Ce je kakršnokoli tako znamenje, mora Skupina oceniti nadomestljivo vrednost sredstva. Kot nadomestljiva vrednost, zmanjšana za stroške prodaje ali vrednost pri uporabi, odvisno od tega, katera je večja. Ocenjevanje vrednosti pri uporabi obsega ocenjevanje prejemkov in izdatkov, ki bodo izhajali iz nadaljnje uporabe sredstva in njegove končne odtujitve, ter uporabo ustrezne razobrestovalne (diskontne) mere pri teh prihodnjih denarnih tokovih. Samo če je nadomestljiva vrednost sredstva manjša od njegove knjigovodske vrednosti, se njegovodska vrednost zmanjša na njegovo nadomestljivo vrednost. Takšno zmanjšanje je izguba zaradi oslabitve, ki je pripoznana za finančno naložbo, ki je merjena po izvirni vrednosti, ni mogoče odpraviti.

b2) Naložbe v finančne inštrumente

Dolžniški instrumenti po pošteni vreko drugega vseobsegajočega donosa zajemajo obveznice, ki kotirajo na borzi in so razvrščeni v skupino naložb z nizkim tveganjem. Na podlagi izbrane usmeritve Skupina enkrat letno izmeri pričakovane kreditne izgube od teh instrumentov. V primeru, da je od pripoznanja prišlo do bistvenega povečanja kreditnega tveganja, Skupina pripozna popravek vrednosti v celotni življenjski dobi pričakovane kreditne izgube.

SREDSTVA (SKUPINA ZA ODTUJITEV) ZA PRODAJO

Če se bo knjigovodska vrednost sredstvila predvsem s prodajo, in ne z nadaljevanjem uporabe, se to sredstvo opredeli kot nekratkoročno sredstvo za prodajo ali uvrsti v skupino za odtujitev za preneha amortizirati, ko je opredeljeno kot nekratkoročno sredstvo za prodajo ali uvrščeno v skupino za prodajo. Takšno nekratkoročno sredstvo ali Skupina za odtujitev za prodajo se izmeri po knjigovodski vrednosti, zmanjšani za stroške prodaje, in sicer po tisti, ki je manjša. Pravila o oslabitvah sredstev) za prodajo veljajo v enaki meri, kot za nekratkoročna sredstva, razen finančnih naložb.

ZALOGE

Zaloge se vrednotijo po izvirni vrednosti ali čisti iztržljivi vrednosti izmed niju. Skupina nima zalog nedokončane proizvodnje in končanih proizvodov.

Količinska enota zaloge materiala in trgovskega blaga se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po nabavni ceni, ki jo sestavljajo nakupna cena, uvozne in druge nevračljive nakupne ter neposredni stroški nabave. Med nevračljive nakupne dajatve se vševa tudi tisti davek na dodano vrednost, ki se ne povrne. Nakupna cena se zmanjša za dobljene popuste.

Skupina za zmanjševanje količin materiala v zalogi na skladišču uporablja metodo zaporednih cen – FIFO. Za zmanjševanje količn trgovskega blaga v zalogi Skupina uporablja metoda drsečih povprečnih cen.

Drobni inventar, dan v uporabo, Skupina prenese takoj med stroške.

KAPITAL

Celotni kapital Skupine Delo Prodaja je njegova obveznost do lastnikov, ki zapade v plačilo, če Skupina preneha poslovati. Opredeljen je z zneski, ki so se pojavili pri poslovanju in pripadajo lastnikom.

Celotni kapital sestavljajo vpoklicani kapitalske rezerve iz dobička, zadržani dobički ali izguba iz prejšnjih let, rezerve za pošteno vrednost in čisti poslovni izid leta ali še ne poravnana čista izguba poslovnega leta.

Osnovni kapital se pojavlja kot delniški kapital z deleži ali kapitalska vloga). Deli se na vpoklicani osnovni kapital in ne vpoklicani osnovni kapital. Ne vpoklicani osnovni kapital je odbitna postavka od osnovnega kapitala.

Kapitalske rezerve sestavljajo zneski, ki jih Skupina pridobi iz vplačil, ki presegajo nominalne zneske, ki presegajo knjigovodske vrednosti pri odtujitvi predhodno pridobljenih lastnih deležev, zneski, ki jih Skupina pridobi pri izdaj zamenljivih obveznic in obveznic z delniško nakupno opcijo nad nominalnim zneski, ki jih dodatno vplačajo družbeniki za pridobitev dodatnih pravic iz deležev, zneski družbenikov na podlagi statuta, zneski na podlagi enostavnega zmanjšanja osnovnega kapitala z umikom deležev in zneski na podlagi odprave splošnega prevrednotovalnega popravka kapitala.

Rezerve iz dobička so namensko zadržan del čistega dobička iz predvsem za poravnavanje možnih izgub v prihodnosti. Obvezno se razčlenjujejo na zakonske rezerve, rezerve za lastne deleže, statutarne rezerve in druge rezerve iz dobička.

Preneseni čisti dobiček oziroma zadržani dobiček je ostanek tedanjega čistega dobička, ki ni bil v obliki dividend ali drugih deležev razdeljen lastnikom kapitala pa tudi ne namensko opredeljen kot rezerva. Prenesena čista izguba iz prejšnjih let je izguba, ki ni bila poravnana s čistim dobičkom poslovnega leta in z nabranimi kapitala in zmanjšuje celotni kapital.

Rezerve za pošteno vrednost se nanašajo na vrednotenih osnovnih sredstev po modelu poštene vrednosti. Rezerve zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti s spremembo poštene vrednosti drugih finančnih naložb, merjenih po pošteni vrednosti prek drugega vseobsega donosa, vključno z aktuarskimi dobički in izgubami z določenimi zaslužki.

Pridobljene lastne delnice ali poslovni deleži se odštevajo od kapitala. V poslovnem izidu se ob nakupu, prodaji, izdaji ali umiku ne pripozna dobiček ali izguba iz tega posla oziroma se vse razlike poračunavajo s kapitalom.

Dividende se pripoznajo kot obveznosti v obdobju, v katerem skupščina sprejme sklep o njihovi delitvi.

REZERVACIJE IN DOLGOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE

Skupina v bilanci stanja izkaže rezervacije, če ima zaradi preteklega dogodka sedanjo pravno ali posredno obvezo in če obstaja verjetnost, da bo za poravnavo te obveze potreben odtok dejavnikov, ki omogočajo gospodarske koristi. Kjer je učinek časovne vrednosti denarja bistven, se znesek rezervacije določi z diskontiranjem prihodnjih denarnih tokov po obrestni meri pred obdavčitvijo. Ta odraža obstoječe ocene vrednosti denarja in po potrebi tudi tveganja, ki so značilna za obveznost. Učinek iz naslova diskontiranja se izkazuje kot finančni odhodek oziroma prihodek.

Če Skupina z veliko gotovostjo pričakuje, da bo nekate, potrebne za poravnavo rezervacije, povrnila druga stranka, se povračila pripoznajo kot posebno sredstvo, ki ne presega zneska rezervacije. Pri tem se odhodki za rezervacije poračunajo s prihodki od pripoznanja sredstva.

Rezervacije se zmanjšujejo neposredno za stroške oziroma odhodke, za pokrivanje katerih so oblikovane, kar pomeni, da se v izkazu poslovnega izida ne pojavljajo več, razen v primeru rezervacij za kočijive pogodbe in dolgoročno odloženih prihodkov, katerih poraba se prenaša med poslovne prihodke.

DOLGOVI

Dolgovi so glede na zapadlost v plačilo lahko nekratkoročni. Dolgovi so lahko finančni ali poslovni.

Finančni dolgovi so dobljena nekratkoročna posojila na podlagi posojihih pogodb in izdani nekratkoročni ali kratkoročni dolžniški vrednostni papirij, razen čekov, ki se štejejo kot odbitna postavka pri denarnih sredstvih. Podvrsta dobljenih posojil so tudi dobljene vloge, pa tudi dolgovi do najemodajalcev v primeru finančnega najema.

Nekratkoročni poslovni dolgovi so nekratkoročni krediti za kupljeno blago ali kupljene storive. Sem spadajo tudi obveznosti za odložene davke ter obveznosti do kupcev iz naslova prejetih nekratkoročnih varščin.

Kratkoročni poslovni dolgovi so kratkoročni za kupljeno blago ali kupljene storitve, kratkoročne obveznosti do zaposlencev za opravljeno delo, kratkoročne obveznosti do financerjev v zvezi z obrestmi in postavkami, kratkoročne obveznosti do države iz naslova davkov, tudi obračunanega davka na dodano vrednost, ter kratkoročne obveznosti iz naslova razdelitve poslovnega izida.

Finančni inštrumenti, ki so povezani z nekratkoročnimi dolgovi, se praviloma pripoznavajo v bilanci stanja. Obstaja pa tudi finančni inštrumenti, ki so povezani z nekratkoročnimi dolgovi, a se izkazujejo v zunaj bilančnem razvidu. Vrednost dolgov je mogoče varovati pred tveganjmi izpeljanimi inštrumenti, ki spadajo med kratkoročne finančne naložbe ali kratkoročne finančne obveznosti.

Pripoznavanja nekratkoročnih in kratkoročnih dolgov v knjigovodskih razvidih in bilanci stanja se odpravijo, če je obveznost, določena v pogodbi ali drugem pravnem aktu, izpolnjena, razveljavljena ali zastarana.

Dolgovi, izraženi v tuji valuti, se na dan bilance stanja preračunajo v domačo valuto. Del nekratkoročnega dolga, ki je že zapadel v plačilo, in bo zapadel v plačilo v letu dni po dnevu bilance stanja, se v bilanci stanja prenese med kratkoročne dolgove.

PRIHODKI

MSRP 15 Pogodbe s kupci

V skladu z MSRP 15 se prihodki pripoznajo, ko prenosa kontrole na kupca in izpolnitve izvršitvene obveze. Prenos kontrole se lahko zgodi v določenem trenutku ali postopoma v določenem obdobju. prihodke v znesku, ki ga podjetje upravičeno pričakuje v zameno za prenos proizvodov, blaga ali storitev na kupca.

Prihodki iz pogodb s kupci so vključeni med čistimi prihodki iz prodaje in vključujejo pretežno prihodke od proizvodov, trgovskega blaga in storitev, pri katerih pride do prenosa kontrole na kupca in izvršitve naše obveznosti v trenutku odpreme ali prevzema blaga s strani kupca oziroma, ko so storitve opravljene. Znesek pripoznanih prihodkov je odvisen od ocene pričakovanih poplačil, ki jih Skupina pričakuje v zameno za svoje blago ali storitve. V primeru, ko pogodba vsebuje več izvršivenih obvez, je znesek poplačila razporejen na posamezno izvršitveno obvezo na podlagi prodajne cene posamične izvršitvene obveze.

Poplačilo, ki ga Skupina prejema v zameno za svoje blahko fiksno ali spremenljivo. V primeru spremenljivega plačila se prihodki pripoznajo samo, kadar je zelo verjetno, da ne bo prišlo do znatnega preobrata glede pričakovanih spremenljivih poplačil. Najpogostejši elementi spremenljvega plačila so predvsem bonusi ob doseženem letnem prometu. Ti so evidentirani kot znižanje povezanih prihodkov v izkazu poslovnega izida ter kot razmejitev v izkazu finančnega položaja. Izračunani so na osnovi preteklih izkušenj in specifičnih pogojev v posameznih pogodbah. Razmejo kot posledica takšnega znižanja prihodkov, se prilagodijo za dejansko realizirane bonuse. Omenjene predstavljajo ocenjene obveznosti skupine iz naslova bonusov, kar zahteva uporabo presoje pri oceni zneska takšnih znižanj prihodkov.

Drugi poslovni prihodki, povezani s poslovnije, dotacije, regresi, kompenzacije, premije in podobni prihodki.

Prevrednotovalni poslovni prihodki se pojavljajo ob odtujitvi opredmetenih sredstev in neopredmetenih sredstev kot presežek njihove prodajne vrednosti nad njihovo knjigovodsko vrednostjo.

Finančni prihodki: prihodki iz obresti se pripoznajo v izkazu poslovnega izida ob njihovem nastanku z uporabo metode efektivne obrestne mere. Prihodki od dividend se v izkazu poslovnega izida pripoznajo na dan, ko je uveljavljena delničarjeva pravica do plačila. Kot finančni prihodki so v izkazu poslovnega izida izkazane tudi pozitivne tečajne razlike, dobički iz instrumentov za varovanje pred tveganjem in drugi prihodki, ki izhajajo iz finančnih naložb.

Prevrednotovalni finančni prihodki se pojavljitvi finančnih naložb, ko se povečanje njihove knjigovodske vrednosti zaradi predhodne okrepitve ne zadržuje več v rezervah za prevrednotenje; takšno naravo ima tudi presežek njihove prodajne cene nad knjigovodsko vrednostjo, zmanjšano za rezerve iz predhodne okrepitve finančne naložbe.

Druge prihodke sestavljajo neobičajne postavke in ostali prihodki, ki povečujejo poslovni izid.

ODHODKI

Odhodki so zmanjšanja gospodarskih koristi v obračunskem obdobju v obliki zmanjšanj dolgov; prek poslovnega izida vplivajo na velikost kapitala.

Odhodki se razčlenjujejo na poslovne odhodke in finančne odhodke.

Nabavna vrednost prodanega blaga vsebuje neto fakturno vrednost prodanega blaga, izdatke za carino in druge uvozne dajatve, ki so zaračunane po dobaviteljevi ceni, prevozne stroške, stroške zavarovanja in druge odvisne nabavne stroške.

Stroški materiala in storitev so stroški in storitev, ki se porabljajo pri nastajanju poslovnih učinkov in se pojmujejo kot neposredni stroški ter tudi stroški, ki nimajo takšne narave in se pojmujejo kot posredni stroški.

Stroški dela se pripoznavajo na podlagi listin, ki dokazujejo opravljeno delo in druge podlage za obračun plač v kosmatem znesku oziroma upravičenost do nadomestila plač in plačam sorodnih postavk, pa tudi odpravnin in ustreznih dajatev.

Prevrednotovalni poslovni odhodki nastajajo zaradi oslabitve osnovnih in obratnih sredstev, pa tudi zaradi izgube pri prodaji neopredmetenih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev v primerjavi z njihovo knjigovodsko vrednostjo.

Finančni odhodki obsegajo obresti od posojil, ki se izračunavajo po metodi efektivne obrestne mere, negativne tečajne razlike, izgube iz instrumentov za varovanje pred tveganjem in druge odhodke, ki izhajajo iz finančnih naložb.

Prevrednotovalni finančni odhodki se pojavljajo v zvezi s finančnimi naložbami zaradi njihove oslabitve, če zmanjšanje njihove vrednosti ni krito z rezervo za prevrednotenje kapitala.

Druge odhodke sestavljajo neobičajne postavke in ostali odhodki, ki zmanjšujejo poslovni izid.

DAVEK OD DOHODKA

Davek od dohodka oziroma izgube poslovnega leta obsega odmerjeni davek. Odmerjeni davek je tisti, ki bo odveden od obdavčljivega dohodka za poslovno leto, z uporabo davčnih stopenj, uveljavljenih na datum bilance stanja, ob morebitni prilagoditvi davčnih obveznosti v povezavi s preteklimi poslovnimi leti. Pri izkazovanju odloženega davka se uporablja metoda obveznosti bilance stanja, pri čemer se upoštevajo začasne razlike med knjigovodsko vrednostjo sredstev ter obveznosti.

Odložena obveznost za davek se pripozna za vse začasne razlike, razen:

• · dobro ime v primeru, da ne gre za davčno priznan odhodek;
• začetno pripoznanje sredstev ali obveznosti v poslovnem dogodku, ki ni združitev, zamenjava kapitalskih deležev ter prenos dejavnosti, in ne vpliva na računovodski niti na obdavčljivi dobiček;
• razlike v zvezi z naložbami v odvisne družbe, podružnice in pridružene družbe ter deleži v skupnih podvigih v tisti višni, za katero obstaja verjetnost, da ne bo odpravljena v predvidljivi prihodnosti.

Odložena terjatev za davek se pripozna za vse začasne razlike, neizrabljene davčne izgube v višini, za katero obstaja verjetnost, da bo na razpolago prihodnji običek, v breme katerega bo mogoče uporabiti odloženo terjatev, razen:

• če razlike izhajajo iz začetno pripoznanih sredstev ali obveznosti v poslovnem dogodku, ki v času nastanka ne vpliva niti na računovodski dobiček niti na obdavčljivi dobiček, razen če gre za terjatve iz poslovne združitve, delitve, zamenjave kapitalskega deleža ali prenosa dejavnosti;
• verjetno da bodo začasne razlike odpravljene v predvidljivi prihodnosti.

Ob sestavitvi bilance stanja Skupina ponovno oceni prej ne pripoznane terjatve za odloženi davek in jih pripozna, če je verjetno, da bo prihodnji obdavčljivi dobiček omogočil uporabo terjatev za odloženi davek. Skupina zmanjša knjigovodsko vrednost terjatev za odloženi davek, če ni več verjetno, da bo na razpolago dobička. Vsako takšno zmanjšanje se odpravi, če postane verjetno, da bo na razpolago zadosten obdavčljivi dobiček.

Davek od dohodka se izkaže v izkazu poslovnega izida, razen v tistem delu, v katerem se nanaša neposredno na postavke izkazane v kapitalu in se zato izkazuje med kapitalom.

Nepomembni zneski terjatev in obveznosti za odloženi davek niso pripoznani.

lzkaz denarnih tokov je temeljni računovodski izkaz, v katerem so resnično in pošteno prikazane spremembe stanja denarnih sredstev za poslovno leto ali medletna obdobja, za katera se sestavlja. Izkaz denarnih tokov se lahko sestavi po neposredni metodi ali po posredni metodi. V izkazu denarnih tokov v obdobju, nastali pri poslovanju, naložbenju in financiranju.

Pojasnila K izkazu Finančnega položaja

SREDSTVA

NEOPREDMETENA DOLGOROČNA SREDSTVA I.

TEKOČE LETO

(V EUR)	Nekratkoročne premoženjske pravice	Neopredmetena sredstva v pridobivanju	Skupaj
Nabavna vrednost
Stanje 31. december 2019	1.056.862		1.056.862
Prilagoditve
Stanje 1. januar 2020	1.056.862		1.056.862
Pridobitve (izločitve)	(37.578)		(37.578)
Prenos z investicij v teku
Stanje 31. december 2020	1.019.284		1.019.284
Nabrani popravek vrednosti
Stanje 31. december 2020	1.028.801		1.028.801
Prilagoditve
Stanje 1. januar 2020	1.028.801		1.028.801
Izločitve	(37.578)		(37.578)
Amortizacija v letu	12.496		12.496
Stanje 31. december 2020	1.003.719		1.003.719
Knjigovodska vrednost
Stanje 31. december 2019	28.061		28.061
Stanje 1. januar 2020	28.061	-	28.061
Stanje 31. december 2020	15.565		15.565

Med neopredmetenimi dolgoročnimi sredstvi so zajete previce do uporabe programske opreme. Podlaga za merjenje neopredmetenih dolgoročnih sredstev je njihova nabavna vrednost z vsemi pripadajočimi stroški.

Vsa neopredmetena dolgoročna sredstva so sredstva s končno dobo koristnosti.

Za že pripoznana neopredmetena sredstva Skupina ne izkazuje obveznosti do dobaviteljev, ki bi bile poravnane v letu 2020.

PRETEKLO LETO

(v EUR)	Nekratkoročne premoženjske pravice	Neopredmetena sredstva v pridobivanju	Skupaj
Nabavna vrednost
Stanje 31. december 2018 Prilagoditve	1.053.153		1.053.153
Stanje 1. januar 2019	1.053.153		1.053.153
Pridobitve Prenos z investicij v teku	3.709		3.709
Stanje 31. december 2019	1.056.862		1.056.862
Nabrani popravek vrednosti
Stanje 31. december 2018 Prilagoditve	1.010.801		1.010.801
Stanje 1. januar 2019	1.010.801		1.010.801
Amortizacija v letu	18.000		18.000
Stanje 31. december 2019	1.028.801		1.028.801
Knjigovodska vrednost
Stanje 31. december 2018	42.352	-	42.352
Stanje 1. januar 2019	42.352		42.352
Stanje 31. december 2019	28.061		28.061

11.

TEKOČE LETO

		Gradbeni	Proizvajalne		Osnovna sredstva v
(v EUR)	Zemljišča	objekti	naprave in stroji	Oprema	pridobivanju	Skupaj
Nabavna vrednost
Stanje 31. december 2019 Prilagoditve	2.202.945	3.346.534	5.389	3.068.619	6.542	8.630.029
Stanje 1. januar 2020	2.202.945	3.346.534	5.389	3.068.619	6.542	8.630.029
Pridobitve
Prenos z investicij v teku				6.542	(6.542)
Odtujitve		(43.069)		(1.473.584)		(1.516.653)
Prevrednotenje	(830.546)	(539.731)		(612.340)		(1.982.617)
Prerazvrstitve	(1.372.399)	(2.420.427)	(5.389)			(3.798.215)
Stanje 31. december 2020		343.307		989.237		1.332.544
Nabrani popravek vrednosti
Stanje 31. december 2020		1.743.176		2.575.460		4.318.636
Prilagoditve
Stanje 1. januar 2020		1.743.176		2.575.460		4.318.636
Amortizacija v letu		74.571		86.224		160.795
Odtujitve		(43.069)		(1.473.584)		(1.516.653)
Oslabitve		(4.856)		(515.641)		(520.497)
Prerazvrstitve	-	(1.511.661)				(1.511.661)
Stanje 31. december 2019		258.161		672.459		930.620
Knjigovodska vrednost
Stanje 31. december 2019	2.202.945	1.603.358	5.389	493.159	6.542	4.311.393
Stanje 1. januar 2020	2.202.945	1.603.358	5.389	493.159	6.542	4.311.393
Stanje 31. december 2020		85.146		316.778		401.924

PRETEKLO LETO

Konsolidirano letno poročilo 2020

		Gradbeni	Proizvajalne naprave in		Osnovna sredstva v
(v EUR)	Zemljišča	objekti	stroji		Oprema pridobivanju	Skupaj
Nabavna vrednost
Stanje 31. december 2018 Prilagoditve	2.863.296	6.196.749	1.121.961	3.049.526	9.095	13.240.627
Stanje 1. januar 2019	2.863.296	6.196.749	1.121.961	3.049.526	9.095	13.240.627
Pridobitve				42.008	39.455 (42.008)	39.455
Prenos z investicij v teku Odtujitve			(71.814)	(22.915)		(94.729)
Prevrednotenje Prerazvrstitve	(660.351)	(2.850.215)	(1.044.758)			(4.555.324)
Stanje 31. december 2019	2.202.945	3.346.534	ਦੋਂ ਤੋਂ ਤੇਂ ਤੇ ਉੱਚੇ ਹੋ ਕਿ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਸਿੰਘ ਦੇ ਕੇ ਉੱਤੇ ਉੱਤੇ ਉੱਤੇ ਉੱਤੇ ਉੱਤੇ ਉੱਤੇ ਉੱਤੇ ਉੱਤੇ ਉੱਤੇ ਉੱਚ ਉੱਚ ਉੱਚ ਉੱਚ ਉੱਚ ਉੱਚ ਉੱਚ ਉੱਚ ਉੱਚ ਉੱਚ ਉੱਚ ਉੱਚ ਉੱਚ ਉੱਚ ਉੱਚ ਉੱਚ ਉੱਚ ਉੱਚ ਉੱਚ ਉੱ	3.068.619	6.542	8.630.029
Nabrani popravek vrednosti
Stanje 31. december 2018 Prilagoditve		4.116.681	986.524	2.249.981		7.353.186
Stanje 1. januar 2019		4.116.681	986.524	2.249.981		7.353.186
Amortizacija v letu		134.657	32.811	95.742		263.210
Odtujitve Oslabitve			(71.814)	(19.143) 248.880		(90.957) 248.880
Prerazvrstitve		(2.508.162)	(947.521)			(3.455.683)
Stanje 31. december 2019		1.743.176		2.575.460		4.318.636
Knjigovodska vrednost
Stanje 31. december 2018	2.863.296	2.080.068	135.437	799.545	9.095	5.887.441
Stanje 1. januar 2019	2.863.296	2.080.068	135.437	799.545	9.095	5.887.441
Stanje 31. december 2019	2.202.945	1.603.358	5.339	493.159	6.542	4.311.393

V letu 2020 so bile opravljena vrednosti nepremičnin in glavnih sestavin premičnih (premičnih kioskov) v lasti družbe. Na osnovi pridobljenih poročil pooblaščenih ocenjevalcev vrednosti se je izkazalo, da je knjigovodsko izkazane vrednosti sredstev družbe mestoma previsoke in jih je potrebno slabiti.

Med nepremičninami v lasti družbe na dan 31.12.2020 je pridobljena cenitev pokazala, da je knjigovodsko izkazana vrednost višja pri poslovni zgradbi Likozarjeva 1, Ljubljana, katere ocenjena tržna vrednost po kombinaciji metode kapitalizacije donosa (razpon upoštevane mesečne najemnine za proizvodno-skladiščni del med 4,40 in 5,60 EUR/m²; zasedenost 90 %; uporabljena mera kapitalizacije 8,15 %) in metode primerljivih poslov je bila določena na 2.209.000 EUR. Vrednosti ostalih nepremičnih v lastniškem portfelju družbe so bile s cenitvami potrjene kot primerne.

Ocenjena poštena tržna vrednost premičnih kioskov v losti družbe je bila po kombinaciji nabavnovrednostnega načina in načina tržnih primerjav ovrednotena na skupaj 312.980 EUR, kar pomeni, da je bila potrebna slabitev njihove knjigovodske vrednosti.

Zbirno so bili na podlagi uskladitve knjigovodske vrednosti osnovnimi tržnimi vrednostmi pooblaščenih ocenjevalcev vrednosti po stanju na dan 30.06.2020 izvedeni naslednji popravki vrednosti:

• · pri vrednosti nepremičnin za 1.369.764 EUR,
• . pri vrednosti premičnin za 70.994 EUR.

Rezerve za pošteno tržno vrednost zemljišč na dan 31.12.2020 znašajo 419.414 EUR. Družba nima v lasti samostojnih zemljišč, ki bi jih bilo potrebno vrednotiti po modelu poštene vrednosti – vse zemljiške parcele, na katerih so locirane nepremičnine družbe, so namreč v solasti (v idealnih deležih, z nedoločeno delitvijo v naravi predstavljajo funkcionalne površine pod in okoli stavb.

Družba je v zavarovanje vračila najetih posojil pri bankah in drugih posojilodajalcih zastavila naslednja osnovna sredstva:

• · naložbene nepremičnine v okviru kompleksa Likozarjeva 1, Ljubljana,
• . poslovni lokal UKC Ljubljana,
• . poslovni lokal Hrastnik,
• . poslovni prostori Maribor,
• . poslovni lokal Ptuj,
• . blagovna znamka Kiosk,
• . premični kioski.

Knjigovodska vrednost navedenih osnovnih sredstev na dan 31.12.2020 znaša 2.366.627 EUR.

III. NALOŽBENE NEPREMIČNINE

Družba je letu 2020 prerazvrstila poslovne prostore s pripadajočim na Likozarjevi ulici 1, Ljubljana v naložbene nepremičnine, saj jih družba za opravljnje svoje dejavnosti ne potrebuje več. V leru 2019 pa so bile izkazane naložbene nepremičnine prerazporejene v sredstva za prodajo, ki so bila v letu 2020 tudi prodana.

(v EUR)	31.12.2020	31.12.2019
Naložbene nepremičnine:
Zemljišča	1.373.399
Zgradbe	908.082
Naložbene nepremičnine v gradnji		l
Skupaj	2.281.481	1

Gibanje naložbenih nepremičnin

TEKOČE LETO

	Naložbene	Naložbene nepremičnine v
(v EUR)	nepremičnine	gradnji	Skupaj
Nabavna vrednost
Stanje 31. december 2019
Prilagoditve
Stanje 1. januar 2020
Prerazpored. iz osn. sredstev	3.793.142		3.793.142
Stanje 31. december 2020	3.793.142		3.793.142
Nabrani popravek vrednosti
Stanje 31. december 2019 Prilagoditve
Stanje 1. januar 2020
Amortizacija v letu

Skupina Delo Prodaja	Konsolidirano letno poročilo 2020
Prerazporeditev iz OS	1.511.661		1.511.661
Stanje 31. december 2020	1.511.661		1.511.661
Knjigovodska vrednost
Stanje 31. december 2019
Stanje 1. januar 2020		0
Stanje 31. december 2020	2,281,481	-	2.281.481

PRETEKLO LETO

(V EUR)	Naložbene nepremičnine	Naložbene nepremičnine v gradnji	Skupaj
Nabavna vrednost
Stanje 31. december 2018 Prilagoditve	1.011.996		1.011.996
Stanje 1. januar 2019	1.011.996		1.011.996
Prerazpored. v sred. za pro.	(1.011.996)		(1.011.996)
Stanje 31. december 2019
Nabrani popravek vrednosti
Stanje 31. december 2018	734.759		734.759
Prilagoditve Stanje 1. januar 2019	734.759		734.759
Amortizacija v letu	21.455		21.455
Prerazporedit. v sred.za pro.	(756.214)		(756.214)
Stanje 31. december 2019
Knjigovodska vrednost
Stanje 31. december 2018	277.237		(734.759)
Stanje 1. januar 2019	(734.759)	-	277.237
Stanje 31. december 2019

Amortizacija naložbene nepremičnine se obračunava po metodi enakomernega amortiziranja, ob upoštevanju dobe koristnosti, ki je enaka preostalemu delu zgradbe. Uporabljena amortizacijska stopnja znaša 2,50 %. Zemljišča se ne amortizirajo.

prihodki od najemnin

(v EUR)	31.12.2020	31.12.2019
Naložbene nepremičnine:
Prihodki od najemnin	134.821	117.306

dolgoročne finančne naložbe IV.

(v EUR)	31.12.2020	31.12.2019
Nekratkoročne finančne naložbe, razen posojil
Delnice in deleži v odvisne, pridružene in skupaj obvladovane družbe		20.000
Druge delnice in deleži	560	15.753.851
Skupaj	560	15.773.351
(v EUR)	31.12.2020	31.12.2019
Finančne naložbe razpoložljive za prodajo:
Naložbe v delnice in deleže organizacij v skupini izmerjene po nabavni vrednosti
Druge naložbe izmerjene po nabavni vrednosti	560	260
- naložbe v delnice in deleže	560	560
- druge finančne naložbe
Druge naložbe izmerjene po pošteni vrednosti prek kapitala	25.358.399	25.358.399
- naložbe v delnice in deleže	25.358.399	25.358.399
Oslabitev za prodajo razpoložljivih naložb	(25.358.399)	(9.605.108)
- v delnice in deleže organizacij v skupini
- v delnice in deleže drugih organizacij	(25.358.399)	(9.605.108)
Skupaj	560	15.753.851

Gibanje nekratkoročnih finančnih naložb

a marka masa mana mana mara mara mara mara mara mara mara mara mara mara mara mara mara mara mara mara mara mara mara mara mara mara mara mara mara mara mara mara mara mara m

TEKOČE LETO

(v EUR)	Finančne naložbe po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa	Skupaj
Bruto vrednost
Stanje 31.december 2019	25.378.961	25.378.961
Popravek napake
Stanje 1. januar 2020	25.378.961	25.378.961
Prenos na KFN	(5.524.470)	(5.524.470)
Stanje 31. december 2020	19.854.491	19.854.491
Popravek vrednosti
Stanje 31.12.2019	9.605.110	9.605.110
Popravek napake
Stanje 1.januar 2020	9.605.110	9.605.110
Uskladitev s pošteno vrednostjo	14.417.291	14.417.291
Prenos na KFN	(4.168.470)	(4.168.470)
Stanje 31.12.2020	19.853.931	19.853.931
Čista vrednost 31.12.2019	15.773.851	15.773.851
Čista vrednos 1.1.2020	15.773.851	15.773.851
Čista vrednost 31.12.2020	560	560

PRETEKLO LETO

(VEUR)	Finančne naložbe po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa	Skupaj
Bruto vrednost
Stanje 31.december 2018 Popravek napake	25.378.961	25.378.961 1
Stanje 1. januar 2019	25.378.961	25.378.961
Odtujitve
Stanje 31. december 2019	25.378.961	25.378.961
Popravek vrednosti
Stanje 31.12.2018	6.880.409	6.880.409
Popravek napake Stanje 1.januar 2019	6.880.409	- 6.880.409

Uskladitev s pošteno vrednostjo Odtujitve in odprava	2.724.701	2.724.701
Stanje 31.12.2019	9.605.110	9.605.110
Čista vrednost 31.12.2018	18.498.552	18.498.552
Čista vrednos 1.1.2019	18.498.552	18.498.552
Čista vrednost 31.12.2019	15.773.851	15.773.851

Poslovodstvo družbe je v letu 2020 ponovno pristopilo k oceni poštene vrednosti finančnih naložb. Pooblaščeni ocenjevalec vrednosti podjetij, z licenco Slovenskega inštituta za revizijo, je pripravil oceno poštene vrednosti v skladu z Mednarodi računovodskega poročanja 13 Merjenje vrednosti in Mednarodnimi standardi ocenjevanja vrednosti. V cenitvi je bila uporabljena metoda diskontiranih denarnih tokov (3. raven v skladu z MSRP 13).

Finančne naložbe v delnice družb DZS d.d. in Dnevnik d.d. so bile ovrednotene po metodi javno dostopnih podatkov o preteklem in tekočem poslovanju ter poslovno nepotrebnem premoženju, pri ocenjevanju vrednosti na donosu zasnovanem načinu uporabljene naslednji ključni parametri izračuna poštene tržne vrednosti:

Ocenjevana družba	Ocenjevani delež	Obdobje	Diskontna projekcij stopnja (WACC)	Dolgoročna stopnja rasti (Gordonov model)
Dnevnik d.d.	10,35 %	5 let	10,62 %	2,00 %
DZS d.d.	29.97 %	5 let	9,58 %	2,00 %

Delnice družbe Dnevnik d.d. so bile prenesene na kratkoročne finančne naložbe.

Kratkoročne finančne naložbe

(v EUR)	31.12.2020	31.12.2019
Kratkoročne finančne naložbe:
Kratkoročne finančne naložbe, razen posojil
Druge delnice in deleži	3.227.000	12.775.103
Skupaj	3.227.000	12.775.103

V okviru kratkoročnih finančnih naložb družba izkazuje delnice družbe Terme Čatež d.d. v višini 1.871.000 EUR in delnice družbe Dnevnik d.d. v znesku 1.356.000 EUR.

Knjigovodska vrednost vseh zastavljenih delnic znaša 3.227.000 EUR.

Gibanje kratkoročnih finančnih naložb

	TEKOČE LETO

	Finančne neložbe	Finančne naložbe prek drugega
	po odplačni	vseobsegajočega
(v EUR) Bruto vrednost	vrednosti	donosa	Skupaj
Stanje 31. december 2019		13.138.807	13.138.807
Popravek napake
Stanje 1. januar 2020		13.138.807	13.138.807
Prenos iz DFN		5.524.470
Pridobitve/slabitve		(10.904.103)	(10.904.103)
Stanje 31. december 2020		7.759.174	2.234.704
Popravek vrednosti
Stanje 31. december 2019		363.704	363.704
Prilagoditve
Stanje 1. januar 2020		363.704	363.704
Prenos iz DFN		4.168.470
Slabitve
Stanje 31. december 2020		4.532.174	363.704
Čista vrednost 31.12.2019		12.775.103	12.775.103
Čista vrednost 1.1.2020		12.775.103	12.775.103
Čista vrednost 31.12.2020		3.227.000	3.227.000

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

PRETEKLO LETO

		Finančne naložbe, razpoložljive za
(v EUR)	Posojila	prodajo	Skupa
Bruto vrednost
Stanje 31. december 2018 Popravek napake		13.138.807	13.138.807
Stanje 1. januar 2019		13.138.807	13.138.807
Pridobitve/slabitve		(363.704)	(363.704)
Stanje 31. december 2019		12.775.103	12.775.103
Popravek vrednosti
Stanje 31. december 2018
Prilagoditve
Stanje 1. januar 2019 Prenos
Stanje 31. december 2018

Skupina Delo Prodaja	Konsolidirano letno poročilo 2020
----------------------	-----------------------------------

Cista vrednost 31.12.2018	13.138.807	13.138.807
Cista vrednost 1.1.2019	13.138.807	13.138.807
Cista vrednost 31.12.2019	12.775.103	12.775.103

Poslovodstvo družbe je v letu 2020 ponovno pristopilo k oceni poštene vrednosti finančnih naložb. Pooblaščeni ocenjevalec vrednosti podjetij, z licenco Slovenskega inštituta za revizijo, je pripravil oceno poštene vrednosti v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja 13 Merjenje poštene vrednosti ocenjevanja vrednosti. V cenitvi je bila uporabljena metoda diskontiranih denarnih tokov (3. raven v skladu z MSRP 13).

Finančne naložbe v delnice družbe Terme Čatež d.d. so bile ovrednotene po metodi javno dostopnih podatkov o preteklem in tekočem poslovanju ter poslovno nepotrebnem premoženju, pri čemer so bile pri ocenjevanju vrednosti na donosu zasnovanem načinu uporabljene naslednji ključni parametri izračuna poštene tržne vrednosti:

Ocenjevana družba	Ocenjevani delež	Obdobje projekcij		Diskontna stopnja Dolgoročna stopnja rasti (WACC) (Gordonov model)
Terme Catež d.d.	9,15 %	10 let*	9,53 %	2,00 %

Opomba: *Pri družbi Terme Čatež je pooblaščeni ocenjevalec vrednosti uporabil desetletno obdobje planskih projekcij poslovanja z argumentacijo potrebne vključitve celotnega cikla investicij.

V. ODLOŽENE TERJATVE ZA DAVEK

(V EUR)	31.12.2019	Odloženi davki preko poslovnega izida	Odloženi davki preko rezerv za prevred.	31.12,2020
Prevrednotenje oziroma oslabitev finančnih naložb Prevred. oziroma oslabitev finančnih naložb - negat. rezerva za prevredn.	53.768		(53.768)
Odlož.terjatev za davek pridružene družbe-kapita. metoda Rezervacije za stroške in odhodke
	53.768		(53.768)

VI. POSLOVNE TERJATVE

(VEUR)	31.12.2020	31.12.2019
Druge nekratkoročne poslovne terjatve	5.594	5.206
Kratkoročni del nekratkoročnih poslovnih terjatev
Nekratkoročno odloženi stroški oz. odhodki
Skupaj	5.594	5.206

Nekratkoročno odloženi stroški rezervnega sklada, zaračunani etažnim lastnikom v skladu s Stanovanjskim zakonom, z namenom kritja bodočih stroškov vzdrževanja več stanovanjske stavbe.

Kratkoročne poslovne terjatve

(v EUR)	31.12.2020	31.12.2019
Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev:
na domačem trgu	141.122	251.516
na tujih trgih		7.063
Kratkoročne poslovne terjatve do podjetij v skupini
Dani kratkoročni predujmi in varščine
Kratkoročne terjatve, povezane s finančnimi prihodki
Druge kratkoročne terjatve	29.071	596.242
Kratkoročni del dolgoročnih poslovnih terjatev
Oslabitve	(25.215)	(25.215)
	144.978	829.606

Starostna struktura terjatev do kupcev

(V EUR)	31.12.2020	31.12.2019
Nezapadlo	ei	787.842
Zapadlo do:
- 30 dni	413	8.290
- 60 dni	11.860	1.817
- 90 dni	11.272	1.430
- 180 dni	114.441	797
- 360 dni		5.589
- nad 360 dni	3.075	49.055
	141.122	854.820

Popravki vrednosti kratkoročnih terjatev do kupcev

(v EUR)	31.12.2020	31.12.2019
Stanje 1.1.	25.215	25.224
Povečanja
Oblikovanje popravkov vrednosti v letu		130
Zmanjšanja
Izterjane odpisane terjatve
Dokončen odpis terjatev		(139)
Poprava popravka odpisanih terjatev
Stanje 31.12.	25.215	25.215

vii.

Skupina na dan 31.12.2020 ne izkazuje sredstev za prodajo, saj so bila sredstva za prodajo, izkazana v računovodskih izkazih za leto 2019, prodana v prvi polovici leta 2020.

(v EUR)	31.12.2020	31.12.2019
Nekratkoročna sredstva za prodajo:
Opredmetena osnovna sredstva za prodajo		97.235
Nepremičnine, namenjene prodaji		1.258.187
Druga nekratkoročna sredstva, namenjena prodaji
Skupaj		1.355.422

VIII. ZALOGE

(v EUR)	31.12.2020	31.12.2019
Material in surovine		36.801
Trgovsko blago	19.867	329.491
Oslabitve	-	t
Skupaj	19.867	366.292

IX. PREDUJMI IN DRUGA SREDSTVA

(v EUR)	31.12.2020	31.2.2019
Predujmi za neopredmetena sredstva
Predujmi za opredmetena osnovna sredstva
Predujmi za zaloge materiala in blaga ter še ne opravljene storitve		2.085
Drugi dani kratkoročni predujmi in preplačila	2.841	11.017
Predujmi dani organizacijam v skupini
Oslabitev vrednosti danih kratkoročnih predujmov, preplačil in varščin
Kratkoročno odloženi stroški oz. odhodki		11.384
Kratkoročno nezaračunani prihodki	1.092.504	1.034.281
DDV od prejetih predujmov
Skupaj	1.095.345	1.058.767

Dani kratkoročni predujmi se v glavnem nanašajo na dane varščine v skladu s pogodbami o najemu zemljišč ali poslovnih prostorov za opravljanje dejavnosti trgovine na drobno v kioskih.

x. DENARNA SREDSTVA

(v EUR)	31.12.2020	31.12.2019
Gotovina v blagajni v domači valuti	6.823	28.928
Denar na poti	146	75.852
Denarna sredstva na računih v domači valuti	159.554	107.002
Skupaj	166.523	211,782

Gotovina v blagajni je gotovina v glavni na sedežih družbe v Skupini in gotovina v blagajni po posameznih prodajnih mestih. Določen je blagajniški maksimum za glavno blagajno in za prodajna mesta.

Skupina se ne poslužuje prekoračitev na transakcijskih računih pri bankah.

XL KAPITAL

Kapital odraža lastniško financiranje družbe in je z vidika podjetja njegova obveznost do lastnikov. Opredeljen je ne samo z zneski, ki so jih lastniki vložili v družbo, ampak tudi z zneski, ki so nastali pri poslovanju družbe.

Vpoklicani kapital družbe Delo Prodaja, d.d. so vpisali njegovi lastriki in je opredeljen v statutu družbe in je registriran na sodišču. Vpoklicani kapital družbe znaša na dan 31.12.2019 2.050.546,66 Eur in je razdeljen na 491.393 navadnih, imenskih, kosovnih delnic, ki so bile v celoti vplačane. Delnice družbe so bile uvrščene na ljubljansko borzo dne 12.2.2001. Z njimi se trguje v borzni kotaciji pod oznako DPRG.

Družba Delo Prodaja, d.d. ni sprejela sklepa o odobrenem kapitalu, oziroma sklepa o pogojnem povečanju kapitala.

Na podlagi 64. in 230. člena Zakona o gospodarskih družbah mora uprava delniške družbe že pri sestavi letnega poročila oblikovati rezerve za lastne delnice v višini zneskov, ki so bili plačani za pridobitev lastnih delnic, oziroma rezerve za lastne delnice sprostiti, če je med poslovnim letom odtujila lastne deleže in če je v skladu s pravili o vrednotenju knjigovodskih postavk prevrednotila vrednost naložbe v lastne deleže na nižje zneske.

Skupina Delo Prodaja ima na dan 31.12.2019 v lasti 32.127 lastnih delnic družbe Delo Prodaja, d.d., za katere so oblikovane rezerve za lastne delnice, ki na dan 31.12.2018 znašajo 1.115.651,00 Eur in so v primerjavi s preteklim letom nespremenjene.

Na dan 31.12.2020 člani nadzornega sveta in predsednik uprave družbe niso imeli delnic družbe.

Knjigovodska vrednost delnice na dan 31.12.2020 je zaradi izkazanega negativnega kapitala negativna in znaša -48,86 EUR, na 31.12.2019 je znašala 6,03 EUR.

XII. GIBANJE REZERV, NASTALIH ZARADI VREDNOTENJA PO NADOMESTLJIVI VREDNOSTI

TEKOČE LETO

		Finančne	Pozaposlitveni
(v EUR)	Zemljišča	naložbe	zaslužki	Skupaj
Stanje 31. decembra 2019	1.845.264	(3.601.343)	11.002	(1.745.077)
Popravek napake		11.002		11.002
Stanje 1. januarja 2020	1.845.264	(3.590.341)	11:002	(1.734.075)
Povečanje
Uskladitve s pošteno vrednostjo
Bruto vrednost
Vpliv odloženih davkov
Zmanjšanje
Uskladitve s pošteno vrednostjo	(1.425.850)	(25.362.390)		(26.788.240)
Bruto vrednost	(1.747.618)	(25.362.390)		(27.110.008)
Vpliv odloženih davkov	321.768			321.768
Odprava v dobro prenesenih dobičkov Vpliv odloženih davkov
Stanje 31. decembra 2020	419.414	(28.952.731)	11.002	(28.522.315)

PRETEKLO LETO

(v EUR)	Zemljišča	Finančne naložbe	Pozaposlitveni zaslužki	Skupaj
Stanje 31. decembra 2018	1.845.264	(512.908)	11.002	1.343.358
Popravek napake
Stanje 1. januarja 2019	1.845.264	(512.908)	11.002	1.343.358
Povečanje
Uskladitve s pošteno vrednostjo
Bruto vrednost
Vpliv odloženih davkov
Zmanjšanje
Uskladitve s pošteno vrednostjo		(3.088.435)		(3.088.435)
Bruto vrednost		(3.088.435)		(3.088.435)
Vpliv odloženih davkov
Odprava v dobro prenesenih dobičkov
Vpliv odloženih davkov
Stanje 31. decembra 2019	1.845.264	(3.601.343)	11.002	(1.745.077)

XIII.

(v EUR)	31.12.2020	31.12 2019
Vplačani presežek kapitala	92.562	92.562
Poenostavljeno zmanjšanje osnovnega kapitala z umikom delnic Splošni prevrednotovalni popravek kapitala	426.289 3.365.602	426.289 3.365.602
Skupaj	3.884.453	3.884.453

Bilančni dobiček

(v EUR)	2020	2019
Cisti poslovni izid poročevalskega obdobja Preneseni čisti poslovni izid	(9.594.837) (1.083.079)	(1.832.145) (128.966)
Skupaj bilančni dobiček	(10.677.916)	(1.961.111)

XIV. REZERVACIJE IN DOLGOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE

o por in massa de la provincia de la provincia de la provincia de la provincia de la provincia de la provincia de la provincia de la provincia de la provincia de la provincia

TEKOČE LETO

(v EUR)	Rezervacije za pozaposlitvene zaslužke	Prejete dotacije	Skupaj
	167.011	3.281	170.292
Stanje 31. decembra 2019 Prilagoditve
Stanje 1. januar 2020	167.011	3.281	170.292
Spremembe v letu:
Oblikovanje		19.825	19.825
Poraba	(151.159)	(23.106)	(174.265)
Odprava
Stanje 31.december 2020	15.852	0	15.852

PRETEKLO LETO

(v EUR)	Rezervacije za pozaposlitvene zaslužke	Prejete dotacije	Skupa
Stanje 31.decembra 2019	200.004	2.625	202.629
Prilagoditve Stanje 1. januarja 2020	200.004	2.625	202.629
Spremembe v letu:
Oblikovanje		38.360	38.360
Poraba	(32.993)	(37.704)	(70.697)
Aktuarski dobički in izgube
Stanje 31. decembra 2020	167.011	3.281	170.292

FINANČNE OBVEZNOSTI XV.

Nekratkoročne finančne obveznosti

(v EUR)	31.12.2019	31 222015
Nekratkoročna posojila, dobljena pri bankah in družbah v državi Dolgoročna posojila, dobljena pri bankah in družbah v tujini Nekratkoročne finančne obveznosti v zvezi z obveznicami Kratkoročni del nekratkoročnih finančnih obveznosti	8.321.047	8.321.046
Skupaj	8.321.047	8371.046

Kratkoročne finančne obveznosti

(VEUR)	31.12.2020	31.12.2019
Kratkoročna posojila, dobljena pri bankah in družbah v državi	26.221.953	26.536.179
Kratkoročne obveznosti v zvezi z razdelitvijo posl. izida
Druge kratkoročne finančne obveznosti		1.182.937
Kratkoročni del nekratkoročnih finančnih obveznosti
Skunai	26.221.953	27.74 9.116

Gibanje kratkoročnih finančnih obveznosti do bank in drugih

TEKOČE LETO

	Glavnica dolga	Prenos iz dolgoročnih	Povečanje/ zmanjšanje	Glavnica dolga
(v EUR)	1. januarja	finančnih obveznosti	v letu	31. decembra
Posojilodajalec
Banke v državi	2.922.489		(2.193.485)	729.004
Družbe iz tujine	12.621.030		200.000	12.821.030
Prenos iz nekratkoročnega dela
Skupaj banke in družbe	15.543.519		200.000	13.550.034
Drugi posojilodajalci
podjetja	2.665.000			2.665.000
Skupaj drugi posojilodajalci	2.665.000			2.665.000
Obresti	1.182.937		496.322	1.679.259
Obveznice	8.327.660			8.327.660
Skupaj kratkoročno
dobljena posojila	27.719.116		696.322	26.221.953

PRETEKLO LETO

(v EUR)	Glavnica dolga 1. januarja	Prenos iz dolgoročnih finančnih obveznosti	Povečanje/ zmanjšanje v letu	Glavnica dolga 31. decembra
Posojilodajalec
Banke v državi		2.922.489		2.922.489
Družbe iz tujine		12.621.030		12.621.030
Skupaj banke v državi		15.543.519		15.543.519
Drugi posojilodajalci
podjetja	425.000	2.240.000		2.665.000
Skupaj drugi posojilodajalci	425.000	2.240.000		2.665.000
Obresti	1.025.757		157.180	1.182.937
Obveznice		8.327.660		8.327.660
Skupaj kratkoročno	1.450.757	26.111.179		27.719.116
dobljena posojila

Vse kratkoročne finančne obveznosti in izdanih obveznic je pogodbeni datum zapadlosti določen na 27.09.2020.

Kot jamstvo za kratkoročne zavarovane finančne dolgove v višini 16.580.531 Eur ima družba, poleg izdanih menic zastavljene vrednostne papirje in dane hipoteke na nepremičninah.

XVI. ODLOŽENE OBVEZNOSTI ZA DAVEK

(v EUR)		Odloženi davki 31.12.2019 poslovnega izida	Odloženi davki preko rezerv za prevrednotenje	31.12.2020
Prevrednotenje oziroma oslabitev finančnih naložb Prevred. oziroma oslabitev finančnih naložb - negat. rezerva za prevredn. Odlož.terjatev za davek pridružene družbe-kapita. metoda Rezervacije za stroške in odhodke	53.768		(53.768)
	53.768		(53.768)

XVII. POSLOVNE OBVEZNOSTI

Kratkoročne poslovne obveznosti

(v EUR)	31.12.2020	31.12.2019
Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v državi	4.693.620	3.763.317
Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev iz tujine	44.707	224.554
Kratkoročne menične obveznosti
Kratkoročne obveznosti na podlagi predujmov, varščin	778	442.640
Kratkoročne obveznosti iz poslovanja za tuj račun	345.934	616.523
Kratkoročne obveznosti do zaposlencev	7.962	136.283
Kratkoročne obveznosti do države in drugih inštitucij	17.774	37.865
Kratkoročne obveznosti do financerjev		39.928
Druge kratkoročne poslovne obveznosti	26.369
Skupaj	5. E 7. 44	5.261.110

XVIII. DRUGE KRATKOROČNE OBVEZNOSTI

(v EUR) -	31.12.2020	31.12.2019
Odloženi prihodki		4.821
Vračunani stroški	36.412	379.701
Skupaj	36.412	384.522

Vračunani stroški se nanašajo na nabavno vrednost blaga, za katerega še niso prispeli računi.

XIX.

V zunajbilančni evidenci je izkazana zaloga v komisijski prodaji v višini 792 Eur; za leto 2019 znaša tovrstna zaloga 12.800 Eur. Zaloga je zmanjšana zaradi ukinitve prodaje.

POJASNILA K IZKAZU POSLOVNEGA IZIDA

POSLOVNI PRIHODKI

XX. ČISTI PRIHODKI OD PRODAJE

(v EUR)	2020	2019
Prihodki od prodaje proizvodov in storitev na domačem trgu	1.121.459	1.703.955
Prihodki od prodaje proizvodov in storitev na tujih trgih	15.013	72.557
Prihodki od prodaje trgovskega blaga in materiala na domačem trgu	4.264.617	22.124.953
Prihodki od prodaje trgovskega blaga in materiala na tujih trgih
Prihodki od najemnin	134.821	136.320
Skupaj	5.535.910	24.037773

DRUGI POSLOVNI PRIHODKI

(v EUR)	2020	2011
Prihodki od odprave in porabe rezervacij	144.672
Drugi prihodki povezani s poslovnimi učinki	61.444
Izterjane odpisane terjatve		3.755
Prodaja opredmetenih osnovnih sredstev in neopredmetenih sredstev	209.359	1.639
Prodaja naložbenih nepremičnin	945.389
Odškodnine, ki niso povezane s poslovnimi učinki		56.148
Ostali prihodki, ki niso povezani s poslovnimi učinki	1.704
Skupai	1.362.568	61.542

Prihodki po vrstah proizvodov in storitev

(v EUR)	2020	2019
Prodaja tiska	2.866.766	13.690.773
Prodaja trgovskega blaga	1.397.850	8.506.736
Prodaja trgov.storitev	32.552	193.365
Prodaja storitev distribucije	1.073.921	1.195.781
Oglaševanje		281.532
Najemnine	134.821	136.320
Ostalo blago ali storitve (tudi material)	30.000	33.278
Skupaj	5.55.910	24.037.785

Prihodki po prodajnih trgih

(v EUR)	2020	2019
Prihodki iz prodaje v Sloveniji:	5.520.897	23.965.228
Prihodki iz prodaje v EU	15.013	56.673
Prihodki iz prodaje izven EU		15.884
Skupaj	5.535.910	24.037.785

XXI.

(VEUR)	2020	2019
Stroški blaga, materiala in storitev
	3.599.875	18.938.886
Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala
Stroški porabljenega materiala	116.858	351.411
Stroški storitev	1.414.708	3.943.656
Stroški dela
Stroški plač	605.918	1.211.109
Stroški socialnih zavarovanj	97.947	198.676
- od tega pokojninskih zavarovanj	49.659	100.729
Stroški dodatnih pokojninskih zavarovanj
Drugi stroški dela	214.905	260.496
Odpisi vrednosti
Amortizacija	173.292	302.666
Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih, opredmetenih
osnovnih sredstvih in naložbenimi nepremičninami	633.940	248.880
Prevrednotovalni poslovni odhodki v zvezi s kratkoročnimi sredstvi,
razen s finančnimi naložbami in naložbenimi nepremičninami	394.146	12.420
Drugi poslovni odhodki
Skupaj	7.251.589	25.468.200

ХХІІ. FINANČNI PRIHODKI

(v EUR)	2020	2015
Finančni prihodki iz deležev
Finančni prihodki iz deležev v drugih družbah	35	5.895
Finančni prihodki iz drugih naložb	58.220	65.679
Finančni prihodki iz danih posojil
Finančni prihodki iz posojil, danih pridruženim družbam
Finančni prihodki iz posojil, danih drugim
Finančni prihodki iz poslovnih terjatev	1.397	6.849
Skupai	59.65	78.423

ХХІІІ. FINANČNI ODHODKI

(v EUR)	2020	2010
Finančni odhodki iz finančnih obveznosti
Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank	429.521	315.188
Finančni odhodki iz izdanih obveznic	7.918	32.897
Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti	108.335	87.416
Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti
Finančni odhodki iz obveznosti do dobaviteljev	197.458	11.114
Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti	0	0
Odpisi finančnih naložb	8.550.000	0
Skupaj	9.293.232	446.615

XXIV. DAVEK OD DOBIČKA

(v EUR)	2020
Poslovni izid pred obdavčitvijo Davek po obračunu davka od dohodkov pravnih oseb Odloženi davki	(9.631.159) (16.480)
Efektivna stopnja obdavčitve po davčnem obračunu	0,17%
Efektivna stopnja obdavčitve po odhodkih za davek	0,17%

POROČANJE PO SEGMENTIH

Območni segmenti skupine Delo Prodaja:

TEKOČE LETO

(VEUR)	Veleprodaja	Maloprodaja	Ostalo	Skupaj
lzkaz poslovnega izida
Prihodki iz poslovanja	4.200.627	1.155.508	1.542.343	6.898.478
Prihodki med odseki
Odhodki iz poslovanja	(4.319.218)	(1.422.719)	(1.554.120)	(7.296.057)
Odhodki med odseki
Poslovni izid odseka iz poslovanja	(118.591)	(267.211)	(11.777)	(397.579)
Cisti poslovni izdi pred davki				(397.579)
Cisti finančni prihodki / (odhodki)				(9.233.580)
Davek od dobička				(16.480)
Čisti poslovni izid poslovnega leta				(9.647.639)

PRETEKLO LETO

Konsolidirano letno poročilo 2020

annon ma

(v EUR)	Veleprodaja	Maloprodaja	Ostalo	Skupa
Izkaz poslovnega izida
Prihodki iz poslovanja	15.364.729	8.506.736	227.863	24.099.328
Prihodki med odseki
Odhodki iz poslovanja Odhodki med odseki	(13.524.848)	(11.141.794)	(878.700)	(25.545.342)
Poslovni izid odseka iz poslovanja	1.839.881	(2.635.058)	(650.837)	(1.446.014)
Cisti poslovni izdi pred davki				(1.446.014)
Čisti finančni prihodki / (odhodki)				(368.192)
Davek od dobička				(17.939)
Čisti izid poslovnega leta				(1.832.145)

TVEGANJA

Ovrednotena tveganja:

Likvidnostno tveganje

(VEUR)	Knjigovodska vrednost	denarni tokovi	leta	Pogodbeni Zapadlost do 1 Zapadlost od 1 do 5 let	Zapadlost nad S let
Prejeta posojila	34.543.000	34.543.000	26.221.953	8.321.047
Poslovne obveznosti	5.137.144	5.137.144	5.137.144
Druge obveznosti	36.412	36.412	36.412
Skupaj	39.716.556	39.716.556	31.395.509	8.321.047	O

Kreditno tveganje

(VEUR)	Knjigovodska vrednost
Nekratkoročno dana posojila
Kratkoročno dana posojila
Terjatve do kupcev	144.978
Druge kratkoročne terjatve	1.095.345
Nekratkoročne poslovne terjatve	5.594
Skupaj	1.245.917

Obrestno tveganje

(v EUR)	Knjigovodska vrednost
Finančni inštrumenti po fiksni obrestni meri
Finančna sredstva Finančne obveznosti	31.388.896
Finančni inštrumenti po spremenljivi obrestni meri
Finančna sredstva Finančne obveznosti	8.327.660
Skupaj	39.716.556
Sprememba odhodkov za obresti (v EUR)	Prilagojeni odhodki za obresti

Povečanje povprečne obrestne mere za 1 odstotno točko	284.761	1.027.988
Povečanje povprečne obrestne mere za 1,5 odstotno točko	427.142	1.170.369
Zmanjšanje povprečne obrestne mera za 1 odstotno točko	(284.761)	458.466
Zmanjšanje povprečne obrestne mere za 1,5 odstotno točko	(427.142)	316.085

Tveganje spremembe poštene vrednosti

Poštena vrednost naložb

TEKOČE LETO

(v EUR)	Poštena vrednost 31.12.2020	Razlika - vpliv na vrednost zemljišča	Razlika - vpliv na rezerve za pošteno vrednost	Razlika - vpliv na obveznosti za odloženi davek
Poštena vrednost zemljišča	1.372.399
Povečanje poštene vrednosti za 10 %	1.509.639	137.240	111.164	26.076
Povečanje poštene vrednosti za 20 %	1.646.879	274.480	222.329	52.151
Povečanje poštene vrednosti za 30 %	1.784.119	411.720	333.493	78.227
Zmanjšanje poštene vrednosti za 10 %	1.235.159	(137.240)	(111.164)	(26.076)
Zmanjšanje poštene vrednosti za 20 %	1.097.919	(274.480)	(222.329)	(52.151)
Zmanjšanje poštene vrednosti za 30 %	960.679	(411.720)	(333.493)	(78.227

PRETEKLO LETO

(V EUR)	Postena vrednost 31.12.2019	Razlika - vpliv na vrednost FN	Razlika - vpliv na rezerve za pošteno vrednost	Razlika – vpliv na obveznosti za odloženi davek
Poštena vrednost zemljišča	2.855.745
Povečanje poštene vrednosti za 10 %	3.141.320	285.575	231.315	54.259
Povečanje poštene vrednosti za 20 %	3.426.894	571.149	462.631	108.518
Povečanje poštene vrednosti za 30 %	3.712.469	856.724	693.946	162.777
Zmanjšanje poštene vrednosti za 10 %	2.570.171	(285.575)	(231.315)	(54.259)
Zmanjšanje poštene vrednosti za 20 %	2.284.596	(571.149)	(462.631)	(108.518)
Zmanjšanje poštene vrednosti za 30 %	1.999.022	(856.724)	(693.946)	(162.777)

Knjigovodske vrednosti finančnih naložb so na dan 31.12.2020 enake poštenim tržnim vrednostim.

Knjigovodske vrednosti kratkoročnih terjatev in drugih sredstev ter kratkoročnih poslovnih obveznosti so skladno z MSRP 7 dober približek poštenih vrednosti.

Hierarhija ravni poštene vrednosti

Razvrstitev sredstev in obveznosti glede na določitev njihove poštene vrednosti na dan 31.12.2020

Postavke sredstev/obveznosti	Raven 1	Raven 2	Raven 3	Skupaj
Neopredmetena sredstva			15.565	15,565
Opredmetena osnovna sredstva			401.924	401.924
Naložbene nepremičnine			2.281.481	2.281.481
Dolgoročne finančne naložbe			560	560
Dolgoročne poslovne terjatve			5.594	5.594
Odložene terjatve za davek				0
Sredstva za prodajo				0
Zaloge			19.867	19.867
Kratkoročne finančne naložbe			3.227.000	3.227.000
Kratkoročne poslovne terjatve			144.978	144.978
Terjatve za davek od dohodka
Predujmi in druga sredstva			1.095.345	1.095.345
Dobroimetje pri bankah in gotovina			166.523	166.523
Dolgoročne obveznosti			8.447.970	8.447.970
Kratkoročne obveznosti			31.395.509	31.395.509

Skupina razkriva nefinančne informacije s poudarkom na razkritjih povezanih zer klimatskimi spremembami, v delu poročila, ki govori o odnosu do okolja.

prejemki uprave in nadzornega sveta

(v EUR)	Poslovodstvo	Organi nadzora	Individualne pogodbe	Skupaj
Prejemki
V letu 2020	62.700			62.700
V letu 2019	62.907	27.214	95.286	185.407

Prejemki: skupni znesek vseh prejemkov, ki so jih za opravljanje nalog v družbi v poslovnem letu prejeli člani poslovodstva, drugi delavci družbe, zaposleni na podlagi pogodbe, za katero ne velja tarifni del kolektivne pogodbe, in člani nadzornega sveta.

Glede na zahteve Zakona o gospodarskih družbah (ZGD-1C) so v spodnji preglednici ločeno, za vsakega člana, razkriti posamezni prejemki.

(v EUR)	Bruto plača z regresom	Pogodba o poslovodenju	Plačilo za opravljanje funkcije	Sejnine	Skupaj
Robert Močnik		8.700			8.700
Zdravko Selič		54.000			54.000
Skupaj		62.700			62.700

Posli Med Povezanimi DRUŽBAMI V SKUPINI DELO PRODAJA

Družba v letu 2020 ni realizirala poslov s povezanimi osebami, ki opravljeni pod neobičajnimi pogoji.

Obseg opravljenih poslov s povezanimi osebami v obdobju od 1.1.2020 do 31.12.2020:

Prodaja povezanim družbam

(v EUR)	2020
Povezana družba:
Dnevnik d.d.	5.340
DZS d.d.	4.150
Skupaj	9.490
Nabava pri povezanih družbah
(v EUR)	2020
Povezana družba:
Dnevnik d.d.	56.533
DZS d.d.	60.764
Skupaj	117.297

RAZKRITJA KONSOLIDACIJSKIH IZLOČITEV

izkaz finančnega položaja

				Izločitve	Izločitve	Skupaj
	Delo Prodaja	AB Sistemi	Skupaj	Delo Prodaja	AB Sistemi	KRI
(V EUR)		31.12.2020				31.12.2020
Nekratkoročna (dolgoročna) sredstva
Neopredmetena sredstva	15.565		15.565			15.565
Opredmetena osnovna sredstva	401.924		401.924			401.924
Naložbene nepremičnine	2.281.481		2.281.481			2.281.481
Finančne naložbe	560		560			560
Terjatve	5.594		5,594			5.594
Odložene terjatve za davek
Kratkoročna sredstva	2.705.124		2.705.124			2.705.124
Sredstva za prodajo
Zaloge	19.867		19.867			19.867
Finančne naložbe	3.227.000		3.227.000			3.227.000
Poslovne terjatve	144.917	61	144.978			144.978
Terjatve za davek od dohodka
Predujmi in druga sredstva	2.841	1.092.504	1.095.345			1.095.345
Denar in denarni ustrezniki	98.864	67.659	166.523			166.523
	3.493.489	1.160.224	4.653.713			4.653.713
SKUPAJ SREDSTVA	6.198.613	1.160.224	7.358.837			7.358.837

a mara mar

IZKAZ FINANČNEGA POLOŽAJA - NADALJEVANJE

				Izločitve	Izločitve AB
	Delo Prodaja	AB Sistemi	Skupaj	Delo Prodaja	Sistemi	Skupaj KRI
(V EUR)		31.12.2020				31.12.2020
Kapital
Vpoklicani kapital	2.050.547	8.763	2.059.310		(8.763)	2.050.547
Kapitalske rezerve	3.884.453		3.884.453			3.884.453
Zakonske rezerve	247.684	876	248.560		(876)	247.684
Rezerve za lastne delnice	1.115.651		1.115.651			1.115.651
Lastne delnice (odbitna					1
postavka)	(1.115.651)		(1.115.651)			(1.115.651)
Statutarne rezerve						532.905
Druge rezerve iz dobička	532.905		532.905
Rezerve za pošteno vrednost	(28.522.315)		(28.522.315)			(28.522.315)
Zadržani poslovni izid	(1.092.718)		(1.092.718)	ਰੇ ਦੇਤਰੇ		(1.083.079)
Čisti poslovni izid poslovnega leta	(1.110.165)	(8.484.672)	(9.594.837)		-	(9.594.837)
	(24.009.609)	(8.475.033)	(32.484.642)	9.639	(9.639)	(32.484.642)
Nekratkoročne obveznosti
Rezervacije	15.852		15.852			15.852
Dolgoročno odloženi prihodki
Finančne obveznosti		8.321.047	8.321.047			8.321.047
Poslovne obveznosti
Odložene obveznosti za davek	111.071		111.071			111.071
	126.923	8.321.047	8.447.970			8.447.970
Kratkoročne obveznosti
Finančne obveznosti	24.908.191	1.313.762	26.221.953			26.221.953
Poslovne obveznosti	5.136.696	448	5.137.144			5.137.144
Obveznosti za davek od dohodka
Druge obveznosti	36.412		36.412			36.412
	30.081.299	1.314.210	31.395.509			31.395.509
SKUPAJ OBVEZNOŠTI DO VIROV
SREDSTEV	6.198.613	1.160.224	7.358.837	9.639	(9.639)	7.358.837

IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA

	Delo Prodaja	AB Sistemi			Konsolidiran
(v EUR)	2020	2020	Skupaj	Izločitve	2020
Cisti prihodki od prodaje Sprememba vrednosti zalog proizvodov in	5.505.910	30.000	5.535.910		5.535.910
nedokončane proizvodnje Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi
poslovnimi prihodki)	1.362.568		1.362.568		1.362.568
Usredstveni lastni proizvodi
Stroški blaga, materiala in storitev	(5.130.447)	(994)	(5.131.441)		(5.131.441)
Stroški dela	(918.770)		(918.770)		(918.770)
Amortizacija	(173.292)		(173.292)		(173.292)
Prevrednotovalni poslovni odhodki	(1.028.086)		(1.028.086)		(1.028.086)
Drugi poslovni odhodki	(44.468)		(44.468)		(44.468)
Poslovni izid iz poslovanja	(426.585)	29.006	(397.579)		(397.579)
Finančni prihodki	1.432	58.220	59.652		59.652
Finančni odhodki	(685.012)	(8.608.220)	(9.293.232)		(9.293.232)
Neto finančni izid	(683.580)	(8.550.000)	(9.233.580)		(9.233.580)
Cisti poslovni izid pred obdavčitvijo	(1.110.165)	(8.520.994)	(9.631.159)		(9.631.159)
Obračunan davek		(16.480)	(16.480)		(16.480)
Odloženi davek
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja	(1.110.165)	(8.537.474)	(9.647.639)		(9.647.639)
Čisti poslovni izid obvladujočega lastnika					(9.647.639)
Čisti poslovni izid neobvladujočega lastnika