Delko S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 28, 2024

Zarząd Delko S.A. odnosząc się do opinii z zastrzeżeniem wydanej przez PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. informuje:

Z dniem nabycia udziałów/akcji przez Delko S.A. nabywane spółki uchwałami Walnych Zgromadzeń przechodzą na prowadzenie ksiąg z zastosowaniem zasad rachunkowości i sprawozdawczości finansowej określonych w Międzynarodowych Standardach Rachunkowości, Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej.

Sprawozdania Finansowe nabytych spółek oraz Delko S.A., zarówno sprawozdania jednostkowe, jak i skonsolidowane, sporządzone z zastosowaniem Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej, od 2009 roku były badane przez pięciu Niezależnych Biegłych Rewidentów, którzy w przypadku każdego nabycia spółki weryfikowali ich Wartość firmy przyjętą w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym Delko S.A. Wartość firmy spółek nabytych przed 2009 rokiem została zweryfikowana przez Niezależnego Biegłego Rewidenta pełniącego funkcje atestacyjne podczas przygotowywania prospektu emisyjnego.

Biorąc pod uwagę opinie Biegłych Rewidentów dotyczące badania skonsolidowanych sprawozdań finansowych oraz jednostkowych sprawozdań finansowych uzyskiwane co roku, od roku 2009 do roku 2021, Zarząd Delko S.A. wskazuje iż w ujęciu ilościowym i jakościowym przedmiot zastrzeżenia nie ma wpływu na wyniki ani na pozycje bilansowe Delko S.A., a tym samym nie ma wpływu na Półroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Delko S.A. Jednocześnie Zarząd Delko S.A. informuje, że od 30.06.2023 roku do 31.12.2023 roku Wartość firmy nie uległa zmianie.

Zarząd Delko S.A. dokłada starań aby pozyskać wystarczające dowody potwierdzające wycenę nabytych aktywów i przejętych zobowiązań według ich wartości godziwej na dzień przejęcia.

Dariusz Kawecki - Prezes Zarządu

Mirosław Jan Dąbrowski - Wiceprezes Zarządu Ewa Katarzyna Marcinowska -Członek Zarządu Jarosław Tabienko – Członek Zarządu

MIROSŁA W DĄBROWS KI Elektronicznie podpisany przez MIROSŁAW DĄBROWSKI Data: 2024.03.27 19:18:20 +01'00'

Ewa Marcino wska Elektronicznie

podpisany przez Ewa Marcinowska Data: 2024.03.27 19:29:40 +01'00'