Delko S.A.

Raport Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021 Sprawozdanie finansowe DELKO S.A. za rok obrotowy 2021 Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021 Delko S.A. w tys. złotych Strona 2 SPIS TREŚCI A. WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE SPÓŁKI DELKO S.A. ..............................................................4 B. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ .......................................................................................................5 C. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ................................................................................................6 D. SPRAWOZDANIE Z INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .................................................................................7 E. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .........................................................................................8 F. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ...............................................................................................9 G. SPRAWOZDANIE FINANSOWE WEDŁUG SEGMENTÓW OPERACYJNYCH .................................................... 10 H. INFORMACJA DODATKOWA O PRZYJĘTYCH ZASADACH (POLITYCE) RACHUNKOWOŚCI ORAZ INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPÓŁKI DELKO S.A. ZA 2021 ROK ........ 12 Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021 Delko S.A. w tys. złotych Strona 3 Zarząd Delko przedstawia sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończących się 31.12.2021 roku, na które składa się: • Sprawozdanie z sytuacji finansowej Delko S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2021 roku • Sprawozdanie z całkowitych dochodów Delko S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2021 roku • Sprawozdanie z innych całkowitych dochodów Delko S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2021 roku • Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Delko S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2021 roku • Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Delko S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2021 roku • Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz inne informacje objaśniające do sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021 Delko S.A. w tys. złotych Strona 4 WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE DELKO S.A. w tys. PLN w tys. EUR 2021 r. 2020 r. 2021 r. 2020 r. Wybrane jednostkowe dane finansowe okres okres okres okres 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 418 641 421 981 91 456 94 314 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 6 331 6 017 1 383 1 345 Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem 15 891 12 660 3 472 2 830 Zysk (strata) netto 14 690 11 548 3 209 2 581 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 4 919 3 375 1 075 754 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 6 969 3 455 1 522 772 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -11 648 -6 827 -2 545 -1 526 Przepływy pieniężne netto, razem 240 3 52 1 Aktywa, razem 130 021 121 021 28 269 26 225 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 35 388 37 190 7 694 8 059 Zobowiązania długoterminowe 1 982 3 332 431 722 Zobowiązania krótkoterminowe 33 406 33 858 7 263 7 337 Kapitał własny 94 633 83 831 20 575 18 166 Kapitał akcyjny 5 980 5 980 1 300 1 296 Liczba akcji/udziałów (w szt.) 5 980 000 5 980 000 5 980 000 5 980 000 Zysk (strata) na jedną akcję/udział zwykłą (w zł/eur) 2,46 1,93 0,54 0,43 Wartość księgowa na jedną akcję/udział (w zł/eur) 15,82 14,02 3,44 3,04 Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR według zasad: -poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania finansowego przeliczono na EUR według średniego kursu ustalonego przez NBP na dzień 31.12.2021r. oraz 31.12.2020r. -poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca 2021r. oraz 2020r. Kurs średni arytmetyczny za okres I-XII 2021 r. - 4,5775 Kurs średni arytmetyczny za okres I-XII 2020 r. - 4,4742 Kurs średni ustalony przez NBP na 31.12.2021 r. - 4,5994 Kurs średni ustalony przez NBP na 31.12.2020 r. - 4,6148 Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021 Delko S.A. w tys. złotych Strona 5 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Aktywa Nota 31.12.2021 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 A. Aktywa trwałe 91 566 90 339 1. Inne wartości niematerialne 13 35 64 2. Rzeczowe aktywa trwałe 14 1 745 235 3. Nieruchomości inwestycyjne 0 0 4. Należności długoterminowe 18 29 97 5. Aktywa finansowe 15 88 213 88 213 6. Aktywa z tytułu podatku odroczonego 16 1 544 1 730 B. Aktywa obrotowe 38 455 30 682 1. Zapasy 17 1 143 1 637 2. Należności z tytułu dostaw i usług 18 34 424 27 502 3. Należności pozostałe 18 806 696 4. Należności z tytułu podatku dochodowego 18 0 0 5. Aktywa finansowe 15 1 680 674 6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 19 377 137 7. Rozliczenia międzyokresowe 20 25 36 C. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia 21 0 0 AKTYWA OGÓŁEM 130 021 121 021 Pasywa Nota 31.12.2021 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 A. Kapitał własny 94 633 83 831 1. Kapitał akcyjny 22 5 980 5 980 2. Kapitał zapasowy 23 71 393 63 733 3. Kapitał rezerwowy 23 2 570 2 570 4. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0 0 5. Zyski (strata) netto 14 690 11 548 B. Zobowiązania długoterminowe 1 982 3 332 1. Kredyty bankowe 24 1 064 2 332 2. Zobowiązania z tytułu leasingu 25,44 0 6 3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 26 0 0 4. Zobowiązania pozostałe 26 0 0 5. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 16 899 977 6. Rezerwy na inne zobowiązania 27 19 17 C. Zobowiązania krótkoterminowe 33 406 33 858 1. Kredyty bankowe 24 6 866 13 148 2. Zobowiązania z tytułu leasingu 25,44 0 29 3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 26 24 778 17 748 4. Zobowiązania pozostałe 26 1 240 1 446 5. Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego 26 476 667 6. Rezerwy na zobowiązania 27 46 820 D. Zobowiązania dotyczące aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia 0 0 PASYWA OGÓŁEM 130 021 121 021 Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021 Delko S.A. w tys. złotych Strona 6 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Wyszczególnienie Nota 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 A. Działalność kontynuowana I. Przychody ze sprzedaży 28 418 641 421 981 - w tym od jednostek powiązanych 351 033 342 985 1. Przychody ze sprzedaży produktów i usług 13 325 10 903 2. Przychody ze sprzedaży ze sprzedaży towarów 405 316 411 078 II. Koszty działalności operacyjnej 29 412 301 415 376 1. Amortyzacja 149 151 2. Zużycie materiałów i energii 139 145 3. Usługi obce 18 425 16 464 4. Podatki i opłaty 44 69 5. Wynagrodzenia 2 786 2 721 6. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 324 290 7. Pozostałe koszty rodzajowe 132 159 8. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 390 302 395 377 III. Zysk (strata) na sprzedaży 6 340 6 605 1. Pozostałe przychody operacyjne 30 44 73 2. Pozostałe koszty operacyjne 31 53 661 IV. Zysk (strata) na działalności operacyjnej 6 331 6 017 1. Przychody finansowe 32 9 927 7 144 2. Koszty finansowe 33 367 501 V. Zysk (strata) brutto na działalności gospodarczej 15 891 12 660 1. Podatek dochodowy 34 1 201 1 112 VI. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 14 690 11 548 B. Działalność zaniechana I. Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0 0 C. Zysk (strata) netto za rok obrotowy 14 690 11 548 Liczba akcji (w szt.) 5 980 000 5 980 000 Zysk na jedną akcję (w złotych) 41 2,46 1,93 Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021 Delko S.A. w tys. złotych Strona 7 SPRAWOZDANIE Z INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Wyszczególnienie Nota 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 I. Zysk (strata) netto za okres 14 690 11 548 II. Inne całkowite dochody 0 0 1. Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży 0 0 2. Zabezpieczenie przepływów pieniężnych 0 0 3. Skutki aktualizacji aktywów trwałych 0 0 4. Zyski i straty aktuarialne z tytułu programu określonych świadczeń 0 0 5. Udziały w innych całkowitych dochodach jednostek stowarzyszonych 0 0 6. Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów 0 0 III. Inne całkowite dochody netto 0 0 IV. Całkowity dochód netto za okres 14 690 11 548 Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021 Delko S.A. w tys. złotych Strona 8 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Za okres 01-12.2021 Wyszczególnienie Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Zyski zatrzymane Odpisy z zysku netto w ciągu roku Kapitał własny Stan na dzień 01 stycznia 2021 roku 5 980 63 733 2 570 11 548 0 83 831 Całkowite dochody 0 0 0 14 690 0 14 690 Zysk (strata netto) 0 0 0 14 690 0 14 690 Transakcje z właścicielami 0 7 660 0 -11 548 0 -3 888 Wypłata dywidendy 0 0 0 -3 888 0 -3 888 Podział wyniku finansowego 0 7 660 0 -7 660 0 0 Stan na dzień 31 grudnia 2021 roku 5 980 71 393 2 570 14 690 0 94 633 Za okres 01-12.2020 Wyszczególnienie Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Zyski zatrzymane Odpisy z zysku netto w ciągu roku Kapitał własny Stan na dzień 01 stycznia 2020 roku 5 980 55 534 2 570 10 889 0 74 973 Całkowite dochody 0 0 0 11 548 0 11 548 Zysk (strata netto) 0 0 0 11 548 0 11 548 Transakcje z właścicielami 0 8 199 0 -10 889 0 -2 690 Wypłata dywidendy 0 0 0 -2 690 0 -2 690 Podział wyniku finansowego 0 8 199 0 -8 199 0 0 Stan na dzień 31 grudnia 2020 roku 5 980 63 733 2 570 11 548 0 83 831 Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021 Delko S.A. w tys. złotych Strona 9 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Wyszczególnienie 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Zysk / strata brutto 15 891 12 660 II. Korekty -10 972 -9 285 1. Amortyzacja 149 151 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0 0 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -9 528 -6 652 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -8 -3 5. Zmiana stanu rezerw -772 429 6. Zmiana stanu zapasów 494 626 7. Zmiana stanu należności -6 921 -3 500 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 6 824 1 121 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 11 -8 10.Podatek dochodowy -1 284 -1 444 11. Inne korekty 63 -5 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l±ll) 4 919 3 375 B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I. Wpływy 9 649 6 951 1. Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych 8 7 2. Dywidendy i udziały w zyskach 9 641 6 944 II. Wydatki 2 680 3 496 1. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych 1 630 40 2. Nabycie aktywów finansowych w jednostkach powiązanych 50 3 456 3. Udzielone pożyczki 1 000 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 6 969 3 455 C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I. Wpływy 214 181 1. Odsetki 30 23 2. Inne wpływy finansowe 184 158 II. Wydatki 11 862 7 008 1. Wypłata dywidendy 3 887 2 691 2. Spłata kredytów bankowych 7 550 3 820 3. Płatności z tytułu leasingu 35 29 4. Odsetki 143 315 5. Inne wydatki finansowe 247 153 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -11 648 -6 827 D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III +/- C.III) 240 3 E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM 240 3 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 0 F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 137 134 G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM 377 137 - o ograniczonej możliwości dysponowania (środki na rachunku Vat) 232 83 Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021 Delko S.A. w tys. złotych Strona 10 SPRAWOZDANIE FINANSOWE WEDŁUG SEGMENTÓW OPERACYJNYCH Głowni klienci Głównymi klientami spółki są hurtownie w Polsce. Wśród odbiorców spółki Delko S.A., tylko trzech przekracza poziom 10% w przychodach spółki. Wyszczególnienie Wartość Udział w przychodach ogółem PLN’000 % Delko Otto Sp. z o.o. 69 165 16,52% Cosmetics RDT Sp. z o.o. 64 573 15,42% Frog MS Delko Sp. z o.o. 50 126 11,97% Segmenty operacyjne Segment operacyjny jest dającym się wyodrębnić obszarem jednostki gospodarczej w ramach, którego następuje dystrybucja produktów, towarów i usług, który podlega ryzyku i charakteryzuje się poziomem zwrotu z poniesionych nakładów inwestycyjnych różnym od tych, które są właściwe dla innych segmentów operacyjnych. Biorąc powyższe pod uwagę należy stwierdzić, że Delko S.A. prowadzi jednorodną działalność handlową na rynku chemii gospodarczej i kosmetyków oraz artykułów spożywczych. Segmenty geograficzne Poniższe tabele przedstawiają segmentacje geograficzną opierającą się o kryterium lokalizacji aktywów, według miejsca prowadzenia działalności oraz uzupełniająca segmentację opartą o kryterium lokalizacji klientów. Podstawowym podziałem na segmenty działalności według Delko S.A. jest podział według segmentów geograficznych (w układzie regiony) oparty o lokalizację aktywów jednostki. W jednostce występuje jeden segment – Region Zachodni, oparty o miejsce prowadzenia działalności . Zasady rachunkowości segmentu nie odbiegają od zasad rachunkowości przyjętych w Delko S.A. Przychody segmentu są przychodami ze sprzedaży zewnętrznym klientom, które są wykazywane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Aktywa segmentu są aktywami operacyjnymi wykorzystywanymi w działalności operacyjnej, które dają się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu lub w oparciu o racjonalne przesłanki przypisać do tego segmentu. Pasywa segmentu są pasywami operacyjnymi powstałymi w wyniku działalności operacyjnej, które dają się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu. Przychody ogółem ze sprzedaży wg segmentów geograficznych Segmenty działalności Region Zachodni Razem PLN’000 PLN’000 Przychody ze sprzedaży za okres 01.01.2021 - 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży poza Grupę 67 608 67 608 Przychody ze sprzedaży między spółkami zależnymi 351 033 351 033 Razem 418 641 418 641 Przychody ze sprzedaży za okres 01.01.2020 - 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży poza Grupę 78 996 78 996 Przychody ze sprzedaży między spółkami zależnymi 342 985 342 985 Razem 421 981 421 981 Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021 Delko S.A. w tys. złotych Strona 11 Przychody ogółem ze sprzedaży wg segmentów geograficznych Segmenty działalności Region Zachodni Razem PLN’000 PLN’000 Przychody ze sprzedaży za okres 01.01.2021 - 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży towarów 405 316 405 316 Przychody ze sprzedaży usług 13 325 13 325 Razem 418 641 418 641 Przychody ze sprzedaży za okres 01.01.2020 - 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży towarów 411 078 411 078 Przychody ze sprzedaży usług 10 903 10 903 Razem 421 981 421 981 Segmenty geograficzne opierające się o kryterium lokalizacji aktywów Segmenty działalności Region Zachodni 31.12.2021 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 Aktywa segmentu 130 021 121 021 Aktywa razem 130 021 121 021 Zobowiązania segmentu 35 388 37 190 Zobowiązania razem 35 388 37 190 Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne 0 40 Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne razem 0 40 Amortyzacja 149 151 Amortyzacja ogółem 149 151 Odpisy aktualizujące należności 1 105 1 192 Odpisy aktualizujące zapasy 346 317 Razem odpisy aktualizujące 1 451 1 509 Wyniki segmentów geograficznych opierających się całkowitych kryterium lokalizacji aktywów Segmenty działalności Region Zachodni 31.12.2021 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 Przychody ze sprzedaży 418 641 421 981 Koszty działalności operacyjnej 412 301 415 376 Zysk segmentu 6 340 6 605 Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021 Delko S.A. w tys. złotych Strona 12 INFORMACJA DODATKOWA O PRZYJĘTYCH ZASADACH (POLITYCE) RACHUNKOWOŚCI ORAZ INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPÓŁKI DELKO ZA 2021 ROK Nota 1. Wprowadzenie DELKO S.A. (Spółka, jednostka) została utworzona na podstawie aktu notarialnego z dnia 16 grudnia 1994 roku w kancelarii notarialnej Katarzyny Dłużak (Rep. A Nr 1578/1994). Siedzibą jednostki od 02.01.2011 roku jest Śrem, ulica Gostyńska 51. Spółka prowadzi działalność w formie spółki akcyjnej zarejestrowanej w Polsce i aktualnie wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Poznaniu, Wydział IX Gospodarczy, pod numerem KRS 0000024517. Jednostce nadano numer statystyczny REGON 630306168 oraz numer NIP 785-10-03-396 Czas trwania jednostki jest nieoznaczony. Podstawowym przedmiotem działalności jednostki wg Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD 2004) było:  Sprzedaż hurtowa wyrobów chemicznych (PKD 5155 Z),  Pozostała sprzedaż hurtowa (PKD 5190 Z),  Sprzedaż detaliczna kosmetyków i artykułów toaletowych (PKD 5233 Z),  Sprzedaż hurtowa i detaliczna wyrobów tytoniowych (PKD 5135 Z, PKD 5226 Z). Dnia 4.12.2008 r uległa zmianie przeważająca działalność jednostki wg Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD 2007) na:  Sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana (PKD 4690 Z). Delko S.A. prowadzi działalność handlową w zakresie artykułów chemicznych, kosmetycznych, farmaceutycznych oraz spożywczych. Rokiem obrachunkowym jednostki jest okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia każdego roku kalendarzowego. Nota 2. Połączenie, nabycie jednostek Dnia 28 stycznia 2021 roku podpisano aneks do porozumienia o współdziałaniu w celu dokonania transakcji z Panem Leszkiem Lech, wspólnikiem Spółki Jawnej DELTA. Podpisanie aneksu miało na celu przesuniecie terminu nabycia przyszłych udziałów przez Delko S.A. w przekształconej spółce Delta spółka jawna, w spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością, będących własnością p. Leszka Lech. Na poczet przyszłej transakcji kupna, Delko S.A. dokonało wpłaty zaliczki w wysokości 50 tys. zł. W dniu 31 grudnia 2021 roku postanowieniem Sądu Rejonowego w Zielonej Górze, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego została zarejestrowana spółka PH DELTA Spółka z o.o. z siedzibą w Zielonej Górze w wyniku przekształcenia spółki jawnej Przedsiębiorstwo Wielobranżowe ‘’DELTA’’ Spółka Jawna R.Kaliciński, L.Lech, M.Niewinowska. Spółka prowadzi działalność gospodarczą polegającą na hurtowym i detalicznym obrocie artykułami spożywczymi na terytorium Polski i Unii Europejskiej. Nota 3. Skład zarządu i rady nadzorczej jednostki Nota 3.1 Skład zarządu jednostki W skład Zarządu Delko S.A. na dzień sporządzenia sprawozdania wchodzą:  Dariusz Kawecki - Prezes Zarządu,  Mirosław Jan Dąbrowski - Wiceprezes Zarządu. W 2021 roku oraz w okresie do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania nie wystąpiły zmiany w składzie Zarządu Delko S.A. Nota 3.2 Skład rady nadzorczej jednostki W skład Rady Nadzorczej jednostki na dzień sporządzenia sprawozdania wchodzą:  Wojciech Szymon Kowalski - Przewodniczący,  Karolina Kamila Dąbrowska - Członek, Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021 Delko S.A. w tys. złotych Strona 13  Iwona Agata Jantoń - Członek,  Danuta Bronisława Martyna - Członek,  Emil Kawecki - Członek,  Marek Szydłowski - Członek. W 2021 roku oraz w okresie do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania nie wystąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej Delko S.A. Nota 4. Skład Grupy kapitałowej Lp. Nazwa jednostki Siedziba Zakres działalności Udział procentowy Grupy na dzień Udział procentowy Grupy na dzień 31.12.2021 31.12.2020 1. Nika Sp. z o.o. Kielce Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych 100,0% 100,0% 2. PH Ama Sp. z o.o. Warszawa Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych 100,0% 100,0% 3. Cosmetics RDT Sp. z o.o. Łomża Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych 100,0% 100,0% 4. Polskie Sklepy Franczyzowe Sp. z o.o. Śrem Świadczenie usług pośrednictwa w handlu, organizacja detalicznej sieci franczyzowej 100,0% 100,0% 5. Frog MS Delko Sp. z o.o. Kraków Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych 100,0% 100,0% 6. Delko OTTO Sp. z o.o. Ostrowiec Świetokrzyski Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych i wyrobów tytoniowych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych i wyrobów tytoniowych 100,0% 100,0% 7. Delkor Sp. z o.o. Łódź Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych 100,0% 100,0% Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021 Delko S.A. w tys. złotych Strona 14 8. Doktor Leks Sp. z o.o. Wrocław Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych 100,0% 100,0% 9. Delko Esta Sp. z o.o. Stargard Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych 100,0% 100,0% 10. RHS Sp. z o.o. Wieluń Sprzedaż detaliczna prowadzona w sklepach spożywczych. Sprzedaż hurtowa produktów spożywczych oraz wynajem pomieszczeń 100,0% 100,0% 11. Lavende Sp. z o.o. Kielce Sprzedaż detaliczna kosmetyków i artykułów toaletowych prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach 100,0% 100,0% 12. Sklepy Avita Sp. z o.o. Kraków Sprzedaż detaliczna prowadzona w sklepach spożywczych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych 100,0% 100,0% 13. Słoneczko S.A. Zielona Góra Sprzedaż detaliczna prowadzona w sklepach spożywczych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych 100,0% 100,0% 14. PH Waldi Sp. z o.o. Komorniki Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej i kosmetyków. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej i kosmetyków 100,0% 100,0% 15. PH Delta Sp. z o.o. *** Zielona Góra Sprzedaż hurtowa i detaliczna artykułów spożywczych 67,0% 50,00% pośrednio poprzez Doktor Leks Sp. z o.o. 100% *pośrednio poprzez Delko Otto Sp. z o.o.90%, Nika Sp. z o.o.10% *** Delko S.A. posiada 67% udziałów w spółce PH DELTA Sp. z o.o. od dnia 31.12.2021r. (na dzień 10.02.2022r. Delko S.A. posiada 100% udziałów w spółce PH DELTA Sp. z o.o. - informacja zawarta w Nocie 52) Nota 4.1 Pozostałe informacje Delko S.A. posiada 50% udziałów w spółce A&K HURT-MARKET Sp. z o.o. z siedzibą w Mielcu. Nota 5. Zatwierdzenie do publikacji sprawozdania finansowego za 2021 rok Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 28.04.2022 roku. Nota 6. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, nie krócej niż w okresie 12 miesięcy od dnia bilansowego. Na dzień zatwierdzenia niniejszych informacji finansowych nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Delko S.A. Za sporządzenie niniejszego sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Zarząd Spółki. Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021 Delko S.A. w tys. złotych Strona 15 Nota 7. Oświadczenie o zgodności Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR), Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach – stosownie do wymogów Ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Nota 8. Format sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („zł”) a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych („tys. zł”). Walutą pomiaru Spółki i walutą sprawozdawczą jest złoty polski (PLN). Nota 9. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe obejmuje okres 12 miesięcy tj. od dnia 01.01.2021 roku do dnia 31.12.2021 roku. Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31.12.2020 roku. Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.01.2020 roku do 31.12.2020 roku. Dane porównywalne były zweryfikowane przez biegłego rewidenta. Nota 10. Status zatwierdzenia standardów Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. Nota 10.1 Nowe i zmienione regulacje MSSF Nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2021 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości, jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2020, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku: • Zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 „Reforma IBOR – faza II”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie, • Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe – odroczenie MSSF 9”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie. • Zmiany do MSSF 16 „Leasing- zmiany wynikające z umów leasingu w związku z COVID-19”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub po tej dacie; W ocenie Zarządu Spółki wdrożenie nowych standardów, nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki na dzień jego sporządzenia. Nowe lub zmienione standardy MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały już wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów i zostały zatwierdzone przez UE, ale nie weszły jeszcze w życie: • Zmiany do: o MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” o MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” o MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” o Roczne zmiany do standardów 2018-2020 zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021 Delko S.A. w tys. złotych Strona 16 dacie, • MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku; • Zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Rozwiązania 2 do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej – „Ujawnienia w zakresie polityki rachunkowości”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie, • Zmiany do MSR 8 „Polityka rachunkowości. Zmiany w szacunkach i błędach rachunkowych: definicja szacunków rachunkowych”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie; MSSF/MSR w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów, zmian do standardów oraz nowej interpretacji, które według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej): • Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe”, niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie, • Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy „Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z pojedynczej transakcji”, niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie; • Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe: wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – informacje porównawcze”, niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie; Zarząd Spółki jest w trakcie analizy powyższych zmian i oceny ich wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki. Nota 11. Szacunki Zarządu Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Jednostki pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania. Rzeczywiste wyniki mogą się różnić od tych szacunków. Szacunki te dotyczą między innymi:  utworzonych rezerw na bonusy i świadczenia pracownicze,  odpisów aktualizujących należności i zapasy,  rozliczeń międzyokresowych,  przyjętych stawek amortyzacyjnych Nota 12. Zasady rachunkowości Inwestycje w jednostki zależne Inwestycje w jednostki zależne wyceniane są w jednostkowym sprawozdaniu finansowym w cenie nabycia/po koszcie z uwzględnieniem ewentualnych odpisów z tytułu utraty wartości. Ujęcie przychodów ze sprzedaży towarów i usług Zgodnie z MSSF15 Spółka ujmuje przychody w momencie transferu dóbr i usług do klienta, w wartości odzwierciedlającej cenę oczekiwaną przez jednostkę, w zamian za przekazanie dóbr i usług. Zasady te są stosowane przy wykorzystaniu modelu pięciu kroków: · zidentyfikowano umowę z klientem, · zidentyfikowano zobowiązania do wykonania świadczenia w ramach umowy z klientem, · określono cenę transakcji, · dokonano alokacji ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań i wykonania świadczenia, · ujęto przychody w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy. Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021 Delko S.A. w tys. złotych Strona 17 Identyfikacja umowy z klientem Spółka ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria: · strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków, · Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każde ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane, · Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane, · umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki), · jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, Spółka uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało Spółce, może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ jednostka może zaoferować klientowi ulgę cenową. Ustalenie ceny transakcyjnej W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (np. niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowę z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba rodzaje kwot. Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dób i usług klientowi. Spełnienie zobowiązań do wykonania świadczenia Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usług klientowi. Wynagrodzenie zleceniodawcy a wynagrodzenie pośrednika W przypadku, gdy w dostarczanie dóbr lub usług klientowi zaangażowany jest inny podmiot, Spółka określa czy charakter przyrzeczenia Spółki stanowi zobowiązanie do wykonania świadczenia polegającego na dostarczeniu określonych dóbr lub usług (w tym przypadku Spółka jest zleceniodawcą) czy też na zleceniu innemu podmiotowi dostarczenia tych dóbr lub usług (w tym przypadku Spółka jest pośrednikiem). Spółka jest zleceniodawcą, jeśli sprawuje kontrolę nad przyrzeczonym dobrem lub usługą przed ich przykazaniem klientowi. Jednostka nie musi jednak działać jako zleceniodawca, jeśli uzyskuje tytuł prawny do produktu tylko chwilowo, zanim zostanie on przeniesiony na klienta. Jednostka występująca w umowie jako zleceniodawca może sama wypełnić zobowiązanie do wykonania świadczenia lub może powierzyć wypełnienie tego zobowiązania lub jego części innemu podmiotowi (np. podwykonawcy) w jej imieniu. W takiej sytuacji Spółka ujmuje przychody w kwocie wynagrodzenia brutto, do którego – zgodnie z jej oczekiwaniem – będzie uprawniona w zamian za przekazane dobra lub usługi. Spółka działa jako pośrednik, jeśli jej zobowiązanie do wykonania świadczenia polega na zapewnieniu dostarczenia dóbr lub usług przez innym podmiot. W takim przypadku Spółka ujmuje przychody w kwocie jakiejkolwiek opłaty lub prowizji, do której – zgodnie z jej oczekiwaniem – będzie uprawniona w zamian za zapewnienie dostarczenia dóbr lub usług przez inny podmiot. Wynagrodzenie zmienne Niektóre umowy z klientami zawierają kwoty zmienne wynagrodzenia, m.in. w związku z udzielaniem upustów, rabatów. Jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, jednostka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustawnie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego.. Szacowane bonusy oparte są na danych z wcześniejszych, analogicznych okresów, ustalonych planach na przyszłe okresy oraz tendencji zakupów na poszczególnych produktach w spółkach Delko. Bonusy otrzymywane od dostawców i producentów można podzielić na dwie grupy: różne bonusy uzależnione od wielkości sprzedaży oraz bonusy związane bezwarunkowo z dokonanym zakupem. Bonusy związane ze sprzedażą są uwzględniane w okresach dotyczących sprzedaży i związane z określonym rodzajem bonusu. Bonusy związane bezpośrednio i bezwarunkowo z zakupem w części dotyczącej towarów sprzedanych są uwzględniane w okresach dotyczących sprzedaży i związane z określonym rodzajem bonusu. W części dotyczącej towarów niesprzedanych, pozostałych na magazynie, tworzony jest odpis aktualizujący wartość zapasów. Jego wartość obliczona jest jako iloczyn stanu magazynowego towarów podlegających bonusowi na 31.12.2021 - w cenach zakupu Delko S.A. i wartości procentowej bonusu bezwarunkowego od zakupu oraz stosunku stoku do sprzedaży dla danego towaru, w okresie jego nabycia. Przychody z tytułu odsetek i dywidend Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności. Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco według czasu powstawania, poprzez odniesienie do kwoty Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021 Delko S.A. w tys. złotych Strona 18 niespłaconego jeszcze kapitału i przy uwzględnieniu efektywnej stopy oprocentowania, czyli stopy efektywnie dyskontującej przyszłe wpływy pieniężne szacowane na oczekiwany okres użytkowania danego składnika aktywów do wartości bilansowej netto tego składnika. Leasing Spółka ocenia w momencie zawarcia umowy, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Okres leasingu to nieodwoływalny okres leasingu; okresy objęte opcją przedłużenia i wcześniejszego zakończenia leasingu są uwzględnione w okresie leasingu, jeśli istnieje rozsądna pewność, że leasing będzie przedłużony lub umowa nie zostanie wcześniej zakończona. Spółka stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania i ujmuje opłaty leasingowe w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu dla następujących rodzajów umów leasingowych: · umów, których okres leasingu jest krótszy niż 12 miesięcy, · umów, w których bazowy składnik aktywów ma wartość mniejszą niż 5 tys. USD (indywidualnie dla każdej umowy leasingowej). Spółka posiada umowy leasingu zawarte na czas nieokreślony oraz umowy, które przekształciły się w umowy na czas nieokreślony, w których obie strony dysponują opcją wypowiedzenia. Ustalając okres leasingu, Spółka określa okres egzekwowalności umowy. Leasing przestaje być egzekwowalny, gdy zarówno leasingobiorca, jak i leasingodawca mają prawo wypowiedzenia umowy bez konieczności uzyskania zezwolenia drugiej strony bez ponoszenia kar większych niż nieznaczące. Spółka ocenia istotność szeroko rozumianych kar, tzn. poza kwestiami stricte umownymi bądź finansowymi, uwzględnia wszelkie inne istotne czynniki ekonomiczne zniechęcające do wypowiedzenia umowy (np. istotne inwestycje w przedmiocie leasingu, dostępność rozwiązań alternatywnych, koszty relokacji). Jeśli ani Spółka jako leasingobiorca, ani leasingodawca nie poniesie istotnej kary za wypowiedzenie (rozumianej szeroko), leasing przestaje być egzekwowalny i jego okres leasingu stanowi okres wypowiedzenia. Wówczas, jeżeli okres wypowiedzenia jest krótszy niż 12 miesięcy to stosowane jest uproszenie, o którym mowa wyżej. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, dodaje się do kosztów wytworzenia takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania lub odsprzedania. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków zewnętrznych przed zainwestowaniem ich w omawiane aktywa pomniejszają wartość kosztów finansowania zewnętrznego podlegających kapitalizacji. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione. Podatek bieżący Bieżące obciążenie podatkowe oblicza się na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenie jednostki z tytułu podatku bieżącego oblicza się w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Aktywa lub rezerwa na podatek odroczony nie powstają, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji/udziałów, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części - następuje jego odpis. Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021 Delko S.A. w tys. złotych Strona 19 Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w latach, kiedy to aktywo lub rezerwa na podatek odroczony będą wykorzystywane. Podatek odroczony jest ujmowany w sprawozdanie z całkowitych dochodów, poza przypadkiem gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne. Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe nabyte w oddzielnych transakcjach wykazuje się po koszcie historycznym pomniejszonym o umorzenie i skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości. Amortyzację nalicza się metodą liniową w przewidywanym okresie użytkowania tych aktywów. Szacunkowy okres użytkowania oraz amortyzacja podlegają weryfikacji na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian tych szacunków odnoszone są do przyszłych okresów. Rzeczowe aktywa trwałe są amortyzowane metodą liniową w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Stawki amortyzacyjne w poszczególnych grupach rzeczowych aktywów trwałych wynoszą kolejno:  2,5% dla budynków,  od 10 do 30% dla urządzeń technicznych i maszyn,  od 14 do 30% dla środków transportu,  od 10 do 20% dla innych środków trwałych. Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne, nie dłużej jednak niż okres trwania leasingu. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych aktywów trwałych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży, a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w rachunku zysków i strat. Wartości niematerialne Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Oprogramowanie komputerowe stawkami 20 % i 50%. Okres i metoda amortyzacji są weryfikowane na koniec każdego roku obrotowego. W latach 2011-2021 nie prowadzono prac rozwojowych i nie ponoszono na nie nakładów. Na dzień 31 grudnia 2021 i 31 grudnia 2020 roku nie wystąpiły okoliczności w wyniku, których jednostka winna utworzyć odpisy aktualizujące wartości niematerialne. Wartości niematerialne nabyte w oddzielnych transakcjach Wartości niematerialne nabyte w oddzielnych transakcjach wykazuje się po koszcie historycznym pomniejszonym o umorzenie i skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości. Amortyzację nalicza się metodą liniową w przewidywanym okresie użytkowania tych aktywów. Szacunkowy okres użytkowania oraz amortyzacja podlegają weryfikacji na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian tych szacunków odnoszone są do przyszłych okresów. Wartości niematerialne przejęte przy połączeniu jednostek gospodarczych Wartości niematerialne przejęte przy połączeniu jednostek gospodarczych identyfikuje się i ujmuje odrębnie od wartości firmy, jeśli spełniają one definicję wartości niematerialnych, a ich wartość godziwą da się wiarygodnie wycenić. Koszt takich aktywów odpowiada ich wartości godziwej na dzień przejęcia. Po początkowym ujęciu wartości takie wykazuje się po koszcie historycznym pomniejszonym o umorzenie i skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości w taki sam sposób, jak wartości niematerialne i prawne nabyte w oddzielnych transakcjach. Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych oraz aktywów finansowych Na koniec okresu sprawozdawczego jednostka ocenia, czy istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości lub odwrócenie odpisu aktualizującego któregoś ze składników aktywów. Zarząd dokonuje oceny, czy istnieją przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości pojedynczych składników aktywów lub ośrodków wypracowujących środki pieniężne. W ramach analizy wystąpienia przesłanek analizowane są zarówno czynniki zewnętrzne – w tym przede wszystkim otoczenie makroekonomiczne, jak również wewnętrzne – w tym decyzje strategiczne, aktualne projekcje finansowe i plany operacyjne. Wystąpienie przesłanki wskazującej na możliwość utraty wartości wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa spośród dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021 Delko S.A. w tys. złotych Strona 20 przy użyciu stopy dyskonta brutto uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne), wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do wartości odzyskiwalnej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów wykazywany był w wartości prze- szacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania). Jeśli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie przekraczającej jednak wartości bilansowej tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto straty z tytułu utraty wartości składnika aktywów / jednostki generującej przepływy pieniężne. Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości ujmuje się w niezwłocznie w rachunku zysków i strat, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu, w takim przypadku, odwrócenie straty z tytułu utraty wartości traktuje się jak zwiększenie z aktualizacji wyceny. MSSF 9 wprowadził nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Nowy model utraty wartości bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych w odróżnieniu od aktualnie stosowanego modelu który bazuje na koncepcji strat poniesionych. Jednostka przyjęła model uproszczony i w stosunku do należności i z tytułu dostaw i usług stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia ekspozycji. Zapasy Zapasy wykazuje się po cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub też po cenie sprzedaży netto, w zależności od tego, która z tych wartości jest niższa. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży zapasów pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu itp.). Do ustalenia kosztów z tytułu rozchodu (zużycia, sprzedaży, nieodpłatnego przekazania) materiałów i towarów stosowana jest metoda FIFO (pierwsze weszło- pierwszy wyszło). Rezerwy Rezerwy wykazuje się w przypadku wystąpienia w jednostce bieżących zobowiązań (prawnych lub zwyczajowych) będących konsekwencją zdarzeń z przeszłości, konieczność uregulowania ich przez jednostkę jest prawdopodobna, a wielkość tych zobowiązań można wiarygodnie wycenić. Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów. Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy będzie można odzyskać od strony trzeciej, należność tę ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić. Instrumenty finansowe Od 1 stycznia 2018 roku, zgodnie z MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, Spółka klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii: - wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie, stanowią aktywa finansowe utrzymywane dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka stosuje metodę efektywnej stopy procentowej. Spółka jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki udzielone, pozostałe należności finansowe, oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. - wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Aktywa finansowe wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, stanowią aktywa finansowe utrzymywane dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcję wyceny do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach - wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, stanowią wszystkie pozostałe aktywa finansowe. Zyski lub straty Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021 Delko S.A. w tys. złotych Strona 21 wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zobowiązania finansowe Spółki stanowią przede wszystkim zobowiązania z tytułu kredytów bankowych (inwestycyjnych oraz w rachunku bieżącym), zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, a także: zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania. Spółka dokonuje wyceny powyższych zobowiązań finansowych, po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Aktywa finansowe Klasyfikacja według MSSF9 31.12.2021 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 Pozostałe należności długoterminowe Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 29 97 Należności handlowe oraz pozostałe należności Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 35 230 28 198 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 377 137 Pożyczki udzielone Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 2 680 1 674 Udziały w jednostkach zależnych Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 87 213 87 213 Zobowiązania finansowe Klasyfikacja według MSSF9 31.12.2021 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 26 494 19 861 Pozostałe zobowiązania Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 7 930 15 515 Należności Należności, w tym należności z tytułu dostaw i usług, wycenia się na dzień ich powstania w wartości godziwej, a następnie według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Jednostka stosuje uproszczone podejście, które zakłada, że odpis na oczekiwane straty kredytowe będzie równy kwocie oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie ekspozycji. Spółka wykorzystuje matrycę odpisów opracowaną w oparciu o historyczny poziom spłacalności należności oraz odzysków z należności od kontrahentów. Nowy sposób kalkulacji nie wpływa istotnie na stosowany dotychczas model odpisów aktualizujących. Utrata wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności. Zarząd dokonuje oceny czy istnieje ryzyko ściągalności należności, uwzględniając przyjęte procedury wewnętrzne, w tym biorąc pod uwagę indywidualnie oceny kontrahentów pod kątem ryzyka kredytowego. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności tworzone są w oparciu o indywidualne analizy kontrahentów z uwzględnieniem wartości posiadanego zabezpieczenia oraz wartości możliwej do zrealizowania kompensaty wzajemnych wierzytelności. Odpisy są tworzone w momencie zaistnienia realnego zagrożenia mogącego wynikać ze złej sytuacji finansowej odbiorcy. Delko jest w stałym kontakcie z klientem, poprzez kontakt bieżący przedstawicieli handlowych oraz poprzez stałe monitorowanie ich sytuacji finansowej. Utworzenie i odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności ujmowane jest w pozostałej działalności operacyjnej dla należności głównych oraz w działalności finansowej dla odsetek za nieterminową płatność. Zobowiązania Zobowiązania, w tym zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe wycenia się na dzień ich powstania w wartości godziwej, Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021 Delko S.A. w tys. złotych Strona 22 a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Jednostka stosuje uproszczone metody wyceny zobowiązań wycenianych według zamortyzowanego kosztu, jeżeli nie powoduje to zniekształcenia informacji zawartych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w szczególności w przypadku, gdy okres do momentu uregulowania zobowiązania nie jest długi. Nota 13. Inne wartości niematerialne Nota 13.1 Specyfikacja innych wartości niematerialnych Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 Know-How 5 10 Pozostałe (prawa autorskie) 30 54 Razem 35 64 Nota 13.2 Zmiana wartości niematerialnych Długoterminowe aktywa finansowe Oprogramowanie Licencje Know-how Pozostałe Razem PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Wartość księgowa brutto Na dzień 01.01.2021 139 86 143 289 657 Na dzień 31.12.2021 139 86 143 289 657 Na dzień 01.01.2020 139 86 143 289 657 Na dzień 31.12.2020 139 86 143 289 657 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące Na dzień 01.01.2021 139 86 133 235 593 Amortyzacja za rok 0 0 5 24 29 Na dzień 31.12.2021 139 86 138 259 622 Na dzień 01.01.2020 139 86 127 211 563 Amortyzacja za rok 0 0 6 24 30 Na dzień 31.12.2020 139 86 133 235 593 Wartość netto Na dzień 31.12.2021 0 0 5 30 35 Na dzień 31.12.2020 0 0 10 54 64 Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021 Delko S.A. w tys. złotych Strona 23 Nota 13.3 Struktura własności wartości niematerialnych – wartość netto Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 Własne 35 64 Razem 35 64 Nota 13.4 Pozostałe informacje Wszystkie wartości niematerialne są własnością Spółki, żadne nie są używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu. Nota 14. Rzeczowe aktywa trwałe Nota 14.1 Specyfikacja rzeczowych aktywów trwałych netto Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 Środki trwałe, w tym: 115 235 - Budynki i budowle 7 14 - Środki transportu 108 221 Środki trwałe w budowie 1 630 0 Razem 1 745 235 Nota 14.2 Zmiany rzeczowych aktywów trwałych Wyszczególnienie Grunty, budynki i budowle Maszyny i urządzenia techniczne Środki transportu Pozostałe Środki trwałe w budowie Razem PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Wartość początkowa lub wycena Na dzień 31.12.2020 73 34 557 92 0 756 Wdrożenie MSSF16 0 0 0 0 0 0 Na dzień 01.01.2021 73 34 557 92 0 756 Zwiększenia – zakup 0 0 0 0 1 630 1 630 Zmniejszenia (sprzedaż, likwidacja, przekazanie) 0 0 26 0 0 26 Na dzień 31.12.2021 73 34 531 92 1 630 2 360 Na dzień 31.12.2019 76 174 541 135 0 926 Wdrożenie MSSF16 0 0 0 0 0 0 Na dzień 01.01.2020 76 174 541 135 0 926 Zwiększenia – zakup 0 0 40 0 0 40 Zmniejszenia (sprzedaż, likwidacja, przekazanie) 3 140 24 43 0 210 Na dzień 31.12.2020 73 34 557 92 0 756 Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021 Delko S.A. w tys. złotych Strona 24 Umorzenie i utrata wartości Na dzień 31.12.2020 59 34 336 92 0 521 Wdrożenie MSSF16 0 0 0 0 0 0 Na dzień 01.01.2021 59 34 336 92 0 521 Amortyzacja za rok 7 0 113 0 0 120 Zmniejszenia z tytułu likwidacji lub sprzedaży 0 0 26 0 0 26 Na dzień 31.12.2021 66 34 423 92 0 615 Na dzień 31.12.2019 52 173 246 135 0 606 Wdrożenie MSSF16 0 0 0 0 0 0 Na dzień 01.01.2020 52 173 246 135 0 606 Amortyzacja za rok 7 0 114 0 0 121 Zmniejszenia z tytułu likwidacji lub sprzedaży 0 139 24 43 0 206 Na dzień 31.12.2020 59 34 336 92 0 521 Wartość netto Na dzień 31.12.2021 7 0 108 0 1 630 1 745 Na dzień 31.12.2020 14 0 221 0 0 235 Nota 14.3 Struktura własności rzeczowych aktywów trwałych netto Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 Własne 1 745 205 Obce 0 30 Razem 1 745 235 Nota 14.4 Specyfikacja środków trwałych w budowie Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 nieruchomość Warszawa 1 630 0 Razem 1 630 0 Dnia 16 grudnia 2021r. Delko S.A. zakupiło nieruchomość położoną w Warszawie, dzielnicy Wawer, przy ul. Marysińskiej 5 (Akt notarialny Repetytorium A Nr 21001/2021). Nota 14.5 Pozostałe informacje Nie wystąpiły przesłanki utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych. Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021 Delko S.A. w tys. złotych Strona 25 Nota 15. Aktywa finansowe długoterminowe i krótkoterminowe Nota 15.1 Specyfikacja aktywów finansowych długoterminowych i krótkoterminowych Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 Długoterminowe 88 213 88 213 a) udziały lub akcje 87 213 87 213 b) udzielone pożyczki 1 000 1 000 Krótkoterminowe 1 680 674 a) udziały lub akcje 0 0 b) udzielone pożyczki 1 680 674 Razem 89 893 88 887 Nota 15.2 Długoterminowe aktywa finansowe Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 a) w jednostkach zależnych, 88 213 88 213 - udziały lub akcje 87 213 87 213 - udzielone pożyczki 1 000 1 000 b) w pozostałych jednostkach 0 0 c) inne inwestycje długoterminowe 0 0 Razem 88 213 88 213 Nota 15.3 Krótkoterminowe aktywa finansowe Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 a) w jednostkach zależnych, 1 680 674 - udzielone pożyczki 1 680 674 b) w pozostałych jednostkach 0 0 c) inne inwestycje krótkoterminowych 0 0 Razem 1 680 674 Nota 15.4 Zmiany długoterminowych aktywów finansowych Wyszczególnienie Udziały Akcje Pożyczki Razem PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Wartość na 01.01.2021 84 213 3 000 1 000 88 213 Zwiększenia 0 0 1 000 1 000 -udzielone pożyczki 0 0 1 000 1 000 Zmniejszenie 0 0 1 000 1 000 - zmiana prezentacji pożyczki z BO na krótkoterminową 0 0 1 000 1 000 Wartość na 31.12.2021 84 213 3 000 1 000 88 213 Wartość na 01.01.2020 80 557 3 000 0 83 557 Zwiększenia 3 656 0 1 000 4 656 - zakup 3 656 0 0 3 656 - udzielone pożyczki 0 0 1 000 1 000 Zmniejszenie 0 0 0 0 Wartość na 31.12.2020 84 213 3 000 1 000 88 213 Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021 Delko S.A. w tys. złotych Strona 26 Nota 15.5 Pozostałe informacje Spółka przeprowadziła test na utratę wartości w odniesieniu do udziałów w spółkach zależnych. Wynik przeprowadzonego testu wskazał, iż nie zachodzi przesłanka do utworzenia odpisów aktualizujących na dzień 31 grudnia 2021 roku. Średnioważony koszt kapitału został obliczony w uproszczony sposób przy założeniu, że koszt kapitału własnego dla wszystkich spółek jest stały i wynosi 10%. Koszt kapitału obcego został przyjęty zgodnie z oprocentowaniem długu w poszczególnych spółkach. W prognozach uwzględniono ewentualny wpływ epidemii koronawirusa na planowane przychody oraz aktualną sytuację gospodarczą i polityczną. Przyrost przychodów został oszacowany na poziomie niższym niż w latach poprzednich. W latach 2023-2026 założono wysokość przychodów i wydatków operacyjnych na poziomie roku 2022. Nota 16. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Nota 16.1 Tytuły, od których utworzono aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 Odpis aktualizujący zapasy 66 60 Odsetki, prowizje naliczone niezapłacone 2 8 Rezerwy, w tym: 1 476 1 662 - na premie i wynagrodzenia 3 142 - na odprawy emerytalne 3 3 - na urlopy 4 7 - na bonusy 1 466 1 499 - na koszty 0 11 Razem 1 544 1 730 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego jednostka tworzy od ujemnych różnic przejściowych między przepisami podatkowymi i bilansowymi. Nota 16.2 Tytuły, od których utworzono rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 Amortyzacja 10 6 Odsetki naliczone niezapłacone 129 128 rezerwa na należnosci z tytułu poręczeń 0 5 Rezerwa na należności z tytułu bonusów 760 838 Razem 899 977 Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego jednostka tworzy od dodatnich różnic przejściowych między przepisami podatkowymi i bilansowymi. Nota 16.3 Zmiana stanu aktywa z tytułu odroczonego podatku Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 Stan na początek roku 1 730 1 333 - odniesiony na wynik finansowy 1 730 1 333 Zwiększenia 1 246 1 282 - odniesiony na wynik finansowy 1 246 1 282 Zmniejszenia 1 432 885 - odniesiony na wynik finansowy 1 432 885 Stan na koniec roku 1 544 1 730 Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021 Delko S.A. w tys. złotych Strona 27 Nota 16.4 Zmiana stanu rezerwa z tytułu odroczonego podatku Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 Stan na początek roku 977 1 055 - odniesiony na wynik finansowy 977 1 055 Zwiększenia 1 331 1 118 - odniesiony na wynik finansowy 1 331 1 118 Zmniejszenia 1 409 1 196 - odniesiony na wynik finansowy 1 409 1 196 Stan na koniec roku 899 977 Nota 17. Zapasy Nota 17.1 Specyfikacja zapasów wg rodzajów Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 Towary 1 143 1 637 Razem 1 143 1 637 Nota 17.2 Specyfikacja zapasów wg grup asortymentowych Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 Chemia gospodarcza 105 381 Art.higieniczne 5 5 Kosmetyki 68 107 Art.spożywcze 0 0 Art.przemysłowe i pozostałe 965 1 144 Razem 1 143 1 637 Nota 17.3 Odpisy aktualizujące zapasy Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 Wartość brutto 1 489 1 954 - Towary 1 489 1 954 Odpisy aktualizujące zapasy 346 317 Wartość netto 1 143 1 637 - Towary 1 143 1 637 Nota 17.4 Pozostałe informacje W roku 2021 Spółka dokonała odpisów aktualizujących wartość zapasów. Na zapasy składały się przede wszystkim zapasy chemii gospodarczej, środków higienicznych, kosmetyków, produktów własnych. Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021 Delko S.A. w tys. złotych Strona 28 Nota 18. Należności z tytułu dostaw i usług oraz należności pozostałe Nota 18.1 Specyfikacja należności z tytułu dostaw i usług oraz należności pozostałych Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 Należności z tytułu dostaw i usług 35 529 28 694 - w tym od jednostek powiązanych 23 076 16 267 Należności z tyt. podatku dochodowego 0 0 Należności publiczno-prawne 688 584 Pozostałe należności 118 112 - w tym od jednostek powiązanych 68 112 Należności brutto 36 335 29 390 Odpisy aktualizujące wartość należności 1 105 1 192 Należności netto 35 230 28 198 Na należności pozostałe na dzień 31.12.2021 roku składa się m.in. wpłata zaliczki na zakup PH Delta Sp. z o.o. w wysokości 50 tys. zł. Nota 18.2 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 Odpisy aktualizujące na początek okresu 1 192 964 Zwiększenia 0 295 Zmniejszenia 87 67 Odpisy aktualizujące na koniec okresu 1 105 1 192 Nota 18.3 Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych Zdarzenie nie wystąpiło. Nota 18.4 Struktura walutowa należności Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 Należności krótkoterminowe w walucie polskiej 35 230 28 198 Należności krótkoterminowe w walutach obcych (wg. walut i po przeliczeniu na zł) 0 0 Razem 35 230 28 198 Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021 Delko S.A. w tys. złotych Strona 29 Nota 18.5 Struktura wiekowa przeterminowanych należności z tytułu dostaw i usług Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 Do 3 miesięcy 3 734 2 476 Od 3 do 6 miesięcy 0 8 Od 6 do 12 miesięcy 0 243 Powyżej roku 1 105 1 199 Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług, brutto 4 839 3 926 Odpisy aktualizujące wartość należności 1 105 1 192 Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług, netto 3 734 2 734 Nota 18.6 Struktura wiekowa przeterminowanych należności pozostałych Zdarzenie nie wystąpiło. Nota 18.7 Należności długoterminowe Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 Kaucje 2 2 Inne (poręczenia) 27 95 - w tym od jednostek powiązanych 27 95 Razem 29 97 Nota 18.8 Pozostałe informacje Delko przeprowadza transakcje sprzedaży przede wszystkim w walucie polskiej, dlatego nie jest narażona na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji oraz nie występują problemy z tytułu różnic kursowych. Występują jednak transakcje zakupu w walutach obcych. Transakcje te nie stanowią znaczących wartości. Kurs zakupu walut obcych jest każdorazowo negocjowany. Nota 19. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Nota 19.1 Specyfikacja środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 377 137 Razem 377 137 Nota 19.2 Pozostałe informacje Środki pieniężne Spółka lokuje na rachunku bieżącym banku mBank S.A. Nota 19.3 Struktura walutowa środków pieniężnych Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 a) Środki pieniężne w walucie polskiej 361 119 b) Środki pieniężne w walutach obcych (wg. walut i po przeliczeniu na zł.) 16 18 - tys. EUR w 2021r 3.058,47 EUR (2020r 3.058,47 EUR) 3 3 - tys. PLN w 2021r kurs 4,5994 (w 2020r kurs 4,6148) 14 14 - tys. USD w 2021r 487,76 USD (w 2020r 1025,52 USD) 0 1 - tys. PLN w 2021r kurs 4,0600 (w 2020r kurs 3,7584) 2 4 Razem 377 137 Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021 Delko S.A. w tys. złotych Strona 30 Nota 20. Rozliczenia międzyokresowe Nota 20.1 Specyfikacja rozliczeń międzyokresowych Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 Abonament 3 10 Koszty ubezpieczenia 9 11 Prenumeraty 4 4 Pozostałe 0 1 Opłaty za 10-letni okres ochrony znaki towarowe 9 10 Rozliczenia międzyokresowe czynne razem 25 36 Nota 20.2 Pozostałe informacje Podstawową pozycję rozliczeń międzyokresowych w 2021 roku stanowią koszty ubezpieczeń oraz opłaty za 10-letni okres ochrony znaków towarowych. Nota 21. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia Zdarzenie nie wystąpiło. Nota 22. Kapitał własny Nota 22.1 Specyfikacja kapitału akcyjnego Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 kapitał akcyjny 5 980 5 980 Nota 22.2 Struktura kapitału akcyjnego wg serii akcji Seria Liczba wyemitowanych akcji na 31.12.2021 Liczba wyemitowanych akcji na 31.12.2020 Seria A 39 000 39 000 Seria B 4 441 000 4 441 000 Seria C 1 500 000 1 500 000 Razem 5 980 000 5 980 000 Nota 22.3 Kapitał akcyjny na dzień 31 grudnia 2021 roku Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejo- wania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/emisji według wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału PLN’000 Seria A zwykłe 39 000 39 gotówka Seria B zwykłe 4 441 000 4 441 gotówka Seria C zwykłe 1 500 000 1 500 gotówka Liczba akcji razem 5 980 000 Kapitał zakładowy razem 5 980 Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021 Delko S.A. w tys. złotych Strona 31 Nota 22.4 Kapitał akcyjny na dzień 31 grudnia 2020 roku Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejo- wania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/emisji według wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału PLN’000 Seria A zwykłe 39 000 39 gotówka Seria B zwykłe 4 441 000 4 441 gotówka Seria C zwykłe 1 500 000 1 500 gotówka Liczba akcji razem 5 980 000 Kapitał zakładowy razem 5 980 Nota 22.5 Struktura akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2021 roku Wyszczególnienie Liczba akcji Liczba głosów Wartość nominalna akcji Udział w kapitale podstawowym PLN’000 Dariusz Kawecki 1 814 921 1 814 921 1 30,35% Mirosław Jan Dąbrowski 1 017 098 1 017 098 1 17,01% Mirosław Newel 539 650 539 650 1 9,02% Pozostali, posiadający poniżej 5% ogólnej liczby głosów 2 608 331 2 608 331 1 43,62% Razem 5 980 000 5 980 000 100,00% Nota 22.6 Struktura akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2020 roku Wyszczególnienie Liczba akcji Liczba głosów Wartość nominalna akcji Udział w kapitale podstawowym PLN’000 Dariusz Kawecki 1 796 046 1 796 046 1 30,03% Mirosław Jan Dąbrowski 1 017 098 1 017 098 1 17,01% Mirosław Newel 539 650 539 650 1 9,02% Pozostali, posiadający poniżej 5% ogólnej liczby głosów 2 627 206 2 627 206 1 43,94% Razem 5 980 000 5 980 000 100,00% Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021 Delko S.A. w tys. złotych Strona 32 Nota 22.7 Struktura akcjonariatu na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Wyszczególnienie Liczba akcji Liczba głosów Wartość nominalna akcji Udział w kapitale podstawowym PLN’000 Dariusz Kawecki 1 823 754 1 823 754 1 30,50% Mirosław Jan Dąbrowski 1 017 098 1 017 098 1 17,01% Mirosław Newel 539 650 539 650 1 9,02% Pozostali, posiadający poniżej 5% ogólnej liczby głosów 2 599 498 2 599 498 1 43,47% Razem 5 980 000 5 980 000 100,00% Nota 22.8 Wykaz Członków Rady Nadzorczej posiadających akcje Spółki Na dzień 31.12.2021 roku Członkowie Rady Nadzorczej nie posiadali akcji Spółki. Nota 22.9 Wykaz Członków Zarządu posiadających akcje Spółki Wyszczególnienie Ilość akcji na % udział w kapitale zmiana % Ilość akcji na % udział w kapitale 31.12.2021 31.12.2020 Dariusz Kawecki 1 814 921 30,35% 0,32% 1 796 046 30,03% Mirosław Jan Dąbrowski 1 017 098 17,01% 0,00% 1 017 098 17,01% Nota 23. Kapitały pozostałe Nota 23.1 Kapitał zapasowy Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 Odpisy z zysku za poprzednie lata 62 787 55 127 Nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną 8 606 8 606 Kapitał zapasowy razem 71 393 63 733 Nota 23.2 Kapitał rezerwowy Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 Odpisy z zysku za poprzednie lata 2 570 2 570 Kapitał rezerwowy razem 2 570 2 570 Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021 Delko S.A. w tys. złotych Strona 33 Nota 24. Kredyty bankowe Nota 24.1 Specyfikacja kredytów bankowych Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 Kredyty: - długoterminowe 1 064 2 332 - krótkoterminowe 6 866 13 148 Kredyty razem 7 930 15 480 Nota 24.2 Struktura kredytów bankowych według terminów wymagalności Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 Do 1 roku 6 866 13 148 Od 1 roku do 3 lat 1 064 2 332 Kredyty razem 7 930 15 480 Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021 Delko S.A. w tys. złotych Strona 34 Nota 24.3 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31 grudnia 2021 roku Bank Siedziba Kredyt według umowy Kwota pozostała do spłaty Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenie WALUTA’000 PLN’000 WALUTA’000 PLN’000 mBank S.A. Warszawa, ul.Senatorska 18 PLN 24 800 PLN 5 598 odsetki obliczane w stosunku rocznym od kwoty wykorzystanego kredytu, wysokość oprocentowania będzie równa stopie bazowej WIBOR ON PLN powiększonej o marże banku, której wysokość wynosi 1,20 p.p. do 15.07.2022 Poręczenie wekslowe, cesja na rzecz Banku potwierdzonych wierzytelności, hipoteka umowna mBank S.A. Warszawa, ul.Senatorska 18 PLN 7 000 PLN 467 wysokość oprocentowania będzie równa zmiennej stopie procentowej WIBOR dla kredytów międzybankowych 1- miesięcznych w PLN (stopa bazowa) z notowania na dwa dni robocze przed datą ciągnienia i przed dniem aktualizacji stopy zmiennej, przy czym jeżeli stopa bazowa jest ujemna strony przyjmują, że wynosi zero powiększonej o marżę Banku do 29.04.2022 Poręczenie wekslowe oraz hipoteka umowna mBank S.A. Warszawa, ul.Senatorska 18 PLN 2 085 PLN 954 wysokość oprocentowania będzie równa stopie bazowej WIBOR 1-miesięczny w PLN, z notowania na dwa dni robocze przed datą ciągnienia i przed dniem aktualizacji stopy bazowej, powiększonej o marżę Banku do 29.03.2024 Poręczenie wekslowe oraz hipoteka umowna mBank S.A. Warszawa, ul.Senatorska 18 PLN 1 886 PLN 911 wysokość oprocentowania będzie równa stopie bazowej WIBOR 1-miesięczny w PLN, z notowania na dwa dni robocze przed datą ciągnienia i przed dniem aktualizacji stopy bazowej, powiększonej o marżę Banku do 31.05.2024 Poręczenie wekslowe oraz hipoteka umowna Razem kredyty 35 771 7 930 Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021 Delko S.A. w tys. złotych Strona 35 Nota 24.4 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31 grudnia 2020 roku Bank Siedziba Kredyt według umowy Kwota pozostała do spłaty Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenie WALUTA’000 PLN’000 WALUTA’000 PLN’000 mBank S.A. Warszawa, ul.Senatorska 18 PLN 24 800 PLN 10 947 oprocentowanie według zmiennej stopy procentowej obliczane w stosunku rocznym , wysokość oprocentowania wg stopy WIBOR dla kredytów międzybankowych O/N (stopa bazowa) z notowania z dnia wykorzystania (aktualizacji stawki),przy czym jeżeli stopa bazowa jest ujemna strony przyjmują, że wynosi 0 (zero) powiększonej o marżę Banku do 16.07.2021 Poręczenie wekslowe, cesja na rzecz Banku potwierdzonych wierzytelności, hipoteka umowna mBank S.A. Warszawa, ul.Senatorska 18 PLN 7 000 PLN 1 867 wysokość oprocentowania będzie równa zmiennej stopie procentowej WIBOR dla kredytów międzybankowych 1- miesięcznych w PLN (stopa bazowa) z notowania na dwa dni robocze przed datą ciągnienia i przed dniem aktualizacji stopy zmiennej, przy czym jeżeli stopa bazowa jest ujemna strony przyjmują, że wynosi zero powiększonej o marżę Banku do 29.04.2022 Poręczenie wekslowe oraz hipoteka umowna mBank S.A. Warszawa, ul.Senatorska 18 PLN 2 085 PLN 1 378 wysokość oprocentowania będzie równa stopie bazowej WIBOR 1-miesięczny w PLN, z notowania na dwa dni robocze przed datą ciągnienia i przed dniem aktualizacji stopy bazowej, powiększonej o marżę Banku do 29.03.2024 Poręczenie wekslowe oraz hipoteka umowna mBank S.A. Warszawa, ul.Senatorska 18 PLN 1 886 PLN 1 288 wysokość oprocentowania będzie równa stopie bazowej WIBOR 1-miesięczny w PLN, z notowania na dwa dni robocze przed datą ciągnienia i przed dniem aktualizacji stopy bazowej, powiększonej o marżę Banku do 31.05.2024 Poręczenie wekslowe oraz hipoteka umowna Razem kredyty 35 771 15 480 Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021 Delko S.A. w tys. złotych Strona 36 Nota 24.5 Pozostałe informacje Spółka posiada limit kredytowy w mBank S.A. na kwotę 24.800 tys. zł – na dzień 31.12.2021 spółka wykorzystała 5.598 tys. zł. Na dzień 31.12.2021 roku spółka posiada trzy kredyty inwestycyjne w mBanku: - na kwotę 7.000 tys. zł, w celu refinansowania zakupu udziałów spółki RHS Sp. z o.o. w Wieluniu, kredyt zaciągnięto 26.04.2017 roku z terminem spłaty do dnia 29.04.2022 roku, rata miesięczna wynosi 116,6 tys. zł, - na kwotę 2.085 tys. zł, w celu refinansowania zakupu udziałów spółki Sklepy Avita Sp. z o.o.w Krakowie, kredyt zaciągnięto 03.04.2019 roku z terminem spłaty do dnia 29.03.2024 roku, rata miesięczna wynosi 35,3 tys. zł, - na kwotę 1.886 tys. zł, w celu refinansowania zakupu akcji spółki Słoneczko S.A. w Zielonej Górze, kredyt zaciągnięto 07.06.2019 roku z terminem spłaty do dnia 31.05.2024 roku, rata miesięczna wynosi 31,4 tys. zł. Nota 25. Zobowiązania z tytułu leasingu Nota 25.1 Specyfikacja Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 Długoterminowe 0 6 a) z tytułu leasingu w walucie polskiej 0 6 Krótkoterminowe 0 29 a) z tytułu leasingu w walucie polskiej 0 29 Razem 0 35 Nota 26. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz zobowiązania pozostałe Nota 26.1 Specyfikacja zobowiązań z tytułu dostaw i usług i zobowiązań pozostałych Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 Długoterminowe 0 0 Krótkoterminowe 26 494 19 861 a) zobowiązania z tytułu dostaw i usług 24 778 17 748 - w tym od jednostek powiązanych 2 355 2 415 b) zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 476 667 c) zobowiązania publiczno-prawne 648 941 d) zobowiązania z tytułu poręczeń 95 0 e) inne zobowiązania 11 19 f) zobowiązania z tytułu zakupu akcji Słoneczko SA 486 486 Razem 26 494 19 861 Nota 26.2 Struktura walutowa zobowiązań krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług i zobowiązań pozostałych Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 Zobowiązania krótkoterminowe w walucie polskiej 26 494 19 861 Zobowiązania krótkoterminowe w walutach obcych (wg. walut i po przeliczeniu na zł) 0 0 Razem 26 494 19 861 Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021 Delko S.A. w tys. złotych Strona 37 Nota 26.3 Struktura wiekowa przeterminowanych zobowiązań z tytułu dostaw i usług Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 Do 3 miesięcy 222 110 Od 3 do 6 miesięcy 3 0 Od 6 do 12 miesięcy 0 0 Powyżej roku 9 45 Przeterminowane zobowiązania z tytułu dostaw i usług 234 155 Nota 26.4 Struktura wiekowa przeterminowanych zobowiązań pozostałych Na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku zobowiązania pozostałe przeterminowane nie wystąpiły. Nota 27. Rezerwy na inne zobowiązania Nota 27.1 Specyfikacja rezerw długoterminowych i krótkoterminowych Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 Rezerwy długoterminowe w tym na świadczenia emerytalne i podobne 19 17 Rezerwy krótkoterminowe, w tym: 46 820 - rezerwa na niewykorzystane urlopy 22 39 - rezerwa na premie 0 727 - rezerwa na wynagrodzenie, premie pracowników 14 14 - rezerwa na prowizje 10 40 Razem 65 837 Nota 27.2 Zmiana stanu rezerw długoterminowych i krótkoterminowych Wyszczególnienie Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Rezerwa na urlopy Rezerwa na premie Rezerwa na wynagrodzenie, premie pracowników Rezerwa na odsetki, prowizje Razem PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Stan na 01.01.2021 17 39 727 14 40 837 Zwiększenia 2 57 530 162 10 761 Wykorzystanie 0 0 727 148 40 915 Rozwiązanie 0 74 530 14 0 618 Stan na 31.12.2021 19 22 0 14 10 65 Stan na 01.01.2020 27 42 310 17 12 408 Zwiększenia 0 42 727 96 40 905 Wykorzystanie 0 0 280 82 0 362 Rozwiązanie 10 45 30 17 12 114 Stan na 31.12.2020 17 39 727 14 40 837 Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021 Delko S.A. w tys. złotych Strona 38 Nota 27.3 Pozostałe informacje Spółka tworzy rezerwy na przyszłe i prawdopodobne zobowiązania, których wartość można wiarygodnie wycenić. Spółka Delko S.A. tworzyła następujące rezerwy: -na niewykorzystane urlopy -na premie -na odsetki, prowizje -na odprawy emerytalne Rezerwy na świadczenia urlopowe były tworzone na podstawie imiennych zestawień niewykorzystanych urlopów na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku. Na podstawie zestawień, wynagrodzenia brutto wraz z narzutami każdego pracownika, a także średniej przeciętnej ilości dni pracujących w miesiącu w wysokości 22 dni, na każdym pracowniku zostały obliczone rezerwy na urlopy, które po zsumowaniu dawały wartość utworzonych rezerw na poszczególnie dni bilansowe (sposób obliczania: suma rezerw na urlopy na każdym pracowniku obliczonych jako iloczyn ilości dni niewykorzystanego urlopu i wynagrodzenia brutto wraz z narzutami na każdym pracowniku, następnie podzielona przez 22 dni). Rezerwy na premie, wynagrodzenia bądź roszczenia sporne były tworzone w wiarygodnie określonej wartości na podstawie podjętych uchwał oraz adekwatnych kalkulacji wysokości premii. Rezerwy na odsetki były tworzone w wiarygodnie określonej wartości na podstawie naliczonych odsetek . Rezerwy na odprawy emerytalne były tworzone w wiarygodnie określonej wartości na podstawie założeń aktuarialnych (tj. średni wzrost wynagrodzenia, stopa dyskontowa, wiek i prawdopodobieństwo wypłaty odprawy) . Nota 28. Przychody ze sprzedaży Nota 28.1 Specyfikacja przychodów ze sprzedaży Wyszczególnienie 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 Sprzedaż towarów 405 316 411 078 Sprzedaż usług 13 325 10 903 Przychody ze sprzedaży razem 418 641 421 981 - w tym od jednostek powiązanych 351 033 342 985 Spółka całość swoich przychodów osiąga na terenie Polski. Nota 28.2 Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży ogółem Wyszczególnienie 01.01.2021- 31.12.2021 Struktura 01.01.2020- 31.12.2020 Struktura PLN’000 PLN’000 Region Zachodni 418 641 100% 421 981 100% Razem 418 641 100% 421 981 100% Nota 28.3 Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży usług Wyszczególnienie 01.01.2021- 31.12.2021 Struktura 01.01.2020- 31.12.2020 Struktura PLN’000 PLN’000 Region Zachodni 13 325 100% 10 903 100% Razem 13 325 100% 10 903 100% Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021 Delko S.A. w tys. złotych Strona 39 Nota 28.4 Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży towarów Wyszczególnienie 01.01.2021- 31.12.2021 Struktura 01.01.2020- 31.12.2020 Struktura PLN’000 PLN’000 Region Zachodni 405 316 100% 411 078 100% Razem 405 316 100% 411 078 100% Nota 28.5 Struktura asortymentowa przychodów ze sprzedaży towarów i materiałów Wyszczególnienie 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 Chemia gospodarcza 167 624 162 046 Art.higieniczne 85 371 93 859 Kosmetyki 101 684 113 709 Art.spożywcze 16 372 11 930 Art.przemysłowe i pozostałe 34 265 29 534 Razem 405 316 411 078 Nota 29. Koszty działalności operacyjnej Nota 29.1 Specyfikacja kosztów działalności operacyjnej Wyszczególnienie 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 Amortyzacja 149 151 Zużycie materiałów i energii 139 145 Usługi obce 18 425 16 464 Podatki i opłaty 44 69 Wynagrodzenia 2 786 2 721 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 324 290 Pozostałe koszty rodzajowe 132 159 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 390 302 395 377 Razem 412 301 415 376 Podstawową pozycję kosztów rodzajowych Spółki stanowi wartość sprzedanych towarów i materiałów, co wynika z handlowego profilu działalności. W ramach usług obcych najistotniejsze koszty dotyczą usług promocyjnych. Nota 29.2 Wartość sprzedanych towarów i materiałów - struktura asortymentowa. Wyszczególnienie 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 Chemia gospodarcza 163 663 158 220 Art.higieniczne 82 964 90 555 Kosmetyki 99 187 110 476 Art.spożywcze 15 934 11 605 Art.przemysłowe i pozostałe 28 554 24 521 Razem 390 302 395 377 Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021 Delko S.A. w tys. złotych Strona 40 Nota 30. Pozostałe przychody operacyjne Wyszczególnienie 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 Zysk ze zbycia środków trwałych 8 8 Inne przychody operacyjne: 36 65 - odszkodowania 4 2 - sprawy sporne 0 2 - niewykorzystane rezerwy z lat ubiegłych 15 54 - pozostałe 17 7 Razem 44 73 - w tym od jednostek powiązanych 7 19 Nota 31. Pozostałe koszty operacyjne Wyszczególnienie 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 Strata ze zbycia środków trwałych 0 0 Inne koszty operacyjne: 53 661 - odpisy aktualizujące należności 0 295 - odszkodowania 0 2 - przedawnienie,sprawy sporne 10 17 - niewykorzystane rezerwy z lat ubiegłych 13 22 - odpisy aktualizujace zapasy 29 317 - pozostałe 1 8 Razem 53 661 Nota 32. Przychody finansowe Wyszczególnienie 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 Odsetki zwłoki od kontrahenta 86 0 Prowizje od poręczeń 161 178 Dywidendy 9 641 6 944 Odsetki z tytułu pożyczki 37 22 Nadwyżka dodatnichh różnic kursowych nad ujemnymi 2 0 Razem 9 927 7 144 - w tym od jednostek powiązanych 9 828 7 144 Na przychody finansowe złożyły się przede wszystkim dywidendy od jednostek zależnych. Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021 Delko S.A. w tys. złotych Strona 41 Nota 33. Koszty finansowe Wyszczególnienie 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 Odsetki, w tym 149 318 - z tytułu kredytów bankowych 142 313 - z tytułu leasingu finansowego 0 2 - pozostałe odsetki 7 3 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi 0 2 Prowizja od poręczeń 44 22 Prowzije bankowe 174 159 Razem 367 501 - w tym od jednostek powiązanych 44 22 Nota 34. Podatek dochodowy Nota 34.1 Struktura podatku dochodowego – bieżący i odroczony Wyszczególnienie 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 Podatek dochodowy bieżący 1 093 1 586 Podatek odroczony 108 -474 Razem 1 201 1 112 Nota 34.2 Różnica pomiędzy kwotą podatku wykazanego w rachunku zysków i strat a kwotą obliczoną według stawki od zysku przed opodatkowaniem Wyszczególnienie 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 Zysk brutto jednostki przed opodatkowaniem 15 891 12 366 Obowiązująca stawka podatku dochodowego od osób prawnych 19% 19% Podatek wg ustawowej stawki podatkowej 3 019 2 350 Wpływ podatku z tytułu rozliczenia straty podatkowej (-) 0 0 Wpływ podatku od różnic przejściowych (+) 108 -474 Koszty powiększające koszty uzyskania przychodu (-) -3 493 -4 437 Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów (+) -3 729 -2 795 Przychody nie będące podstawą do opodatkowania (-) 2 054 -864 Przychody zwiększające podstawę opodatkowania (+) -7 850 -6 525 Pozostałe ( +) 0 0 Zmiana podatku odroczonego z tytułu zmiany stawki podatku 0 0 Efektywna stawka podatkowa 7,6% 9,0% Podatek dochodowy (obciążenie) wykazany w jednostkowym rachunku zysków i strat 1 201 1 112 Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021 Delko S.A. w tys. złotych Strona 42 Nota 35. Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi Nota 35.1 Sprzedaż i zakup towarów Wyszczególnienie Sprzedaż towarów Zakup towarów 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Jednostki zależne 332 285 323 366 11 23 Jednostki współkontrolowane 16 946 17 876 0 0 Razem 349 231 341 242 11 23 Nota 35.2 Sprzedaż i zakup usług Wyszczególnienie Sprzedaż usług Zakup usług 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Jednostki zależne 1 774 1 723 14 259 12 185 Jednostki współkontrolowane 28 19 568 515 Razem 1 802 1 742 14 827 12 700 Nota 35.3 Należności i zobowiązania handlowe wewnątrz Grupy Wyszczególnienie Zobowiązania handlowe Należności handlowe 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Jednostki zależne 2 321 2 361 20 403 15 566 Jednostki współkontrolowane 34 54 925 566 Razem 2 355 2 415 21 328 16 132 Nota 35.4 Sprzedaż i zakup usług finansowych. Wyszczególnienie Sprzedaż usług finansowych Zakup usług finansowych 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Jednostki zależne 187 198 44 22 Jednostki współkontrolowane 0 3 0 0 Razem 187 201 44 22 Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021 Delko S.A. w tys. złotych Strona 43 Nota 35.5 Aktywa finansowe wewnątrz Grupy. Wyszczególnienie Aktywa finansowe od podmiotów powiązanych Aktywa finansowe wobec podmiotów powiązanych 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 a) udziały lub akcje jednostki zależne 87 213 87 213 0 0 b) udzielone pożyczki wraz z należnymi odsetkami jednostki zależne 2 680 1 674 0 0 c) inne inwestycje jednostki zależne 0 0 0 0 Razem 89 893 88 887 0 0 Nota 36. Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi innymi niż jednostki zależne Nota 36.1 Sprzedaż i zakup towarów Wyszczególnienie Sprzedaż towarów Zakup towarów 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Kluczowy personel kierowniczy 0 0 298 338 Pozostałe 0 0 0 0 Razem 0 0 298 338 Nota 36.2 Sprzedaż i zakup usług Wyszczególnienie Sprzedaż usług Zakup usług 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Kluczowy personel kierowniczy 0 57 1 035 1 045 Pozostałe 0 0 0 0 Razem 0 57 1 035 1 045 Nota 36.3 Należności i zobowiązania handlowe Wyszczególnienie Zobowiązania handlowe Należności handlowe 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Kluczowy personel kierowniczy 0 26 75 7 Pozostałe 0 0 0 0 Razem 0 26 75 7 Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021 Delko S.A. w tys. złotych Strona 44 Nota 37. Struktura przeciętnego zatrudnienia Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Pracownicy umysłowi 23 23 Razem 23 23 Nota 38. Koszty zatrudnienia Wyszczególnienie 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 Wynagrodzenia 2 786 2 721 Składki na ubezpieczenie społeczne i inne świadczenia 324 290 Razem 3 110 3 011 Nota 39. Wynagrodzenie członków zarządu i organów nadzoru Wyszczególnienie 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 Wynagrodzenie wypłacone 2 202 940 - Zarządu: 2 118 856 D. Kawecki 1 059 428 M. Dąbrowski 1 059 428 - Rady Nadzorczej: 84 84 W. Kowalski 24 24 K. Dąbrowska 12 12 I. Jantoń 12 12 D. Martyna 12 12 E. Kawecki 12 12 M. Szydłowski 12 12 Wynagrodzenie należne 2 202 1 387 - Zarządu: 2 118 1 303 D. Kawecki 1 059 652 M. Dąbrowski 1 059 651 - Rady Nadzorczej: 84 84 W. Kowalski 24 24 K. Dąbrowska 12 12 I. Jantoń 12 12 D. Martyna 12 12 E. Kawecki 12 12 M. Szydłowski 12 12 Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021 Delko S.A. w tys. złotych Strona 45 Nota 40. Dywidendy W roku 2021 roku, zgodnie z Uchwałą nr 7 z dnia 24 czerwca 2021 roku Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Delko S.A., zostały wypłacone dywidendy dla akcjonariuszy za rok obrotowy 2020. Kwota wypłaconej dywidendy to 3.887,0 tys. zł. Nota 41. Zysk na akcję/udział i rozwodniony zysk na akcję/udział Wyszczególnienie 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Zysk netto za rok obrotowy (w złotych) 14 690 000 11 548 000 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 5 980 000 5 980 000 Zysk na jedną akcję zwykłą 2,46 1,93 Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych 5 980 000 5 980 000 Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych) 2,46 1,93 Nota 42. Wartość księgowa na akcję/udział i rozwodniona wartość księgowa na akcję/udział Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Wartość księgowa (w złotych) 94 633 000 83 831 000 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 5 980 000 5 980 000 Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą 15,82 14,02 Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych 5 980 000 5 980 000 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w złotych) 15,82 14,02 Nota 43. Zobowiązania i aktywa warunkowe Nota 43.1 Zobowiązania warunkowe Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 Przewłaszczenia/zastaw/cesja majątku obrotowego Stan na początek 40 000 40 000 Zwiększenie 0 0 Zmniejszenie 0 0 Stan na koniec 40 000 40 000 Poręczenia/gwarancje Stan na początek 33 391 34 986 Zwiększenie 4 500 7 405 Zmniejszenie 10 000 9 000 Stan na koniec 27 891 33 391 Razem 67 891 73 391 Zobowiązania warunkowe dotyczą przede wszystkim zaciągniętych kredytów bankowych. Nota 43.2 Aktywa warunkowe Na dzień 31.12.2021 roku oraz 31.12.2020 roku Spółka nie posiadała aktywów warunkowych. Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021 Delko S.A. w tys. złotych Strona 46 Nota 44. Umowy leasingu Nota 44.1 Przedmiot leasingu Na dzień 31.12.2021 roku Spółka nie jest stroną umowy leasingowej. Nota 44.2 Zestawienie zobowiązań na koniec kolejnych lat przypadających do spłaty z tytułu zawartych umów leasingu Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 Do 1 roku 0 29 Od 1 roku do 5 lat 0 6 Zobowiązania z tytułu zawartych umów najmu samochodów 0 35 Nota 45. Umowy najmu Nota 45.1 Przedmiot umowy Na dzień 31.12.2021 roku Spółka jest stroną umów najmu pomieszczeń biurowych znajdujących się w Śremie, w Warszawie, we Wrocławiu oraz w Krakowie. Umowy są zawarte na czas nieokreślony z trzy miesięcznym okresem wypowiedzenia (w przypadku trzech pierwszych umów) oraz z dwu miesięcznym okresem wypowiedzenia (w przypadku ostatniej umowy). Z tytułu umów spółka ponosi miesięczne koszty czynszu. Nota 45.2 Zestawienie zobowiązań na koniec kolejnych lat przypadających do spłaty z tytułu zawartych umów najmu powierzchni Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 Do 1 roku 168 168 Od 1 roku do 5 lat 672 672 Razem 840 840 Nota 46. Informacja na temat umów z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdania finansowego. Umowy związane z badaniem jednostkowego sprawozdania finansowego Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 Nazwa podmiotu B-think Audit Sp. z o.o. ul.Św.Michała 43 61-119 Poznań B-think Audit Sp. z o.o. ul.Św.Michała 43 61-119 Poznań Data zawarcia umowy 29 czerwca 2020 29 czerwca 2020 Wynagrodzenie netto za badanie jednostkowego SF 25 000 pln 25 000 pln Wyszczególnienie 01.01.2021-30.06.2021 01.01.2020-30.06.2020 PLN’000 PLN’000 Nazwa podmiotu B-think Audit Sp. z o.o. ul.Św.Michała 43 61-119 Poznań B-think Audit Sp. z o.o. ul.Św.Michała 43 61-119 Poznań Data zawarcia umowy 29 czerwca 2020 29 czerwca 2020 Wynagrodzenie netto za przegląd jednostkowego SF za I półrocze 16 000 pln 16 000 pln Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021 Delko S.A. w tys. złotych Strona 47 Inne umowy Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 Nazwa podmiotu B-think Audit Sp. z o.o. ul.Św.Michała 43 61-119 Poznań B-think Audit Sp. z o.o. ul.Św.Michała 43 61-119 Poznań Data zawarcia umowy 29 czerwca 2020 29 czerwca 2020 Wynagrodzenie netto za badanie Grupy Kapitałowej Delko 20 000 pln 20 000 pln Wyszczególnienie 01.01.2021-30.06.2021 01.01.2020-30.06.2020 PLN’000 PLN’000 Nazwa podmiotu B-think Audit Sp. z o.o. ul.Św.Michała 43 61-119 Poznań B-think Audit Sp. z o.o. ul.Św.Michała 43 61-119 Poznań Data zawarcia umowy 29 czerwca 2020 29 czerwca 2020 Wynagrodzenie netto za badanie śródrocznego sprawozdania Grupy Kapitałowej Delko 48 000 pln 48 000 pln Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 Nazwa podmiotu B-think Audit Sp. z o.o. ul.Św.Michała 43 61-119 Poznań B-think Audit Sp. z o.o. ul.Św.Michała 43 61-119 Poznań Data zawarcia umowy 29 czerwca 2020 29 czerwca 2020 Wynagrodzenie netto za ocenę rocznego sprawozdania o wynagrodzeniach w spółce publicznej 5 000 pln 5 000 pln Nota 47. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty dłużnych kapitałowych papierów wartościowych W roku 2021 Delko S.A. nie emitowało, nie dokonywało wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych. Nota 48. Wyjaśnienie różnic między wcześniej opublikowanymi danymi finansowymi a ujawnionymi w niniejszym sprawozdaniu finansowym W sprawozdaniu nie wykazano różnic między wcześniej opublikowanymi danymi finansowymi a ujawnionymi w niniejszym sprawozdaniu, ponieważ zgodnie z Art.79 ust.2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 roku,poz.757 z póżn.zm.) emitent nie ma obowiązku przekazywania raportu kwartalnego za drugi i ostatni kwartał roku obrotowego, z wyjątkiem emitenta będącego funduszem, z związku z powyższym Spółka nie publikowała raportu kwartalnego za IV kwartał 2021 roku. Nota 49. Korekta błędów lat poprzednich Zdarzenie nie wystąpiło. Nota 50. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego i dzierżawy z opcją zakupu. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też aktywa finansowe, takie jak należności z tytułu dostaw i usług, środki pieniężne, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności gospodarczej. Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021 Delko S.A. w tys. złotych Strona 48 Spółka nie zawiera transakcji z udziałem instrumentów pochodnych w skład, których wchodzą kontrakty na zamianę stóp procentowych (swapy procentowe) oraz walutowe kontrakty terminowe typu forward. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych jednostki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko płynności, ryzyko kredytowe. Zarząd jednostki dominującej weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Ryzyko walutowe Grupa prowadzi działalność głównie na rynku krajowym w walucie polskiej, dlatego nie jest w istotny sposób narażona na ryzyko kursowe. Większość należności i zobowiązań denominowana jest w walucie krajowej. Grupa nie stosuje pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym. Ryzyko stopy procentowej Zmiana stóp procentowych dokonywane przez Radę Polityki Pieniężnej spowodowała wzrost oprocentowania kredytów bankowych i leasingów, a tym samym znaczny wzrost kosztów finansowych Grupy. Spowoduje to zmniejszenie wyniku Grupy Delko, jednak nie zaburzy dalszego prowadzenia działalności. Analiza wrażliwości Zmiana stóp procentowych Średnia ważona stopa oprocentowania kredytów Odsetki Wpływ na wynik brutto Wpływ na wynik netto Wpływ na kapitał własny % PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 +0,25 p.p. 2,40% 159 -17 -13 -13 +0,50 p.p. 2,65% 176 -33 -27 -27 +0,75 p.p. 2,90% 192 -50 -40 -40 +1,00 p.p. 3,15% 209 -66 -54 -54 -0,25 p.p. 1,90% 126 17 13 13 -0,50 p.p. 1,65% 109 33 27 27 -0,75 p.p. 1,40% 93 50 40 40 -1,00 p.p. 1,15% 76 66 54 54 Ryzyko kredytowe Spółka zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe jednostki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów. Ryzyko związane z płynnością Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z kilku źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzierżawy z opcją zakupu. W opinii Zarządu Delko S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości nie powinno dojść do sytuacji, w której Spółkę dotkną problemy związanie z finansowanie działalności. Wzrost stóp procentowych nie wpłynie na płynność finansową Spółki. Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021 Delko S.A. w tys. złotych Strona 49 Nota 51. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej Zdarzenia nie wystąpiły. Nota 52. Zdarzenia po dniu bilansowym W dniu 8 lutego 2022 r. Delko S.A. podpisała umowę, w wyniku której z dniem 10 lutego 2022 r. nabyła od Leszka Lech 198 udziałów w spółce PH DELTA Sp. z o.o. z siedzibą w Zielonej Górze za cenę zakupu 600 tys. zł. Nota 53. Opis wpływu zagrożenia epidemiologicznego związanego z wirusem SARS-Cov-2 na działalność Spółki DELKO S.A. Stosując się do zaleceń i wytycznych służb sanitarnych, Spółka podejmowała w roku 2021 niezbędne działania organizacyjne - zarówno w punktach handlowych, jak i w obszarze administracyjnym - celem minimalizacji zagrożenia dla klientów w sklepach oraz hurtowych CC, pracowników, współpracowników i kontrahentów w związku z epidemią koronawirusa. Sprzedaż była prowadzona z zachowaniem możliwych procedur bezpieczeństwa w celu zminimalizowania zagrożenia COVID- 19. Pracownicy wyposażeni zostali w podstawowe środki ochrony osobistej. Ograniczony został również kontakt z osobami z zewnątrz przedsiębiorstwa. Narady i spotkania odbywały się głównie w trybie zdalnym. Pomimo zniesienia obostrzeń Spółka nadal stosuje zasady mogące zminimalizować zagrożenie zakażenia COVID. Lokalizacje, w których działalność prowadzi Grupa Delko, są rozproszone w całej Polsce – wobec czego ryzyko wyłączenia działalności całej Grupy Delko z powodu COVID jest minimalne. Istnieje jednak pośrednie ryzyko skutków COVID związane z negatywnym wpływem epidemii na procesy gospodarcze i konsumpcję w Polsce, co mogłoby skutkować korektą przychodów Grupy. Płynność finansowa Grupy jest dobra. Grupa posiada rezerwy finansowe na wypadek kryzysu. Koszty związane z epidemią podrażają koszty prowadzenia działalności. Prace rozwojowe i inwestycyjne –ze względu na COVID – obecnie zostały mocno ograniczone ale po ustąpieniu epidemii będą wznowione. Nie posiadamy jednak wiarygodnych danych, które pozwoliłyby na tworzenie prognoz średnio i długoterminowych. Nota 54. Opis wpływu wojny w Ukrainie na działalność spółki DELKO S.A. W dniu 24 lutego 2022 roku Rosja rozpoczęła inwazję w Ukrainie. Działania wojenne wprowadziły dużą niepewność sytuacji gospodarczej w Polsce. Delko nie dokonywało zaopatrzenia ani z Ukrainy ani z Rosji. Nie prowadzono również sprzedaży do tych państw. Obecnie Spółki Grupy prowadzą sprzedaż w ramach przetargów pomocowych, poprzez swoich odbiorców. Jest to sprzedaż niezagrożona w kwestii otrzymania należności za towar. Do dnia publikacji raportu Delko nie odczuło braków związanych z ciągłością dostaw. Nie posiadamy informacji na temat sprzedaży do Ukrainy i Rosji realizowanych przez odbiorców Spółek Grupy Delko zarówno w latach wcześniejszych, jak i obecnie. Jednak żadna ze Spółek nie odnotowała znaczącego spadku sprzedaży. Jednym z odczuwalnych negatywnych czynników, jest gwałtowny wzrost cen paliw, co bezpośrednio przełoży się niekorzystnie na koszty operacyjne spółki. Jednocześnie napływ uchodźców, może pozytywnie wpłynąć na branżę handlową w sektorze artykułów zaspokajających podstawowe potrzeby ludności, jakimi zapewne są artykuły spożywcze, artykuły czystości i artykuły higieniczne. W dniu dzisiejszym w Polsce ilość potencjalnych klientów wzrosła o około 2-2,5 mln osób. Może to spowodować większą konsumpcję, wzrost sprzedaży w sklepach współpracujących i franczyzowych. Obecny niedobór siły roboczej w branży handlowej, może w znaczny sposób ulec poprawie. Zarząd na bieżąco monitoruje sytuację polityczno–gospodarczą w Ukrainie, jednak trudno obecnie w dłuższej perspektywie określić wpływ wojny w Ukrainie na Spółkę. Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021 Delko S.A. w tys. złotych Strona 50 Nota 55. Wyjaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych W celu ustalenia przepływów z działalności operacyjnej dokonano następujących korekt z zysku przed opodatkowaniem: Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 PLN’000 PLN’000 Zmiana stanu należności -6 921 -3 500 - bilansowa zmiana stanu należności -6 965 -3 301 - zmiana stanu należności z tytułu wydatku na poczet udziałów 50 -200 - zmiana stanu nalezności z tytułu rezerwy na odsetki -6 1 Zmiana stanu zobowiązań 6 824 1 121 - bilansowa zmiana stanu zobowiązań 6 824 1 121 Pozostałe korekty -10 608 -7 953 - amortyzacja 149 151 - zysk z działalności inwestycyjnej -8 -3 - odsetki i udziały w zyskach -9 528 -6 652 - inne korekty /dotyczy prowizji 63 -5 - podatek dochodowy zapłacony -1 284 -1 444 Zmiana stanu zapasów 494 626 - bilansowa zmiana stanu zapasów 494 626 Zmiana stanu rezerw -772 429 - bilansowa zmiana stanu rezerw -772 429 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 11 -8 - bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 11 -8 Razem korekty -10 972 -9 285 Nota 55.1 Pozostałe informacje Spółka Delko dla celów sporządzenia sprawozdania z przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (patrz Nota nr 19). Spółka nie wykazała różnic w wartości środków pieniężnych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z przepływów pieniężnych. PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH DELKO S.A. Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis 28.04.2022 Dariusz Kawecki Prezes Zarządu 28.04.2022 Mirosław Jan Dąbrowski Wiceprezes Zarządu 28.04.2022 Alina Stempniak Główny Księgowy

AI Terminal

5582_rns_2022-04-29_89947e80-4a8b-48df-879f-4841b058e7ce.xhtml

More from Delko S.A.

Talk to a Data Expert