Delignit AG — Audit Report / Information 2019

Oct 28, 2020

Publication

Delignit AG

Blomberg

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2019

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2019

DELIGNIT AG, BLOMBERG

A K T I V A

	31.12.2019  EUR	31.12.2018  EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN	6.062.004,65	10.428.925,71
Finanzanlagen	6.062.004,65	10.428.925,71
B. UMLAUFVERMÖGEN	7.931.862,55	3.907.054,46
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	7.875.382,36	3.649.466,93
II. Guthaben bei Kreditinstituten	56.480,19	257.587,53
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	3.175,00	3.175,00
	13.997.042,20	14.339.155,17

P A S S I V A

	31.12.2019  EUR	31.12.2018  EUR
A. EIGENKAPITAL	13.154.898,97	12.791.133,86
I. Gezeichnetes Kapital	8.193.900,00	8.193.900,00
II. Kapitalrücklage	988.872,93	988.872,93
III. Gewinnrücklagen	3.000.000,00	0,00
IV. Bilanzgewinn	972.126,04	3.608.360,93
B. RÜCKSTELLUNGEN	466.297,53	1.467.770,65
C. VERBINDLICHKEITEN	354.245,70	37.050,66
- davon aus Steuern: EUR 12.734,80 (Vorjahr: EUR 18.914,39)
D. PASSIVE LATENTE STEUERN	21.600,00	43.200,00
	13.997.042,20	14.339.155,17

DELIGNIT AG, BLOMBERG

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2019

I. Allgemeine Erläuterungen

Die Delignit AG notiert im Börsensegment Scale der Frankfurter Wertpapierbörse.

Die Delignit AG mit Sitz in Blomberg/Lippe ist eingetragen im Handelsregister Lemgo unter der Nummer HRB 5952.

Der Jahresabschluss der Delignit AG wird nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des Aktiengesetzes erstellt.

Die Gesellschaft erfüllt die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267a Abs. 3 Nr. 3 HGB. Die Gesellschaft nimmt die größenabhängigen Erleichterungen der §§ 274a und 288 Abs. 1 HGB teilweise in Anspruch.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Im Finanzanlagevermögen werden die Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten oder, bei voraussichtlich dauernder Wertminderung, mit den niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt. Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen sind mit ihren Nominalwerten angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert angesetzt bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert.

Die liquiden Mittel sind zum Nominalwert angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, die Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.

Das gezeichnete Kapital und die Kapitalrücklagen sind zum Nominalwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen und Steuerrückstellungen werden für ungewisse Verbindlichkeiten gebildet und mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Bei der Bemessung der sonstigen Rückstellungen finden alle erkennbaren Risiken in ausreichendem Maße Berücksichtigung.

Die Verbindlichkeiten werden zu ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Die passiven latenten Steuern werden aufgrund temporärer Unterschiede zwischen Handelsbilanz und Steuerbilanz fortgeführt. Es werden Forschungs- und Entwicklungskosten in der Handelsbilanz der Blomberger Holzindustrie GmbH ausgewiesen, die in der Steuerbilanz nicht in Ansatz gebracht wurden. Die Berechnung der latenten Steuern erfolgte mit einem Steuersatz von 30,0 % auf den Unterschiedsbetrag. Die im Abschluss zum 31. Dezember 2019 bei der Blomberger Holzindustrie GmbH ausgewiesenen latenten Steuern wurden durch den am 05. April 2017 geschlossenen Gewinnabführungsvertrag auf die Delignit AG als Organträgerin übertragen.

III.  Erläuterungen zur Bilanz

Finanzanlagen

Die Delignit AG hält zum Stichtag 100,0 % der Anteile an der Blomberger Holzindustrie GmbH (Amtsgericht Lemgo HRB 8555). Der Beteiligungswert beträgt 5.995.966,00 €.

Zu den Anteilen an verbundenen Unternehmen zählen außerdem die Anteile an der Delignit Immobiliengesellschaft mbH (Amtsgericht Lemgo HRB 8102) mit Anschaffungskosten in Höhe von 25.000,00 €, Anteile an der Delignit North America Inc., Atlanta in Georgia (USA) in Höhe von 21.204,41 € sowie die Anteile an der DHK automotive GmbH mit Anschaffungskosten in Höhe von 19.833,24 €.

Weiterhin wird eine Beteiligung an der S.C. Cildro S.A. in Höhe von 17,9 % gehalten. Der Beteiligungswert wurde zum Erinnerungswert in Ansatz gebracht.

Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen enthielten im Vorjahr Forderungen gegen die Blomberger Holzindustrie GmbH. Um die Vermögenslage besser darzustellen wird das Verrechnungskonto im Geschäftsjahr unter den Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen ausgewiesen. Die Vergleichbarkeit zum Vorjahr ist hierdurch eingeschränkt.

Eigenkapital

Das gezeichnete Eigenkapital in Höhe von 8.193.900,00 € ist aufgeteilt in 8.193.900 auf den Inhaber lautende Stückaktien (Aktien ohne Nennbetrag) mit einem jeweils rechnerischen Anteil von 1,00 € am Grundkapital der Gesellschaft.

Gemäß Beschluss der Hauptversammlung vom 26. August 2015 ist der Vorstand unter Aufhebung des Beschlusses zu TOP 5 der Hauptversammlung vom 17. August 2011 ermächtigt, das Grundkapital der Gesellschaft mit Zustimmung des Aufsichtsrats bis zum 25. August 2020 einmalig oder mehrmalig um bis zu insgesamt 4.096.950,00 € gegen Bar- und/oder Sacheinlagen durch Ausgabe von neuen, auf den Inhaber lautende Stückaktien zu erhöhen (genehmigtes Kapital 2015).

Darüber hinaus wurde der Vorstand in der Hauptversammlung vom 26. August 2015 ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats bis zum 25. August 2020 auf den Inhaber und/oder Namen lautende Wandelschuldverschreibungen und/oder Optionsschuldverschreibungen mit einem Gesamtbetrag von bis zu 81.939.000,00 € mit einer Laufzeit von längstens zehn Jahren auszugeben und den Gläubigern dieser Schuldverschreibungen Wandlungsrechte auf neue Inhaber-Stückaktien der Delignit AG mit einem anteiligen Anteil am Grundkapital von bis zu insgesamt 4.096.950,00 € einzuräumen, und zwar nach näherer Maßgabe der jeweiligen Bedingungen der Schuldverschreibungen (bedingtes Kapital 2015). 

Mit Beschluss der Hauptversammlung vom 04. Juni 2019 wurde die Gesellschaft ermächtigt, gem. § 71 Abs. 1 Nr. 8 AktG in dem Zeitraum bis zum 03. Juni 2024 unter Wahrung des Gleichheitsgrundsatzes (§ 53 a AktG) eigene Aktien zu erwerben und zu verkaufen, und zwar bis zur Höhe von 10,0 % des Grundkapitals zum Zeitpunkt dieser Ermächtigung. Die Ermächtigung kann ganz oder in Teilbeträgen, einmalig oder mehrmals, ausgeübt werden. Der Erwerb kann auch durch von der Gesellschaft abhängige Konzernunternehmen oder für ihre Rechnung durch Dritte durchgeführt werden. Die Ermächtigung darf nicht zum Zwecke des Handelns in eigenen Aktien ausgenutzt werden.

Mit Beschluss der Hauptversammlung vom 04. Juni 2019 wurden 3.000.000,00 € aus dem Bilanzgewinn per 31.12.2018 in die Gewinnrücklage eingestellt.

Verbindlichkeiten

Die in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten in Höhe von 354.245,70 € (Vj. 37.050,66 €) sind vor Ablauf eines Jahres fällig.

IV. Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahr 2019 drei Mitarbeiter (Vorjahr: zwei).

Geschäftsorgane

Zu den Vorstandsmitgliedern sind bestellt:

Markus Büscher, Dipl. Betriebswirt, Vorstandsvorsitzender (Bereiche strategische Entwicklung, Controlling, Personal, Recht, Einkauf, IT, Produktion, F&E, Investor Relations)

Thorsten Duray, Industriekaufmann, Vorstand (Bereiche Marketing und Vertrieb)

Aufsichtsrat

Dr. Christof Nesemeier, Aufsichtsratsvorsitzender

(auch: Mitglied des Verwaltungsrats und Geschäftsführender Direktor (CEO) der MBB SE, Berlin, Mitglied des Aufsichtsrats der Aumann AG, Beelen)

Gert-Maria Freimuth, stellvertretender Aufsichtsratsvorsitzender (auch: Verwaltungsratsvorsitzender der MBB SE, Berlin, Aufsichtsratsvorsitzender der DTS IT AG, Herford, und Aufsichtsratsvorsitzender der Aumann AG, Beelen)

Anton Breitkopf (auch: Mitglied des Verwaltungsrats der MBB SE, Berlin, sowie stellvertretender Aufsichtsratsvorsitzender der DTS IT AG, Herford)

Die Gesellschaft hält direkt oder indirekt folgende Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen:

Name	Sitz	Anteil in %	Eigenkapital	Ergebnis
			€	€
Blomberger Holzindustrie GmbH	Blomberg	100	3.563.945,95	0,00
Mit ihrer Tochtergesellschaft	Blomberg	100	114.153,01	2.079,55
Hausmann Verwaltungsgesellschaft mbH
	Blomberg	100	219.970,48	79.980,09
Delignit Immobiliengesellschaft mbH
DHK automotive GmbH	Oberlungwitz	100	2.205.000,32	678.575,38
Delignit North America Inc.	Atlanta, Georgia	100	34.701,63	13.027,40

Name	Sitz	Anteil in %	Eigenkapital*	Ergebnis*
			in RON	in RON
S. C. Cildro Plywood S.R.L.	Drobeta Tumu Severin, Rumänien	24,0	10.823.093,61	700.427,37
S. C. Cildo S.A.	Drobeta Tumu Severin, Rumänien	17,9	21.748.634,95	-22.255,94
S. C. Cildro Service S.R.L.	Drobeta Tumu Severin, Rumänien	100	1.828.437,59	718.000,07

*Vorläufige, ungeprüfte Zahlen des Geschäftsjahres 2019

Der Umrechnungskurs zum Stichtag betrug 4,7793 RON. Der durchschnittliche Umrechnungskurs betrug 4,7509 RON.

Das Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt, ist die MBB SE, Berlin, HRB 165458 Amtsgericht Berlin.

Das Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt, ist die Delignit AG, Blomberg.

Die Abschlüsse werden beim elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Haftungsverhältnisse

Es besteht eine Bürgschaft gegenüber der Alfred und Thomas Waas GbR, Oberlungwitz, aus gewerblichem Mietvertrag der DHK automotive GmbH in Höhe von 47.250,00 €.

Das Risiko der Inanspruchnahme aus diesem Haftungsverhältnis wird als gering eingeschätzt. Die Gesellschaften waren in der Vergangenheit in der Lage, ihren Verpflichtungen vertragsgemäß nachzukommen. Auch für die Zukunft ist angesichts ihrer eigenen Finanzkraft nicht damit zu rechnen, dass die Delignit AG aus den übernommenen Mithaftungen bzw. Bürgschaften in Anspruch genommen wird.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen, soweit in der Bilanz nicht enthalten, lagen am Abschlussstichtag nicht vor. Zu- und Abflüsse aus nicht in der Bilanz enthaltenen Geschäften sind nicht zu erwarten.

V. Nachtragsbericht

Die aufgetretene Coronainfektion (SARS-CoV-2) führt inzwischen zu wirtschaftlichen Auswirkungen (Schließung von Betrieben und eine dadurch bedingte Beeinträchtigung von Liefer- und Absatzprozessen). Da diese sprunghaften Entwicklungen erst ab dem Januar 2020 aufgetreten sind, ist davon auszugehen, dass das Auftreten des Coronavirus, als weltweite Gefahr, als wertbegründend einzustufen ist. Bilanzielle Konsequenzen sind demnach erst in Abschlüssen mit Stichtag nach dem 31. Dezember 2019 zu berücksichtigen. Die wirtschaftlichen Konsequenzen lassen sich derzeit nicht abschließend beurteilen.

Darüber hinaus sind nach dem Bilanzstichtag keine Ereignisse eingetreten, die als wesentlich einzustufen sind.

VI. Ergebnisverwendung

Über die Verwendung des Bilanzgewinns des Jahresabschlusses der Delignit AG des Jahres 2019 in Höhe von 972.126,04 € werden Vorstand und Aufsichtsrat in der am 18. März 2020 stattfindenden Aufsichtsratssitzung beraten. Der Vorstand schlägt vor ausnahmsweise aufgrund der wirtschaftlichen Unsicherheiten durch die aufgetretene Coronainfektion (SARS-CoV-2) keine Dividende auszuschütten und den Bilanzgewinn in Höhe von 972.126,04 € auf neue Rechnung vorzutragen.

Blomberg, den 12. März 2020

Delignit AG

Der Vorstand

gez. Markus Büscher  

gez. Thorsten Duray