Quarterly Report • Feb 28, 2017
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
SIA "EXPRESSCREDIT" 2016. GADA PĀRSKATS UN 2016. GADA KONSOLIDĒTAIS PĀRSKATS
(NEAUDITĒTS)
sagatavots saskaņā ar ES pieņemtajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem
| Informācija par Sabiedrību un Koncernu | 3 - 4 |
|---|---|
| Paziņojums par vadības atbildību | 5 |
| Vadības ziņojums | 6 |
| Peļņas vai zaudējumu aprēķins | 7 |
| Apvienotais ienākumu pārskats | 7 |
| Bilance | 8 |
| Pašu kapitāla kustības pārskats | 9 |
| Naudas plūsmas pārskats | 10 |
| Finanšu pārskatu pielikumi | 11 – 24 |
| Sabiedrības nosaukums | SIA ExpressCredit |
|---|---|
| Sabiedrības juridiskais statuss | Sabiedrība ar ierobežotu atbildību |
| Reģistrācijas numurs, vieta un datums | 40103252854 Komercreģistrā Rīga, 2009. gada 12. oktobris |
| Darbības veids pēc NACE klasifikācijas | NACE2 64.92 Citi kreditēšanas pakalpojumi NACE2 47.79 Lietotu preču mazumtirdzniecība veikalos |
| Adrese | Raunas iela 44k-1, Rīga LV-1039 Latvija |
| Dalībnieku pilni vārdi un adreses | Lombards 24.lv, SIA (līdz 05.05.2015.Express Holdings, SIA) (51.00% - līdz 18.06.2015, 67.55% no 18.06.2015 līdz 23.12.2015, 65.86% no 23.12.2015 līdz 29.12.2016., 65.9942% no 29.12.2016.), Raunas iela 44k-1, Rīga, Latvija |
| AE Consulting, SIA (24.50% līdz 18.06.2015., 32.45% - no 18.06.2015 līdz 23.12.2015., 31.64% - no 23.12.2015 līdz 29.12.2016., 31.5058% no 29.12.2016.), Posma iela 2, Rīga, Latvija |
|
| Fiziskas personas (2.5% - no 23.12.2015) |
|
| Izpildinstitūciju locekļu vārdi, uzvārdi, ieņemamie amati - valde |
Agris Evertovskis – valdes priekšsēdētājs Kristaps Bergmanis – valdes loceklis Didzis Ādmīdiņš – valdes loceklis |
| Padome | Ieva Judinska-Bandeniece – padomes priekšsēdētāja Uldis Judinskis – padomes priekšsēdētāja vietnieks Ramona Miglāne – padomes locekle |
| Pārskata gads | 2016. gada 1. janvāris - 31. decembris |
| Mātes sabiedrības revidents | SIA Potapoviča un Andersone Zvērinātu revidentu komercsabiedrības licence Nr. 99 Ūdens iela 12-45, Rīga, LV-1007 Latvija |
| Atbildīgā zvērinātā revidente: Kristīne Potapoviča sertifikāts Nr. 99 |
| Meitas sabiedrības nosaukums | SIA ExpressInkasso (mātes sabiedrības daļu skaits – 100%) |
|---|---|
| Meitas sabiedrības iegādes datums | 22.10.2010 |
| Meitas sabiedrības reģistrācijas numurs, | 40103211998; Rīgā, 2009. gada 27. janvāris |
| vieta un datums Meitas sabiedrības adrese |
Raunas iela 44 k-1, Rīga, LV 1039, Latvija |
| Meitas sabiedrības darbības veids pēc NACE klasifikācijas |
66.1 Finanšu pakalpojumus papildinošas darbības, izņemot apdrošināšanu un pensiju uzkrāšanu |
| Meitas sabiedrības nosaukums | SIA MoneyMetro ( no 30.04.2015. līdz 29.07.2016. SIA Banknote, līdz 30.04.2015 – SIA Rīgas pilsētas lombards) (mātes sabiedrības daļu skaits – 100%) |
| Meitas sabiedrības iegādes datums | 23.02.2015 |
| Meitas sabiedrības reģistrācijas numurs, vieta un datums |
40003040217; Rīgā, 1991. gada 6. decembrī |
| Meitas sabiedrības adrese | Raunas iela 44 k-1, Rīga, LV 1039, Latvija (līdz 30.04.2015 – Kalēju iela 18/20, Rīga) |
| Meitas sabiedrības darbības veids pēc NACE klasifikācijas |
64.92 Citi kreditēšanas pakalpojumi |
| Meitas sabiedrības nosaukums | SIA EC Finance (mātes sabiedrības daļu skaits – 100%) |
| Meitas sabiedrības iegādes datums | 01.12.2015 |
| Meitas sabiedrības reģistrācijas numurs, vieta un datums |
40103950614; Rīgā, 2015. gada 1. decembrī |
| Meitas sabiedrības adrese | Raunas iela 44 k-1, Rīga, LV 1039, Latvija |
| Meitas sabiedrības darbības veids pēc NACE klasifikācijas |
64.20 Holdingkompāniju darbība |
| Meitas sabiedrības nosaukums | SIA EC Investments (mātes sabiedrības daļu skaits – 100% līdz 01.02.2016., no 01.02.2016. – 0%) |
| Meitas sabiedrības iegādes un pārdošanas datums |
06.11.2015. – 01.02.2016. |
| Meitas sabiedrības reģistrācijas numurs, vieta un datums |
40103944745; Rīgā, 2015. gada 6. novembrī |
| Meitas sabiedrības adrese | Raunas iela 44 k-1, Rīga, LV 1039, Latvija |
| Meitas sabiedrības darbības veids pēc NACE klasifikācijas |
64.20 Holdingkompāniju darbība |
SIA "ExpressCredit" vadība ir atbildīga par gada pārskata sagatavošanu.
Pamatojoties uz Koncerna mātes sabiedrības valdes rīcībā esošo informāciju, finanšu pārskati sagatavoti saskaņā ar grāmatvedības uzskaites pamatdokumentiem un ar Eiropas Savienībā pieņemtajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem un sniedz patiesu un skaidru priekšstatu par Koncerna aktīviem, saistībām, finansiālo stāvokli 2016. gada 31. decembrī un 2016. gada peļņu un naudas plūsmām.
Koncerna mātes sabiedrības vadība apliecina, ka ir izmantotas atbilstošas un konsekventas grāmatvedības politikas un vadības aplēses. Koncerna mātes sabiedrības vadība apliecina, ka, sagatavojot finanšu pārskatu, izmantots piesardzības princips, kā arī darbības turpināšanas princips.
Koncerna mātes sabiedrības vadība apliecina, ka ir atbildīga par atbilstošas grāmatvedības uzskaites nodrošināšanu, kā arī par sabiedrības aktīvu uzraudzību, kontroli un saglabāšanu. Koncerna mātes sabiedrības vadība ir atbildīga par kļūdu, neprecizitāšu un/vai apzinātu datu sagrozīšanas apzināšanu un novēršanu. Koncerna mātes sabiedrības vadība ir atbildīga par sabiedrības darbības nodrošināšanu saskaņā ar Latvijas Republikas likumdošanas normu prasībām.
Vadības ziņojums ietver skaidru pārskatu par Koncerna komercdarbības attīstību un darbības rezultātiem.
Agris Evertovskis Valdes priekšsēdētājs Kristaps Bergmanis Valdes loceklis
Didzis Ādmīdiņš Valdes loceklis
Koncerns periodu no 2016. gada 1. janvāra līdz 31. decembrim ir strādājis veiksmīgi. 2016. gadā stājās spēkā izmaiņas likumdošanā, kas noteica būtiski zemākas procentu likmes patēriņa kredītiem. Līdz ar to, atbilstoši plānotajam, kopējie ieņēmumi šajā periodā ir samazinājušies par 13.2 % pret 2015. gadu un kopā sastāda 15 081 843 euro.
Atbilstoši stratēģijai tika veikti būtiski ieguldījumi Koncerna "Banknote" produktu un zīmola atpazīstamībā. Periodā tika papildus izstrādāts un 3 Koncerna filiālēs ieviests jauns patēriņa kreditēšanas zīmols "MoneyMetro". Veicinot pieprasījumu pēc Koncerna sniegtajiem kreditēšanas pakalpojumiem, tika palielināts kredītportfelis.
Koncerns 2016. gadā attīstīja IT izstrādi un veica procesu optimizāciju, kas palīdzēja nodrošināt kreditēšanas pakalpojumu sniegšanu un izmaksu samazināšanu. Papildus tika veikts darbs pie personāla apmācības ar mērķi pilnveidot un uzturēt kvalitatīvu un efektīvu klientu apkalpošanas servisu.
Īstenojot biznesa stratēģiju un visus plānotos pasākumus, 2016. gadā tika sasniegti sekojoši Koncerna finanšu rādītāji:
Salīdzinājumā ar 2015. gada 2. pusgada rezultātu 2016. gada attiecīgā perioda konsolidētā peļņa bija par 30% lielāka un sastādīja 0,65 miljonus euro (2015. gada 2. pusgadā 0,5 miljoni euro).
Koncerna kredītportfeļa pieaugums tika finansēts no peļņas, no sadarbības ar savstarpējo aizdevumu platformu, kā arī Koncerns 2016.gada beigās emitēja jaunu slēgto obligāciju emisiju 5 miljoni euro apmērā.
Periodā no 2016. gada 1. janvāra līdz 31. decembrim turpinājās darbs pie filiāļu tīkla efektivitātes palielināšanas. Noslēdzot periodu, Koncernam bija 91 filiāles 39 Latvijas pilsētās (31.12.2015. - 96 filiāles 40 Latvijas pilsētās).
Koncerns nav pakļauts būtiskam valūtas kursu svārstību riskam, jo norēķini notiek euro. Koncerna būtisku finansējuma apjomu veido obligācijas, kurām tiek piemērota fiksēta procentu likme, līdz ar to Koncerns nav būtiski pakļauts mainīgu procentu likmju riskam. Precīzi īstenojot pārdomātu stratēģiju, Koncerns veiksmīgi pārvaldīja finanšu riskus, galvenokārt, kredītrisku, likviditātes risku.
Kopš pārskata datuma pēdējās dienas līdz šī ziņojuma parakstīšanai, nav bijuši nekādi ievērojami notikumi, kas būtiski ietekmētu pārskata gada rezultātu.
Koncerna mātes sabiedrības valde iesaka 2016. gada peļņu izmaksāt dividendēs, ievērojot parādu vērtspapīru emisijas noteikumos noteiktos ierobežojumus.
Agris Evertovskis Valdes priekšsēdētājs Kristaps Bergmanis Valdes loceklis
Didzis Ādmīdiņš Valdes loceklis
| Mātes sabiedrība 2016 |
Koncerns 2016 |
Mātes sabiedrība 2015 EUR |
Koncerns 2015 EUR |
|
|---|---|---|---|---|
| Neto apgrozījums | 4 795 262 | 5 229 052 | 7 691 132 | 8 124 967 |
| Pārdotās produkcijas izmaksas |
(3 449 335) | (3 913 294) | (5 629 077) | (6 040 951) |
| Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi |
9 524 593 | 9 852 791 | 9 547 347 | 9 974 805 |
| Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas |
(1 396 899) | (1 396 128) | (1 161 072) | (1 161 962) |
| Bruto peļņa | 9 473 621 | 9 772 421 | 10 448 330 | 10 896 859 |
| Pārdošanas izmaksas | (5 718 546) | (5 915 003) | (5 163 687) | (5 326 334) |
| Administrācijas izmaksas | (1 990 120) | (2 012 946) | (2 663 375) | (2 738 289) |
| Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi |
925 662 | 834 092 | 49 816 | 60 588 |
| Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas |
(1 453 685) | (1 457 437) | (1 118 598) | (1 185 869) |
| Peļņa pirms nodokļiem | 1 236 932 | 1 221 127 | 1 552 486 | 1 706 955 |
| Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata gadu Atliktais uzņēmuma ienākuma nodoklis |
(226 291) 1 647 |
(237 419) 1 647 |
(206 856) 26 185 |
(220 676) 26 185 |
| Pārskata gada peļņa (mazinātā peļņa uz daļu) |
1 012 288 | 985 355 | 1 371 815 | 1 512 464 |
| Peļņa uz daļu | 0.67 | 0.66 | 3.21 | 3.54 |
| Apvienotais ienākumu pārskats | 2016 EUR |
2016 EUR |
2015 EUR |
2015 EUR |
| Pārskata gada peļņa Citi apvienotie ienākumi |
1 012 288 - |
985 355 - |
1 371 815 - |
1 512 464 - |
| Kopējie pārskata perioda apvienotie ienākumi |
1 012 288 | 985 355 | 1 371 815 | 1 512 464 |
Pielikumi no 11. līdz 24. lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.
Agris Evertovskis Valdes priekšsēdētājs
Kristaps Bergmanis Valdes loceklis
Didzis Ādmīdiņš Valdes loceklis
| Mātes | Koncerns | Mātes | Koncerns | ||
|---|---|---|---|---|---|
| sabiedrība | sabiedrība | ||||
| Aktīvs | Pielikums | 31.12.2016. | 31.12.2016. | 31.12.2015. | 31.12.2015. |
| Ilgtermiņa ieguldījumi | EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Pamatlīdzekļi un nemateriālie | |||||
| ieguldījumi, uzņēmuma materiālā | |||||
| vērtība | (1) | 423 115 | 581 905 | 516 180 | 643 796 |
| Prasības pret debitoriem par | |||||
| izsniegtajiem aizdevumiem Aizdevumi dalībniekiem |
(4) (2) |
964 108 1 192 134 |
964 108 1 192 134 |
545 068 875 267 |
545 068 875 267 |
| Ieguldījumi radniecīgo sabiedrību kapitālā |
(3) | 885 828 | 20 | 888 828 | - |
| Atliktā nodokļa aktīvs | 145 252 | 145 252 | 143 605 | 143 605 | |
| Ilgtermiņa ieguldījumi kopā: | 3 610 437 | 2 883 419 | 2 968 948 | 2 207 736 | |
| Apgrozāmie līdzekļi | |||||
| Krājumi | 700 715 | 700 715 | 1 138 410 | 1 138 410 | |
| Debitoru prasības par izsniegtajiem | |||||
| aizdevumiem | (4) | 9 619 773 | 10 591 251 | 6 126 947 | 6 455 956 |
| Radniecīgo sabiedrību un vadības | |||||
| parādi | 362 338 | 200 664 | 435 490 | 105 855 | |
| Citi debitori | 288 680 | 290 301 | 102 075 | 297 436 | |
| Nākamo periodu izmaksas | 43 466 | 61 540 | 33 192 | 35 163 | |
| Aktīvi turēti pārdošanai | (2) | 1 000 | 1 000 | ||
| Nauda | 1 127 240 | 1 279 419 | 439 271 | 493 591 | |
| Apgrozāmie līdzekļi kopā: | 12 143 212 | 13 124 890 | 8 275 385 | 8 526 411 | |
| Aktīvu kopsumma | 15 753 649 | 16 008 309 | 11 244 333 | 10 734 147 | |
| Pasīvs | |||||
| Pašu kapitāls: | |||||
| Pamatkapitāls | (5) | 1 500 000 | 1 500 000 | 426 861 | 426 861 |
| Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa | 78 215 | 345 347 | 279 540 | 387 704 | |
| Pārskata gada peļņa | 1 012 288 | 985 355 | 1 371 815 | 1 512 464 | |
| Pašu kapitāls kopā: | 2 590 503 | 2 830 702 | 2 078 216 | 2 327 029 | |
| Kreditori: | |||||
| Ilgtermiņa kreditori: | |||||
| Aizņēmumi pret obligācijām | (6) | 5 213 760 | 5 213 760 | 5 489 648 | 5 489 648 |
| Citi aizņēmumi Ilgtermiņa parādi kreditoriem kopā: |
(7) | 1 292 032 6 505 792 |
1 292 032 6 505 792 |
666 741 6 156 389 |
666 741 6 156 389 |
| Īstermiņa kreditori: | |||||
| Aizņēmumi pret obligācijām | (6) | 1 017 773 | 1 017 773 | 1 016 271 | 1 016 271 |
| Citi aizņēmumi | (7) | 4 847 977 | 4 847 977 | 384 846 | 384 846 |
| Parādi radniecīgajām sabiedrībām | 7 692 | 497 | 772 709 | 18 985 | |
| Kreditori un uzkrātās saistības | 713 489 | 735 138 | 675 450 | 681 271 | |
| Nodokļi | (8) | 70 423 | 70 430 | 160 452 | 149 356 |
| Īstermiņa parādi kreditoriem kopā: | 6 657 354 | 6 671 815 | 3 009 728 | 2 250 729 | |
| Pasīvu kopsumma | 15 753 649 | 16 008 309 | 11 244 333 | 10 734 147 |
Pielikumi no 11. līdz 24. lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.
Agris Evertovskis Valdes priekšsēdētājs
Kristaps Bergmanis Valdes loceklis
Didzis Ādmīdiņš Valdes loceklis
| Pamatkapitāls | Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa |
Pārskata gada peļņa |
Kopā | |
|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| 2014. gada 31. decembrī | 426 861 | 279 540 | 1 309 562 | 2 015 963 |
| Izmaksātas dividendes | - | (1 309 562) | - | (1 309 562) |
| Peļņas pārnešana | - | 1 309 562 | (1 309 562) | - |
| Pārskata gada peļņa | - | - | 1 371 815 | 1 371 815 |
| 2015. gada 31. decembrī | 426 861 | 279 540 | 1 371 815 | 2 078 216 |
| Izmaksātas dividendes | (700 000) | (700 000) | ||
| Peļņas pārnešana | 873 139 | 498 676 | (1 371 815) | - |
| Pamatkapitāla palielināšana | 200 000 | 200 000 | ||
| Pārskata gada peļņa | 1 012 288 | 1 012 288 | ||
| 2016. gada 31. decembrī | 1 500 000 | 78 215 | 1 012 288 | 2 590 503 |
Koncerna pašu kapitāla izmaiņu pārskats par 2016. gadu
| Pamatkapitāls | Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa |
Pārskata gada konsolidētā peļņa |
Atsavināto meitas sabiedrību iepriekšējo gadu peļņa/ (zaudējumi) |
Kopā | |
|---|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | |
| 2014. gada 31. decembrī | 426 861 | 295 703 | 1 401 563 | 2 124 127 | |
| Izmaksātas dividendes | - | (1 309 562) | - | (1 309 562) | |
| Peļņas pārnešana | - | 1 401 563 | (1 401 563) | - | |
| Pārskata gada peļņa | - | 1 512 464 | 1 512 464 | ||
| 2015. gada 31. decembrī | 426 861 | 387 704 | 1 512 464 | 2 327 029 | |
| Izmaksātas dividendes | (700 000) | (700 000) | |||
| Peļņas pārnešana | 873 139 | 657 644 | (1 512 464) | (18 319) | - |
| Pamatkapitāla palielināšana | 200 000 | 200 000 | |||
| Pārskata gada peļņa | 985 355 | ||||
| 2016. gada 31. decembrī | 1 500 000 | 253 032 | 985 355 | - | 2 830 702 |
Pielikumi no 11. līdz 24. lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.
| Mātes | Koncerns | Mātes | Koncerns | |
|---|---|---|---|---|
| sabiedrība | sabiedrība | |||
| 2016 | 2016 | 2015 | 2015 | |
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Pamatdarbības naudas plūsma Peļņa pirms ārkārtas posteņiem un |
||||
| nodokļiem | 1 236 932 | 1 313 442 | 1 552 486 | 1 706 955 |
| Korekcijas: | ||||
| a) pamatlīdzekļu nolietojums un | ||||
| nemateriālo ieguldījumu norakstīšana | 198 405 | 199 220 | 237 959 | 245 730 |
| b) uzkrājumu veidošana (izņemot | ||||
| uzkrājumus nedrošiem parādiem un | ||||
| nelikvīdiem krājumiem) | 590 622 | 590 622 | 238 706 | 238 706 |
| c) uzkrājumu norakstīšana | 205 317 | 205 317 | - | - |
| d) cesijas rezultāts | 1 876 337 | 1 876 337 | 982 449 | |
| e) procentu ieņēmumi | (9 524 593) | (9 604 578) | (8 853 994) | (9 272 220) |
| f) procentu maksājumi un tamlīdzīgas | ||||
| izmaksas | 1 396 899 | 1 396 915 | 1 118 598 | 1 165 893 |
| g) (peļņa)/zaudējumi no pamatlīdzekļu un | ||||
| nemateriālo ieguldījumu likvidācijas | 11 864 | 11 864 | (961) | 35 811 |
| h) citas korekcijas | (31 102) | (31 102) | 24 867 | 24 867 |
| Zaudējumi pirms apgrozāmo līdzekļu un īstermiņa saistību atlikumu izmaiņu |
||||
| ietekmes korekcijām | (4 039 319) | (4 041 963) | (4 699 890) | (5 854 258) |
| Korekcijas: | ||||
| a) izsniegto kredītu (pamatdarbība) un | ||||
| citu debitoru parādu atlikumu | ||||
| (pieaugums)/ samazinājums | (5 539 462) | (5 541 962) | (1 436 010) | 11 753 |
| b) krājumu atlikumu pieaugums | (294 354) | (294 354) | (401 626) | (235 253) |
| c) piegādātājiem, darbuzņēmējiem un | ||||
| pārējiem kreditoriem maksājamo parādu | ||||
| atlikumu (samazinājums)/ pieaugums | (777 199) | (705 975) | 144 098 | 83 607 |
| Bruto pamatdarbības naudas plūsma | (10 650 333) | (10 584 253) | (6 393 428) | (5 994 151) |
| Izdevumi uzņēmumu ienākuma nodokļa | ||||
| maksājumiem | (211 290) | (218 898) | (349 888) | (394 407) |
| Procentu ieņēmumi | 9 411 717 | 9 491 720 | 8 950 345 | 9 368 570 |
| Samaksātie procenti* | (1 396 729) | (1 396 729) | (1 101 448) | (1 148 743) |
| Pamatdarbības neto naudas plūsma | (2 846 635) | (2 708 160) | 1 105 581 | 1 831 269 |
| Ieguldīšanas darbības naudas plūsma | ||||
| Radniecīgo vai asociēto sabiedrību akciju vai daļu | ||||
| iegāde | - | (20) | (886 000) | (849 233) |
| Ieņēmumi no radniecīgo sabiedrību daļu | ||||
| atsavināšanas | 2 000 | 2 000 | - | - |
| Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu iegāde | (130 835) | (162 824) | (249 510) | (267 655) |
| Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu | ||||
| realizācija | 61 260 | 61 260 | 10 631 | 10 631 |
| Izsniegtie/atmaksātie aizdevumi, kas nav saistīti | ||||
| ar Sabiedrības pamatdarbību (neto) | (398 964) | (398 964) | 196 470 | 278 599 |
| Ieguldīšanas darbības neto naudas plūsma | (466 539) | (498 548) | (928 409) | (827 658) |
| Finansēšanas darbības naudas plūsma | ||||
| Ieņēmumi no kapitāla līdzdalības daļu ieguldījumiem |
200 000 | 200 000 | - | - |
| Saņemtie aizņēmumi un realizētās obligācijas | ||||
| (neto) | 10 529 796 | 10 529 796 | 3 884 400 | 3 884 400 |
| Obligāciju dzēšana, pašu obligāciju iegāde | (1 250 000) | (1 250 000) | (1 000 000) | (1 000 000) |
| Aizdevumu atmaksa | (4 721 623) | (4 721 623) | (2 450 019) | (3 222 728) |
| Izdevumi nomāta pamatlīdzekļa izpirkumam | (57 030) | (57 030) | (59 848) | (59 848) |
| Izmaksātas dividendes | (700 000) | (700 000) | (1 309 562) | (1 309 562) |
| Finansēšanas darbības neto naudas | ||||
| plūsma | 4 001 142 | 4 001 142 | (935 029) | (1 707 738) |
| Pārskata gada neto naudas plūsma | 687 969 | 794 434 | (757 857) | (704 127) |
| Nauda un tās ekvivalenti pārskata gada | ||||
| sākumā | 439 271 | 484 985 | 1 197 128 | 1 197 718 |
| Nauda un tās ekvivalenti pārskata gada | ||||
| beigās | 1 127 240 | 1 279 419 | 439 271 | 493 591 |
Pielikumi no 11. līdz 24. lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.
Šie Koncerna mātes sabiedrības un Koncerna finanšu pārskati ir sagatavoti, pamatojoties uz zemāk minētajiem grāmatvedības uzskaites un novērtēšanas principiem.
Šie finanšu pārskati ir sagatavoti saskaņā ar Eiropas Savienības apstiprinātajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem (SFPS). Finanšu pārskati ir sagatavoti, balstoties uz sākotnējo izmaksu uzskaites metodi. Gadījumos, kad veikta reklasifikācija, kas neietekmē iepriekšējo periodu neto peļņu un pašu kapitāla apjomu, informācija par veikto reklasifikāciju norādīta atbilstošajos finanšu pārskatu pielikumos.
Lai sagatavotu finanšu pārskatus saskaņā ar SFPS, nepieciešams izdarīt būtiskas aplēses un pieņēmumus, kas ietekmē uzrādītās aktīvu un saistību summas, kā arī atspoguļojamo informāciju par iespējamajiem aktīviem un maksājumu saistībām bilances datumā, kā arī pārskata perioda ieņēmumus un izmaksas. Lai gan šīs aplēses veiktas, pamatojoties uz vadībai pieejamo informāciju par pašreizējiem notikumiem un darbībām, faktiskie rezultāti var būt atšķirīgi no izmantotajām aplēsēm. Būtiski pieņēmumi un spriedumi aprakstīti atbilstošajos šīs finanšu pārskatu pielikumu sadaļas punktos.
Grozījumi 19. SGS "Darbinieku labumu uzskaite" attiecībā uz noteikta labuma plāniem (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2014. gada 1. jūlijā vai vēlāk, apstiprināti lietošanai ES pārskata periodiem, kas sākas 2015. gada 1. februārī vai vēlāk).
• 2. SFPS "Maksājums ar akcijām"
Ikgadējie uzlabojumi 2013 (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2014. gada 1. jūlijā vai vēlāk, apstiprināti lietošanai ES pārskata periodiem, kas sākas 2015. gada 1. janvārī vai vēlāk). Šie grozījumi ietver izmaiņas 3 standartos:
Grozījumi 11. SFPS "Vienošanās par sadarbību" par līdzdalības daļas iegādi kopīgā darbībā (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2016. gada 1. janvārī vai vēlāk, nav apstiprināti lietošanai ES)
Grozījumi 16. SFPS "Pamatlīdzekļi" un 41. SGS "Lauksaimniecība" par augļus nesošiem augiem (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2016. gada 1. janvārī vai vēlāk, nav apstiprināti lietošanai ES)
Grozījumi 16. SGS "Pamatlīdzekļi" un 38. SGS "Nemateriālie aktīvi" par nolietojumu un amortizāciju (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2016. gada 1. janvārī vai vēlāk, nav apstiprināti lietošanai ES)
Grozījumi 27. SGS "Atsevišķi finanšu pārskati" attiecībā uz pašu kapitāla metodi (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2016. gada 1. janvārī vai vēlāk, nav apstiprināti lietošanai ES)
Grozījumi 10. SFPS "Konsolidētie finanšu pārskati" un 28. SGS "Asociētie uzņēmumi un kopuzņēmumi" (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2016. gada 1. janvārī vai vēlāk, nav apstiprināti lietošanai ES)
Grozījumi 1. SGS "Finanšu pārskatu sniegšana" par atklājamās informācijas sniegšanu (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2016. gada 1. janvārī vai vēlāk, nav apstiprināti lietošanai ES)
• 5. SFPS "Pārdošanai turēti ilgtermiņa aktīvi un pārtrauktas darbības"
• 7. SFPS "Finanšu instrumenti: informācijas atklāšana" ar izrietošiem labojumiem 1. SFPS
• 19. SGS "Darbinieku labumu uzskaite"
• 34. SGS "Starpposma finanšu pārskati"
15. SFPS "Ieņēmumi no līgumiem ar pircējiem" (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2018. gada 1. janvārī vai vēlāk, nav apstiprināti lietošanai ES)
9. SFPS "Finanšu instrumenti" (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2018. gada 1. janvārī vai vēlāk, nav apstiprināti lietošanai ES)
Pārskata parakstīšanas brīdī nav nekādi citi jauni vai grozīti standarti, vai to interpretācijas, kam būtu būtiska ietekme uz Koncernu.
Finanšu pārskatu posteņi novērtēti atbilstoši šādiem grāmatvedības principiem:
Aktīvu un saistību atzīšana pamatota uz vēsturisko izmaksu metodi. Visi finanšu aktīvi un saistības uzskaitīti kā līdz noteiktajam termiņam turami aktīvi/saistības vai aizdevumi un prasības.
Konsolidētais finanšu pārskats sastādīts, izmantojot iegādes metodi. Konsolidācijā ir iesaistīti Koncerna Mātes sabiedrība Koncerna meitas sabiedrības, kurās Koncerna Mātes sabiedrībai tieši vai netieši ir vairāk kā puse balsstiesību vai arī citādi iegūta spēja kontrolēt to finanšu un saimniecisko politiku. Gadījumos, kad Koncernam pieder vairāk kā puse citas sabiedrības pamatkapitāla, bet tam nav kontrole pār šo sabiedrību, attiecīgā sabiedrība netiek iekļauta konsolidācijā. Tāpat konsolidācija netiek veikta gadījumos, kad mātes sabiedrības ieguldījums konkrētā periodā pārsniedz 50% no meitas sabiedrības pamatkapitāla, ja šis pārsniegums radies īslaicīgi un saistīts ar meitas sabiedrības finansēšanas modeļa vai pamatkapitāla restrukturizācijas procedūrām. Koncerna meitas sabiedrības tiek konsolidētas, sākot ar brīdi, kad Koncerns ir pārņēmis kontroli, un konsolidācija tiek pārtraukta, kad kontrole izbeidzas. Gadījumā, ja daļu/akciju pirkuma līguma datums vai dalībnieku/akcionāru lēmuma par papildus ieguldījumu veikšanu būtiski atšķiras no daļu/akciju īpašuma tiesību maiņas vai reģistrācijas datuma, kas fiksēts Uzņēmumu reģistrā, par daļu/akciju iegādes datumu vai ieguldījuma veikšanas datumu tiek uzskatīts līguma datums, ja vien līgumā nav noteikts citādi. Visi darījumi starp Koncerna sabiedrībām, norēķini un nerealizētā peļņa no darījumiem starp Koncerna sabiedrībām tiek izslēgti; nerealizētie zaudējumi arī tiek izslēgti, izņemot gadījumus, kad izmaksas nav iespējams atgūt. Nepieciešamības gadījumā Koncerna meitas sabiedrību uzskaites un novērtēšanas metodes ir mainītas, lai nodrošinātu atbilstību Koncerna lietotajām uzskaites un novērtēšanas metodēm. Gadījumos, kad Koncerna meitas sabiedrību finanšu gads nesakrīt ar Mātes sabiedrības finanšu gadu, konsolidācija tiek veikta pēc operatīvajiem rezultātiem, konsolidācijā iekļaujot meitas sabiedrības darbības rezultātus par periodu, kas atbilst mātes sabiedrības finanšu gadam. Mazākumakcionāru līdzdalības daļa konsolidēto Koncerna meitas sabiedrību pašu kapitālā un to pārskata gada peļņā vai zaudējumos šajā pārskatā ir uzrādīta atsevišķi.
Neto apgrozījums ir gada laikā sniegto pakalpojumu un pārdoto preču vērtības kopsumma, atskaitot pievienotās vērtības nodokli.
Sabiedrība uzrāda procentu un tamlīdzīgus ieņēmumus peļņas vai zaudējumu aprēķina sadaļā bruto peļņas aprēķināšanai, jo šie ieņēmumi saistīti ar Sabiedrības pamatdarbību – procentu ieņēmumi par pret ķīlu izsniegtiem aizdevumiem vai uz citiem nosacījumiem izsniegtiem aizdevumiem. Procentu ieņēmumi tiek atzīti pēc uzkrājumu principa. Procentu ienākumi netiek atzīti, ja pastāv šaubas par debitora parāda atgūstamību. Soda procenti tiek atzīti to saņemšanas brīdī.
Citi ieņēmumi tiek atzīti saskaņā ar uzkrājumu principu.
Ieņēmumi, par kuru gūšanu pastāv zināmas šaubas, tiek atzīti pēc kases principa
Izmaksas tiek atzītas saskaņā ar uzkrāšanas principu periodā, kad tās radušās, neatkarīgi no rēķina apmaksas brīža. Aizdevumu izmaksas, kas saistītas ar aizņēmumiem, tiek norakstītas uz izdevumiem periodā, uz kuru tās attiecas un uzrādītas postenī "Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas".
Katras struktūrvienības finanšu pārskatu posteņi tiek uzskaitīti tās ekonomiskās vides valūtā, kurā šī struktūrvienība darbojas (funkcionālā valūta). Finanšu pārskatu posteņi ir izteikti EUR (euro), kas ir Sabiedrības funkcionālā un uzskaites valūta.
Visi darījumi ārvalstu valūtās ir pārvērtēti funkcionālajā valūtā pēc valūtas kursa attiecīgā darījuma veikšanas dienā. Šo darījumu veikšanas un monetāro aktīvu un saistību, kas izteikti ārvalstu valūtās, pārrēķināšanas rezultātā gada beigās radusies peļņa vai zaudējumi tiek atspoguļoti attiecīgā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Bilances datumā Eiropas Centrālās Bankas noteiktie valūtu kursi bija:
| 31.12.2016. | 31.12.2015. | |
|---|---|---|
| EUR | EUR | |
| 1 USD | 1.05410 | 1.08870 |
Patiesā vērtība ir summa, par kādu aktīvu iespējams apmainīt vai saistības iespējams samaksāt atbilstošā darījumā starp labi informētām, ieinteresētām pusēm, kuras nav finansiāli saistītas. Finanšu aktīvu un saistību, ieskaitot atvasinātos finanšu instrumentus, patiesās vērtības tiek noteiktas, izmantojot aktīvā tirgū kotētas tirgus cenas. Ja finanšu aktīva vai saistības tirgus nav aktīvs (kā arī biržā nekotētām akcijām), Koncerns nosaka patieso vērtību, izmantojot vērtēšanas modeļus, tajā skaitā diskontētās naudas plūsmas analīzi, iespēju līgumu cenošanas modeļus un nesen veiktus salīdzināmus darījumus, un var izmantot vadības vērtējumus un pieņēmumus.
Gadījumā, ja vadība uzskata, ka finanšu aktīvu vai saistību patiesā vērtība būtiski atšķiras no to uzskaites vērtības, šādas patiesās vērtības ir īpaši atklātas.
Darījuma izmaksas ir ar finanšu instrumenta iegādi, emisiju vai pārdošanu tieši saistītās izmaksas. Šīs izmaksas uzņēmumam nebūtu radušās, ja darījums nenotiktu. Darījuma izmaksās ir iekļauti honorāri un komisijas, kas maksātas aģentiem (ieskaitot darbiniekus, ja tie darbojušies kā pārdošanas aģenti), konsultantiem, brokeriem un dīleriem, nodevas regulatoram un biržām, un nodokļi, kas radušies pārejas rezultātā. Darījuma izmaksas neiekļauj parāda prēmijas vai diskontu, finansēšanas izmaksas vai iekšējās administratīvās vai turēšanas izmaksas.
Amortizētā iegādes vērtība ir summa, kādā finanšu instruments tika sākotnēji atzīts, mīnus pamatsummas atmaksa plus uzkrātie procenti un mīnus norakstījumi vērtības samazinājumam finanšu aktīviem. Uzkrātie procenti iekļauj darījuma izmaksas, kas atliktas, sākotnēji atzīstot instrumentu, un prēmiju vai diskontu amortizāciju līdz termiņa beigām, izmantojot efektīvās procentu likmes metodi. Uzkrātie procentu ieņēmumi un uzkrātās procentu izmaksas, ieskaitot gan uzkrāto kuponu, gan amortizēto diskontu vai prēmiju (iekļaujot sākotnēji atlikto komisijas maksu, ja tāda bijusi), pārskatā netiek atspoguļoti atsevišķi un ir iekļauti saistīto bilances posteņu uzskaites vērtībā.
Efektīvā procentu likmes metode ir finanšu aktīva vai finanšu saistības amortizētās iegādes vērtības aprēķina metode, kas balstīta uz procentu ieņēmumu un izdevumu atzīšanu attiecīgajā periodā. Efektīvā procentu likme paredz, ka nākotnē paredzētie maksājumi vai saņemamā nauda (izņemot nākotnes zaudējumus) tiek precīzi diskontēti finanšu instrumenta sagaidāmajā dzīves laikā vai, kur nepieciešams, īsākā laika periodā līdz finanšu aktīva vai finanšu saistības neto bilances vērtībai. Aprēķinot efektīvo procentu likmi, Koncerns aplēš naudas plūsmas balstoties uz finanšu instrumenta līgumā paredzētajiem nosacījumiem (piemēram, priekšapmaksas iespējas), bet neņem vērā nākotnes zaudējumus. Aprēķins ietver visus maksājumus, kas veikti vai saņemti starp līgumslēdzēju pusēm un ir efektīvās procentu likmes neatņemama sastāvdaļa, darījuma veikšanas izmaksas un citas prēmijas vai diskontus.
Finanšu aktīvi un saistības tiek savstarpēji ieskaitīti un bilancē uzrādīti neto vērtībā gadījumos, ja pastāv juridiskas tiesības veikt šo posteņu ieskaitu vai posteņi tiks dzēsti to neto vērtībā, vai arī aktīvi tiks dzēsti un saistības.
Visi nemateriālie ieguldījumi un pamatlīdzekļi sākotnēji novērtēti iegādes vērtībā. Nemateriālie aktīvi un pamatlīdzekļi ir uzskaitīti to sākotnējā vērtībā, atskaitot uzkrāto amortizāciju/ nolietojumu un vērtības samazinājumu. Amortizācija/ nolietojums tiek aprēķināts aktīva lietderīgās lietošanas laikā, izmantojot lineāro metodi. Saskaņā ar vadības rīkojumu, nemateriālie aktīvi un pamatlīdzekļi tiek amortizēti:
| Nolietojums (gados) | |
|---|---|
| Ēkas | 20 |
|---|---|
| Būves | 5 |
| Nemateriālie aktīvi | 3 - 5 |
| Citi pamatlīdzekļi | 3 - 5 |
| Mazvērtīgais inventārs ( vērtībā virs 71 EUR) | 3 |
Aktīvu atlikušās vērtības, lietderīgās lietošanas laiks un nolietojuma metodes tiek pārskatītas un, ja nepieciešams, koriģētas katru gadu. Pamatlīdzekļa vai nemateriālā aktīva uzskaites vērtības atzīšanu pārtrauc, ja tas tiek atsavināts vai gadījumā, kad no aktīva turpmākās lietošanas nākotnē nav gaidāmi nekādi saimnieciskie labumi. Jebkāda peļņa vai zaudējumi, kas radušies aktīva atzīšanas pārtraukšanas rezultātā (ko aprēķina kā starpību starp neto ieņēmumiem no atsavināšanas un pamatlīdzekļa bilances vērtību), tiek atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā tajā periodā, kad notikusi aktīva atzīšanas pārtraukšana. Nomāto pamatlīdzekļu kapitālā remonta izmaksas tiek norakstītas pēc lineārās metodes īsākajā no kapitālo uzlabojumu lietderīgās izmantošanas laika un nomas perioda. Pamatlīdzekļu tekošā remonta un uzturēšanas izmaksas tiek iekļautas tā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kurā tās ir radušās.
Nemateriālā vērtība atspoguļo Koncerna meitas un asociēto sabiedrību iegādes izmaksu un meitas un asociēto sabiedrību neto aktīvu patiesās vērtības starpību iegādes brīdī.
Pozitīvās nemateriālās vērtības uzskaites vērtība tiek pārskatīta katru gadu un, ja nepieciešams, norakstīta kā vērtības samazināšanās līdz tās atgūstamajai vērtībai. Negatīvā nemateriālā vērtība tiek ietverta ieņēmumos attiecīgā meitas vai asociētās sabiedrības iegādes brīdī. Gadījumā, ja iegāde tiek veikta kā secīgs vairāku atsevišķu darījumu process, tad nemateriālā vērtība, kas radusies visu šo darījumu rezultātā (gan pozitīvā, gan negatīvā) tiek summēta un atzīta neto vērtībā pēc visu secīgo darījumu pabeigšanas.
Līdzdalība meitas, asociētajās sabiedrības pārskatā tiek uzskaitīta pēc pašu kapitāla metodes. Saskaņā ar šo metodi ieguldījuma vērtība bilances datumā ietver līdzdalības daļai asociētās, meitas sabiedrības pašu kapitālā atbilstošu vērtību un ieguldījuma iegādes rezultātā radušās pozitīvās nemateriālās vērtības atlikušo vērtību. Pārskata gada beigās postenī norādīto summu palielina vai samazina atbilstoši Sabiedrības daļai asociētās, meitas sabiedrības peļņā vai zaudējumos pārskata gadā (periodā pēc iegādes) vai citām izmaiņām pašu kapitālā, kā arī par iegādes rezultātā radušās nemateriālās vērtības samazinājumu līdz tās atgūstamajai vērtībai. Savstarpējos darījumos radusies nerealizētā peļņa tiek izslēgta. Peļņas sadale tiek atspoguļota pārskata periodam sekojošajā gadā, kurā pieņemts dalībnieku lēmums par šīs peļņas sadali.
Nemateriālie aktīvi, kas nav nodoti ekspluatācijā vai kuriem nav noteikts lietderīgās izmantošanas laiks, netiek amortizēti, un to vērtība tiek pārskatīta katru gadu. Aktīvu, kas ir pakļauti nolietojumam vai amortizācijai, vērtība tiek pārskatīta ikreiz, kad notikumi un apstākļi liecina par iespējamu to bilances vērtības neatgūstamību. Zaudējumi no vērtības samazināšanās tiek atzīti vērtībā, kas ir starpība starp aktīva bilances vērtību un tā atgūstamo vērtību. Atgūstamā vērtība ir augstākā no attiecīgā aktīva patiesās vērtības, atskaitot pārdošanas izmaksas, un tā lietošanas vērtības. Lai noteiktu vērtības samazinājumu, aktīvi tiek sagrupēti, balstoties uz zemāko līmeni, kuram var identificēt naudas plūsmu (naudas ģenerējošās vienības).
Ģeogrāfiskais segments nodrošina preces un pakalpojumus konkrētā ekonomiskā vidē, kurai raksturīgi no citām ekonomiskajām vidēm atšķirīgi riski un ieguvumi. Biznesa segments ir aktīvu un darbības daļa, kura rada preces un pakalpojumus, kuriem raksturīgi no citiem biznesa segmentiem atšķirīgi riski un ieguvumi.
Krājumi uzrādīti pēc zemākās no pašizmaksas vai tirgus cenas. Krājumi novērtēti izmantojot FIFO metodi. Sabiedrība katrā pārskata datumā novērtē, vai pastāv objektīvi pierādījumi krājumu vērtības samazinājumam un izveido uzkrājumus lēnas aprites un bojātiem krājumiem. Krājumu zudumi tiek atzīti šo zudumu konstatēšanas brīdī, norakstot attiecīgos krājumus pārskata perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
Gadījumos, kad klients nespēj pildīt savas kredītsaistības, Sabiedrība pārņem kredīta nodrošinājumu savā īpašumā. Pārņemtie aktīvi tiek uzskaitīti zemākajā no iegādes vai neto realizācijas vērtībām. Pārņemtie aktīvi ir iekļauti postenī "Krājumi".
Debitoru parādus veido aizdevumi, debitoru parādi, avansi un depozītu summas, kas ir neatvasināti finanšu aktīvi, kuriem ir fiksēti vai nosakāmi maksājumi. Aizdevumi klientiem tiek uzskaitīti amortizētajā iegādes vērtībā, kura tiek noteikta kā patiesā vērtība naudas atlīdzībai, kas dota, lai izsniegtu šos aizdevumus. Visi aizdevumi tiek atzīti, kad nauda tiek izmaksāta aizdevuma ņēmējiem un izņemti no bilances, kad tiek atmaksāti. Sabiedrība ir piešķīruši aizdevumus klientiem visā sava tirgus teritorijā. Tirgus teritorijas ekonomiskais stāvoklis var ietekmēt aizdevuma ņēmēju spēju atmaksāt parādus. Restrukturizēti aizdevumi pēc to kvalitatīvā novērtējuma tiek uzrādīti kā kavēti aizdevumi tikai tad, ja tie ir kavēti pēc jau restrukturizētā kredīta grafika.
Sākot ar 2015. gada oktobri SIA "ExpressCredit" izsniedz aizdevumus pret ķīlu (izņemot ķīlas pret zelta un sudraba izstrādājumiem ) saskaņā ar jauniem aizdevuma līguma nosacījumiem, kuros ir noteikta starpniecības komisija 10 procentu apmērā no ķīlas pārdošanas vērtības, t.i. naudas summas, ko SIA "ExpressCredit" ir saņēmusi no pircēja par ieķīlāto lietoto mantu pārdošanu, kas samazināta par aprēķināto pievienotās vērtības nodokli. Pēc 30 dienām neizpirktās ķīlas ir pieejamas pārdošanai, taču saglabā ķīlas statusu, un aizņēmējam ir tiesības ķīlu izpirkt līdz tās pārdošanai. Gada pārskatā šīs ķīlas tiek iekļautas postenī Debitoru prasības par izsniegtajiem aizdevumiem. Gadījumā, kad SIA "ExpressCredit" realizējot ķīlu rodas pozitīva starpība starp ķīlas pārdošanas vērtību un izsniegtā aizdevuma dzēšanas izmaksām (pamatsumma, procenti, starpniecības komisija, glabāšanas komisija, līgumsods, u.c), šī pozitīvā starpība ir SIA "ExpressCredit" tiesība pret ķīlas devēju. Saistību tiesības izbeidzas, ja tiesīgā persona tās neizlieto likuma noteiktā noilguma termiņā, saskaņā ar Civillikuma 1895.pantu, 10 gadu laikā. Ja ķīlas devējs nav pieprasījis pārpalikumu pēc ķīlas realizācijas līdz likumdošanā noteiktajam noilguma termiņam, dzēsto saistību tiesību SIA "ExpressCredit" atzīst ieņēmumos. Ienākums no saistību tiesību dzēšanas, nav uzskatāms par PVN objektu un nav apliekams ar PVN.
Sabiedrība katrā pārskata datumā novērtē, vai pastāv objektīvi pierādījumi aizdevumu vērtības samazinājumam. Ja pastāv šādi pierādījumi, uzkrājumu summa sakarā ar aizdevuma kvalitātes pasliktināšanos tiek novērtēta kā starpība starp bilances vērtību un atgūstamo vērtību, kas ir paredzamās naudas plūsmas pašreizējā vērtība, ieskaitot atgūstamās summas no nodrošinājumiem, kuri diskontēti pēc sākotnējās spēkā esošās procentu likmes. Vērtības samazinājuma pierādījumi tiek novērtēti, kā arī uzkrājumu veidošana vai to samazinājums tiek noteikts, izmantojot vadības vērtējumus un pieņēmumus. Vadības vērtējumi un pieņēmumi ir balstīti uz sekojošiem faktoriem, bet ne tikai: problemātisko aizdevumu identificēšana (atmaksas termiņu ievērošana), nodrošinājuma (ja saņemts) aprēķinātā vērtība, kā arī citi būtiski faktori, kas ietekmē aizdevumu atgūstamību un nodrošinājuma vērtību. Galīgie zaudējumi var atšķirties no aprēķiniem. Šie aprēķini tiek periodiski pārskatīti, un, ja rodas nepieciešamība pēc koriģējumiem, tie tiek iekļauti peļņas vai zaudējumu aprēķinā tajā periodā, kurā tie ir kļuvuši zināmi. Sabiedrības ir veikusi zaudējumu aprēķinus, pamatojoties uz visiem tai zināmajiem faktiem, objektīviem vērtības samazināšanās apliecinājumiem, un uzskata, ka tie aprēķini, kas atspoguļoti finanšu pārskatos ir saprātīgi, ņemot vērā pieejamo informāciju.
Kad aizdevumi nevar tikt atgūti, tie tiek norakstīti un iegrāmatoti, samazinot esošos uzkrājumus, kas paredzēti aizdevumu vērtības samazināšanās zaudējumiem. Tie netiek izslēgti no bilances, kamēr netiek pabeigtas visas nepieciešamās juridiskās procedūras un galīgi noteikta zaudējuma summa.
Uzkrājumi aizdevumu vērtības samazināšanās zaudējumiem tiek samazināti gadījumos, kad novērtētā atgūstamā kredīta vērtība pārsniedz tā bilancē atspoguļoto vērtību.
Saskaņā ar Sabiedrības vadības noteikto uzkrājumu veidošanas politiku (nenodrošinātiem patēriņa kredītiem – kredītiem ar atmaksas grafiku līdz 2 gadiem), vadoties no debitoru parādu noilguma dienās, papildus speciālajiem uzkrājumiem ir izveidoti sekojoši vispārējie uzkrājumi sliktiem un šaubīgiem debitoru parādiem:
| Kavētas dienas | Uzkrājuma apjoms |
|---|---|
| 0 | 0.3% |
| 1-15 | 6% |
| 16-30 | 18% |
| 31-60 | 32% |
| 61-90 | 42% |
| 91-180 | 47% |
| 181-360 | 67% |
| 360-720 | 92% |
| 721+ | 100% |
Bez tam, atbilstoši uzkrājumu politikai tiek veidoti uzkrājumi attiecīgo debitoru uzkrātajiem procentiem. Saskaņā ar Sabiedrības vadības noteikto uzkrājumu veidošanas politiku nenodrošinātiem kredītiem. Sabiedrība aprēķina uzkrājumu procentu ņemot vērā iepriekšējo pieredzi par kredītu apjomu, kas nonāk sliktajos debitoros un šo debitoru atgūšanas statistiku. Uzkrājums uzkrātajiem procentiem tiek veidots atbilstoši uzkrājumu veidošanas politikai, un izslēdzot iespēju dubultā ņemt vēra uzkrātos procentus atgūstamības aprēķinā.
Citu debitoru parādu, avansu un depozītu summu atgūstamība tiek vērtēta individuāli, ja ir radušās pazīmes, ka bilancē uzrādītās vērtības ir zemākas par aktīva atgūstamajām vērtībām.
Gadījumos, kad pamatlīdzekļi iegūti nomā ar izpirkumu un Sabiedrība pārņem ar tiem saistītos riskus un atdevi, šie pamatlīdzekļi tiek uzskaitīti tādā vērtībā, par kādu tos varētu iegādāties ar tūlītēju samaksu. Līzinga procentu maksājumi tiek iekļauti tā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kurā tie ir radušies.
Noma, kurās iznomātājs patur nozīmīgu daļu no īpašumtiesībām raksturīgajiem riskiem un atlīdzības, tiek klasificēta kā operatīvā noma. Nomas maksājumi un priekšapmaksas maksājumi par nomu (atskaitot no iznomātāja saņemtos finansiālos stimulus) tiek iekļauti peļņas vai zaudējumu aprēķinā pēc lineārās metodes nomas perioda laikā.
Pārskata gada uzņēmumu ienākuma nodokļa izmaksas ir iekļautas finanšu pārskatā, pamatojoties uz vadības saskaņā ar Latvijas Republikas nodokļu likumdošanu veiktajiem aprēķiniem. Atliktais nodoklis tiek aprēķināts pēc saistību metodes attiecībā uz visām pagaidu atšķirībām starp aktīvu un saistību vērtībām finanšu pārskatos un to vērtībām nodokļu aprēķinu mērķiem. Pagaidu atšķirības galvenokārt rodas, izmantojot atšķirīgas pamatlīdzekļu nolietojuma likmes, kā arī no nodokļu zaudējumiem, kas pārnesami uz nākošajiem taksācijas periodiem. Gadījumos, kad kopējais atliktā nodokļa aprēķina rezultāts būtu atspoguļojams bilances aktīvā, to iekļauj finanšu pārskatā tikai tad, kad tā atgūšana ir droši sagaidāma.
Uzkrājumu summa tiek noteikta reizinot vidējo darbinieku atalgojumu pārskata gada pēdējos 6 mēnešos par vienu dienu ar pārskata gada beigās uzkrāto neizmantoto atvaļinājuma dienu skaitu. Sabiedrība nodala līdz pārskata parakstīšanai izmaksātās un neizmaksātās atvaļinājuma uzkrājumu summas UIN uzskaites precizitātes nodrošināšanai.
Sākotnēji aizņēmumi tiek atzīti saņemto naudas līdzekļu apjomā, pieskaitot aizdevuma noformēšanas izmaksas, ja tās ieturētas no izmaksājamās aizdevuma summas. Turpmākajos periodos aizņēmumi tiek uzrādīti amortizētajā iegādes vērtībā, kura tiek noteikta, izmantojot aizņēmuma efektīvo procentu likmi. Starpība starp saņemto naudas līdzekļu apjomu, atskaitot ar aizņēmumu saņemšanu saistītās izmaksas, un aizņēmuma dzēšanas vērtību, tiek pakāpeniski ietverta peļņas vai zaudējumu aprēķinā aizņēmuma perioda laikā.
Naudas plūsmas pārskata mērķiem nauda un naudas ekvivalenti sastāv no naudas kasē, tekošo bankas kontu atlikumiem un depozītnoguldījumiem ar termiņu līdz 90 dienām.
Dividendes, kas izmaksājamas dalībniekiem, finanšu pārskatos tiek atspoguļotas kā saistības tajā periodā, kad dalībnieki ir apstiprinājuši dividenžu izmaksu.
Sabiedrības darbība pakļauj to dažādiem finanšu riskiem:
Sabiedrības kopējā risku pārvaldība vērsta uz finanšu tirgus neparedzamību un cenšas mazināt tās negatīvo ietekmi uz Sabiedrības finanšu rādītājiem. Riska pārvaldība ir Finanšu direktora pārziņā. Finanšu direktors identificē, novērtē un mēģina rast risinājumus, lai izvairītos no finanšu riskiem, ciešā sadarbībā ar citām Sabiedrības struktūrvienībām.
Sabiedrības darbojas galvenokārt vietējā tirgū un ir minimāli pakļauta ārvalstu valūtu riskam. Pie esošās ieņēmumu – izdevumu struktūras papildus kontroles pasākumi valūtu kursu riskam pašlaik nav nepieciešami. Papildus riska novēršanas mehānismi netiek izmantoti, jo kopējais valūtu risks novērtēts kā minimāls.
Sabiedrībai ir kredītriska koncentrācija sakarā ar pamatdarbības specifiku – īstermiņa aizdevumu izsniegšanu pret ķīlu, kā arī nenodrošināto kredītu izsniegšanu, kas saistīts ar paaugstinātu izsniegto kredītu atgūstamības risku, kas savukārt varētu radīt īstermiņa likviditātes problēmas sabiedrības saistību savlaicīgai segšanai. Sabiedrības politika ir nodrošināt maksimālas kontroles procedūras kredītu izsniegšanas procesā un savlaicīgai slikto debitoru parādu apzināšanai un uzkrājumu veidošanai.
Operacionālais risks ir zaudējumu risks, kas rodas ārēju notikumu (dabas katastrofas, noziedzīgi nodarījumi, u.c.) vai iekšēju faktoru (IT sistēmu darbības pārtraukums, krāpšana, neatbilstība likumiem un iekšējām procedūrām, citas iekšējās kontroles nepilnības) rezultātā.
Sabiedrības darbība ir pakļauta Operacionālajam riskam, kura pārvaldīšanai ir noteiktas vairākas metodes, t.sk. lai identificētu, analizētu, ziņotu un mazinātu operacionālo risku. Tāpat tiek veikts operacionālā riska pašnovērtējums, kā arī tiek nodrošināta jaunu produktu apstiprināšana sistemātiskā veidā, lai nodrošinātu, ka produkti un procesi ir atbilstoši darbības riska videi.
Sabiedrība ir pakļauta tirgus riskam, kas galvenokārt saistīti ar izsniegto kredītu procentu likmju un atgūstamības svārstībām, pieejamo kredītresursu izmaksām un pieprasījumu pēc Sabiedrības sniegtajiem pakalpojumiem. Sabiedrība cenšas ierobežot tirgus risku, plānojot naudas plūsmas, diversificējot piedāvāto produktu klāstu un fiksējot kredītresursu izmaksas.
Sabiedrība ievēro piesardzības principu likviditātes riska vadībā un atbilstoši tam uztur pietiekamā daudzumā naudas līdzekļus. Sabiedrības vadība pārrauga likviditātes rezerves un veido operatīvās prognozes, pamatojoties uz paredzamajām naudas plūsmām. Lielākā daļa no Sabiedrības aktīviem un saistībām ir īstermiņa. Vadība uzskata, ka Sabiedrība ar pamatdarbības aktivitātēm spēs nodrošināt pietiekamu likviditātes līmeni, bet nepieciešamības gadījumā būs iespējas saņemt īpašnieku piešķirtu finansējumu.
Tā kā Sabiedrībai ir aizņēmumu un finanšu līzinga saistības, tad Sabiedrības finansējuma izmaksu naudas plūsmas ir zināmā mērā atkarīgas no izmaiņām tirgus procentu likmēs. Mainīgo procentu likmju risks daļēji novērsts, jo daļai no Sabiedrības aizņēmumiem noteiktas fiksētās procentu likmes. Papildus risku minimizēšanas pasākumi netiek veikti, jo piedāvātie banku produkti nenodrošina efektīvu risku kontroli.
Sabiedrība savā darbībā aktīvi neizmanto atvasinātos finanšu instrumentus. Atvasinātie finanšu instrumenti ir sākotnēji atzīti to patiesajā vērtībā dienā, kad tiek noslēgts līgums, un pēc tam pārvērtēti to patiesajā vērtībā bilances datumā. Atvasinātie finanšu instrumenti tiek uzskaitīti kā aktīvi, ja to patiesā vērtība ir pozitīva, un kā saistības – ja to patiesā vērtība ir negatīva. Jebkāda peļņa vai zaudējumi, kas izriet no tādu atvasināto finanšu instrumentu patiesās vērtības izmaiņām, kas netiek klasificēti kā risku ierobežošanas instrumenti, tiek atspoguļoti tieši peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
Finanšu aktīvu un saistību bilances vērtība aptuveni atbilst to patiesajai vērtībai. Skat arī (f) pielikumu.
Grāmatvedības politika (turpinājums)
Lai nodrošinātu Sabiedrības darbības turpināšanu, tajā pašā laikā maksimizējot ieinteresēto pušu ienākumus, tiek veikta kapitāla pārvaldīšana, optimizējot kreditoru un pašu kapitāla līdzsvaru. Sabiedrības kapitāls sastāv no aizņēmumiem no saistītajām personām, trešo personu aizdevumiem, obligācijām un finanšu līzinga saistībām, naudas līdzekļiem un pašu kapitāla, kas ietver daļu kapitālu, nesadalīto peļņu. Koeficienti uz pārskata gada beigām bija sekojoši:
| Mātes | Koncerns | Mātes | Koncerns | |
|---|---|---|---|---|
| sabiedrība | sabiedrība | |||
| 31.12.2016. EUR |
31.12.2016. EUR |
31.12.2015 EUR |
31.12.2015 EUR |
|
| Parādsaistības bruto | 12 371 542 | 12 371 542 | 7 557 506 | 7 557 506 |
| Naudas līdzekļi | (1 127 240) | (1 279 419) | (439 271) | (493 591) |
| Parādi, neto | 11 244 302 | 11 092 123 | 7 118 235 | 7 063 915 |
| Pašu kapitāls | 2 590 503 | 2 830 702 | 2 078 216 | 2 327 029 |
| Parādu attiecība pret pašu kapitālu | 4.78 | 4.37 | 3.64 | 3.25 |
| Neto parādu attiecība pret pašu kapitālu | 4.34 | 3.92 | 3.43 | 3.04 |
Sagatavojot finanšu pārskatus saskaņā ar Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem, kas pieņemti ES, un Latvijas likumdošanas prasībām, vadībai nākas pamatoties uz zināmām aplēsēm un pieņēmumiem, kas ietekmē pārskatā atklāto aktīvu un saistību un ārpusbilances aktīvu un saistību apjomu uz finanšu pārskata datumu, kā arī pārskata perioda atspoguļoto ieņēmumu un izmaksu apmēru. Patiesie rezultāti var atšķirties no šīm aplēsēm.
Turpmāk minēti būtiskie spriedumi un galvenie pieņēmumi attiecībā uz nākotni, un pārējie aprēķinu neprecizitātes cēloņi uz finanšu pārskata datumu, ar nozīmīgu risku izraisīt materiālas izmaiņas aktīvu un saistību bilances vērtībā nākamajā finanšu gadā:
Par saistītajām pusēm tiek uzskatīti Sabiedrības dalībnieki, Valdes locekļi, viņu tuvi ģimenes locekļi un sabiedrības, kurās minētajām personām ir kontrole vai būtiska ietekme.
Finanšu pārskatā tiek atspoguļoti tādi notikumi pēc pārskata gada beigām, kas sniedz papildu informāciju par uzņēmuma finansiālo stāvokli bilances sagatavošanas datumā (koriģējošie notikumi). Ja notikumi pēc pārskata gada beigām nav koriģējoši, tie tiek atspoguļoti finanšu pārskata pielikumos tikai tad, ja tie ir būtiski.
Šajā finanšu pārskatā iespējamās saistības nav atzītas. Tās kā saistības tiek atzītas tikai tad, ja iespējamība, ka līdzekļi tiks izdoti, kļūst pietiekami pamatota. Iespējamie aktīvi šajā finanšu pārskatā netiek atzīti, bet tiek atspoguļoti tikai tad, kad iespējamība, ka ar darījumu saistītie ekonomiskie guvumi nonāks līdz Uzņēmumam, ir pietiekami pamatota.
Peļņu uz vienu akciju nosaka, dalot neto peļņu vai zaudējumus, kas attiecināmi uz Sabiedrības mātes sabiedrības akcionāriem, ar vidējo svērto akciju skaitu pārskata gada laikā.
| Koncesijas, patenti, licences, preču zīmes un tamlīdzīgas tiesības |
Citi ne materiālie ieguldijumi |
Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs |
Avansi | Ilgtermiņa ieguldījumi nomātajos pamatlīdzekļos |
Kopā | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | ||
| Sākotnējā vērtība | ||||||
| 31.12.2015. | 33 902 | - | 905 693 | 46 858 | 325 971 | 1 312 424 |
| Iegādāts | 6 637 | 10 000 | 55 088 | 59 109 | 13 604 | 144 438 |
| Norakstīts | - | - | (61 260) | - | (61 260) | |
| 31.12.2016. | 40 539 | 10 000 | 899 521 | 105 967 | 339 575 | 1 395 602 |
| Amortizācija | ||||||
| 31.12.2015. | 14 188 | - | 549 506 | - | 232 550 | 796 244 |
| Aprēķināts par 2016. gadu | 9 200 | 556 | 184 180 | - | 39 099 | 233 037 |
| Par norakstīto | - | - | (56 792) | - | - | (56 792) |
| 31.12.2016. | 23 388 | 556 | 676 894 | - | 271 649 | 972 489 |
| Atlikusī bilances vērtība | ||||||
| 31.12.2016. | 17 151 | 9 444 | 222 627 | 105 967 | 67 926 | 423 115 |
| Atlikusī bilances vērtība 31.12.2015. |
19 714 | - | 356 187 | 46 858 | 93 421 | 516 180 |
| Koncesijas, patenti, licences, preču zīmes un tamlīdzīgas |
Citi ne materiālie ieguldijumi |
Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs |
Avansi | Uzņēmuma nemateriālā vērtība |
Ilgtermiņa ieguldījumi nomātajos pamatlīdzekļos |
Kopā | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| tiesības EUR |
EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Sākotnējā vērtība | |||||||
| 31.12.2015. | 33 902 | - | 905 693 | 46 858 | 127 616 | 325 971 | 1 440 040 |
| Iegādāts | 6 637 | 25 034 | 67 056 | 59 109 | - | 18 764 | 176 600 |
| Norakstīts | - | - | (61 260) | - | - | - | (61 260) |
| 31.12.2016. | 40 539 | 25 034 | 911 489 | 105 967 | 127 616 | 344 735 | 1 555 380 |
| Amortizācija | |||||||
| 31.12.2015. | 14 188 | - | 549 506 | - | - | 232 550 | 796 244 |
| Aprēķināts par | |||||||
| 2016. gadu | 9 200 | 850 | 184 180 | - | - | 39 272 | 233 502 |
| Par norakstīto | - | - | (56 271) | - | - | - | (56 271) |
| 31.12.2016. | 23 388 | 850 | 677 415 | - | - | 271 822 | 973 475 |
| Atlikusī bilances | |||||||
| vērtība 31.12.2016. | 17 151 | 24 184 | 234 074 | 105 967 | 127 616 | 72 913 | 581 905 |
| Atlikusī bilances vērtība 31.12.2015. |
19 714 | - | 356 187 | 46 858 | 127 616 | 93 421 | 643 796 |
| (2) Koncerna aizdevumi dalībniekiem |
Aizdevumi dalībniekiem |
|---|---|
| Sākotnējā vērtība | EUR |
| 31.12.2015. | 875 267 |
| Aizdevumu izsniegšana | 533 595 |
| Aizdevumu atmaksa | (216 728) |
| 31.12.2016. | 1 192 134 |
| Bilances vērtība 31.12.2016. | 1 192 134 |
| Bilances vērtība 31.12.2015. | 875 267 |
Noteiktā procentu likme izsniegtajiem aizdevumiem – 0% - 2.67% gadā. Aizdevumu atmaksas termiņš – 2018. gada 31. decembris (atmaksājama gan aizdevuma pamatsumma, gan uzkrātie procenti). Sabiedrības vadība ir izvērtējusi aizdevumu atgūstamību un ir pārliecināta, ka uzkrājums nav nepieciešams. Aizdevumi nav nodrošināti. Visi aizdevumi denominēti euro.
Koncerna mātes sabiedrībai ir ieguldījums (100%) meitas sabiedrībā SIA "ExpressInkasso", (100%) meitas sabiedrībā SIA "MoneyMetro" un (100%) meitas sabiedrībā SIA "EC Finance". 2016.gada 1. februārī tika pārdotas 100% SIA "EC Investments" kapitala daļas, no kurām EUR 1 000 apmaksas termiņš ir 2017.gada 31. decembris, atspoguļots Aktīvu postenī – Aktīvi turēti pārdošanai.
| Līdzdalība koncerna meitas sabiedrību kapitālā | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Līdzdalības daļas koncerna | Līdzdalības daļa koncerna meitas sabiedrības pamatkapitālā |
||||
| Nosaukums | meitas sabiedrībā iegādes cena | ||||
| 31.12.2016. | 31.12.2015. | 31.12.2016. | 31.12.2015. | ||
| EUR | EUR | % | % | ||
| SIA ExpressInkasso | 2 828 | 2 828 | 100 | 100 | |
| SIA MoneyMetro no 23.02.2015 SIA EC Finance |
880 000 | 880 000 | 100 | 100 | |
| no 01.12.2015. SIA EC Investments |
3 000 | 3 000 | 100 | 100 | |
| līdz 01.02.2016. | - | 3 000 | 0 | 100 | |
| 885 828 | 888 828 |
| Mātes | Koncerns | Mātes | Koncerns |
|---|---|---|---|
| sabiedrība | sabiedrība | ||
| 31.12.2016. | 31.12.2016. | 31.12.2015. | 31.12.2015. |
| EUR | EUR | EUR | EUR |
| 55 955 | 55 955 | 156 022 | 156 022 |
| 908 153 | 908 153 | 389 046 | 389 046 |
| 964 108 | 964 108 | 545 068 | 545 068 |
| 1 808 673 | 1 808 673 | 2 535 083 | 2 535 083 |
| 673 763 | 673 763 | - | - |
| 7 863 648 | 8 870 377 | 3 791 853 | 4 120 862 |
| 554 721 | 589 261 | 510 551 | 510 551 |
| (1 281 032) | (1 350 823) | (710 540) | (710 540) |
| 9 619 773 | 10 591 251 | 6 126 947 | 6 455 956 |
| 10 583 881 | 11 555 359 | 6 672 015 | 7 001 024 |
Visi aizdevumi izsniegti EUR.
Ilgtermiņa prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem nepārsniedz 5 gadu termiņu.
Prasības EUR 2 538 391 apmērā (31.12.2015.: 2 233 622) ir garantētas ar ķīlas priekšmeta vērtību. Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem pret ķīlu ir nodrošinātas ar ķīlām, kuru patiesā vērtība ir aptuveni 1,5 reizes augstāka kā bilances vērtība, tāpēc uzkrājumi kavētajiem kredītiem netiek veidoti. Visas ķīlas, par kurām tiek kavēti kredīta maksājumi, pāriet Koncerna īpašumā un tiek realizētas Koncerna veikalos.
| Mātes | Koncerns | Mātes | Koncerns | |
|---|---|---|---|---|
| sabiedrība | sabiedrība | |||
| 2016 | 2016 | 2015 | 2015 | |
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Uzkrājumi nedrošiem un bezcerīgiem debitoru | ||||
| parādiem pārskata gada sākumā | 710 540 | 710 540 | 676 893 | 676 893 |
| Norakstītie | (36 001) | (36 001) | (4 945) | (4 945) |
| Uzkrājumu palielinājums | 606 493 | 676 284 | 38 592 | 38 592 |
| Uzkrājumi nedrošiem un bezcerīgiem debitoru | ||||
| parādiem uz pārskata perioda beigām | 1 281 032 | 1 350 823 | 710 540 | 710 540 |
Koncerna mātes sabiedrības pamatkapitāls 2016. gada 29.decembrī ir palielināts, un 31.12.2016. tas sastāv no 1 500 000 parastajām daļām ar katras daļas nominālvērtību EUR 1. (31.12.2015.: 426 861 daļas ar nominālvērtību EUR 1).
| 31.12.2016. EUR |
31.12.2016. EUR |
31.12.2015. EUR |
31.12.2015. EUR |
|
|---|---|---|---|---|
| Aizņēmums pret obligācijām Nākamo periodu izmaksas par obligāciju komisijas |
5 224 000 | 5 224 000 | 5 500 000 | 5 500 000 |
| maksu | (10 240) | (10 240) | (10 352) | (10 352) |
| Ilgtermiņa aizņēmumi kopā | 5 213 760 | 5 213 760 | 5 489 648 | 5 489 648 |
| Aizņēmums pret obligācijām Nākamo periodu izmaksas par obligāciju komisijas |
1 000 000 | 1 000 000 | 1 000 000 | 1 000 000 |
| maksu | (13 203) | (13 203) | (18 182) | (18 182) |
| Uzkrātie procenti | 30 976 | 30 976 | 34 453 | 34 453 |
| Īstermiņa aizņēmumi kopā | 1 017 773 | 1 017 773 | 1 016 271 | 1 016 271 |
| Aizņēmumi pret obligācijām kopā | 6 224 000 | 6 224 000 | 6 500 000 | 6 500 000 |
| Uzkrātie procenti kopā | 30 976 | 30 976 | 34 453 | 34 453 |
| Nākamo periodu izmaksas par obligāciju | ||||
| komisijas maksu kopā | (23 443) | (23 443) | (28 534) | (28 534) |
| Aizņēmumi pret obligācijām neto, kopā | 6 505 919 | 6 505 919 | 7 463 902 | 7 463 902 |
Uz pārskata parakstīšanas datumu Koncerna mātes sabiedrība reģistrējusi nodrošinātās obligācijas (ISIN LV0000801280) Latvijas Centrālajā depozitārijā ar sekojošiem noteikumiem - finanšu instrumentu skaits 5 000 par nominālvērtību 400 euro, kuru kopējā nominālvērtība ir 2 000 000 euro. Kupona likme – 14%, kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī - 25. datumā. Pamatsumma tiek dzēsta reizi ceturksnī 50.00 euro apmērā no katras obligācijas. Pilnīgs pamatsummas dzēšanas datums ir 2018. gada 25. novembris. 2014. gada 28. martā uzsākta obligāciju kotācija publiskajai apgrozībai NASDAQ OMX Riga Baltijas parādu vērtspapīru sarakstā.
Uz pārskata parakstīšanas datumu Koncerna mātes sabiedrība reģistrējusi obligācijas (ISIN LV0000801322) Latvijas Centrālajā depozitārijā ar sekojošiem noteikumiem – finanšu instrumentu skaits 3 500 ar nominālvērtību 1 000 euro, kuru kopējā nominālvērtība ir 3 500 000 euro. Kupona likme – 15%, kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī 25. datumā. Pamatsumma tiek dzēsta reizi ceturksnī sākot ar 2019. gada 25. martu, 125.00 euro apmērā no katras obligācijas. Pamatsummas dzēšanas beigu termiņš ir 2020. gada 25. decembris. 2014. gada 14. aprīlī uzsākta obligāciju kotācija publiskajai apgrozībai NASDAQ OMX Riga Baltijas parādu vērtspapīru sarakstā.
Uz pārskata parakstīšanas datumu Koncerna mātes sabiedrība reģistrējusi obligācijas (ISIN LV0000802213) Latvijas Centrālajā depozitārijā ar sekojošiem noteikumiem – iegrāmatotās emisijas apjoms 5 000, obligāciju emisijas izvietotais apjoms (uz 19.12.2016.) 774 ar nominālvērtību 1 000 euro, kuru kopējā nominālvērtība ir 774 000 euro. Kupona likme – 14%, kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī 25. datumā. Pamatsummas (1 000 euro par katru obligāciju) dzēšanas beigu termiņš ir 2021.gada 25.oktobris . Obligāciju emisija nav laista publiskā apgrozībā. Obligāciju emisijas izvietošana uzsākta 2016.gada 19. oktobrī.
Obligācijas (ISIN LV0000801280) ir nodrošinātas ar komercķīlu uz visu Koncerna mantu kā lietu kopību uz ieķīlāšanas brīdi, kā arī lietu kopības nākamajām sastāvdaļām un kapitāldaļām, kā arī finanšu ķīlu uz Koncerna naudas līdzekļiem un finanšu instrumentiem (ja tādi ir), kas atrodas AS "Reģionālā investīciju banka". Obligacionāriem ir tiesības saņemt līdzekļus proporcionāli savai ieguldījuma daļai ķīlas realizācijas gadījumā, ja Koncerna mātes sabiedrība nav veikusi kupona vai pamatsummas maksājumus.
Noslēgti sekojoši ķīlu līgumi par kopējo ķīlas summu 6 miljoni euro. Katras ķīlas garantētais apjoms – kopējās ķīlas summas apmērā:
ar Koncerna mātes sabiedrību par tās meitas Sabiedrības SIA "EkspressInkasso" 100% kapitāla daļām;
ar meitas sabiedrību par SIA "EkspressInkasso" visu kustamo mantu kā lietu kopību un šīs lietu kopības nākotnes sastāvdaļām;
ar mātes sabiedrību par sabiedrības visu kustamo mantu kā lietu kopību un šīs lietu kopības nākotnes sastāvdaļām. Lietu kopībā neietilpst transporta līdzekļi, kurus Koncerna mātes sabiedrība iegādājusies uz finanšu līzinga nosacījumiem.
| Mātes sabiedrība |
Koncerns | Mātes sabiedrība |
Koncerns | |
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2016. | 31.12.2016. | 31.12.2015. | 31.12.2015. | |
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Ilgtermiņa līzinga saistības | 113 074 | 113 074 | 166 741 | 166 741 |
| Citi ilgtermiņa aizņēmumi | 1 178 958 | 1 178 958 | 500 000 | 500 000 |
| Citi ilgtermiņa aizņēmumi kopā | 1 292 032 | 1 292 032 | 666 741 | 666 741 |
| Īstermiņa līzinga saistības | 51 483 | 51 483 | 54 846 | 54 846 |
| Citi īstermiņa aizņēmumi | 4 796 494 | 4 796 494 | 330 000 | 330 000 |
| Citi īstermiņa aizņēmumi kopā | 4 847 977 | 4 847 977 | 384 846 | 384 846 |
| Citi aizņēmumi kopā | 6 140 009 | 6 140 009 | 1 051 587 | 1 051 587 |
Koncerna mātes sabiedrība ir iegādājusies pamatlīdzekļus uz finanšu līzinga noteikumiem. 2016. gada 31. decembrī noteiktā procentu likme ir 3M Euribor +5.5% un 6M Euribor + 3-3.5%.
Koncerna mātes sabiedrība ir saņēmusi aizņēmumus no fiziskām un juridiskām personām. Noteiktā procentu likme no 11% līdz 15 % gadā. Aizņēmumi saņemti bez nodrošinājuma.
| PVN EUR |
UIN EUR |
NĪN* EUR |
UDRN EUR |
VSAOI EUR |
IIN EUR |
UVTN EUR |
DRN EUR |
Kopā EUR |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 22 302 | (95 487) | - | 104 | 99 425 | 130 576 | 3 532 | - | 160 452 |
| 169 212 | 226 291 | 269 | 1 280 | 1 166 119 | 659 155 | 13 340 | 2 235 666 | |
| 1 645 | ||||||||
| 432 | 110 | 745 | (1 287) | - | ||||
| (182 927) | (211 400) | (269) | (1 305) | (1 174 886) | (743 005) | (13 548) | (2 327 341) | |
| 9 106 | (80 364) | - | 79 | 91 403 | 46 875 | 3 324 | - | 70 423 |
| 87 | 122 | 1435 |
| Koncerna nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas iemaksas | PVN | UIN | NĪN* | UDRN | VSAOI | IIN | UVTN | DRN | Kopā |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Parāds | |||||||||
| 31.12.2015. | 21 396 | (104 491) | - | 101 | 100 489 | 131 098 | 3 532 | 14 | 152 139 |
| Aprēķināts par | |||||||||
| 2016. gadu | 169 406 | 237 419 | 269 | 1 306 | 1 186 499 | 670 551 | 13 340 | 2 278 790 | |
| Aprēķinātās soda | |||||||||
| naudas par | |||||||||
| 2016. gadu | 88 | 122 | 1 435 | 1 645 | |||||
| Novirzīts uz | |||||||||
| citiem nodokļiem | 446 | 110 | 745 | (1 287) | - | ||||
| Samaksāts | |||||||||
| 2016. gadā | (182 156) | (219 008) | (269) | (1 328) | (1 192 745) | (753 091) | (13 548) | (14) | (2 362 145) |
| Parāds/ | |||||||||
| (pārmaksa) | |||||||||
| 31.12.2016. | 9 180 | (85 848) | - | 79 | 94 988 | 48 707 | 3 324 | - | 70 429 |
* Nekustamā īpašuma nodokļa maksājumi tiek veikti arī par nomātās ēkas Rīgā, Gogoļa ielā, nekustamā īpašuma nodokļa saistībām.
| Pārskatā tiek uzrādītas tikai tās saistītās personas, ar kurām bijuši darījumi pārskata gadā vai salīdzināmajā periodā. | ||
|---|---|---|
| Saistītā puse | Darījumi 2016. gadā | Darījumi 2015. gadā |
|---|---|---|
| Koncerna mātes sabiedrības īpašnieki | ||
| "Lombards24.lv", SIA, reģ. Nr. 40103718685 | X | X |
| "AE Consulting", SIA, reģ. Nr. 40003870736 | X | X |
| "Ebility", SIA, reģ. 40103720891 | N/A | X |
| Didzis Ādmīdiņš, p.k. 051084-11569 | X | N/A |
| Kristaps Bergmanis, p.k. 040578-13052 | X | N/A |
| Sabiedrības un personas ar kopēju kontroli vai būtisku ietekmi | ||
| Agris Evertovskis, p.k. 081084 -10631 | X | X |
| Edgars Bilinskis, p.k. 310782 -10537 | N/A | X |
| "ALPS Investments", AS, reģ. Nr. 40103684497 | X | X |
| Meitas sabiedrības | ||
| "ExpressInkasso", SIA, reģ. Nr. 40103211998 | X | X |
| "MoneyMetro", SIA (iepriekš ''Banknote'' SIA), reģ. Nr. 40003040217 | X | X |
| "EC Investments", SIA (bij. līdz 01.02.2016.), reģ. Nr. 40103944745 | X | X |
| "EC finance", SIA, reģ. Nr. 40103950614 | X | X |
| Citas saistītas sabiedrības | ||
| "Naudasklubs" SIA, reģ. Nr. 40103303597 | X | X |
| "Banknote" SIA, (iepriekš "A.Kredīts", SIA) reģ. Nr. 40103501494 | X | X |
| "ExpressCreditEesti'' OU, reģ. Nr. 12344733 | X | X |
| "Tigo.lv" SIA, (likvidēts 27.05.2016), reģ. Nr. 40103653497 | N/A | X |
| "PH investīcijas", SIA, reģ. Nr. 42103057909 | X | X |
| Didzis Ādmīdiņš, p.k. 051084-11569 | N/A | X |
| "EA investments", AS, reģ. Nr. 40103896106 | N/A | N/A |
Preces no saistītajiem uzņēmumiem tiek pārdotas un pirktas, kā arī pakalpojumi saņemti un sniegti par tirgus cenām.
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| EUR | EUR | |
| Mātes sabiedrības darījumi ar: | ||
| Mātes sabiedrības īpašniekiem | ||
| Izsniegto aizdevumu cesija | - | 320 547 |
| Saņemti aizdevumi | 9 500 | - |
| Segti aizdevumi | 9 500 | - |
| Izsniegti aizdevumi | 992 265 | 1 649 189 |
| Saņemtas aizdevumu atmaksas | 663 237 | 2 069 749 |
| Maksāti procenti par saņemtajiem aizdevumiem | - | - |
| Saņemti procenti par aizdevumiem | 24 343 | 34 417 |
| Izmaksātas dividendes | 700 000 | 1 309 562 |
| Saņemti pakalpojumi | 2 210 | 3 455 |
| Sniegti pakalpojumi | 120 | - |
| Pārdotas preces | 6 797 | 24 951 |
| Pārdoti pamatlīdzekļi | - | 268 |
| Ieguldījums kapitāldaļās | 200 000 | - |
| Mātes sabiedrības darījumi ar | ||
|---|---|---|
| Meitas sabiedrībām Izsniegto aizdevumu cesija |
529 232 | 623 429 |
| Saņemti aizdevumi | 41 888 | 199 00 |
| Segti aizdevumi | 41 888 | 199 000 |
| Izsniegti aizdevumi | 75 163 | 92 480 |
| Saņemtas aizdevumu atmaksas | 7 600 | 52 480 |
| Maksāti procenti par saņemtajiem aizdevumiem Saņemti procenti par aizdevumiem |
771 18 |
- - |
| Aprēķinātas dividendes | 92 315 | - |
| Saņemti pakalpojumi | - | 1 411 |
| Sniegti pakalpojumi | 12 433 | 10 065 |
| Pārdotas preces | 7 140 | 206 |
| Saņemtas preces Pirkti pamatlīdzekļi |
- - |
3 570 63 606 |
| Pārdoti pamatlīdzekļi | 2 910 | - |
| 2016 | 2015 | |
| EUR | EUR | |
| Mātes sabiedrības darījumi ar: Meitas sabiedrībām |
||
| Maksāti procenti par saņemtajiem darījumiem | 771 | 2 500 |
| Saņemti procenti par izsniegtajiem aizdevumiem | 18 | 799 |
| Nopirktas kapitāldaļas | - | 6 000 |
| Uzņēmuma patstāvīgas daļas pirkums | - | 528 216 |
| Sabiedrībām un personām ar kopēju kontroli vai būtisku ietekmi | ||
| Saņemti aizdevumi | 8 0000 | 1 868 500 |
| Segti aizdevumi | 8 0000 | 1 868 500 |
| Izsniegti aizdevumi | 2 107 400 | 1 969 900 |
| Saņemtas aizdevumu atmaksas | 1 391 000 | 1 975 050 |
| Maksāti procenti par saņemtajiem darījumiem | 268 | 11 923 |
| Saņemti procenti par izsniegtajiem aizdevumiem | 92 112 | 7 059 |
| Sniegti pakalpojumi Pārdotas obligācijas |
- - |
- 385 219 |
| Citām saistītām sabiedrībām | ||
| Saņemti aizdevumi | - | 16 900 |
| Segti aizdevumi | 16 550 | 350 |
| Izsniegti aizdevumi | 89 550 | 869 620 |
| Saņemtas aizdevumu atmaksas | 4 580 | 886 870 |
| Maksāti procenti par saņemtajiem darījumiem Saņemti procenti par izsniegtajiem aizdevumiem |
79 3 622 |
257 20 289 |
| Saņemti pakalpojumi | 83 909 | 84 174 |
| Sniegti pakalpojumi | 1 030 | 10 790 |
| Pārdotas preces | - | 800 |
| Saņemtas preces | - | 20 636 |
| Pirkti pamatlīdzekļi | - | 702 |
| Pārdoti pamatlīdzekļi | - | - |
| Koncerna darījumi ar: | ||
| Mātes sabiedrības īpašniekiem | ||
| Izsniegto aizdevumu cesija | - | 338 925 |
| Saņemti aizdevumi | 9 500 | - |
| Segti aizdevumi Izsniegti aizdevumi |
9 500 992 265 |
- 1 649 189 |
| Saņemtas aizdevumu atmaksas | 663 237 | 2 100 749 |
| Maksāti procenti par saņemtajiem aizdevumiem | - | - |
| Saņemti procenti par aizdevumiem | 24 343 | 76 610 |
| Izmaksātas dividendes | 700 000 | 1 309 562 |
| Saņemti pakalpojumi | 2 210 | 4 925 |
| Sniegtie pakalpojumi | 120 | - |
| Pārdotas preces Pārdoti pamatlīdzekļi |
- 6 797 |
24 951 268 |
| Ieguldījums kapitāļdaļas | 200 020 | - |
| Sabiedrībām un personām ar kopēju kontroli vai būtisku ietekmi | ||
| Saņemti aizdevumi | 8 7000 | 1 868 500 |
| Segti aizdevumi | 8 7000 | 1 868 500 |
| Izsniegti aizdevumi Saņemtas aizdevumu atmaksas |
2 110 400 1 394 000 |
1 969 900 1 999 603 |
| Maksāti procenti par saņemtajiem darījumiem | 268 | 11 923 |
| Saņemti procenti par izsniegtajiem aizdevumiem | 92 136 | 7 393 |
| Pārdotas obligācijas | - | 385 219 |
| 16 900 | |
|---|---|
| 350 | |
| 869 620 | |
| 886 870 | |
| 257 | |
| 20 289 | |
| 84 174 | |
| 10 790 | |
| 800 | |
| 20 636 | |
| 702 | |
| - | - |
| - 16 550 89 550 4 580 79 3 622 86 087 1 030 - - - |
Uz 2016. gada 31. decembri Sabiedrība ir sniegusi galvojumus Sabiedrības īpašniekiem un citām saistītajām sabiedrībām automašīnu iegādei uz finanšu līzinga nosacījumiem. Kopējā summa, par kuru sniegts galvojums uz 31.12.2016. – EUR 164 557.
Laika periodā kopš pārskata gada pēdējās dienas nav bijuši notikumi, kas būtiski ietekmētu mātes sabiedrības un Koncerna finansiālo stāvokli 2016. gada 31. decembrī.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.